SPRAWOZDANIE FINANSOWE IZOSTAL S.A. ZA ROK 2020
sporządzony zgodnie z
MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPIS TREŚCI
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 4
I. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU
PROWADZĄCEGO REJESTR ............................................................................................................................... 5
II. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ........................................................................................................ 6
III. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM .......................................................................................... 6
IV. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, W SKŁAD KTÓREGO WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE .................................................................................. 6
V. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, KTÓRE ZOSTAŁO OPRACOWANE PRZY ZAŁOŻENIU
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ SPÓŁKĘ WRAZ ZE WSKAZANIEM OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCEJ NA
POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................. 6
VI. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE
SPÓŁEK ...................................................................................................................................................... 6
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................................ 6
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................... 14
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO ............................................................................. 15
I. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU ........................................ 16
II. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU (WARIANT
KALKULACYJNY) ......................................................................................................................................... 17
III. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU ............. 18
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU (METODA
POŚREDNIA) .............................................................................................................................................. 19
V. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU ....... 20
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................. 20
2. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................... 22
3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ....................................................................................................................... 23
4. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................................. 23
5. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ............................................................................ 23
6. ZAPASY .......................................................................................................................................................... 24
7. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ..................................................................................................... 24
8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................................ 26
9. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................ 26
10. KREDYTY I POŻYCZKI ....................................................................................................................................... 27
11. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................... 28
12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................................................... 29
13. REZERWY ..................................................................................................................................................... 29
14. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .......................................................................................... 29
15. GWARANCJE................................................................................................................................................. 31
16. POZYCJE POZABILANSOWE, W TYM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ......................................................................... 31
17. LEASING ...................................................................................................................................................... 32
3
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
18. OBLIGACJE ZAMIENNE NA AKCJE ...................................................................................................................... 32
19. KAPITAŁ PODSTAWOWY. ................................................................................................................................ 33
20. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ .................................................................. 33
21. ZYSKI ZATRZYMANE ....................................................................................................................................... 33
22. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................. 33
23. PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU ZA ROK OBROTOWY ....................................................................... 33
24. DYWIDENDY ................................................................................................................................................. 33
25. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................................ 34
26. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ........................................................................................................ 34
27. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW ..................................................................... 34
28. DANE DOTYCZĄCE KOSZTÓW RODZAJOWYCH ORAZ KOSZTÓW ZATRUDNIENIA .......................................................... 35
29. PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ............................................................................................... 36
30. KOSZTY I PRZYCHODY FINANSOWE .................................................................................................................... 36
31. DOTACJE ..................................................................................................................................................... 37
32. POZOSTAŁE KOSZTY I PRZYCHODY OPERACYJNE ................................................................................................... 37
33. PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................................. 38
34. UMOWY O BUDOWĘ ...................................................................................................................................... 39
35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................................................... 39
36. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................... 41
37. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................. 42
38. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................................. 42
39. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO ....................................................................................................... 45
40. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE STOSOWANIA MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ORAZ
INFORMACJA O PORÓWNYWALNOŚCI PRZEDSTAWIONYCH DANYCH. ................................................................................ 45
41. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ......................................................................................................................... 45
42. WYNAGRODZENIA BIEGŁEGO REWIDENTA .......................................................................................................... 45
43. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ........................................................................... 46
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU PROWADZĄCEGO
REJESTR
Izostal Spółka Akcyjna (Izostal S.A.) z siedzibą w Kolonowskiem powstała na podstawie aktu notarialnego z dnia 14 lipca
1993 r. Rejestracji dokonał Sąd Gospodarczy w Opolu dnia 3 sierpnia 1993 r. pod numerem RHB 1899. Spółka została
wpisana dnia 23 kwietnia 2001 roku do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000008917 w Sądzie
Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy KRS w Opolu.
Przedmiotem działania Izostal S.A. jest prowadzenie działalności produkcyjno-handlowej, a w szczególności:
Obróbka metali i nakładanie powłok na metale ( 25.61.Z.)
Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego
(46.74.Z)
Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (22.29.Z)
Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych (22.21.Z)
Odzysk surowców z materiałów segregowanych (38.32.Z)m
Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych (42.21.Z)
Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (64.99.Z)
Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana
(82.99.Z).
Pozostałe badania i analizy techniczne (71.20.B)
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z)
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (72.19.Z)
Obróbka mechaniczna elementów metalowych (25.62.Z)
Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych (33.11.Z)
Handel energią elektryczną (35.14.Z)
Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z)
Transport kolejowy towarów (49.20.Z)
Transport drogowy towarów (49.41.Z)
Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B)
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (71.12.Z)
Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane
(77.39.Z)
Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej nie sklasyfikowana (32.99.Z)
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (25.11.Z)
Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych, gdzie indziej niesklasyfikowana (25.99.Z)
Sprzedaż hurtowa metali (46.72.Z)
Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu (46.77.Z)
Skład Rady Nadzorczej Izostal S.A. na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco:
Jerzy Bernhard - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Baranek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grażyna Kowalewska – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jan Kruczak - Członek Rady Nadzorczej
Lech Majchrzak - Członek Rady Nadzorczej
Adam Matkowski - Członek Rady Nadzorczej
Skład Zarządu Izostal S.A. na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco:
Marek Mazurek - Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny
6
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Michał Pietrek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Handlowy
II. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Spółka została powołana na czas nieoznaczony.
III. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Roczne sprawozdanie finansowe prezentuje dane na dzień 31.12.2020 roku oraz za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
wraz z danymi porównawczymi za analogiczne okresy roku 2019.
IV. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, W SKŁAD KTÓREGO WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
Izostal S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
V. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, KTÓRE ZOSTAŁO OPRACOWANE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ SPÓŁKĘ WRAZ ZE WSKAZANIEM OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCEJ NA POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe opracowane zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.
VI. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe Izostal S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra
Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od 01.01 do 31.12.2020 r. i okres
porównywalny od 01.01 do 31.12.2019 r.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską
i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r., jej wyniki oraz przepływy
pieniężne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku i od 01.01.2019 do 31.12.2019 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.
W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią
działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020 roku:
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Polityki rachunkowości, zmiany
szacunków i błędy" - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020
roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcji "istotności" w procesie przygotowywania
sprawozdań finansowych.
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji
"przedsięwzięcia".
7
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące głównie
rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2020 roku lub po tej
dacie.
Zmiany do MSSF 16 dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na umowy leasingowe obowiązujące do 1 czerwca
2020 roku (opublikowane przez UE 12 października 2020 roku).
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF data wejścia w życie od 1 stycznia 2020 roku
Zmiany nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane
28 sierpnia 2020 roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i
interpretacji, które według stanu na dzień 30.06.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Komisja Europejska nie przyjęła jeszcze tego standardu
do stosowania na terenie UE.
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia
2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską
do stosowania na terenie UE. Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1
stycznia 2023 roku.
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1
stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską
do stosowania na terenie UE.
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie
procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie
została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana
14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące
od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.), zmiana nie została przyjęta przez Komisję Europejską
do stosowania na terenie UE.
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej
wersji MSSF 14.
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 ”Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28”Jednostki stowarzyszone i wspólne
przedsięwzięcia” dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR – (etap drugi)
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
8
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Opis przyjętych zasad rachunkowości
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest PLN.
Kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji, natomiast salda rozrachunków i środków pieniężnych na dzień bilansowy wyceniane są według kursu
średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Różnice kursowe z tytułu wyceny wykazuje się w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną
amortyzację.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach i nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł. amortyzowane są jednorazowo w miesiącu
ich przekazania do używania.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 22 do 50 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 40 lat
Środki transportu od 5 do 10 lat
Pozostałe środki trwałe od 5 do 40 lat
Weryfikacja zastosowanych stawek amortyzacji jest dokonywana co roku na 31 grudnia danego roku.
Umowy leasingu finansowego są aktywowane jako rzeczowe aktywa trwałe na dzień rozpoczęcia leasingu.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte wykazywane są według ceny ich nabycia. Okres użytkowania dla składników wartości
niematerialnych i prawnych wynosi od 2 do 5 lat.
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest
metoda amortyzacji liniowej.
Leasing
Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Izostal S.A. następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych
porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi
uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez
retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Spółka jest leasingobiorcą
bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego.
Korekty aktywów i zobowiązań są ujawnione w notach nr 1 i 18.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) będzie
ujmowana w księgach rachunkowych jak leasing finansowy.
Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do
9
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo
decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie rozlicza wg zasad
ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o
świadczenie usług. W umowie leasingu Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego
składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie otrzymuje
składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o
usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi, a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:
wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o
wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem;
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego
stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia
zapasów).
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR
16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości
początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest
przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu
przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty
wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40,
to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego
nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i
zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa
leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu
rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej”
wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w tej samej pozycji,
w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością i ujawnia w informacjach dodatkowych,
które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.
Inwestycje
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji.
Po początkowym ujęciu inwestycje w nieruchomości wyceniane są według wartości godziwej. Zyski lub straty ujmowane
są w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji, pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy
Zapasy wyceniane są wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty
w zapasach ujmowane są jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce.
10
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zapasy materiałów i towarów ujmowane są w cenie zakupu, a przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w cenie nabycia.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zwyczajowo w branży od 30 do 120 dni,
są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących
należności wątpliwe lub nieściągalne. Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane są wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty
należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich
nieściągalności.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie oraz saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
wykazane w rachunku przepływów pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe
o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie, jak i w rachunku przepływów pieniężnych, nie zalicza się
środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa
wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne. Wartość tworzonych na ten cel rezerw jest aktualizowana na dzień
bilansowy (31 grudnia danego roku).
Klasyfikacja – instrumenty finansowe
Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych, przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na
kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych, zależy od ich przeznaczenia oraz
wymogów określonych w MSSF 9 -szczegółowe informacje opisane w punkcie 4
Pożyczki i należności
Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub
możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych,
o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie
wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i
należności są ujmowane w bilansie, jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności
powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym:
pożyczki udzielone,
inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników,
należności budżetowe,
rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności – w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika.
