1
RAWLPLUG S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA OKRES OD 1
STYCZNIA
2020 ROKU
DO 31 GRUDNIA
2020 ROKU
WROCŁAW, 25.03.2021
2
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPIS TREŚCI
1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R.
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ . 4
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................. 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................ 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................. 8
2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........... 9
INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................. 9
DANE O EMITENCIE........................................................................................................................................................ 9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................................. 10
SKŁAD ORGANÓW EMITENTA ................................................................................................................................... 11
2.4.1. ZARZĄD ....................................................................................................................................................................................... 11
2.4.2. RADA NADZORCZA ....................................................................................................................................................................... 11
2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM
POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ ................................................................................................................................................................ 11
2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .............................................................................................................. 12
2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY ............................................................................... 12
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................. 15
2.5.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................................................... 15
2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY .......................................................................................................................................................................... 16
2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................................................................... 17
2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................................................... 18
2.5.5. LEASING ....................................................................................................................................................................................... 18
2.5.6. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ................................................................... 19
2.5.7. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................................................... 20
2.5.8. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA ........................................................................................................................ 20
2.5.9. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ..................................................................................................................................... 20
2.5.10. INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................................................... 20
2.5.11. ZAPASY ........................................................................................................................................................................................ 22
2.5.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE ..................................................................................................................... 22
2.5.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE ...................................................................................................................... 22
2.5.14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ............................................................................................................................................. 23
2.5.15. KAPITAŁY WŁASNE ....................................................................................................................................................................... 23
2.5.16. DYWIDENDY ................................................................................................................................................................................. 23
2.5.17. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................................. 23
2.5.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................................................................................................................ 24
2.5.19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .......................................................................................................................................................... 24
2.5.20. KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................................................... 25
2.5.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ............................................................................................................................................. 25
2.5.22. PODATKI....................................................................................................................................................................................... 25
2.5.23. STOSOWANIE PRZEPISÓW USTAWY O RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 26
2.5.24. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ......................................................................................... 26
NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 27
NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE ..................................................................................................................................... 27
NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................... 27
NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................... 28
NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................................... 30
NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 ........................................ 31
NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE .................................................................................................................................. 33
NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE .............................................................................................. 33
NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................................................... 33
NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ........................................................................................ 36
NOTA NR 10. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 38
3
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................................................................... 38
NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................ 39
NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI
PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................ 39
NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................... 40
NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY ......................................................................................................................................... 40
NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE ............................................................................................................................................. 40
NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE ....................................................................................................................................................... 41
NOTA NR 18. REZERWY ................................................................................................................................................................. 41
NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 42
NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................... 42
NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ....................................................... 44
NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................... 45
NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................................................................................. 47
NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ........................................ 47
NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYH ............................................ 48
NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................ 48
NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................. 49
NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................................... 49
NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................... 50
NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 50
NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH .......................................................................................................... 50
NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI ..................................................................................................................... 50
NOTA NR 33. DYWIDENDA ............................................................................................................................................................ 50
NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH ..................................................................................................................................... 51
NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................................. 51
NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................ 51
NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE .............................................................................................................................................. 53
NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO ........................................................................................................................ 54
NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ......................................................................................................................... 54
NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE .......................................................................................................................................... 55
NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI ............................................................................................................................................. 56
NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................. 57
NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ......................................................................................................................... 57
NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ .................................................................................................................... 58
NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE .................... 59
NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ............................................................. 59
NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI
W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI ................................................................................................................................... 60
NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO
OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA
SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ...................... 60
NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW ....................................................................................................................... 64
NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY ............................................... 64
NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW ..
.................................................................................................................................................................................... 64
NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY .................................................................................................................................. 64
NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH ..................................................................... 65
4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
1.
JEDNOSTKOWE
ROCZNE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
OKRES
1 STYCZNIA
–
31
GRUDNIA
2020
R.
SPORZĄDZONE
WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ
WYBRANE
DANE
FINANSOWE
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
01-12.2020
01-12.2019
01-12.2020
01-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
i usług
378 022
363 952
84 489
84 605
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 841
1 263
3 988
294
Zysk (strata) brutto
39 495
25 659
8 827
5 965
Zysk (strata) netto
36 769
24 284
8 218
5 645
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
31 029
12 297
6 935
2 859
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
( 6 840)
( 9 044)
( 1 529)
( 2 102)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
( 24 694)
( 9 436)
( 5 519)
( 2 194)
Przepływy pieniężne netto, razem
( 505)
( 6 183)
( 113)
( 1 437)
Średnia ważona liczba akcji
31 902 149*
32 560 000
31 902 149*
32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
1,15
0,75
0,26
0,17
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych
akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa razem
717 242
698 878
155 422
164 114
Zobowiązania długoterminowe
197 870
223 847
42 877
52 565
Zobowiązania krótkoterminowe
155 255
135 178
33 643
31 743
Kapitał własny
364 117
339 853
78 902
79 806
Kapitał zakładowy
32 560
32 560
7 056
7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy
31 059 401*
32 560 000
31 059 401*
32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
11,72
10,44
2,54
2,45
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.
5
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE
Z
SYTUACJI
FINANSOWEJ
Nota
31.12.2020
31.12.2019
(dane
przekształcone)
01.01.2019
(dane
przekształcone)
490 256
485 881
456 457
2
6 215
6 074
5 885
3
112 281
112 239
103 050
4
3 049
3 528
3 528
7
0
2 770
2 027
8
298 908
286 466
290 355
8
54 905
59 342
35 925
11
3 395
4 169
4 380
22
11 503
11 293
11 307
226 986
212 997
234 891
10
129 164
125 430
129 838
11
82 993
80 533
67 567
22
926
218
335
8
13 785
6 193
30 345
12
118
623
6 806
717 242
698 878
691 348
364 117
339 853
331 508
14
32 560
32 560
32 560
146 673
146 673
146 673
15
69 181
69 181
72 856
16
128 208
91 439
79 419
17
( 12 505)
0
0
353 125
359 025
359 840
197 870
223 847
123 278
20
168 689
197 582
100 913
21
21 019
18 538
15 539
19
141
146
0
22
7 555
7 003
6 280
18
433
512
410
18
33
66
136
155 255
135 178
236 562
20
61 628
32 213
129 389
21
8 710
6 970
4 764
21
18 106
17 238
12 078
19
65 573
77 673
89 632
18
1 238
1 084
699
717 242
698 878
691 348
6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
RACHUNEK
ZYSKÓW
I
STRAT
Nota
01-12.2020
01-12.2019
(dane przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług
24
378 022
363 952
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług
( 289 209)
( 289 563)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
88 813
74 389
Koszty sprzedaży
( 51 181)
( 56 267)
Koszty ogólnego zarządu
( 20 912)
( 19 690)
Pozostałe przychody operacyjne
26
9 937
9 813
Pozostałe koszty operacyjne
26
( 8 816)
( 6 982)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 841
1 263
Przychody finansowe
27
31 283
34 184
Koszty finansowe
27
( 9 629)
( 9 788)
Zysk (strata) brutto
39 495
25 659
Podatek dochodowy
22
( 2 726)
( 1 375)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
36 769
24 284
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
36 769
24 284
Zysk (strata) na akcję
Nota
01-12.2020
01-12.2019
(dane przekształcone)
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej
1,15
0,75
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) na akcję
28
1,15
0,75
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej
1,15
0,75
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję
1,15
0,75
SPRAWOZDANIE
Z
CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01-12.2020
01-12.2019
(dane przekształcone)
Zysk (strata) netto za okres
36 769
24 284
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
0
0
Całkowite dochody za okres
36 769
24 284
7
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE
ZE
ZMIAN
W
KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzed. akcji
pow. wart.
nom.
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku
(dane przekształcone)
32 560
146 673
0
69 181
91 439
339 853
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01
do 31.12.2020 roku
0
0
( 12 505)
0
36 769
24 264
Zysk (strata) netto za okres
od 1.01 do 31.12.2020 roku
0
0
0
0
36 769
36 769
Całkowite dochody za okres ogółem
0
0
0
0
36 769
36 769
Zakup akcji własnych
0
0
( 12 505)
0
0
( 12 505)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
32 560
146 673
( 12 505)
69 181
128 208
364 117
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzed.
akcji pow.
wart. nom.
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień 1.01.2019 roku
(dane przekształcone)
32 560
146 673
72 856
79 419
331 508
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01
do 31.12.2019 roku
0
0
( 3 675)
12 020
8 345
Zysk (strata) netto za okres od 1.01.2019 do 31.12.2019 roku
0
0
0
24 284
24 284
Całkowite dochody za okres ogółem
0
0
0
24 284
24 284
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 10 745)
( 10 745)
Połączenie spółek
0
0
( 3 675)
( 1 519)
( 5 194)
Saldo na dzień 31.12.2019 roku
32 560
146 673
69 181
91 439
339 853
8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE
Z
PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Nota
01-12.2020
01-12.2019
(dane przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
39 495
25 659
Korekty:
( 11 246)
( 17 494)
Amortyzacja
10 491
10 047
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych
2 790
276
Koszty z tytułu odsetek
6 191
7 521
Przychody z tytułu odsetek
( 1 506)
( 1 756)
Przychody z tytułu dywidend
( 28 944)
( 31 352)
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej
( 268)
( 2 230)
Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym
28 249
8 165
Zmiana stanu rezerw
42
341
Zmiana stanu zapasów
( 3 734)
4 409
Zmiana stanu należności
( 6 550)
( 13 125)
Zmiana stanu zobowiązań
16 618
10 250
Inne korekty
30
( 1 999)
2 889
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
32 626
12 929
Zapłacony podatek dochodowy
( 1 597)
( 632)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
31 029
12 297
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
i nieruchomości inwestycyjnych
( 9 682)
( 14 867)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
i nieruchomości inwestycyjnych
4 880
5 004
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych
( 1 718)
( 3 184)
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
( 29 284)
( 9 006)
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
26 410
9 426
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej
847
727
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
1 707
2 856
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
( 6 840)
( 9 044)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
12 912
22 098
Spłaty kredytów i pożyczek
( 13 306)
( 6 821)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
( 5 937)
( 6 430)
Dywidendy wypłacone
0
( 10 745)
Odsetki zapłacone
( 5 858)
( 7 538)
Nabycie akcji własnych
( 12 505)
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
( 24 694)
( 9 436)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
( 505)
( 6 183)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
623
6 806
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
118
623
9
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
2.
INFORMACJA
DODATKOWA
DO
JEDNOSTKOWEGO
ROCZNEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
INFORMACJE
OGÓLNE
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2020 r. Okresem
porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2019 r. W związku ze zmianą zasad
rachunkowości oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A., zgodnie
z MSSF 1 dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla not do sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane
również dane porównawcze na dzień 01.01.2019 r.
W związku ze zmianą od 1.01.2020 r. przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania
jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej i ujęła korekty MSSF zgodnie z wyceną w tych samych kwotach,
co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane
w sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za okres 01-12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby
odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany.
