Sprawozdanie finansowe
za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
S.A.
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
2
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2021 roku.
Zatwierdzone sprawozdanie finansowe obejmuje:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Wybrane dane finansowe w walucie euro
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Warszawa, dnia 29 kwietnia 2021 r.
Podpisy wszystkich członków Zarządu
___________________________
Marta Towpik
Prezes Zarządu
___________________________
Konrad Miterski
Wiceprezes Zarządu
___________________________
Mateusz Rychlewski
Członek Zarządu
Podpisy osób, które sporządziły sprawozdanie
_____________________ _____________________
Tadeusz Orlik Zbigniew Sojka
Dyrektor ds. Relacji Finansowych i Płynności Dyrektor ds. Controllingu
3
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Spis treści
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO............................................................................................. 5
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 5
2. Założenie kontynuacji działalności ...................................................................................................................... 5
3. Władze Herkules S.A. .......................................................................................................................................... 6
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 6
5. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................................... 7
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ................................................................................................... 7
Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ......................................................................................... 7
Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 7
Podstawa sporządzenia ................................................................................................................................. 7
Wartości niematerialne ................................................................................................................................. 7
Rzeczowy majątek trwały .............................................................................................................................. 8
Podatek odroczony ....................................................................................................................................... 9
Zapasy ........................................................................................................................................................... 9
Należności krótkoterminowe ...................................................................................................................... 10
Oczekiwane straty kredytowe ..................................................................................................................... 10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................. 10
Rozliczenia międzyokresowe czynne .......................................................................................................... 10
Kapitał własny ............................................................................................................................................. 10
Rezerwy ....................................................................................................................................................... 11
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe ............................................................................................... 11
Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................. 11
Rozliczenia międzyokresowe przychodów .................................................................................................. 11
Instrumenty finansowe ............................................................................................................................... 11
Pochodne instrumenty finansowe .............................................................................................................. 12
Waluty obce ................................................................................................................................................ 12
Świadczenie usług ....................................................................................................................................... 13
Umowy o usługę budowlaną ....................................................................................................................... 14
Koszty .......................................................................................................................................................... 14
Opodatkowanie ........................................................................................................................................... 14
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy ..................................................................... 14
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności ...................................................... 14
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF .................................................................................... 15
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ......................................................................................................................... 17
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów .......................................................................... 19
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................ 20
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................. 21
Wybrane dane finansowe w walucie euro ................................................................................................................ 22
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .............................................................................................................. 24
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego ............................................................................................................................................................... 24
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym .................................................................................................................................... 24
3. Zmiany w danych porównywalnych ................................................................................................................. 24
4. Koszty zakończonych prac rozwojowych .......................................................................................................... 28
5. Wartości niematerialne .................................................................................................................................... 29
6. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 30
7. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - struktura własności ........................................................ 32
8. Wartość firmy ................................................................................................................................................... 32
9. Inwestycje w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 33
10. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................................................ 33
4
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
11. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ............................................................................................................. 34
12. Zapasy ............................................................................................................................................................... 35
13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .......................................................................... 35
14. Aktywa dotyczące podatku bieżącego .............................................................................................................. 38
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................... 38
16. Aktywa przeznaczone do zbycia ....................................................................................................................... 38
17. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o zmianach
tych odpisów ............................................................................................................................................................. 39
18. Aktywa warunkowe .......................................................................................................................................... 40
19. Kapitał akcyjny .................................................................................................................................................. 40
20. Akcje własne ..................................................................................................................................................... 41
21. Pozostałe kapitały rezerwowe .......................................................................................................................... 41
22. Zyski zatrzymane............................................................................................................................................... 41
23. Wynik finansowy przypadający na jedną akcję ................................................................................................ 42
24. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................................... 43
25. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................... 44
26. Zobowiązania z tytułu leasingu ......................................................................................................................... 45
27. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................................. 46
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................ 47
29. Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów ................................................................................ 50
30. Zobowiązanie do poniesienia wydatków .......................................................................................................... 50
31. Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej ............................................................ 50
32. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................ 51
33. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży .................................................................................................... 53
34. Koszty działalności operacyjnej ........................................................................................................................ 54
35. Pozostałe przychody operacyjne ...................................................................................................................... 54
36. Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................................................ 55
37. Przychody finansowe ........................................................................................................................................ 56
38. Koszty finansowe .............................................................................................................................................. 56
39. Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
.......................................................................................................................................................................... 57
40. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ................................................................................................ 58
41. Podatek dochodowy ......................................................................................................................................... 58
42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych ................................................................ 59
43. Segmenty operacyjne ....................................................................................................................................... 60
44. Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe ............................................................... 62
45. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ........................................... 62
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................ 63
47. Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................ 68
48. Ocena wpływu epidemii SARS-CoV-2 na sytuację Herkules S.A. ...................................................................... 74
49. Rekomendacja Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku. ............................................................................... 75
5
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Herkules S.A zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
Herkules S.A. jest od grudnia 2011 r. nazwą spółki Gastel Żurawie S.A. (wcześniej EFH Żurawie Wieżowe S.A.). EFH
Żurawie Wieżowe S.A. powstała z przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością EFH Żurawie Wieżowe
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która funkcjonowała do dnia 31 lipca 2006 r. i zarejestrowana była pod nr KRS
0000069998. EFH Żurawie Wieżowe S.A. jest następcą prawnym EFH Żurawie Wieżowe Sp. z o.o.
W dniu 3 marca 2010 r. zarejestrowane zostało połączenie Gastel Żurawie S.A. ze spółką Gastel S.A. Połączenie
nastąpiło w drodze przejęcia przez spółkę Gastel Żurawie S.A. (spółka przejmująca pod względem prawnym) spółki
Gastel S.A. (spółka przejmowana pod względem prawnym) w trybie art. 492 § 1 pkt. 1 k.s.h. tj. poprzez przeniesienie
całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego
spółki przejmującej poprzez emisję akcji, które spółka przejmująca wydała akcjonariuszom spółki przejmowanej.
Herkules S.A. jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000261094.
Czas trwania działalności Spółki Herkules S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Spółki Herkules S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Annopol 5. Spółce nadano numer statystyczny REGON
017433674 oraz numer identyfikacji podatkowej 9512032166.
Podstawową działalnością Spółki jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych (PKD 7732Z). Pozostałą
działalnością wynikającą ze statutu jest m.in.:
1) roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
2) roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
3) roboty budowlane specjalistyczne,
4) produkcja metalowych elementów konstrukcyjnych,
5) produkcja wyrobów z betonu, cementu i gipsu,
6) transport drogowy towarów,
7) działalność usługowa wspomagająca transport,
8) działalność w zakresie architektury i inżynierii oraz związane z nią doradztwo techniczne.
Herkules S.A. jest spółką notowaną od grudnia 2006 r. na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie pod symbolem HRS (do grudnia 2011 r. – GZU, do marca 2010 r. - ZUR). Giełda Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. zaklasyfikowała Spółkę do sektora BUDOWNICTWO.
2. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu dalszego kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę Herkules S.A. w okresie przynajmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Mając na uwadze obecną sytuację ekonomiczno-finansową Herkules S.A., poziom kontraktacji i płynności oraz
przewidywany rozwój działalności w 2021 r. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
6
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji
działalności przez spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub
przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
3. Władze Herkules S.A.
Zarząd Spółki
Na dzień 1 stycznia 2020 r. skład osobowy Zarządu Herkules S.A. przedstawiał się następująco:
Mariusz Zawisza - Prezes Zarządu
Jacek Tucharz – Wiceprezes Zarządu
Mariusz Zawisza i Jacek Tucharz złożyli rezygnację z pełnionych funkcji z dniem 17 lutego 2020 r. W tym samym
dniu Rada Nadzorcza powołała Martę Towpik do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu (z dniem 1 marca 2020 r.),
Konrada Miterskiego do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu oraz Mateusza Rychlewskiego do pełnieni
funkcji Członka Zarządu (obaj z dniem 17 lutego 2020 r.). W związku z powyższym w okresie od 17 lutego 2020
r. do 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się
następująco:
Marta Towpik – Prezes Zarządu
Konrad Miterski – Wiceprezes Zarządu
Mateusz Rychlewski – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki
Na dzień 1 stycznia 2020 r. Rada Nadzorcza pełniła swoją funkcję w poniższym składzie:
Piotr Kwaśniewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Błażej Dowgielski
Adam Purwin
Piotr Ciżkowicz
Konrad Miterski
W dniu 17 lutego 2020 r. Konrad Miterski zrezygnował z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej. W tym samym dniu
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do organu Jacka Osowskiego i Dariusza Formelę.
Przewodniczącym Rady został wybrany Piotr Ciżkowicz. W związku z powyższym na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania Rada Nadzorcza pełni funkcję w następującym składzie:
Piotr Ciżkowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Kwaśniewski
Błażej Dowgielski
Adam Purwin
Jacek Osowski
Dariusz Formela
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2021 r.
7
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
5. Stosowane zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym poziomie konsolidacji sporządzane jest dla całej Grupy
Kapitałowej Herkules przez spółkę Herkules S.A. i jest dostępne w siedzibie spółki oraz na jej stronie internetowej
www.herkules-polska.pl.
Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. oraz okres
porównywalny od dnia 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy
Kapitałowej Herkules na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31
grudnia 2020 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Spółka Herkules S.A. stosuje nadrzędne zasady wyceny, oparte o koncepcję kosztu historycznego (na historycznej
cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie wprowadziła zmian w stosowanych dotychczas zasadach
rachunkowości, dokonała jednakże uzupełnienia polityki o postanowienia dotyczące zdarzeń, które zaistniały po
raz pierwszy w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, jako że złoty polski jest podstawową walutą, w
której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) Spółki.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy.
Podstawa sporządzenia
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one uzyskanie
korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym tj. cenie nabycia
pomniejszonej o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową
w przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. Szacunkowy okres ekonomicznej
użyteczności oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego,
a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Okresy ekonomicznej użyteczności dla wartości niematerialnych zostały określone na poziomie:
know how - 20 lat
programy komputerowe - 2-5 lat
8
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do
używania.
Spółka prowadzi planową gospodarkę remontową najistotniejszych środków trwałych, do których zalicza się
żurawie we wszystkich typach oraz naczepy, ciągniki siodłowe i pojazdy ciężarowe o ładowności pow. 3,5 t.
Powyższe składniki majątkowe podlegają okresowym generalnym przeglądom technicznym realizowanym zgodnie
z ustalonymi harmonogramami. Koszty takich przeglądów i związanych z nimi napraw są ujmowane w odpowiedniej
pozycji rzeczowych aktywów trwałych i podlegają amortyzacji przez okres pomiędzy przeglądami zgodnie z
ustalonym harmonogramem.
Pozostałe wszelkie koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, m. in. koszty napraw
bieżących i konserwacji, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, w równych ratach miesięcznych. Amortyzacja jest
naliczana przez szacowany okres użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnych, o ile są istotne:
Grunty własne nie są amortyzowane
Budynki i budowle 14 -33 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 1 - 35 lat
Środki transportu 3 - 20 lat
Pozostałe środki trwałe 2 - 10 lat
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości rezydualne i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec
każdego roku obrotowego.
Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów, które
w prezentowanym okresie nie było amortyzowane.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji pozycji rzeczowego majątku trwałego określa się jako różnicę
między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy
z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Leasing
Umowa jest klasyfikowana jako leasing lub zawierająca leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Umowa taka musi
spełniać wszystkie następujące warunki:
składnik aktywów jest zidentyfikowany,
korzystający ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych,
korzystający ustala w jaki sposób i dla jakich celów używany jest składnik aktywów lub jest to ustalone odgórnie,
ale korzystający eksploatuje składnik aktywów bądź go zaprojektował.
Prawa do użytkowania aktywów
Spółka prezentuje środki trwałe w leasingu w pozycji rzeczowych aktywów, wartość środków trwałych jest
zaprezentowana w informacji dodatkowej, w nocie „Rzeczowe aktywa trwałe”.
9
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Spółka jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej
w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z
tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu
leasingu.
Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową i kapitałową, która zmniejsza zobowiązania z tytułu
leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się
bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego
użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania
pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość
kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
W prezentowanym okresie Spółka nie korzystała z finansowania zewnętrznego na nabycie lub wytworzenie
składników majątku trwałego, którego koszty zostały ujęte w kosztach wytworzenia składników majątku.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat
w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów oraz odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwę na podatek
odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest
pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania
składnika aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne,
zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena
aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki
Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do
kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile te pozycje są opodatkowane przez ten
sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od
tego, która z tych wartości jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty
zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego
miejsca i stanu. Koszt wytworzenia, obejmujący koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich,
przypisuje się do zapasów stosując zasady najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym
większość pozycji zapasów wycenia się metodą FIFO (rozchód wycenia się kolejno po cenach tych składników, które
Spółka najwcześniej nabyła lub wytworzyła).
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty
konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj.
koszty sprzedaży, marketingu itp.).
10
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Należności krótkoterminowe
Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, ponieważ ustalona
za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności:
od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej
zabezpieczeniem,
od dłużników w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna - do
wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
których indywidualna ocena ujawnia ryzyko nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w
zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył.
Stosowane przez Spółkę terminy płatności należności określa się w zakresie od 7 do 60 dni. Bardzo rzadkie przypadki
dotyczą terminów dłuższych niż 60 dni. Najczęściej stosowane terminy płatności to okres od 30 do 45 dni. Ustalając
kontraktowane okresy płatności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę z kontrahentem, informacje
zewnętrzne o kontrahencie, rodzaj sprzedawanej usługi/towaru, presję negocjacyjną i bieżąca sytuację
płynnościową Spółki.
Oceniając stopień prawdopodobieństwa ściągalności należności bierze się pod uwagę dotychczasową współpracę
z kontrahentem oraz jego sytuację ekonomiczną, a także strukturę wiekową należności z kontraktu, od kontrahenta
i z konkretnego segmentu rynku.
Oczekiwane straty kredytowe
Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka. Dla należności handlowych
od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały
przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w
poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
należności. Spółka może stosować również podejście indywidualne przy ustalaniu oczekiwanych strat kredytowych
i odpisów aktualizujących.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz
lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Aktywa
pieniężne ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy według wartości nominalnej. Wolne bieżące środki
umieszcza się na lokatach typu „over night”.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych. Warunkiem aktywowania kosztów, które mają służyć przyszłym okresom sprawozdawczym, jest
przyniesienie przez nie w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Rozliczenie kosztów następuje w okresach miesięcznych chyba, że aktywowany koszt dotyczy przychodów
późniejszego okresu.
Kapitał własny
Kapitałem podstawowym Spółki jest kapitał akcyjny. Kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze statutem Spółki.
11
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych)
będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna,
a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Zgodnie z obowiązującym Regulaminem Wynagradzania Pracowników Spółka jest zobowiązana do wypłaty
następujących dodatkowych świadczeń na rzecz pracowników:
odpraw emerytalnych,
odpraw rentowych.
Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe zostało dokonane przez licencjonowanego
aktuariusza według stanu zatrudnienia na ostatni dzień każdego półrocza.
Metoda wykorzystana do obliczeń zgodna jest z MSR 19, jest to tzw. metoda prognozowanych świadczeń
jednostkowych, zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Wartość przyszłych zobowiązań
obliczana jest jako część przyszłych świadczeń, oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia
stanowiącego podstawę ich naliczania.
Zgodnie z zaleceniami MSR 19, stopa procentowa służąca do dyskontowania przyszłych zobowiązań powinna być
ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu (występujących w dniu bilansowym) z obligacji przedsiębiorstw,
przy czym termin wykupu obligacji powinien być zgodny z szacunkowym terminem realizacji świadczeń.
W przypadku, gdy brak jest rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, należy stosować rynkowe stopy zwrotu z
obligacji skarbowych.
Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do świadczeń
dodatkowych. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy emerytalnej rozumie się
prawdopodobieństwo dożycia przez pracownika wieku emerytalnego, pod warunkiem pozostania w stosunku
pracy z obecnym Pracodawcą. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do odprawy rentowej rozumie
się prawdopodobieństwo inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego, pod warunkiem
pozostania w stosunku pracy z obecnym Pracodawcą.
Zobowiązania krótkoterminowe
Za zobowiązania krótkoterminowe uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o
wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania te są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przyszłe przychody, które nie zostały zrealizowane w bieżącym
okresie sprawozdawczym. Spółka ujmuje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów otrzymane dotacje, aby
zapewnić współmierność uzyskanych przychodów z poniesionymi i kosztami. Rozliczenie dotacji w przychody
następuje na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
Instrumenty finansowe
Spółka posiadane instrumenty finansowe dzieli się na następujące kategorie:
Wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
Wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wartość początkowa jest ustalona w oparciu o:
12
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Model zarządzania aktywami finansowymi przyjętymi przez jednostkę (określony jako model biznesowy) oraz
Charakterystykę przepływów pieniężnych z tytułu danego składnika aktywów finansowych.
Zgodnie z zapisami MSSF 9 instrumenty finansowe aktywa finansowe są klasyfikowane jako wycenione w wysokości
zamortyzowanego kosztu jedynie w takiej sytuacji, gdy:
Jest utrzymywany w wyniku przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi, zgodnie z którym aktywa
finansowe są utrzymywane w celu generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych
umów,
Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
W przypadku aktywów finansowych klasyfikowanych jako wycenione w wartości godziwej przez pozostałe dochody
całkowite, jeżeli:
Są utrzymywane w wyniku przyjętego modelu zarzadzania aktywami finansowymi, którego cel może być
osiągnięty albo w drodze generowania przepływów pieniężnych wynikających z warunków zawartych umów
albo poprzez sprzedaż aktywów finansowych,
Przepływy pieniężne z nim związane, zgodnie z warunkami umownymi, następują w określonych terminach
i stanowią wyłącznie płatność z tytułu spłaty kwoty głównej oraz odsetek od niespłaconej kwoty głównej.
Pozostałe aktywa finansowe, które nie zostały wycenione według powyższych metod są wyceniane wg wartości
godziwej, a skutki tej wyceny są prezentowane w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poza poniższymi
wymienionymi:
Zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym
ujęciu (w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu).
Zobowiązania finansowe, które powstają, gdy przeniesienie aktywa finansowego nie kwalifikuje się do
wyksięgowania lub gdy ma zastosowanie podejście trwałego zaangażowania.
Finansowe umowy gwarancyjne nie wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy, które
nie są rozliczane zgodnie z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”.
Zobowiązania do udzielenia pożyczki poniżej rynkowej stopy procentowej.
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne są wyceniane w wartości godziwej na dzień bilansowy, a wyniki wyceny są ujmowane w
przychodach lub kosztach okresu, chyba że wyceniane instrumenty są instrumentami kapitałowymi.
Waluty obce
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walutach obowiązujących na rynku działalności
podstawowej dla Spółki (czyli w jej walucie funkcjonalnej). W sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe
prezentowane są w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji
sprawozdania finansowego.
Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego transakcje przeprowadzane w walucie innej niż
polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne
denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień (kurs zamknięcia).
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym (kurs wymiany) z dnia transakcji.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane
po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
13
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Dla potrzeb wyceny przyjęto następujące średnie kursy NBP walut obcych:
Waluta 31.12.2020 31.12.2019
Tabela 255/A/NBP/2020 251/A/NBP/2019
EUR 4,6148 4,2585
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 – w oparciu o model ujmowania przychodów obejmujący
pięć etapów:
Zidentyfikowanie umów z klientami.
Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia.
Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów.
Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej
umowie.
Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Koszty sprzedanych wyrobów gotowych i towarów ujmowane są w tym samym okresie co przychody ze sprzedaży
tych składników, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu
o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz
efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami; .
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;
oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji
danej umowy. Stopień zaawansowania realizacji transakcji określa się ujmując przychody w tych okresach,
w których odbywa się świadczenie usług. W zależności od rodzaju transakcji metody wyceny mogą zawierać:
pomiary wykonanych prac, procentowe ujęcie wykonanych prac na dany dzień w stosunku do całości prac, które
mają być wykonane lub udział kosztów transakcji poniesionych na dany dzień, w ogóle szacowanych kosztów
transakcji. Przychody z umów rozliczanych na podstawie faktycznego nakładu czasu pracy ujmuje się według stawek
umownych, w oparciu o przepracowane roboczogodziny i poniesione koszty bezpośrednie.
Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w sposób wiarygodny, przychody
z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać.
Przychody z tytułu realizacji umów o budowę ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki przedstawionymi
poniżej.
14
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Umowy o usługę budowlaną
Umowa o usługę budowlaną jest to umowa, której przedmiotem jest budowa składnika majątku lub zespołu ściśle
powiązanych składników majątku, zaś terminy rozpoczęcia i zakończenia robót usytuowane są w różnych okresach
sprawozdawczych.
Spółka zawiera z kontrahentami umowy w cenach stałych, w przypadku których otrzymywane jest stałe
wynagrodzenie, korygowane wyłącznie w przypadku renegocjowania umowy z klientem.
Jeżeli tylko wynik umowy o budowę może być wiarygodnie oszacowany, związane z nią przychody i koszty ujmuje
się odnosząc się do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dany dzień bilansowy. Stopień zaawansowania
mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów umowy, za wyjątkiem
sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Wszelkie zmiany w zakresie
prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.
W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się
w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty
związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
Jeżeli zaś istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną
stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Każdą z umów o usługę budowlaną ocenia się indywidualnie pod kątem spełnienia kryteriów z MSSF 15 „Przychody
z umów z klientami”, zgodnie z tymi kryteriami ocenia się czy nie jest to umowa o sprzedaży produktów. W okresie
objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie zawarła, nie prowadziła i nie rozliczała umów o usługę budowlaną,
gdyż nie prowadziła tego rodzaju działalności.
Koszty
Koszty uznawane są w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści
ekonomicznych Spółki, które można wiarygodnie ocenić.
Koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane są w układzie rodzajowym oraz dodatkowo w układzie
funkcjonalnym na potrzeby zarządcze według rodzajów działalności (miejsc ich powstawania).
Opodatkowanie
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach
następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki
z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres rozliczeniowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w kosztach lub przychodach w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem
przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także
podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny.
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd dokonuje szacunków zgodnie ze swoją najlepszą
wiedzą oraz przyjmuje założenia dotyczące wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, których nie da się określić
wykorzystując dostępne źródła. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy on wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana
dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Szacunki w szczególności dotyczyły:
okresów użyteczności rzeczowego majątku trwałego,
wartości rezydualnej rzeczowego majątku trwałego,
długoterminowych świadczeń pracowniczych,
utworzonych rezerw na świadczenia urlopowe,
utworzonych rezerw na zobowiązania,
15
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
możliwości ściągnięcia należności i związanych z tym utworzonych odpisów aktualizujących należności,
stopnia zaawansowania budowy.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniach historycznych i innych czynnikach uznawanych
za istotne, m. in. takich jak obserwacja innowacji technologicznych, deprecjacja wartości rynkowej poszczególnych
grup składników majątku trwałego, uwarunkowań makroekonomicznych (stopy procentowe, inflacja, dynamika
PKB), badania standingu kontrahentów.
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie
do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020:
a) Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) –
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
b) Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
c) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później),
d) Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
e) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w opłatach leasingowych związane z COVID-19 (obowiązuje w
odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).
Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie:
a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z
decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) –
prace prowadzące
do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został
odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,
d) Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach
Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później
16
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
e) Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później.
Na podstawie corocznego przeglądu zmian MSSF Zarząd Spółki ocenia, że wprowadzenie nowych standardów
rachunkowości oraz interpretacji, właściwe dla okresów sprawozdawczych od 2020 roku i późniejszych nie będzie
miało istotnego wpływu na stosowane w Spółce zasady (politykę) rachunkowości oraz zasady wyceny i sposób
ujęcia składników majątkowych w sprawozdaniu finansowym, a także sytuację finansową i jej prezentację w
sprawozdaniu finansowym.
17
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
L.p. Pozycja Nr noty Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
I. AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe)
262 149
292 361
1 Wartości niematerialne 5, 7 44
40
2 Rzeczowe aktywa trwałe 6, 7 235 785
266 290
3 Wartość firmy 8 12 713
12 713
4 Inwestycje w jednostkach zależnych 9 12 566
12 566
5 Nieruchomości inwestycyjne
0
0
6 Pozostałe aktywa finansowe 10 0
0
7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 0
0
8 Należności długoterminowe 13 1 041
752
- w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
1 041
752
II AKTYWA OBROTOWE
40 706
33 629
A AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA
40 054
32 954
1 Zapasy 12 3 172
2 878
2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 19 496
24 682
- w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 543
1 600
3 Aktywa dotyczące podatku bieżącego 14 669
67
4 Aktywa obrotowe z tytułu umów 29 42
14
5 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 10 2 059
0
6 Inne obrotowe aktywa niefinansowe
0
0
7 Środki pieniężne i inne ekwiwalenty 15 14 616
5 313
B AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 16 652
675
AKTYWA RAZEM
302 855
325 990
18
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Pasywa
L.p. Pozycja Nr noty Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
I KAPITAŁ WŁASNY
171 911
181 522
1 Kapitał podstawowy 19 68 238
72 238
2 Akcje Własne 20 0
-8 400
3 Agio
0
0
4 Pozostałe kapitały rezerwowe 21 78 418
78 418
5 Zyski zatrzymane 22, 23 25 255
39 266
- w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu
-9 611
-10 049
II ZOBOWIĄZANIA RAZEM
130 944
144 468
A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
80 109
90 997
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 19 370
19 623
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 24 268
226
3 Kredyty i pożyczki 27 4 533
6 188
4 Zobowiązania z tytułu leasingu 26 46 751
48 587
5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
28 9 187
16 373
- w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów
9 187
16 373
B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
50 835
53 471
B1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW DO
ZBYCIA
50 835
53 471
1 Kredyty i pożyczki 27 6 380
1 966
2 Zobowiązania z tytułu leasingu 26 27 121
33 246
3 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
13
13
4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
28 17 321
18 246
- rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 165
1 113
- rozliczenia międzyokresowe bierne
1 596
1 199
5 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
0
0
6 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów 29 0
0
B2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA
0
0
PASYWA RAZEM
302 855
325 990
19
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
L.p. Pozycja Nr noty
Za okres 01.01. -
31.12.2020
Za okres 01.01. -
31.12.2019
A Przychody ze sprzedaży 33 98 912
110 187
B Koszty operacyjne 34 94 656
102 607
1 Amortyzacja
18 860
19 892
2 Zużycie materiałów i energii
7 930
10 595
3 Usługi obce
39 967
46 007
4 Podatki i opłaty
536
729
5 Koszty świadczeń pracowniczych
23 153
20 147
6 Pozostałe koszty rodzajowe
4 000
4 115
7 Zmiana stanu produktów
0
0
8 Wartość sprzedanych towarów i materiałów
210
1 122
- Zysk (strata) na sprzedaży (A - 1:8)
4 256
7 580
9 Pozostałe przychody operacyjne (-) 35 9 259
3 717
10 Pozostałe koszty operacyjne 36 10 345
14 732
C Zysk (strata) z działalności operacyjnej
3 170
-3 435
D Przychody finansowe 37 212
458
E Koszty finansowe 38 12 114
8 747
F Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-8 732
-11 724
G Podatek dochodowy 41 879
-1 675
H1 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-9 611
-10 049
H2 Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
I Zysk (strata) netto
-9 611
-10 049
K Inne całkowite dochody
0
0
L Całkowite dochody razem
-9 611
-10 049
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 825 954
37 227 466
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności
kontynuowanej (w zł)
-0,28
-0,27
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,28
-0,27
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 825 954
37 227 466
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
-0,28
-0,27
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,28
-0,27
20
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020
Pozycja
Kapitał
podstawowy
Akcje Własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
Stan na początek okresu 72 238
-8 400
78 418
39 266
181 522
Korekta błędu lat ubiegłych 0
0
0
0
0
Zmiana polityki rachunkowości 0
0
0
0
0
Stan na początek okresu po zmianach 72 238
-8 400
78 418
39 266
181 522
Wynik okresu ubiegłego 0
0
0
0
Wynik okresu bieżącego 0
0
0
-9 611
-9 611
Inne całkowite dochody 0
0
0
0
0
Całkowite dochody 0
0
0
-9 611
-9 611
Umorzenie akcji własnych -4 000
8 400
0
-4 400
0
Razem zwiększenia/zmniejszenia -4 000
8 400
0
-14 011
-9 611
Stan na koniec okresu 68 238
0
78 418
25 255
171 911
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2019
Pozycja
Kapitał
podstawowy
Akcje Własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
Stan na początek okresu 81 538
-27 930
77 556
61 204
192 368
Korekta błędu lat ubiegłych 0
0
0
-798
-798
Zmiana polityki rachunkowości 0
0
0
0
0
Stan na początek okresu po zmianach 81 538
-27 930
77 556
60 406
191 570
Wynik okresu ubiegłego 0
0
862
-862
Wynik okresu bieżącego 0
0
0
-10 049
-10 049
Inne całkowite dochody 0
0
0
0
0
Całkowite dochody 0
0
862
-10 911
-10 049
Umorzenie akcji własnych -9 300
19 530
0
-10 229
1
Razem zwiększenia/zmniejszenia -9 300
19 530
862
-21 140
-10 048
Stan na koniec okresu 72 238
-8 400
78 418
39 266
181 522
21
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
L.p. Pozycja Nr noty
Za okres 01.01. -
31.12.2020
Za okres 01.01. -
31.12.2019
I Zysk / Strata przed opodatkowaniem
-8 732
-11 724
II Korekty razem:
31 147
35 703
1 Amortyzacja
18 860
19 892
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów)
2 717
-367
3 Przychody z tytułu odsetek
-213
-52
4 Koszty z tytułu odsetek
2 223
3 136
5 Przychody z tytułu dywidend
0
0
6 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
11 054
17 530
7 Zmiana stanu rezerw 42 42
-136
8 Zmiana stanu zapasów 42 -294
-1 211
9 Zmiana stanu należności 42 4 267
2 874
10 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 42 -7 509
-5 964
11 Inne korekty 42 0
1
3 Gotówka z działalności operacyjnej
22 415
23 979
a Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-1 734
-1 335
A Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 20 681
22 644
1
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż
wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
11 409
9835
2
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż
wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
-2 232
-3029
3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4
0
4 Nabycie aktywów finansowych -8 982
-98
B Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 199
6 708
1 Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek 4 725
6 402
2 Spłaty kredytów i pożyczek -1 966
-18 161
3 Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu -12 638
-14 386
4 Spłata odsetek -2 223
-3 136
5 Inne wpływy/wydatki finansowe (dotacje) 0
0
C Przepływy pieniężne z działalności finansowej -12 102
-29 281
D Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi) 8 778
71
1 Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 525
-32
E Przepływy pieniężne netto razem 9 303
39
F Środki pieniężne na początek okresu 5 313
5 274
G Środki pieniężne na koniec okresu 14 616
5 313
- - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0
0
22
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Wybrane dane finansowe w walucie euro
W obu porównywanych okresach odnotowane następujące kursy EUR wg notowań NBP:
31.12.2020 31.12.2019
Kurs na dzień bilansowy 4,6148 zł
4,2585 zł
Kurs średni w roku 4,4742 zł
4,3018 zł
Najniższy kurs w roku 4,3010 zł
4,2520 zł
Najwyższy kurs w roku 4,6188 zł
4,3844 zł
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro
Wyszczególnienie
w tys. PLN w tys. EUR
na dzień na dzień na dzień na dzień
31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019
Aktywa razem 302 855
325 990
65 627
76 550
Aktywa trwałe 262 149
292 361
56 806
68 654
Aktywa obrotowe 40 706
33 629
8 821
7 897
Pasywa razem 302 855
325 990
65 627
76 550
Kapitał własny 171 911
181 522
37 252
42 626
- w tym: kapitał akcyjny 68 238
72 238
14 787
16 963
Zobowiązania i rezerwy 130 944
144 468
28 375
33 925
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2020 – 31 grudnia 2020 r.,
przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4 ,6148 zł/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej za ostatni dzień okresu 2019 – 31 grudnia 2019 r.,
przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2585 zł/EUR.
Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w
przeliczeniu na euro
Wyszczególnienie
w tys. PLN w tys. EUR
12 miesięcy 12 miesięcy 12 miesięcy 12 miesięcy
od 01.01. do
31.12.2020
od 01.01. do
31.12.2019
od 01.01. do
31.12.2020
od 01.01. do
31.12.2019
Przychody ze sprzedaży 98 912
110 187
22 107
25 614
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 170
-3 435
709
-799
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -8 732
-11 724
-1 952
-2 725
Zysk (strata) netto -9 611
-10 049
-2 148
-2 336
EBITDA 22 030
16 457
4 924
3 826
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 20 681
22 644
4 622
5 264
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 199
6 708
44
1 559
Przepływy pieniężne z działalności finansowej -12 102
-29 281
-2 705
-6 807
Przepływy pieniężne razem 9 303
39
2 079
9
Środki pieniężne na koniec okresu 14 616
5 313
3 167
1 248
Średnia ważona liczba akcji w okresie 34 825 954
37 227 466
34 825 954
37 227 466
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (w
zł)
-0,28
-0,27
-0,06
-0,06
23
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Metodę obliczenia wyniku przypadającego na 1 akcję podano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 23 dotyczącej
wyniku przypadającego na 1 akcję w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r., przyjęto kurs
średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca
w tym okresie, tj. kurs 4,4742 zł/EUR.
Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2019 r. – 31.12.2019 r., przyjęto kurs
średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca
w tym okresie, tj. kurs 4,3018 zł/EUR.
24
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego
Do dnia zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego za okres, którego dotyczy sprawozdanie
finansowe, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
W ramach planu wsparcia realizacji projektu GSMR, w kwietniu 2021 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. kolejnej pożyczki w wysokości 5 678 mln zł. Ze względu na zidentyfikowaną i
ujawnioną w sprawozdaniu skonsolidowanym za 2019 r. przyszłą stratę na kontrakcie GSMR, pożyczki udzielone
przez Herkules S.A. spółce zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. podlegają odpisowi aktualizującemu
wykazywanemu w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Herkules S.A. Wartość tej pożyczki ujęto w
niniejszym sprawozdaniu finansowym w postaci odpisu aktualizującego należności handlowe od Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o. wymagalne na dzień 31 grudnia 2020 r. (potrącone w kwietniu 2021 r. z wyżej opisaną
pożyczką). Dokonanie powyższego odpisu pozostaje bez wpływu na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej za
2020 r.
3. Zmiany w danych porównywalnych
Ze względu na wprowadzenie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Spółka ujednoliciła zasady
prezentacji danych finansowych w sprawozdaniu finansowym. Prezentacja w sprawozdaniu finansowym Spółki
oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej jest zgodna z formatem standardu ESEF.
Poniżej zamieszczono dane finansowe na 31 grudnia 2019 r. oraz za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. ze
wskazaniem pozycji, które uległy zmianie.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Pozycja
Stan na 31.12.2019
[przed korektą]
Zmiana
Stan na 31.12.2019
[po korekcie]
AKTYWA TRWAŁE ( długoterminowe) 292 361
292 361
Wartości niematerialne 40
40
Rzeczowe aktywa trwałe 266 290
266 290
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 0
0
Wartość firmy 12 713
12 713
Inwestycje w jednostkach zależnych 12 566
12 566
Nieruchomości inwestycyjne 0
0
Pozostałe aktywa finansowe 0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0
0
25
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Pozycja
Stan na 31.12.2019
[przed korektą]
Zmiana
Stan na 31.12.2019
[po korekcie]
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 752
-752
0
Należności długoterminowe
0
w tym rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
752
752
w tym zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe
0
0
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 675
-675
0
AKTYWA OBROTOWE 32 954
33 629
AKTYWA OBROTOWE BEZ AKTYWÓW DO ZBYCIA 32 954
Zapasy 2 878
2 878
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 23 163
24 682
w tym: z tytułu podatku dochodowego 67
-67
0
w tym: z tytułu wyceny projektów w toku 14
-14
0
w tym rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 600
1 600
Aktywa dotyczące podatku bieżącego
67
67
Aktywa obrotowe z tytułu umów
14
14
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 0
0
Pozostałe aktywa finansowe 0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
Inne obrotowe aktywa niefinansowe
0
Środki pieniężne i inne ekwiwalenty 5 313
5 313
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 600
-1 600
0
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 675
675
AKTYWA RAZEM 325 990
325 990
Pozycja
Stan na 31.12.2019
[przed korektą]
Zmiana
Stan na 31.12.2019
[po korekcie]
KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 181 522
181 522
Kapitał podstawowy 72 238
72 238
Akcje Własne -8 400
-8 400
Agio
0
Kapitał rezerwowy na wykup akcji 8 242
-8 242
0
Zyski zatrzymane 34 668
-34 668
0
Kapitał zapasowy z połączenia jednostek 78 418
-78 418
0
Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą 0
0
0
Pozostałe kapitały rezerwowe
78 418
78 418
Zysk (strata) z lat ubiegłych 6 405
-6 405
0
Kapitał z aktualizacji wyceny 0
0
Zysk (strata) netto bieżącego okresu -10 049
10 049
0
Zyski zatrzymane
-10 049
39 266
w tym zysk (strata) netto bieżącego okresu
-10 049
-10 049
ZOBOWIĄZANIA RAZEM 144 468
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 90 997
90 997
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 623
19 623
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 226
226
26
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Pozycja
Stan na 31.12.2019
[przed korektą]
Zmiana
Stan na 31.12.2019
[po korekcie]
Kredyty i pożyczki 6 188
6 188
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 48 587
48 587
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 373
-16 373
0
Inne zobowiązania długoterminowe 0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
16 373
16 373
w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 373
16 373
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 53 471
53 471
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BEZ ZOB. DOT. AKTYWÓW
DO ZBYCIA
53 471
Kredyty i pożyczki 1 966
1 966
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33 246
33 246
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 13
13
Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 199
-1 199
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w
tym:
15 934
2 312
18 246
z tytułu podatku dochodowego 0
0
0
z tytułu wyceny projektów w toku 0
0
0
w tym rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 113
1 113
w tym rozliczenia międzyokresowe bierne
1 199
1 199
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 113
-1 113
0
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE DOT. AKTYWÓW DO ZBYCIA
PASYWA RAZEM 325 990
325 990
Rachunek zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów
Pozycje
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[przed korektą]
zmiana
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[po korekcie]
Przychody ze sprzedaży 110 187
110 187
Sprzedaż towarów 1 522
-1 522
0
Sprzedaż produktów 108 665
-108 665
0
Koszty działalności operacyjnej 102 607
102 607
Amortyzacja 19 892
19 892
Zużycie materiałów i energii 10 595
10 595
Usługi obce 46 007
46 007
Podatki i opłaty 729
729
Wynagrodzenia 16 960
-16 960
0
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 187
-3 187
0
Koszty świadczeń pracowniczych
20 147
20 147
Pozostałe koszty rodzajowe 4 115
4 115
Zmiana stanu produktów 0
0
27
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Pozycje
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[przed korektą]
zmiana
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[po korekcie]
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 122
1 122
Zysk (strata) ze sprzedaży 7 580
7 580
Pozostałe przychody operacyjne 3 717
3 717
Pozostałe koszty operacyjne 14 732
14 732
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -3 435
-3 435
Przychody finansowe 458
458
Koszty finansowe 8 747
8 747
Zysk (strata) brutto -11 724
-11 724
Podatek dochodowy -1 675
-1 675
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -10 049
-10 049
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0
0
Zysk (strata) netto z całej działalności -10 049
-10 049
Pozostałe całkowite dochody 0
0
Suma całkowitych dochodów netto -10 049
-10 049
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Pozycje
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[przed korektą]
zmiana
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[po korekcie]
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem -11 724
-11 724
Korekty razem: 35 671
35 703
Amortyzacja 19 892
19 892
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -399
399
0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (niedot. środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów)
-367
-367
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 084
-3 282
-198
Przychody z tytułu odsetek
-52
-52
Koszty z tytułu odsetek
3 334
3 334
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 17 530
17 530
Zmiana stanu rezerw -136
-136
Zmiana stanu zapasów -1 211
-1 211
Zmiana stanu należności 2 104
624
2 728
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -4 204
-1 773
-5 977
Zmiana stanu pozostałych aktywów -990
1 149
159
Inne korekty 1
1
Gotówka z działalności operacyjnej 23 947
23 979
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 335
-1 335
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 612
22 644
28
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Pozycje
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[przed korektą]
zmiana
Za okres 01.01. -
31.12.2020
[po korekcie]
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 9 835
-9 835
0
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 915
-5 915
0
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3 920
-3 920
0
Wydatki 3 127
-3 127
0
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
3 029
-3 029
0
Wydatki na aktywa finansowe 98
-98
0
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych
aktywów trwałych
9 835
9 835
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych
aktywów trwałych
-3 029
-3 029
Nabycie aktywów finansowych
-98
-98
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6 708
6 708
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 6 402
Kredyty i pożyczki 6 402
-6 402
0
Wydatki 35 683
Spłaty kredytów i pożyczek 18 161
-18 161
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 14 386
-14 386
0
Odsetki 3 136
-3 136
0
Wpływy z tyt. kredytów i pożyczek
6 402
6 402
Spłaty kredytów i pożyczek
-18 161
-18 161
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu
-14 386
-14 386
Spłata odsetek
-3 136
-3 136
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -29 281
-29 281
Przepływy pieniężne netto razem 39
-39
0
Przepływy pieniężne razem (przed różnicami kursowymi)
71
71
Różnice kursowe dot. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-32
-32
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 39
342
381
Przepływy pieniężne netto razem
39
39
Środki pieniężne na początek okresu 5 274
5 274
Środki pieniężne na koniec okresu 5 313
5 313
4. Koszty zakończonych prac rozwojowych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi nie zaistniały
powyższe zdarzenia.
29
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
5. Wartości niematerialne
Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp. Tytuł
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Koncesje i patenty Inne Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia 0
0
1 121
1 121
2
Zwiększenia 0
0
58
58
a
zakup 0
0
58
58
3
Zmniejszenia 0
0
2
2
a
likwidacja 0
0
2
2
4
Bilans zamknięcia 0
0
1 177
1 177
Umorzenie
5
Bilans otwarcia 0
0
1 081
1 081
6
Zwiększenia 0
0
54
54
a
amortyzacja za okres 0
0
54
54
7
Zmniejszenia 0
0
2
2
b
likwidacja 0
0
2
2
8
Bilans zamknięcia 0
0
1 133
1 133
9
Wartość netto na początek okresu 0
0
40
40
10
Wartość netto na koniec okresu 0
0
44
44
- w tym leasingowane 0
0
3
3
Zmiany w stanie wartości niematerialnych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
Lp. Tytuł
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Koncesje i patenty Inne Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia 0
0
1 079
1 079
2
Zwiększenia 0
0
53
53
a
zakup 0
0
53
53
3
Zmniejszenia 0
0
11
11
a
likwidacja 0
0
10
10
b
inne 0
0
1
1
4
Bilans zamknięcia 0
0
1 121
1 121
Umorzenie
5
Bilans otwarcia 0
0
1 030
1 030
6
Zwiększenia 0
0
62
62
a
amortyzacja za okres 0
0
62
62
7
Zmniejszenia 0
0
11
11
b
likwidacja 0
0
10
10
d
inne 0
0
1
0
8
Bilans zamknięcia 0
0
1 081
1 081
9
Wartość netto na początek okresu 0
0
49
49
10
Wartość netto na koniec okresu 0
0
40
40
- w tym leasingowane 0
0
15
15
30
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
6. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp. Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość brutto
1 Bilans otwarcia 4 196
9 001
374 715
18 700
1 322
10 127
418 061
2 Zwiększenia 0
126
2 282
3 303
14
1 621
7 346
a zakup środków trwałych 0
126
1 989
1 349
14
857
4 335
b
przemieszczenie wewnętrzne - wykup z
leasingu
0
0
0
1 620
0
0
1 620
c pozostałe
0
293
334
0
764
1 391
3 Zmniejszenia 0
54
22 879
4 717
20
2 081
29 751
a sprzedaż 0
0
22 689
3 097
20
25 806
b likwidacja 0
54
190
0
0
0
244
c
przemieszczenie wewnętrzne przyjęcie
środków
0
0
0
0
0
2 081
2 081
d wykup z leasingu/zwrot 0
0
0
1 620
0
0
1 620
4 Bilans zamknięcia 4 196
9 073
354 118
17 286
1 316
9 667
395 656
Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Lp. Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1 Bilans otwarcia 12
2 317
137 430
11 121
891
0
151 771
2 Zwiększenia 0
631
16 097
2 916
146
0
19 790
a amortyzacja za okres 0
631
16 097
1 902
146
0
18 776
b przemieszczenie wewnętrzne 0
0
0
1 014
0
0
1 014
3 Zmniejszenia 11
0
8 461
3 198
20
0
11 690
a sprzedaż 0
0
8 271
2 184
20
0
10 475
b likwidacja 0
0
190
0
0
0
190
c wykup z leasingu/zwrot 0
0
0
1 014
0
0
1 014
d pozostałe 11
0
0
0
0
0
11
4 Bilans zamknięcia 1
2 948
145 066
10 839
1 017
0
159 871
5 Wartość netto na początek okresu 4 184
6 684
237 285
7 579
431
10 127
266 290
6 Wartość netto na koniec okresu 4 195
6 125
209 052
6 447
299
9 667
235 785
- w tym leasingowane 0
0
100 579
2 295
0
0
102 874
31
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Zmiany w stanie rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
Lp. Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość brutto
1 Bilans otwarcia 4 103
7 363
385 748
29 915
1 180
10 248
438 557
2 Zwiększenia 93
1 638
10 006
2 876
226
4 774
19 613
a zakup środków trwałych 0
1 638
3 816
1 786
226
4 398
11 864
b
przemieszczenie wewnętrzne - wykup z
leasingu
0
0
6 190
1 090
0
0
7 280
c pozostałe 93
0
0
0
0
376
469
3 Zmniejszenia 0
0
21 039
14 091
84
4 895
40 109
a aktualizacja wyceny 0
0
10 906
1 609
0
502
13 017
b sprzedaż 0
0
3 785
11 382
8
4 393
19 568
c likwidacja 0
0
127
0
70
0
197
d wykup z leasingu/zwrot 0
0
6 190
1 090
0
0
7 280
e pozostałe - aktywa dostępne do sprzedaży 0
0
31
10
6
0
47
4 Bilans zamknięcia 4 196
9 001
374 715
18 700
1 322
10 127
418 061
Zmiany w stanie umorzenia rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
Lp. Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1 Bilans otwarcia 0
1 787
122 387
16 369
736
0
141 279
2 Zwiększenia 12
530
17 273
2 843
234
0
20 892
b amortyzacja za okres 12
530
16 754
2 300
234
0
19 830
d przemieszczenie wewnętrzne 0
0
519
525
0
0
1 044
e pozostałe 0
0
0
18
0
0
18
3 Zmniejszenia 0
0
2 230
8 091
79
0
10 400
b sprzedaż 0
0
1 561
7 561
8
0
9 130
c likwidacja 0
0
109
0
67
0
176
e wykup z leasingu/zwrot 0
0
519
525
0
0
1 044
g pozostałe 0
0
41
5
4
0
50
4 Bilans zamknięcia 12
2 317
137 430
11 121
891
0
151 771
5 Wartość netto na początek okresu 4 103
5 576
263 361
13 546
444
10 248
297 278
6 Wartość netto na koniec okresu 4 184
6 684
237 285
7 579
431
10 127
266 290
- w tym leasingowane 0
0
107 456
2 444
0
0
109 900
32
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
7. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - struktura własności
Wartości niematerialne
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Wartości niematerialne własne 41
25
2 Wartości niematerialne w leasingu 3
15
Razem 44
40
Rzeczowe aktywa trwałe (włącznie z środkami trwałymi w budowie)
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Rzeczowe aktywa trwałe własne 132 911
156 390
a w tym: środki trwałe w budowie 9 667
10 127
2 Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu 102 874
109 900
Razem 235 785
266 290
8. Wartość firmy
W dniu 3 marca 2010 r. nastąpiło połączenie dwóch spółek; EFH Żurawie Wieżowe S.A. (spółki przejmującej) oraz
Gastel S.A (spółki przejmowanej). Zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 w połączeniu spółek ujawniono tzw.
przejęcie odwrotne z punktu widzenia rachunkowości, czyli sytuację gdy jednostka, która emituje papiery
wartościowe (jednostka przejmująca z prawnego punktu widzenia) jest identyfikowana jako jednostka
przejmowana dla celów rachunkowości. Jednostka, której udziały kapitałowe są nabywane (jednostka
przejmowana z prawnego punktu widzenia) jest jednostką przejmującą dla celów rachunkowości.
Na dzień przejęcia dokonano rozliczenia połączenia i ustalenia wartości firmy. Jednostka przejmująca ujęła wartość
firmy na dzień przejęcia i wyceniła ją w kwocie nadwyżki wartości przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF3,
czyli wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia, nad wartością możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3. Na bazie dokonanych wycen ustalono ujęcie
wartości firmy w kwocie 12 713 tys. zł.
W związku z tym, że spółka EFH Żurawie Wieżowe S.A. działała wyłącznie w segmencie żurawi wieżowych, dla celów
analizy i weryfikacji wartości firmy wydzielono CGU (cash generating unit) w postaci wewnętrznego Działu Żurawi
Wieżowych. Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. chcąc spełnić obowiązek zbadania wartości firmy poprzez
przeprowadzenie testu na utratę wartości firmy zgodnie z MSR 36 dokonał wyceny wartości tego działu
operacyjnego.
Wartość firmy została obliczona metodą zdyskontowanych przepływów gotówkowych (DCF). Możliwe do
utrzymania przepływy pieniężne skapitalizowano w oparciu o model renty wieczystej. Do wyliczeń stworzono
model pięcioletniej prognozy finansowej i przyjęto poniższe założenia:
czynnik 2021 2022 2023 2024 2025
wartość
rezydualna
WACC 9,85%
9,85%
9,85%
9,85%
9,85%
9,85%
Współczynnik
dyskontujący
0,91
0,83
0,75
0,69
0,63
0,63
PV FCFF (DFCF) 8 402
5 403
5 004
4 634
4 291
51 073
33
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Wyliczona dla CGU suma zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynosi 81,7 mln zł i znacznie przewyższa ujęta
w bilansie wartość firmy 12,7 mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty wartości tego aktywa oraz nie
stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktualizującego.
9. Inwestycje w jednostkach zależnych
inwestycje na dzień 31.12.2020
Lp.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny
nabycia
Korekty
aktualizując
e wartość
Połączenie
jednostek
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
1
Gastel Prefabrykacja S.A.,
Karsin
12 566
0
0
12 566
100,00%
100,00%
pełna
2 Viatron S.A., Gdynia 4 429
-4 429
0
0
65,15%
65,15%
niekonsolid
owana
3 Gastel Hotele Sp. z o.o. 3 950
-3 950
0
0
98,75%
98,75%
pełna
4
Herkules Infrastruktura Sp. z
o.o.
5
-5
0
0
100,00%
100,00%
pełna
Razem 31 709
8 384
0
12 566
- - -
Inwestycje na dzień 31.12.2019
Lp.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny
nabycia
Korekty
aktualizując
e wartość
Połączenie
jednostek
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
1
Gastel Prefabrykacja S.A.,
Karsin
12 566
0
0
12 566
100,00%
100,00%
pełna
2 Viatron S.A., Gdynia 4 429
-4 429
0
0
65,15%
65,15%
niekonsolid
owana
3 Gastel Hotele Sp. z o.o. 3 950
-3 950
0
0
98,75%
98,75%
pełna
4
Herkules Infrastruktura Sp. z
o.o.
5
-5
0
0
100,00%
100,00%
pełna
Razem 31 709
8 384
0
12 566
- - -
10. Pozostałe aktywa finansowe
Lp. Należności krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019
1 Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe 0
0
a pożyczka dla podmiotu powiązanego (Gastel Hotele Sp. z o.o.) 176
1 520
b pożyczka dla podmiotu powiązanego (Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) 6 959
0
c odpis pożyczek wewnątrzgrupowych -7 135
-1 520
2 Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe 2 059
0
a pożyczka dla podmiotu powiązanego (Viatron S.A.) 50
0
b pożyczka dla podmiotu powiązanego (Gastel Prefabrykacja S.A.) 2 009
0
Razem 2 059
0
34
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
11. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2020
Lp. Treść
Stan na
01.01.2020
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
31.12.2020
1
Należności handlowe
Podstawa 5 807
0
1 407
4 400
Podatek 1 103
0
267
836
2
Pozostałe aktywa finansowe
Podstawa 9 904
173
0
10 077
Podatek 1 882
33
0
1 915
3
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Podstawa 1 438
439
0
1 877
Podatek 273
84
0
357
4
Zobowiązania z tytułu leasingu
Podstawa 81 544
0
10 913
70 631
Podatek 15 493
0
2 073
13 420
5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Podstawa 1 812
499
2 311
Podatek 344
95
0
439
6
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Podstawa 10 646
0
2 460
8 186
Podatek 2 023
0
468
1 555
7
Kredyty i pożyczki
Podstawa 41
0
41
0
Podatek 8
0
8
0
8
Zapasy
Podstawa 83
0
0
83
Podatek 16
0
0
16
Razem
Podstawa 111 275
1 111
14 821
97 565
Podatek 21 142
212
2 816
18 538
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2019
Lp. Treść
Stan na
01.01.2019
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
31.12.2019
1
Należności handlowe
Podstawa 4 826
981
0
5 807
Podatek 917
186
0
1 103
2
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Podstawa 21
0
21
0
Podatek 4
0
4
0
3
Pozostałe aktywa finansowe
Podstawa 4 429
5 475
0
9 904
Podatek 842
1 040
0
1 882
4
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Podstawa 240
86
0
326
Podatek 46
17
0
63
5
Zobowiązania z tytułu leasingu
Podstawa 88 844
0
7 300
81 544
Podatek 16 880
0
1 387
15 493
6
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Podstawa 0
1 812
0
1 812
Podatek 0
344
0
344
7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Podstawa 1 951
0
1 951
0
Podatek 371
0
371
0
8
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Podstawa 10 315
331
0
10 646
Podatek 1 959
64
0
2 023
35
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Treść
Stan na
01.01.2019
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
31.12.2019
9
Kredyty i pożyczki
Podstawa 41
0
0
41
Podatek 8
0
0
8
10
Zapasy
Podstawa 1 879
0
1 796
83
Podatek 357
0
341
16
Razem
Podstawa 112 545
9 797
11 068
111 275
Podatek 21 384
1 861
2 103
21 142
12. Zapasy
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Materiały (wg ceny nabycia) 499
598
2 Półprodukty i produkty w toku ( wg kosztu wytworzenia) 2 494
2 063
3 Produkty gotowe ( wg kosztu wytworzenia) 0
0
4 Towary 171
158
5 Zaliczki na dostawy 8
59
Razem 3 172
2 878
13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności długoterminowe
Lp. Tytuł
Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
1 Należności od jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 1 041
0
1 041
752
0
752
a
należności długoterminowe z tytułu dostaw i
usług
0
0
0
0
0
0
b rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 041
1 041
752
752
c zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 0
0
0
0
0
0
d inne należności długoterminowe 0
0
0
0
0
0
36
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Należności krótkoterminowe
Lp. Tytuł
Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualiz.
wartość
netto
1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 8 012
5 678
2 334
977
0
977
a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 8 012
5 678
2 334
977
0
977
- -do 12 miesięcy 8 012
5 678
2 334
977
0
977
b inne 0
0
0
0
0
0
2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 22 773
5 611
17 162
31 046
7 341
23 705
a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 20 118
5 611
14 507
28 395
7 341
21 054
- -do 12 miesięcy 20 118
5 611
14 507
28 395
7 341
21 054
- -pow. 12 miesięcy 0
0
0
0
0
0
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
71
0
71
480
0
480
c
rozliczenia międzyokresowe kosztów
(krótkoterminowe)
1 543
0
1 543
1 600
0
1 600
d inne 1 041
0
1 041
571
0
571
- przyznana i niewypłacona dotacja UE 0
0
0
0
0
0
- pozostałe (w tym przekazane wadia i kaucje) 1 041
0
1 041
571
0
571
RAZEM 30 785
11 289
19 496
32 023
7 341
24 682
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. w ogólnej wartości należności z tytułu dostaw i usług istnieją dwa podmioty,
od których należności przekraczają udział 5% w ogólnej sumie należności netto:
Kontrahent 1 2 108
Kontrahent 2 1 418
Kontrahent 3 1 137
Kontrahent 4 1 116
Kontrahent 1 to spółka zależna Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Należności powyższy zostały spłacone do dnia
zatwierdzenia mniejszego sprawozdania.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
L.p. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Należności z tytułu dostaw i usług brutto w tym: 28 130
29 372
a bieżące 13 300
10 117
b przeterminowane 14 830
19 255
- od 0 do 30 dni 4 800
8 690
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy 2 343
2 617
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 2 084
656
- powyżej 6 m-cy do 1 roku 561
1 802
- powyżej 1 roku 5 042
5 490
2 Odpisy aktualizujące 11 289
7 341
3 Należności z tytułu dostaw i usług netto 16 841
22 031
37
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Za okres 01.01. -
31.12.2020
Za okres 01.01. -
31.12.2019
cykl rotacji należności
71
dni
71 dni
przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni/przychody ze sprzedaży
Lp. Treść
31.12.2020 31.12.2019
1 Utworzone odpisy aktualizujące należności 6 082
955
2 Suma przychodów w roku obrotowym 98 912
110 189
Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów 6,1%
0,9%
We wskazanej wartości odpisów aktualizujących ujęto wartość należności 5 678 tys. zł od spółki zależnej Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 404 tys. zł od podmiotów pozostałych (spoza Grupy Kapitałowej). Wskazane należności
od spółki zależnej zostały spłacone w kwietniu 2021 r. z pożyczki udzielonej przez Herkules S.A. Odpis został
dokonany ze względu na istnienie istotnego ryzyka nieodzyskania pożyczonych środków ze względu na szacowaną
stratę na kontrakcie realizowanym przez Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
Po eliminacji powyższego zdarzenia i ujęciu odpisów dotyczących wyłącznie podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
relacja wartości odpisów i przychodów prezentuje się następująco:
Lp. Treść
31.12.2020 31.12.2019
1 Utworzone odpisy aktualizujące należności 404
955
2 Suma przychodów w roku obrotowym 98 912
110 189
Relacja wartości opisów aktualizujących do sumy przychodów 0,4%
0,9%
Po eliminacji wpływu transakcji wewnątrzgrupowych można stwierdzić, że w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem powyższy wskaźnik kształtował się na zdecydowanie niskim poziomie i ma tendencję malejącą. Jest
to efekt skrupulatnej weryfikacji kontraktów i położenia nacisku na ścisłą kontrolę ściągalności należności.
Dokonane odpisy aktualizujące wartość należności bieżących uwzględniają również analizę oczekiwanych strat
kredytowych.
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej 1 254
743
2 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 1 254
743
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0
0
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 RMK czynne długoterminowe 1 041
752
2 RMK czynne krótkoterminowe 1 543
1 600
Razem 2 584
2 352
38
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Ubezpieczenia 1 134
1 142
2 Doradztwo związane z dotacją UE 798
850
3 Pozostałe wydatki do rozliczenia w czasie 652
360
- w tym szkody zgłoszone do ubezpieczyciela 425
98
Razem 2 584
2 352
14. Aktywa dotyczące podatku bieżącego
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 669
67
Razem 669
67
15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Środki pieniężne w kasie 11
42
2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 14 605
5 271
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0
0
Razem 14 616
5 313
16. Aktywa przeznaczone do zbycia
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Nieruchomość wraz z naniesieniami w Warszawie przy ul. Kaczorowej 652
675
Razem 652
675
W podjętym procesie sprzedaży powyższego aktywa, Spółka otrzymała oferty z rynku, jednak ostatecznie nie doszło
do finalizacji transakcji zbycia przedmiotowej nieruchomości. Powodem tego jest stagnacja na rynku budownictwa
mieszkaniowego, obserwowana w roku 2020, której przyczyny leżą częściowo w obostrzeniach pandemicznych i
związanym z nimi zmniejszeniem akcji kredytowej oraz spowolnieniem procesów wydawania decyzji przez urzędy
administracji centralnej i samorządowej. Z uwagi na powyższe, niezależne od Spółki czynniki, sprzedaż uległa
opóźnieniu, jednak nie została zaniechana. Zarząd spółki obserwuje sytuację na rynku mieszkaniowym i obecne
jego zmiany w postaci rosnącej ilość projektów mieszkaniowych w obsłudze oraz wzrostu cen usług w tym sektorze,
mogą być symptomem poprawy sytuacji i zwiększenia szans na finalizację transakcji w najbliższym okresie.
39
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
17. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów oraz o
zmianach tych odpisów
Poniżej wykazano łączną wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów według poszczególnych grup
bilansowych oraz zmiany w tych odpisach.
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
a stan na początek okresu 7 341
6 680
b zwiększenia 6 082
955
- utworzenie odpisów aktualizujących 6 082
955
c zmniejszenia 2 134
294
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności) 2 017
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących 117
294
d stan na koniec okresu 11 289
7 341
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
2 Odpisy aktualizujące wartość zapasów
a stan na początek okresu 83
83
b zwiększenia 0
0
c zmniejszenia 0
0
d stan na koniec okresu 83
83
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
3 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji finansowych
a stan na początek okresu 3 955
0
b zwiększenia 0
3 955
- utworzenie odpisów aktualizujących (udziały Gastel Hotele Sp. z o.o.) 0
3 950
- utworzenie odpisów aktualizujących (udziały Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.) 0
5
c zmniejszenia 0
0
d stan na koniec okresu 3 955
3 955
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
4 Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych (długoterminowych)
a stan na początek okresu 15 057
1 796
b zwiększenia 7 359
14 537
- utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 0
13 017
-
utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka
Gastel Hotele Sp. z o.o.)
173
1 520
-
utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa finansowe (pożyczka
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.)
6 959
0
c zmniejszenia 626
1 276
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych) 626
1 276
d stan na koniec okresu 21 790
15 057
40
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Najistotniejszą pozycją ujętą powyżej w okresie obrotowym 2020 r. jest odpis aktualizujący łączną wartość pożyczek
w kwocie 6 959 tys. zł w trakcie roku obrotowego 2020 przez Herkules S.A. spółce zależnej Herkules Infrastruktura
Sp. z o.o. Pożyczki zostały udzielone jako realizacja planu wsparcia procesu wykonania nierentownego, z punktu
widzenia Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., projektu budowy systemu łączności kolejowej GSM-R dla PKP Polskie
Linie Kolejowe S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2019
r. rozpoznano przyszłą stratę na tym kontrakcie wyszacowaną na wartość 30,7 mln zł. Wartość tej oszacowanej
straty na kontrakcie obrazuje maksymalne zapotrzebowanie gotówkowe spółki zależnej (nieznajdujące pokrycia
w jej planowanych wpływach i przychodach) na realizację projektu w okresie jego wykonywania. W ramach procesu
konsolidacji sprawozdań Grupy Kapitałowej odpisy aktualizujące wartość pożyczek podlegają eliminacji i nie mają
wpływu na prezentowany wynik skonsolidowany w kolejnych okresach po 2019 r.
Zgodnie z tym ujęciem, w okresie realizacji kontraktu GSMR przez spółkę zależną, spółka dominująca zakłada
finansowanie spółki zależnej w formie pożyczek długoterminowych. Finansowanie będzie realizowane zgodnie z
harmonogramem zaawansowania wartościowego i rzeczowego prac realizowanych na kontrakcie. Całkowita
wartość udzielonych pożyczek może odpowiadać, w okresie realizacji kontraktu, tj. do 2023 r., wartości rozpoznanej
straty na tym kontrakcie wyszacowanej na wartość 30,7 mln zł.
18. Aktywa warunkowe
Aktywa warunkowe powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą
możliwość nastąpienia wpływu do jednostki gospodarczej środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Do aktywów warunkowych zaliczamy między innymi roszczenia, których jednostka gospodarcza dochodzi na drodze
postępowania sądowego, a którego wyniki są niepewne.
Spółka ujawnia informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny.
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Roszczenia z tytułu należności dochodzonych na drodze sądowej 1 254
743
Razem 1 254
743
19. Kapitał akcyjny
Liczba akcji Cena nominalna akcji [zł]
Wartość nominalna
akcji [zł]
Stan akcji na dzień 01.01.2020 36 119 105
2,00 72 238 210,00
Umorzenie akcji 08.05.2020 -2 000 000
2,00 -4 000 000,00
Stan akcji na dzień 31.12.2020 34 119 105
2,00 68 238 210,00
41
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
20. Akcje własne
W pozycji tej na początek okresu wykazano kwotę 8 400 tys. zł z tytułu wydatków poniesione na skup akcji własnych
realizowany w ramach programów uchwalonych przez Walne Zgromadzenie w lutym 2018 r.
Liczba akcji Zapłacona cena skupu [zł]
Wartość całkowita
akcji [zł]
Stan akcji własnych na dzień 01.01.2020 2 000 000
4,20 - 8 400 000,00
Umorzenie akcji własnych 08.05.2020 -2 000 000
4,20 8 400 000,00
Stan akcji własnych na dzień 31.12.2020 0
- - - 0,00
21. Pozostałe kapitały rezerwowe
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (EFK Żurawie Wieżowe S.A.) 59 941
59 941
2 Kapitał z rozliczenia nabycia jednostki pod kontrolą (PGMB Budopol S.A.) 18 477
18 477
Razem pozostałe kapitały rezerwowe 78 418
78 418
Powyższy kapitał jest wygenerowany z tytułu połączenia jednostek w efekcie ujęcia nadwyżki wartości akcji ponad
wartość księgową wnoszonych w wyniku połączenia aktywów netto. Wartość 78 418 tys. zł pochodzi z połączenia
Gastel S.A. i EFH Żurawie Wieżowe S.A. w 2010 r. (59 941 tys. zł) oraz połączenia Herkules S.A. i PGMB Budopol S.A.
w 2019 r. (18 477 tys. zł).
22. Zyski zatrzymane
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
A Zyski (straty) z lat ubiegłych 34 866
41 073
B Kapitał rezerwowy na wykup akcji 0
8 242
C Zysk (strata) netto bieżącego okresu - 9 611
-10 049
Zyski (straty) zatrzymane razem 25 255
39 266
A. Zyski straty z lat ubiegłych
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zyski (straty) z lat ubiegłych na początek okresu 41 073
37 081
a Korekta błędu lat ubiegłych 0
-798
b Podział wyniku okresu poprzedzającego -10 049
4 790
c Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych 3 842
0
2 Zyski (straty) z lat ubiegłych na koniec okresu 34 866
41 073
42
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
B. Kapitał rezerwowy na wykup akcji
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Kapitał rezerwowy na wykup akcji na początek okresu 8 242
18 471
a Umorzenie akcji własnych -4 400
-10 229
b Likwidacja funduszu na nabycie akcji własnych -3 842
0
2 Kapitał rezerwowy na wykup akcji na koniec okresu 0
8 242
C. Zysk (strata) netto bieżącego okresu
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zysk (strata) netto bieżącego okresu na początek okresu -10 049
5 652
a Podział wyniku okresu poprzedzającego - zyski zatrzymane 10 049
-4 790
b
Podział wyniku okresu poprzedzającego - kapitał z rozliczenia jednostek
kontrolowanych
0
-862
c Wynik okresu bieżącego -9 611
-10 049
2 Zysk (strata) netto bieżącego okresu na koniec okresu - 9 611
-10 049
23. Wynik finansowy przypadający na jedną akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 2020 2019
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 825 954
37 227 466
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej (w zł)
-0,28
-0,27
Podstawowy zysk (podstawowa strata)
przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -028
-0,27
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 2020 2019
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 34 825 954
37 227 466
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej (w zł)
-0,28
-0,27
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,28
-0,27
Poniżej wykazano metodę obliczenia średniej liczby akcji i średniej ważonej liczby akcji dla prezentowanych
okresów.
Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2020
Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1 2 3 4 5
31.12.2019 08.05.2020 129 36 119 105
12 765 382
09.05.2020 31.12.2020 236 34 119 105
22 060 572
365 34 825 954
43
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2020
Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1 2 3 4 5
31.12.2019 08.05.2020 129 36 119 105
12 765 382
09.05.2020 31.12.2020 236 34 119 105
22 060 572
365 34 825 954
Średnia ważona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2019
Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1 2 3 4 5
31.12.2018 28.03.2019 87 40 769 105
9 717 567
28.03.2019 31.12.2019 278 36 119 105
27 509 894
365 37 227 466
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji [szt.] w roku zakończonym 31.12.2019
Początek okresu Koniec okresu Ilość dni Ilość akcji zwykłych
Średnioważona liczba akcji [3 x 4
/ 365]
1 2 3 4 5
31.12.2018 28.03.2019 87 40 769 105
9 717 567
28.03.2019 31.12.2019 278 36 119 105
27 509 894
365 37 227 466
24. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 281
239
- długoterminowe 268
226
- krótkoterminowe 13
13
Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 281
239
Oszacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i rentowe w 2020 r. i w 2019 r. zostało dokonane według
stanu zatrudnienia na oba dni bilansowe. Obliczenia wykonane zostały przy użyciu metody aktuarialnej, na
podstawie następujących informacji:
rok urodzenia pracownika,
płeć pracownika,
podstawa wymiaru wysokości odprawy emerytalnej i rentowej,
wysokość brutto miesięcznego wynagrodzenia,
staż pracy u Pracodawcy,
informacja o odejściach i zwolnieniach z pracy w roku ubiegłym,
informacja o nowozatrudnionych pracownikach w roku ubiegłym.
Z uwagi na brak rozwiniętego rynku obligacji przedsiębiorstw, do wyznaczenia stopy dyskontowej wykorzystano
rynkową rentowność 10 - letnich obligacji skarbowych wynoszącą 1,5%. Na tej podstawie oraz przy założeniach
dotyczących inflacji (przyjęto, że inflacja będzie się kształtować na poziomie 2% rocznie) i prognozowanego wzrostu
płac (przyjęto, że realny wzrost płac będzie się kształtować na poziomie 1,5% rocznie, nominalnie 3,5% rocznie)
ustalono wypadkową stopę dyskontową.
44
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Oszacowania rezerw dokonał aktuariusz Marek Kajdanowicz działający na rzecz spółki Prospecto Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, która przyjęła od Herkules S.A. zlecenie wykonania wyceny.
Zmiany w stanie rezerw
Lp. Treść B.O. 01.01.2020 Wykorzystanie Rozwiązanie Zwiększenie B. Z. 31.12.2020
1 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 239
0
0
42
281
Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
239
0
0
42
281
Lp. Treść B.O. 01.01.2019 Wykorzystanie Rozwiązanie Zwiększenie B. Z. 31.12.2019
1 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 193
0
0
46
239
Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne
193
0
0
46
239
25. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2020
Lp. Treść
Stan na
01.01.2020
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
31.12.2020
1 Wartości niematerialne Podstawa 210 370
0
15 022
195 348
i rzeczowe aktywa trwałe Podatek 39 970
0
2 854
37 116
2 Należności handlowe i pozostałe Podstawa 6
13
0
19
Podatek 1
3
0
4
3 Pozostałe aktywa finansowe Podstawa 3 686
380
380
3 686
Podatek 700
72
72
700
4 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Podstawa 491
0
28
463
Podatek 94
0
6
88
Razem
Podstawa 214 553
393
15 430
199 516
Podatek 40 765
75
2 932
37 908
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wg stawki 19% - na dzień 31.12.2019
Lp. Treść
Stan na
01.01.2019
Zwiększenia Zmniejszenia
Stan na
31.12.2019
1 Wartości niematerialne Podstawa 226 550
0
16 180
210 370
i rzeczowe aktywa trwałe Podatek 43 046
0
3 076
39 970
2 Należności handlowe i pozostałe Podstawa 51
0
45
6
Podatek 10
0
9
1
3 Pozostałe aktywa finansowe Podstawa 3 548
138
0
3 686
Podatek 674
26
0
700
4 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Podstawa 525
0
34
491
Podatek 100
0
6
94
Razem
Podstawa 230 674
138
16 259
214 553
Podatek 43 830
26
3 091
40 765
45
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Lp. Treść 2020 2019
1 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18 538
21 142
2 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana 37 908
40 765
4 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -19 370
-19 623
5 Zmiana netto podatku odroczonego 253
2 823
6 - w tym zmiana podatku odroczonego z tytułu korekty błędu poprzedniego okresu 0
187
7 - w tym BO z tytułu rozliczenia połączenia 0
0
8
Podatek odroczony w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych
dochodów
253
2 636
Pozycja „aktywa z tytułu podatku odroczonego” (nota 11) podlegają kompensacie z pozycją „rezerwa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego” (nota 25) i jest wykazywana na zasadzie netto (kompensata).
26. Zobowiązania z tytułu leasingu
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Łączna kwota przyszłych minimalnych opłat 77 523
90 310
a do roku 28 966
37 443
b od roku do pięciu lat 48 418
50 337
c powyżej 5 lat 139
2 530
2 Wartość opłat minimalnych 73 872
81 833
a do roku 27 121
33 246
b od roku do pięciu lat 46 612
48 191
c powyżej 5 lat 139
396
3 Wartość przyszłych odsetek 3 651
8 477
a do roku 1 845
4 197
b od roku do pięciu lat 1 806
2 146
c powyżej 5 lat 0
2 134
Podpisane umowy leasingowe zawierają między innymi poniższe warunki:
Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansującego na Korzystającego prawa do używania
wybranego przez Korzystającego przedmiotu leasingu w zamian za umówione opłaty leasingowe;
Korzystający przejmuje na siebie wszelkie opłaty, podatki i inne należności pozostające w
bezpośrednim związku z umową leasingu lub przedmiotem leasingu;
Opłaty leasingowe ulegają odpowiedniej zmianie w przypadkach:
o zmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie pomiędzy podpisaniem umowy a wydaniem
przedmiotu leasingu Korzystającemu;
o wprowadzenia nowych lub zmiany istniejących przepisów prawnych dotyczących podatków,
bądź innych świadczeń publiczno-prawnych pozostających w związku z umową
o zmiany referencyjnej stopy procentowej – dla umów sporządzonych na bazie
oprocentowania zmiennego (WIBOR/EURIBOR/LIBOR).
Korzystającemu przysługuje prawo nabycia przedmiotu leasingu za kwotę określoną w umowie.
46
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
27. Kredyty i pożyczki
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 4 533
6 188
2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 6 380
1 966
Razem 10 913
8 154
Zestawienie zobowiązań z tytułu kredytów bankowych według instytucji kredytujących
L.p. Nazwa banku rodzaj zobowiązania
waluta
kredytu
wartość zadłużenia
na dzień
31.12.2020
wartość zadłużenia
na dzień
31.12.2019
1 Bank Polskiej Spółdzielczości kredyt inwestycyjny PLN 0
310
2 Bank Polskiej Spółdzielczości kredyt inwestycyjny PLN 5 205
6 401
3 Bank Polskiej Spółdzielczości limit zadłużenia PLN 4 726
0
4 Santander Bank Polska kredyt inwestycyjny PLN 982
1 443
Razem
10 913
8 154
Zobowiązania kredytowe zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Spółki.
L.p. rodzaj zobowiązania
wartość zadłużenia na
dzień 31.12.2020
wartość zadłużenia na
dzień 31.12.2019
1 Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku Spółki 10 913
8 154
2 Zobowiązania kredytowe niezabezpieczone na majątku Spółki 0
0
Razem 10 913
8 154
Charakterystyka kredytów i pożyczek otwartych na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa banku
rodzaj
zobowiązania
waluta
kredytu
limit
kredytowy
[PLN]
kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Oprocentowanie*
Data
przyznania
Termin
spłaty
Zabezpieczenie
Bank Polskiej
Spółdzielczości
kredyt
inwestycyjny
PLN 6 753
5 205
WIBOR 3M +
marża banku
18.09.2019
17.09.2024
zastaw rejestrowy na
składnikach majątku
trwałego, oświadczenie
kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo dla
banku do dysponowania
rachunkami
kredytobiorcy
Bank Polskiej
Spółdzielczości
limit
zadłużenia
PLN 6 500
4 726
WIBOR 1M +
marża banku
26.09.2012
25.03.2021
hipoteka, zastaw
rejestrowy na
składnikach majątku
trwałego, oświadczenie
kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo dla
banku do dysponowania
rachunkami
kredytobiorcy
47
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Nazwa banku
rodzaj
zobowiązania
waluta
kredytu
limit
kredytowy
[PLN]
kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Oprocentowanie*
Data
przyznania
Termin
spłaty
Zabezpieczenie
Santander
Bank Polska
kredyt
inwestycyjny
PLN 2 470
982
WIBOR 1M +
marża banku
11.09.2017
28.02.2023
hipoteka, zastaw
rejestrowy na
składnikach majątku
trwałego, oświadczenie
kredytobiorcy o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo dla
banku do dysponowania
rachunkami
kredytobiorcy
Razem 82 377
10 913
*- marża banków i innych podmiotów finansujących nie odbiega poziomem od wartości występujących na rynku i
zawiera się w przedziale od 1,6% do 3,0%
Dla operacji kredytowych w 2020 r. przeciętna ważona efektywna stopa procentowa dla zadłużenia nominowanego
w PLN wyniosła 3,61%.
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 9 187
16 373
a zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług 0
0
b rozliczenia międzyokresowe przychodów (długoterminowe) 9 187
16 373
c Inne zobowiązania długoterminowe 0
0
Razem 9 187
16 373
Zobowiązania krótkoterminowe
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 989
9 658
a w tym: jednostki powiązane kapitałowo 309
87
2 Otrzymane zaliczki na dostawy 33
1 001
3 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 2 057
1 176
4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 069
2 288
- w tym rezerwa na roszczenia o wynagrodzenie byłych członków zarządu 1 027
1 027
5 Fundusz socjalny 19
3
6 Rozliczenia międzyokresowe bierne 1 596
1 199
7 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 165
1 113
8 Pozostałe 1 393
1 808
- kaucje kontraktowe 409
515
- rozliczenia pracownicze 91
113
- rezerwy na szkody komunikacyjne 310
21
- inne 583
1 159
Razem 17 321
18 246
48
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Zgodnie z posiadanymi opiniami prawnymi na dzień bilansowy 31 grudnia 2019 r. Spółka zmniejszyła rezerwę ujętą
w zobowiązaniach z tytułu wynagrodzeń w kwocie 1 173 tys. zł utworzoną na 31 grudnia 2018 r. na ewentualne
roszczenie odszkodowawcze byłych członków Zarządu o wypłatę świadczeń związanych z rozwiązaniem ich umów
o pracę i ograniczyła ją do kwoty 1 027 tys. zł.
Zgodnie z warunkami zatrudnienia, obecnym członkom Zarządu Herkules S.A. przysługuje premia roczna liczona
jako % zysku operacyjnego (EBIT) w przypadku spełnienia warunku skonsolidowanego wskaźnika ROE równego
minimum 2,5% za dany rok obrotowy. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. utworzona została rezerwa na ten cel
w wysokości 720 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – struktura wiekowa
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 7 989
9 658
a bieżące 6 549
8 532
b przeterminowane 1 440
1 126
- od 0 do 30 dni 1 179
896
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy 19
58
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy 53
47
- powyżej 6 m-cy do 1 roku 75
20
- powyżej 1 roku 114
105
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania wobec ZUS 930
891
2 Zobowiązania z tytułu zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych 318
275
3 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 798
0
4 Zobowiązanie z tytułu odpisów na PFRON 11
10
5 Zobowiązanie z tytułu PCC-3 0
0
Razem 2 057
1 176
Fundusz socjalny
W związku z tym, że spółka Herkules S.A. (d. EFH Żurawie Wieżowe S.A.) zgodnie z podjętymi uchwałami i
wewnętrznymi regulacjami nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, w 2010 r. po przejęciu
spółki Gastel S.A. (spółki przejmowanej w ujęciu prawnym) w połączonym podmiocie obowiązują regulacje prawne
spółki przejmującej w ujęciu prawnym i nie są dokonywane odpisy na ten fundusz. Poniżej zaprezentowano na
wskazane dni bilansowe stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, który wynika z dokonanych odpisów
w latach poprzednich i ze zrealizowanych wydatków. Fundusz ten tworzony był przed 2010 r. przez Gastel S.A.
zgodnie z ustawą z dnia 4. marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami,
która stanowiła, że ZFŚS tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Celem
zgromadzonego Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielanych jej pracownikom
oraz pozostały kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie
stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Tabele poniżej przestawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów
Funduszu oraz saldo netto.
49
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Środki na rachunku wyodrębnionym ZFŚS 26
23
2 Pożyczki z ZFŚS 4
14
3 Aktywa Funduszu 30
37
4 Udział w aktywach Spółki 0,01%
0,01%
5 Stan ZFŚS 30
37
6 Saldo po skompensowaniu zobowiązania 0
0
Zmiany Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Stan na początek roku 37
43
2 Zwiększenia w ciągu roku 0
0
3 Zmniejszenia w ciągu roku 7
6
4 Stan na koniec roku 30
37
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Rozliczenie niewykorzystanych urlopów 1 596
1 199
Razem 1 596
1 199
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 9 187
16 373
2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 1 165
1 113
Razem 10 352
17 486
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Dofinansowanie z funduszy strukturalnych UE 9 931
17 392
a Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych wież strunobetonowych 340
385
b
Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu świadczenia innowacyjnych
usług dźwigowych
949
1 067
c Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy obiektów mostowych w 24h 7 243
7 667
d
Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego wznoszenia elektrowni wiatrowych:
2 turbiny w 72 godziny
1 399
8 273
2 Pozostałe przychody przyszłych okresów (nierozliczone odszkodowania) 421
94
3 Zysk z tytułu leasingu zwrotnego 0
0
Razem 10 352
17 486
50
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Istotne zmniejszenie salda powyżej wynika ze sprzedaży w roku obrotowym 2020 składników majątkowych
finansowanych wcześniej dotacją i ujęcia przynależnej im części wartości dotacji rozliczanej w czasie w przychody
powyższego okresu. Sprzedaż miała miejsce po zakończeniu okresu trwałości projektu dotacyjnego.
Lp. Wyszczególnienie
Data
otrzymania
dofinansowania
Wartość
dofinansowania
Kwota
pozostała do
rozliczenia
Data
zakończenia
rozliczenia
dofinansowania
1
Projekt 2.2.1.1 Uruchomienie produkcji innowacyjnych
wież strunobetonowych
05/2008 1 582
340
06/2028
2
Projekt 2.2.1 Rozbudowa parku maszynowego w celu
świadczenia innowacyjnych usług dźwigowych
12/2008 9 261
949
12/2031
3
Projekt 4.4 Wdrożenie innowacyjnej przebudowy
obiektów mostowych w 24h
11/2009 -
12/2012*
15 215
7 243
12/2032
4
Projekt 4.4 Innowacyjna usługa kompleksowego
wznoszenia elektrowni wiatrowych: 2 turbiny w 72
godziny
11/2014 10 519
1 399
06/2044
Razem 36 577
9 931
29. Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Należności z tyt. wyceny projektów długoterminowych 42
14
2 Zobowiązania z tyt. wyceny projektów długoterminowych 0
0
W aktywach z tytułu kontraktów długoterminowych Spółka ujmuje niezafakturowaną sprzedaż rozpoznaną zgodnie
z poziomem zaawansowania prowadzonych projektów, a w zobowiązaniach rezerwy na koszty związane z realizacją
tych projektów.
30. Zobowiązanie do poniesienia wydatków
Na dzień bilansowy nie odnotowano zobowiązań wskazanej treści.
