Żary kwiecień 2021 r.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
2
SPIS TREŚCI
I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4
1. O spółce .......................................................................................................................... 4
2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego .................................................................................................................... 6
II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7
1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7
2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO .................................................................................................... 13
1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13
2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15
3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16
4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 18
5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18
6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 19
7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 21
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 21
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 22
10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 23
11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 29
12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 29
13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 31
14. Zapasy ........................................................................................................................... 34
15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 35
16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 39
17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 39
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 40
19. Kapitały własne ............................................................................................................. 43
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 44
21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 45
22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 46
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 48
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 49
25. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 49
26. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 49
27. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 54
28. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 54
29. Podmioty powiązane .................................................................................................... 55
30. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 57
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
3
31. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i
premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 57
32. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 58
33. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 58
34. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 59
35. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 59
36. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2020 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a
sprawozdaniem za czwarty kwartał 2020 r. ................................................................. 60
37. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 60
38. Wpływ koronawirusa SARS-Cov-2 na wyniki spółki ...................................................... 61
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 61
1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 61
2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 63
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 76
4. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 81
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
4
I. INFORMACJE WSTĘPNE
1. O spółce
Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.
Nazwa emitenta,
siedziba i adres
Organ prowadzący
rejestr
Kapitał akcyjny
Wiodący przedmiot
działalności wg PKD
Relpol S.A.
ul. 11-Listopada 37
68-200 Żary
www.relpol.pl
sekretariat@relpol.com.pl
Sąd Rejonowy w Zielonej
Górze, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688
48.045.965 zł
9.609.193 szt. akcji
9.609.193 głosy na WZA
27.12.Z
Produkcja aparatury
rozdzielczej i
sterowniczej energii
elektrycznej
Skład Zarządu Skład Rady Nadzorczej
Sławomir Bialik – Prezes Zarządu
Krzysztof Pałgan – Wiceprezes Zarządu
Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący
Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący
Adam Ambroziak
Agnieszka Trompka
Marcin Madera
2. O sprawozdaniu
Krótki opis przedmiotu działalności
Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej,
w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu,
elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników.
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały
w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej za rok 2020, w części dotyczącej
informacji niefinansowych.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny
(na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem
obrotowym jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
5
Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
Badanie sprawozdania finansowego
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. oraz za lata obrotowe
zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2019 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 23.06.2020 r.
Sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data
publikacji została ustalona na dzień 28.04.2021 r.
Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że
wskazano inaczej.
Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą
prezentacji.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe spółki prowadzone są w jej siedzibie w Żarach.
Zawartość sprawozdania
Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy
inny dzień bilansowy zawiera:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- rachunek zysków i strat,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
6
Informacja o kontynuowaniu działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień
sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe
oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części
sprawozdania finansowego i w sprawozdaniu z działalności. W tej trudnej sytuacji
makroekonomicznej Spółka poprawiła wyniki w stosunku do roku 2019, wykazała wzrost
przychodów i zysku netto. Spółka nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem
prowadzonych inwestycji. Pandemia Covid-19 nie spowodowała jak dotychczas, istotnych i
długotrwale negatywnych skutków w działalności Spółki. Zarząd i kadra menedżerska na
bieżąco śledzi i analizuje niepewną sytuację rynkową i na bieżąco podejmuje działania
mające na celu zabezpieczenie ciągłości produkcji, w szczególności poprzez stworzenie
pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów
produkcyjnych i minimalizację ryzyka przerwania łańcucha dostaw. Wciąż utrzymuje się
wysoki popyt na produkty Spółki zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym. Popyt
generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii,
inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility.
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania
sprawozdania finansowego
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok został dokonany zgodnie z
obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma
audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej.
2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej
do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę
audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
7
II. DANE FINANSOWE
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2020
Za rok 2019
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Za rok 2020
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za rok 2019
od 01.01.2019
do 31.12.2019
w tys. zł
w tys. euro
w tys. euro
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
115 582 110 683 25 834 25 729
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 434
6 378
1 885
1 483
Zysk (strata) brutto
9 211
6 537
2 059
1 520
Zysk (strata) netto
7 111
5 054
1 589
1 175
SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
12 459 12 880 2 785 2 994
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(8 517) (9 149) (1 904) (2 127)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(2 590) (3 548) (579) (825)
Przepływy pieniężne netto, razem
1 352
183
302
43
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2019
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2019
Aktywa razem
104 211
101 960
22 582
23 943
Zobowiązania długoterminowe
5 292
6 173
1 148
1 450
Zobowiązania krótkoterminowe
13 657
17 588
2 959
4 130
Kapitał własny
85 262
78 199
18 476
18 363
Kapitał zakładowy
48 046
48 046
10 411
11 282
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia
rozwodnionego zysku netto
9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193
Zysk zannualizowany (strata) na 1akcję
zwykłą (w zł / EUR)
0,74 0,53 0,17 0,12
Rozwodniony zysk zannualizowany
(strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,74 0,53 0,17 0,12
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł /
EUR)
8,87 8,14 1,92 1,91
Rozwodniona wartość księgowa na 1
akcję (w zł / EUR)
8,87 8,14 1,92 1,91
Wypłacona lub zadeklarowana
dywidenda
0,00 0,42 0,00 0,10
Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”
Kurs średni
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Kurs średni
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Kurs na dzień
31.12.2020
Kurs na dzień
31.12.2019
Kurs EUR/ PLN
4,4742
4,3018
4,6148
4,2585
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
8
2. Rachunek zysków i strat
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2
115 582
110 683
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
94 085
90 609
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
21 497
20 074
Koszty sprzedaży
3
970
852
Koszty ogólnego zarządu
3
14 308
12 857
Pozostałe przychody operacyjne
4
3 796
1 050
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 581
1 037
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 434
6 378
Przychody finansowe
5
898
481
Koszty finansowe
5
121
322
Zysk (strata) brutto
9 211
6 537
Podatek dochodowy
6
1 914
1 496
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
7 297
5 041
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
7
(186)
13
Zysk (strata) netto
7 111
5 054
w tys. zł
ZYSK NA AKCJĘ
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk (strata) na jedną akcję
0,74
0,53
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
0,76
0,54
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
(0,02)
(0,01)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
0,74
0,53
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
0,76
0,54
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
(0,02)
(0,01)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
9
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk (strata) netto
7 111
5 054
Inne całkowite dochody
(48)
(85)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu, w tym:
(48)
(85)
- Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu
ponownych wycen programów określonych świadczeń
(48)
(77)
- Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
0
0
Całkowite dochody ogółem w tym:
7 063
4 969
- przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.)
0,73
0,52
- przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.)
0,73
0,52
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2020 31.12.2019
AKTYWA
Aktywa trwałe
43 075
42 983
Rzeczowe aktywa trwałe
10A
34 399
31 440
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10B
3 320
4 493
Wartości niematerialne
12
4 969
6 541
Aktywa finansowe
13
385
385
Należności długoterminowe
15
2
124
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
0
0
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży
61 136
58 977
Zapasy
14
30 611
31 827
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
15
28 829
26 483
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
0
321
Krótkoterminowe aktywa finansowe
13
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
1 696
346
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
61 136
58 977
SUMA AKTYWÓW
104 211
101 960
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
10
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2020 31.12.2019
PASYWA
Kapitał własny ogółem
85 262
78 199
Kapitał podstawowy
19
48 046
48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
(294)
(135)
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
19
83
83
Zyski/straty zatrzymane:
19
37 427
30 205
- w tym wynik okresu
7 111
5 054
Zobowiązania długoterminowe
5 292
6 173
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
0
0
Długoterminowe zobowiązania finansowe
22
1 888
2 429
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
1 888
2 429
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe
23
82 272
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
1 665
1 885
Rezerwy długoterminowe
18
1 657
1 587
- w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 657 1 587
- w tym inne rezerwy długoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
13 657
17 588
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
23
11 460
11 108
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
22
917
1 016
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
917
1 016
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
24
256
0
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
127
4 300
Rezerwy krótkoterminowe
18
897
1 164
- w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
289 591
- w tym inne rezerwy krótkoterminowe
608
573
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży
0 0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
13 657
17 588
Zobowiązania razem
18 949
23 761
SUMA PASYWÓW
104 211 101 960
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
11
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej
9 211
6 537
Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej
(93)
(10)
I. Razem zysk (strata) brutto
9 118
6 527
II. Korekty razem
4 839
6 953
1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw
własności
0
0
2. Amortyzacja
6 827
6 316
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
97
(81)
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(207)
(788)
5. Zmiana stanu rezerw
(255)
(1 025)
6. Zmiana stanu zapasów
(831)
(1 292)
7. Zmiana stanu należności
605
4 562
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
1 241
(701)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
32
(38)
10. Inne korekty
(2 670)
0
III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II)
13 957
13 480
1. Przychody z tytułu odsetek
0
0
2. Przychody z tytułu dywidend
0
0
3. Koszty z tytułu odsetek
79
(89)
4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
(1 577)
(511)
A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej
12 459
12 880
1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
299
547
2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(8 203)
(9 167)
4. Nabycie wartości niematerialnych
(635)
(972)
5. Inne wpływy lub wydatki
22
443
B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(8 517)
(9 149)
1. Otrzymane kredyty i pożyczki
0
1 621
2. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
(4 036)
4. Spłaty kredytów i pożyczek
(4 082)
(281)
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(1 099)
(739)
6. Odsetki
(79)
(113)
7. Wpływy z dotacji
2 670
0
C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej
(2 590)
(3 548)
D. Przepływy pieniężne netto razem
1 352
183
E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych
(2)
(3)
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
1 350
180
G. Środki pieniężne na początek okresu
346
166
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
1 696
346
- o ograniczonej możliwości dysponowania
243
153
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
12
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2020 po zmianach
48 046
(135)
83
30 205
78 199
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
(111)
0
111
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(48)
0
7 111
7 063
- zyski netto za okres
0
0
0
7 111
7 111
- inne całkowite dochody za okres
0
48
0
0
48
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(159)
0
7 222
7 063
Saldo na 31.12.2020 roku
48 046
(294)
83
37 427
85 262
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2019 po zmianach
48 046
193
83
29 187
77 509
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
(4 036)
(4 036)
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(328)
0
5 054
4 726
- zyski netto za okres
0
0
0
5 054
5 054
- inne całkowite dochody za okres
0
(328)
0
0
(328)
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(328)
0
1 018
690
Saldo na 31.12.2019 roku
48 046
(135)
83
30 205
78 199
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
13
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać
przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi
częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności
segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o
wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez
organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący
te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w
przypadku gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że spółka działa na rynku komponentów
automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.
w tys. zł
Przychody i wyniki segmentów
Przychody
Wynik w
segmencie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej
101 689
96 807
17 290
15 950
Towary
10 831
10 648
3 505
3 905
Pozostałe segmenty
3 062
3 228
702
219
Razem z działalności kontynuowanej
115 582
110 683
21 497
20 074
Pozycje nieprzypisane
Koszty sprzedaży
970
852
Koszty zarządu
14 308
12 857
Pozostałe przychody operacyjne
3 796
1 050
Pozostałe koszty operacyjne
1 581
1 037
Zysk(strata)z działalności
operacyjnej
8 434
6 378
Przychody finansowe
898
481
Koszty finansowe
121
322
Zysk brutto (strata) z
działalności kontynuowanej
9 211
6 537
Podatki
1 914
1 496
Pozostałe zmniejszenia zysku
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
gospodarczej kontynuowanej
7 297
5 041
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
14
Wynik netto na działalności
zaniechanej
(186)
13
Wynik netto na działalności
sprzedanej
0
0
Wynik netto
7 111
5 054
Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla
celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie
aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz
odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych
aktywów i zobowiązań ich dotyczących, poza zapasami.
w tys. zł
Aktywa i zobowiązania segmentów – zapasy
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej
26 798
28 760
Towary
3 3310
2 997
Pozostałe segmenty
503
70
Razem aktywa segmentów
30 611
31 827
w tys. zł
Aktywa i zobowiązania segmentów – pozostałe
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
73 215
69 748
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
73 215
69 748
w tys. zł
Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja
Zwiększenie
trwałych
aktywów
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
6 795
6 207
16 571
8 020
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana
6 795
6 207
16 571
8 020
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
15
2. Przychody ze sprzedaży
W poniższych tabelach zaprezentowano przychody ze sprzedaży pomniejszone o część
przypadającą na działalność, która z dniem 01.12.2020 r. została sprzedana jako
zorganizowana część przedsiębiorstwa. Dla zachowania porównywalności danych
skorygowano również przychody ze sprzedaży za rok 2019.
NOTA NR 2
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
- struktura rzeczowa
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów
101 689
96 807
Przychody ze sprzedaży usług
550
410
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
102 239
97 217
- w tym od jednostek powiązanych
1 037
1 210
Przychody ze sprzedaży towarów
10 831
10 648
Przychody ze sprzedaży materiałów
2 512
2 818
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
13 343
13 466
- w tym od jednostek powiązanych
261
309
Ogółem przychody ze sprzedaży
115 582
110 683
- w tym od jednostek powiązanych
1 298
1 519
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
- struktura geograficzna
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów
22 722
21 078
Przychody ze sprzedaży usług
114
112
Przychody ze sprzedaży towarów
7 538
7 554
Przychody ze sprzedaży materiałów
2 512
2 818
Razem przychody ze sprzedaży w kraju
32 886
31 562
- w tym od jednostek powiązanych
0
0
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów
78 967
75 729
Przychody ze sprzedaży usług
436
298
Przychody ze sprzedaży towarów
3 293
3 094
Przychody ze sprzedaży materiałów
0
0
Razem przychody ze sprzedaży na eksport
82 696
79 121
- w tym od jednostek powiązanych
1 298
1 519
Ogółem przychody ze sprzedaży
115 582
110 683
- w tym od jednostek powiązanych
1 298
1 519
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży w tys. zł
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zmiana
2020/2019
Wyroby i usługi
102 239
97 217
105,2%
Towary i materiały
13 343
13 466
99,1%
Razem
115 582
110 683
104,4%
Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 88,5%
przychodów ogółem. Wzrost w tej grupie wyniósł 5,2%. Towary i materiały stanowią 11,5%
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
16
przychodów, a ich sprzedaż w 2020 roku była o 0,9% niższa niż w roku 2019. Towary stanowią
uzupełnienie oferty handlowej spółki.
Struktura geograficzna sprzedaży
w tys. zł
WYSZCZEGÓLNIENIE
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Udział %
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Udział %
Polska
32 886
28,45%
31 562
28,52%
Eksport w tym:
82 696
71,55%
79 121
71,48%
Europa, w tym:
76 214
65,94%
70 885
64,04%
Niemcy 51 281 44,37% 47 000 42,46%
Rosja 2 416 2,09% 1 994 1,80%
Włochy
2 959
2,56%
3 254
2,94%
Azja
4 390
3,80%
4 638
4,19%
Ameryka Północna
696
0,60%
1 405
1,27%
Ameryka Południowa
864
0,75%
1 093
0,99%
Australia i inne
532
0,46%
1 100
0,99%
Razem
115 582
100,00%
110 683
100,00%
W 2020 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 115.582 tys. zł co oznacza 4,4% wzrostu w
stosunku do roku 2019. Odnotowano wzrost sprzedaży na rynku krajowym o 1.334 tys. zł
(4,2%). O 5.329 tys. zł (7,5%) wzrosła sprzedaż na rynek europejski, głównie do Niemiec. Na
rynkach pozaeuropejskich odnotowano spadki sprzedaży. Udział rynku krajowego w
strukturze sprzedaży wynosi 28% i jest na podobnym poziomie jak w 2019 r. Eksport stanowi
blisko 72% przychodów ze sprzedaży.
Największym rynkiem handlowym spółki jest rynek niemiecki. Sprzedaż do Niemiec od kilku
lat sukcesywnie rośnie. W 2020 r. wzrosła o 4.281 tys. zł, głównie dzięki wysokiej sprzedaży
przekaźnika solarnego wykorzystywanego w instalacjach fotowoltaicznych. Udział Niemiec
w strukturze sprzedaży ogółem wzrósł do 44%.
3. Koszty działalności operacyjnej
NOTA NR 3
w tys. zł
Koszt sprzedaży
- struktura rzeczowa w tys. zł
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Koszt sprzedaży produktów
84 399
80 857
Koszt sprzedaży usług
10
0
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług
84 409
80 857
- w tym od jednostek powiązanych
664
771
Koszt nabycia sprzedanych towarów
7 326
6 743
Koszt nabycia sprzedanych materiałów
2 350
3 009
Razem koszty nabycia towarów i materiałów
9 676
9 752
- w tym od jednostek powiązanych
170
197
Ogółem koszt sprzedaży
94 085
90 609
- w tym od jednostek powiązanych
834
968
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
17
w tys. zł
Koszty według rodzaju w tys. zł
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Amortyzacja
6 795
6 207
Zużycie materiałów i energii
42 785
43 993
Usługi obce
19 617
17 991
Podatki i opłaty
1 210
1 211
Wynagrodzenie
21 811
21 817
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 110
4 945
Pozostałe koszty rodzajowe
832
1 811
Koszt sprzedanych materiałów i towarów
9 676
9 752
Razem koszty w układzie rodzajowym
107 836
107 727
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
(2 089)
760
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
562
2 649
Koszty sprzedaży
970
852
Koszty ogólnego zarządu
14 308
12 857
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
94 085
90 609
w tys. zł
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy
aktualizacyjne ujęte
w rachunku zysków i strat w tys. zł
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych
4 983
4 555
Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych
0
0
Amortyzacja wartości niematerialnych
12
1
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
591
316
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 209
1 335
Amortyzacja razem
6 795
6 207
w tys. zł
Koszty świadczeń
pracowniczych w tys. zł
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Wynagrodzenia
21 811
21 817
Koszty ubezpieczeń społecznych
3 977
3 970
Pozostałe świadczenia
1 133
975
Razem koszty świadczeń pracowniczych
26 921
26 762
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
18
4. Pozostała działalność operacyjna
NOTA NR 4
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
194
55
Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy
591
533
Zmniejszenie odpisów aktualizujących prace rozwojowe
0
0
Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe
0
0
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
138
100
Otrzymane kary umowne i odszkodowania
52
113
Otrzymane dotacje
2 670
0
Inne
151
249
Razem pozostałe przychody operacyjne
3 796
1 050
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odpis aktualizujący należności
363
83
Odpis aktualizujący prace rozwojowe
0
0
Odpis aktualizujący zapasy
764
561
Podatek VAT należny
23
38
Darowizny
70
51
Opłaty sądowe i inne
14
10
Zapasy złomowane
29
27
Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne
0
68
Inne
318
199
Razem pozostałe koszy operacyjne
1 581
1 037
5. Działalność finansowa
NOTA NR 5
w tys. zł
Przychody finansowe
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Dywidendy otrzymane
55
220
- tym od podmiotów powiązanych
55
220
Pozostałe odsetki
12
9
Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi
774
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących udzielone pożyczki
53
7
Inne
4
245
Razem przychody finansowe
898
481
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
19
w tys. zł
Koszty finansowe
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odsetki od kredytów i pożyczek
26
66
Odsetki od innych zobowiązań
14
12
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi
0
167
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek
10
3
Opis aktualizujący pożyczki udzielone
4
7
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
53
47
Inne
14
20
Razem koszty finansowe
121
322
6. Podatek dochodowy
NOTA NR 6
w tys. zł
Podatek dochodowy
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
2 217
1 225
- działalności kontynuowanej
2 077
1 222
- działalności zaniechanej
140
3
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
0
0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:
(210)
248
- działalności kontynuowanej
(164)
274
- działalności zaniechanej
(47)
(26)
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym
dotyczące:
2 007
1 473
- działalności kontynuowanej
1 914
1 496
- działalności zaniechanej
93
(23)
w tys. zł
Ustalenie podatku
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
9 304
6 521
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
(93)
16
Zysk brutto przed opodatkowaniem
9 211
6 537
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1 915
(2 165)
Przychody nie będące podstawą opodatkowania
55
2 293
Ogółem podstawa opodatkowania
11 180
6 665
Podatek należny wg stawki 19%
2 124
1 266
Zwolnienia i odliczenia od podatku
0
(18)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
2 124
1 248
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
20
w tys. zł
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
9 211
6 537
Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19%
2 124
1 248
Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich
0
0
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe
861
408
Zapłacony podatek od dywidendy
0
(9)
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
1 914
1 496
Wynik netto na dzielności kontynuowanej
7 297
5 041
Efektywna stawka podatkowa
20,8%
22,9%
Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym
prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19% za 2020 i 19%
za 2019 rok. Efektywna stawka podatkowa za rok 2020 wyniosła 20,8% a za rok 2019 było to
22,9%.
w tys. zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartości przed
kompensatą
31.12.2020 31.12.2019
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Wycena środków trwałych
3 098
3 136
(38)
214
Wycena wartości niematerialnych
283
420
(137)
98
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
3 381
3 556
(175)
312
w tys. zł
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartościach przed
kompensatą
31.12.2020 31.12.2019
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odpis aktualizujący długoterminowe
aktywa finansowe
198 198 0 0
Odpis aktualizujący zapasy
240
259
(19)
(8)
Należności
131
45
86
4
Rezerwa na świadczenia pracownicze
368
414
(46)
36
Leasing
533
468
66
234
Niewypłacone wynagrodzenia
120
131
(11)
0
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne
126
109
17
(15)
Pozostałe rezerwy
0
47
(47)
(110)
Inne
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
1 716 1 671 46 141
Kapitał z aktualizacji
11
77
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym dotyczące:
(210) 248
- działalności kontynuowanej
(164)
274
- działalności zaniechanej
(47)
(26)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
21
7. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku spółka nie
zaniechała żadnej z prowadzonej działalności, za wyjątkiem sprzedaży z dniem 1 grudnia
2020 r. części działalności stanowiącej nie więcej niż 5% przychodów ze sprzedaży ogółem,
polegającej na produkcji stacjonarnych monitorów promieniowania SMP oraz
zabezpieczenia średniego napięcia CZIP PRO.