Sprawozdania finansowe RAWLPLUG S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2020 r. Jednocześnie nie występują okoliczności
wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.
DANE
O
EMITENCIE
Nazwa: RAWLPLUG S.A. (dalej „Spółka”)
Siedziba: Adres: ul. Kwidzyńska 6
Miejscowość: Wrocław
Kod pocztowy: 51-416 Wrocław
Gmina: M. Wrocław
Powiat: M. Wrocław
Województwo: dolnośląskie
Kraj: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000033537
Podstawowy przedmiot działalności:
✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z,
✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z.
Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych:
✓ wyroby metalowe.
10
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek:
1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.
* Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).
Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej
W styczniu i w marcu 2020 r. RAWLPLUG S.A. odkupiła od TMAX Corporation Co. Ltd. kolejne transze udziałów obejmując
ostatecznie 99,91% udziałów w kapitale Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką.
Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i jej sprawozdanie finansowe zostało objęte konsolidacją
metodą pełną.
W dniu 9.10.2020 r. doszło do rejestracji w rejestrze przedsiębiorstw prowadzonym przez Departament Planowania i Inwestycji
Prowincji Binh Duong spółki zależnej pod firmą Rawlplug Vietnam Company Limited z siedzibą w Lai Uyen (Socjalistyczna
Republika Wietnamu). Kapitał zakładowy Rawlplug Vietnam Company Limited wynosi 100 tys. USD i w 100% objęty został
przez RAWLPLUG S.A. Spółka zależna będzie prowadziła działalność produkcyjną polegającą na produkcji wyrobów
budowlano-montażowych z oferty Grupy RAWLPLUG. Utworzenie Spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy
RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na
nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na
rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki. O planach założenia Rawlplug Vietnam Company Ltd. Spółka
informowała w raporcie bieżącym 2/2020.
W 2020 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie nastąpiły inne zmiany w wyniku połączenia, podziału,
restrukturyzacji lub zaniechania działalności jednostek.
11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SKŁAD
ORGANÓW
EMITENTA
2.4.1.
Z
ARZĄD
Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco:
Radosław Koelner - Prezes Zarządu
Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych
2.4.2.
R
ADA NADZORCZA
Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco:
Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej
W okresie od dnia 1.01.2020 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, tj. do dnia 25.03.2021 r. skład
Zarządu i Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. nie uległ zmianie.
Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących
RAWLPLUG S.A.
Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A.
Osoby zarządzające
152
Osoby nadzorujące
161
2.4.3.
I
NFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
,
WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ
ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu
31.12.2020 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów
pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności,
które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.
12
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
2.4.4.
W
PŁYW PANDEMII
COVID-19
NA DZIAŁALNOŚĆ
S
PÓŁKI
RAWLPLUG S.A. podjęła szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków
funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Spółka podjęła działania
o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:
✓ wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
✓ wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne,
✓ ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków
przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.
W efekcie w 2020 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu spowodowane
zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. W celu przeciwdziałania negatywnym skutkom pandemii RAWLPLUG S.A.
korzystała z dostępnych programów pomocowych.
Wsparcie wykorzystane przez Spółkę obejmowało:
1. odroczenie terminów płatności składek ZUS za miesiące luty, marzec, kwiecień 2020 r.,
2. ulgę na podatek od nieruchomości w okresie od kwietnia do grudnia. Wartość uzyskanej przez Spółkę ulgi wyniosła
767 tys. zł
Dodatkowo w celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, Spółka uzyskała
przesunięcie niektórych terminów płatności w instytucjach finansowych. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Notach
nr 20 i 21 niniejszego sprawozdania.
Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2020 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi
normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego.
Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną
z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie
wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A.
Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie
oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które
pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych
z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków
ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje
w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak
ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki w związku z pandemią.
2.4.5.
W
PŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE
G
RUPY
W 2020 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązują w rocznych okresach
sprawozdawczych od dnia 1.01.2020 r.
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku:
13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
✓ precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również
wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
✓ zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych
odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
✓ dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty
istotny proces,
✓ pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania
operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
✓ dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw
działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć, dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu
sprawozdawczego rozpoczynającego się po dniu 1.01.2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które
wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Spółka nie dokonywała transakcji objętych zakresem
MSSF 3, stąd zmiana nie miała wpływu na dane.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia
w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach
Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki
sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR
i MSSF. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ dotychczas dokonywane osądy
w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji.
Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF
Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem
odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany
obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później i w ocenie Spółki nie wpłyną na jej
sprawozdania finansowe.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp
procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia
instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do
tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych
przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów
określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiany obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później. W związku z tym, że Spółka nie stosuje instrumentów
pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub
interpretacji.
14
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy
i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku:
Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe,
ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się
1.01.2023 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
✓ doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
✓ intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Spółka analizuje wpływ zmian na
jej sprawozdania finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
✓ MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
✓ MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem
zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem;
(2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku,
a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
✓ MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
✓ MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Spółka nie zakończyła analizy ich
wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka
trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Spółka szacuje, że
zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i
alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana
nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań
warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
15
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe
przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą
leasingu w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Spółkę nie spełniają warunków określonych w standardzie,
Spółka nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego
stosowania).
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne
zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
✓ w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio
z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
✓ nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR,
a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić
alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
✓ jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem
na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Zmiana definicji szacunków księgowych. Spółka nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania
finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Zasad Praktyki MSSF 2
Zmiana ujawniania zasad rachunkowości. Spółka nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania
finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
STOSOWANE
ZASADY
RACHUNKOWOŚCI
2.5.1.
Z
ASADY RACHUNKOWOŚCI
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny:
✓ Zasady rachunkowości:
A. Zasada podstawowa
Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości:
- zasadę rzetelnego obrazu wynikającą z zapisów,
- zasadę przewagi treści nad formą prawną,
- zasadę ciągłości, zasadę kontynuacji działalności,
- zasadę współmierności (memoriału),
- zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków,
- zasadę kompletności.
16
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
B. Zasada koncepcji kosztu historycznego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów
trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej.
C. Szacunki i założenia Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków
i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są
uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej
aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu,
wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na
odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy,
- przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami
MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu
sprawozdawczego.
D. Zasada istotności
Spółka przyjmuje, że poziom istotności dotyczący wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących
wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki wynosi nie mniej
niż 1% sumy bilansowej. Wartość pojedynczego zdarzenia lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mniejsza niż 1% sumy bilansowej
może być uznana w toku prac nad sprawozdaniem finansowym za istotną, jeżeli według oceny Spółki odbiorcy sprawozdania
finansowego mogliby uznać takie zdarzenie lub zdarzenia za istotne.
✓ Metody wyceny aktywów i pasywów
Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność
i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości
metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami
międzynarodowej sprawozdawczości finansowej.
2.5.2.
W
ARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
- sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów
netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz
- wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez
przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo
zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej
17
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią
ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów
operacyjnych.
2.5.3.
W
ARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych,
pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się m.in.:
- koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
- nabytą wartość firmy,
- nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
- nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
- know-how.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według
następujących zasad:
- nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów
w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie,
w którym zostały poniesione.
Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych
przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
- możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do
użytkowania lub sprzedaż,
- zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
- zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,
- dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz
użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować
temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac
rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
18
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem
ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków
i strat.
2.5.4.
R
ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych
grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
- budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
- maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
- sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
- środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
- inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów
w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup
grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie
określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy
z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania
zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie
z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu
trwałej utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
2.5.5.
L
EASING
Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów
z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe;
19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji
bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego
o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje
wartości zobowiązania leasingowego.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do
końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do
użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Zobowiązania z tytułu leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli
stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub
tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji
wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od
zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu
uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego.
Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi
zastosowanie do takich opłat.
Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa
z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową
w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki
aktywów.
2.5.6.
I
NWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH
Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka
wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem
inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji.
Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia,
odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień.
20
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy
wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok
i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
2.5.7.
I
NNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów
trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu
wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.5.8.
A
KTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA
Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej
z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa
trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed
zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony
wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim
obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od
momentu zmiany klasyfikacji.
2.5.9.
K
OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników
aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są
pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika
aktywów.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie,
w którym zostały poniesione.
2.5.10.
I
NSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona
stroną wiążącej umowy.
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które
Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją
z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- środki pieniężne,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Środki
pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności.
Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je
w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako
przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny
w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do
wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe
wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów
określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio
w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez
zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na
podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy
pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model
służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na
zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim
o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
- długoterminowe kredyty i pożyczki,
- długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe,
- długoterminowe pozostałe zobowiązania,
- krótkoterminowe kredyty i pożyczki,
- krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe,
- krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
22
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych,
poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów
pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
2.5.11.
Z
APASY
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty
wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część
kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży
netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty
doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy
się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.
Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami:
- utraty wymaganych cech użytkowych,
- uznania zapasów za zbędne,
- braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy:
➢ składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości,
➢ składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości,
➢ składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości,
➢ składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości,
➢ składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości.
2.5.12.
R
OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka
stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po
pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są
odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe
i rozliczenia międzyokresowe”.
2.5.13.
R
OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia
międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.
23
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
2.5.14.
P
RZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków
z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac
rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas,
gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie
otrzymana.
W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny
do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów,
wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana
w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika
aktywów. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania”
Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.
2.5.15.
K
APITAŁY WŁASNE
Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną
akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
- kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
- kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek,
- kapitały rezerwowe celowe,
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)
oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich,
a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym
2.5.16.
D
YWIDENDY
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie,
w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
2.5.17.
R
EZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można
dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów
niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności,
z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego
24
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych
identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa
stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
2.5.18.
Ś
WIADCZENIA PRACOWNICZE
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia
społeczne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
- inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy prezentowana jest w „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie podlega
dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują
pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na
emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana
przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną
dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa
prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze”
2.5.19.
P
RZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
a. Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną
̨
spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę
̨
i są
̨
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr
lub usług, które mają zostać́ przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować́ warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać́ przekazane; umowa ma treść́ ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
25
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
b. Identyfikacja zobowiązań́ do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można
wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów,
Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę.
Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego
Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania.
Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.
c. Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może
obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka
zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym
oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany
jest klientowi rabat.
d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę
̨
transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej
usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę
̨
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian
za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy
na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych
przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są
̨
jako kwoty równe cenie
transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
2.5.20.
K
OSZTY OPERACYJNE
Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów
dotyczącej okresów sprawozdawczych.
2.5.21.
T
RANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne
przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone
bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.5.22.
P
ODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje:
- przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz
dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych,
- aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego.
26
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego
części.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków
i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek
odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
2.5.23.