Na dzień bilansowy stan należności, wynikający z zapisów księgowych, wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy
aktualizujące wartość należności
Ujmowanie i wycena
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień, w
którym przypada zobowiązanie zakupu lub sprzedaży danych składników aktywów i wycenia się je według wartości
godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika
11
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Pożyczki i należności oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, wykazuje się według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w
kwocie wymagającej zapłaty.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości,
a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta, uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest
pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła
utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości
nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu,
w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty,
VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów,
Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj
funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi
efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty
poniesione jak również te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny
sposób.
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest
prawdopodobne. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest przekazanie praw do nich odbiorcy.
Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca
ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której
odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości
godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
Wartość godziwą zapłaty ustala się, dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową.
Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek. Przychody
z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy
procentowej.
Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym jednostki
w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
12
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Podatek dochodowy
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona w stosunku do wszystkich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego
podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Zasady wyceny produkcji niezakończonej
Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych, tj. kosztu zużycia
rur czarnych.
Zasady wyceny wyrobów gotowych
Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określonego dla poszczególnych asortymentów
a następnie księgowane są odchyleń, przez co wykazywane są w wartości kosztu rzeczywistego.
Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla realizowanych zleceń. Powstające
na wskutek tego odchylenia księgowane są na wyodrębnionych kontach. W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane
są do rozchodów według planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczeń odchyleń,
doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego.
13
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w podziale na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami
statutu Spółki.
Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem
do właściwego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, a niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne
oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości
nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej
ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Spółka nie prowadzi oddzielnej, szczegółowej sprawozdawczości dotyczącej segmentów operacyjnych. Spółka działa
w segmencie sprawozdawczym, obejmującym produkcję, sprzedaż i usługi związane z izolacją antykorozyjną rur
stalowych oraz dostawę rur na rzecz branży gazowniczej i petrochemicznej. Izolacja wewnętrzna i zewnętrzna jest
produktem komplementarnym. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności gospodarczej, inna działalność
nie jest znacząca.
Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej to sprzedaż do krajów Wspólnoty
Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym i o zbliżonych warunkach politycznych.
Nie są przydzielane poszczególnym rodzajom szczegółowe elementy i zasoby.
Kolonowskie, dnia 24.03.2021 roku
……………………………… ……………………………… ………………………………
Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy Dyrektor Generalny Dyrektor Handlowy
Marek Matheja Marek Mazurek Michał Pietrek
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
15
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO
Wybrane dane finansowe
w tys. zł.
w tys. EURO
Za okres od
01.01. do
31.12.2020 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2019 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2020 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2019 r.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
759 796
717 129
169 817
166 704
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
16 915
14 722
3 781
3 422
Zysk (strata) brutto
16 479
14 488
3 683
3 368
Zysk (strata) netto
13 063
11 900
2 920
2 766
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
9 396
42 051
2 100
9 775
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 164
-10 389
-1 154
-2 415
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-5 421
-31 031
-1 212
-7 213
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów
-1 189
631
-266
147
Liczba akcji
32 744 000
32 744 000
32 744 000
32 744 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,40
0,36
0,09
0,08
Rozwodniona liczba akcji
32 744 000
32 744 000
32 744 000
32 744 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,40
0,36
0,09
0,08
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2019
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2019
Aktywa razem
512 601
489 988
111 078
115 061
Zobowiązania długoterminowe
24 738
35 792
5 361
8 405
Zobowiązania krótkoterminowe
281 964
257 731
61 100
60 522
Kapitał własny
205 899
196 465
44 617
46 135
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych, zysku
(strata) na akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (strata) na akcję zwykłą za 2020 r. (2019 r.) przeliczono
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,4742 zł (1 EURO = 4,3018 zł).
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP,
obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31.12.2020 roku - 1 EURO = 4,6148 zł (na 31.12.2019
roku - 1 EURO = 4,2585 zł).
16
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
AKTYWA
Nota
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)
174 059
173 874
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1
146 616
147 506
2. Wartość firmy
4
0
0
3. Inne wartości niematerialne
2
125
209
4. Długoterminowe aktywa finansowe
5
21 600
21 600
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
5 120
3 877
6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
7
598
682
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
338 542
316 114
1. Zapasy
6
162 849
212 152
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
7
174 291
101 503
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
8
0
365
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe
5
0
0
5. Walutowe kontrakty terminowe
488
0
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37
914
2 094
Aktywa razem
512 601
489 988
PASYWA
Nota
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
A. Kapitał własny
205 899
196 465
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:
205 899
196 465
1. Kapitał podstawowy
19
65 488
65 488
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
20
38 175
38 175
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
-155
-128
4. Zyski zatrzymane
21
102 391
92 930
B. Zobowiązania długoterminowe
24 738
35 792
1. Rezerwy
13
303
243
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
1 284
1 343
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
10
0
10 000
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
11
5 098
5 308
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
9
18 053
18 898
C. Zobowiązania krótkoterminowe
281 964
257 731
1. Rezerwy
13
3 291
3 302
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
10
112 964
103 132
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
10
0
0
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
11
923
430
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
9
164 769
149 352
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
12
17
0
7. Walutowe kontrakty terminowe
0
1 515
Pasywa razem
512 601
489 988
Kolonowskie, dnia 24.03.2021 roku
……………………………… ……………………………… ………………………………
Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy Dyrektor Generalny Dyrektor Handlowy
Marek Matheja Marek Mazurek Michał Pietrek
17
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
II. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU (WARIANT KALKULACYJNY)
WARIANT KALKULACYJNY
Nota
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Zakres od 01.01
do 31.12.2019
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
27
759 796
717 129
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
28
693 828
668 376
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży
65 968
48 753
D. Koszty sprzedaży
28
28 342
12 354
E. Koszty ogólnego zarządu
28
20 613
19 449
F. Pozostałe przychody
32
1 439
2 193
G. Pozostałe koszty
32
1 537
4 421
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej
16 915
14 722
I. Przychody finansowe
30
2 234
2 120
J. Koszty finansowe
30
2 670
2 354
K. Zysk/strata brutto
16 479
14 488
L. Podatek dochodowy
33
3 416
2 588
M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej
13 063
11 900
N. Pozostałe dochody całkowite
-27
-43
- zysk/strata aktuarialna dotycząca rezerw na świadczenia pracownicze
-33
-53
- Zyski/straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na
kapitał wlany
0
0
- Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część
efektywna)
0
0
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
- Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych
dochodach całkowitych
6
10
O. Dochody całkowite razem
13 036
11 857
Zysk na jedną akcję
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Zakres od 01.01
do 31.12.2019
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.)
0,40
0,36
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.)
0,40
0,36
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.)
0,40
0,36
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.)
0,40
0,36
Kolonowskie, dnia 24.03.2021 roku
……………………………… ……………………………… ………………………………
Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy Dyrektor Generalny Dyrektor Handlowy
Marek Matheja Marek Mazurek Michał Pietrek
18
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
III. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU
Kapitał
podstaw
owy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020
65 488
38 175
-128
92 930
196 465
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
13 063
13 063
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych
0
0
-33
0
-33
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
0
0
6
0
6
Dywidendy
0
0
0
-3 602
-3 602
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
65 488
38 175
-155
102 391
205 899
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku przed zmianą:
Kapitał
podsta
wowy
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Akcje
własne
Kapitały
rezerwowe
i zapasowe
Kapitał
rezerwowy
z
aktualizacji
wyceny
aktywów
Zysk/strata
z lat
ubiegłych i
roku
bieżącego
Razem
Saldo na dzień 01.01.2019
65 488
38 175
0
70 814
-85
14 473
188 865
Zmiany w kapitale własnym w roku 2019
0
0
0
10 216
-43
1 684
11 857
Podział zysku netto
0
0
0
10 216
0
-10 216
0
Emisja kapitału podstawowego
0
0
0
0
0
0
0
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
0
0
11 900
11 900
Koszt emisji akcji
0
0
0
0
0
0
0
Rejestracja kapitału podstawowego
0
0
0
0
0
0
0
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw
pracowniczych
0
0
0
0
-53
0
-53
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
0
0
0
0
10
0
10
Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2019
0
0
0
0
0
-4 257
-4 257
Dywidendy
0
0
0
0
0
-4 257
-4 257
Saldo na dzień 31.12.2019 roku
65 488
38 175
0
81 030
-128
11 900
196 465
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku po zmianie:
Kapitał
podstaw
owy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2019
65 488
38 175
-85
85 287
188 865
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
11 900
11 900
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych
0
0
-53
0
-53
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
0
0
10
0
10
Dywidendy
0
0
0
-4 257
-4 257
Saldo na dzień 31.12.2019 roku
65 488
38 175
-128
92 930
196 465
Kolonowskie, dnia 24.03.2021 roku
……………………………… ……………………………… ………………………………
Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy Dyrektor Generalny Dyrektor Handlowy
Marek Matheja Marek Mazurek Michał Pietrek
19
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Za okres od 01.01
do 31.12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata przed opodatkowaniem
16 479
14 488
Korekty o pozycje:
-7 083
27 563
Amortyzacja środków trwałych
6 458
6 302
Amortyzacja wartości niematerialnych
93
144
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
-2 540
1 698
Koszty z tytułu odsetek
2 130
1 983
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-5
-25
Zmiana stanu rezerw
49
3 358
Zmiana stanu zapasów
49 303
1 865
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
-72 704
50 593
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
14 496
-36 193
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
-4 330
-2 108
Inne korekty
-33
-54
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
9 396
42 051
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
72
67
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
0
0
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Wpływy z tytułu odsetek
0
0
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Spłaty udzielonych pożyczek
0
0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
5 236
3 456
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
0
7 000
Udzielone pożyczki
0
0
Inne
0
0
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
-5 164
-10 389
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
0
0
Wpływy z kredytów i pożyczek
97 480
0
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
96 703
24 338
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
466
453
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
3 602
4 257
Zapłacone odsetki
1 917
1 779
Inne
213
204
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-5 421
-31 031
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
-1 189
631
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku
bieżącym na początek okresu
2 094
1 468
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych,
ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
4
-5
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku
bieżącym na koniec okresu
914
2 094
Kolonowskie, dnia 24.03.2021 roku
……………………………… ……………………………… ………………………………
Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy Dyrektor Generalny Dyrektor Handlowy
Marek Matheja Marek Mazurek Michał Pietrek
20
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
V. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku:
Wyszczególnienie
Grunty
w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Środki
tran-
sportu
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
7 027
114 842
2 045
73 633
6 460
204 007
Zwiększenia, w tym:
0
3 542
329
1 648
115
5 634
– nabycie
0
3 542
0
1 648
115
5 305
– leasing
0
0
329
0
0
329
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– przekazane do użytkowania
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-378
-63
-52
-493
– likwidacja
0
0
0
-43
-44
-87
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– sprzedaż
0
0
-378
-20
-8
-406
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
7 027
118 384
1 996
75 218
6 523
209 148
Umorzenie na początek okresu
98
17 863
1 429
33 852
3 259
56 501
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
98
2 613
252
3 219
276
6 458
– amortyzacja za okres
41
2 613
109
3 023
276
6 062
– amortyzacja środków w leasingu
57
0
143
196
0
396
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-312
-63
-52
-427
– likwidacja
0
0
0
-12
-44
-56
– sprzedaż
0
0
-312
-51
-8
-371
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
196
20 476
1 369
37 008
3 483
62 532
Wartość księgowa netto na początek okresu
6 929
96 979
616
39 781
3 201
147 506
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
6 929
96 979
616
39 781
3 201
147 506
Wartość księgowa netto na koniec okresu
6 831
97 908
627
38 210
3 040
146 616
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego
6 831
97 908
627
38 210
3 040
146 616
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2019 roku:
Wyszczególnienie
Grunty
w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Środki
tran-
sportu
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
2 968
113 949
1 789
71 644
6 105
196 455
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16
4 054
0
269
0
0
4 323
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)
7 022
113 949
2 058
71 644
6 105
200 778
Zwiększenia, w tym:
5
893
282
2 133
429
3 742
– nabycie
5
893
282
2 133
429
3 742
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– przekazane do użytkowania
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-295
-144
-74
-513
– likwidacja
0
0
0
-75
-34
-109
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– sprzedaż
0
0
-295
-64
-40
-399
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
-5
0
-5
Wartość brutto na koniec okresu
7 027
114 842
2 045
73 633
6 460
204 007
Umorzenie na początek okresu
0
15 296
1 445
31 018
2 907
50 666
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
98
2 567
246
2 965
426
6 302
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-262
-131
-74
-467
– likwidacja
0
0
0
-75
-34
-109
– sprzedaż
0
0
-262
-56
-40
-358
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
98
17 863
1 429
33 852
3 259
56 501
Wartość księgowa netto na początek okresu
7 022
98 653
613
40 626
3 198
150 112
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
7 022
98 653
613
40 626
3 198
150 112
Wartość księgowa netto na koniec okresu
6 929
96 979
616
39 781
3 201
147 506
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego
6 929
96 979
616
39 781
3 201
147 506
21
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Izostal S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.
Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu, które to nie podlega amortyzacji.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2020 roku
Stan na 31.12.2019 roku
1. Własne
140 717
141 541
2. Używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
5 899
5 965
Razem rzeczowy aktywa trwałe
146 616
147 506
W rzeczowych aktywach trwałych zostały ujęte środki trwałe użytkowane przez Spółkę na podstawie umów leasingu
finansowego. Wartość netto tych środków na dzień 31.12.2020 roku wyniosła:
grunty – 3 940 tys. zł.,
urządzenia techniczne i maszyny – 1 483 tys. zł.
środki transportu – 476 tys. zł.,
Zobowiązania umowne z tytułu środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 5 602 tys. zł.
Zakupy inwestycyjne w 2020 roku zostały sfinansowane ze środków własnych Spółki oraz leasingu (330 tys. zł.).
Główne inwestycje w 2020 roku (wraz z nakładami na wartości niematerialne):
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
- budowa hali magazynowo - produkcyjnej
3 469
- zakup giętarki
500
- modernizacja sterowania radiowego suwnic
203
- zakup dwóch silosów
172
- zakup środków transportu
330
- nakłady związane z informatyzacją Spółki
206
- zakup i modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń
415
- modernizacja budynków i budowli
177
- pozostałe zakupy
171
Razem
5 643
W 2019 roku nakłady inwestycyjne wyniosły 3 742 tys. zł.
Środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 4 742 tys. zł. i składają się na nie:
budowa hali magazynowo - produkcyjnej – 3 469 tys. zł.,
modernizacja estakady podsuwnicowej – 836 tys. zł.,
modernizacja suwnic – 224 tys. zł.,
modernizacja linii izolacji zewnętrznej – 104 tys. zł.,
modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń – 68 tys. zł.,
pozostałe – 41 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 roku poza ustanowionymi hipotekami żaden ze środków trwałych nie stanowił zabezpieczenia
zaciągniętych przez spółkę kredytów.
Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 roku
Stan na
31.12.2019 roku
Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)
Hipoteka
195 000
195 000
Zastaw i przewłaszczenie rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Razem
195 000
195 000
Wartość bilansowa netto
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów
3 050
3 094
budynki i budowle
81 136
83 037
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
Pozostałe środki trwałe
0
0
Razem
84 186
86 131
22
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Rzeczowe aktywa trwałe:
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020 roku
Stan na
31.12.2019 roku
Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
6 831
6 929
Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
97 908
96 979
Urządzenia techniczne, maszyny
38 210
39 781
Środki transportu
627
616
Inne środki trwałe
3 040
3 201
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
146 616
147 506
Prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz prawo własności dotyczy gruntów położonych w:
Kolonowskie, ul. Opolska (OP1S/00040617/8, OP1S/00041688/3)
Kolonowskie, ul. Lipowa 5 (OP1S/00052411/1),
Zabrze, ul. Magazynowa 9 (GL1Z/00010864/0, GL1Z/00044332/9, GL1Z/00042313/6),
Kolonowskie, ul. Lipowa (OP1S/00072556/5).
Wycena prawa użytkowania wieczystego gruntu następuje według cen nabycia. Grunty zakupione są po 1997 roku –
po okresie hiperinflacji.
2. Inne wartości niematerialne
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2020 roku:
Wyszczególnienie
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
83
0
0
1 682
0
1 765
Zmiana MSR
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
9
0
9
– nabycie
0
0
0
9
0
9
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
– likwidacja
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
83
0
0
1 691
0
1 774
Umorzenie na początek okresu
70
0
0
1 486
0
1 556
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
4
0
0
89
0
93
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
– likwidacja
0
0
0
0
0
0
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
74
0
0
1 575
0
1 649
Wartość księgowa netto na początek okresu
13
0
0
196
0
209
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu
odpisu aktualizującego
13
0
0
196
0
209
Wartość księgowa netto na koniec okresu
9
0
0
116
0
125
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
9
0
0
116
0
125
23
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2019 roku:
Wyszczególnienie
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
83
0
0
1 680
0
1 763
Zmiana MSR
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
2
0
2
– nabycie
0
0
0
2
0
2
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
– likwidacja
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
83
0
0
1 682
0
1 765
Umorzenie na początek okresu
66
0
0
1 346
0
1 412
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
4
0
0
140
0
144
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
– likwidacja
0
0
0
0
0
0
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
70
0
0
1 486
0
1 556
Wartość księgowa netto na początek okresu
17
0
0
334
0
351
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu
odpisu aktualizującego
17
0
0
334
0
351
Wartość księgowa netto na koniec okresu
13
0
0
196
0
209
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
13
0
0
196
0
209
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku głównymi składnikami wartości niematerialnych i prawnych są:
oprogramowanie komputerowe – 118 tys. zł.,
prace rozwojowe – 7 tys. zł
3. Nieruchomości inwestycyjne
W 2020 roku Izostal S.A. nie wykazywał nieruchomości inwestycyjnych.
4. Wartość firmy
Nie dotyczy
5. Długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku aktywa finansowe Spółki wynoszą 21 600 tys. zł i w całości dotyczą pakietu
udziałów Spółki Kolb Sp. z o.o. (5 049 sztuk o wartości nominalnej 2 000,00 zł./szt.) nabytych przez Izostal za łączną cenę
21 454 tys. zł. Wartość aktywów finansowych została powiększona o koszty transakcji.
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem należy do grupy kapitałowej Stalprofil S.A. od 2008 roku. Spółka zajmuje się
produkcją i montażem konstrukcji stalowych, wykonując m.in.: metalowe budowle prefabrykowane (hale przemysłowe),
konstrukcje metalowe (szkielety konstrukcyjne, słupy, wieże), konstrukcje maszynowe (elementy wyposażenia
magazynów wysokiego składowania), itp.
Spółka jest obecna również na rynku zabezpieczeń antykorozyjnych powierzchni metalowych posiadając szeroki know-
how w tym zakresie.
24
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
6. Zapasy
Zestawienie zapasów na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie
Wycena
według
ceny
nabycia/
kosztu
wytworz
enia
Wycena
według
wartości
netto
możliwej
do
uzyskani
a
Kwota
odpisów
aktualizując
ych wartości
zapasów na
początek
okresu
Kwoty
odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte
jako
pomniejszenie
tych odpisów
w okresie
Kwoty
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
ujętych w
okresie
jako koszt
Kwota
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
ujętych
jako koszt
w okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Materiały podstawowe
108 085
0
793
453
205
545
364 903
107 540
77 500
Materiały pomocnicze
2 358
0
0
0
0
0
2 715
2 358
Produkty w toku
0
0
0
0
0
0
0
0
Wyroby gotowe
22 504
0
110
22
25
113
0
22 391
Towary
30 597
0
0
0
37
37
272 769
30 560
RAZEM
163 544
0
903
475
267
695
640 387
162 849
Zestawienie zapasów na 31.12.2019 roku:
Wyszczególnienie
Wycena
według
ceny
nabycia/
kosztu
wytworz
enia
Wycena
według
wartości
netto
możliwej
do
uzyskani
a
Kwota
odpisów
aktualizując
ych wartości
zapasów na
początek
okresu
Kwoty
odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte
jako
pomniejszenie
tych odpisów
w okresie
Kwoty
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
ujętych w
okresie
jako koszt
Kwota
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
ujętych
jako koszt
w okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Materiały podstawowe
70 866
0
1 096
1 096
793
793
369 229
70 073
77 185
Materiały pomocnicze
2 070
0
0
0
0
0
2 396
2 070
Produkty w toku
0
0
0
0
0
0
0
0
Wyroby gotowe
49 298
0
924
845
31
110
0
49 188
Towary
90 821
0
179
179
0
0
267 233
90 821
RAZEM
213 055
0
2 199
2 120
824
903
638 858
212 152
Na dzień 31.12.2020 roku zapasy na łączną kwotę 77 500 tys. zł. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez Izostal S.A.
kredytów:
limit kredytowy wielocelowy udzielony przez bank PKO BP S.A. w kwocie 100.000 tys. zł (zastaw na zapasach
o wartości 16.500 tys. zł.)
kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości
6.000 tys. zł.)
kredyt odnawialny udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości
10.000 tys. zł.)
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego udzielony przez Pekao S.A. w kwocie 45.000 tys. zł. (zastaw
na zapasach o wartości 45 000 tys. zł.)
Dokonane odpisy aktualizujące odnoszone są w koszty działalności operacyjnej (wyroby gotowe) lub pozostałe koszty
(pozostałe składniki zapasów). Odwrócone odpisy aktualizujące odnoszone są w koszty działalności operacyjnej
lub pozostałe przychody.
7. Należności i rozliczenia międzyokresowe
Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu
wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku Izostal S.A. dokonał odpisów aktualizacyjnych na wszystkie należności zagrożone.
W przypadku gdy należność jest ubezpieczona Spółka dokonuje odpisu na wartość udziału własnego w szkodzie.
W stosunku do swoich należności Spółka ma prawo, w przypadku zwłoki dłużnika w wywiązywaniu się ze spłaty, naliczyć
odsetki na warunkach określonych w przepisach prawnych i według określonej w nich stopy procentowej.
Spółka w przypadku należności eksportowych stosuje 30 - 120 dniowy termin płatności, natomiast w przypadku sprzedaży
krajowej 30 - 90 dniowy termin.
W 2020 roku nie wystąpiły istotne odstępstwa od tych terminów płatności.
25
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Szczegółowa struktura należności Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Stan na dzień
31.12.2019 roku
Należności z tytułu dostaw i usług:
172 245
100 214
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
172 245
100 214
Należności od jednostek zależnych, w tym:
0
45
należności z tytułu dostaw i usług
0
45
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
45
pozostałe należności
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Należności od jednostek powiązanych, w tym:
0
638
należności z tytułu dostaw i usług
0
638
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
638
pozostałe należności
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Przedpłaty:
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Pozostałe należności:
1 977
1 258
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
1 977
1 258
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
1 996
1 948
- część długoterminowa
598
682
- część krótkoterminowa
1 398
1 266
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
1 235
873
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
361
527
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
267
165
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
1 329
1 235
RAZEM
174 889
102 185
Należności i rozliczenia międzyokresowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Stan na dzień
31.12.2019 roku
a) w walucie polskiej
122 380
46 466
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
52 509
55 719
b1. jednostka/waluta EURO
11 378
13 084
po przeliczeniu na zł
52 509
55 719
b2. jednostka/waluta USD
0
0
po przeliczeniu na zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
174 889
102 185
Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Stan na dzień
31.12.2019 roku
a) do 1 miesiąca
121 070
59 131
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
28 737
31 975
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
216
d) powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
0
0
e) powyżej 1 roku
228
0
f) należności przeterminowane
22 210
8 892
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
172 245
100 214
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 246
1 099
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
170 999
99 115
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie:
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Stan na dzień 31.12.2019 roku
a) do 1 miesiąca
20 957
3 222
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
47
571
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
12
2 471
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
38
1 771
e) powyżej 1 roku
1 156
857
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
22 210
8 892
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
1 245
1 084
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
20 965
7 808
26
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2020 roku dotyczą:
kosztów ubezpieczeń (582 tys. zł.),
kosztów pozostałych (16 tys. zł.).
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2020 roku dotyczą:
koszy usług obcych dotyczących realizowanych zleceń (630 tys. zł.),
ubezpieczeń (533 tys. zł.),
rozliczenia zaliczek (78 tys. zł.),
kosztów finansowych (60 tys. zł.),
kosztów certyfikatów (38 tys. zł.),
koszty usług informatycznych (25 tys. zł.)
kosztów prenumerat i abonamentów (19 tys. zł.)
kosztów pozostałych (15 tys. zł.).
Wykazana według stanu na 31.12.2020 roku kwota pozostałych należności w wysokości 1 977 tys. zł. dotyczy głównie
podatku VAT (1 389 tys. zł.).
Odpisy aktualizacyjne według stanu na dzień 31.12.2020 roku w wysokości 1 329 tys. zł. dotyczą głównie należności
z tytułu dostaw i usług (1 246 tys. zł.)
8. Należności z tytułu podatku dochodowego
Na dzień 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała należności z tytułu podatku dochodowego. Na dzień 31.12.2019 roku
należności te wyniosły 365 tys. zł.
9. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania Izostal S.A. z tytułu dostaw i usług oprocentowane są na zasadach określonych w odpowiednich przepisach.
Wyjątek stanowią zobowiązania z tytułu umów leasingowych, wobec których umowy przewidują odmienne
oprocentowanie w przypadku wystąpienia przeterminowania. Nie występuje dodatkowe, prócz wcześniej
wspomnianego, oprocentowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług. W stosunku do zobowiązań zagranicznych Spółka
uzyskuje terminy płatności od 30 do 60 dni od wystawienia faktury. W stosunku do zobowiązań krajowych Spółka uzyskuje
terminy płatności od 7 do 90 dni od daty wystawienia faktury. Wyjątki stanowią przedpłaty lub płatności przy odbiorze
w stosunku do nowych kontrahentów.
Zobowiązania Izostal S.A. z tytułu podatków (w przypadku opóźnienia w ich uregulowaniu) oprocentowane
są w wysokości określonej w obowiązujących przepisach podatkowych.
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku wyniosły odpowiednio 1 390 tys. zł.
i 1 997 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku wyniosły odpowiednio 1 331 tys. zł. i 1 178 tys. zł.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
27
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Szczegółowa struktura zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Stan na dzień
31.12.2019 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
118 474
125 171
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
118 474
125 171
Zobowiązania wobec jednostek zależnych, w tym:
0
0
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
pozostałe zobowiązania
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Zobowiązania od jednostek powiązanych, w tym:
13 576
8 170
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13 576
8 170
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
13 576
8 170
pozostałe zobowiązania
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Przedpłaty:
42 638
20 101
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
42 638
20 101
Pozostałe zobowiązania:
2 812
3 235
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
2 812
3 235
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
18 898
19 743
- część długoterminowa
18 053
18 898
- część krótkoterminowa
845
845
RAZEM
182 822
168 250
Rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień 31.12.2020 roku wykazane w powyższej tabeli dotyczą:
rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej w ramach działania 4.4. (Nowe inwestycje
o wysokim potencjale innowacyjnym) – 13 766 tys. zł. ( w tym część długoterminowa 13 157 tys. zł.)
rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej ramach działania 4.5. (Wsparcie inwestycji
o dużym znaczeniu dla gospodarki). – 5 132 tys. zł. (w tym część długoterminowa 4 896 tys. zł.).
Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Stan na dzień
31.12.2019 roku
a) w walucie polskiej
190 465
146 350
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
88 208
106 564
b1. jednostka/waluta EURO
19 114
25 024
po przeliczeniu na zł
88 208
106 564
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
278 673
252 914
10. Kredyty i pożyczki
Spółka według stanu na 31.12.2020 roku posiadała następujące kredyty:
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego zaciągnięty w banku PKO BP S.A. na kwotę 100 000 tys. zł.
Kredyt został udzielony do 27.06.2022 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części
wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR 1M dla części wykorzystanej
w USD powiększonych o marżę banku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD. Zabezpieczeniem
kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości
16.500 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności pieniężnych z wybranych
kontraktów Spółki finansowanych/gwarantowanych w ramach limitu.
Kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został
udzielony do 03.02.2021 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR O/N powiększone o marżę banku dla
28
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
części wykorzystanej w PLN oraz LIBOR O/N powiększone o marżę banku dla części wykorzystanej w EUR.
Zabezpieczeniem kredytu oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów,
materiałów do produkcji i produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 6 000 tys. zł.
stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu
się egzekucji.
Kredyt odnawialny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 31.08.2021 roku.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M powiększone o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów, materiałów do produkcji i
produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 10 000 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej.
Kredyt w formie wielocelowego limitu kredytowego zaciągniętego w banku Polska Kasa Opieki S.A. na kwotę
45 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 30.06.2021 roku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD.
Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR SPOT 1M
dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR SPOT 1M dla części wykorzystywanej w USD powiększonych
o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest cesja wierzytelności handlowych z wyłączeniem należności
podmiotów powiązanych, cesja wierzytelności praw z polisy ubezpieczenia kontraktów będących przedmiotem
cesji wierzytelności oraz zastaw rejestrowy na zapasach bez cesji praw z polisy ubezpieczeniowej do kwoty nie
mniejszej niż 100% kwoty udzielonego limitu, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi
prowadzonymi przez Bank oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Umowa ramowa z mBank S.A. na mocy której Spółka będzie mogła korzystać w terminie do 30.06.2023 roku z
linii kredytowej o wartości 150 000 tys. zł., udostępnianej w formie następujących produktów bankowych:
kredytów obrotowych o charakterze nieodnawialnym w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł.,
kredytów odnawialnych do kwoty 150 000 tys. zł., gwarancji w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł.,
akredytyw bez pokrycia z góry w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł. Kredyt jest oprocentowany
w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR
oraz LIBOR 1M dla części wykorzystywanej w USD powiększonych o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 195 000 tys. zł. ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Kolonowskie, dla której Sąd Rejonowy w Strzelcach Opolskich,
V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW nr OP1S/00040617/8, wraz z cesją praw z polisy.
Ponadto w przypadku gdy produkty udzielone w ramach linii przekroczą wartość 70 000 tys. zł wymagane jest
dodatkowe zabezpieczenie w formie cesji z kontraktu będącego przedmiotem finansowania/gwarantowania.
Stan kredytów i pożyczek na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie
Termin
spłaty
Stan na
31.12.2019
roku
Stan na 31.12.2020 roku
Razem
w tym:
krótkoterm.
w tym:
długoterm.
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego PKO BP
27.06.2022
5 592
7 271
7 271
0
Kredyt odnawialny mBank SA
31.08.2021
10 000
10 000
10 000
0
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A
30.06.2021
44 528
26 493
26 493
0
Linia kredytowa w mBank S.A.
30.06.2023
43 500
63 000
63 000
0
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.
03.02.2021
9 512
6 200
6 200
0
Razem
113 132
112 964
112 964
0
Na saldo kredytów i pożyczek wykazane w tabeli według stanu na dzień 31.12.2020 roku składa się:
Kwota wykorzystanych kredytów – 112 964 tys. zł.,
Kwota naliczonych odsetek od kredytów – 0 tys. zł.
11. Pozostałe zobowiązania finansowe
Kwota pozostałych zobowiązań finansowych wykazana w bilansie na 31.12.2020 roku dotyczy głównie rozrachunków z
tytułu leasingu (5 603 tys. zł., w tym zobowiązania krótkoterminowe stanowią 505 tys. zł.).
29
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
12. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 wyniosły 17 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 Spółka nie
posiadała zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
13. Rezerwy
W nocie ujęto rezerwę na odroczony podatek dochodowy.
Według stanu na początek roku obrotowego kwota zawiązanych rezerw wyniosła 4 888 tys. zł. i składały się na nią:
rezerwa długoterminowa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 243 tys. zł.,
rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 1 343 tys. zł.
rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 3 286 tys. zł.,
rezerwa krótkoterminowa na koszty usuwania zdarzeń losowych w kwocie 9 tys. zł.
rezerwa na koszty opłat środowiskowych w kwocie 7 tys. zł.
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku kwota utworzonych rezerw wyniosła 4 878 tys. zł. i składały się na nią:
rezerwa długoterminowa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 303 tys. zł.,
rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 1 284 tys. zł.
rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 3 285 tys. zł,
rezerwa na koszty opłat środowiskowych w kwocie 6 tys. zł.
Stan rezerw na 31.12.2020 roku:
Stan rezerw na 31.12.2019 roku:
14. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Zgodnie z obowiązującym w Spółce regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje prawo do premii
uznaniowych, odpraw emerytalnych lub rentowych w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia.
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyza-
cyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
i tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
0
0
243
4 645
4 888
-krótkoterminowe na początek okresu
0
0
0
3 302
3 302
-długoterminowe na początek okresu
0
0
243
1 343
1 586
Zwiększenia
0
0
60
349
409
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
0
0
60
349
409
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
419
419
-wykorzystane w ciągu roku
0
0
0
408
408
-rozwiązane ale niewykorzystane
0
0
0
11
11
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
0
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu w tym:
0
0
303
4 575
4 878
-krótkoterminowe na koniec okresu
0
0
0
3 291
3 291
-długoterminowe na koniec okresu
0
0
303
1 284
1 587
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyza-
cyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
i tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
0
0
171
579
750
-krótkoterminowe na początek okresu
0
0
0
16
16
-długoterminowe na początek okresu
0
0
171
563
734
Zwiększenia
0
0
77
4 073
4 150
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
0
0
77
4 073
4 150
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
5
7
12
-wykorzystane w ciągu roku
0
0
5
7
12
-rozwiązane ale niewykorzystane
0
0
0
0
0
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
0
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu w tym:
0
0
243
4 645
4 888
-krótkoterminowe na koniec okresu
0
0
0
3 302
3 302
-długoterminowe na koniec okresu
0
0
243
1 343
1 586
30
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza.
Wyniki tych szacunków zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym w następujących wielkościach:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2020 roku
Stan na 31.12.2019 roku
Odprawy emerytalne
303
243
Nagrody jubileuszowe
0
0
Razem
303
243
Zmianę wielkości szacunków w 2020 roku przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wartość na początek okresu
243
Koszty zatrudnienia
22
Odsetki netto od zobowiązania netto
5
Zyski/straty aktuarialne
33
Wypłacone świadczenia
0
Inne
0
Wartość na koniec okresu
303
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych aktualizowane są na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku
obrotowego wartość rezerw jest zmniejszana o wypłacone odprawy.
Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2020 roku aktuariusz przyjął poniższe założenia:
stopa wzrostu wynagrodzeń – dla potrzeb projekcji przyjęto wzrost wynagrodzeń na poziomie 2,6% w roku 2021,
2,7% w roku 2022 i 2,5% w roku 2023 i kolejnych latach
prawdopodobieństwo przejścia na emeryturę i rentę - zostało oszacowane w oparciu o dane dotyczące
poszczególnych pracowników takie jak: płeć, wiek, dane dotyczące wieku emerytalnego (wiek w którym
pracownik Spółki może przejść na emeryturę), oraz dane dotyczące ruchu załogi przedsiębiorstwa. Te ostatnie
dane obejmują informacje o przyczynach odejść pracowników z przedsiębiorstwa w tym m.in. z przyczyn
naturalnych takich jak zgon.
rotacja – została oszacowana w wysokości 4% rocznie w oparciu o dane statystyczne dotyczące stanu
zatrudnienia. Założono ponadto, że rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na dziesięć lat przed
wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą;
stopa dyskontowa – została oszacowana w wysokości 1,4% rocznie i wyznaczona na podstawie rentowności
rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 30.12.2020 roku.
W związku z brakiem na rynku danych dotyczących obligacji o odpowiednio odległym terminie wykupu, który
odpowiadałby szacowanemu terminowi płatności wszystkich świadczeń stosuje się, zgodnie z art. 83 MSR 19,
bieżące stopy rynkowe dotyczące odpowiedniego terminu wykupu, a w celu zdyskontowania płatności
o dłuższym terminie wymagalności szacuje stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżących stóp rynkowych
wzdłuż krzywej rentowności.
wiek przejścia na emeryturę – ustalono indywidualny wiek emerytalny pracowników zgodnie z Ustawą z dnia 16
listopada 2016 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw.
pracownikom zatrudnionym na czas określony, umowa zostanie przedłużona na czas nieokreślony
z prawdopodobieństwem 100% w dniu końca umowy na czas określony.
Przyjęta przez aktuariusza metoda wyceny jest następująca:
zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, do wyliczenia rezerwy użyto metody Projected
Unit Credit. Rezerwa została wyznaczona w oparciu o przekazane informacje i jej prawidłowość jest uzależniona
od ich prawidłowości,
dla wszystkich świadczeń przyjęto, że nabywanie uprawnień do świadczenia przebiega liniowo od momentu
zatrudnienia do chwili uzyskania świadczenia,
obliczanie rezerwy na przyszłe zobowiązania dokonano na bazie osób zatrudnionych w Spółce według stanu na
dzień bilansowy. Rezerwa nie uwzględnia osób, które zostaną przyjęte do pracy po dniu bilansowym ani zmian
zasad wypłacania świadczeń, jakie mogą nastąpić w przyszłości.
31
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości na zmianę założeń aktuarialnych
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa
Analiza wrażliwości
stopa dyskontowa
stopa wzrostu wynagrodzeń
wskaźnik rotacji
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
Odprawy emerytalne
303
325
283
283
325
315
292
15. Gwarancje
Izostal S.A. na swoje wyroby i usługi udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. 24 lub 36 miesiące) lub prawie
budowlanym (24 miesiące). Gwarancja obejmuje:
użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
dostarczenie towarów o odpowiedniej jakości i parametrach,
zachowanie urzędowych przepisów,
wymianę partii towaru lub wykonanie na nowo usługi w przypadku udowodnienia winy – błędów wykonawczych.
W ostatnich latach Spółka z uwagi na wysoką jakość oferowanych wyrobów nie odnotowała napraw gwarancyjnych
swoich wyrobów, toteż nie tworzono na nie rezerw.
16. Pozycje pozabilansowe, w tym zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Stan na dzień
31.12.2019 roku
1. Zobowiązania warunkowe
186 778
168 928
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )
0
25 665
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0
25 665
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )
186 778
143 263
- udzielonych gwarancji i poręczeń
145 712
142 948
- wekslowe
0
0
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów
41 066
315
2. Inne
272 500
272 185
- nie uznane roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego
0
0
- zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie)
272 500
272 185
w tym: zastaw na środkach trwałych
0
0
w tym: zastaw na zapasach
77 500
77 185
w tym: hipoteki
195 000
195 000
Pozycje pozabilansowe razem
459 278
441 113
Główną pozycję zabezpieczeń na majątku Spółki stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych.
Spółka nie korzystała z kredytów dyskontowych.
1. Zmiana stanu gwarancji wystawionych na wniosek Izostal S.A. (w tys. zł):
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
Zmiana
Gwarancje należytego wykonania i usunięcia wad i usterek, w tym:
79 843
74 087
5 756
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
62 463
60 380
2 083
Gwarancje zwrotu zaliczki, w tym:
65 869
68 861
-2 992
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
65 869
68 861
-2 992
Razem, w tym
145 712
142 948
2 764
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
128 332
129 241
-909
Wyżej wymienione gwarancje zostały wystawione przez banki oraz ubezpieczycieli i zabezpieczają odpowiedzialność
Izostal wynikającą z realizowanych kontraktów, w których Spółka bierze udział oraz zwrotu/rozliczenia zaliczek
wynikających z realizacji umów częściowych. Rozliczenie zaliczek następuje - zgodnie z zapisami Umowy Ramowej –
sukcesywnie w trakcie realizacji dostaw. W przypadku wypłat z tytułu gwarancji wystawiający ma prawo regresu w
stosunku od Spółki.
32
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2. Zmiana stanu poręczeń udzielonych na rzecz Izostal S.A. (w tys. zł.):
Beneficjent
Poręczyciel
Przedmiot poręczenia
Termin
obowiązywania
poręczenia
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2019
Zmiana
InterRisk TU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.02.2021
4 387
4 387
0
Gothaer TU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.09.2021
4 320
4 320
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.07.2021
3 585
3 585
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.09.2021
2 656
2 656
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.03.2022
3 461
3 461
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.11.2021
2 776
2 776
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.03.2022
2 616
2 616
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
14.08.2022
4 286
4 286
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
29.05.2023
47
47
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
17.10.2022
1 221
1 221
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja należytego wyk.
02.03.2020
0
14 914
-14 914
gwarancja usunięcia wad
i usterek
od 03.03.2020 do
15.02.2023
4 474
4 474
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja należytego wyk.