Przedmiot transakcji zorganizowanej część przedsiębiorstwa stanowiły składniki majątkowe
i niemajątkowe jak:
a) prawa własności intelektualnej w tym umowy licencyjne uprawniające do korzystania
z praw własności intelektualnej,
b) zapasy materiałów, surowców, półproduktów i produktów,
c) ruchomości, w tym sprzęt biurowy i komputerowy,
d) umowy związane z działalnością Zakładu Polon,
e) zobowiązania z zawartych umów gwarancyjnych związane z funkcjonowaniem
Zakładu,
f) tajemnice przedsiębiorstwa związane z funkcjonowaniem Zakładu Polon,
g) dokumenty związane z prowadzeniem działalności tego Zakładu,
h) 21 pracowników przyporządkowanych do Zakładu Polon.
w tys. zł
Działalność zaniechana
2020 2019
Przychody na działalności zaniechanej
5 717
4 726
Koszty na działalności zaniechanej
5 810
4 736
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
(186)
13
Z uwagi na duży nakład pracy, niewspółmierny do uzyskanych informacji Spółka nie
wyodrębniła przepływu środków pieniężnych na działalności zaniechanej.
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki
w tys. zł
Zadeklarowane i wypłacone w roku obrotowym
31.12.2020 31.12.2019
Dywidendy z akcji zwykłych:
- za rok 2019
0
0
- za rok 2018
0
4 036
Kwota dywidendy wypłacona na 1 akcję (w zł)
31.12.2020 31.12.2019
Za rok 2019 wypłacona na 1 akcję w zł
0,00
0,00
Za rok 2018 wypłacona na 1 akcję w zł
0,00
0,42
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
22
Relpol od roku 2011 do 2018 regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30%
do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w 2020 r., wywołaną koronawirusem
SARS CoV-2, a także z uwagi na plany inwestycyjne Spółki, akcjonariusze zdecydowali o
pozostawieniu w Spółce zysku netto wypracowanego w roku 2019.
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
NOTA NR 9
Zysk na jedną akcję
31.12.2020 31.12.2019
Liczba akcji w obrocie w sztukach
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na
akcję
9 609 193 9 609 193
Kapitał własny w tys. zł
85 262
78 199
Kapitał własny na akcję zł/szt.
8,87
8,14
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.
8,87
8,14
Zysk (strata) netto w tys. zł
7 111
5 054
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,74
0,53
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,74
0,53
0,25
0,38
0,50
0,40 0,40
0,42
0,00
0,00
0,10
0,20
0,30
0,40
0,50
0,60
0,00
1 000 000,00
2 000 000,00
3 000 000,00
4 000 000,00
5 000 000,00
6 000 000,00
7 000 000,00
8 000 000,00
9 000 000,00
10 000 000,00
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Dywidenda brutto w zł wypłacona za lata 2013-2019
Zysk netto za rok Dywidenda brutto Dywidenda na 1 akcję
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
23
10. Rzeczowy majątek trwały
NOTA NR 10A
w tys. zł
Stan na
31.12.2020 Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020
0
3 997
22 004
189
2 260
2 990
31 440
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
161
6 562
258
551
8 403
15 935
- zakup środków trwałych
0
161
5 864
0
551
8 403
14 979
- wykup z leasingu
0
0
698
258
0
0
956
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(1 189)
(401)
(307)
(7 741)
(9 638)
- sprzedaż
0
0
0
(401)
0
0
(401)
- likwidacja
0
0
(1 187)
0
(307)
0
(1 494)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
(7 741)
(7 741)
- inne
0
0
(2)
0
0
0
2
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
1 076
146
304
0
1 526
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(409)
(3 560)
(74)
(821)
0
(4 864)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2020
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto
0
14 139
74 661
1 631
12 409
2 990
105 830
Umorzenie
0
(10 142)
(51 549)
(1 442)
(10 105)
0
(73 238)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Wartość netto
0
3 997
22 004
189
2 260
2 990
31 440
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto
0
14 300
80 034
1 488
12 653
3 652
112 127
Umorzenie
0
(10 551)
(54 033)
(1 370)
(10 622)
0
(76 576)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Wartość netto
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
24
w tys. zł
Stan na 31.12.2019
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 31.12.2018
0
4 297
22 629
711
1 771
2 383
31 791
Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
(1 006)
(430)
0
(488)
(1 924)
Wartość netto na 01.01.2019
0
4 297
21 623
281
1 771
1 895
29 867
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
102
3 607
112
1 220
1 860
6 901
- zakup środków trwałych
0
102
3 502
0
1 220
1 860
6 684
- wykup z leasingu
0
0
105
112
0
0
217
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(2 885)
(435)
(625)
(765)
(4 710)
- sprzedaż
0
0
0
(435)
0
(86)
(521)
- likwidacja
0
0
(2 885)
0
(625)
0
(3 510)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
(679)
(679)
Umorzenie zlikwidowanych
i sprzedanych środków trwałych
0
0
2 831
323
625
0
3 779
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(402)
(3 172)
(92)
(731)
0
(4 397)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2019
0
3 997
22 004
189
2 260
2 990
31 440
Stan na 01.01.2019
Wartość brutto na 31.12.2018
0
14 037
75 299
2 702
11 814
2 383
106 235
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
(1 360)
(748)
0
(488)
(2 596)
Wartość brutto na 01.01.2019
0
14 037
73 939
1 954
11 814
1 895
103 639
Umorzenie na 31.12.2018
0
(9 740)
(51 562)
(1 991)
(9 999)
0
(73 292)
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
354
318
0
0
672
Umorzenie na 01.01.2019
0
(9 740)
(51 208)
(1 673)
(9 999)
0
(72 620)
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Wartość netto na 31.12.2018
0
4 297
22 629
711
1 771
2 383
31 791
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
(1 006)
(430)
0
(488)
(1 924)
Wartość netto na 01.01.2019
0
4 297
21 623
281
1 771
1 895
29 867
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
25
Stan na 31.12.2019
Wartość brutto
0
14 139
74 661
1 631
12 409
2 990
105 830
Umorzenie
0
(10 142)
(51 549)
(1 442)
(10 105)
0
(73 238)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Wartość netto
0
3 997
22 004
189
2 260
2 990
31 440
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
NOTA NR 10B
w tys. zł
Stan na 31.12.20
20 Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020
86
0
2 756
673
0
978
4 493
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
978
273
0
(978)
273
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
978
273
0
0
1 251
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
(978)
(978)
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(1 055)
(358)
0
0
1 413
- likwidacja
0
0
(4)
(102)
0
0
106
- przekazanie na środki trwałe
0
0
(1 051)
(256)
0
0
1 307
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
355
344
0
0
699
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(288)
(443)
0
0
(732)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2020
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto
87
0
3 230
1 274
0
978
5 569
Umorzenie
(1)
0
(474)
(601)
0
0
(1 076)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
86
0
2 756
673
0
978
4 493
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
26
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto
87
0
3 153
1 189
0
0
4 429
Umorzenie
(2)
0
(407)
(700)
0
0
(1 109)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
85
0
2 746
489
0
0
3 320
w tys. zł
Stan na 31.12.2019
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 31.12.2018
0
0
0
0
0
0
0
Zmiany z tytułu wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
87
0
1 006
430
0
488
2 011
Wartość netto na 01.01.2019
87
0
1 006
430
0
488
2 011
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
1 985
638
0
490
3 113
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
1 985
638
0
490
3 113
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(115)
(112)
0
0
(227)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
(115)
(112)
0
0
(227)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
54
112
0
0
166
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(174)
(395)
0
0
(570)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2019
86
0
2 756
673
0
978
4 493
Stan na 01.01.2019
Wartość brutto na 31.12.2018
0
0
0
0
0
0
0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
87
0
1 360
748
0
488
2 683
Wartość brutto na 01.01.2019
87
0
1 360
748
0
488
2 683
Umorzenie na 31.12.2018
0
0
0
0
0
0
0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
354
318
0
0
672
Umorzenie na 01.01.2019
0
0
354
318
0
0
672
Odpisy aktualizujące na 31.12.2018
0
0
0
0
0
0
0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
0
0
0
0
0
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
27
Odpisy aktualizujące na 01.01.2019
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2018
0
0
0
0
0
0
0
Zmiany z tytułu z wdrożenia MSSF 16 „Leasing”
87
0
1 006
430
0
488
2 011
Wartość netto na 01.01.2019
87
0
1 006
430
0
488
2 011
Stan na 31.12.2019
Wartość brutto
87
0
3 230
1 274
0
978
5 569
Umorzenie
(1)
(474)
(601)
0
0
(1 076)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
86
0
2 756
673
0
978
4 493
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
28
Na dzień 31.12.2020 roku Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego
posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.746 tys. zł
netto oraz środki transportu o wartości 489 tys. zł netto.
Na dzień 31.12.2019 roku były to odpowiednio wartości: 2.756 tys. zł netto w przypadku
użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 673 tys. zł w przypadku środków
transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została
przedstawiona w nocie 22.
Spółka nie posiadała na dzień bilansowy rzeczowych aktywów trwałych stanowiących
zabezpieczenie spłaty zobowiązań.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Na dzień 31.12.2020 r. spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów
użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m
2
. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią
tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością spółki.
Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania
gruntów objętych tym prawem.
w tys. zł
Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
31.12.2020 31.12.2019
do 1 roku
6
6
od 1 roku do 5 lat
24
24
powyżej 5 lat
414
420
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego
użytkowania gruntów
444 450
w tys. zł
31.12.2020 31.12.2019
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w
rachunku zysków i strat
6 6
w tys. zł
31.12.2020 31.12.2019
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie
0
0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania
zewnętrznego, która może być aktywowana
-
-
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
29
w tys. zł
Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie 31.12.2020 31.12.2019
Stan środków trwałych w budowie na 31.12.2018
-
2 383
Skutki zmian z tyt. MSSF 16 „Leasing”
-
(488)
Stan środków trwałych w budowie na początek okresu
2 990
1 895
1. Nakłady inwestycyjne
8 403
1 860
2. Przekazane środki trwałe do użytkowania
(7 741)
(732)
3. Sprzedaż, likwidacja
0
(33)
Stan środków trwałych w budowie
3 652
2 990
w tys. zł
Środki trwałe w budowie 31.12.2020 31.12.2019
1. Modernizacja hali fabrycznej
12
12
2. Budynki i budowle
902
681
3. Maszyny i urządzenia produkcyjne
2 738
2 288
4. Środki transportu
0
9
Razem
3 652
2 990
11. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2019 r. spółka nie posiadała nieruchomości
inwestycyjnych.
12. Wartości niematerialne
NOTA NR 12
w tys. zł
Stan na 31
.12.2020
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020
4 984
1 253
304
0
6 541
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
570
66
0
636
- zakup i wytworzenie wartości
niematerialnych
0
570
66
0
636
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
(3 225)
(594)
(286)
0
(4 105)
- likwidacja
(3 225)
(594)
(286)
0
(4 105)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych i prawnych
2 551
0
201
0
2 752
Odpis amortyzacyjny za okres
(1 111)
0
(119)
0
(1 230)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
0
375
0
0
375
Wartość netto na 31.12.2020
3 199
1 604
166
0
4 969
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
30
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto
23 463
1 628
5 584
1 250
31 925
Umorzenie
(16 924)
0
(5 280)
(1 250)
(23 454)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
(375)
0
0
(1 930)
Wartość netto
4 984
1 253
304
0
6 541
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto
20 238
1 604
5 364
1 250
28 456
Umorzenie
(15 484)
0
(5 198)
(1 250)
(21 932)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
0
0
0
(1 555)
Wartość netto
3 199
1 604
166
0
4 969
w tys. zł
Stan na 31.12.2019
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2019
6 075
505
339
0
6 919
Zwiększenia stanu z tytułu:
147
895
77
0
1 119
- zakup i wytworzenie wartości
niematerialnych
147
895
77
0
1 119
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
(147)
0
0
(147)
- inne
0
(147)
0
0
(147)
Odpis amortyzacyjny za okres
(1 238)
0
(112)
0
(1 350)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2019
4 984
1 253
304
0
6 541
Stan na 01.01.2019
Wartość brutto
23 316
880
5 507
1 250
30 953
Umorzenie
(15 686)
0
(5 168)
(1 250)
(22 104)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
(375)
0
0
(1 930)
Wartość netto
6 075
505
339
0
6 919
Stan na 31.12.2019
Wartość brutto
23 463
1 628
5 584
1 250
31 925
Umorzenie
(16 924)
0
(5 280)
(1 250)
(23 454)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
(375)
0
0
(1 930)
Wartość netto
4 984
1 253
304
0
6 541
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
31
W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy
komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP, licencje na użytkowanie programu
płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Spółka poniosła nakłady na prace
rozwojowe w 2020 roku w wysokości 570 tys. zł.
Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2020 stanowią: prace rozwojowe
zakończone o wartości 3.199 tys. zł. Prace rozwojowe w toku na dzień 31.12.2020 roku miały
wartość 1.604 tys. zł.
Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych
w toku.
Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych
w tys. zł
Okres 31.12.2020 31.12.2019
od 1 do 12 miesięcy
899
1 218
od 13 do 36 miesięcy
1 194
2 096
od 37 do 60 miesięcy
686
1 038
od 61 do 120 miesięcy
586
936
powyżej 120 miesięcy
0
0
Wartość
3 365
5 288
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży:
W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do
sprzedaży.
Wartość firmy:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie wykazywała wartości firmy.
13. Inwestycje finansowe
Połączenia jednostek gospodarczych
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 roku oraz 31.12.2019 roku nie było
żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2020 roku oraz 31.12.2019 roku nie były
prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
32
NOTA NR 13
w tys. zł
Długoterminowe a
ktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019
Akcje - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Udziały - wartość bilansowa
385
385
Wartość według cen nabycia
1 425
1 425
Odpis aktualizujący
(1 040)
(1 040)
Pożyczki udzielone
0
0
Ogółem długoterminowe aktywa finansowe
385
385
w tym w jednostkach zależnych
385
385
w tys. zł
Zmiany stanu
długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2020 31.12.2019
Stan na początek okresu
385
385
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
385
385
w tys. zł
Krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2020 31.12.2019
W jednostkach powiązanych:
0
49
- udzielone pożyczki i odsetki
0
49
W jednostkach pozostałych:
0
0
- udzielone pożyczki i odsetki
0
0
Razem krótkoterminowe finansowe
0
49
Odpis aktualizujący
0
(49)
Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
33
w tys. zł
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli
wartość
akcji/udziałów
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
bilansowa
udziałów
% udział
w kapitale
% udział w
ogólnej
liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Handel
zależna
wyłączona
2004-05-13
847
(542)
305
51
51
DP Relpol - Altera
Czerniahów, Ukraina
Produkcja
zależna
pełna
2007-09-06
446
(446)
0
100
100
Relpol M j.v.
Mińsk, Białoruś
Handel
zależna
wyłączona
1997-02-26
71
0
71
80
80
Relpol Eltim ZAO
Sankt-Petersburg,
Rosja
Handel
zależna
pełna
1998-07-09
9
0
9
60
60
Relpol Elektronik
Mirostowice Dolne,
Polska
Produkcja
zależna
pełna
2007-06-27
52
(52)
0
100
100
Razem
1 425
(1 040)
385
W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych:
w tys. zł
Nazwa spółki
kapitał własny
kapitał
zakładowy
zysk/strata
netto
zobowiązania należności
aktywa
jednostki razem
przychody
ze sprzedaży
otrzymane
lub należne
dywidendy
Relpol-Altera Sp. z o.o.
112
335
(4)
44
3
155
72
0
DP Relpol – Altera Sp. z o.o.
825
446
645
339
442
1 210
6 027
0
Relpol M j.v.*
bd
bd
bd
bd
bd
bd
bd
0
Relpol Eltim ZAO
3 025
9
126
616
1 276
3 641
6 739
0
Relpol Elektronik Sp. z o.o.
304
50
(48)
215
166
555
1 948
0
* Spółka w trakcie likwidacji. Brak danych za 2020 r.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
34
Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych
przeznaczonych do zbycia.
Spółka nie udzieliła w 2020 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach
poprzednich na dzień 31.12.2020 r. zostały spłacone.
Relpol S.A. nie posiada pożyczek udzielonych mu przez jednostki zależne.
14. Zapasy
NOTA NR 14
w tys. zł
Zapasy
31.12.2020 31.12.2019
Materiały
10 303
10 236
Półprodukty i produkty w toku
7 250
7 362
Produkty gotowe:
10 578
12 442
wg kosztu wytworzenia
10 578
12 442
wg wartości netto możliwej do uzyskania
10 542
12 011
Towary
3 815
3 350
Odpis aktualizujący zapasy
1 335
1 563
Zapasy razem
30 611
31 827
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie
obrotowym
31.12.2020 31.12.2019
Stan na początek okresu
1 563
1 542
rozwiązanie odpisu
(964)
(684)
wykorzystanie odpisu
(241)
(48)
utworzenie odpisu
977
753
Stan na koniec okresu
1 335
1 563
Wartość zapasów ujęta w kosztach bieżącego okresu dla 2020 roku wyniosła 94.085 tys. zł a
dla 2019 roku 90.609 zł.
Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy po kątem utraty ich przydatności
do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów
aktualizujących zapasy w 2020 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do
produkcji.
Spółka na koniec 2020 i 2019 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem
zobowiązań.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
35
15. Należności handlowe i pozostałe należności
NOTA NR 15
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i
krótkoterminowe
31.12.2020 31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
długoterminowe
2
124
Pozostałe należności długoterminowe
2
124
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
28 829
26 483
Należności z tytułu dostaw i usług
23 341
24 183
Pozostałe należności krótkoterminowe
5 112
1 893
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
376
407
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
28 831
26 607
w tys. zł
Nale
żności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych
451
234
- do 12 miesięcy
451
234
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych
23 552
24 204
- do 12 miesięcy
23 552
24 204
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności ogółem brutto
24 003
24 438
Odpis aktualizujący należności
(662)
(255)
Należności netto
23 341
24 183
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
31.12.2020 31.12.2019
do 1 miesiąca
5 944
8 565
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
13 787
10 927
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
638
459
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
4
16
powyżej 1 roku
0
0
należności przeterminowane
3 630
4 471
Należności razem (brutto)
24 003
24 438
odpis aktualizujący wartość należności
(662)
(255)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
23 341
24 183
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem
na na
leżności nie spłacone w okresie
31.12.2020 31.12.2019
do 1 miesiąca
2 269
3 469
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
198
518
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
563
286
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
196
0
powyżej 1 roku
404
198
Należności z tytułu dostaw i
usług przeterminowane razem (brutto)
3 630
4 471
Odpis aktualizujący należności
(662)
(255)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
36
w tys. zł
Tytuł należności
Należności
przetermino-
wane
do 180 dni
Należności
przetermino-
wane powyżej
180 dni
Odpisy
aktualizujące
Należności
przetermino-
wane nie objęte
odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług
3 030
600
662
2 968
Należności zasądzone wyrokiem sądowym
0
0
0
0
Należności dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
Razem:
3 030
600
662
2 968
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy
termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest
na podstawie indywidualnych umów.
Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i
usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów
kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.
Zdaniem Zarządu, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe
ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.
Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza
kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów
rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce
Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.
Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień
31.12.2020 r. stanowił 40,0% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2019 r.
było to odpowiednio 42,7%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie
danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy a także stosowanych
zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu spółki, ryzyko to nie jest duże.
w tys. zł
Koncentracja klientów
31.12.2020
31.12.2019
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
klient A
6 039
4 000
5 303
4 000
klient B
3 585
3 585
5 132
5 132
pozostali
14 379
11 723
14 003
11 507
Ogółem
24 003
19 308
24 438
20 639
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie
w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości.
Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości
godziwej.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
37
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw
i usług
31.12.2020 31.12.2019
Stan na koniec poprzedniego okresu:
255
227
- utworzenie odpisu – wdrożenie MSSF 9
0
0
Stan na początek okresu:
255
227
- rozwiązanie odpisu
(198)
(59)
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
605
87
Stan na koniec okresu
662
255
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną
stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi
w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności
przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.
Pozostałe należności długo i krótkoterminowe
w tys. zł
Należności długotermino
we pozostałe 31.12.2020 31.12.2019
Należności od jednostek powiązanych
0
89
Należności od jednostek pozostałych
2
35
Odpis aktualizujący
0
0
Należności długoterminowe (netto)
2
124
w tym w jednostkach powiązanych
0
89
w tys. zł
Zmiana stanu
należności długoterminowych 31.12.2020 31.12.2019
Stan na początek okresu
124
63
Zwiększenia
2
89
Zmniejszenia
(124)
(28)
Odpis aktualizujący
0
0
Stan na koniec okresu
2
124
w tym w jednostkach powiązanych
0
89
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych
31.12.2020 31.12.2019
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
38
w tys. zł
Należności
długoterminowe
31.12.2020 31.12.2019
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w
ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
2 0 2 124 0 124
Należności wymagalne od
2 do 5 lat od dnia
bilansowego
0 0 0 0 0 0
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od
dnia
bilansowego
0 0 0 0 0 0
Razem należności
długoterminowe
2 0 2 124 0 124
w tys. zł
Należności krótkoterminowe pozostałe
31.12.2020 31.12.2019
Należności budżetowe
942
1 281
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
162
46
Należności z tytułu zaliczek i kaucji
101
46
Zaliczki na dostawy
458
510
Inne, w tym. należność z tytułu ZCP
3 449
10
Razem pozostałe należności brutto
5 112
1 893
Odpis aktualizujący
0
0
Razem pozostałe należności netto
5 112
1 893
w tym od jednostek powiązanych
217
46
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności
31.12.2020 31.12.2019
Stan na początek okresu
0
8
Rozwiązanie odpisu
0
8
Wykorzystanie odpisu
0
0
Utworzenie odpisu
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe
w tys. zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
31.12.2020 31.12.2019
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku
146
146
- prenumeraty
18
16
- targi
0
47
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)
212
198
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
376
407
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
39
16. Należności z tytułu podatku dochodowego
w tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego
31.12.2020 31.12.2019
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
321
17. Środki pieniężne
NOTA NR 17
w tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2020 31.12.2019
Środki pieniężne w kasie
4
22
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 692
324
Lokaty krótkoterminowe
0
0
Razem środki pieniężne
1 696
346
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty
krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane
według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2020 r. wynosi 1.696 tys. zł (na 31.12.2019 r. 346 tys. zł).
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych
31.12.2020 31.12.2019
Bank A
745
54
Bank B
537
90
Bank C
410
180
Środki pieniężne w kasie
4
22
Razem środki pieniężne
1 696
346
Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań spółki z tytułu działalności finansowej, w
tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających
z umów leasingu).
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
40
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających
z działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na dzień
01.01.2020
220
10 870
0
11 090
Przepływy pieniężne netto:
281
(3 382)
0
(3 101)
- z działalności finansowej
5
(3 973)
0
(3 968)
- z działalności operacyjnej
276
591
0
867
Zmiany bezgotówkowe:
0
2
0
2
- zysk/strata z tytułu różnic
kursowych
0
2
0
2
Kwota pozostała do spłaty na dzień
31.12.2020
501
7 409
0
7 991
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających
z działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na dzień
01.01.2019
302
12 052
0
12 354
Przepływy pieniężne netto:
(82)
(1 453)
0
(1 535)
- z działalności finansowej
0
1 276
0
1 276
- z działalności operacyjnej
(82)
(2 729)
0
(2 811)
Zmiany bezgotówkowe:
0
(1)
0
(1)
- zysk/strata z tytułu różnic
kursowych
0
0
0
0
Kwota pozostała do spłaty na dzień
31.12.2019
220
10 598
0
10 818
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe
NOTA NR 18
w tys. zł
Rezerwa na świadczenia pracownicze
31.12.2020 31.12.2019
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu
2 177
1 989
Utworzenie rezerw
106
116
Zysk/strata aktuarialna
59
405
Koszty wypłaconych świadczeń
396
(333)
Rozwiązanie rezerw
0
0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu
1 946
2 177
w tym krótkoterminowe
289
591
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
41
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu
516
542
Utworzenie rezerw
807
917
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
Rozwiązanie rezerw
(816)
(943)
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu
507
516
w tym krótkoterminowe
507
516
Założenia aktuarialne
31.12.2020 31.12.2019
Stopa dyskontowa w %
1,5
2,00
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %
1,0
1,00
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej
przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu
określonych świadczeń wzrośnie o 25 tys. (zmniejszy się o 25 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w
punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych
spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
31.12.2020 31.12.2019
Stan na początek okresu
58
839
Utworzenie rezerwy
375
77
Koszty wypłaconych świadczeń
(331)
(766)
Rozwiązanie rezerwy
(1)
(92)
Stan rezerwy na koniec okresu
101
58
w tym krótkoterminowe
101
58
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2020 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na Obroty w
2020 r.
Stan na
01.01.2020 Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono 31.12.2020
I. Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 082 375 0 0 2 707
II. Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0 0 0 0 0
III. Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 040 0 0 0 1 040
IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów
1 563
964
241
977
1 335
V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw
255
198
0
605
662
VI. Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
42
VII. Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0 0 0 0 0
VIII. Odpis aktualizujący
krótkoterminowe aktywa finansowe
49 53 0 4 0
Razem
5 989
1 590
241
1 586
5 744
Stan rezerw w 2020 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na Obroty w
2020 r.
Stan na
01.01.2020 Rozwiązano Wykorzystano
Utworzono 31.12.2020
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 693 (816) (397) 973 2 453
- świadczenie emerytalne
2 177
0
(397)
166
1 946
- urlopy wypoczynkowe
516
(816)
0
807
507
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania) w tym:
58 (1) (331) 375 101
Razem
2 751
(817)
(728)
1 348
2 554
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2019 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na Obroty w 2019 r. Stan na
01.01.2019 Rozwiązano Wykorzystano
Utworzono 31.12.2019
I. Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 082 0 0 0 3 082
II. Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0 0 0 0 0
III. Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 040 0 0 0 1 040
IV. Odpis aktualizujący wartość zapasów
1 542
(684)
(48)
753
1 563
V. Odpis akt. należności z tyt. dostaw
227
(59)
0
87
255
VI. Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
VII. Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0 0 0 0 0
VIII. Odpis aktualizujący
krótkoterminowe aktywa finansowe
67 (6) (18) 6 49
Razem
5 958
(749)
(66)
846
5 989
Stan rezerw w 2019 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na Obroty w 2019 r. Stan na
01.01.2019 Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono 31.12.2019
I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 531 (943) (333) 1 438 2 693
- świadczenie emerytalne
1 989
0
(333)
521
2 177
- urlopy wypoczynkowe
542
(943)
0
917
516
II. Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
839 (92) (766) 77 58
Razem
3 370
(1 035)
(1 099)
1 515
2 751
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
43
Przychody przyszłych okresów
w tys. zł
Przychody przyszłych okresów
31.12.2020 31.12.2019
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
0
Razem przychody przyszłych okresów
0
0
19. Kapitały własne
NOTA NR 19
Kapitał podstawowy
Seria
rodzaj akcji
uprawnienia
rodzaj
ograniczenia praw
z akcji
liczba akcji
wartość emisji
wg wart.
nominalnej
sposób
pokrycia
kapitału
prawo do
dywidendy
(od daty)
A
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
360 300
1 802
opłacony
01.04.1991
B
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
240 200
1 201
opłacony
01.10.1995
C
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
254 605
1 273
opłacony
01.10.1995
D
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
18 458
92
opłacony
01.01.2006
E
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
8 735 630
43 678
opłacony
01.01.2008
Razem
9 609 193
48 046
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za
wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują
im żadne dodatkowe prawa.
Akcjonariusze
stan na:
19.04.2021
ilość
stan na:
19.04.2021
%
stan na:
31.12.2020
ilość
stan na:
31.12.2020
%
stan na:
31.12.2019
ilość
stan na:
31.12.2019
%
Ambroziak Adam
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
Osiński Piotr
695 406
7,24%
695 406
7,24%
613 943
6,39%
Rockbridge TFI S.A.
902 867
9,40%
2 054 518
21,38%
2 663 403
27,72%
Pozostali
4 839 920
50,36%
3 688 269
38,38%
3 160 847
32,89%
Razem
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.
Zgodnie ze statutem spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do
wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
44
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2020 31.12.2019
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych
993
1 104
Wycena prawa wieczystego użytkowania
0
0
Wycena transakcji zabezpieczających
0
0
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:
(1 281)
(1 233)
- odroczony podatek dochodowy
300
289
MSSF 9 wdrożenie, w tym:
(6)
(6)
- odroczony podatek dochodowy
2
2
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
(294)
(135)
w tys. zł
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2020 31.12.2019
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
83
83
w tys. zł
Zyski/ straty zatrzymane
31.12.2020 31.12.2019
Zysk/strata netto za okres
7 111
5 054
Zysk/strata netto z lat ubiegłych
30 114
25 060
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych
202
91
Razem Zyski/straty zatrzymane
37 427
30 205
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 20
w tys. zł
Rezerwa
na odroczony podatek dochodowy 31.12.2020 31.12.2019
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan rezerwy na koniec okresu
1 665
1 885
w tym krótkoterminowe
0
0
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.
w tys. zł
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego* 31.12.2020 31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 764
1 671
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(3 429)
(3 556)
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto
1 665
(1 885)
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
45
21. Kredyty i pożyczki
NOTA NR 21
w tys. zł
Oprocentowane kredyty i pożyczki
waluta
efektywna
stopa %
termin
spłaty
31.12.2020 31.12.2019
Długoterminowe
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
0
0
Krótkoterminowe
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR 1M+0,6%
30.04.2021
0 0
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
EURIBOR
1M+1,0%
30.04.2021
0 2 459
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
LIBOR 1M+1,1%
30.04.2021
0 571
mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w
walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR ON+0,8%
31.03.2022
127 0
mBank - odnawialny (limit do wykorzystnia w
walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
LIBOR EUR ON
+1,15%
31.03.2022
0 1 270
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
127
4 300
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe i krótkoterminowe
127
4 300
w tys. zł
Otrzymane limity kredytów
i
pożyczek według umów
waluta 31.12.2020 31.12.2019
limit
wykorzystanie
limit
wykorzystanie
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR,
USD)
PLN
4 000 0 4 000 3 030
mBank - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR,
USD)
EUR
4 000 127 4 000 1 270
Razem
8 000
127
8 000
4 300
* Poprzednio Raiffaisen Bank Polska S.A.
Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od
jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
31.12.2020 31.12.2019
Płatne do 1 roku
127
4 300
Płatne od 1 roku do 5 lat
0
0
Płatne powyżej 5 lat
0
0
Wartość bieżąca minimalnych
opłat z kredytów i pożyczek
127
4 300
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
46
22. Leasing finansowy
NOTA NR 22
Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie
leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych
środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je
w formie leasingu.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot
umowy
data
zawarcia
umowy
wartość
początkowa
środka
trwałego
okres
na który
zawarto
umowę
waluta
umowy
zobowiązanie
z tytułu
leasingu na
31.12.2020 r.
BNP Paribas SA */sprzęt komputerowy
2018
191
3 lata
EUR
29
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki
transportu
2018
53
3 lata
EUR
17
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki
transportu
2020
138
3 lata
PLN
88
mLEASING / środki transportu
2018
712
3 lata
PLN
180
Volkswagen Leasing/ środki transportu
2018-2020
284
3 lata
PLN
150
ING Lease / maszyny produkcyjne
2019
1 984
5 lat
EUR
1 454
Santander Leasing / maszyny
produkcyjne
2020
980
5 lat
EUR
800
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste
użytkowanie gruntów
2019
87
71 lat
PLN
87
Razem
4 429
2 805
w tym:
- zobowiązanie krótkoterminowe
917
- zobowiązanie długoterminowe
1 888
* Poprzednio BGŻBNP Paribas S.A.
Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać
będzie spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej.
Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 4.429 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego
w okresie 2018-2020 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem
wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2020 31.12.2019
Płatne do 1 roku
917
1 016
Płatne od 1 roku do 5 lat
1 801
2 342
Płatne powyżej 5 lat
87
87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
2 805
3 445
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
47
w tys. zł
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2020 31.12.2019
Płatne do 1 roku
954
1 068
Płatne od 1 roku do 5 lat
1 888
2 429
Płatne powyżej 5 lat
354
360
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
3 196
3 857
Przyszłe obciążenia finansowe
(391)
(412)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego
2 805
3 445
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki:
w tys. zł
Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych
zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2020 31.12.2019
Dzierżawa urządzeń biurowych
2
2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych
44
11
Dzierżawa urządzeń technicznych
75
47
Razem
121
60
w tys. zł
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z
paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2020 31.12.2019
Dzierżawa nieruchomości
232
231
Razem
232
231
w tys. zł
Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów
nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki
31.12.2020 31.12.2019
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania
w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
732 570
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
53
35
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu
0 0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
0 0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
1 099
713
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
1 251
3 113
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
(50)
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec
okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
3 320 4 493
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
48
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
NOTA NR 23
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe
82
272
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
82
272
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
11 460
11 108
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
7 592
6 518
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
470
1 269
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
3 398
3 321
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
11 542
11 380
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są
w terminach 40 -dniowych.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2020 31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych
501
220
-do 12 miesięcy
501
220
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Wobec jednostek pozostałych
7 091
6 298
-do 12 miesięcy
7 091
6 298
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 592
6 518
Pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Pozostałe zobowiązania
31.12.2020 31.12.2019
Długoterminowe
82
272
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
82
272
Krótkoterminowe
3 868
4 590
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
470
1 269
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:
1 525
1 777
- podatek dochodowy od osób fizycznych
300
295
- podatek VAT
3
119
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 216
1 363
- inne
6
0
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 475
1 362
Zobowiązania wobec ZFŚS
30
0
Inne zobowiązania wobec pracowników
85
95
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane
190
0
Inne zobowiązania
93
87
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
49
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
31.12.2020 31.12.2019
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
256
0
25. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2020 roku łączna wartość zgłoszonych przez spółkę wierzytelności w ramach
toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych
wynosiła 309.725 zł.
Przeciwko spółce nie toczą się żadne postępowania.
Poręczenia
Poręczenia na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku nie występują.
Zobowiązanie Wekslowe
Spółka posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu umów leasingowych, kredytów bankowych
oraz dotacji do projektów inwestycyjnych ze środków UE.
26. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w
związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.
Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej,
która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej
tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Spółka na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
50
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom 1
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.
Poziom 2
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.
Poziom 3
Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do
poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego
poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie
dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów
w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.
W latach 2020 i 2019 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
51
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2020
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9
Razem
1. Aktywa finansowe trwałe:
0
0
2
0
0
385
387
Należności długoterminowe
0
0
2
0
0
0
2
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
385
385
2. Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
25 037
0
0
0
25 037
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
23 341
0
0
0
23 341
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
1 696
0
0
0
1 696
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
272
0
1 888
2 160
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
272
0
0
272
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
0
0
4. Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
7 719
0
917
8 636
Kredyty i pożyczki
0
0
0
127
0
0
127
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
7 592
0
0
7 592
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
917
917
Suma
0
0
25 039
7 991
0
3 190
36 220
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
52
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2019
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9
Razem
1. Aktywa finansowe trwałe:
0
0
124
0
0
385
509
Należności długoterminowe
0
0
124
0
0
0
124
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
385
385
2. Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
24 575
0
0
0
24 575
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
24 229
0
0
0
24 229
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
346
0
0
0
346
3. Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
272
0
2 429
2 701
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
272
0
0
272
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
2 429
2 429
4. Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
10 818
0
1 016
11 834
Kredyty i pożyczki
0
0
0
4 300
0
0
4 300
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
6 518
0
0
6 518
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 016
1 016
Suma
0
0
24 699
11 090
0
3 830
39 619
Na dzień 31.12.2020 roku i 31.12.2019 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu
MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu
na ich krótkoterminowy charakter.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
53
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2020
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej
przez
wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9 (leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
12
(27)
0
(53)
(68)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
783
177
0
(186)
774
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów
aktualizujących
0
0
169
0
0
0
169
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
964
150
0
(239)
875
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2019
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej
przez
wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9 (leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
17
(66)
0
(47)
(96)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
(191)
99
0
(52)
(144)
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów
aktualizujących
0
0
131
0
0
0
131
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
(43)
33
0
(99)
(109)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
54
27. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki spółki
W związku z wybuchem pandemii i spadkiem przychodów w kwietniu i maju 2020 r. Relpol
S.A. skorzystał z tarczy pomocowej i otrzymał dotację w wysokości 2.571 tys. zł na utrzymanie
miejsc pracy. Poza tym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały opisane z
sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub Sprawozdaniu z działalności, a które
miałyby wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
28. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego.
Rada Nadzorcza spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do
przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115.
Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie
współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022.
Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie
za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. 70.735 zł netto za każdy rok
sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie
korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie.
Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia
pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego
za 2020 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020.
Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 5.000 zł netto.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
55
29. Podmioty powiązane
Wykaz spółek grupy kapitałowej na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
Udział
Relpol S.A.
w głosach
i kapitale
data objęcia
kontroli/
znacznego
wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Handel
zależna
51,0%
2004-05-13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.
Czerniachów, Ukraina
Produkcja
zależna
100,0%
2007-09-06
Relpol -M j.v
Mińsk, Białoruś
Handel
zależna
80,0%
1997-02-26
Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna 60,0% 1998-07-09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.
Mirostowice, Polska
Produkcja
zależna
100,0%
2007-06-27
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
__________________________________________________________________________
56
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2020 r. i 2019 r.
w tys. zł
Nazwa
podmiotu
Sprzedaż
powiązanym
podmiotom
Zakupy od
powiązanych
podmiotów
Dywidendy
Należności
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe należności
Zobowiązania
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe zobowiązania
31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019
Relpol-
Altera
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DP Relpol
Altera*
164 90 6 061 6 616 0 0 0 105 162 136 365 0 0 0
Relpol-M
j.v
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Relpol-
Eltim*
1 298 1 519 0 0 55 160 451 128 55 0 0 0 0 0
Relpol
Elektronik*
0 0 1 948 3 248 0 60 0 0 0 0 137 220 0 0
Razem 1 462 1 609 8 009 9 864 55 220 451 233 217 136 502 220 0 0
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych
gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami
powiązanymi.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
57
30. Zdarzenia po dniu bilansowym
Do zdarzeń zaistniałych po dniu bilansowym należy zaliczyć podpisanie z Narodowym Centrum
Badań i Rozwoju umowy na dofinansowanie projektu „Opracowanie prototypowej technologii
do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze
krytycznej” w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020,
współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Całkowity
koszt projektu wynosi około 7,7 mln zł, a kwota dofinansowania nie więcej niż 3,6 mln zł.
Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane
w sprawozdaniu finansowym.
31. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających
z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych
lub potencjalnie należnych władzom Spółki
w zł
Dane za rok 2020
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
w tym:
670 733 - - - -
Sławomir Bialik
351 548
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
319 185
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej w tym:
143 904 - - - -
Adam Ambroziak
24 360
-
-
-
-
Piotr Osiński
24 360
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
24 360
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
48 720
-
-
-
-
Paweł Młynarczyk
14 710
-
-
-
-
Marcin Madera
7 394
-
-
-
-
Ogółem
wynagrodzenie
władz spółki
814 637 - - - -
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
58
w zł
Dane za rok 2019
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
w tym:
1 098 564 - - - -
Sławomir Bialik
578 827
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
519 737
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej w tym:
141 784 - - - -
Adam Ambroziak
24 060
-
-
-
-
Piotr Osiński
24 060
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
24 060
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
47 067
-
-
-
-
Dariusz Daniluk
4 762
-
-
-
-
Jacek Gdański
4 662
-
-
-
-
Paweł Młynarczyk
13 113
-
-
-
-
Ogółem
wynagrodzenie
władz spółki
1 240 348 - - - -
W spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie
występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.
32. Pożyczki udzielone władzom spółki
Według stanu na dzień 31.12.2020 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz członków ich rodzin.
33. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2020 r. zmniejszyło się o 32 osoby, z 465 osób w 2019
r. do 433 osób w 2020 r. Wynika to z płynności regulowania stanu zatrudnienia w zależności
od potrzeb produkcyjnych, a także ze sprzedaży z dniem 01.12.2020 r. zorganizowanej części
przedsiębiorstwa wraz z przekazaniem 21 pracowników. Spółka korzystała również z
przeszkolonych pracowników w ramach outsorcingu. Średnio w 2020 r. w ten sposób pracę
świadczyło 55 osób, a w 2019 roku 41 osób.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
59
34. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych
Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.
Nazwa waluty Kod waluty
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2020
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2019
dolar amerykański
1 USD
3,7584
3,7977
euro
1 EUR
4,6148
4,2585
funt szterling
1 GBP
5,1327
4,9971
rubel rosyjski
1 RUB
0,0501
0,0611
35. Sytuacja finansowa spółek zależnych
Sytuacja finansowa spółek zależnych jest stabilna, a perspektywy dalszej ich działalności nie
wydają się być zagrożone. Jednakże w związku z trwającą od ponad roku i przebiegającą falami
pandemią spowodowaną wirusem SARS-Cov-2, otoczenie gospodarcze wciąż jest niepewne.
Wciąż istnieje ryzyko poniesienia strat z tytułu utraty dochodów, powstania zaburzeń w
łańcuchu dostaw, konieczności ponoszenia kosztów stałych, braku lub opóźnień w realizacji
należności od odbiorców, wstrzymania prowadzonych inwestycji a nawet upadłości niektórych
firm. Prowadzenie działalności jest wciąż obarczone ryzykiem wprowadzenia przez władze
różnych państw, niekorzystnych dla przedsiębiorstw decyzji i restrykcji ograniczających
swobodę prowadzenia biznesu.
