![](data:image/png;base64,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)
4
Sprawa została określona jako kluczowa
dla badania sprawozdania finansowego
Spółki z uwagi na wartość wskazanych
powyżej aktywów, która jest istotna dla
sprawozdania finansowego, jak również z
uwagi na złożony element
profesjonalnego osądu Zarządu Spółki
dotyczącego wyceny aktywów
finansowych, a także oceny przesłanek
utraty wartości oraz realizowalności
przedmiotowych aktywów i szacowania
wartości odzyskiwalnej inwestycji w
jednostkach zależnych.
Wycena aktywów finansowych, w tym
należności od jednostek zależnych
wymaga zastosowania odpowiedniego
modelu wyceny, w zależności od
klasyfikacji aktywów, zgodnie z
Międzynarodowym Standardem
Sprawozdawczości Finansowej 9
Instrumenty finansowe.
Analiza przesłanek utraty wartości, jak
również szacunek wartości odzyskiwalnej
inwestycji w jednostki zależne wymaga
przyjęcia przez Zarząd Spółki szeregu
założeń odnośnie przyszłych warunków
rynkowych i gospodarczych,
obejmujących między innymi strategię
Spółki i Grupy, w tym prognozowanych
przychodów, kosztów i przepływów
pieniężnych, średnioważonego kosztu
kapitału („WACC”), jak również wpływu
potencjalnych i już zatwierdzonych
polskich i europejskich zmian
regulacyjnych oraz przewidywanej
sytuacji makroekonomicznej.
założeń przyjętych do ustalenia
przepływów pieniężnych oraz
wartości rezydualnych po okresie
objętym szczegółową prognozą;
• kierowanie zapytań do Zarządu Spółki
oraz ocenę uzyskiwanych odpowiedzi
odnoszących się do statusu realizacji
przyjętych założeń, w tym aktualności
kluczowych szacunków;
• analizę zewnętrznych źródeł informacji
oraz ocena przy wsparciu specjalistów z
zakresu wycen potencjalnego ryzyka
związanego z realizacją założeń;
• uzyskanie szczegółowych oświadczeń
Zarządu Spółki co do kompletności i
poprawności przekazanych nam danych
i istotnych założeń;
• ocenę poprawności ujęcia w księgach
rachunkowych wyników testów na
utratę wartości aktywów;
ocenę osądu Zarządu Spółki w zakresie
istnienia obiektywnych zdarzeń
mających wpływ na utratę wartości
należności;
ocenę przyjętego przez Spółkę modelu
wyceny strat kredytowych, w tym
uzgodnienie danych źródłowych
będących podstawą wyceny strat
kredytowych;
ocenę kompletności ujawnień, zgodnie z
Międzynarodowym Standardem
Rachunkowości 36 Utrata wartości
aktywów, Międzynarodowym
Standardem Rachunkowości 1
Prezentacja Sprawozdań Finansowych
oraz Międzynarodowym Standardem
Sprawozdawczości Finansowej 7
Instrumenty finansowe – ujawnianie
informacji w sprawozdaniu finansowym
Spółki w zakresie utraty wartości oraz
wyceny aktywów.