S
TOSOWANIE PRZEPISÓW USTAWY O RACHUNKOWOŚCI
Przepisy ustawy o rachunkowości oraz wytyczne do tejże ustawy stosuje się w każdym przypadku, gdy szczególne postanowienia
nie zostały uregulowane w MSR.
W związku z zastosowaniem MSR po raz pierwszy do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG
S.A. dane porównywalne na dzień 31.12.2019 r. oraz na dzień 01.01.2019 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby
odzwierciedlały te zmiany. Szczegółowy opis wprowadzonych zmian został opisany w Nocie nr 48 niniejszego sprawozdania.
2.5.24.
D
ATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 25.03.2021 r.
27
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTY
DO
ROCZNEGO
JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE
Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2020
Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2020
Koncesje,
patenty, licencje
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
6 677
1 656
3 204
11 537
Zwiększenia
144
0
1 264
1 408
Zakup
11
0
1 264
1 275
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
133
0
0
133
Zmniejszenia
( 46)
0
( 626)
( 672)
Sprzedaż
0
0
( 493)
( 493)
Likwidacja
( 46)
0
0
( 46)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
0
0
( 133)
( 133)
Wartość brutto na koniec okresu
6 775
1 656
3 842
12 273
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
3 954
1 509
0
5 463
Odpis amortyzacyjny za okres
576
65
0
641
Likwidacja
( 46)
0
0
( 46)
Reklasyfikacja
4
( 4)
0
0
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
4 488
1 570
0
6 058
Wartość netto
na 1 stycznia 2020 r.
2 723
147
3 204
6 074
na 31 grudnia 2020 r.
2 287
86
3 842
6 215
31.12.2019
Koncesje,
patenty, licencje
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
5 014
1 649
4 178
10 841
Zwiększenia
1 663
7
3 299
4 969
Zakup
65
7
3 266
3 338
Reklasyfikacja
0
0
33
33
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
1 595
0
0
1 595
Połączenie spółek
3
0
0
3
Zmniejszenia
0
0
( 4 273)
( 4 273)
Likwidacja
0
0
( 2 537)
( 2 537)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
0
0
( 1 545)
( 1 545)
Inne
0
0
( 191)
( 191)
Wartość brutto na koniec okresu
6 677
1 656
3 204
11 537
28
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2019
Koncesje,
patenty, licencje
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Pozostałe
Razem
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
3 555
1 401
0
4 956
Odpis amortyzacyjny za okres
399
108
0
507
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
3 954
1 509
0
5 463
Wartość netto
na 1 stycznia 2019 r.
1 459
248
4 178
5 885
na 31 grudnia 2019 r.
2 723
147
3 204
6 074
Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Spółka nie prezentuje w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.
Amortyzacja wartości niematerialnych w 2020 r. wyniosła 641 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy
netto.
NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe własne:
31.12.2020
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
7 989
54 654
84 538
2 209
6 076
15 521
170 987
Zwiększenia
0
54
4 447
2
30
8 129
12 662
Zakup
0
26
270
2
29
8 048
8 375
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
28
4 177
0
0
0
4 205
Reklasyfikacje
0
0
0
0
1
81
82
Zmniejszenia
( 1 127)
( 8 395)
( 1 930)
( 515)
( 447)
( 4 289)
( 16 703)
Sprzedaż
( 475)
( 4 028)
( 545)
( 216)
( 97)
0
( 5 361)
Likwidacja
0
( 98)
( 1 385)
( 299)
( 350)
0
( 2 132)
Reklasyfikacje
0
0
0
0
0
( 84)
( 84)
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
( 4 205)
( 4 205)
Wkłady niepieniężne (aport)
( 652)
( 4 269)
0
0
0
0
( 4 921)
Wartość brutto na koniec okresu
6 862
46 313
87 055
1 696
5 659
19 361
166 946
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
0
17 760
65 034
2 171
5 707
0
90 672
Odpis amortyzacyjny za okres
0
1 528
4 450
10
78
0
6 066
Sprzedaż
0
( 1 357)
( 544)
( 216)
( 97)
0
( 2 214)
Likwidacja
0
( 23)
( 1 371)
( 298)
( 339)
0
( 2 031)
Wkłady niepieniężne (aport)
0
( 1 721)
0
0
0
0
( 1 721)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
16 187
67 569
1 667
5 349
0
90 772
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe własne
na 1 stycznia 2020 r.
7 989
36 894
19 504
38
369
15 521
80 315
na 31 grudnia 2020 r.
6 862
30 126
19 486
29
310
19 361
76 174
29
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Prawa do używania na podstawie umów leasingu:
31.12.2020
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
0
371
31 955
3 397
464
0
36 187
Zwiększenia
0
0
6 807
1 492
0
96
8 395
Zakup
0
0
26
0
0
96
122
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
0
96
0
0
0
96
Przyjęte na podst. um. leasingu
0
0
6 685
1 492
0
0
8 177
Zmniejszenia
0
0
0
( 113)
0
( 96)
( 209)
Likwidacja
0
0
0
( 113)
0
0
( 113)
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
( 96)
( 96)
Wartość brutto na koniec okresu
0
371
38 762
4 776
464
0
44 373
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
na początek okresu
0
17
3 381
780
85
0
4 263
Odpis amortyzacyjny za okres
0
9
2 922
1 083
68
0
4 082
Likwidacja
0
0
0
( 79)
0
0
( 79)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
26
6 303
1 784
153
0
8 266
Wartość netto
Prawa do używania na podstawie umów leasingu
na 1 stycznia 2020 r.
0
354
28 574
2 617
379
0
31 924
na 31 grudnia 2020 r.
0
345
32 459
2 992
311
0
36 107
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2020 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący
sposób:
✓ hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach,
✓ hipoteką umowną łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach,
✓ hipoteką łączną do kwoty 94 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.
W 2020 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2020 r. nie
wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący.
Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w okresie w 2020 r. wyniosła 10 148 tys. zł
Rzeczowe aktywa trwałe własne:
31.12.2019
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
8 885
54 348
87 199
2 528
6 062
12 383
171 405
Zwiększenia
519
1 446
5 231
15
42
9 169
16 422
Zakup
0
32
1 165
10
40
9 038
10 285
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
796
3 926
0
0
0
4 722
Reklasyfikacje
0
0
116
0
0
131
247
połączenie spółek
519
618
24
5
2
0
1 168
Zmniejszenia
( 1 415)
( 1 140)
( 7 892)
( 334)
( 28)
( 6 031)
( 16 840)
Sprzedaż
( 1 415)
( 1 071)
( 4 489)
( 334)
( 28)
( 320)
( 7 657)
Likwidacja
0
( 69)
( 3 403)
0
0
0
( 3 472)
Reklasyfikacje
0
0
0
0
0
( 280)
( 280)
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
( 5 431)
( 5 431)
Wartość brutto na koniec okresu
7 989
54 654
84 538
2 209
6 076
15 521
170 987
30
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2019
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
0
16 329
66 825
2 458
5 620
0
91 232
Odpis amortyzacyjny za okres
0
1 549
5 047
31
113
0
6 740
Połączenie spółek
0
586
24
2
2
0
614
Sprzedaż
0
( 704)
( 3 993)
( 320)
( 28)
0
( 5 045)
Likwidacja
0
0
( 2 869)
0
0
0
( 2 869)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
17 760
65 034
2 171
5 707
0
90 672
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe własne
na 1 stycznia 2019 r.
8 885
38 019
20 374
70
442
12 383
80 173
na 31 grudnia 2019 r.
7 989
36 894
19 504
38
369
15 521
80 315
Prawa do używania na podstawie umów leasingu:
31.12.2019
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
0
371
20 596
2 753
464
0
24 184
Zwiększenia
0
0
11 359
644
0
0
12 003
Zakup
0
0
140
399
0
0
539
Przyjęte na podst. um. leasingu
0
0
11 219
245
0
0
11 464
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
0
371
31 955
3 397
464
0
36 187
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
na początek okresu
0
7
1 282
0
18
0
1 307
Odpis amortyzacyjny za okres
0
10
2 099
780
67
0
2 956
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
17
3 381
780
85
0
4 263
Wartość netto
Prawa do używania na podstawie umów leasingu
na 1 stycznia 2019 r.
0
364
19 314
2 753
446
0
22 877
na 31 grudnia 2019 r.
0
354
28 574
2 617
379
0
31 924
NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 049 tys. zł.
31.12.2020
31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu
3 528
3 528
Zwiększenie
0
0
Zmniejszenie
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
3 528
3 528
31
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
601
0
Utworzenie
601
0
Zmniejszenia
( 122)
0
Różnice kursowe
( 122)
0
Stan na koniec okresu
479
0
Wartość netto
Stan na początek okresu
3 528
3 528
Stan na koniec okresu
3 049
3 528
RAWLPLUG S.A. nie uzyskała w 2020 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie
zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.
NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG
MSSFF 9
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
31.12.2020
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie (AZK)
Aktywa poza zakresem
MSSF 9 (poza MSSF 9)
Razem
Aktywa trwałe:
55 596
298 908
354 504
Należności i pożyczki
55 596
0
55 596
Inwestycje w jednostki zależne
0
298 908
298 908
Aktywa obrotowe:
92 451
3 293
95 744
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
78 548
0
78 548
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki
0
3 293
3 293
Pożyczki
13 785
0
13 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
118
0
118
Kategoria aktywów finansowych razem
148 047
302 201
450 248
31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyc.
według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania poza
zakresem MSSF 9
Razem
Zobowiązania długoterminowe
189 708
0
189 708
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
168 689
0
168 689
Zobowiązania leasingowe
21 019
0
21 019
Zobowiązania krótkoterminowe
150 208
2 383
152 591
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
79 870
0
79 870
Zobowiązania podatkowe
0
2 383
2 383
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
61 628
0
61 628
Zobowiązania leasingowe
8 710
0
8 710
Kategoria zobowiązań finansowych razem
339 916
2 383
342 299
32
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
dzień 31.12.2019 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
31.12.2019
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie (AZK)
Aktywa poza zakresem
MSSF 9 (poza MSSF 9)
Razem
Aktywa trwałe:
59 990
289 236
349 226
Należności i pożyczki
59 990
0
59 990
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
0
289 236
289 236
Aktywa obrotowe:
68 812
17 036
85 848
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
61 996
0
61 996
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki
0
17 036
17 036
Pożyczki
6 193
0
6 193
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
623
0
623
Kategoria aktywów finansowych razem
128 802
306 272
435 074
31.12.2019
Zobowiązania finansowe wyc. według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania poza
zakresem MSSF 9
Razem
Zobowiązania długoterminowe
216 120
0
216 120
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
197 582
0
197 582
Zobowiązania leasingowe
18 538
0
18 538
Zobowiązania krótkoterminowe
130 292
2 612
132 904
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
91 109
0
91 109
Zobowiązania podatkowe
0
2 612
2 612
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
32 213
0
32 213
Zobowiązania leasingowe
6 970
0
6 970
Kategoria zobowiązań finansowych razem
346 412
2 612
349 024
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
dzień 01.01.2019 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
01.01.2019
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie (AZK)
Aktywa poza zakresem
MSSF 9 (poza MSSF 9)
Razem
Aktywa trwałe:
36 801
290 355
327 156
Należności i pożyczki
36 801
0
36 801
Inwestycje w jednostki zależne
0
290 355
290 355
Aktywa obrotowe:
91 064
12 368
103 432
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
53 913
0
53 913
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki
0
12 368
12 368
Pożyczki
30 345
0
30 345
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 806
0
6 806
Kategoria aktywów finansowych razem
127 865
302 723
430 588
01.01.2019
Zobowiązania finansowe wyc. według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania poza
zakresem MSSF 9
Razem
Zobowiązania długoterminowe
116 452
0
116 452
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
100 913
0
100 913
Zobowiązania leasingowe
15 539
0
15 539
Zobowiązania krótkoterminowe
231 761
3 051
234 812
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
97 608
0
97 608
Zobowiązania podatkowe
0
3 051
3 051
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
129 389
0
129 389
Zobowiązania leasingowe
4 764
0
4 764
Kategoria zobowiązań finansowych razem
348 213
3 051
351 264
33
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE
W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na
kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r.
NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
2 770
2 027
Zwiększenia
0
743
Zakup udziałów
0
743
Zmniejszenia
(2 770)
0
Inne
(2 770)
0
Stan na koniec okresu
0
2 770
Na dzień 31.12.2019 r. Spółka posiadała inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, które dot. nabycia udziałów w Rawlplug
Manufacturing (Thailand) Ltd. W związku z nabyciem udziałów opisanym w punkcie 2.3. na dzień 31.12.2020 r. udziały
Rawlplug Manufacturing (Thailand) wykazywane są jako „Inwestycje w jednostkach zależnych”.
NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje w jednostki zależne:
31.12.2020
31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu
460 515
464 404
Udziały i akcje
460 515
464 404
Zwiększenia
17 933
2 927
Udziały i akcje
17 933
2 927
- zakup udziałów i akcji
15 163
2 927
- inne
2 770
0
Zmniejszenia
0
( 6 816)
Udziały i akcje
0
( 6 816)
- połączenie spółek
0
( 6 816)
Wartość brutto na koniec okresu
478 448
460 515
Udziały i akcje
478 448
460 515
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych
na początek okresu
174 049
174 049
Zwiększenia
5 491
0
Utworzenie
5 491
0
Zmniejszenia
0
0
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych
na koniec okresu
179 540
174 049
Wartość netto
Stan na początek okresu
286 466
290 355
Stan na koniec okresu
298 908
286 466
34
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Inne długoterminowe aktywa finansowe:
31.12.2020
31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu
59 759
36 342
Udzielone pożyczki
59 759
36 342
Zwiększenia
54 927
32 218
Udzielone pożyczki
54 927
32 218
Udzielenie
25 646
7 323
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
28 569
24 093
Różnice kursowe
248
0
Inne
464
802
Zmniejszenia
( 59 150)
( 8 801)
Udzielone pożyczki
( 59 150)
( 8 801)
Spłata
( 26 181)
( 8 466)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 32 460)
0
Różnice kursowe
( 316)
( 335)
Inne
( 193)
0
Wartość brutto na koniec okresu
55 536
59 759
Udzielone pożyczki
55 536
59 759
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów
finansowych na początek okresu
417
417
Zwiększenia
698
4
Utworzenie
10
4
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
666
0
Różnice kursowe
22
0
Zmniejszenia
( 484)
( 4)
Różnice kursowe
( 41)
( 4)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 443)
0
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów
finansowych na koniec okresu
631
417
Wartość netto
Stan na początek okresu
59 342
35 925
Stan na koniec okresu
54 905
59 342
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej
36 416
24 055
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym
18 489
35 082
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym
0
205
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe:
31.12.2020
31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu
6 819
30 987
Udzielone pożyczki
6 819
30 987
Zwiększenia
36 769
2 858
Udzielone pożyczki
36 769
2 858
Udzielenie
3 639
1 684
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
32 460
0
Różnice kursowe
363
24
Inne zwiększenia
307
1 150
35
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2020
31.12.2019
Zmniejszenia
( 29 346)
( 27 026)
Udzielone pożyczki
( 29 346)
( 27 026)
Spłata
( 708)
( 635)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 28 569)
( 26 359)
Różnice kursowe
( 67)
( 25)
Inne zmniejszenia
( 2)
( 7)
Stan na koniec okresu
14 242
6 819
Udzielone pożyczki
14 242
6 819
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe
na początek okresu
626
642
Udzielone pożyczki
626
642
Zwiększenia
497
29
Udzielone pożyczki
497
29
Utworzenie
6
22
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
443
0
Różnice kursowe
48
7
Zmniejszenia
( 666)
( 45)
Udzielone pożyczki
( 666)
( 45)
Odwrócenie
0
( 45)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 666)
0
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec
okresu
457
626
Udzielone pożyczki
457
626
Wartość netto
Stan na początek okresu
6 193
30 345
Stan na koniec okresu
13 785
6 193
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej
0
928
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym
13 576
4 863
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom stowarzyszonym
0
402
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym
209
0
Na dzień 31.12.2020 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo-
i krótkoterminowe aktywa finansowe) oraz Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych).
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej
przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji.
Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu
zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych
aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia
z bilansu.
36
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Charakter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich
i pośrednich)
Data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość (razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
1
Koelner Vilnius UAB
Zariju g.2,
LT- 03-200 Wilno, Litwa
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
01.08.2002
1 936
-
1 936
100,00%
100,00%
2
Koelner CZ s.r.o.
Palackého 1154/76a
702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
10.05.2000
493
-
493
100,00%
100,00%
3
Koelner Hungária Kft
Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
04.08.2005
10 502
-
10 502
51,00%
51,00%
4
Koelner Deutschland GmbH
Gmünder Str 65
73614 Schorndorf, Niemcy
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
15.07.2005
21 548
-
21 548
100,00%
100,00%
5
Koelner Ltd
Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad,
Rosja
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
01.04.2005
3 683
3 683
-
100,00%
100,00%
6
Rawlplug Ltd
21 Holborn Viaduct,
Londyn, Wlk. Brytania
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
31.10.2005
48 730
-
48 730
100,00%
100,00%
7
Koelner Kazakhstan Ltd
050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja
115, Kazachstan
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
23.05.2006
2
2
-
70,00%
70,00%
8
Rawlplug Middle East FZE
P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01
Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
17.07.2006
2 398
-
2 398
100,00%
100,00%
9
Rawl Scandinavia AB
Baumansgatan 4 S-593
32 VÄSTERVIK, Szwecja
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
16.10.2006
209
-
209
100,00%
100,00%
10
Koelner-Ukraine LLC
vul. Naukova 3a,
79-060 Lwów, Ukraina
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
01.07.2010
7 621
-
7 621
87,00%
87,00%
11
Koelner Trading KLD LLC
Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad,
Rosja
produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
12.08.2010
2 959
-
2 959
100,00%
100,00%
12
Rawlplug Ireland Ltd
Unit 10, Donore Business Park, Donore Road
Drogheda, Co Louth, Irlandia
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
31.10.2005
10 299
-
10 299
100,00%
100,00%
13
Rawlplug France SAS
Batiment DC6,
ZAC de la Feuchère, 16,
rue Jean Mermoz,
77290 Compans, Francja
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
31.10.2005
16 880
-
16 880
100,00%
100,00%
14
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław,
Oddział Łańcut:
ul. Podzwierzyniec 41,
37-100 Łańcut
zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum
Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG
S.A.
Oddział Łańcut:
produkcja elementów złącznych
jednostka zależna I stopnia
07.11.2011
318 333
170 167
148 166
100,00%
100,00%
15
Koelner Slovakia s.r.o.
Dlhá 95, 010 09 Žilina,
Słowacja
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
20.12.2011
449
-
449
100,00%
100,00%
16
Rawlplug Ireland
(Export) Ltd
Unit 10, Donore Business Park, Donore Road
Drogheda, Co Louth, Irlandia
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna II stopnia
24.07.2008
2 321
-
1 934
100,00%
100,00%
17
Stahl GmbH
Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna II stopnia
04.04.2007
24 699
-
24 699
100,00%
100,00%
18
Koelner Polska Sp. z o. o.
ul. Kwidzyńska 6C,
51-416 Wrocław
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
03.10.2012
10 008
-
10 008
100,00%
100,00%
19
Rawlplug Building and Construction
Material Trading LLC
Al Qouz Industrial Area 3,
22 ND Street, Compound 81, P.O. Box
261024 Dubai,
Zjd.Emiraty Arabskie
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna II stopnia
22.03.2010
367
-
367
100,00%
100,00%
37
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Charakter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich
i pośrednich)
Data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość (razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
20
Rawlplug Portugal Lda
Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt
2685-046 Sacavém Portugalia
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna:
- I stopnia (99% kapitału
zakładowego);
- II stopnia (1% kapitału
zakładowego)
04.02.2015
103
103
-
100,00%
100,00%
21
Rawl Africa (PTY) Ltd
22 Topaz road, Albemarle, Germistone,
Gauteng 1401
Rep. Południowej Afryki
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
20.02.2015
94
94
-
100,00%
100,00%
22
Rawlplug Singapore Pte. Ltd
Block 302 #04-11
25B Loyang Crescent,
Singapur 506817
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
06.01.2017
3 994
-
3 994
100,00%
100,00%
23
Rawlplug Shanghai
Trading Ltd.
1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai
Pilot Free Trade Zone,
Chińska Republika Ludowa
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
13.04.2017
3 203
-
3 203
100,00%
100,00%
24
Rawlplug Inc.
Corp. Trust Center
1209 Orange St.
New Castle, DE 19801
Stany Zjd. Ameryki Pł.
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
26.05.2017
0
-
0
100,00%
100,00%
25
Rawl India Services Private Ltd.
Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29,
BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India,
560001, Indie
wsparcie techniczne dla dystrybutorów
jednostka zależna I stopnia
06.03.2018
5
-
5
100,00%
100,00%
26
Rawlplug Manufacturing (Thailand)
Ltd.
888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee,
Samutprakarn 10540 Tajlandia
produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
20.08.2018
3 876
-
3 876
99,91 %
99,91%
27
Rawlplug Italy S.R.L.
VIA Savonarola 217
35137 Padova, Włochy
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna
I stopnia
06.11.2019
43
-
43
100,00%
100,00%
28
Rawlplug Vietnam Company Ltd.*
Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN,
Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town,
Bau Bang District, Binh Duong province,
Wietnam
produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna
I stopnia
9.10.2020
384
-
384
100,00 %
100,00%
29
JN192 Sp. z o.o.*
ul. Kwidzyńska 6,
51-416 Wrocław
działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych
jednostka zależna
I stopnia
6.10.2020
5
-
5
100,00 %
100,00%
30
JN192 Sp. z o. o. sp.k.*
ul. Kwidzyńska 6,
51-416 Wrocław
kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
jednostka zależna:
- I stopnia (99,9% kapitału
zakładowego);
- II stopnia (0,1% kapitału
zakładowego)
21.10.2020
10 691
5 491
5 200
99,99 %
99,99%
Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich.
Wszystkie nabyte przez Spółkę udziały wycenione zostały w cenie nabycia.
38
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 10. ZAPASY
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Materiały
7 844
5 611
6 296
Produkty gotowe
62 447
70 395
67 873
Towary
58 873
49 424
55 669
129 164
125 430
129 838
Odpis aktualizujący wartość zapasów
( 8 182)
( 8 393)
( 8 682)
Zapasy, wartość brutto
137 346
133 823
138 520
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
8 393
8 682
Utworzenie
1 242
772
Rozwiązanie
( 1 453)
( 1 061)
Stan na koniec okresu
8 182
8 393
Zapasy na dzień 31.12.2020 r. były obciążone w następujący sposób:
- zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów RAWLPLUG S.A. w wysokości 75 000 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 182 tys. zł. W 2020 roku utworzono odpis aktualizujący
wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 242 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości
1 453 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.
NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Kaucje
691
648
876
Rozliczenia międzyokresowe
2 704
3 521
3 504
3 395
4 169
4 380
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Należności z tyt. dostaw i usług
76 894
60 289
51 676
Należności z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne
2 367
16 818
12 033
Rozliczenia międzyokresowe
2 078
1 719
1 621
Pozostałe należności
1 654
1 707
2 237
82 993
80 533
67 567
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Odpisy aktualizujące wartość należności
( 8 489)
( 8 618)
( 8 238)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
brutto
91 482
89 151
75 805
39
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
8 618
8 238
Zwiększenia
971
912
Utworzenie
648
859
Inne (w tym wycena bilansowa)
323
53
Zmniejszenia
( 1 100)
( 532)
Rozwiązanie
( 915)
( 370)
Wykorzystanie
( 158)
( 123)
Inne (w tym wycena bilansowa)
( 27)
( 39)
Stan na koniec okresu
8 489
8 618
Spółka dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
✓ należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
✓ należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
✓ należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
✓ należności sądowe – odpis 100% wartości należności.
Ponadto Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem
kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na
świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich
należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane
straty kredytowe oraz zmiany polityki Spółki w tym zakresie.
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tyt. należności jest równa jej wartości bilansowej.
NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
118
623
6 806
118
623
6 806
NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA
ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W 2020 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”.
40
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. wynosił 32 560 tys. zł
Kapitał zakładowy
Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się
następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział %
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZA
Udział %
w liczbie
głosów na
WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.
17 453 750
53,60
17 453 750
53,60
Radosław Koelner
3 189 371
9,80
3 189 371
9,80
PKO BP Bankowy PTE S.A.
2 933 639
9,01
2 933 639
9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.
2 842 138
8,73
2 842 138
8,73
Pozostali
6 141 102
18,86
6 141 102
18,86
RAZEM
32 560 000
100,00
32 560 000
100,00
Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda
akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364
par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą
w wypłacie dywidendy.
NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Kapitał zapasowy pozostały
27 799
27 799
31 474
Pozostałe kapitały rezerwowe
30 528
30 528
30 528
Utworzony ustawowo
10 854
10 854
10 854
69 181
69 181
72 856
NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Wynik finansowy z lat ubiegłych
91 439
67 155
61 044
Wynik netto bieżącego okresu
36 769
24 284
18 375
128 208
91 439
79 419
Seria
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
nominalna
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
A1
na okaziciela
brak
23 000 000
23 000
opłacone gotówką
20.07.2004
B
na okaziciela
brak
7 000 000
7 000
opłacone gotówką
3.12.2004
C
na okaziciela
brak
335 200
335
opłacone gotówką
16.11.2005
C
na okaziciela
brak
185 400
185
opłacone gotówką
21.11.2006
D
na okaziciela
brak
1 500 000
1 500
opłacone gotówką
20.03.2007
C
na okaziciela
brak
268 700
269
opłacone gotówką
3.12.2007
C
na okaziciela
brak
270 700
271
opłacone gotówką
10.03.2008
32 560 000
32 560
41
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Akcje własne
12 505
0
0
12 505
0
0
W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne, informacje o wykupie znajdują się w Nocie nr 34 niniejszego sprawozdania.
NOTA NR 18. REZERWY
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek
pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń .
Rezerwy na świadczenia pracownicze:
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
512
410
Rezerwa na odprawy emerytalne
512
410
Utworzenie
0
84
Rezerwa na odprawy emerytalne
0
84
Rozwiązanie
( 79)
0
Rezerwa na odprawy emerytalne
( 79)
0
Inne zwiększenia
0
18
Rezerwa na odprawy emerytalne
0
18
Stan na koniec okresu
433
512
Rezerwa na odprawy emerytalne
433
512
Część długoterminowa
433
512
Rezerwa na odprawy emerytalne
433
512
W okresie 12 miesięcy 2020 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.
Pozostałe rezerwy:
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
1 150
835
Rezerwa na zobowiązania
66
136
Rezerwa na premie
1 084
699
Utworzenie
1 259
1 120
Rezerwa na zobowiązania
21
36
Rezerwa na premie
1 238
1 084
Wykorzystanie
( 672)
( 678)
Rezerwa na premie
( 672)
( 678)
Rozwiązanie
( 466)
( 127)
Rezerwa na zobowiązania
( 54)
( 106)
Rezerwa na premie
( 412)
( 21)
Stan na koniec okresu
1 271
1 150
Rezerwa na zobowiązania
33
66
Rezerwa na premie
1 238
1 084
Część długoterminowa
33
66
Rezerwa na zobowiązania
33
66
Część krótkoterminowa
1 238
1 084
Rezerwa na premie
1 238
1 084
42
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
54 845
66 826
75 987
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT)
2 383
2 612
3 051
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
2 022
1 937
1 763
Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych
1 842
2 101
4 248
Pozostałe
3 055
3 007
3 532
64 147
76 483
88 581
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Długoterminowe
141
146
0
Przychody przyszłych okresów
141
146
0
- pozostałe
141
146
0
Krótkoterminowe
1 426
1 190
1 051
Przychody przyszłych okresów
5
5
0
- pozostałe
5
5
0
Bierne rozliczenia międzyokresowe
1 421
1 185
1 051
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw
48
87
96
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 244
1 010
869
- rezerwa na bonusy
129
88
86
NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI
W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego Spółka uzyskała wsparcie w zakresie
płynności poprzez:
✓ zawieszenie spłat części kapitałowych rat kredytowych w PKO Bank Polski S.A. w okresie 6 miesięcy,
tj. w miesiącach marzec - sierpień 2020 roku o łącznej wartości ok. 2 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem umowy
kredytowej o ten okres;
✓ w dniu 28.08.2020 r. rozszerzenie współpracy z bankiem PKO Bank Polski S.A. poprzez podpisanie umowy o limit
w kwocie 15 mln zł na akredytywy i gwarancje (umowa została zawarta przez RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Rawlplug
IP Sp. z o.o.)
✓ umowa o limit kredytowy w wysokości 10 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres 3 miesięcy ze spłatą do
dnia 16.11.2020 r.
✓ umowa o limit kredytowy wysokości 5 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres od dnia 25.11.2020 do dnia
26.02.2021 r.
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Długoterminowe kredyty bankowe
157 558
188 588
85 965
Długoterminowe pożyczki
11 131
8 994
14 948
Długoterminowe kredyty i pożyczki
168 689
197 582
100 913
43
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Krótkoterminowe kredyty bankowe
39 291
21 506
120 952
Krótkoterminowe pożyczki
22 337
10 707
8 437
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
61 628
32 213
129 389
Termin spłaty
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
powyżej 1 roku do 3 lat
168 689
197 582
100 913
168 689
197 582
100 913
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Kredytodawca/
Pożyczkodawca
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty*
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
Termin
spłaty
tys. zł
tys. waluta
tys. zł
tys. waluta
RAWLPLUG S.A.
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
108 000
-
97 225
-
30.04.2022
RAWLPLUG S.A.
ING Bank
Śląski S.A.
Katowice
70 000
-
60 000
-
28.02.2022
RAWLPLUG S.A.
PKO Bank
Polski S.A.
Warszawa
20 000
-
333
-
13.01.2022
RAWLPLUG S.A.
Stahl GmbH
Schorndorf
(Niemcy)
7 439
1 612 EUR
7 439
1 612 EUR
30.09.2022
RAWLPLUG S.A.
Koelner
Deutschland
GmbH
Schorndorf
(Niemcy)
3 692
800 EUR
3 692
800 EUR
30.09.2022
RAZEM
168 689
* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Kredytodawca /
Pożyczkodawca
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty*
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty*
Termin
spłaty
tys. zł
tys. waluta
tys. zł
tys. waluta
RAWLPLUG S.A.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
Limit 60 000
łączny dla
trzech spółek
-
22 429
-
5.02.2021
RAWLPLUG S.A.
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa
108 800
-
10 008
-
30.04.2022
RAWLPLUG S.A.
PKO Bank
Polski S.A.
Warszawa
20 000
-
4 000
-
13.01.2022
RAWLPLUG S.A.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
3 000
-
2 854
-
bezterminowo
RAWLPLUG S.A.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
5 000
-
-
-
26.02.2021
RAWLPLUG S.A.
Koelner Hungaria
Ktf
Dunaharaszati
(Węgry)
12 638
1 000 000 HUF
12 668
1 002 336 HUF
24.03.2021
RAWLPLUG S.A.
Rawlplug Ltd
Londyn
(Wielka
Brytania)
9 239
1 800 GBP
8 788
1 712 GBP
31.12.2021
RAWLPLUG S.A.
Active Hotel
Sp. z o.o.
Wrocław
10 000
-
881
-
31.12.2021
RAZEM
61 628
* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.
44
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:
01-12.2020
01-12.2019
Stan na początek okresu
229 795
230 302
Zwiększenia, w tym:
13 828
14 773
- zaciągnięcie
12 912
14 736
- różnice kursowe
916
37
Zmniejszenia, w tym:
( 13 306)
( 15 280)
- spłata
( 13 306)
( 15 280)
Stan na koniec okresu
230 317
229 795
W okresie 12 miesięcy 2020 roku RAWLPLUG S.A. nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie
kowenanty umowne były spełnione. Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych
i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 230 317 tys. zł.
Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3
i 10 niniejszego sprawozdania
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M,
która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,20% (31.12.2019 r.: 1,63%) oraz WIBOR 3M, która
według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,21% (31.12.2019 r.: 1,71%).
NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, Spółka uzyskała wsparcie płynności
poprzez:
✓ wydłużenie terminów spłat wszystkich otwartych pozycji o 180 dni w ramach umowy z BNP Paribas Faktoring
Sp. z o.o. dotyczących faktoringu odwrotnego o łącznej wartości 4 932 075,75 USD (ok. 20 mln zł); na dzień
sporządzenia sprawozdania nie istnieją już otwarte pozycje, których dotyczyła prolongata,
✓ zawieszenie spłat części kapitałowych rat leasingowych w ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w okresie 4 miesięcy,
tj. w miesiącach kwiecień - lipiec 2020 roku o wartości ok 0,8 mln zł miesięcznie, wraz z jednoczesnym
wydłużeniem wszystkich umów o ten okres; obecnie Spółka zgodnie z pierwotnymi umowami reguluje spłaty
kapitałowych rat leasingowych, nie korzysta już z prolongaty.
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Część długoterminowa
21 019
18 538
15 539
Zobowiązania leasingowe
21 019
18 538
15 539
Część krótkoterminowa
26 816
24 208
16 842
Zobowiązania leasingowe
8 710
6 970
4 764
Faktoring
18 100
17 238
11 911
Inne
6
0
167
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas
Faktoring Sp. z o.o.
45
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2020
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2019
01.01.2019
01.01.2019
opłaty
minimalne
wartość
bieżąca opłat
opłaty
minimalne
wartość
bieżąca opłat
opłaty
minimalne
wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
9 724
8 709
7 569
6 970
5 359
4 764
W okresie od 1 do 5 lat
22 040
21 020
19 155
18 538
16 259
15 539
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
31 764
X
26 724
X
21 618
X
Koszty finansowe (-)
( 2 035)
X
( 1 216)
X
( 1 315)
X
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
29 729
29 729
25 508
25 508
20 303
20 303
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego
1.01-31.12.2020
Grunty i budynki
1
Środki transportu
2
Inne
307
Urządzenia techniczne i maszyny
128
438
NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY
Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
31.12.2020
31.12.2019
01.01.2019
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
926
218
335
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
11 293
11 307
Aktywa finansowe
757
700
Zapasy
1 595
1 650
Należności
1 541
1 488
Rezerwy na świadczenia pracownicze
481
513
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
1 807
2 938
Różnice kursowe
227
216
Zobowiązania
4 885
3 802
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania
i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej
210
( 837)
Aktywa finansowe
12
( 123)
Zapasy
( 40)
( 55)
Należności
2
53
Rezerwy na świadczenia pracownicze
33
( 48)
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
( 1 036)
( 1 758)
Różnice kursowe
392
11
Zobowiązania
768
1 083
Inne
79
0
Inne zwiększenia (połączenie spółek)
0
823
Aktywa finansowe
0
180
Rezerwy na świadczenia pracownicze
0
16
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
0
627
46
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2020
31.12.2019
Stan na koniec okresu
11 503
11 293
Aktywa finansowe
769
757
Zapasy
1 555
1 595
Należności
1 543
1 541
Rezerwy na świadczenia pracownicze
514
481
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
771
1 807
Różnice kursowe
619
227
Zobowiązania
5 653
4 885
Inne
79
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
31.12.2019
Stan na początek okresu
7 003
6 280
Rzeczowe aktywa trwałe
5 045
4 563
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
124
124
Aktywa finansowe
1 418
1 164
Należności krótkoterminowe
3
3
Różnice kursowe
411
422
Zobowiązania
2
4
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania
i odwrócenia się różnic przejściowych
552
538
Rzeczowe aktywa trwałe
117
482
Aktywa finansowe
109
69
Pozostałe rezerwy
11
0
Różnice kursowe
317
( 11)
Zobowiązania
( 2)
( 2)
Inne zwiększenia (połączenie spółek)
0
185
Aktywa finansowe
0
185
Stan na koniec okresu
7 555
7 003
Rzeczowe aktywa trwałe
5 162
5 045
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
124
124
Aktywa finansowe
1 527
1 418
Należności krótkoterminowe
3
3
Pozostałe rezerwy
11
0
Różnice kursowe
728
411
Zobowiązania
0
2
Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres
sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01-12.2020
01-12.2019
Podatek bieżący
2 384
0
Bieżące obciążenie podatkowe
2 384
0
Podatek odroczony
342
1 375
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
( 694)
( 383)
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej
1 036
1 758
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
2 726
1 375
Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2020 r. w Spółce wynosiła 19%.
Nierozliczona strata podatkowa w RAWLPLUG S.A., którą można rozliczyć w kolejnych okresach wyniosła na dzień
31.12.2020 r. 771 tys. zł (31.12.2019 r. 1 807 tys. zł, 01.01.2019 r. 2 938 tys. zł).
47
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r. w RAWLPLUG S.A. przedstawia poniższa tabela:
Rok poniesienia straty podatkowej
Kwota strat
podatkowych
Kwota strat podatkowych do
wykorzystania
Maksymalny rok rozliczenia
straty
za rok 2017
8 711
4 058
2022
Razem
8 711
4 058
stopa podatkowa
19%
Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej
771
Powyższe zestawienie przedstawia stratę podatkową, od której Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Realizacja straty uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości
przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 771 tys. zł (31.12.2019 r.: 1 807 tys. zł, 01.01.2019 r. 2 938 tys. zł). Podstawą
ujęcia aktywów jest zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet RAWLPLUG S.A. oraz strategia działalności.
NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń
i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 45 742 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń
Podmiot otrzymujący
poręczenie/gwarancję
Beneficjent
31.12.2020
31.12.2019
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
24 775
18 973
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
CMC Poland Sp. z o.o.
14 622
16 000
Koelner Polska Sp. z o.o.
LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.
3 957
2 679
Rawlplug France SAS
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
1 546
7 836
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
441
2 473
Koelner Polska Sp. z o.o.
Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.
338
1 166
Koelner Polska Sp. z o.o.
PKN Orlen S.A.
63
0
Rawlplug Ltd.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
0
2 748
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
PKO Leasing S.A.
0
44
45 742
51 919
NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
01-12.2020
01-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów
245 504
232 735
Przychody netto ze sprzedaży usług
18 010
18 421
Przychody netto ze sprzedaży towarów
113 780
111 821
Przychody netto ze sprzedaży materiałów
728
975
378 022
363 952
Kraj
183 706
186 989
Eksport
194 316
176 963
378 022
363 952
48
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów
złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie,
motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym
i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd też
nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt.
Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za
realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne
należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych
kwot wynagrodzenia.
NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYH
01-12.2020
01-12.2019
Amortyzacja
10 207
9 672
Zużycie materiałów i energii
69 018
74 626
Koszty wynagrodzeń
38 534
39 389
Podróże służbowe
123
761
Transport
16 294
15 323
Reprezentacja i reklama
176
2 253
Podatki i opłaty
1 933
1 916
Usługi obce
21 763
23 916
Pozostałe koszty
12 097
12 512
Razem koszty według rodzajów
170 145
180 368
Koszty świadczeń pracowniczych
01-12.2020
01-12.2019
Wynagrodzenia
31 339
32 068
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7 195
7 321
38 534
39 389
NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01-12.2020
01-12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
748
2 213
Dotacje
836
0
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności
915
370
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy
1 453
1 061
Odwrócenie rezerw
545
130
Rozliczenie leasingu
42
0
Nadwyżki inwentaryzacyjne
746
458
Przychody z tytułu najmów/czynszów
1 074
1 078
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania
16
13
Przychody z likwidacji majątku obrotowego
24
157
Pozostałe przychody z tytułu usług transportowych
1 680
1 605
Refaktury
640
832
Pozostałe
1 218
1 896
9 937
9 813
49
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Pozostałe koszty operacyjne
01-12.2020
01-12.2019
Odpisy aktualizujące należności
648
859
Odpisy aktualizujące zapasy
1 242
772
Kary i odszkodowania
5
11
Darowizny
296
38
Utworzenie rezerw
255
234
Niedobory inwentaryzacyjne
2 397
832
Koszty złomowania
593
548
Rozliczenie leasingu
34
0
Amortyzacja wynajmowanych wartości niematerialnych i środków trwałych
284
375
Pozostałe koszty z tytułu usług transportowych
1 575
1 606
Refaktury
545
741
Pozostałe
942
966
8 816
6 982
NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01-12.2020
01-12.2019
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
1 505
1 756
Dywidendy i udziały w zyskach
28 944
31 352
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe
0
81
Poręczenia i gwarancje
833
993
Pozostałe odsetki
1
2
31 283
34 184
Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy,
przychodów z tyt. poręczeń i gwarancji.
Koszty finansowe
01-12.2020
01-12.2019
Odsetki od kredytów i pożyczek
4 417
6 107
Pozostałe odsetki
1 428
1 448
Prowizje i opłaty bankowe
1 120
1 071
Opisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne
601
0
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe
16
26
Straty z tytułu różnic kursowych
1 464
564
Poręczenia i gwarancje
583
569
Pozostałe
0
3
9 629
9 788
Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem kosztów z tyt.
poręczeń i gwarancji i odpis aktualizujące nieruchomości inwestycyjne.
NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
01-12.2020
01-12.2019
Zysk netto
36 769
24 284
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
31 902 149
32 560 000
przypadający na jedną akcję (w zł)
1,15
0,75
50
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres
Podstawowy zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na
akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu.
Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem
odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:
2019 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji
2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) +
(32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365
dni = 31 902 149 akcji
NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest równa wartości zysku na jedną akcję zwykłą.
NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w przepływach z działalności operacyjnej na dzień 31.12.2020 r. Spółka prezentuje
jako inne korekty w wysokości 1 999 tys. zł różnice pomiędzy kwotą netto a kwotą brutto nieruchomości przeniesionej w formie
aportu do innej spółki zależnej.
Natomiast w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01-12.2019 inne korekty wykazane w przepływach z działalności
operacyjnej dotyczą korekty z tytułu połączenia spółek dokonanych w 2019 r. w kwocie 2 859 tys. zł oraz innych korekt
w kwocie 30 tys. zł.
NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
Nie dotyczy.
NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI
Nie dotyczy.
NOTA NR 33. DYWIDENDA
W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nie wypłacała dywidendy akcjonariuszom Spółki.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału
zysku netto za rok 2020 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej
oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz światowym tempem szczepień. Pośród
sposobów podziału zysku za 2020 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy, skup akcji własnych oraz zatrzymanie
zysku w Spółce.
51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH
Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji
własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych
zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018
roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie
art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na
ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży.
W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po
średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł,
a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego
RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe
informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu
29.06.2020 r.
W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym
informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji
Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą
Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania
ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami
i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia
17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku
zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji
własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje
własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy
nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%.
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej
1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu
z posiadanych akcji własnych. Akcje właśnie nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.
NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W 2020 r. nie doszło do połączenia jednostek gospodarczych. Został jednak uzgodniony i podpisany Plan Połączenia
RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Informacje te zostały przedstawione
w Nocie nr 43 niniejszego sprawozdania.
NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje RAWLPLUG S.A. zawarte z podmiotami powiązanymi obejmujące:
✓ należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych,
✓ zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych,
✓ należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2020 r.,
✓ przychody za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów,
wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody
52
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych
gwarancji i poręczeń,
✓ zakupy za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych,
✓ wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.,
✓ koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji
i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.
Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.
Transakcje z jednostkami zależnymi
01-12.2020
01-12.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów
333 251
320 473
Zakup usług, towarów i materiałów
80 372
70 063
Pozostałe przychody
34 460
40 287
Zakup środków trwałych
141
981
Pozostałe koszty
1 075
815
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania
9 544
20 972
Należności
67 359
50 994
Pożyczki udzielone
32 065
39 945
Pożyczki otrzymane
32 587
18 834
Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS,
Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building
and Construction Material Trading LLC, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading
KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd., Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai
Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawlplug Italy S.R.L., Rawl India Services Private Ltd., Rawlplug Vietnam Company Ltd., JN192 Sp. z o.o. JN192 Sp. z o.o.
sp.k.
Transakcje z jednostką dominującą
01-12.2020
01-12.2019
Pozostałe przychody
701
717
Pozostałe koszty
0
109
31.12.2020
31.12.2019
Pożyczki udzielone
36 416
24 983
Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp.z o.o.
Transakcje z jednostką stowarzyszoną
01-12.2020
01-12.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów
0
375
Pozostałe przychody
0
1 977
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania
0
749
Należności
0
1 582
Pożyczki udzielone
0
402
Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd.
53
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Transakcje z kluczowym personelem
01-12.2020
01-12.2019
Zakup usług
629
532
Pozostałe przychody
7
7
Pozostałe koszty
64
0
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania
57
51
Należności
1
2
Dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu
RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych
spółkom powiązanym w łącznej kwocie 45 742 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli.
Podmiot otrzymujący
poręczenie
Beneficjent
Zobowiązania z
tyt. udzielonych
gwarancji /
poręczeń
Tytuł
zabezpieczenia
Termin
obowiązywania
gwarancji /
poręczenia
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
24 775
kredyt
31.03.2022
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
CMC Poland Sp. z o.o.
14 622
dostawy/usługi
30.06.2021
Rawlplug France SAS
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
1 546
kredyt
31.03.2022
Koelner Polska Sp. z o.o.
LeasePlan Fleet Management (Polska)
Sp. z o.o.
3 957
leasing
od 06.2021
do 03.2024
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
441
leasing
od 03.2021
do 10.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.
Alphabet Polska Fleet Management
Sp. z o.o.
338
leasing
31.12.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.
PKN ORLEN S.A.
63
dostawy/usługi
bezterminowo
Rawlplug Ltd.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
0
kredyt
31.03.2022
W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2020 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A.
poręczeń i gwarancji:
Podmiot udzielający poręczenia
Beneficjent
Stan zobowiązań z tyt.
kredytów poręczanych przez
inne podmioty
Okres, na jaki zostało
udzielone poręczenie
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
33 290
od 03.2022 do 10.2025
JN192 Sp. z o.o. sp.k.
ING Bank Śląski S.A.
5 145
28.02.2021
JN192 Sp. z o.o. sp.k.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
3 537
28.02.2021
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.,
Koelner Polska Sp. z o.o.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
2 854
31.03.2022
Radosław Koelner
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
0
31.08.2021
NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE
01-12.2020
01-12.2019
Stan na początek okresu
0
0
Otrzymane w ciągu roku
836
0
Odniesione na rachunek zysków i strat
( 836)
0
Stan na koniec okresu
0
0
54
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO
RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest
w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas
Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r.
i 31.03.2021 r.
Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2020 r. wyrażonych
w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.
Waluta
Należności
handlowe
brutto
Pozostałe
należności
brutto
Udzielone
pożyczki
Zaliczki
Środki
pieniężne
Zobowiązania
handlowe
Pozostałe
zobowiązania
Kredyty
i pożyczki
otrzymane
EUR
32 934
357
8 839
136
21
7 343
31 666
17 294
USD
10 577
1 144
9 193
0
14
18 634
5 090
7 749
GBP
11 325
0
0
0
0
137
0
8 788
PLN
30 546
3 210
51 746
63
83
28 682
18 938
183 517
HUF
0
0
0
0
0
30
0
12 668
RUB
0
0
0
0
0
19
0
0
THB
0
0
0
0
0
0
1 443
0
CHF
0
0
0
0
0
0
0
301
RAZEM
85 382
4 711
69 778
199
118
54 845
57 137
230 317
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych
Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10%
w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2020 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do
wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
GBP
EUR
USD
Razem
Należności handlowe
1 133
3 293
1 058
5 484
Pozostałe należności
0
36
114
150
Pożyczki udzielone
0
884
919
1 803
Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy
0
14
0
14
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
3
1
4
Aktywa finansowe razem
1 133
4 230
2 092
7 455
Zobowiązania handlowe
( 14)
( 734)
( 1 863)
( 2 611)
Pozostałe zobowiązania
0
( 3 167)
( 509)
( 3 676)
Kredyty i pożyczki
( 879)
( 1 729)
( 775)
( 3 383)
Zobowiązania finansowe razem
( 893)
( 5 630)
( 3 147)
( 9 670)
Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem
240
( 1 400)
( 1 055)
( 2 215)
NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy
procentowej.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej.
Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów
i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +50 punktów bazowych
(odchylenie -50 punktów bazowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
55
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Podstawa kalkulacji odsetek
Wpływ na wynik brutto
(przed opodatkowaniem)
Udzielone pożyczki
68 690
343
Aktywa finansowe razem
68 690
343
Pożyczki otrzymane
33 468
( 167)
Kredyty
196 849
( 984)
Zobowiązania leasingowe
29 729
( 149)
Zobowiązania finansowe razem
260 046
( 1 300)
Razem
328 736
( 957)
NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE
Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności
podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi
procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe
ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby
więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.
Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie
nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:
31.12.2020
31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
76 894
60 289
Należności w terminie
54 090
41 867
Należności przeterminowane, w tym:
22 804
18 422
a) do 1 miesiąca
8 095
9 537
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 762
6 244
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
6 224
591
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
245
1 509
e) powyżej 1 roku
478
541
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
31.12.2020
31.12.2019
Pożyczki udzielone
68 690
65 535
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
78 548
61 996
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych
118
623
Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji
wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom
weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw
i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług
zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący
pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący
lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla
udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny,
a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy
przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla
56
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub
wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika
w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe,
Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki
odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2020 r. następująco:
Wskaźnik
odpisu
Wartość
brutto
Odpis
Wartość
netto
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
85 382
8 488
76 894
Należności w terminie
0,1%
54 171
81
54 090
Należności przeterminowane, w tym:
27%
31 211
8 407
22 804
a) do 1 miesiąca
0%
8 095
0
8 095
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0%
7 762
0
7 762
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0%
6 224
0
6 224
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0%
245
0
245
e) powyżej 1 roku
95%
8 885
8 407
478
Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla
należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej
1 roku w wysokości 100%. Niższa wartość wskaźnika odpisu należności przeterminowanych w przedziale powyżej 6 miesięcy
do 1 roku (0%) oraz w przedziale powyżej 1 roku (94,62%) wynika z nieutworzenia odpisów na należności od spółek zależnych,
które w ocenie Zarządu nie podlegają utracie wartości.
Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa
aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI
RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie
przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.
Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:
31.12.2020
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:
54 845
66 826
Zobowiązania w terminie
50 954
43 403
Zobowiązania przeterminowane, w tym:
3 891
23 423
a) do 1 miesiąca
3 234
15 976
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
220
6 131
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
12
829
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
178
e) powyżej 1 roku
425
309
Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 20 niniejszego sprawozdania.
57
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Stan na 31.12.2020
Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
Długoterminowe
do 6 m-cy
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
Kredyty
24 429
14 862
157 558
Pożyczki
12 668
9 669
11 131
Zobowiązania leasingowe
0
8 710
21 019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
64 147
0
0
Zobowiązania finansowe
18 106
0
0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
119 350
33 241
189 708
Stan na 31.12.2019
Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
Długoterminowe
do 6 m-cy
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
Kredyty
2 000
19 506
188 588
Pożyczki
0
10 707
8 994
Zobowiązania leasingowe
0
6 970
18 538
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
76 483
0
0
Zobowiązania finansowe
17 238
0
0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
95 721
37 183
216 120
NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz
zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową.
RAWLPLUG S.A. monitoruje na podstawie danych skonsolidowanych poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej
kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by
monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek
i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej
skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2020 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,27.
Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były
naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych
w umowach.
NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu,
o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021.
Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r. gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących
się podmiotów Plan Połączenia.
Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner
Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1
KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia.
58
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A.,
połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:
1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.
Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania
likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A.
www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl.
Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności
finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego,
centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie
konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy
Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów,
redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą
również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem
obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest
etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i doprowadzi do uproszczenia struktury
organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększy przejrzystość struktury Grupy
dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu ulegną struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej
i handlowej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja
połączenia nie będzie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z rok 2021.
O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020 i 28/2020.
W dniu 25.01.2021 r. została zawarta umowa faktoringu odwrotnego pomiędzy RAWLPLUG S.A. a BNP Paribas Factoring
Sp. z o.o. Zgodnie z zawartą umową kwota finansowania wyniosła 2 mln USD. Umowa została zawarta na czas nieokreślony.
W dniu 4.02.2021 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.
został zawarty aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr BDK/KR-RB/000091722/0004/18 z dnia 8.02.2018 r.
(kredyt ze wspólnym limitem 60 mln zł). W związku z zwartym aneksem termin spłaty kredytu został wydłużony do dnia
2.02.2024 r.
NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ
Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych
pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Zarząd RAWLPLUG S.A. uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona
o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest
zbliżona do ich wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2020 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani
technik wyceny.
Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19.
W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne
działania.
59
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA
GRUPY ZAWODOWE
Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2020 przedstawia poniższa tabela:
w etatach
01-12.2020
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni
200
Pracownicy pośrednio produkcyjni
141
Pracownicy logistyki
108
Pracownicy sprzedaży
40
Pozostali
74
Razem
563
NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO
W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego na walutę euro
(EUR).
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
01-12.2020
01-12.2019
01-12.2020
01-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług
378 022
363 952
84 489
84 605
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 841
1 263
3 988
294
Zysk (strata) brutto
39 495
25 659
8 827
5 965
Zysk (strata) netto
36 769
24 284
8 218
5 645
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
31 029
12 297
6 935
2 859
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
( 6 840)
( 9 044)
( 1 529)
( 2 102)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
( 24 694)
( 9 436)
( 5 519)
( 2 194)
Przepływy pieniężne netto, razem
( 505)
( 6 183)
( 113)
( 1 437)
Średnia ważona liczba akcji
31 902 149
32 560 000
31 902 149
32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
1,15
0,75
0,26
0,17
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych
akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa razem
717 242
698 878
155 422
164 114
Zobowiązania długoterminowe
197 870
223 847
42 877
52 565
Zobowiązania krótkoterminowe
155 255
135 178
33 643
31 743
Kapitał własny
364 117
339 853
78 902
79 806
Kapitał zakładowy
32 560
32 560
7 056
7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.)
