sprawozdania finansowego został zastosowany,
we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z
obowiązującymi wymogami.
Racjonalna pewność jest wysokim poziomem
pewności, ale nie gwarantuje, że usługa
przeprowadzona zgodnie z KSUA 3000 (Z)
zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie
(istotną niezgodność z wymogami).
Wymogi kontroli jakości
Stosujemy postanowienia uchwały Krajowej Rady
Biegłych Rewidentów w sprawie zasad
wewnętrznej kontroli jakości w brzmieniu
Międzynarodowego Standardu Kontroli Jakości 1
(IAASB) i zgodnie z nim utrzymujemy
kompleksowy system kontroli jakości obejmujący
udokumentowane polityki i procedury odnośnie
do zgodności z wymogami etycznymi,
standardami zawodowymi oraz mającymi
zastosowanie wymogami prawnymi i
regulacyjnymi.
Przestrzegamy wymogów niezależności i innych
wymogów etycznych Międzynarodowego
Kodeksu Etyki Zawodowych Księgowych (w tym
Międzynarodowych Standardów Niezależności)
wydanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Etycznych dla Księgowych i
przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów, który jest oparty na podstawowych
zasadach uczciwości, obiektywizmu,
zawodowych kompetencji i należytej staranności,
poufności i profesjonalnego postępowania.
Podsumowanie wykonanej pracy
Zaplanowane i przeprowadzone przez nas
procedury miały na celu uzyskanie racjonalnej
pewności, czy Elektroniczny format raportowania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
został zastosowany, we wszystkich istotnych
aspektach, zgodnie z obowiązującymi wymogami
i nie zawiera istotnych błędów lub przeoczeń.
Nasze procedury obejmowały głównie:
●
zrozumienie systemu kontroli wewnętrznej i
procesów właściwych dla stosowania
Elektronicznego formatu raportowania
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, w tym zastosowania formatu
XHTML oraz oznakowania
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego;
●
weryfikację poprawności zastosowania
formatu XHTML;
●
ocenę kompletności oznakowania
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego przy użyciu znaczników iXBRL
zgodnie z wymogami wdrożenia formatu
elektronicznego opisanymi w
Rozporządzeniu ESEF;
●
ocenę stosowności wykorzystania przez
Grupę znaczników XBRL wybranych z
taksonomii ESEF oraz stworzenia
znaczników rozszerzeń, w przypadku gdy nie
zidentyfikowano odpowiedniego elementu w
taksonomii ESEF;
●
ocenę prawidłowości zastosowanych
rozszerzeń taksonomii w podstawowej
taksonomii określonej w Rozporządzeniu
ESEF.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody są
wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
podstawę naszego wniosku.
Wniosek
Naszym zdaniem, na podstawie
przeprowadzonych procedur, Elektroniczny
format raportowania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego jest zgodny, we
wszystkich istotnych aspektach, z
Rozporządzeniem ESEF.
_______________________________________
Informacja o przestrzeganiu regulacji
ostrożnościowych
Zarząd Jednostki dominującej jest
odpowiedzialny za przestrzeganie
obowiązujących regulacji ostrożnościowych
określonych w odrębnych przepisach, w
szczególności za prawidłowe ustalenie
współczynników kapitałowych.
Współczynniki kapitałowe na dzień 31 grudnia
2020 r. zostały przedstawione w nocie 71
skonsolidowanego sprawozdania finansowego i
obejmują współczynnik kapitału Tier I oraz
całkowity współczynnik kapitałowy.
Naszym obowiązkiem jest poinformowanie w
sprawozdaniu z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, czy Grupa
przestrzega obowiązujących regulacji
ostrożnościowych określonych w odrębnych
przepisach, w szczególności czy Grupa
prawidłowo ustaliła współczynniki kapitałowe. Dla
potrzeb niniejszej informacji za odrębne przepisy
rozumiemy Rozporządzenie Parlamentu
Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26
czerwca 2013 r. w sprawie wymogów
ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm