AC Spółka Akcyjna

ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

 

 

 

 

 

Sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

 

Białystok, marzec 2021

‎

 

WYBRANE DANE FINANSOWE

 

‎

Spis treści

I.WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego

1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

1.5. Informacje uzupełniające

II.BILANS

III.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

IV.ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

V.RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VI.DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

6.1. Wartości niematerialne i prawne

6.2. Rzeczowe aktywa trwałe

6.3. Długoterminowe aktywa finansowe

6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

6.6. Zapasy

6.7. Należności krótkoterminowe

6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa

6.10. Kapitał zakładowy

6.11. Kapitał zapasowy

6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6.14. Pozostałe rezerwy

6.15. Zobowiązania

6.16. Kredyty

6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa

6.18. Należności warunkowe

6.19. Przychody ze sprzedaży

6.20. Koszty wg rodzaju

6.21. Inne przychody i koszty operacyjne

6.22. Przychody i koszty finansowe

6.23. Podatek dochodowy

6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

6.25. Dodatkowe noty objaśniające

 

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

-Nazwa: AC Spółka Akcyjna

-Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

-Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych

-Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony

-Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978

1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego

-Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, a dane porównywalne za okres 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019 roku.

-Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią

-Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych - spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

-Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.

-W okresie objętym sprawozdaniem, uwzględniając zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją utworzonej w lutym 2014 r. jednostki zależnej AC.STAG S.A.C. z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach spółki.

-W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek.

-Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

-Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości.

-Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez zastrzeżeń.

1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej

Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

Prezes Zarządu – Pan Anatol Timoszuk

Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju - Pani Katarzyna Rutkowska

Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych – Pan Piotr Marcinkowski

 

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Piotr Laskowski

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Artur Jarosław Laskowski

Członek Rady Nadzorczej – Pani Marzena Anna Smolarczyk

Członek Rady Nadzorczej – Pan Michał Karol Hulbój

Członek Rady Nadzorczej – Pan Zenon Andrzej Mierzejewski

1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu finansowego za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą.

Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.

Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.

Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności.

Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych, bądź amortyzowanych w czasie.

Inwestycje długoterminowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące).

Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych.

Zapasy

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury.

Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.) Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy. Produkcji w toku nie wycenia się ze względu na krótki czas wykonania i niewielką istotność kosztów dotyczących niezamkniętych na koniec okresu zleceń produkcyjnych.

Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości wymagalnej. Pozycje wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu NBP dla danej waluty na ten dzień.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia z zachowaniem zasady ostrożności.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.

Kapitał własny

-Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.

-Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.

-Kapitał zapasowy tworzony jest z:

opodziału zysku Spółki,

onadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,

owartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,

owartości nabycia akcji ramach programów motywacyjnych.

W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez Radę Nadzorczą poszczególnym uczestnikom programu (początek nabywania uprawnień), dokonywana jest przez aktuariusza wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego uwzględniając aktualnie posiadane informacje: kurs akcji spółki, stopę dyskonta oraz ilość warrantów subskrypcyjnych.

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:

-Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.

-Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata. Rezerwy na dzień 31.12.2020 zostały oszacowane przez Spółkę. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.

-Nagrody i premie dla zatrudnionych w oparciu o stopień realizacji wyznaczonych celów oraz wycenę programu motywacyjnego opartego na akcjach do czasu ujęcia w kapitale własnym (zamiana warrantów subskrypcyjnych na akcje). Rezerwę tworzy się w kosztach wynagrodzeń odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.

-Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.

-Bonusy dla dystrybutorów. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki z tytułu umów zawartych z odbiorcami towarów i wyrobów sprzedanych w roku 2019.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

-Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych pozostałe przychody operacyjne.

Pozycje wyrażone w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

a)faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;

b)średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w punkcie a), a także w przypadku pozostałych operacji.

Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:

-sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,

-zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,

-zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN,

-zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,

-inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu

Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:

-zapłaty należności walutowych, wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,

-zapłaty zobowiązań walutowych, obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,

-inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie.

Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO.

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:

-składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,

-składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych

W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych.

Przychody ze sprzedaży

-Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone)

Koszty działalności operacyjnej

-Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.

-Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

-Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne.

Przychody i koszty finansowe

-Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.

-Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych.

Podatek dochodowy

-Wynik finansowy brutto korygują:

obieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,

opodatek odroczony

-Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%.

-Spółka korzysta z ulgi badawczo – rozwojowej i odlicza od podstawy opodatkowania część kosztów działalności badawczo – rozwojowej.

1.5. Informacje uzupełniające

Wskazanie średnich kursów wymiany złotego

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Wskazanie podstawowych informacji finansowych (PLN/EUR)

-Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady:

oPozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla EUR przez NBP,

oPozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla EUR przez NBP , obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.

-W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco:

oKurs na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił: 1 EUR = 4,6148 PLN

oKurs na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosił: 1 EUR = 4,2585 PLN

-W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco:

oKurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,4742 PLN

oKurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,3018 PLN

Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR

Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Tekst jedn. Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 z późniejszymi zmianami). Informacje finansowe zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w informacjach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny mógłby być również sposób prezentacji informacji finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF.

W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF.

Zdaniem Emitenta pełne wskazanie obszarów różnic oraz oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczone ryzykiem niepewności.

Obszary ewentualnych różnic, które mogłyby wystąpić wynikają z kwestii przedstawionych poniżej:

–Korekty związane z przejściem na MSSF – Jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy zdecydowałaby się na przyjęcie przeszacowania składników rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej – ze względu na istotny wzrost w szczególności wartości rynkowej nieruchomości w relacji do wartości księgowej nastąpiłoby zwiększenie kapitału z aktualizacji wyceny. Jednostka nie dokonywała takiej wyceny, stąd też nie może podać dokładnej kwoty zwiększenia kapitałów własnych na skutek przeszacowania nieruchomości.

–Fundusze specjalne - Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego wykazywany w pasywach bilansu w pozycji Fundusze Specjalne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z MSSF podlega kompensacie ze środkami pieniężnymi zgromadzonymi na wyodrębnionym rachunku ZFŚS oraz należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Dokonanie kompensaty obniżyłoby sumę bilansową w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta na dzień 31.12.2020 r. o kwotę 90 tys. zł. oraz na dzień 31.12.2019 r. o kwotę 303 tys. zł

–Skutki zmian kursów walut – Pozycje pieniężne w walucie obcej powinny być wykazywane po przeliczeniu tych pozycji po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy. Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza kurs wymiany natychmiastowego wykonania. Jeżeli kursem zamknięcia jest natychmiastowy kurs wymiany obowiązujący w dniu bilansowym, to uznajemy, że należy zastosować kurs taki, jaki zastosowałoby przedsiębiorstwo przy wycenie transakcji, gdyby miała ona miejsce w dniu bilansowym w jego banku wiodącym. Wpływ na kapitał własny i wynik finansowy netto z tytułu zastosowania kursu zamknięcia spowodowałoby: obniżenie wyniku finansowego i kapitałów własnych w roku 2020 o 600 tys. zł. a w roku 2019 o 510 tys. zł.

–Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na środki trwałe z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2020 r – 3. 539 tys. zł. a na 31.12.2019 r. – 1.012 tys. zł.

–Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na dostawy z pozycji zapasów do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2020 r. – 301 tys. zł. a na 31.12.2019 r. – 120 tys. zł.

–Prezentacje i zakres ujawnień - Ujawnienia zawarte w notach objaśniających do sprawozdania finansowego sporządzanego zgodnie z MSR/MSSF znacząco przekraczają zakres informacji dodatkowej sporządzanej zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.

‎

BILANS

 

 

 

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

 

 

 

 

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

 

 

 

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

 

 

 

‎

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

6.1.

Wartości niematerialne i prawne

 

Nota 1a

 

 

Nota 1 b

 

 

Nota 1c

 

6.2.

Rzeczowe aktywa trwałe

 

Nota 2 a

 

 

Nota 2 b

 

 

Nota 2 c

 

 

Nota 2 d

 

 

Nota 3 a

Należności długoterminowe

Nie dotyczy

 

Nota 3 b

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Nie dotyczy

 

Nota 3 c

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

Nie dotyczy

 

Nota 3 d

Należności długoterminowe – struktura walutowa

Nie dotyczy

 

Nota 4 a

Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wg grup rodzajowych

Nie dotyczy

 

Nota 4 b

Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych

Nie dotyczy

6.3.

Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 4 c

 

 

Nota 4 d

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

Nie dotyczy

 

Nota 4 e

Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne

Nie dotyczy

 

Nota 4 f

Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne

Nie dotyczy

 

Nota 4 g

Zmiana stanu wartości firmy – jednostki stowarzyszone

Nie dotyczy

 

Nota 4 h

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki zależne

Nie dotyczy

 

Nota 4 i

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne

Nie dotyczy

 

Nota 4 j

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki stowarzyszone

Nie dotyczy

 

Nota 4 k

 

 

Nota 4 l

 

 

 

Nota 4 m

 

 

 

Nota 4 n

Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych

Nie dotyczy

 

Nota 4 o

 

 

Nota 4 p

 

 

Nota 4 q

Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

 

Nota 4 r

Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy

 

Nota 4 s

Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy

 

Nota 4 t

Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

6.4.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 5 a

 

6.5.

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

 

Nota 5 b

 

6.6.

Zapasy

 

Nota 6 a

 

6.7.

Należności krótkoterminowe

 

Nota 7 a

 

 

Nota 7 b

 

 

Nota 7 c

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Nie dotyczy

 

Nota 7 d

 

 

Nota 7 e

 

 

Nota 7 f

 

 

Nota 7 g

 

 

Nota 7 h

 

 

Nota 8 a

 

Na dzień 31.12.2020 r. należności przeterminowane wynosiły 4.300 tys. zł, w tym 1.939 tys. zł. stanowiły należności od spólki zależnej AC.STAG S.A.C z Limy. Do dnia 22 marca 2021 r opłacono z tej kwoty 2.779 tys. zł, w tym 416 tys. zł z Peru. Odpisem aktualizujacycm w wysokosci 112 tys. zł, objęto należności od pozostałych jednostek przeterminowane powyżej 1 roku. Wszystkie należności należą do kategorii "z tytułu dostaw i usług".

6.8.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 9 a

 

Nota 9 b

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

 

Nota 9 c

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

Nie dotyczy

 

Nota 9 d

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

 

Nota 9 e

 

 

Nota 9 f

Inne inwestycyje krótkoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy

 

Nota 9 g

Inne inwestycyje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

6.9.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa

Nota 10 a

 

Nota 11 a

Akcje (udziały) własne

Nie dotyczy

 

Nota 11 b

Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy

 

Nota 12 a

 

Na dzień bilansowy bieżącego i poprzedniego roku odpisy aktualizujące wartość majątku Spółki kszatłtowały się następująco (w tys. zł):

 

6.10.

Kapitał zakładowy

Nota 13 a

 

 

Liczba akcji, razem – 10.073.683 szt

Kapitał zakładowy, razem 2.518 tys. zł

Wartość nominalna 1 akcji – 0,25 zł

 

W dniu 25 maja 2018 r. ZWZA uchwałą nr 14 utworzyło skierowany do kluczowych dla Spółki osób Program Motywacyjny 2018-2019, stwarzający tym osobom prawo nabycia praw do objęcia akcji Spółki serii E. W celu realizacji Programu Uchwałą nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 maja 2018 r. z późn. zm. ZWZA podjęto decyzję o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego o 49.000 złotych. Sąd zarejestrował zmianę statutu uwzględniającą warunkowe podwyższenie kapitału w dniu 7 września 2018 r. Program został podzielony na dwie transze. W ramach każdej z transz przewidziane było do nabycia do 98.000 warrantów subskrypcyjnych, z których wynikało prawo do objęcia 98.000 akcji, tj. łącznie w ramach Programu 196.000 warrantów i 196.000 akcji. Program dotyczył stopnia realizacji wyników finansowych przez Spółkę za lata obrotowe 2018 i 2019, a termin jego wykonania określono na koniec 2021 r.

W wykonaniu Uchwały Rady Nadzorczej z dnia 11 marca 2019 r., zaoferowano osobom Uprawnionym z Transzy 2018 Programu Motywacyjnego 2018-2019 87.350 warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia tej samej ilości akcji zwykłych na okaziciela serii E po cenie emisyjnej 11,00 zł za akcję. W dniu 26 marca 2019 r. Osoby Uprawnione przyjęły ofertę i objęły nieodpłatnie łącznie 86.950 warrantów subskrypcyjnych serii E. 550 warrantów subskrypcyjnych tej Transzy, w związku z niespełnieniem warunków uprawniających do ich wymiany na akcje Spółki zostało umorzonych.

W dniu 31 marca 2020 r. Osoby Uprawnione, realizując swoje uprawnienie z posiadanych 86.400 warrantów subskrypcyjnych serii E z Transzy 2018, objęły taką samą liczbę tj. 86.400 akcji serii E. Na dzień objęcia wszystkie akcje zostały opłacone w całości. Cena emisyjna wynosiła 11,00 zł. W wyniku objęcia akcji doszło do podwyższenia kapitału zakładowego w tym dniu o kwotę 21.600,- zł, co zostało zarejestrowane w KRS w dniu 30 czerwca 2020 r. W wykonaniu Uchwały Rady Nadzorczej z dnia 31 sierpnia 2020 r., zaoferowano osobom Uprawnionym z Transzy 2019 Programu Motywacyjnego 108.500 warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia tej samej ilości akcji zwykłych na okaziciela serii E po cenie emisyjnej 11,00 zł za akcję. W dniu 16 września 2020 r. Osoby Uprawnione przyjęły ofertę i objęły nieodpłatnie łącznie 108.500 warrantów subskrypcyjnych serii E.

W dniu 25 listopada 2020 r. Osoby Uprawnione, realizując swoje uprawnienie z posiadanych 108.500 warrantów subskrypcyjnych serii E z Transzy 2019, objęły taką samą liczbę tj. 108.500 akcji serii E. Na dzień objęcia wszystkie akcje zostały opłacone w całości. Cena emisyjna wynosiła 11,00 zł. W wyniku objecia akcji doszło do podwyższenia kapitału zakładowego w tym dniu o kwotę 27.125,- zł, wypełnione zostały warunki programu i podwyższenia i nie będzie on dalej wykonywany, zmiany zostały zarejestrowane w KRS w dniu 14 grudnia 2020 r.

 

Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia przedstawia się następująco:

 

Według uzyskanych ostatnio potwierdzeń, a w odniesieniu do Nationale-Nederlanden OFE i PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE na podstawie danych wskazanych w Informacjach o Rocznych Strukturach Aktywów za 2020 r. publikowanych przez fundusze.

6.11.

Kapitał zapasowy

Nota 14 a

 

 

 

Nota 15 a

Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy

 

Nota 16 a

Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)

Nie dotyczy

 

Nota 17 a

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)

Nie dotyczy

6.12.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 18 a

 

6.13.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Nota 18 b

 

 

Nota 18 c

 

6.14.

Pozostałe rezerwy

Nota 18 d

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

Nie dotyczy

 

Nota 18 e

 

 

6.15.

Zobowiązania

Nota 19 a

Zobowiązania długoterminowe

Nie dotyczy

 

Nota 19 b

Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Nie dotyczy

 

Nota 19 c

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

 

Nota 19 d

Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

 

Nota 19 e

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nie dotyczy

 

Nota 20 a

 

 

 

Nota 20 b

 

6.16.

Kredyty

Nota 20 c

 

 

Spółka może korzystać z dostępnych limitów w PLN, EUR i USD.

 

Nota 20 d

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

 

6.17.

Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa

Nota 21 a

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy

 

Nota 21 b

 

 

 

Nota 22 a

Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łacznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji.

Na dzień bilansowy niniejszego sproawozdania Spólka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.

 

 

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

6.18.

Należności warunkowe

Nota 23 a

 

 

 

Nota 23 b

Nie występują.

Spółka dysponuje limitami kredytowymi opisanymi w nocie 20c i 41, zabezpieczenie ktorych stanowi majątek Spólki szczegółowo opisany w nocie 4l

 

 

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT

6.19.

Przychody ze sprzedaży

Nota 24 a

 

 

Nota 24 b

 

 

Nota 25 a

 

 

 

Nota 25 b

 

6.20.

Koszty wg rodzaju

Nota 26 a

 

6.21.

Inne przychody i koszty operacyjne

Nota 27 a

 

 

Nota 28 a

 

6.22.

Przychody i koszty finansowe

Nota 29 a

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziału w zyskach

Nie dotyczy

 

Nota 29 b

 

 

Nota 29 c

 

 

Nota 30 a

 

 

Nota 30 b

 

 

Nota 31 a

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Nie dotyczy

 

Nota 32 a

Wynik z tytułu rozchodu aktywów finansowych

Nie wystąpił

6.23.

Podatek dochodowy

Nota 33 a

 

 

Nota 33 b

 

 

Nota 33 c

Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy

 

Nota 33 d

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej oraz wyniku na operacjach o nazdwyczajnej wartości lub które wystapiły incydentalnie

Nie dotyczy

 

Nota 34 a

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie dotyczy

 

Nota 35 a

Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco:

 

Zysk roku 2020 w kwocie opublikowanej 30 898 tys. zł, Zarząd proponuje przeznaczyć na wyplatę dywidendy i zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendowana wysokośc dywidendy przypadającej na jedną akcję to 2,20 zł.

Zysk roku 2019 - w kwocie opublikowanej 38 183 tys. zł, przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 18 436 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 19 747 tys. zł.

 

Nota 36 a

Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono jako relację wartości zysku netto na dzień bilansowy do średniej ważonej liczby akcji zwykłych zarejestrowanych w tym okresie.

 

Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję.

 

6.24.

Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 37

Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

 

Przez środki pieniężne rozumie się gotówkę krajową w kasie i krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych jak też zagraniczne środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie oraz lokaty z terminem wymagalności do trzech miesięcy wraz z naliczonymi odsetkami.

 

 

Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i pozostałe wydatki, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach.

 

 

 

6.25.

Dodatkowe noty objaśniające

Nota 38

Instrumenty finansowe (instrumenty terminowe i pochodne)

 

Emitent w okresie prezentowanych informacji finansowych zidentyfikował następujące instrumenty finansowe:

-zobowiązania finansowe - kredyty - szczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w nocie 20c. Za prezentowane okresy sprawozdawcze Emitent nie stosował instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej i ryzykiem walutowym. Zawierana duża liczba transakcji walutowych, które dotychczas w dłuższym okresie co do istoty bilansowały się, powodowała, że można było stosować naturalne zabezpieczenie przed zmianami kursów walut.

-w latach 2019-2020 nie zawierano żadnych nowych instrumentów zabezpieczających. Na koniec 2020 r. nie istnieją otwarte instrumenty pochodne. Znaczna zmienność na rynku walutowym zwiększa ryzyko zawierania instrumentów pochodnych, stąd też Spółka obecnie nie wykorzystuje instrumentów pochodnych bilansując wpływy i wydatki w walucie w sposób naturalny (wpływy w walucie przeznacza na zakupy importowe, wydatki inwestycyjne, obsługę kredytów walutowych). W przypadku nadwyżki walutowej - sprzedaje ją w miarę potrzeb.

 

Nota 39

Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

 

W latach 2019-2020 nie zawierano umów zawierających wbudowane instrumenty pochodne.

 

Nota 40

Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają

Spółka posiada 12.052 akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z siedzibą w Limie (Peru) o wartości nominalnej 100 PEN każda, co stanowi 99,77% kapitału i głosów tej spółki. Szczegółowe informacje na temat tych papierów wartościowych zaprezentowano w notach 4l i 4m.

 

Nota 41

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Emitent posiadał pozycje pozabilansowe:

1. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z umowami bankowymi.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka dysponowała:

a) limitem kredytowym wielocelowym w kwocie 30 mln. zł. W ramach niniejszego limitu bank udzielił AC S.A.:

- kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 18 mln. zł

- kredytu obrotowego odnawialnego do kwoty 12 mln. zł.

Kredyty mogą być wykorzystywane w walutach PLN, EUR, USD.

Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2018 r. z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, zmieniona aneksem nr 1 z dnia 30 maja 2018 r. i aneksem z dnia 16 czerwca 2020 r. Limitu udzielono na okres od dnia 30 kwietnia 2018 r. do dnia 29 kwietnia 2021 r.

Zabezpieczenie limitu stanowią:

- hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ulicy Handlowej 6F,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach,

- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

b) odnawialnym limitem kredytowym w formie kredytów w rachunkach bieżących (PLN, EUR, USD), gwarancji bankowych, oraz akredytyw w kwocie maksymalnej 33 mln. zł.

Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa wieloproduktowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2015 r. z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach, zmieniona aneksami z dnia 10 sierpnia 2015 r., 21 kwietnia 2017 r. i 9 kwietnia 2018 r. Ostateczny termin spłaty zobowiązań z tytułu zawartej umowy zmieniony ostatnim aneksem nie może przekroczyć daty 23 kwietnia 2021 r.

Zabezpieczeniem limitu są:

- hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku, przy ul. 42 Pułku Piechoty 50,

- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

 

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka wykorzystywała kredyty w wysokości 33.826 tys. zł.

 

2. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z zawartymi umowami na zakup produktów i usług oraz z tytułu dofinansowania zakupów inwestycyjnych z funduszy unijnych.

Ustanowionymi zabezpieczeniami zawartych umów z tytułu:

a) dostaw i usług:

- weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową,

b) dofinansowań:

- weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową.

 

3. Należności warunkowe w postaci otrzymanej gwarancji ubezpieczeniowej.

Otrzymana gwarancja ubezpieczeniowa w wysokości 1.473 tys. zł, zabezpiecza roszczenia AC S.A. z tytułu należytego wykonania obowiązków gwarancyjnych w związku z zakończoną rozbudową zakładu. Gwarancja obowiązuje do dnia

23 czerwca 2025 r.

 

Nota 42

Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Emitent nie posiada zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

 

Nota 43

Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczymlub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

 

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju działalności

gospodarczej lub przewidywanej do zaniechania w następnych okresach.

 

Nota 44

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

 

W roku 2020 Emitent poniósł koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, głównie form i testerów produkcyjnych do zaprojektowanych we własnym zakresie wyrobów, w wysokości

1.478 tys. zł.

 

Nota 45

Odsetki i różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Nie dotyczy

 

Nota 46

Poniesione nakłady inwestycyjne

 

 

Spółka szacuje, iż nakłady inwestycyjne w najbliższych 12 miesiącach od dnia bilansowego będą kształtowały się na poziomie ok. 13 mln zł, z tego na część nakładów w wysokości ok. 3 mln zł pozyskano dofinansowanie unijne. Głównym kierunkiem inwestowania będą nakłady na zakup maszyn i urządzeń.

Prowadzony przez jednostkę proces inwestycyjny przyczynia się pośrednio do ochrony środowiska poprzez zakup nowych maszyn, urządzeń i technologii energooszczędnych, wywierających mniej szkodliwy wpływ na środowisko.

 

Nota 47

Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwota i charakter

 

Spółka w 2020 r. skorzystała ze wsparcia dla przedsiębiorców na ochronę miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń pracowniczych (art. 15g Ustawy z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniam i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnyxh oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw). W ramach pomocy Spółka otrzymała 3.753 tys. zł.

 

Nota 48

Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych

 

W 2020 r. spisano w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych koszty prac rozwojowych nie spełniających wymogów art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości o wartości 43 tys. zł. Dodatkowo spisano w ciężar utworzonego w latach poprzednich odpisu aktualizującego koszty prac rozwojowych w wysokości 177 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 r. odpisem aktualizującym utworzonym w latach poprzednich, pozostały objęte prace rozwojowe o wartości 440 tys. zł. Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono w 2020 r. koszty zakończonych prac rozwojowych o wartości 312 tys. zł.

 

Nota 49

Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, zawieranych na warunkach innych niż rynkowe

 

W roku 2020 AC S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

 

Nota 50

Dane liczbowe dotyczące jednostek podporządkowanych

 

 

Nota 51

Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie wystąpiły

 

Nota 52

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach niepodlegających konsolidacji

 

W okresie sprawozdawczym Emitent nie brał udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach.

 

Nota 53

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe:

 

 

Nota 54

Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczone w koszty, czy też wynikały z podziału zysku

 

Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Zarządu AC S.A. za 2020 r. (w tys. zł) w oparciu o powołanie do Zarządu i umowy cywilno-prawne:

 

W 2020 r. wypłacono dodatkowe wynagrodzenie za wyniki 2019 r. Anatolowi Timoszukowi w wysokości 44 tys. zł oraz Katarzynie Rutkowskiej i Piotrowi Marcinkowskiemu w wysokości po 145 tys. zł. Szacowane dodatkowe wynagrodzenie za wyniki 2020 r. do wypłaty w 2021 r. każdemu z Członków Zarządu po 34 tys. zł.

