Raport

KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU

DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2020 R.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

2

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE O SPÓŁCE

1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką,

ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400).

1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego

Rejestru Sądowego.

Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703.

1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny.

Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów

tartacznych”.

Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier.

1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY.

1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:

 Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu

 Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:

 Michał Raj – przewodniczący

 Krzysztof Łączkowski – wiceprzewodniczący

 Zenon Wnuk – sekretarz

 Tomasz Jańczak – członek

 Marek Jarmoliński – członek

1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem,

- nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH

FINANSOWYCH

2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2020 r. i obejmuje okres

1.01.-31.12.2020 r. Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku

poprzedniego.

2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.

Spółka prowadziła w 2020 r. swoją działalność w 13 samobilansujących się oddziałach

(od 1.05.2020 r. w 12 oddziałach) i jednym oddziale oddanym w dzierżawę oraz w Biurze Spółki.

Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia

obrotów i sald jako sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych

operacji gospodarczych (sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony).

Od 1 stycznia 2021 r. Spółka przekazała w dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

3

2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca

połączenie spółek.

2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok

poprzedni.

2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych

porównywalnych za 2019 r.

3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru.

3.1.1. Podstawa prawna

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 ze zm.)

z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie

szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji

instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277 ze zm.),

 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),

 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy

sprawozdawcze.

3.1.3. Prezentacja danych

 Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.

 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

 Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

4

3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie

z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości

niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 1 000 zł,

z wyjątkiem mebli, telefonów komórkowych, aparatów fotograficznych oraz urządzeń nawigacji, które

zalicza się do środków trwałych bez względu na wartość. Również bez względu na wartość

do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte prawa majątkowe.

Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego

dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania,

w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników

majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają

amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności

danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się

istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek

amortyzacyjnych.

Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: wartości niematerialne i prawne – 20% oraz 50%; środki

trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz 10%, grupa III – 9%, grupa IV – 14% oraz 60%,

grupa V – 10%, 14% oraz 19,6%, grupa VI – 10% oraz 14%, grupa VII – 10%, 19,6 % oraz 20%,

grupa VIII – 20%.

Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych.

Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej

niż 1 000 zł:

 zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są

do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,

 podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł.

W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub

innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów

aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego

rynkowej ceny sprzedaży netto.

Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika

środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:

 w zakresie wartości początkowej

1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie

nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień

1.01.2002 r.),

2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej

wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio

otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa.

Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego

użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

5

 w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych

1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas

ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych

do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.),

2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym

począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat.

Środki trwałe w budowie

Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu

kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych.

Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych

jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie

ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej

i finansowej nie rokuje poprawy.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:

 materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,

 produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich

wg cen nabycia.

Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się

wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując

zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe

przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie

surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca

z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu.

Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie

remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych

cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od

cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku.

Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu

pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto.

Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:

 kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat

produkcyjnych,

 kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca

w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,

 kosztów sprzedaży.

Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie

uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu

zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych

odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną

zmianę.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

6

Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek

przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na

przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności

produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu

pracy w okresie sprawozdawczym.

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:

 występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,

 zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych

w wysokości:

50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat,

100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat.

Odpisom aktualizującym nie podlegają:

 zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn

i urządzeń,

 zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży.

Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione.

Należności

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz

przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone

na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości.

Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu

zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat

należności.

Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg

rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu

6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem.

W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:

 w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji

lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,

 na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Środki pieniężne

Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach

obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:

 wpływ na rachunek walutowy

– według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło

do bezpośredniej wymiany środków),

– według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna

wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,

 zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono

w momencie pobrania,

 wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej

waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,

 rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.

Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie

ustalonym dla danej waluty przez NBP.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

7

Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia

lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Zobowiązania

Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających

zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym,

że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach.

Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:

 w ciągu roku obrotowego

- po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu,

- po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury

przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych

operacji,

 na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty

przez NBP.

Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich

do określonej grupy):

 w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank,

z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,

 w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy

Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane

są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach.

Rozliczenia międzyokresowe

 czynne kosztów

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym

okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje

proporcjonalnie do upływu czasu.

 bierne kosztów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania

przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród

jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną,

bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą

w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych

przy ich ustalaniu założeń i danych.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

8

 przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

 zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi,

 środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz

przyjęte nieodpłatnie środki trwałe,

 uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów.

Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa

Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej.

3.3. Ustalenie wyniku finansowego

Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak

i wg miejsc powstawania poza zespołem kont 5, ze szczegółowością zapewniającą możliwość

zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości. Spółka nie stosuje

w ewidencji operacji kont zespołu 5. Gromadzenie kosztów rodzajowych według miejsc ich

powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu

rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją w controllingu poprzez obowiązkowe podanie

MPK lub zlecenia.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy,

wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości

poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez

zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami

podatkowymi.

Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku

zysków i strat za dany okres sprawozdawczy.

3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe prowadzone są:

 w 12 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze Spółki z wykorzystaniem systemu

informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze,

 z zastosowaniem zintegrowanego systemu SAP ERP w oparciu HDB (Hana Data Base).

W 2017 roku została podniesiona wersja systemu SAP do wersji EHP8 FOR SAP ERP 6.0.

System powyższy obejmuje następujące obszary:

- obszar dystrybucji, w tym sprzedaż zagraniczna (SD),

- obszar zakupów i zaopatrzenia (MM),

- obszar gospodarki magazynowej (MM),

- obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA),

- obszar kontrolingu (FI CO),

- obszar kadr i płac (HR).

Dla potrzeb sprzedaży detalicznej w Składzie Fabrycznym w Koszalinie wykorzystywany jest

program Altshop firmy AproSoft Sp. z o.o z siedzibą w Krakowie, który został zintegrowany

z systemem SAP ERP.

Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki

„Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych.

Bezpieczeństwo eksploatacji systemu SAP ERP zapewnia szczegółowy podział uprawnień

do poszczególnych transakcji. Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

9

zajmowanego stanowiska. Zarządzaniem tymi uprawnieniami zajmuje się administrator w Dziale

Informatyki, pod nadzorem głównych księgowych oddziałów oraz administratorów obszarowych,

którzy posiadają większe uprawnienia.

Dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania organizacyjne

w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany

na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany codziennie, przy

czym backup logów jest wykonywany co godzinę.

Niezależnie od różnorodnych zabezpieczeń w formie elektronicznej, stosuje się comiesięczne

papierowe wydruki, generowane przez poszczególne moduły SAP ERP, przechowywane następnie

w archiwum.

4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4.1. Kursy EUR

4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2020 roku:

– 4,6148 – kurs na dzień 31.12.2020 r.,

– 4,4742 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,6188 zł/EUR miał miejsce na koniec października.

Kurs najniższy – 4,3010 zł/EUR odnotowano na koniec stycznia.

4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2019 roku:

– 4,2585 – kurs na dzień 31.12.2019 r.,

– 4,3018 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca.

Kurs najwyższy – 4,3844 zł/EUR miał miejsce na koniec sierpnia.

Kurs najniższy – 4,2520 zł/EUR odnotowano na koniec czerwca.

4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł

Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone

następująco:

 poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych

(V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca

w wysokości:

– 4,4742 zł/EUR w roku 2020,

– 4,3018 zł/EUR w roku 2019.

 poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według

średniego kursu NBP na dzień bilansowy:

– 31.12.2020 r. w wysokości 4,6148 zł/EUR,

– 31.12.2019 r. w wysokości 4,2585 zł/EUR.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

10

4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR

Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia

5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):

 różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego

netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR wynoszą:

w tys. zł

31.12.2019 r.

31.12.2020 r.

kapitał własny

3 717

3 149

zysk netto

-685

-568

 istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami

rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na

kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Sprezentowane

w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia

(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych

o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka

przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego

majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za

koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na

wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

11

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

2020 r.

2019 r.

2020 r.

2019 r.

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

317 280

297 731

70 913

69 211

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

12 270

4 883

2 742

1 135

Zysk (strata) brutto

10 601

4 030

2 369

937

Zysk (strata) netto

8 382

3 085

1 873

717

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

26 434

13 421

5 908

3 120

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-5 969

-14 452

-1 334

-3 360

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-18 223

2 073

-4 073

482

Przepływy pieniężne netto, razem

2 242

1 042

501

242

Aktywa, razem

163 778

164 582

35 490

38 648

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

69 680

78 866

15 099

18 520

Zobowiązania długoterminowe

16 049

22 744

3 478

5 341

Zobowiązania krótkoterminowe

41 212

44 465

8 930

10 441

Kapitał własny

94 098

85 716

20 390

20 128

Kapitał zakładowy

5 094

1 104

1 196

Liczba akcji (w szt.)