31.08.2020
0
8 039
-8 039
gwarancja usunięcia wad
i usterek
od 01.09.2020
do 15.08.2023
2 412
2 412
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.11.2023
387
387
0
Wyżej wymienione poręczenia zostały udzielone Izostal S.A. przez jednostkę dominującą – Stalprofil S.A. jako
zabezpieczenie ewentualnych zobowiązań wynikających z gwarancji usunięcia wad i usterek.
Gwarancje są zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń dotyczących niewywiązania się ze zobowiązań z tytułu rękojmi za
wady oraz gwarancji jakości wynikających ze zrealizowanych umów częściowych podpisanych przez konsorcjum firm
Izostal S.A. (lider konsorcjum) - Stalprofil S.A., a Gaz-System S.A.
17. Leasing
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz ich wartość bieżąca:
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Stan na dzień 31.12.2019 roku
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
w okresie do 1 roku
504
657
430
565
w okresie od 1 roku do 5 lat
1 174
1 647
1 362
1 861
w okresie powyżej 5 lat
3 924
8 273
3 946
8 402
Razem
5 602
10 577
5 738
10 828
w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów
4 028
8 919
4 043
9 023
18. Obligacje zamienne na akcje
Izostal S.A. w 2020 roku nie dokonał emisji obligacji zamiennych na akcje.
33
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
19. Kapitał podstawowy.
Kapitał akcyjny Izostal S.A. (zgodnie z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym) na 31.12.2020 roku wynosi 65.488 tys. zł.
i składa się z 32.744.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł za akcję. Składa się
z następujących emisji:
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilej
ow. akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominaln
a jednej
akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
(w tys. zł.)
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Seria A
na okaziciela
brak
brak
50 000
2,00 zł
100
wkłady pieniężne
1993-08-03
-
Seria B
na okaziciela
brak
brak
1 150 000
2,00 zł
2 300
21 850 - wkłady
pieniężne, 1 150 –
wkłady niepieniężne
1994-02-28
1993-11-30
Seria C
na okaziciela
brak
brak
150 000
2,00 zł
300
wkłady pieniężne
1995-03-07
-
Seria D
na okaziciela
brak
brak
225 000
2,00 zł
450
wkłady pieniężne
1999-09-19
-
Seria E
na okaziciela
brak
brak
1 025 000
2,00 zł
2 050
wkłady pieniężne
2003-03-24
2003-03-24
Seria F
na okaziciela
brak
brak
1 950 000
2,00 zł
3 900
zamiana obligacji na
akcje
2004-02-19
-
Seria G
na okaziciela
brak
brak
3 412 500
2,00 zł
6 825
zamiana obligacji na
akcje
2005-03-21
2005-01-01
Seria H
na okaziciela
brak
brak
3 281 500
2,00 zł
6 563
zamiana obligacji na
akcje
2005-03-21
2005-01-01
Seria I
na okaziciela
brak
brak
3 500 000
2,00 zł
7 000
wkłady pieniężne
2007-08-22
2008-01-01
Seria J
na okaziciela
brak
brak
6 000 000
2,00 zł
12 000
wkłady pieniężne
2009-12-18
2010-01-01
Seria K
Na okaziciela
brak
brak
12 000 000
2,00 zł
24 000
wkłady pieniężne
2011-01-28
2010-01-01
Liczba akcji razem
32 744 000
Kapitał zakładowy, razem
65 488
Strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na 31.12.2020 roku zgodnie z posiadaną przez Zarząd wiedzą przedstawia
niżej zamieszczona tabela oraz wykres. Przedstawione dane oparte są o informacje otrzymane od akcjonariuszy.
20. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2020 roku nie nastąpiły zmiany wartości nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
21. Zyski zatrzymane
W 2020 roku zyski zatrzymane zwiększono o kwotę 8 298 tys. zł. z podziału zysku za rok obrotowy 2019.
22. Akcje własne
Izostal S.A. nie posiadał w 2020 roku akcji własnych.
23. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku wypracowano zysk netto w wysokości 13 063 tys. zł.
Zarząd proponuje przeznaczyć zysk na:
wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w kwocie 3 929 tys. zł., co daje 0,12 zł/akcję. Propozycja obejmuje
objęcie dywidendą wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji w ilości 32.744.000 sztuk,
kapitał zapasowy Spółki w kwocie 9 134 tys. zł.
24. Dywidendy
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 24.06.2020 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty z zysku wypracowanego
w 2019 roku dywidendy w wysokości 3 602 tys. zł., co daje 0,11 zł na każdą akcję. Termin ustalenia prawa do dywidendy
przypadł na dzień 24.07.2020 roku, natomiast termin wypłaty na 12.08.2020 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Stalprofil S.A.
60,28%
Pozostali
39,72%
Akcjonariusze
Ilość
posiadanych
akcji
Udział
w kapitale
[%]
Stalprofil S.A
19 739 000
60,28 %
Pozostali
13 005 000
39,72 %
Razem
32 744 000
100,00 %
34
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
25. Niepewność kontynuacji działalności
Izostal S.A. nie są znane przesłanki wskazujące na niepewność kontynuowania działalności.
26. Połączenie jednostek gospodarczych
W przedstawionym okresie nie miała miejsca sytuacji połączenia Spółek.
27. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży w podziale na podstawowe asortymenty:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Kwota
Struktura
Kwota
Struktura
Rury izolowane
462 996
60,9%
417 669
58,3%
w tym: sprzedaż na eksport
131 070
87,7%
34 061
55,9%
Usługi izolacji
8 696
1,1%
7 978
1,1%
w tym: sprzedaż na eksport
4 405
2,9%
4 797
7,9%
Towary, materiały
281 259
37,0%
271 891
37,9%
w tym: sprzedaż na eksport
12 345
8,3%
21 861
35,9%
Pozostała sprzedaż
6 845
0,9%
19 591
2,7%
w tym: sprzedaż na eksport
1 633
1,1%
220
0,3%
Razem
759 796
100,0%
717 129
100,0%
w tym: sprzedaż na eksport
149 453
100,0%
60 939
100,0%
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Kwota
Struktura
Kwota
Struktura
Przychody ze sprzedaży produktów
463 071
60,9%
417 745
58,2%
Przychody ze sprzedaży usług
15 034
2,0%
27 067
3,8%
Przychody ze sprzedaży materiałów
286
0,0%
10
0,0%
Przychody ze sprzedaży towarów
280 973
37,0%
271 881
37,9%
Przychody ze sprzedaży usług najmu
432
0,1%
426
0,1%
Razem
759 796
100,0%
717 129
100,0%
w tym: przychody niepieniężne z tytułu
wymiany towarów lub usług
0
0,00%
0
0,00%
W 2020 roku udział przychodów z eksportu w sumie przychodów Izostal S.A. wyniósł 19,7%.
Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowanych w 2020 roku były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej.
Największa wartość sprzedaży została zrealizowana na Litwę (80,5% eksportu).
Ceny produktów i usług są indywidualnie ustalane z kontrahentami (za wyjątkiem zamówień o niewielkiej wartości).
Ze względu na strukturalne cechy polskiego rynku gazowego, który charakteryzuje się dominującą pozycją Gaz-System
S.A. oraz PGNiG S.A. istnieje znaczna koncentracja sprzedaży na rzecz Spółki O.G.P. Gaz-System S.A. (operator systemu
przesyłowego), co wynika ze znaczących inwestycji przez nią realizowanych i planowanych. Oprócz sprzedaży
realizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. Spółka świadczy realizuje dostawy i świadczy usługi dla firm
będących wykonawcami lub podwykonawcami inwestycji.
Aby minimalizować ryzyko Izostal S.A. dodatkowo poszukuje nowych rynków zbytu zarówno w Polsce (prywatne spółki
gazowe) jak i za granicą. Jednym z elementów minimalizowania ryzyka jest wejście Spółki na rynek rur okładzinowych
i wydobywczych. Ponadto w związku z uruchomieniem Centrum Badawczo-Rozwojowego Technologii i Produktów
Stalowych oferta Spółki została rozszerzona o prowadzenie badań i analiz surowców, opracowywanie nowych rozwiązań
konstrukcyjnych i technologicznych oraz wprowadzenie nowych produktów i usług (powłoka DFBE) dla firm z branż:
gazowniczej, budowlanej oraz stalowej.
W 2020 roku wartość sprzedaży zrealizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. wyniosła 188 821 tys. zł.
W związku z kontraktami realizowanymi na rzecz OGP Gaz-System S.A. i możliwością wynikającą z Umowy Ramowej
Spółka występuje o wypłaty zaliczek. Wartość zaliczek wykazanych w bilansie na 31.12.2020 roku wyniosła 42 638 tys. zł.
Zaliczki są rozliczane sukcesywnie w miarę realizacji kontraktu.
35
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
28. Dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz kosztów zatrudnienia
Podstawowe dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz ich porównania do kosztów w układzie kalkulacyjnym
przedstawionym w rachunku zysków i strat przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Amortyzacja środków trwałych
6 458
6 302
Amortyzacja wartości niematerialnych
93
144
Koszty świadczeń pracowniczych
18 860
16 761
Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii
372 222
375 824
Koszty usług obcych
33 565
36 647
Koszty podatków i opłat
1 682
1 636
Pozostałe koszty
3 134
3 488
Koszty marketingu
116
156
Zmiana stanu produktów
33 708
-8 034
Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jedn.
-11
-4
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
272 956
267 259
RAZEM
742 783
700 179
Koszty sprzedanych produktów , towarów i materiałów
693 828
668 376
Koszty sprzedaży
28 342
12 354
Koszty ogólnego zarządu
20 613
19 449
RAZEM w tym:
742 783
700 179
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
0
0
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
0
0
- koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Na wymienioną w wyżej przedstawionej tabeli kwotę kosztów świadczeń pracowniczych składają się następujące pozycje:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Koszty wynagrodzeń
15 102
13 770
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 815
2 502
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
244
197
Pozostałe
699
292
RAZEM
18 860
16 761
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi
pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego,
wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Izostal S.A. zobowiązany jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy
fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym
rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.
Rezerwy na odprawy emerytalne zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej tych rezerw.
36
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
29. Podstawowe dane dotyczące zatrudnienia
Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Stan na dzień 31.12.2019 roku
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
99
99
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
60
61
Uczniowie
0
0
Zatrudnienie ogółem
159
160
30. Koszty i przychody finansowe
Główne pozycje kosztów i przychodów finansowych:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Koszty finansowe
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
2 049
1 885
- kredytów
1 699
1 655
- zobowiązań
132
105
- pożyczek
94
0
- leasingu
124
124
- zobowiązań budżetowych
0
1
Koszty emisji akcji - zaliczone w ciężar wyniku
0
0
Koszty uzyskanych poręczeń
0
0
Koszty dyskonta weksli
0
0
Straty z tytułu różnic kursowych
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
w tym dotyczące:
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
0
0
- instrumentów zabezpieczających
0
0
Koszty faktoringu
0
0
Odpisy aktualizacyjne należności odsetkowe od odbiorców
353
259
Prowizje bankowe
213
204
Pozostałe
55
6
RAZEM
2 670
2 354
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek
566
724
Anulacja odsetek otrzymanych
0
0
Dyskonto weksli
0
0
Zyski z tytułu różnic kursowych
1 556
1 306
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, w tym dotyczące:
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek
35
45
Pozostałe
77
45
RAZEM
2 234
2 120
Wynik na działalności finansowej
-436
-234
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek, odwrócenie odpisów aktualizujących
należności z tytułu odsetek oraz rozwiązane rezerwy finansowe.
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki
płatne z tytułu umów leasingu finansowego, odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek oraz straty z tytułu różnic
kursowych.
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.
Różnice kursowe ujmowane są w przychodach lub kosztach finansowych saldem zysków i strat z tytułu różnic kursowych
w danym roku obrotowym.
37
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
31. Dotacje
Spółka zawarła dnia 30.12.2008 roku z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę nr UDA-POIG.04.04.00-16-
002/08-00 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umowa dotyczy udzielenia
dotacji na wykonanie projektu o nazwie „Utworzenie innowacyjnego Centrum Izolacji Antykorozyjnych rur stalowych”.
Umowa dotacji zawarta została pomiędzy polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości a Izostal S.A. Realizacja projektu
została zakończona w grudniu 2009 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 20 438 tys. zł. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 13 766 tys. zł.
W dniu 29.04.2011 roku Spółka zawarła z Ministrem Gospodarki umowę o dofinansowanie budowy Centrum Badawczo-
Rozwojowego Technologii i Produktów Stalowych, w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, 4. oś
priorytetowa: Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.5.: Wsparcie inwestycji o dużym znaczeniu
dla gospodarki, poddziałanie 4.5.2.: Wsparcie inwestycji w sektorze usług nowoczesnych. Projekt został zrealizowany
w planowanym terminie tj.: do 29.02.2012 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 7 261 tys. zł. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 5 132 tys. zł. Wartość biernych
rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji jest rozliczana w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do okresu
amortyzacji środków trwałych objętych dotacją.
W dniu 29.09.2020 roku Spółka zawarła z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie projektu w
ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój. Umowa dotyczy dofinansowania projektu „Laminowana Stalowa
rura osłonowa – Polska Innowacja w Przewiertach horyzontalnych” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna
Gospodarka, poddziałanie 1.1.1. Projekt będzie realizowany do sierpnia 2022 roku. Spółka otrzyma w ramach dotacji 2
mln zł.
32. Pozostałe koszty i przychody operacyjne
Główne pozycje pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Pozostałe koszty operacyjne
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
9
269
Nie uznane reklamacje
0
0
Niedobory inwentaryzacyjne
3
17
Darowizny
7
14
Opłaty sądowe
107
15
Koszty usuwania skutków zdarzeń losowych
1 141
0
Nieobowiązkowe składki na rzecz organizacji
5
5
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej
22
3 304
Odszkodowania, kary, grzywny
1
0
Odpisy aktualizacyjne wartości zapasów
242
793
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Koszty wynajmowanych nieruchomości
0
0
Pozostałe
0
4
RAZEM
1 537
4 421
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
5
25
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności
11
23
Zwrot opłat sądowych
9
1
Otrzymane kary i odszkodowania
6
11
Dotacje
845
845
Usługi najmu nieruchomości
0
0
Rozwiązanie rezerw
462
1 280
Otrzymane nieodpłatnie aktywa
36
4
Odpisanie przedawnionych zobowiązań
0
0
Pozostałe
65
4
RAZEM
1 439
2 193
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
-98
-2 228
38
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Do pozostałych kosztów Izostal S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną.
Kategoria ta obejmuje głównie odpisy aktualizujące wartość zapasów, utworzone rezerwy na koszty działalności
operacyjnej, rezerwy na ryzyko przegranych spraw sądowych, odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych,
koszty usuwania skutków zdarzeń losowych, oraz koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań.
Do pozostałych przychodów Izostal S.A. zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością
operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu usług najmu nieruchomości niezwiązanych
z podstawową działalnością, odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, otrzymane dotacje
rządowe, odszkodowania i kary umowne oraz rozwiązane rezerwy.
Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta. Odwrócenie
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta
lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej.
33. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia/uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Za okres od 01.01 do
31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy
4 712
2 477
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
4 712
2 477
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-1 296
111
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstawiania i odwracania
się różnic przejściowych
-1 296
111
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych
0
0
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym:
3 416
2 588
- przypisane działalności kontynuowanej
3 416
2 588
- przypisane działalności zaniechanej
0
0
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych
przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów
nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
od wyniku finansowego brutto:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Za okres od 01.01
do 31.12.2019
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
16 479
14 488
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
16 479
14 488
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
20 179
16 292
Doliczenia do kosztów
10 338
14 865
Przychody nie podlegające opodatkowaniu
1 928
2 939
Doliczenia do przychodów
406
61
Wynik po odliczeniach
24 798
13 037
Darowizna
0
0
Dochód do opodatkowania
24 798
13 037
Stawka podatkowa (w %)
19
19
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
4 712
2 477
39
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek wykazany w bilansie i rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2020
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od 01.01.
do 31.12.2020
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2019
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od 01.01.
do 31.12.2019
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
Faktury korygujące sprzedaż dot. przyszłych okresów
(zmniejszenie zysku)
1
1
0
0
Wycena środków trwałych
0
0
0
0
Wartość środków trwałych w leasingu
1 121
-28
1149
763
Odszkodowania
0
0
0
0
Odsetki nie objęte aktualizacją/kary
20
-31
51
19
Rezerwa amortyzacja
142
-1
143
-2
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 284
-59
1 343
780
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
Odpis aktualizacyjny należności
110
-7
117
47
Utrata wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
Różnice kursowe
0
0
0
0
Zarachowane odsetki
96
15
81
26
Rezerwy na świadczenia pracownicze
58
11
47
15
Rezerwa na odsetki
0
0
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu
1 064
-26
1 090
757
Niewypłacone wynagrodzenia
8
0
8
-4
Niezafakturowane koszty
0
0
0
0
Niezapłacony ZUS
102
15
87
1
Pozostałe
3 682
1 235
2 447
-163
Strata podatkowa możliwa do odliczenia
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 120
1 243
3 877
679
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym:
0
-1 302
0
101
- obciążające wynik
-1 296
111
- obciążające pozostałe dochody całkowite
-6
-10
34. Umowy o budowę
Spółka nie prowadzi działalności budowlanej.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Izostal S.A. należy do Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., w której jednostką dominującą jest:
Stalprofil S.A.
41-308 Dąbrowa Górnicza
Ul. Roździeńskiego 11a
Izostal S.A. tworzy Grupę Kapitałową, wraz z jednostką zależną - Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem.
W związku z powyższym Izostal S.A. począwszy od 2018 roku sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy
Kapitałowej Izostal S.A. obejmujące:
Izostal S.A. z siedzibą w Kolonowskiem – podmiot dominujący,
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – jednostka zależna
40
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Izostal S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., do której oprócz niej należą:
Stalprofil S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej – podmiot dominujący
STF Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbowie Górniczej
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – pośrednio poprzez Izostal S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Izostal S.A. nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń
o podobnym charakterze zarówno Członkom Zarządu jak i Członkom Rady Nadzorczej.
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Zarządu Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Za okres od 01.01 do
31.12.2019
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego
roku
1 777
1 642
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych
71
65
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
351
332
Niewypłacone wynagrodzenia
74
71
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
W Spółce nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na
obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie).
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Zakres od 01.01 do
31.12.2019
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego
roku
354
336
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych
30
30
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
30
30
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
W minionym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek,
bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.
Podstawowe wielkości transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi (w wartościach netto):
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Udzielone
pożyczki/przelew
wierzytelności
Wartość zapasów według
stanu na dzień
Okres od
01.01. do
31.12.2020
Okres od
01.01. do
31.12.2019
Okres od
01.01. do
31.12.2020
Okres od
01.01. do
31.12.2019
Okres od
01.01. do
31.12.2020
Okres od
01.01. do
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Jednostka dominująca
4 146
1 787
52 786
51 972
0
0
23
24
Podmioty wywierające
znaczący wpływ
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki zależne
5
0
14
0
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe podmioty
powiązane
0
0
0
0
0
0
0
0
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi (w wartościach brutto):
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów powiązanych na
dzień
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych na dzień
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Jednostka dominująca
0
638
13 576
8 170
w tym z tytułu pożyczek
0
0
0
0
Podmioty wywierające znaczący wpływ
0
0
0
0
Jednostki zależne
0
45
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
Pozostałe podmioty powiązane
0
0
0
0
41
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Transakcje z jednostką dominującą
Jednostką dominującą jest Stalprofil S.A.
Zakupy od jednostki dominującej dotyczyły głównie towarów oraz zakupu środka trwałego.
Sprzedaż dotyczyła głównie usług najmu, gięcia rur, rur izolowanych, towarów oraz usług budowlano-montażowych.
Izostal S.A. dokonuje transakcji z jednostką dominującą na warunkach rynkowych.
Stalprofil S.A. udzielił Izostal S.A. poręczeń spłaty ewentualnych zobowiązań z tytułu gwarancji zaliczkowych oraz
gwarancji należytego wykonania i usunięcia wad i usterek (nota 16).
Jednostki stowarzyszone
Izostal S.A. w roku 2020 nie dokonywała transakcji z jednostkami stowarzyszonymi.
Jednostki zależne
Jednostką zależną jest Kolb Sp. z o.o.
Zakupy od jednostki zależnej dotyczyły zakupu materiałów i pozostałych usług.
Sprzedaż dotyczyła usług pozostałych.
36. Zysk przypadający na jedną akcję
Informacje niezbędne do wyliczenia zysku na jedną akcję i zysku rozwodnionego przedstawiają niżej zamieszczone tabele.
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Za okres od 01.01 do
31.12.2019
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
13 063
11 900
Zysk/strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk/strata netto
13 063
11 900
Zysk/strata netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
13 063
11 900
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Za okres od 01.01 do
31.12.2019
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku/straty na jedną akcję
32 744 000
32 744 000
Wpływ rozwodnienia
0
0
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
32 744 000
32 744 000
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Za okres od 01.01 do
31.12.2019
Obliczenie podstawowego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.)
0,40
0,36
Obliczenie rozwodnionego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.)
0,40
0,36
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
roku obrotowego.
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez sumę średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu roku obrotowego, oraz liczby oferowanych/wyemitowanych akcji.
Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych
w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych latach.
42
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
37. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dane dotyczące posiadanych przez Izostal S.A. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
914
2 094
Lokaty krótkoterminowe
0
0
Inne
0
0
Razem, w tym:
914
2 094
- środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
0
0
- środki pieniężne w banku o ograniczonej możliwości dysponowania
250
783
Dane dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
914
2 094
Kredyty w rachunkach bieżących
0
0
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
-4
5
Razem
910
2 099
Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu przepływy pieniężne nie wykazują transakcji niepieniężnych wyłączonych
z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Na dzień 31.12.2020 roku występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 250 tys. zł na
rachunkach VAT związanych z płatnościami realizowanymi na warunkach split payment.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
Na dzień 31.12.2020 Izostal S.A. posiada następujące kredyty w rachunkach bieżących
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego z podlimitem kredytowym w rachunku bieżącym w banku
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. na kwotę 50.000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 niewykorzystana
kwota wynosiła 42 729 tys. zł.),
kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym w mBank S.A. na kwotę 10.000 tys. zł. (na dzień 31.12.2020
niewykorzystana kwota kredytu wynosi 3 800 tys. zł.),
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Banku Pekao S.A. na kwotę 45.000 tys. zł. (na dzień
31.12.2020 niewykorzystana kwota 18 507 tys. zł.).
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
38. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające ryzyko walutowe:
Izostal S.A. zabezpieczają przepływy pieniężne wynikające z zakupów realizowanych w EUR i USD na ryzyko zmiany kursu
EUR/PLN oraz USD/PLN, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki nad wpływami). Stosowane są instrumenty
typu FORWARD oraz opcje.
Na dzień 31.12.2020 roku Izostal S.A. posiadała następujące otwarte transakcje terminowe.
Bank
Rodzaj
zabezpieczenia
Wartość
transakcji
Średni ważony kurs
Termin
zapadalności
Wycena na dzień
31.12.2020 roku
mBank S.A.
WTT zakup
15 000 EUR
4,5199
04.01.2021
351
mBank S.A.
WTT sprzedaż
20 000 EUR
4,5484
05.01.2021
137
43
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka stopy procentowej:
Na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
914
2,29
Środki pieniężne
914
0,25%
2,29
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0,25%
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0,25%
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0,25%
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0,25%
0
Lokaty krótkoterminowe
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe
118 566
296,42
Kredyty bankowe i pożyczki
112 964
0,25%
282,41
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
5 602
0,25%
14,01
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0,25%
0
Na dzień 31.12.2019
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
2 094
5,24
Środki pieniężne
2 094
0,25%
5,24
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0,25%
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0,25%
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0,25%
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0,25%
0
Lokaty krótkoterminowe
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe
118 453
296,13
Kredyty bankowe i pożyczki
112 715
0,25%
281,79
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
5 738
0,25%
14,35
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0,25%
0
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka walutowego:
Na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
53 116
531,16
Środki pieniężne w EUR
116
1,00%
1,16
Środki pieniężne w USD
3
1,00%
0,03
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1,00%
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
52 509
1,00%
525,09
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
0
1,00%
0
Walutowe kontrakty terminowe
488
1,00%
4,88
Zobowiązania finansowe
88 208
882,08
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
7 271
1,00%
72,71
Kredyty krótkoterminowe w EUR
0
1,00%
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
80 937
1,00%
809,37
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
Na dzień 31.12.2019
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
56 988
569,88
Środki pieniężne w EUR
1 265
1,00%
12,65
Środki pieniężne w USD
4
1,00%
0,04
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1,00%
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
55 719
1,00%
557,19
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
0
1,00%
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
Zobowiązania finansowe
108 079
1 080,79
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
0
1,00%
0
Kredyty krótkoterminowe w EUR
0
1,00%
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
106 564
1,00%
1 065,64
Walutowe kontrakty terminowe
1 515
1,00%
15,15
44
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wartości godziwe instrumentów finansowych:
Kategoria zgodnie
z MSR 39
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2019
Aktywa finansowe
174 295
102 696
174 295
102 696
Środki pieniężne
WwWGPWF
914
2 094
914
2 094
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe należności
PiN
172 893
100 602
172 893
100 602
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
488
0
488
0
Zobowiązania finansowe
282 507
268 892
282 507
268 892
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
5 602
5 738
5 602
5 738
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania
ZFwZK
163 941
148 507
163 941
148 507
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
112 964
113 132
112 964
113 132
Walutowe kontrakty terminowe
0
1 515
0
1 515
Instrumenty finansowe - przychody, koszty, zyski i straty:
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Kategoria
zgodnie z MSR
39
Przychody/kosz
ty z tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/ut
worzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
567
10 705
-316
0
Środki pieniężne
WwWGPWF
2
4
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
565
4 734
-316
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
5 967
0
0
Zobowiązania finansowe
2 267
-9 141
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
124
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZFwZK
132
-9 639
0
0
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
2 011
498
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
0
0
Za okres od 01.01 do 31.12.2019
Kategoria
zgodnie z MSR
39
Przychody/kosz
ty z tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/ut
worzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
723
-301
-460
0
Środki pieniężne
WwWGPWF
18
-5
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
692
-296
-460
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
13
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
2 089
1 614
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
124
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZFwZK
106
719
0
0
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
1 859
557
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
338
0
0
Różnica w wartościach rozwiązania/utworzenia odpisów aktualizujących wykazanych w wyżej zamieszczonych tabelach,
a saldem tych odpisów wykazanym w notach kosztów i przychodów finansowych i pozostałych kosztów i przychodów
operacyjnych wynika z odpisanych należności na które w poprzednim okresie utworzono odpisy aktualizujące, których
wartość na 31.12.2020 roku wyniosła 222 tys. zł., natomiast na 31.12.2019 roku 98 tys. zł.
45
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
39. Uzgodnienie zadłużenia finansowego
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2020 roku
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
finansowego
Razem
długoterminowe
krótkoterminowe
W rachunku
bieżącym
Stan na 01.01.2020 roku
10 000
53 501
49 631
0
5 738
118 870
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w
tym:
0
63 106
7 378
27 209
330
98 023
- otrzymane finansowanie
0
63 000
7 271
27 209
330
97 810
- koszty transakcyjne
0
106
107
0
0
213
Naliczone odsetki
59
609
1 031
94
124
1 917
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-59
-44 216
-27 660
-26 775
-590
-99 300
- spłata kapitału
0
-43 500
-26 522
-26 681
-466
-97 169
- zapłacone odsetki
-59
-609
-1 031
-94
-124
-1 917
- zapłacone prowizje
0
-107
-107
0
0
-214
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach
obcych
0
0
-416
-528
0
-944
Zmiany w Grupie
0
0
0
0
0
0
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-10 000
0
10 000
0
0
0
Stan na 31.12.2020 roku
0
73 000
39 964
0
5 602
118 566
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2019 roku.
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
finansowego
Razem
długoterminowe
krótkoterminowe
W rachunku
bieżącym
Stan na 01.01.2019 roku
10 000
66 954
60 126
0
1 906
138 986
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w
tym:
10
63
131
0
4 285
4 489
- otrzymane finansowanie
0
0
0
0
4 285
4 285
- koszty transakcyjne
10
63
131
0
0
204
Naliczone odsetki
116
649
890
0
124
1 779
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-126
-14 165
-11 906
0
-577
-26 774
- spłata kapitału
0
-13 453
-10 885
0
-453
-24 791
- zapłacone odsetki
-116
-649
-890
0
-124
-1 779
- zapłacone prowizje
-10
-63
-131
0
0
-204
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach
obcych
0
0
390
0
0
390
Zmiany w Grupie
0
0
0
0
0
0
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
0
0
0
0
0
0
Stan na 31.12.2019 roku
10 000
53 501
49 631
0
5 738
118 870
40. Objaśnienia dotyczące stosowania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz
informacja o porównywalności przedstawionych danych.
Spółka począwszy od 2005 roku na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Izostal S.A. prowadzi
rachunkowość zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym przez MSR, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie.
41. Zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie bilansu nie wystąpiły zdarzenia nie mające odbicia w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
42. Wynagrodzenia biegłego rewidenta
W dniu 29 marca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki działając zgodnie z § 12 pkt. 2 lit. g) Statutu Spółki, po uprzednim
zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu, podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej ReVision
Rzeszów- Józef Król Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Rzeszowie przy ulicy Bp. J. Pelczara 6C/8.
Umowa z wybranym podmiotem została zawarta 16.06.2018 roku i obejmuje przegląd i badanie sprawozdań finansowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2018 - 2020.
46
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Umowa została zawarta na okres wykonywania wyżej wymienionych usług.
Spółka w przeszłości nie korzystała z usług wybranego podmiotu.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne wyniosło
odpowiednio:
43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Izostal S.A. do publikacji w dniu 26.03.2021 roku.
Rodzaj sprawozdania finansowego
Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
15
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
12
Inne usługi atestacyjne, w tym:
17
Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego
11
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6
Usługi doradztwa podatkowego
0
Pozostałe usługi
0
RAZEM
44
Kolonowskie, dnia 24.03.2021 roku
……………………………… ……………………………… ………………………………
Dyrektor Finansowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Główny Księgowy Dyrektor Generalny Dyrektor Handlowy
Marek Matheja Marek Mazurek Michał Pietrek