W 2020 r. na skutek realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych Transzy 2019 Programu Motywacyjnego członkowie Zarządu objęli odpowiednio: Anatol Timoszuk 6.000 akcji, Katarzyna Rutkowska i Piotr Marcinkowski po 12.000 akcji. Dodatkowo w 2020 r. Katarzyna Rutkowska i Piotr Marcinkowski objęli po 11.000 akcji w wyniku realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych Transzy 2018 Programu Motywacyjnego. Akcje objęto po cenie emisyjnej 11 zł każda.

 

Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Rady Nadzorczej AC S.A. za 2020 r. w kwotach brutto łącznie z

ZUS pracodawcy (w tys. zł):

 

 

Nota 55

Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących

Nie występuje

 

Nota 56

Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

 

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Emitent nie posiadał wierzytelności względem osób zarządzających i nadzorujących z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta.

 

Nota 57

Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiło

 

Nota 58

Informacja o transakcjach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego

 

Umowy na przegląd sprawozdania półrocznego oraz badanie sprawozdania rocznego z Kancelarią Porad Finansowo- Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. za lata 2019 i 2020 zawarto 19 kwietnia 2019 r. z terminem przeglądu do 7 sierpnia 2019 r. i 7 sierpnia 2020 r. oraz badania rocznego do 10 marca 2020 r. i 10 marca 2021 r. Umowa dopuszcza przesunięcie terminów, przy czym nie powinna trwać dłużej niż do 30 kwietnia 2020 i 2021 r.

 

*Inne usługi poświadczające dotyczą przeglądu sprawozdania półrocznego.

 

Nota 59

Informacja o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym

Nie wystąpiły

 

Nota 60

Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Emitentem

 

AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 r. wspólnicy spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o. o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym tj. za 1 udział o wartości 100 zł przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 zł każda. W dniu 17 grudnia 2007 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000294978.

 

Nota 61

Sprawozdanie finansowe i porównywalne informacje finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

 

Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 100%.

 

Nota 62

Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w historycznych informacjach finansowych za rok 2019, a uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym

Nie wystąpiło

 

Nota 63

Informacja o zmianie stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

 

W 2020 r. Spółka na podstawie art. 4 ust. 4 Ustawy o rachunkowości przyjęła uproszczenie i odnosi koszty dotyczące przyszłych okresów o wartości do 3 tys. zł jednorazowo w koszty. Wpływ powyższej zmiany na wynik finansowy i sytuację majątkową Spółki jest nieistotny.

W 2020 r. Spółka na podstawie art 4 ust. 4 Ustawy o rachunkowości, przyjęła uproszczenie i nie przekwalifikowuje zawartych umów leasingu operacyjnego na leasing finansowy, w sytuacji gdy wartość wykupu przedmiotu leasingu jest określona na poziomie wartości rynkowej lub powyżej 50% ceny zakupu określonej w umowie na dzień jej zawarcia i Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu przedmiotu leasingu.

Wprowadzona zmiana spowodowała na dzień 31 grudnia 2020 obniżenie sumy bilansowej o kwotę 478 tys. zł, odpowiednio w pozycji środki trwałe i inne zobowiązania finansowe, wpływ na wynik finansowy jest nieistotny.

 

Nota 64

Informacja o dokonanych korektach błędów podstawowych, ich przyczynach, tytułach oraz wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

 

Emitent nie dokonywał korekt błędów podstawowych

 

Nota 65

Informacja o występowaniu niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności

Nie dotyczy

 

Nota 66

Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek

Nie dotyczy

 

Nota 67

W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy

 

Spółka do wyceny udziałów i akcji stosuje metodę ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące. W przypadku zastosowania do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności udział AC S.A. w kapitałach jednostek podporządkowanych wyniósłby 1.230 tys. zł. Spadek wartości udziału w kapitale jednostki zależnej w Peru wynika z osłabienia waluty peruwiańskiej w okresie pandemii. Spółka spadek wartości akcji o kwotę 220 tys. zł, zaprezentowałaby w aktywach jako zmniejszenie długoterminowych aktywów finansowych i w pasywach jako zmniejszenie kapitałów własnych, w tym 215 tys. zł w pozycji Różnice kursowe z przeliczenia. Wynik finansowy

Spółki za rok 2020, byłby wyższy o 50 tys. zł.

 

Nota 68

Informacja o podstawie prawnej niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

 

Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z poźn. zmianami, tj. dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

Informacje charakteryzujące działalność jednostek powiązanych zaprezentowano w notach 4l i 4m.

 

PODPISY