1 622 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

5,17

1,90

1,15

0,44

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

-

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

58,00

52,83

12,57

12,41

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

-

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

-

Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na

dzień bilansowy i wynoszącego: 4,6148 zł/EUR dla 2020 r. i 4,2585 zł/EUR dla 2019 r.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych

przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

i wynoszącego 4,4742 zł/EUR dla 2020 r. i 4,3018 zł/EUR dla 2019 r.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

12

BILANS w tys. zł

Noty

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

96 914

99 809

1. Wartości niematerialne i prawne

1

210

498

2. Rzeczowe aktywa trwałe

2

92 743

95 435

3. Inwestycje długoterminowe

3

1 047

1 122

3.1. Nieruchomości

1 047

1 122

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4

2 914

2 754

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 914

2 754

II. Aktywa obrotowe

66 864

64 773

1. Zapasy

5

32 732

36 421

2. Należności krótkoterminowe

6,7

27 208

22 703

2.1. Należności od pozostałych jednostek

27 208

22 703

3. Inwestycje krótkoterminowe

8

6 399

5 496

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

6 399

5 496

a) w pozostałych jednostkach

13

1 352

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

6 386

4 144

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9

525

153

RAZEM AKTYWA

163 778

164 582

PASYWA

Noty

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

I. Kapitał (fundusz) własny

94 098

85 716

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

11

5 094

2. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

12

80 536

77 451

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych

86

4. Zysk (strata) netto

8 382

3 085

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

69 680

78 866

1. Rezerwy na zobowiązania

13

11 711

10 654

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 076

851

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6 483

6 873

a) długoterminowa

4 540

4 882

b) krótkoterminowa

1 943

1 991

1.3. Pozostałe rezerwy

4 152

2 930

2. Zobowiązania długoterminowe

14

16 049

22 744

2.1. Wobec pozostałych jednostek

16 019

22 744

3. Zobowiązania krótkoterminowe

15

41 212

44 465

3.1. Wobec pozostałych jednostek

40 477

43 990

3.2. Fundusze specjalne

735

475

4. Rozliczenia międzyokresowe

16

708

1 003

4.3. Inne rozliczenia międzyokresowe

708

1 003

a) długoterminowe

43

543

b) krótkoterminowe

665

460

RAZEM PASYWA

163 778

164 582

Wartość księgowa

94 098

85 716

Liczba akcji

1 622 400

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

17

58,00

52,83

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

13

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

Noty

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

317 280

297 731

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

19

304 305

285 809

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

20

12 975

11 922

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

263 029

248 993

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

21

253 568

240 817

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

9 461

8 176

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

54 251

48 738

IV. Koszty sprzedaży

21

18 698

16 112

V. Koszty ogólnego zarządu

21

29 835

27 686

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

5 718

4 940

VII. Pozostałe przychody operacyjne

7 684

1 546

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

314

733

2. Dotacje

72

73

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

684

175

4. Inne przychody operacyjne

22

6 614

565

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

1 132

1 603

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

456

1 278

2. Inne koszty operacyjne

23

676

325

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

12 270

4 883

X. Przychody finansowe

24

107

285

1. Odsetki, w tym:

107

146

2. Aktualizacja wartości inwestycji

20

3. Inne

119

XI. Koszty finansowe

25

1 776

1 138

1. Odsetki, w tym:

866

1 121

2. Aktualizacja wartości inwestycji

352

3. Inne

558

17

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)

10 601

4 030

XIII. Podatek dochodowy

27

2 219

945

a) część bieżąca

2 153

702

b) część odroczona

66

243

XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N)

8 382

3 085

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

8 382

3 085

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt)

1 622 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

29

5,17

1,90

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

14

ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

85 716

82 545

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

85 716

82 545

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

5 094

1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu

5 094

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

77 451

69 487

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

3 085

7 964

a) zwiększenie (z tytułu)

3 085

7 964

- z podziału zysku (ustawowo)

3 085

7 964

2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

80 536

77 451

3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

3 171

7 964

3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

0

86

a) korekty błędów zasadniczych

0

86

3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

3 171

8 050

a) zmniejszenie (z tytułu)

3 085

7 964

- przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego

3 085

7 964

3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

86

3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

86

4. Wynik netto

8 382

3 085

a) zysk netto

8 382

3 085

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

94 098

85 716

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

94 098

85 716

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019 do

31.12.2019

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

8 382

3 085

II. Korekty razem:

18 052

10 336

1. Amortyzacja

13 276

11 972

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

1 171

-401

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

798

1 066

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-336

-723

5. Zmiana stanu rezerw

1 057

-1 346

6. Zmiana stanu zapasów

3 703

-2 509

7. Zmiana stanu należności

-4 504

2 454

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

3 362

-151

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-827

-92

10. Inne korekty

352

66

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)

26 434

13 421

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

2 506

796

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

498

796

2. Z aktywów finansowych, w tym:

2 008

a) w pozostałych jednostkach

2 008

- inne wpływy z aktywów finansowych - lokata

2 008

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

15

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019 do

31.12.2019

II. Wydatki

8 475

15 248

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

7 728

13 987

2. Na aktywa finansowe

747

1 261

a) w pozostałych jednostkach

747

1 261

- inne wydatki na aktywa finansowe - lokata

747

1 261

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)

-5 969

-14 452

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

359

10 591

1. Kredyty i pożyczki

148

10 321

2. Inne wpływy finansowe

211

270

II. Wydatki

18 582

8 518

1. Spłaty kredytów i pożyczek

15 020

5 034

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

2 783

2 531

3. Odsetki

689

944

4. Inne wydatki finansowe

90

9

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)

-18 223

2 073

D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)

2 242

1 042

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

2 242

1 042

F. Środki pieniężne na początek okresu

4 144

3 102

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

6 386

4 144

- o ograniczonej możliwości dysponowania

5 550

4 026

Inne wpływy finansowe

- zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 211 tys. zł

Inne wydatki finansowe

- zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 90 tys. zł

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

16

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł

1. Wartości niematerialne i prawne

Nota 1a. Wartości niematerialne i prawne

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

210

498

- oprogramowanie komputerowe, w tym

210

498

- licencje w trakcie wdrożenia

6

- inne wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem

210

498

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

17

Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych)

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

programowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na początek okresu

5 361

5 342

5 361

b) zwiększenia (z tytułu)

97

- zakup

97

c) zmniejszenia (z tytułu)

60

- sprzedaż

9

- likwidacja

51

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

5 398

5 379

5 398

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

4 869

4 850

4 869

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

319

- odpis bieżący

379

- sprzedaż

9

- likwidacja

51

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

5 188

5 169

5 188

h) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

210

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

18

Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) własne

210

498

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem

210

498

2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) środki trwałe, w tym:

87 977

87 654

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

499

564

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

32 434

34 102

- urządzenia techniczne i maszyny

46 297

44 821

- środki transportu

8 256

7 656

- inne środki trwałe

491

511

b) środki trwałe w budowie

4 559

7 594

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

207

187

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

92 743

95 435

Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2020 r.

posiada:

1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe o wartości netto 31 322 tys. zł,

2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 6 837 tys. zł,

3) objęte hipoteką zwykłą nieruchomości o wartości netto 4 670 tys. zł,

4) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 11 804 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

19

Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup

rodzajowych)

- grunty

(w tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne środki

trwałe

Środki trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

1 476

76 600

137 505

18 666

4 563

238 810

b) zwiększenia (z tytułu)

13

999

9 796

2 238

297

13 343

- zakup

999

8 021

138

297

9 455

- leasing

1 775

2 100

3 875

- inne

13

c) zmniejszenia (z tytułu)

2 318

1 704

156

4 178

- sprzedaż

1 610

1 374

121

3 105

- likwidacja

708

330

35

1 073

- inne

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

1 489

77 599

144 983

19 200

4 704

247 975

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

912

42 498

92 684

11 010

4 052

151 156

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

78

2 667

6 002

-66

161

8 842

- odpis bieżący

66

2 667

8 320

1 452

317

12 822

- inne zwiększenia

12

- umorzenie sprzedanych środków trwałych

1 610

1 188

121

2 919

- umorzenie zlikwidowanych środków trwałych

708

330

35

1 073

- inne zmniejszenia

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

990

45 165

98 686

10 944

4 213

159 998

h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

499

32 434

46 297

8 256

491

87 977

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

20

Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) własne

79 600

80 027

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

8 377

7 627

- na podstawie umowy leasingu - środki trwałe gr. 5 i 7

8 055

7 233

- na podstawie umowy dzierżawy - prawo użytkowania gruntów

322

394

Środki trwałe bilansowe, razem

87 977

87 654

Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

124

127

- na podstawie umowy najmu, w tym:

124

127

-- grunty

1

-- budynki i budowle

-- maszyny i urządzenia

68

-- środki transportowe

-- pozostałe środki trwałe

55

58

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

124

127

3. Inwestycje długoterminowe

3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Stan na początek okresu

1 122

672

Zwiększenia (z tytułu)

593

- zakupu

593

Zmniejszenia (z tytułu)

76

143

- amortyzacja bieżąca

76

88

- sprzedaż

55

Stan na koniec okresu

1 046

1 122

Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2020 r. posiada nieruchomości zaliczone

do inwestycji objęte hipoteką umowną o wartości netto 1 022 tys. zł . Od 1 stycznia 2021 r. Spółka przekazała w

dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie. Na dzień 31.12.2020 r. wartość netto wydzierżawionych

składników wynosi 1 232 tys. zł

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

2 754

2 867

a) odniesionych na wynik finansowy

2 754

2 867

- ujemnych różnic przejściowych, w tym:

2 754

2 867

1) na zapasy

441

268

2) na należności

97

79

3) na zobowiązania

1 859

2 144

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

21

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

- niezapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

1 306

1 396

- rezerwy na wynagrodzenia

217

407

- na składki ZUS

297

305

- niewypłacone wynagrodzenia

1

- pozostałe zobowiązania

39

35

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

300

305

5) pozostałe na majątek trwały

4

6) na inwestycje krótkoterminowe

3

5

7) przychody przyszłych okresów

50

62

2. Zwiększenia

1 942

1 417

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1 942

1 417

- powstanie ujemnych różnic przejściowych

1 942

1 417

1) na zapasy

14

184

2) na należności

66

38

3) na zobowiązania

1 137

1 021

- niezapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

296

300

- rezerwy na wynagrodzenia

506

418

- na składki ZUS

332

297

- niewypłacone wynagrodzenia

- pozostałe zobowiązania

3

6

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

673

174

5) na majątek trwały

6) na inwestycje krótkoterminowe

52

7) przychody przyszłych okresów

3. Zmniejszenia

1 782

1 530

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1 782

1 530

- odwrócenie ujemnych różnic przejściowych

1 782

1 530

1) na zapasy

91

11

2) na należności

32

20

3) na zobowiązania

1 074

1 306

- zapłacone odsetki

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

370

390

- rezerwy na wynagrodzenia

398

608

- składki na ZUS

297

305

- niewypłacone wynagrodzenia

1

- na pozostałe zobowiązania

9

2

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

541

179

5) na majątek trwały

4

6) na inwestycje krótkoterminowe

3

2

7) przychody przyszłych okresów

37

12

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym:

2 914

2 754

a) odniesionych na wynik finansowy

2 914

2 754

- ujemnych różnic przejściowych, w tym:

2 914

2 754

1) na zapasy

364

441

2) na należności

131

97

3) na zobowiązania

1 922

1 859

- niezapłacone odsetki

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

22

Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

1 232

1 306

- rezerwy na wynagrodzenia

325

217

- niezapłacone składki ZUS

332

297

- niewypłacone wynagrodzenia

- na pozostałe zobowiązania

33

39

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

432

300

5) pozostałe na rzeczowy majątek trwały

4

6) na inwestycje krótkoterminowe

52

3

7) przychody przyszłych okresów

13

50

Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i

zobowiązań

1) na zapasy

1 916

2 320

2) na należności

688

508

3) na zobowiązania

10 120

9 755

- niezapłacone odsetki

11

1

- rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

6 483

6 873

- rezerwy na wynagrodzenia

1 709

1 144

- niezapłacone składki ZUS i FP

1 745

1 564

- niewypłacone wynagrodzenia

1

- na pozostałe zobowiązania

172

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

2 271

1 615

5) na rzeczowy majątek trwały

22

6) na inwestycje krótkoterminowe

274

15

7) przychody przyszłych okresów

69

262

R a z e m r ó ż n i c e

15 338

14 497

5. Zapasy

Nota 5a. Zapasy

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) materiały

7 149

5 551

b) półprodukty i produkty w toku

4 773

4 444

c) produkty gotowe

19 108

23 565

d) towary

1 702

2 856

e) zaliczki na dostawy i usługi

5

Zapasy, razem

32 732

36 421

1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków

na ogólną wartość 4 471 tys. zł.