31 059 401
32 560 000
31 059 401
32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
11,72
10,44
2,54
2,45
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank
Polski, obowiązujących na dzień bilansowy.
Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca roku.
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2019 r. 4,3018
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2019 r. 4,2585
60
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI
UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI
FINANSOWYMI
Nie dotyczy.
NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE
W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ
WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
I RENTOWNOŚĆ
W związku ze zmianą od 1.01.2020 r. przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania
jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej (zgodnie z MSSF 1 punkt D17) i ujęła korekty MSSF zgodnie
z wyceną w tych samych kwotach, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień
01.01.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za
okres 01-12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany.
Wprowadzone przez Spółkę zmiany danych porównywalnych dotyczyły:
1. MSSF15 „Przychody z umów z klientami – w związku ze zmiana sposobu ujmowania oraz rozpoznania przychodów
ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki (zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w punkcie 2.5.19.)
wprowadzono korektę przychodu ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, kosztów sprzedanych
produktów, towarów, materiałów i usług, należności krótkoterminowych oraz zapasów.
2. MSSF 16 „Leasing” – w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały ujęte umowy leasingowe oraz umowy zawierające
leasing, jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Na dzień bilansowy
prawo do użytkowania zostało pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne.
3. MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – w oparciu o model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności
Spółka na dzień bilansowy utworzyła „odpis aktualizujący wartość należności” w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych w przypadku utworzenia odpisu oraz jako pozostały przychód operacyjnych w przypadku rozwiązania
tego odpisu.
4. Zmiana prezentacji poniesionych kosztów na prace badawczo rozwojowe, zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”.
5. Zmiana prezentacji opcji menedżerskich zgodnie z MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych”.
6. Zmiana prezentacji funduszy specjalnych (Zakładowych Fundusz Świadczeń Socjalnych).
7. Zmiana prezentacji kapitałów Spółki (która wywodziła się z UoR) i przejście na modelową prezentację wynikająca
z MSSF – przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy
tworzony zgodnie ze statutem) do pozycji „Zysków zatrzymanych”
61
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wpływ wprowadzonych zmian na dane ujawnione i opublikowane w sprawozdaniach finansowych RAWLPLUG S.A.
w poprzednich okresach prezentują poniższe tabele:
WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2019 r.
(dane
publikowane)
Zmiana zasad rachunkowości
31.12.2019 r.
(dane
przekształcone)
MSSF 15
„Przychody z
umów
z klientami"
MSSF 9
„Instrumenty
finansowe”
MSSF 16
„Leasing”
Prezentacja
funduszy
specjalnych
(ZFŚS)
Prezentacja
opcji
menedżerskich
Prezentacja
nakładów
na prace
badawczo-
rozwojowe
Prezentacja
kapitałów
AKTYWA
TRWAŁE,
w tym:
484 854
0
0
1 027
0
0
0
0
485 881
Wartości
niematerialne
5 063
0
0
0
0
0
1 011
0
6 074
Rzeczowe aktywa
trwałe
111 212
0
0
1 027
0
0
0
0
112 239
Należności
długoterm.
i rozliczenia
międzyokresowe
5 180
0
0
0
0
0
( 1 011)
0
4 169
AKTYWA
OBROTOWE,
w tym:
213 274
( 189)
( 88)
0
0
0
0
0
212 997
Zapasy
124 820
610
0
0
0
0
0
0
125 430
Należności
krótkoterm.
i rozliczenia
międzyokresowe oraz
należności z tyt.
bieżącego podatku
dochodowego
81 638
( 799)
( 88)
0
0
0
0
0
80 751
AKTYWA RAZEM
698 128
( 189)
( 88)
1 027
0
0
0
0
698 878
KAPITAŁ
WŁASNY,
w tym:
340 258
( 189)
( 88)
( 128)
0
0
0
0
339 853
Kapitał zapasowy
255 880
0
0
0
0
8 758
0
( 264 638)
0
Kapitał z aktualiz.
wyceny
528
0
0
0
0
0
0
( 528)
0
Pozostałe kapitały
rezerwowe
30 000
0
0
0
0
0
0
( 30 000)
0
Niepodzielony wynik
finansowy
21 290
( 189)
( 88)
( 128)
0
( 8 758)
0
( 12 127)
0
Niepodzielony
wynik finansowy
z lat ubiegłych
( 3 112)
( 227)
( 60)
0
0
( 8 758)
0
12 157
0
Wynik netto
bieżącego okresu
24 402
38
( 28)
( 128)
0
0
0
( 24 284)
0
Kapitał zapas. ze
sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
0
0
0
0
0
0
0
146 673
146 673
Pozostałe kapitały
0
0
0
0
0
0
0
69 181
69 181
Zyski zatrzymane
0
0
0
0
0
0
91 439
91 439
ZOBOWIĄZANIA,
w tym:
357 870
0
0
1 155
0
0
0
0
359 025
Zobowiązania
długoterminowe
223 170
0
0
677
0
0
0
0
223 847
Zobowiązania
krótkoterminowe
134 700
0
0
478
0
0
0
0
135 178
PASYWA RAZEM
698 128
( 189)
( 88)
1 027
0
0
0
0
698 878
62
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
01.01.2019 r.
(dane
publikowane)
Zmiana zasad rachunkowości
01.01.2019 r.
(dane
przekształcone)
MSSF 15
„Przychody
z umów
z klientami"
MSSF 9
„Instrumenty
finansowe”
MSSF 16
„Leasing”
Prezentacja
funduszy
specjalnych
(ZFŚS)
Prezentacja
opcji
menedżerskich
Prezentacja
nakładów
na prace
badawczo-
rozwojowe
Prezentacja
kapitałów
AKTYWA
TRWAŁE,
w tym:
455 305
0
0
1 152
0
0
0
0
456 457
Wartości
niematerialne
5 877
0
0
0
0
0
8
0
5 885
Rzeczowe aktywa
trwałe
101 898
0
0
1 152
0
0
0
0
103 050
Należności
długoterm.
i rozliczenia
międzyokresowe
4 388
0
0
0
0
0
( 8)
0
4 380
AKTYWA
OBROTOWE,
w tym:
235 178
( 227)
( 60)
0
0
0
0
0
234 891
Zapasy
129 052
786
0
0
0
0
0
0
129 838
Należności
krótkoterm.
i rozliczenia
międzyokresowe
oraz należności z tyt.
bieżącego podatku
dochodowego
68 974
( 1 013)
( 60)
0
1
0
0
0
67 902
Środki pieniężne
i ich ekwiwalenty
6 807
0
0
0
( 1)
0
0
0
6 806
AKTYWA
RAZEM
690 483
( 227)
( 60)
1 152
0
0
0
0
691 348
KAPITAŁ
WŁASNY,
w tym:
331 795
( 227)
( 60)
0
0
0
0
0
331 508
Kapitał zapasowy
249 671
0
0
0
0
8 758
0
( 258 429)
0
Kapitał z aktual.
wyceny
528
0
0
0
0
0
0
( 528)
0
Pozostałe kapitały
rezerwowe
30 000
0
0
0
0
0
0
( 30 000)
0
Niepodzielony
wynik finansowy:
19 036
( 227)
( 60)
0
0
( 8 758)
0
( 9 991)
0
Niepodzielony
wynik finansowy
z lat ubiegłych
867
( 424)
( 69)
0
0
( 8 758)
0
8 384
0
Wynik netto
bieżącego okresu
18 169
197
9
0
0
0
0
( 18 375)
0
Kapitał zapas. ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości nominalnej
0
0
0
0
0
0
0
146 673
146 673
Pozostałe kapitały
0
0
0
0
0
0
0
72 856
72 856
Zyski zatrzymane
0
0
0
0
0
0
0
79 419
79 419
ZOBOWIĄZANIA,
w tym:
358 688
0
0
1 152
0
0
0
0
359 840
Zobowiązania
długoterminowe
122 480
0
0
798
0
0
0
0
123 278
Zobowiązania
krótkoterminowe
236 208
0
0
354
0
0
0
0
236 562
PASYWA RAZEM
690 483
( 227)
( 60)
1 152
0
0
0
0
691 348
63
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY
31.12.2019
01.01.2019
Kapitał własny zgodnie z PSR (dane publikowane)
340 258
331 795
Korekty zgodne z MSSF, w tym:
( 405)
( 287)
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami"
( 189)
( 227)
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
( 88)
( 60)
MSSF 16 „Leasing”
( 128)
0
Kapitał własny zgodnie z MSSF (dane przekształcone)
339 853
331 508
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY
01-12.2019
Zysk (strata) netto zgodnie z PSR (dane publikowane)
24 402
Korekty zgodne z MSSF, w tym:
( 118)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF 15)
214
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF15)
( 176)
Pozostałe koszty operacyjne (MSSF 9)
( 28)
Koszty sprzedaży (MSSF 16)
241
Koszty ogólnego zarządu (MSSF 16)
16
Koszty finansowe (MSSF 16)
( 385)
Zysk (strata) netto zgodnie z MSSF (dane przekształcone)
24 284
Zaprezentowane powyżej korekty naniesione na wynik finansowych w związku ze zmianą przez Spółkę zasad rachunkowości
mają taki sam wpływ na całkowite dochody Spółki za okres 01-12.2019 r
WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01-12.2019
(dane publikowane)
Zmiana zasad
rachunkowości
01-12.2019
(dane przekształcone)
9 499
548
10 047
( 25 972)
25 972
0
0
7 521
7 521
0
( 1 756)
( 1 756)
0
( 31 352)
( 31 352)
1 064
( 723)
341
4 233
176
4 409
( 12 825)
( 300)
( 13 125)
9 939
311
10 250
( 787)
787
0
13 864
1 003
14 867
6 010
420
6 430
7 153
385
7 538
64
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW
Nie dotyczy.
NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ
FIRMY
Nie dotyczy
NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA
UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW
Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner Trading KLD, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug
Shanghai Trading Ltd. oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych
przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi
zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner
Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka
związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to
wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym
ciągu kompetencji operacyjnych.
Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2021 przez kierownictwo spółek oraz
oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych
rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych
i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej
przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG
spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę
konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom
kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte
założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.
NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY
W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów RAWLPLUG S.A. jest przemysł budowlano-montażowy,
występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Spółka realizuje w trzecim kwartale, zaś
najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów
Spółki, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu.
Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu RAWLPLUG S.A..
65
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH
Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2020 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
RAWLPLUG S.A. oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19.
Radosław Koelner – Prezes Zarządu
Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Piotrowska-Kus – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej
66
RAWLPLUG S.A.
ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław
tel. +48 71 32 60 100
fax +48 71 37 26 111
e-mail: info@rawlplug.com
www.rawlplug.pl