Ocena Rady Nadzorczej wraz z uzasadnieniem dotycząca skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, sprawozdania finansowego PKO Banku Polskiego S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, oraz sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za 2020 rok w zakresie zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza PKO Banku Polskiego S.A., zgodnie z art. 382 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (dalej: Rozporządzenie o informacjach bieżących i okresowych) oraz § 15 ust. 1 pkt 15 Statutu PKO Banku
Polskiego S.A. dokonała pozytywnej oceny następujących sprawozdań w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym:
1) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. (dalej: Grupa Kapitałowa Banku) za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku,
2) sprawozdania finansowego PKO Banku Polskiego S.A. (dalej: Bank) za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku,
3) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za rok 2020 sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z działalności PKO Banku Polskiego S.A.
na podstawie:
treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych i omówionych przez Zarząd Banku,
sprawozdań z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Banku i Grupy Kapitałowej Banku oraz sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Banku,
spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Banku w sprawie pozytywnego zaopiniowania zbadanych sprawozdań finansowych.
Badanie sprawozdań finansowych wskazanych w pkt 1-2 zostało przeprowadzone przez firmę audytorską PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k., która została wybrana przez Radę Nadzorczą do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Banku i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Banku za rok 2020.
Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.
1. Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe PKO Banku Polskiego S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku obejmujące:
1) wybrane dane finansowe,
2) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,
3) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok 2020,
4) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na 31 grudnia 2020 roku,
5) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku,
6) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,
7) noty do sprawozdania finansowego.
2. Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku obejmujące:
1) wybrane skonsolidowane dane finansowe,
2) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,
3) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok 2020,
4) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na 31 grudnia 2020 roku,
5) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku,
6) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,
7) noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3. Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za 2020 rok sporządzone łącznie ze Sprawozdaniem Zarządu z działalności
PKO Banku Polskiego S.A.
Sprawozdania finansowe Banku i Grupy Kapitałowej Banku za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zostały sporządzone w terminie określonym w przepisach prawa, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską według stanu na 31 grudnia 2020 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Sprawozdania finansowe przedstawiają zasady rachunkowości stosowane we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, z wyjątkiem kwestii opisanych w nocie „Zmiany zasad rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2020 roku i objaśnienie różnic między wcześniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym”.
Rada Nadzorcza, po przeanalizowaniu sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania i dodatkowego sprawozdania firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Banku oraz na podstawie spotkań z firmą audytorską, jak również biorąc pod uwagę pozytywne rekomendacje Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Banku przedstawione 28 kwietnia 2021 roku, pozytywnie zaopiniowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie finansowe Banku za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku za rok 2020 sporządzone łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Banku.
W szczególności niezależny biegły rewident przedstawił opinie:
w odniesieniu do sprawozdania finansowego Banku, stwierdzając, że przedstawia ono rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz że zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, a także, że jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Bank przepisami prawa oraz jego statutem,
w odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, stwierdzając, że przedstawia ono rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Banku na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz że jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową Banku przepisami prawa oraz statutem Jednostki Dominującej.
Dodatkowo biegły rewident w odniesieniu do sprawozdania z działalności stwierdził na podstawie wykonanej pracy w trakcie badania sprawozdań finansowych, że sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości, § 70 i § 71 Rozporządzenia o informacjach bieżących i okresowych oraz art. 111a ust. 1-2 ustawy Prawo bankowe, a także, że jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniach finansowych.
Rada Nadzorcza Banku na podstawie powyższych czynności ocenia, że skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, Sprawozdanie finansowe PKO Banku Polskiego S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego S.A. za rok 2020 sporządzone łącznie ze sprawozdaniem Zarządu z działalności PKO Banku Polskiego S.A. są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Hajłasz |
|
Członek Rady Nadzorczej Mariusz Andrzejewski |
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marcin Izdebski |
|
Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Chłopek |
Sekretarz Rady Nadzorczej Grażyna Ciurzyńska |
|
Członek Rady Nadzorczej Wojciech Jasiński |
|
|
Członek Rady Nadzorczej Andrzej Kisielewicz |
|
|
Członek Rady Nadzorczej Rafał Kos |
|
|
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Michalski |
|
|
Członek Rady Nadzorczej Piotr Sadownik |
na oryginale właściwe podpisy
Warszawa, 28 kwietnia 2021 r.