2) Stan odpisów aktualizujących w kwocie 1 916 tys. zł z tytułu:

a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 1 554 tys. zł,

b) zalegania powyżej 1 roku 362 tys. zł:

- wyrobów gotowych 186 tys. zł,

- towarów 84 tys. zł,

- materiałów 92 tys. zł.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

23

6. Należności krótkoterminowe

Nota 6a. Należności krótkoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) należności od pozostałych jednostek

27 208

22 703

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

23 787

18 987

- do 12 miesięcy

23 787

18 987

- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publiczno-prawnych

2 518

2 563

- inne

903

1 153

Należności krótkoterminowe netto, razem

27 208

22 703

- odpisy aktualizujące wartość należności

2 444

2 242

Należności krótkoterminowe brutto, razem

29 652

24 945

Nota 6b. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

23 787

18 987

- od znaczącego inwestora

139

16

- od innych jednostek

23 648

18 971

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

2 518

2 563

c) inne, w tym:

903

1 153

- od innych jednostek

903

1 153

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

27 208

22 703

odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

2 444

2 242

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

29 652

24 945

Nota 6c. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Stan na początek okresu

2 242

2 079

Zwiększenia (z tytułu)

433

392

- na należności zaliczone w pozostałe koszty operacyjne

381

310

- na należności zaliczone w koszty finansowe

52

82

Zmniejszenia (z tytułu)

231

229

- spłaty – zaliczone w przychody operacyjne

183

134

- spłaty – zaliczone w przychody finansowe

25

45

- umorzenia

23

50

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu

2 444

2 242

Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

21 376

18 915

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

8 276

6 030

b1. w walucie EUR

1 793

1 416

po przeliczeniu na tys. zł

8 276

6 030

Należności krótkoterminowe, razem

29 652

24 945

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

24

Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty:

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) do 1 miesiąca

15 847

11 366

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

4 144

1 166

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

27

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

6 213

8 697

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

26 231

21 229

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-2 444

-2 242

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

23 787

18 987

Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca".

Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) -

z podziałem na należności niespłacone w okresie:

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) do 1 miesiąca

3 305

5 744

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

371

647

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

170

113

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

86

191

e) powyżej 1 roku

2 281

1 994

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

6 213

8 689

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-2 440

-2 234

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

3 773

6 455

7. Należności sporne i przeterminowane

Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane

Odpisy aktualizujące należności

1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym.

2. Należności przeterminowane:

- ogółem 6 213 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 3 773tys. zł,

- z tytułu dostaw i usług 6 213 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 3 773 tys. zł.

Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie

jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w pozostałych jednostkach

13

1 352

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe - forward

13

1 352

- - forward

13

91

- - lokata

1 261

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

6 386

4 144

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

6 386

3 387

- - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment)

66

93

- inne środki pieniężne - lokata

751

- inne aktywa pieniężne

6

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

25

Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

6 399

5 496

w tym fundusz ogniowy

5 005

3 710

Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

13

91

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

13

91

Nota 8c. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

0

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

0

Nota 8d. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

6 016

3 174

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

370

970

b1. w walucie EUR

80

228

po przeliczeniu na tys. zł

370

970

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

6 386

4 144

Nota 8e. Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) zakupione wierzytelności

15

b) odpisy na zakupione wierzytelności

-15

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

0

Nota 8f. Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

15

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

odpis aktualizujący

-15

Inne inwestycje krótkoterminowe, razem

0

9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

525

153

- koszty prenumeraty czasopism

14

24

- składki ubezpieczeniowe

495

110

- koszty pozostałe

16

19

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

525

153

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

26

10. Odpisy aktualizujące

Nota 10a. Odpisy aktualizujące

Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 4 360 tys. zł

1) aktywa trwałe - 0

2) aktywa obrotowe razem 4 360 tys. zł:

a) zapasy 1 916 tys. zł z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 1 554 tys. zł,

- zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 362 tys. zł,

b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 2 444 tys. zł

Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy.

11. Kapitał zakładowy

Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura)

Seria /

emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywi-

lejowania

akcji

Rodzaj

ogranicze-

nia praw

do akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/

emisji wg

wartości

nominal-

nej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

zwykłe na

okaziciela

brak

1 014 000

3 184

aport

01-06-1995

seria B

zwykłe na

okaziciela

brak

608 400

1 910

gotówka

22-12-1997

Liczba akcji, razem

1 622 400

Kapitał zakładowy, razem

5 094

Wartość nominalna

jednej akcji (w zł)

3,14

I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie,

rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka

nie przewiduje zmian kapitału zakładowego.

II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA.

III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia

raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego

kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA):

1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł,

co stanowi 21,71% kz.

2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi

21,65% kz.

3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej

851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz.

4. Drembo Sp. z o.o. posiada 222 916 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 700 tys. zł, co stanowi

13,74% kz.

5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys.

zł, co stanowi 9,04% kz.

6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł,

co stanowi 5,78% kz.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

27

12. Kapitał zapasowy

Nota 12a. Kapitał zapasowy

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

3 170

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

77 366

74 281

Kapitał zapasowy, razem

80 536

77 451

13. Rezerwa na zobowiązania

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

851

721

a) odniesionej na wynik finansowy

851

721

- z tytułu dodatnich różnic przejściowych w tym:

851

721

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

6

10

- naliczone odsetki i kary umowne

5

- aktualizacja inwestycji

17

15

- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

773

638

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

23

29

- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

16

18

- pozostałe zobowiązania

11

2. Zwiększenia

617

462

a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

617

462

- z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

617

462

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

- naliczone odsetki i kary umowne

5

- aktualizacja inwestycji

2

- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

617

455

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

- pozostałe zobowiązania

3. Zmniejszenia

392

332

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

392

332

- z tytułu odwrócenia różnic przejściowych, w tym:

392

332

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

6

4

- naliczone odsetki i kary umowne

5

- aktualizacja inwestycji

15

- kosztów związanych z leasingiem finansowym

350

320

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

4

6

- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

2

- pozostałe zobowiązania

10

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

1 076

851

a) odniesionej na wynik finansowy

1 076

851

- z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

1 076

851

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

6

- naliczone odsetki i kary umowne

5

- aktualizacja inwestycji

2

17

- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

1 040

773

- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

19

23

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

28

Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

-na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

14

16

- pozostałe zobowiązania

1

11

KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie

- dodatnie różnice przejściowe razem w tym:

5 666

4 480

1) skutek wyceny kredytów według skorygowanej ceny nabycia

31

2) naliczone odsetki i kary umowne

27

3) aktualizacja forward

13

91

4) koszty związane z leasingiem

5 475

4 069

5) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

100

120

6) majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji

77

84

7) pozostałe zobowiązania

1

58

Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

4 882

5 489

- nagrody jubileuszowe

3 059

3 606

- odprawy emerytalne

1 823

1 883

b) zwiększenia (z tytułu)

1 558

1 578

- nagrody jubileuszowe

1 064

745

- odprawy emerytalne

494

833

c) przeniesienie w krótkoterminowe

1 900

2 185

- nagrody jubileuszowe

1 083

1 292

- odprawy emerytalne

817

893

d) stan na koniec okresu

4 540

4 882

- nagrody jubileuszowe

3 040

3 059

- odprawy emerytalne

1 500

1 823

Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

1 991

1 861

- nagrody jubileuszowe

1 250

1 151

- odprawy emerytalne

741

710

b) zwiększenia (z tytułu)

1 900

2 185

- nagrody jubileuszowe

1 083

1 292

- odprawy emerytalne

817

893

c) wykorzystanie (z tytułu)

1 948

2 055

- nagrody jubileuszowe

1 159

1 193

- odprawy emerytalne

789

862

d) stan na koniec okresu

1 943

1 991

- nagrody jubileuszowe

1 174

1 250

- odprawy emerytalne

769

741

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) stan na początek okresu

2 930

3 929

1) rezerwy

172

183

- zobowiązanie wobec dostawcy

172

183

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 758

3 746

- rezerwa na wynagrodzenia

1 144

2 140

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

29

Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

- rezerwa na urlopy

1 447

1 487

- rezerwa na badanie bilansu

45

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

87

74

- rezerwa na pozostałe koszty

35

b) zwiększenia (z tytułu)

6 182

4 847

1) rezerwy

- zobowiązanie wobec dostawy

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

6 182

4 847

- rezerwa na wynagrodzenia

2 661

2 203

- rezerwa na urlopy

748

133

- rezerwa na badanie bilansu

67

69

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

66

82

- rezerwa na koszty sprzedaży

716

674

- rezerwa na czynniki sezonowości

1 870

1 650

- rezerwa na pozostałe koszty

54

36

c) wykorzystanie, zmniejszenia

4 960

5 845

1) rezerwy

11

- zobowiązanie wobec dostawy

11

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

4 960

5 834

- rezerwa na wynagrodzenia

2 096

3 199

- rezerwa na urlopy

99

173

- rezerwa na badanie bilansu

67

69

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

77

69

- rezerwa na koszty sprzedaży

716

674

- rezerwa na czynniki sezonowości

1 870

1 650

- rezerwa na pozostałe koszty

35

d) stan na koniec okresu

4 152

2 930

1) rezerwy

172

- zobowiązanie wobec dostawy

172

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3 980

2 758

- rezerwa na wynagrodzenia

1 709

1 144

- rezerwa na urlopy

2 096

1 447

- rezerwa na badanie bilansu

45

- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

76

87

- rezerwa na pozostałe koszty

54

35

14. Zobowiązania długoterminowe

Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

16 049

22 744

aa) wobec innych jednostek

16 049

22 744

- kredyty i pożyczki

12 462

20 322

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

3 587

2 422

- z tytułu umów leasingu

3 587

2 422

Zobowiązania długoterminowe, razem

16 049

22 744

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

30

Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) powyżej 1 roku do 3 lat

12 038

16 585

b) powyżej 3 do 5 lat

4 011

4 737

c) powyżej 5 lat

1 422

Zobowiązania długoterminowe, razem

16 049

22 744

Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

5 093

10 999

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

10 956

11 745

b1. w walucie EUR

2 374

2 758

po przeliczeniu na tys. zł

10 956

11 745

c) pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem

16 049

22 744

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

31

Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocen-

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

w tys. zł

w

walucie

jedn.

waluta

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/15/2017

Warszawa

1 200

105

3M Wibor

+ marża

30.04.2022 r.