Pomimo istniejących ryzyk, pandemia nie wywarła bardzo negatywnego wpływu na
działalność grupy kapitałowej. Spółki zależne zanotowały spadek przychodów ze sprzedaży,
utrzymując przy tym, poza Relpol Elektronik, zysk netto na poziomie podobnym lub wyższym
niż w roku 2019.
Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2020 roku, po przeliczeniu na
PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 6.739 tys. zł i wypracowała 126 tys. zł zysku netto.
Spółka ta od lat regularnie wypłaca dywidendę.
Spółka Relpol Elektronik, produkująca na zlecenie Relpol S.A. W 2020 r. osiągnęła 1.948 tys. zł
przychodów ze sprzedaży ponosząc stratę netto w wysokości -48 tys. zł.
DP Relpol Altera na Ukrainie w roku 2020 osiągnęła przychody w wysokości 6.027 tys. zł
wypracowując 645 tys. zł zysku netto.
Produkcja i wymiana handlowa ze spółkami na Ukrainie i w Rosji, przez cały 2020 r. odbywała
się bez większych zakłóceń.
W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera na Ukrainie. Jej głównym
źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2020 r. osiągnęła ona
przechody ze sprzedaży w wysokości 72 tys. zł ponosząc 3,8 tys. zł straty netto.
W stanie likwidacji znajduje się spółka Relpol M. W dniu 12.12.2019 zgromadzenie wspólników
podjęło uchwałę o likwidacji tej spółki. Likwidacja prowadzona jest według prawa
białoruskiego i proces ten jeszcze trwa. Likwidacja Relpol M nie będzie miała większego
wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta
osiągała niewielkie przychody, zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana. Aktualnie
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
60
sprzedaż wyrobów Relpol S.A. na rynku białoruskim prowadzona jest i będzie przez inne
podmioty.
36. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2020 r. pomiędzy sprawozdaniem
rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2020 r.
Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2020 r. Jednakże 24.02.2021
roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2020 r., które w niektórych pozycjach
rachunku wyników różnią się nieco od danych wykazanych w tym sprawozdaniu finansowym,
poddanym badaniu przez firmę audytorską.
Różnice wynikają ze zmiany sposobu prezentacji danych finansowych w związku ze sprzedażą
z dniem 01.12.2020 r. zorganizowanej części przedsiębiorstwa, rozliczenia kosztów oraz
zawiązania rezerw na wynagrodzeniach. W danych zaudytowanych Spółka skorygowała
poszczególne pozycje rachunku wyników i bilansu za rok 2020 o dane dotyczące sprzedanej
części przedsiębiorstwa, wykazując je jako wynik na działalności sprzedanej. Dla zachowania
porównywalności danych, taką samą korektę wprowadzono do roku 2019.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Od 01.01.2020
do 31.12.2020
dane wstępne
Od 01.01.2019
do 31.12.2019
dane zaudytowane
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
117 897
115 582
Zysk netto
7 142
7 111
37. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na
osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
roku
Największy wpływ na osiągane przez spółkę wyniki finansowe, co najmniej
w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od spółki
oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- wysokość i wahania kursu walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwoju sektora e-mobility
- skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2.
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma:
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
61
- realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,
- terminowe wybudowanie nowoczesnej hali produkcyjnej,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,
- poprawa rentowności wyrobów,
- finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.
38. Wpływ koronawirusa SARS-Cov-2 na wyniki spółki
Wyniki finansowe, jakie Spółka osiągnęła w 2020 r. wskazują, że pandemia koronawirusa
SARS-CoV-2 nie miała tak dużego wpływu na działalność Spółki, jak się początkowo wydawało.
Spóła osiągnęła lepsze wyniki niż w roku 2019. Rosnący poziom wpływających zamówień,
wskazuje na to, że przy braku niespodziewanych wydarzeń, pandemia nie powinna mieć
również negatywnego wpływu na wyniki i kontynuację działalności w roku 2021.
Z uwagi na trwającą pandemię i wciąż niepewną sytuację w kraju i zagranicą, ryzyka związane
z przerwaniem lub zaburzeniami w łańcuchach dostaw, niewypłacalnością dostawców lub
odbiorców, nie straciły na aktualności. Nadal mogą też zaistnieć inne okoliczności, które
niekorzystnie wpłyną na działalność Spółki i grupy kapitałowej. W szczególności na poziom
uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży, ponoszonych kosztów, terminową realizację planów
inwestycyjnych oraz zdolność do generowania dodatniego wyniku finansowego.
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki
na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście
uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje
pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na
sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia,
które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i
kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników,
które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych
aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych
źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności,
które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się
różnić od wartości szacunkowych.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
62
Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty
szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli
korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na
okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w
którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla
których Spółka dokonuje oszacowań:
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz
okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając
następujące przesłanki:
- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy
użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania,
itp.,
- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej
zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w
przyszłości.
W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych
podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby
na dzień 31.12.2020 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie
kosztów amortyzacji o 198 tys. zł (na dzień 31.12.2019 było to również: zmniejszenie kosztów
amortyzacji o 96 tys. zł lub zwiększenie o 197 tys. zł).
Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca
Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu
analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów
nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje
sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych
umów leasingowych na dzień 31.12.2020 wyniosła 4.429 tys. zł a na 31.12.2019 była to kwota
5.484 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z
którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas
nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
63
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka wycenia się przy
zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na
moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy
podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 wynosiła
1.764 tys. zł (na 31.12.2019 była to wartość 1.671 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 roku wynosiła 3.381 tys. zł a na 31.12.2019
odpowiednio 3.556 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa
pomniejszona o aktywa.
Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe
Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika
przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia
pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych i ich wartość na dzień
31.12.2020 roku wynosiła 1.921 tys. zł a na 31.12.2019 roku 2.177 tys. zł.
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta 1,50% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 1,00%.
Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,25 punktów procentowych wyższej (niższej) zobowiązanie z
tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 25 tys. zł (wzrośnie o 26 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 0,25 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu
określonych świadczeń wzrośnie o 25 tys. (zmniejszy się o 25 tys. zł).
2. Zasady wyceny
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie
komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe
projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak
i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne
następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są
według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz
koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane
są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
64
uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym
okresie.
Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje
się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.
W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.
Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować
korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen
nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na
sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.
Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu
płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.
Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.
Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną
amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja
dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane
stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty
stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji
wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą
utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku
stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa
zysk.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowy aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji
działalności statutowych spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość
użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową
posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane
w wartości odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych
kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.
Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków
oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest
odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty
wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
65
Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat
Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie
użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu
następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego
planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej
użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w
kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.
Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno – ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych,
gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).
Wartość środków trwałych w budowie
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do
używania.
W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich
wartość.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,
budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są
ujmowane jako koszt bieżącego okresu.
Inwestycje długoterminowe
Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny
nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
66
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których
okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.
Aktywa obrotowe
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku,
produkty gotowe i towary.
1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu,
ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia
składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów
bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych
zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych
zakupów.
2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady
ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.
3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.
4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu
poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe
wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen
sprzedaży netto.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od
umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12
miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od
dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.
Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich
wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za
zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia
prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
67
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne
aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg
wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.
Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres
rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.
Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.
Kapitały własne
Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz
wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków
trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz
nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia,
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka
trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
68
Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztów. W przypadku jeżeli wartość
dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień
bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień
bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne,
możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie
spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość
utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich
początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w
zamortyzowanym koszcie.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na spółkę
zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane
w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte
okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda
zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
69
Programy świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są
wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami
wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości
średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w spółce oraz od najniższego krajowego
wynagrodzenia za okres przepracowany poza spółką i stażu pracy. Rezerwa na
długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego
zobowiązania metodami aktuarialnymi.
Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty
okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite
dochody.
Ponadto spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są
traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie
z przewidywaniami zapłacona.
Podatek dochodowy
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek
odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody
spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie
obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek
odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice
przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów
i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych
z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne
całkowite dochody.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa
osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic
przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego.
Instrumenty finansowe
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem
biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i
odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
70
SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz
zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie
instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w
szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z
wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
- Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości
godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania
ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat
kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od
momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku
instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze
składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
- istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym
okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym
użyciem,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla
jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w
otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany
składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp
zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową
stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży
wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
71
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest
wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub
jego fizyczne uszkodzenie,
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany
składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany
zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub
plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres
określony.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości,
jednostka jest także zobowiązana do:
- przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika
wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości
niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego
wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać
przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on
przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości
niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach.
Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego
okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata
jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby
przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane
bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz
prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod
uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).
Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki
nadrzędnej netto, tj po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane,
wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2020, o wartości 88.774.832,20 PLN
Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową
wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego
użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i
uwzględniono:
a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami,
jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została
zdyskontowana stopą WACC,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
72
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych
przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki);
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka;
d) premię za ryzyko rynkowe
Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem
przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając
dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:
1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z
wykorzystaniem obecnych aktywów.
2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A.
akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.
3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego
Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat
4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 9,54%, przy przyjęciu aktualnych parametrów
makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość
aktywów była na poziomie 89.849.636 PLN, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co
zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania
Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuję do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów
finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty
i pożyczki.
Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości
godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji
poprzez:
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
73
- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania –
określane jako „niedopasowanie księgowe”;
- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub
strategią inwestycyjną.
Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które jest wyznaczone jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:
1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka
kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych
dochodach oraz
2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku
finansowym.
Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym
zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego
w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego
zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w
wyniku finansowym.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych
zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wycena do wartości godziwej
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika
aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w
aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że
transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika
aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że
uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim
najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność
uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak
najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który
zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są
dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu
nieobserwowalnych danych wejściowych.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
74
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość
godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości
godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych,
który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych
poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia
roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu
zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się
ostatnio ustalony),
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia
wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj.
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień
transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego
ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie
transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność
operacyjną lub finansową.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług,
rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:
- znana jest wiarygodna kwota przychodu,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
75
- istnieje prawdopodobieństwo, że spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z realizacją transakcji,
- jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności
dóbr,
- jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,
- koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,
Jednostka zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania
świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich
następujących elementów:
- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia
(na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi
lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do
wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;
- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa
zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy
wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z
MSSF 15 paragrafami 56–58);
- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z
uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia
dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy
jednostka działa jako pośrednik);
- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne
zobowiązania; oraz
- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań
Przychody z odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu
efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez spółkę prawa do tych
dywidend.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowe
Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą,
a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
76
Dotacje
Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z
uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków
finansowych z dotacji do spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów
poniesionych lub rozliczenia zaliczki.
Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje
otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do
poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych –
Dotacje otrzymane.
Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i
systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z
kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości
niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka
trwałego/wartości niematerialnej.
Zysk netto na akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem
zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020
roku:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia, zostały wydane
przez RMSR w dniu 22 października 2018 roku. Zmiany mają na celu doprecyzowanie definicji
przedsięwzięcia. Zgodnie z nową definicją produktem wyjściowym (rezultatem)
przedsięwzięcia jest dostarczanie towarów i usług klientom, podczas gdy dotychczasowa
definicja koncentruje się na rezultatach w formie dywidend, niższych kosztach lub innych
korzyściach ekonomicznych dla inwestorów i innych podmiotów. Oprócz zmiany brzmienia
definicji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) przedstawiła
dodatkowe objaśnienia stosowania. Nowa definicja przedsięwzięcia obowiązuje w odniesieniu
do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
77
rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia
aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia ww. okresu rocznego lub później.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku
lub później). Zmiany precyzują definicję istotności oraz wprowadzają objaśnienia na temat
sposobu jego stosowania.
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Zmiany te zostały
wydane przez RMSR w dniu 29 marca 2018 roku. Nowe zagadnienia, które uwzględniono w
Założeniach, odnoszą się do wyceny, prezentacji i ujawnień oraz zaprzestania ujmowania
(derecognition). W porównaniu z poprzednią wersją zaktualizowane zostały definicje oraz
zasady ujmowania aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Natomiast zmiany
uściślające dotyczą zasady ostrożności, funkcji powierniczej sprawowanej przez kierownictwo
(stewardship) oraz zasady przewagi treści ekonomicznej nad formą czy niepewności związanej
z wyceną.
Zmiany do MSSF9; MSR 39 oraz MSSF 7 - dotyczące reformy wskaźnika referencyjnego stopy
procentowej.
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania
finansowe Spółki za 2020 rok.
Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy
oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone
do stosowania w UE, przy czym nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie). Standard ten zastępuje MSSF 4 i
związane z nim interpretacje i dotyczy wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych w wysokości
aktualnej wartości wypłaty. Standard ma zastosowanie do wyceny i prezentacji wszystkich
umów ubezpieczeniowych.
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych
nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej
wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień
bilansowy.
Przy zatwierdzaniu niniejszego sprawozdania finansowego, następujące nowe standardy
oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie zostały
zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie
aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do
momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Zmiany mają na celu
usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku
lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia
zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
78
Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących
standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe,
jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza
regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i
zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Zarząd Relpol S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz
interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu jednostkowym
MSSF 16 „Leasing”
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16” lub
„Standard”), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI
15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji
wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w
zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby
leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem
przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie
rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego
obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę
zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu
do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w
indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje
aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania.
MSSF 16 wymaga, zarówno od leasingobiorcy jak i od leasingodawcy, dokonywania szerszych
ujawnień niż w przypadku MSR 17.
Leasingobiorca ma prawo wyboru pełnego bądź zmodyfikowanego podejścia
retrospektywnego, a przepisy przejściowe przewidują pewne praktyczne rozwiązania.
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i
później.
Spółka dokonała pogrupowania obecnie występujących umów leasingu operacyjnego oraz
dokonała identyfikacji kategorii umów nieujmowanych do tej pory jako leasing, a mogących
spełniać definicję leasingu zgodnie z MSSF 16.
W szczególności:
• Spółka jest stroną umów kooperacji, w ramach których zleca wytwarzanie
sprzedawanych następnie przez Spółkę produktów przekazując kooperantowi pełną
specyfikację i wymagania techniczne dotyczące tych produktów. Zawarte umowy
pozwalają na ich wypowiedzenie z zachowaniem 3 miesięcznego terminu
wypowiedzenia lub na koniec danego roku kalendarzowego. Kooperanci nie są
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
79
zobowiązani do produkowania zleconych partii na specyficznych maszynach, umowy
nie zawierają ograniczeń w zakresie pozyskiwania przez kooperantów innych
zleceniodawców. Świadczone przez kooperantów usługi dostępne na rynku. W związku
z powyższymi cechami zawartych umów Spółka:
– Uznaje, iż umowy te nie spełniają definicji leasingu z uwagi na fakt, iż nie
dotyczą przekazania praw do użytkowania pełnych mocy produkcyjnych lub
części mocy produkcyjnych posiadających postać fizyczną;
– Nawet w przypadku złożenia przez Spółkę zamówień do kooperantów, które
powodowałyby wypełnienie ich pełnej mocy produkcyjnej, Spółka nie uważa, iż
istnieje wystarczająca pewność, by umowa kooperacji trwała powyżej 12
miesięcy, przez co umowa ta klasyfikowana byłaby jako umowa
krótkoterminowa.
Biorąc pod uwagę te kwestie – Spółka klasyfikuje umowy kooperacji jako umowy
usługowe.
• Spółka posiada nieruchomość w ramach prawa wieczystego użytkowania gruntów,
które zgodnie z nowym standardem zostały zaprezentowane jako aktywa z tytułu praw
do użytkowania, a przyszłe płatności z tytułu opłat zostaną zdyskontowane i wykazane
jako zobowiązanie.
Spółka dokonała oceny wartości potencjalnych zobowiązań oraz aktywów z tytułu
praw do użytkowania tej nieruchomości przyjmując następujące założenia:
– Okresem leasingu będzie okres pozostały w wieczystym użytkowaniu od dnia
niniejszego sprawozdania finansowego;
– Stopa procentowa leasingu w wysokości 6,71% określona została jako
krańcowa stopa pożyczania Spółki. Krańcowa stopa pożyczania dla Spółki
określona została na podstawie marży na obecnych umowach kredytowych
ujętych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która została ekstrapolowana na
okres leasingu w celu określenia prawidłowej wartości marży z tytułu płynności.
– Opłaty z tytułu wieczystego użytkowania pozostaną na poziomie z roku 2018
(zgodnie z akapitem 27.b standardu wskazującym na traktowanie zmiennych
opłat leasingowych w momencie pierwszego ujęcia).
– Zgodnie z akapitem C8.b.2 standardu Spółka przyjęła, iż wartość aktywów z
tytułu prawa użytkowania w momencie zastosowania standardu po raz
pierwszy zostanie przyjęta w wartości równej zobowiązaniom.
W wyniku przyjętych założeń oraz przeprowadzonych wyliczeń, Spółka określiła wartość
zobowiązań leasingowych oraz z tytułu prawa użytkowania aktywów na kwotę: 87 tys. zł.
Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu standardu z dniem 1 stycznia 2019 roku. Zgodnie z
przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16 nowe zasady zostały przyjęte
retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego
standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 roku. W związku z tym dane
porównawcze za rok obrotowy 2018 nie zostały przekształcone (zmodyfikowane podejście
retrospektywne).
Spółka zdecydowała o skorzystaniu z obu możliwych uproszczeń zgodnie z akapitem C10.c
MSSF 16 i stosować Standard wyłącznie dla umów dłuższych niż 12 miesięcy, w których
wartość przedmiotu leasingu przekracza USD 5.000.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
80
Spółka dla umów najmu itp. Zawartych na czas nieoznaczony z terminem wypowiedzenia
krótszym niż 12 miesięcy – nie uznaje ich jako umów leasingowych.
Poza wymienionymi umowami, wpływ standardu na pozycję finansową Spółki jest nieznaczący.
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przed
wprowadzeniem
MSSF 16
Zmiany
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Po wprowadzeniu
MSSF 16
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
115 356
0
115 356
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
92 808
(6)
92 814
Zysk(strata) brutto ze sprzedaży
22 548
6
22 542
Koszty sprzedaży
976
0
976
Koszty ogólnego zarządu
15 242
0
15 242
Zysk(strata) ze sprzedaży
6 330
6
6 324
Pozostałe przychody operacyjne
1 095
0
1 095
Pozostałe koszty operacyjne
1 058
0
1 058
Zysk(strata)z działalności operacyjnej
6 367
6
6 361
Przychody finansowe
489
0
489
Koszty finansowe
329
6
323
Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej
6 527
0
6 527
Podatki
1 473
0
1 473
Pozostałe zmniejszenia zysku
0
0
0
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej
kontynuowanej
5 054
0
5 054
Wynik netto na działalności zaniechanej
0
0
0
Wynik netto
5 054
0
5 054
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przed
wprowadzeniem
MSSF 16
Zmiany
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Po wprowadzeniu
MSSF 16
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe) w tym:
42 897
86
42 983
Rzeczowe aktywa trwałe
35 847
(4 493)
31 354
Prawa do użytkowania aktywów
0
4 579
4 579
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
58 977
0
58 977
SUMA AKTYWÓW
101 874
86
101 960
PASYWA
Kapitał własny
78 199
0
78 199
Zobowiązania długoterminowe w tym:
6 087
86
6 173
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 343
86
2 429
Pozostałe zobowiązania
272
0
272
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
1 885
0
1 885
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
1 587
0
1 587
Zobowiązania krótkoterminowe
17 588
0
17 588
SUMA PASYWÓW
101 874
86
101 960
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
81
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Przed
wprowadzeniem
MSSF 16
Zmiany
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Po wprowadzeniu
MSSF 16
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej (metoda pośrednia)
12 874
6 521
12 880
I. Zysk (strata) brutto
6 527
6 527
6 527
II. Korekty razem w tym,
6 347
(6)
6 353
Amortyzacja
6 310
(6)
6 316
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
(3 542)
6
(3 548)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
(3 542)
6
(3 548)
I. Wpływy
1 621
0
1 621
II. Wydatki w tym,
(5 163)
6
(5 169)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
(733)
6
(739)
D. Przepływy pieniężne netto razem
183
0
183
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w
tym:
180
0
180
F. Środki pieniężne na początek okresu w tym:
166
0
166
G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
346
0
346
KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatku dochodowego”
Zarząd Spółki przeprowadził analizę stosowanie Interpretacji KIMSF 23 „Niepewność co do
traktowania podatku dochodowego” i stwierdził, że nie istnieją istotne zagrożenia związane z
odmienną interpretacja zdarzeń gospodarczych jakie zaistniały w roku podatkowym organy
podatkowe.
4. Oświadczenie Zarządu
Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2020r.
a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy
sprawozdawcze.
Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę
podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2020 roku w formie jednego
dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży
stanowią 89% przychodów ze sprzedaży i 91% zysku netto grupy kapitałowej (przed
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2020 r.
___________________________________________________________________________
82
wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z
działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z
działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.
Krzysztof Pałgan
Wiceprezes Zarządu
………………………………….
Sławomir Bialik
Prezes Zarządu
…………………………………
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Tomasz Zając
Główny księgowy
…………………..