1,3,4,8,9,12,14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/14/2017

Warszawa

691

0

3M Wibor

+ marża

30.09.2021 r.

1,3,4,8,9,12,14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/09/2018

Warszawa

3 125

725

w tys.

EUR

1 374

298

w tys.

EUR

3M Wibor

+ marża

30.11.2023 r.

3,4,9,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0328 INW

Warszawa

1 590

370

w tys.

EUR

914

198

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.07.2024 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0587 INW

Warszawa

1 026

639

3M Wibor

+ marża

31.12.2024 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 INW

Warszawa

1 498

349

w tys.

EUR

1 056

229

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

28.02.2025 r.

1,3,4,14.

PKO BP SA nr umowy: 66 1020

2791 0000 7996 0041 9705

Warszawa

8 132

203

1M Wibor

+ marża

30.03.2022 r.

3,5,10,11,12.

PKO BP SAnr umowy: 76 1020

2791 0000 7996 041 9721

Warszawa

6 012

1 500

w tys.

EUR

1 548

335

w tys.

EUR

1M Euribor

+ marża

30.12.2023 r.

2,3,4,5,9,12,13.

PKO BP SA nr umowy: 12 1020

2791 0000 7496 0092 4449

Warszawa

1 280

377

1M Wibor

+ marża

30.06.2023 r.

3,9,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0017/2015/4800

Warszawa

5 779

1 400

w tys.

EUR

2 694

584

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.08.2025 r.

1,3,4,9,12,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0020/2015/4800

Warszawa

5 197

2 112

3M Euribor

+ marża

31.08.2025 r.

1,3,4,9,12,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0023/2011/5401

Warszawa

4 500

0

1M Wibor

+ marża

31.10.2021 r.

1,3,4,5,6,8,12,

13.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00457/09/2017

Warszawa

1 198

280

w tys.

EUR

229

50

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

32

Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocen-

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

BNP Paribas Leasing Serwices

Sp. z o.o. nr umowy:

00459/09/2017

Warszawa

342

80

w tys.

EUR

52

11

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00474/09/2017

Warszawa

155

36

w tys.

EUR

59

13

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

13.08.2022 r.

2,3.

ING Bank Śląski SA nr umowy:

892/2019/00000982/00

Katowice

2 600

0

1M Wibor

+ marża

31.01.2021 r.

1,3,4,12

ING Bank Śląski nr umowy:

892/2019/00000983/0

Katowice

2 000

1 100

3M Wibor

+ marża

30.09.2024 r.

1,3,4,12

R A Z E M

46 325

4 740

12 462

1 718

0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie

o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych

w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

33

15. Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) wobec pozostałych jednostek, w tym:

40 477

43 990

aa) wobec znaczącego inwestora

57

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

57

- do 12 miesięcy

57

ab) wobec pozostałych jednostek

40 477

43 933

- kredyty i pożyczki

13 046

19 082

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 658

2 005

- z tytułu leasingu finansowego

2 384

2 005

- zobowiązania z tytułu forwardów

274

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

14 683

14 118

- do 12 miesięcy

14 683

14 118

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

1 369

315

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

4 068

3 639

- z tytułu wynagrodzeń

3 296

2 843

- inne (wg tytułów)

1 357

1 931

- zakup rzeczowych aktywów trwałych

397

1 644

- kaucja

454

72

- potrącenia z list wynagrodzeń

168

160

- leasingu

- zobowiązania dotyczące działalności ZFŚS

8

- zobowiązania wobec banku

3

- ubezpieczenia majątkowe

302

29

- rozliczenia z pracownikami

1

6

- zobowiązania z tytułu PPK

15

- pozostałe rozrachunki

17

12

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

735

475

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

41 212

44 465

Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) w walucie polskiej

33 694

38 550

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

7 518

5 915

b1. w walucie EUR

1 623

1 374

po przeliczeniu na tys. zł

7 490

5 851

b2. w walucie SEK

67

157

po przeliczeniu na tys. zł

28

64

c) pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

41 212

44 465

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

34

Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowani

a

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

w tys.

zł

w

walucie

jedn.

waluta

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

4 550

1 518

1M Wibor

+ marża

25.06.2021 r.

3,4,5,8,10.

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

1 125

1M Wibor

+ marża

25.06.2021 r.

3,4,5,8,10.

PKO BP SA nr umowy: 49 1020

2791 0000 7202 0164 2214

Warszawa

826

550

1M Wibor

+ marża

25.06.2021 r.

3,4,5,8,10.

PKO BP SA nr umowy: 76 1020

2791 0000 7996 0041 9721

Warszawa

0

686

149

w tys.

EUR

1M Euribo

r + marża

31.12.2021 r.

2,3,4,5,9,12,13.

PKO BP S.A. nr umowy 66 1020

2791 0000 7996 0041 9705

Warszawa

0

1 423

1M Wibor

+ marża

31.12.2021 r.

3,5.10,11,12.

PKO BP nr umowy: 12 1020

2791 0000 7496 0092 4449

Warszawa

0

258

1M Wibor

+ marża

31.12.2021 r.

3,9,13.

PEKAO SA nr umowy: 8/2000

Warszawa

7 500

451

1M Wibor

+ marża

31.03.2021 r.

1,3,4,5,8,10,12,

14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/15/2017

Warszawa

0

312

3M Wibor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,9,12,14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/14/2017

Warszawa

0

164

3M Wibor

+ marża

30.09.2021 r.

1,3,4,9,12,14.

PEKAO SA nr umowy:

CK-Kosz/K/09/2018

Warszawa

0

717

155

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

3,4,9,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0328 INW

Warszawa

0

354

77

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19CK 0587 INW

Warszawa

0

212

3M Wibor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,14.

PEKAO SA nr umowy:

19 CK 0900 INW

Warszawa

0

334

72

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,14.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0017/2015/4800

Warszawa

0

719

156

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,9,12,13.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

35

Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowani

a

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0020/2015/4800

Warszawa

0

563

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,9,12,13.

BNP Paribas SA nr umowy:

U/0089352016/0013/2011/5401

Warszawa

1 332

1M Wibor

+ marża

31.10.2021 r.

1,3,4,5,6,8,12,1

3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00457/09/2017

Warszawa

0

269

58

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

2,3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o.nr umowy:

00459/09/2017

Warszawa

0

78

17

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

2,3.

BNP Paribas Leasing Services

Sp. z o.o. nr umowy:

00474/09/2017

Warszawa

0

34

7

w tys.

EUR

3M Euribor

+ marża

31.12.2021 r.

2,3.

ING Bank Śląski nr umowy:

892/2019/00000983/00

Katowice

0

434

3M Wibor

+ marża

31.12.2021 r.

1,3,4,12

ING Bank Śląski nr umowy:

892/2019/0000092/00

Katowice

0

1 513

1M Wibor

+ marża

31.01.2021 r.

1,3,4,12

RAZEM

14 001

13 046

691

0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych

Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":

1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu

się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach

przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

36

16. Inne rozliczenia międzyokresowe

Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) rozliczenia międzyokresowe przychodów

708

1 003

- długoterminowe (wg tytułów)

43

543

- przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów

43

- przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych

43

53

- dotacja

447

- krótkoterminowe (wg tytułów)

665

460

- przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów

42

41

- przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych

12

14

- dotacja

504

129

- rozliczenie gwarancji

93

262

- pozostałe

14

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

708

1 003

17. Wartość księgowa na jedną akcję

Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji:

Rok 2020:

PLN: 94 098 000 : 1 622 400 = 58,00 zł

EUR: 20 390 000 : 1 622 400 = 12,57 EUR

Rok 2019:

PLN: 85 716 000: 1 622 400 = 52,83 zł

EUR: 20 128 000: 1 622 400 = 12,41 EUR

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł

18. Zobowiązania pozabilansowe

Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2019

a) pozostałe (z tytułu)

990

- na rzecz innych jednostek

990

- Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę

990

Zobowiązania warunkowe, razem

990

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

37

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł

19. Przychody netto ze sprzedaży produktów

Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje

działalności)

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

tarcica iglasta

94 352

90 070

w tym: od pozostałych jednostek

94 352

90 070

tarcica liściasta

13 865

14 602

- w tym: od pozostałych jednostek

13 865

14 602

wyroby fryzarskie iglaste

114 100

102 750

- w tym: od pozostałych jednostek

114 100

102 750

wyroby fryzarskie liściaste

20 885

17 722

- w tym: od pozostałych jednostek

20 885

17 722

zrębki

18 257

18 773

- w tym: od pozostałych jednostek

18 257

18 773

płyty klejone liściaste

18 430

18 543

- w tym: od pozostałych jednostek

18 430

18 543

program ogrodowy

3 976

2 627

- w tym: od pozostałych jednostek

3 976

2 627

elementy klejone iglaste

5 573

5 990

- w tym: od pozostałych jednostek

5 573

5 990

pozostałe wyroby i usługi

14 867

14 732

- w tym: od pozostałych jednostek

14 867

14 732

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

304 305

285 809

- w tym: od pozostałych jednostek

304 305

285 809

Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) kraj

195 009

190 828

- od pozostałych jednostek

195 009

190 828

b) eksport

109 296

94 981

- od pozostałych jednostek

109 296

94 981

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

304 305

285 809

- od pozostałych jednostek

304 305

285 809

20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

rzeczowa - rodzaje działalności)

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) sprzedaż towarów

12 480

11 567

- od pozostałych jednostek

12 480

11 567

b) sprzedaż materiałów

495

355

- od pozostałych jednostek

495

355

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

12 975

11 922

- od pozostałych jednostek

12 975

11 922

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

38

Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura

terytorialna)

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) kraj

12 026

10 976

- od pozostałych jednostek

12 026

10 976

b) eksport

949

946

- od pozostałych jednostek

949

946

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

12 975

11 922

od pozostałych jednostek

12 975

11 922

21. Koszty według rodzaju

Nota 21a. Koszty według rodzaju

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) amortyzacja

13 276

11 972

b) zużycie materiałów i energii

161 655

157 094

c) usługi obce

44 543

43 037

d) podatki i opłaty

3 850

4 038

e) wynagrodzenia

56 404

56 460

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne

15 224

14 695

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

2 273

2 009

- delegacje

76

181

- ochrona środowiska

80

78

- ekwiwalenty pracownicze

246

255

- ubezpieczenia majątkowe

1 092

570

- wydatki na reprezentację i reklamę

343

413

- wynagrodzenia i pozostałe koszty Rady Nadzorczej

421

512

- inne

15

Koszty według rodzaju, razem

297 225

289 305

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

4 880

-2 843

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

-4

-1 847

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-18 698

-16 112

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-29 835

-27 686

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

253 568

240 817

22. Inne przychody operacyjne

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

11

- na przyszłe zobowiązania

11

b) pozostałe, w tym:

6 614

554

- zwrot jednorazowych odszkodowań

129

56

- naliczone koszty sądowe i komornicze

45

34

- nieodpłatne otrzymanie majątku trwałego

56

- zwrot podatku

7

15

- otrzymane kary

1

- refundacja wynagrodzeń i składek ZUS

5 899

183

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

39

Nota 22a. Inne przychody operacyjne

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

- refundacja pozostałych kosztów

167

1

- nadwyżki w składnikach majątku obrotowego

29

4

- spisane zobowiązania

6

20

- należne odszkodowania

9

26

- przychód z refakturowania usług

72

83

- rozliczenie zwróconych kosztów

193

65

- pozostałe

1

10

Inne przychody operacyjne, razem

6 614

565

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

- majątek trwały

22

- zapasy

479

61

- należności

183

114

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem

684

175

23. Inne koszty operacyjne

Nota 23a. Inne koszty operacyjne

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

- na przyszłe zobowiązania

b) pozostałe, w tym:

676

325

- darowizny i składki

68

106

- zapłacone koszty sądowe i komornicze

16

23

- odpisane wierzytelności

42

27

- umorzone wierzytelności

- niezawinione straty spowodowane awariami i wypadkami

99

40

- spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych zlikwidowanych

7

- koszty związane z likwidacją środków trwałych

5

- koszty związane z przemieszczaniem środków trwałych

29

- spisane niedobory i szkody w majątku obrotowym

52

10

- koszty procesu

- zapłacone kary

297

10

- przekazanie infrastruktury

- ulga za złe długi

1

11

- koszty refakturowanych usług

72

83

- inne

3

Inne koszty operacyjne, razem

676

325

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

- zapasy

75

968

- należności

381

310

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem

456

1 278

Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu:

- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania,

- zalegania zapasów powyżej 1 roku.

Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz

niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

40

24. Przychody finansowe

Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) pozostałe odsetki

107

146

- od pozostałych jednostek, w tym:

107

146

- naliczone niezapłacone odsetki od należności

53

82

- zmniejszenie aktualizacji odsetek od należności z tytułu ich zapłaty

25

44

- odsetki od należności zapłacone nieobjęte aktualizacją

- odsetki otrzymane od środków pieniężnych na rachunkach bankowych

11

20

- odsetki otrzymane z budżetu

18

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

107

146

Nota 24b. Inne przychody finansowe

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) dodatnie różnice kursowe

119

 zrealizowane

-858

- na sprzedaży

-113

- różnice dodatnie

323

- różnice ujemne

-436

- na zakupie

-11

- różnice dodatnie

31

- różnice ujemne

-42

- na sprzedaży walut

-134

- różnice dodatnie

79

- różnice ujemne

-213

- na transakcjach forward

261

- różnice dodatnie

270

- różnice ujemne

-9

- na spłacie kredytów i pożyczek

-34

- różnice dodatnie

21

- różnice ujemne

-55

- na rozliczeniu delegacji zagranicznych

-1

- różnice dodatnie

0

- różnice ujemne

-1

- na kompensatach wierzytelności

0

- różnice dodatnie

1

- różnice ujemne

-1

- na rozliczeniach wyceny z BO

-826

- rozrachunki i środki pieniężne

-565

- różnice dodatnie

-370

- różnice ujemne

-195

- zobowiązaniach forwardu

-261

- różnice dodatnie

-213

- różnice ujemne

-48

 niezrealizowane

977

- na rozliczeniach wyceny z BO

977

- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

677

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

41

Nota 24b. Inne przychody finansowe

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

- różnice dodatnie

1 066

- różnice ujemne

-389

- zobowiązania z tytułu transakcji forward

300

- różnice dodatnie

238

- różnice ujemne

62

b) pozostałe przychody, w tym:

Inne przychody finansowe, razem

119

25. Koszty finansowe

Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) od kredytów i pożyczek

720

936

- dla pozostałych jednostek, w tym:

720

936

- dla innych jednostek

720

936

b) pozostałe odsetki

146

185

- dla pozostałych jednostek, w tym:

146

185

- dla innych jednostek

146

185

-- odsetki o zobowiązań budżetowych

4

1

-- odsetki od pozostałych zobowiązań

11

3

-- odsetki od zobowiązań leasingowych

78

99

-- rezerwy na odsetki naliczone niezapłacone od należności

53

82

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

866

1 121

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

a) ujemne różnice kursowe, w tym:

541

 zrealizowane

-1 360

- na sprzedaży

-515

- różnice dodatnie

-1 299

- różnice ujemne

784

- na zakupie

48

- różnice dodatnie

-75

- różnice ujemne

123

- na sprzedaży walut

41

- różnice dodatnie

-384

- różnice ujemne

425

- na transakcjach forward

-120

- różnice dodatnie

-211

- różnice ujemne

91

- na spłacie kredytów i pożyczek

159

- różnice dodatnie

-5

- różnice ujemne

164

- na kompensatach wierzytelności

4

- różnice dodatnie

0

- różnice ujemne

4

- na rozliczeniach wyceny z BO

-977

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

42

Nota 25b. Inne koszty finansowe

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

-677

- różnice dodatnie

-1 066

- różnice ujemne

389

- zobowiązaniach forward

-300

- różnice dodatnie

-238

- różnice ujemne

-62

 niezrealizowane

1 901

- na rozliczeniach wyceny z BO

1 901

- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty

1 299

- różnice dodatnie

-85

- różnice ujemne

1 384

- zobowiązania z tytułu transakcji forward

602

- różnice dodatnie

262

- różnice ujemne

340

b) pozostałe, w tym:

17

- koszty maklerskie

16

17

- pozostałe koszty

1

Inne koszty finansowe, razem

558

17

26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych

Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym

inwestorem.

27. Podatek dochodowy

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

1. Zysk (strata) brutto

10 601

4 030

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-1 339

-231

a) trwałe różnice razem:

1 685

1 049

- zwiększenie przychodów razem:

99

193

- z tytułu korekty składki ZUS i podatku od nieruchomości z lat

ubiegłych

106

- korekty sprzedaży

1

12

- przychód z dotacji

57

51

- zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość inwestycji

15

- pozostałe zwiększenia

26

24

- zmniejszenie przychodów razem:

-201

-66

- zmniejszenie odpisów aktualizujących z tyt. zapłaty należności VAT

-2

-1

- przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych

otrzymanych nieodpłatnie

-56

- zwrot VAT

-7

-15

- otrzymane kary, odszkodowania

6

- składki ZUS zwolnione z zapłaty

-118

- zwrot odsetek budżetowych

-18

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

43

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

- zwiększenie kosztów podatkowych razem:

-250

- odsetki hipotetyczne

-250

- wyłączenie kosztów nieuzasadnionych razem:

2 175

1 081

- amortyzacja nkup

97

89

- zużycie materiałów nkup

100

124

- koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit

podatkowy

10

7

- PFRON

362

388

- pozostałe koszty obsługi RN

4

7

- składki ZUS zwolnione z zapłaty

118

- wydatki na reprezentację nkup

123

116

- koszty rodzajowe sfinansowane z dotacji

72

73

- koszty operacyjne pozostałe

69

77

- odpisanie należności w wysokości VAT objęte aktualizacją

11

18

- odpisanie i umorzenie wierzytelności nieobjętych aktualizacją

41

27

- darowizny i składki na rzecz organizacji

67

105

- kary i grzywny

297

12

- spisane niedobory

53

10

- koszty pozostałe operacyjne

5

16

- nieumorzona wartość środków trwałych

9

- odsetki od zobowiązań budżetowych

4

1

- pozostałe finansowe

5

1

- korekta w podatku odroczonym

737

1

- odliczenie darowizn

-9

-20

- ulga z tytułu badań i rozwoju

-15

- dofinansowanie i dotacje

-129

-124

b) różnice przejściowe dodatnie razem:

-1 186

-686

- zwiększenie przychodów razem

- zmniejszenie przychodów razem:

104

-36

- aktualizacja - forward

26

-9

- otrzymane naliczone odsetki i kary umowne

78

-27

- zwiększenie kosztów razem

-2 312

-2 270

- raty opłat leasingu operacyjnego podatkowo

-2 312

-2 270

- wyłączenie kosztów razem:

1 022

1 620

- leasing operacyjny - amortyzacja

1 564

1 460

- koszt amortyzacji podatkowej od środków trwałych do 100 tys. zł

7

- różnica amortyzacji podatkowej nad bilansową

20

33

- zapłacone odsetki od leasingu operacyjnego

79

99

- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

31

23

- korekta pozostałych kosztów

58

-2

- korekta podatku odroczonego

-737

c) różnice przejściowe ujemne razem:

840

-594

- zwiększenie przychodów

- zmniejszenia przychodów razem:

-2 830

-2 754

- zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tytułu zapłaty

-157

-103

- zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom

z tytułu zapłaty

-14

-5

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

44

Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

- zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy

-2 375

-2 488

- rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania

-11

- naliczone odsetki od odbiorców niezapłacone

-53

-82

- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki

trwałe

-22

- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość inwestycje

-15

- zwrócone koszty

-193

-65

- wypłacone wynagrodzenia

-1

- wyłączenie kosztów razem:

3 670

2 160

- niewypłacone wynagrodzenia

-1

- zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów

831

-1 465

- zmiana stanu niezapłaconych składek ZUS i FP

182

-41

- odpisy aktualizujące należności

316

191

- odpisy aktualizujące należności - koszty sądowe i egzekucyjne

34

9

- odpisy aktualizujące zapasy

1 970

3 396

- odsetki niezapłacone od kredytów i pożyczek na BZ

2

- odsetki niezapłacone od zobowiązań

8

- odpisy aktualizujące należności z tytułu naliczenia odsetek

53

82

- aktualizacja - forward

274

-11

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

11 940

3 799

Podatek dochodowy według stawki 19 %

2 263

722

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

2 268

722

- wykazany w rachunku zysków i strat

2 153

702

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

115

20

Różnica w bieżącym podatku dochodowym ujętym w deklaracji podatkowej, a ujętym w rachunku zysków i strat

wynika z korekt deklaracji za lata 2014-2018.

Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat:

za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

za okres

od 01.01.2019

do 31.12.2019

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

66

243

Podatek dochodowy odroczony, razem

66

243

28. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty)

Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe

Zysk netto za 2019 r. w kwocie 3 085 040,01 zł, zgodnie z uchwałą nr 05/20 Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy z dnia 22.05.2020 r., został przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

Zysk netto za 2020 r. kwocie 8 381 523,90 zł oraz zysk z lat ubiegłych w wysokości 85 785,00 zł – z uwagi na

wysoki planowany poziom nakładów inwestycyjnych w 2021 r., niezakończoną sprawę sporną z ZUS oraz fakt,

że dofinansowanie uzyskane z WUP podlega kontroli/weryfikacji w okresie 3 lat oraz utrzymującą się

niepewność związaną ze stanem pandemii COVID-19 – Zarząd Spółki będzie rekomendował o przeznaczenie na

zwiększenie kapitału zapasowego.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

45

29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

Zysk na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych:

ROK 2020

w PLN: 8 382 000 : 1 622 400 = 5,17 zł / w EUR: 1 873 000 : 1 622 400 = 1,15 euro

ROK 2019

w PLN: 3 085 000 : 1 622 400 = 1,90 zł / w EUR: 717 000 : 1 622 400 = 0,44 euro

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

46

NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł

1. Struktura środków pieniężnych w 2020 r.

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

26 434

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej

-5 969

Środki pieniężne z działalności finansowej

18 223

Zmiana stanu środków pieniężnych

2 242

2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność operacyjna

1. Wynik finansowy netto

8 382

2. Amortyzacja

13 276

3. Różnice kursowe działalności finansowej

1 172

4. Odsetki – odsetki naliczone od kredytów

798

5. Wynik na sprzedaży i likwidacji działalności inwestycyjnej

-336

- przychód ze sprzedaży środków trwałych

-498

- koszty sprzedaży i likwidacji

184

z tego: - wartość nieumorzona sprzedanych środków trwałych

184

- zmniejszenie odpisu aktualizującego

-22

6. Rezerwy

1 057

BO

10 654

BZ

11 711

7. Zmiana stanu zapasów

3 689

BO

36 421

BZ

32 732

8. Zmiana stanu należności i roszczeń

-4 505

BO

22 703

BZ

27 208

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych

3 376

BO

44 465

kredyty i pożyczki

-19 082

zobowiązania inwestycyjne

-1 644

zobowiązania leasingowe -2 005

21 734

BZ

41 212

kredyty i pożyczki

-13 046

zobowiązania inwestycyjne

-397

zobowiązania forward

-274

zobowiązania leasingowe -2 385

25 110

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-827

BO długoterminowe

2 754

BO bierne

-1 003

BO czynne 153

1 904

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

47

BZ długoterminowe

2 914

BZ bierne

-708

BZ czynne 525

2 731

11. Inne korekty - aktualizacja forward

352

Razem 26 434

Działalność inwestycyjna

1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych

498

2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego

-7 728

- wartość nakładów na środki trwałe i wnip

6 461

z tego: poniesione nakłady

6 490

różnice kursowe

-29

- zaliczki na inwestycje

20

BO

187

BZ

207

- zobowiązania inwestycyjne

1 247

BO

1 644

BZ

397

3. Lokata

1 261

Razem -5 969

Działalność finansowa

1. Kredyty i pożyczki długoterminowe

BO

20 322

zaciągnięte kredyty i pożyczki

148

przekwalifikowane do krótkoterminowych

-4 421

BZ

16 049

2. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

BO

19 082

przekwalifikowane z długoterminowych

8 008

kredyty inwestycyjne spłacone

-4 118

kredyty obrotowe spłacone

-5 034

-10 902

skutek wyceny kredytów

858

różnice kursowe z wyceny bilansowej

87

różnice kursowe od spłaconych rat kredytu

31

BZ

13 046

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-2 783

4. Odsetki

-689

5. Różnice kursowe działalności finansowej

121

- dodatnie

211

- ujemne

-90

Razem -18 223

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

48

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Instrumenty finansowe

Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów

(rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR

w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty

walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty.

W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość

godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości

ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień.

Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby

zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona.

Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny

zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Lp.

Rodzaj

transakcji

Bank

Kwota

transakcji

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa na

dzień

bilansowy

1

2

3

4

5

6

7

1.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

28.01.2021

4,5765

1 567,56

2.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

11.02.2021

4,5778

1 591,41

3.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

08.04.2021

4,5680

125,62

4.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

15.04.2021

4,5815

1 415,16

5.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

12.05.2021

4,5857

1 599,99

6.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

22.07.2021

4,6071

3 084,65

7.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

26.08.2021

4,6114

3 165,98

Razem

12 550,37

1.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

14.01.2021

4,4460

-11 382,44

2.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

21.01.2021

4,5360

-2 434,27

3.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

18.02.2021

4,5385

-2 413,98

4.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

04.03.2021

4,3850

-17 873,66

5.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

04.03.2021

4,4000

-16 374,03

6.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

18.03.2021

4,4700

-9 491,81

7.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

21.04.2021

4,5220

-4 583,39

8.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

19.05.2021

4,4960

-7 425,91

9

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

16.06.2021

4,5050

-6 777,37

10.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

08.07.2021

4,5000

-7 479,51

11.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

12.08.2021

4,4420

-13 612,49

12.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

02.09.2021

4,4650

-11 525,42

13.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

16.09.2021

4,5580

-2 381,87

14.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

13.10.2021

4,5315

-5 309,22

15.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

20.10.2021

4,5345

-5 082,76

16.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

10.11.2021

4,5375

-5 005,31

17.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

17.11.2021

4,5350

-5 329,78

18.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

09.12.2021

4,5300

-6 067,35

19.

sprzedaż

PEKAO S.A.

100 000 EUR

16.12.2021

4,5310

-6 044,46

20.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

28.01.2021

4,5474

-6 866,24

21.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

25.02.2021

4,3805

-23 805,78

22.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

19.03.2021

4,5068

-22 806,21

23.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

27.04.2021

4,5624

-6 228,81

24.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

23.06.2021

4,5000

-12 936,53

25.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

23.06.2021

4,5475

-8 190,73

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

49

Lp.

Rodzaj

transakcji

Bank

Kwota

transakcji

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa na

dzień

bilansowy

1

2

3

4

5

6

7

26.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

26.06.2021

4,4924

-13 458,80

27.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

15.07.2021

4,5001

-13 122,11

28.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

19.08.2021

4,5350

-9 971,84

29.

sprzedaż

PKO BP S.A.

100 000 EUR

09.09.2021

4,5363

-10 063,50

Razem

-274 045,58

OGÓŁEM -261 495,21

Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one

zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii

„aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny

w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe –

w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe

wobec pozostałych jednostek”. Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa

finansowe o wartości 13 tys. zł oraz zobowiązania krótkoterminowe wynoszące 274 tys. zł.

Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu

w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego.

Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów

pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych

i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na

niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego

oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła

umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik

repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki

przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte.

Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień

bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie

25 508 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie działalności bieżącej, jak i na zakup składników

majątku trwałego. Kredyty na zakup składników majątku trwałego zostały wycenione według

skorygowanej ceny nabycia, a skutek wyceny zaliczono do kosztów finansowych. Szczegółowy

wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem na krótko-

i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c.

Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko

kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy

wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia.

Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu

operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego.

Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych

zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom,

przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej

wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży

eksportowej.

Na dzień bilansowy Spółka posiada 35 zawarte umowy leasingowe.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

50

Lp.

Numer umowy

leasingowej

Przedmiot umowy

Data zawarcia

umowy

Czas trwania

umowy w

miesiącach

Wartość

umowy w

tys. zł

1

2

3

4

5

6

1.

32D0163/16

maszyna przeładunkowa

31.08.2016

85

1 736

2.

B/O/SZ/2018/04/0107

wózek widłowy

25.04.2018

36

136

3.

B/O/SZ/2018/04/0110

wózek widłowy

25.04.2018

36

136

4.

B/O/SZ/2018/04/0108

wózek widłowy

25.04.2018

36

115

5.

B/O/SZ/2018/04/0109

wózek widłowy

25.04.2018

36

115

6.

B/O/SZ/2018/04/0112

wózek widłowy

25.04.2018

36

136

7.

B/O/SZ/2018/04/0111

wózek widłowy

25.04.2018

36

136

8.

B/O/SZ/2018/04/0105

wózek widłowy

25.04.2018

36

115

9.

B/O/SZ/2018/05/0046

wózek widłowy

16.05.2018

36

179

10.

B/O/SZ/2018/05/0047

wózek widłowy

16.05.2018

36

179

11.

B/O/SZ/2018/05/0048

wózek widłowy

16.05.2018

36

200

12.

B/O/SZ/2018/05/0049

wózek widłowy

16.05.2018

36

200

13.

32D0271/18

ładowarka

18.10.2018

48

514

14.

32D0281/18

wózek widłowy

25.10.2018

36

99

15.

32D0270/18

wózek widłowy

18.10.2018

38

204

16.

00089/EO/19

wózek widłowy

04.01.2019

36

186

17.

32D0055/19

ładowarka

18.02.2019

60

551

18.

32D0109/19

ładowarka

10.04.2019

60

562

19.

01423/EO/19

wózek widłowy

22.03.2019

37

118

20.

01971/EO/19

wózek widłowy

16.04.2019

37

133

21.

332985-OF-0

wózek widłowy

06.09.2019

38

167

22.

04017/EO/19

wózek widłowy

30.09.2019

37

206

23.

20/006792

optymalizerka

13.02.2020

37

228

24.

K 09145

ładowarka

15.06.2020

37

992

25.

02252/EO/20

ładowarka

13.08.2020

60

554

26.

907846-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

192

27.

907853-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

184

28.

907854-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

196

29.

907855-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

197

30.

907856-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

201

31.

907857-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

32.

907858-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

33.

907859-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

34.

907860-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

225

35.

907861-ST-0

wózek widłowy

26.10.2020

38

231

RAZEM

9 998

Pozostało do spłaty na 31.12.2020 r.

5 971

Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi

Instrumenty takie nie występują.

Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia

1. Zobowiązania warunkowe.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

51

Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku

rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez

wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości

osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą

zobowiązanie warunkowe o wartości 990 tys. zł.

2. Poręczenia i gwarancje.

Nie występują.

Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego,

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 4 Działalność zaniechana

Nie miała miejsca.

Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień

31.12.2020 r.

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne

w tys. zł

odsetki

Drawsko

1. kontenerowa stacja paliw

11

3. suszarnia – dokumentacja (I etap)

3

Razem

14

Kalisz

1. modernizacja zakładu

382

22

2. peleciarnia - prace przygotowawcze

3

3. obrzynarka - prace przygotowawcze

13

4. modernizacja sortowni tarcicy

2

5. podnośnik nożycowy

76

Razem

476

22

Kołacz

1. wiata magazynowa (I etap)

103

2. sieć wodociągowo-kanalizacyjna

58

3. modernizacja linii kablowych

47

4. pilarka (modernizacja)

3

5. suszarnia

923

6. obrzynarka (modernizacja)

2

7. fotowoltaika

2

1 138

Krosino

1. rozbudowa hali traków - dokumentacja

58

2. namiot

99

3. kotłownia (dokumentacja)

18

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

52

Zakład

wartość

w tym

Zadanie inwestycyjne

w tys. zł

odsetki

4. suszarnia - projekt

6

5. strugarka

57

6. kondensatory

5

5. modernizacja przenośnika taśmowego

18

Razem

261

Manowo

1. modernizacja budynku hali traków - dokumentacja

37

Razem

37

Sławoborze

1. modernizacja kanalizacji deszczowej - dokumentacja

3

2. modernizacja traka

9

3. piły

67

4. legar

46

5. wanna do impregnacji

36

6. rębak z przenośniami

758

7. wielopiła

262

Razem

1 181

Świerczyna

1. węzeł obtaczania

165

2. jednostka tnąca PRINZ

339

3. strugarka (modernizacja)

46

4. RCP

129

5. wielopiła dwuwałowa

9

6. pilarka ramowa

673

7. projekty zasilania suszarni i kotłowni

8

8. sztaplarka do pryzm

17

9. modernizacja formatyzerko - czopiarki

44

Razem

1 430

Wierzchowo

3. piła

13

4. rozbudowa telewizji przemysłowej

9

Razem

22

Ogółem nakłady na środki trwałe

4 559

22

Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne

1. Nakłady inwestycyjne - poniesione

W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 6 490 tys. zł.

Wyszczególnienie

BO na

01.01.2020 r.

Poniesione

nakłady

Rozliczone nakłady

BZ na

31.12.2020 r.

brutto

po

aktualiza

cji

Ogółem

na

przychód

majątku

trwałego

spisane lub

sprzedane

Nakłady ogółem

na:

7 622

7 600

6 490

9 553

-

4 559

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

53

Wyszczególnienie

BO na

01.01.2020 r.

Poniesione

nakłady

Rozliczone nakłady

BZ na

31.12.2020 r.

brutto

po

aktualiza

cji

Ogółem

na

przychód

majątku

trwałego

spisane lub

sprzedane

a) środki trwałe

b) wartości

niematerialne

i prawne

7 616

6

7 594

6

6 399

91

9 456

97

9 456

97

-

4 559

-

Ponadto zawarto umowy leasingu operacyjnego na 10 wózków widłowych, 2 ładowarki kołowe

i optymalizerkę na łączną wartość 3 874 tys. zł

W 2020 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 1 377 tys. zł. Były to nakłady

na instalacje fotowoltaiczne.

2. Nakłady inwestycyjne planowane.

W budżecie na 2021 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 18,5 mln zł,

w tym są planowane wydatki na ochronę środowiska w wysokości 310 tys. zł na dwie instalacje

fotowoltaiczne.

Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi

charakter tych transakcji

Transakcje takie nie miały miejsca.

Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych

w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa,

finansową i wynik finansowy

Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu

Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień,

tj. umów:

 sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,

 sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą

nabywców,

 konsygnacyjnych,

 typu take or pay,

 sekurytyzacji.

Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych

do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte

w sprawozdaniu finansowym.

Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

1. Wobec Spółki toczą się cztery postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy

towaru. Sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest oszacować, jakie koszty

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

54

poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia w przypadku

dwóch spraw Spółka utworzyła w 2018 r. rezerwę w wysokości 172 tys. zł.

2. W związku ze wzrostem cen energii w 2019 r. Spółka otrzymała z Ministerstwa Klimatu

dofinansowanie w wysokości 167 tys. zł.

3. Na podstawie przepisów ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych

z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz

wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz.374 z późn.zm.) Spółka:

- otrzymała z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Szczecinie dofinansowanie w kwocie 5,6 mln zł

na utrzymanie miejsc pracy (zostało odniesione w pozostałe przychody operacyjne),

- uzyskała zwolnienie z opłacania składek na ZUS za okres marzec-maj br, w kwocie 118 tys. zł

dla dwóch oddziałów, które spełniły kryterium zatrudnienia (zostało ujęte w pozostałych

przychodach operacyjnych),

- skorzystała z możliwości obniżenia opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego

nieruchomości należącej do zasobu nieruchomości Skarbu Państwa w wysokości 294 tys. zł

(w wyniku obniżenia opłat zostały pomniejszone koszty operacyjne 2020 r.),

- złożyła wnioski do Lasów Państwowych o umorzenie odsetek od nieterminowej zapłaty,

rekompensat za odzyskiwanie należności i kar umownych za niezrealizowanie zakupów

surowca.

4. Mając na względzie poprawę płynności finansowej w pierwszym okresie pandemii, przesunięto

spłatę rat kredytowych, i tak:

- PKO BP – raty kredytów inwestycyjnych zostały prolongowane w okresie 31.03.-31.08.2020 r.,

z jednoczesnym wydłużeniem okresu kredytowania o dalsze 6 miesięcy,

- PEKAO S.A. – raty kredytów inwestycyjnych zostały prolongowane w okresie 31.03.-

31.05.2020 r., z jednoczesnym wydłużeniem okresu spłaty o dalsze 3 miesiące,

- BNP Paribas S.A. – raty kredytów inwestycyjnych zostały prolongowane w okresie 31.03.-

30.06.2020 r., z jednoczesnym zwiększeniem wysokości kolejnych rat,

- ING Bank Śląski – raty kredytu inwestycyjnego zostały prolongowane od 31.03.2020 r.

do 31.05.2020 r., z jednoczesnym wydłużeniem okresu spłaty o dalsze 3 miesiące.

5. W pierwszym półroczu 2020 r. nastąpiło połączenie oddziałów zlokalizowanych w Świerczynie

i Czaplinku. W wyniku połączenia oddział w Świerczynie prowadzi działalność produkcyjną

w dwóch dotychczasowych lokalizacjach w Świerczynie i Czaplinku.

Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach

klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie

stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych

firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury,

kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów

i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów

w związku z przystąpieniem do klastra.

2. Spółka bierze udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej

w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko

naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt miał być realizowany do 21.12.2020 r.,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

55

ale termin został wydłużony do 21.06.2021 r. Na ten projekt Spółka otrzyma dofinansowanie w

wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł. Oczekiwanym efektem tych prac ma być

wzrost wydajności procesów obróbki drewna, oszczędność surowca drzewnego oraz polepszenie

jakości produktów.

Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych

Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2020 r.

Przeciętna liczba zatrudnionych

w 2019 r.

Ogółem

w tym:

- stanowiska nierobotnicze

- stanowiska robotnicze

1 043

193

850

1 096

202

894

Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Stanowisko

Wynagrodzenie

za okres

Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł)

Płaca

zasadnicza

Nagrody

uzależnio-

ne od

poziomu

zysku

Nagrody

jubileu-

szowe

Odprawy

Pozostałe

świad-

czenia

Razem

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Wynagrodzenia członków zarządu

prezes Zarządu Marek

Szumowicz-Włodarczyk

01.01.20-31.12.20

360,0

77,1

0,7

437,8

wiceprezes Bożena

Czerwińska-Lasak

01.01.20-31.12.20

300,0

64,8

0,4

365,2

660,0

141,9

1,1

803,0

2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

przewodniczący

Michał Raj

01.01.20-31.12.20

74,1

45,4

1,4

120,9

z-ca przewodniczącego

Krzysztof Łączkowski

01.01.20-31.12.20

55,9

36,3

1,5

93,7

sekretarz

Zenon Wnuk

01.01.20-31.12.20

59,5

36,3

0,2

96,0

członek

Tomasz Jańczak

01.01.20- 31.12.20

26,0

0,1

26,1

członek

Marek Jarmoliński

01.01.20- 31.12.20

53,9

30,2

1,2

85,3

269,4

148,2

4,4

422,0

929,4

290,1

5,5

1 225,0

Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

osób zarządzających i nadzorujących

Zobowiązania nie wystąpiły.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

56

Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu

i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym

Na dzień bilansowy nie mają miejsca.

Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta

W dniu 27.05.2020 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu

i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2020 – 2022. Wartość

wynagrodzenia wynikająca z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach:

2020

2021

2022

za przegląd

20 tys. zł

21 tys. zł

22 tys. zł

za badanie

40 tys. zł

42 tys. zł

44 tys. zł

koszty dodatkowe

– nie więcej niż

9,7 tys. zł

W 2020 r. wynagrodzenie tej firmy wyniosło:

- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego - 67,9 tys. zł

- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej 8 tys. zł.

Firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. świadczyła również

usługi w 2019 r., za które wynagrodzenie wyniosło:

- 68,3 tys. zł za badanie i przegląd sprawozdania finansowego

- 8,5 tys. zł za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej.

Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych

w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Wydarzenia takie nie miały miejsca.

Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie

zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

1. Od 1 stycznia 2021 r. został przekazany w dzierżawę Skład Fabryczny Nr 2 w Koszalinie.

Dzierżawie towarzyszyło przejęcie pracowników.

2. W dniu 11.01.2021 r. podpisano z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy o kredyt obrotowy,

na mocy którego wydłużono okres kredytowania do 31.01.2023 r.

3. W dniu 23.02.2021 r. podpisano z bankiem Pekao S.A. aneks do umowy o kredyt obrotowy

w rachunku bieżącym, na mocy którego:

a) wydłużono okres kredytowania do 31.03.2022 r.

b) kredyt jest dostępny w wysokości:

- 7,5 mln zł w okresie do 31.03.2021 r.

- 5,5 mln zł w okresie od 01.04.2021 r. do 31.03.2022 r.

c) zmieniono zabezpieczenia kredytu.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

57

4. W dniu 24.02.2021 r. podpisano z bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu inwestycyjnego

w kwocie 7,3 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie nakładów poniesionych na zakup

i montaż maszyn i urządzeń do obrzynania w oddziale w Kaliszu Pom. Kredyt został udzielony

do 30.12.2029 r. Zabezpieczeniem zapłaty ostatniej transzy płatności za urządzenia jest podpisana

w dniu 11.03.2021 r. umowa gwarancji z bankiem Pekao S.A. o wartości 1 899 tys. SEK.

5. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe

w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac

prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej

składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład

Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił

składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa

procedura odwoławcza. W przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na obniżenie

wyniku finansowego. Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy

zarejestrowaniu pierwotnych kosztów. Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową.

6. Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19,

a w 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na cały świat. Jego negatywny wpływ dotknął w różnym

stopniu wiele krajów. W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego

w Polsce występuje trzecia fala zachorowań. Sytuacja jest zmienna i negatywny wpływ pandemii

na handel światowy i Spółkę w 2021 r. jest ostatecznie trudny do określenia. Uważamy taką

sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za zdarzenie po

dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień. Niestety duża niepewność nie pozwala

obecnie na przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu na Spółkę. Ewentualny

wpływ zostanie uwzględniony w odpisach z tytułu utraty wartości aktywów i rezerwach na

oczekiwane straty w 2021 r. Zarząd ściśle monitoruje sytuację i reaguje, aby zminimalizować

negatywny wpływ na Spółkę. Działania podejmowane przez Spółkę w 2020 r. w związku

z pandemią zostały opisane w dodatkowej nocie objaśniającej 7b oraz w Sprawozdaniu

Zarządu z działalności Spółki.

Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie

i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa

państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku, na

podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych

i ich prywatyzacji.

Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się

bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa

stała się kapitałem własnym Spółki.

Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy

w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637.

Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS:

0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.

Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji

Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła

wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

58

Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu

finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi

i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Różnice takie nie miały miejsca.

Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego

Zmiany takie nie miały miejsca.

Nota 18 Korekty błędów podstawowych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty spowodowane błędami w poprzednich okresach.

W bilansie widnieje kwota 86 tys. zł i dotyczy nadpłaty w podatku od nieruchomości za lata

2011-2018. Została wprowadzona do ksiąg w 2019 r. na podstawie decyzji Wójta Gminy Manowo.

Nota 19 Kontynuowanie działalności

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego trudno przewidzieć, jaki wpływ na działalność

Spółki będzie miała trwająca pandemia koronawirusa. Zarząd monitoruje sytuację i podejmuje

działania prowadzące do zminimalizowania wpływu na Spółkę.

Nota 20 Połączenie spółek

Połączenie spółek nie miało miejsca.

Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani

jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem.

Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej

do bilansu nr 14d i 15c.

1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 16 158 tys. zł (w tym

kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2020 r.)

z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 17 162 tys. zł i wartości netto

7 509 tys. zł,

b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga

wieczysta KW nr KO1L/00007736/2,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

59

c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga

wieczysta KW nr KO1K/00027985/7,

d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom.

i Manowo o wartości 2 400 tys. zł,

e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy).

2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 18 586 tys. zł (w tym

udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 1 444 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP

z 31.12.2020 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 23 032 tys. zł

i wartości netto 11 511 tys. zł ,

b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga

wieczysta KW nr K01D/00004496/8,

c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga

wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW

nr KO2B/00003419/3,

d) hipoteka umowna na kwotę 2 000 tys. zł na nieruchomości w Szczecinku przy ulicy

Wyścigowej nr 4 i 11 księga wieczysta nr K01I/00022838/5,

e) przelew wierzytelności od wybranych kontrahentów,

f) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 750 tys. zł (fundusz ogniowy).

3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 20 834 tys. zł (w tym udzielony

kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2020 r.) z tytułu

zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 17 549 tys. zł i wartości netto

6 911 tys. zł

b) hipoteki kaucyjne do kwoty 11 150 tys. zł na nieruchomościach położonych:

– w Składzie Fabrycznym nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5 na kwotę 8 450 tys. zł

– w ZPD Kalisz KW nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7,

K01D/00005856/7, K01D/00014604/2 na kwotę 2 700 tys. zł,

c) hipoteki umowne do kwoty 19 383 tys. zł na nieruchomościach położonych:

– w ZPD Kalisz KW nr K01D/00018839/6 na kwotę 9 000 tys. zł,

– w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2 i K01I/00026451/6 w kwocie 2 250 tys. EUR,

po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia bilansowego - 10 383 tys. zł,

d) hipoteka zwykła na nieruchomości położonej w ZPD Kalisz Pomorski KW

nr K01D/00005855/0, K01D/00016849/5, K01D/00016964/7, K01D/00005856/7,

K01D/00014604/2 na kwotę 9 000 tys. zł,

g) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 600 tys. zł (fundusz ogniowy).

4. Zabezpieczenie wierzytelności banku ING Bank Śląski S.A. w wysokości 4 600 tys. zł z tytułu

zaciągniętego kredytu obrotowego i inwestycyjnego stanowią:

a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 5 407 tys. zł i wartości netto

3 366 tys. zł

b) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego nr 2

2KW KO1I/00039812/9 do kwoty 6 900 tys. zł.

5. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 1 828 tys. zł

z tytułu pożyczek na zakup środków trwałych (są to trzy pożyczki na łączną wartość 396 tys. EUR

przeliczone po średnim kursie NBP z dnia bilansowego) stanowią:

a) przewłaszczenie zakupionych środków trwałych o wartości początkowej 2 222 tys. zł i wartości

netto 1 509 tys. zł,

b) weksel własny in blanco.

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

60

Zabezpieczenie innych zobowiązań

1. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen

S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005

z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2023 r.), stanowi weksel in blanco .

2. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku,

ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r.

(zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana

i wystąpiono o zwrot weksla.

3. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182,

z tytułu 6 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe, ładowarki i maszynę

przeładunkową na łączną kwotę 1 613 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawione do każdej

umowy.

4. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi

Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 17 umów leasingu operacyjnego

obejmujących zakup wózków widłowych, ładowarek kołowych i optymalizerki na łączną kwotę

1 550 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (łączna ilość weksli 17 szt.).

5. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie,

ul. Suwak 3 z tytułu umowy leasingu operacyjnego na zakup ładowarki na kwotę 744 tys. zł,

stanowi weksel in blanco.

6. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności ING Lease Polska Sp. z o.o. Sp. z o.o. w Warszawie

ul. Puławska 2 z tytułu 11 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe na łączną

kwotę 2 064,0 tys. zł, stanowią weksle in blanco dawane do każdej umowy (na łączną ilość

weksli 10 szt.).

7. Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 8 mln zł, z tytułu gwarancji

bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów

Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych

Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna, z dnia 29.12.2009 r.

wraz z dalszymi aneksami, stanowią:

a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której

prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4

i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy

ubezpieczeniowej,

b) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 000 tys. zł na nieruchomościach gruntowych położonych

w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 oraz

w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją

z praw z polisy ubezpieczeniowej

c) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości

początkowej 17 470 tys. zł i wartości netto 516 tys. zł,

d) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 2 071 tys. zł wraz

z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,

e) cesja wierzytelności od kontrahenta,

f) weksel własny in blanco,

g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do

kwoty 22 788 tys. zł,

KPPD-Szczecinek S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2020 r.

61

h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu

rejestrowego oraz przewłaszczenia,

i) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych,

j) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat.

W dniu 18.12.2020 r. został podpisany aneks do powyżej umowy, w którym wydłużono termin

gwarancji do 31.03.2022 r.

8. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych

zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew

wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych.

Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie

majątkowe stanowią:

a) środki trwałe 31 322 tys. zł (wartość netto na 31.12.2020 r.)

b) hipoteki kaucyjne 21 150 tys. zł

c) hipoteki zwykłe 9 000 tys. zł

d) hipoteka umowna 49 783 tys. zł

e) zapasy 4 471 tys. zł.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data

Imię i nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

19.03.2021 r.

Marek Szumowicz-Włodarczyk

Prezes Zarządu

19.03.2021 r.

Bożena Czerwińska-Lasak

Wiceprezes Zarządu

PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

19.03.2021 r.

Danuta Kotowska

Główna Księgowa