31. Składniki bilansu wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej
Lp. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2020 31.12.2019
1 Należności długoterminowe, w tym: 1 041
752
a Rozliczenia międzyokresowe czynne długoterminowe 1 041
752
- Doradztwo związane z dotacją UE 746
746
2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym: 1 543
1 600
a Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe 1 543
1 600
- Doradztwo związane z dotacją UE 52
104
Razem 2 584
2 352
51
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Zobowiązania finansowe 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania długoterminowe 51 284
54 775
- Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 4 533
6 188
- Zobowiązania z tytułu leasingu 46 751
48 587
2 Zobowiązania krótkoterminowe 33 501
35 212
- Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 6 380
1 966
- Zobowiązania z tytułu leasingu 27 121
33 246
Razem 84 785
89 987
Lp. Rezerwy 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania długoterminowe 268
226
- Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe 268
226
2 Zobowiązania krótkoterminowe 13
13
- Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe 13
13
Razem 281
239
Lp. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 31.12.2020 31.12.2019
1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe, w tym: 9 187
16 373
- Przychody z tytułu dotacji 9 187
16 373
- Zysk z tytułu leasingu zwrotnego 0
0
2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe, w tym: 1 165
1 113
- Przychody z tytułu dotacji 744
1 019
- Zysk z tytułu leasingu zwrotnego 0
0
Razem 10 652
17 486
32. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe to zobowiązania, których wykonanie uzależnione jest od zaistnienia określonych zdarzeń
pozostających poza kontrolą Spółki.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu wystawionych
weksli in blanco, stanowiących zabezpieczenie zawartych umów leasingowych i kredytowych, niektórych
zobowiązań handlowych oraz zobowiązania warunkowe z tytułu pozyskanych gwarancji kontraktowych i
udzielonych poręczeń.
Ponieważ wszystkie umowy leasingowe klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego w świetle uregulowań
MSSF/MSR, wartość bieżąca zobowiązań zabezpieczonych wekslami równa jest sumie zobowiązań krótko -
i długoterminowych z tytułu leasingu wykazanych bilansowo i przedstawia się następująco:
52
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu zabezpieczone wekslami 46 751
48 587
2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu zabezpieczone wekslami 27 121
33 246
Razem 73 872
81 833
Wekslami in blanco zabezpieczone są także zobowiązania kredytowe:
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów bankowych zabezpieczone
wekslami
4 533
6 188
2
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych zabezpieczone
wekslami
6 380
1 966
Razem 10 913
8 154
Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu weksli wystawionych przez Spółkę za zobowiązania
handlowe na wskazane dni bilansowe.
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Weksle wystawione jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań handlowych 271
294
Razem 271
294
Poniżej wykazano stan zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych Spółce gwarancji oraz poręczeń udzielonych
przez Spółkę na wskazane dni bilansowe.
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Bankowe gwarancje należytego wykonania umowy 0
2 227
3 Poręczenia za spółki zależne 87 443
73 014
Razem 87 443
75 241
W grupie „poręczenia za spółki zależne” ujęto wartość 86 143 tys. zł z tytułu poręczenia Herkules S.A. za
zobowiązania z tytułu spółki zależnej Herkules infrastruktura Sp. z o.o. wobec Banku Gospodarstwa Krajowego.
Wynika to z udziału spółki zależnej w realizacji kontraktu dotyczącego budowy systemu łączności GSMR dla PKP
Polskie Linie Kolejowe S.A. Zgodnie z wymogami zamawiającego spółka zależna pozyskała bankową gwarancję
należytego wykonania i odpowiedzialności z tytułu rękojmi na wartość 34,3 mln zł, bankową gwarancję zwrotu
zaliczki na wartość 17,2 mln zł, kredyt obrotowy 17,5 mln zł oraz bankową gwarancję zwrotu II części zaliczki na
wartość 17,2 mln zł. Zobowiązania spółki zależnej z tego tytułu wobec wystawcy – Banku Gospodarstwa Krajowego,
ze względu na ewentualne koszty uboczne zostały poręczone przez Herkules S.A. do wysokości 150% nominalnej
wartości powyższych tytułów.
53
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
33. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży towarów , produktów i materiałów (struktura rzeczowa)
Lp. Treść 2020 2019
1 Sprzedaż produktów 0
0
- w tym: do jednostek powiązanych 0
0
2 Sprzedaż usług 98 568
108 665
- w tym: do jednostek powiązanych 8 494
7 460
3 Sprzedaż towarów 344
1 522
- w tym: do jednostek powiązanych 0
0
4 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług , razem 98 912
110 187
- w tym: do jednostek powiązanych 8 494
7 460
Przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów (struktura terytorialna)
Lp. Treść 2020 2019
1 kraj 98 656
108 579
- w tym: do jednostek powiązanych 8 494
7 460
- sprzedaż produktów 0
0
- w tym: do jednostek powiązanych 0
0
- sprzedaż usług 98 312
107 124
- w tym: do jednostek powiązanych 8 494
7 460
- sprzedaż towarów 344
1 455
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
2 eksport 256
1 608
- w tym: do jednostek powiązanych 0
0
- sprzedaż produktów 0
0
-w tym: do jednostek powiązanych 0
0
- sprzedaż usług 256
1 541
-w tym: do jednostek powiązanych 0
0
- sprzedaż towarów 0
67
- w tym: do jednostek powiązanych 0
0
3 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 98 912
110 187
- w tym: do jednostek powiązanych 8 494
7 460
54
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
34. Koszty działalności operacyjnej
Lp. Treść 2020 2019
1 Amortyzacja 18 860
19 892
2 Zużycie materiałów i energii 7 930
10 595
3 Usługi obce 39 967
46 007
4 Podatki i opłaty 536
729
5 Wynagrodzenia 19 571
16 960
6 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 582
3 187
7 Pozostałe koszty rodzajowe 4 000
4 115
8 Razem 94 446
101 485
9 Zmiana stanu produktów 0
0
10 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 210
1 122
11 Razem koszty działalności operacyjnej 94 656
102 607
35. Pozostałe przychody operacyjne
Lp. Treść 2020 2019
1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0
1 153
a przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0
10 815
b koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych 0
9 833
c rozliczenie leasingu zwrotnego 0
171
2 Otrzymane dotacje UE 7 839
1 363
3 Otrzymane dofinansowanie z Urzędu Pracy 358
0
4 Odszkodowania i kary umowne 296
781
5
Zapłaty za należności, które były objęte odpisem aktualizującym w poprzednim
okresie
0
72
6 Spisanie należności objętych odpisem - wartość rozwiązanego odpisu 117
295
7 Zwrot kosztów sądowych 1
41
8 Zwrot VAT z faktur zagranicznych 1
7
9 Pozostałe przychody 647
5
- w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących (sprzedaż aktywów trwałych) 626
0
Razem 9 259
3 717
55
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
36. Pozostałe koszty operacyjne
Lp. Treść 2020 2019
1 Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (b-a) 3 922
0
a przychód ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 11 409
0
b koszt własny sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych 15 331
0
2 Koszty aktualizacji wartości aktywów niefinansowych 0
13 017
3
Odpisy aktualizujące należności i wartość należności trwale uznanych za
nieściągalne
6 082
955
4 Koszty szkód zgłoszonych do ubezpieczyciela 182
562
5
Koszty związane z zakończeniem leasingów operacyjnych i wyceną rat
kapitałowych
0
0
6 Niezawinione różnice inwentaryzacyjne - niedobory 4
39
8 Wartość zlikwidowanych środków trwałych 0
21
9 Kary, koszty komornicze 104
10
10 Odpis na zapasy 0
0
12 Koszt VAT z faktur zagranicznych 1
4
13 Pozostałe koszty 50
124
Razem 10 345
14 732
Strata ze sprzedaży środków trwałych powinna być rozpatrywana razem z pozycją pozostałych przychodów
operacyjnych „otrzymane dotacje UE”. Pozycja ta reprezentuje przychody realizujące się ze względu na sprzedaż
środka trwałego, który był kupiony ze wsparciem finansowym w postaci dotacji.
We wskazanej wartości odpisów aktualizujących ujęto wartość należności 5 678 tys. zł od spółki zależnej Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o. oraz 404 tys. zł od podmiotów pozostałych (spoza Grupy Kapitałowej). Wskazane należności
od spółki zależnej zostały spłacone w kwietniu 2021 r. z pożyczki udzielonej przez Herkules S.A. Łącznie z pożyczkami
udzielonymi w roku 2019, wartość pożyczek przyznanych przez Herkules SA na rzecz Herkules Infrastruktura Sp. z
o.o., łącznie z pożyczkami udzielonymi po dniu bilansowym, osiągnęła kwotę 12,6 mln zł. Przedmiotowe pożyczki
została udzielone jako realizacja planu wsparcia przez spółkę dominującą procesu wykonania nierentownego, z
punktu widzenia Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., projektu budowy systemu łączności kolejowej GSM-R dla PKP
Polskie Linie Kolejowe S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia
2019 r. rozpoznano przyszłą stratę na tym kontrakcie wyszacowaną na wartość 30,7 mln zł. Wartość tej
oszacowanej straty na kontrakcie obrazuje maksymalne zapotrzebowanie gotówkowe spółki zależnej
(nieznajdujące pokrycia w jej planowanych wpływach i przychodach) na realizację projektu w okresie jego
wykonywania. W ramach procesu konsolidacji sprawozdań Grupy Kapitałowej odpisy aktualizujące wartość
pożyczek podlegają eliminacji i nie mają wpływu na prezentowany wynik skonsolidowany w kolejnych okresach po
2019 r.
56
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
37. Przychody finansowe
Lp. Treść 2020 2019
1 Odsetki otrzymane od środków bankowych 0
3
2 Odsetki otrzymane od pozostałych jednostek 0
36
3 Odsetki od pożyczek 212
70
4 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
0
349
-
różnice zrealizowane kursowe dodatnie
0
50
-
różnice zrealizowane kursowe ujemne
0
88
-
różnice niezrealizowane kursowe dodatnie
0
571
-
różnice niezrealizowane kursowe ujemne
0
184
5 Pozostałe przychody finansowe
0
0
Razem 212
458
38. Koszty finansowe
Lp. Treść 2020 2019
1 Odsetki 2 436
3 136
a Odsetki zapłacone od kredytów bankowych 408
288
b Odsetki od zobowiązań podatkowych 4
1
c Odsetki od leasingu 2 023
2 552
e Odsetki zapłacone od pożyczek 0
218
g Pozostałe odsetki zapłacone 1
77
2 Strata ze zbycia inwestycji 0
0
3 Pozostałe koszty finansowe 2 719
5 611
a Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 2 437
0
- różnice zrealizowane kursowe dodatnie 453
0
- różnice zrealizowane kursowe ujemne 226
0
- różnice niezrealizowane kursowe dodatnie 588
0
- różnice niezrealizowane kursowe ujemne 3 252
0
c Pozostałe, w tym: 7 241
5 611
- aktualizacja wartości posiadanych udziałów Gastel Hotele Sp. z o.o. 0
3 950
- aktualizacja wartości posiadanych udziałów Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 0
5
- aktualizacja wartości pożyczki udzielonej Gastel Hotele Sp. z o.o. 173
1 520
- aktualizacja wartości pożyczki udzielonej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. 6 959
0
Razem 12 114
8 747
Najistotniejszą pozycją wpływającą negatywnie na wyniki okresu obrotowego 2020 r. jest odpis aktualizujący łączną
wartość pożyczek w kwocie 6 959 tys. zł udzielonych w trakcie roku obrotowego 2020 przez Herkules S.A. spółce
zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. Pożyczki zostały udzielone jako realizacja planu wsparcia procesu
wykonania nierentownego, z punktu widzenia Herkules Infrastruktura Sp. z o.o., projektu budowy systemu
57
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
łączności kolejowej GSM-R dla PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2019 r. rozpoznano przyszłą stratę na tym kontrakcie wyszacowaną na
wartość 30,7 mln zł. Wartość tej oszacowanej straty na kontrakcie obrazuje maksymalne zapotrzebowanie
gotówkowe spółki zależnej (nieznajdujące pokrycia w jej planowanych wpływach i przychodach) na realizację
projektu w okresie jego wykonywania. W ramach procesu konsolidacji sprawozdań Grupy Kapitałowej odpisy
aktualizujące wartość pożyczek podlegają eliminacji i nie mają wpływu na prezentowany wynik skonsolidowany w
kolejnych okresach po 2019 r.
Zgodnie z tym ujęciem, w okresie realizacji kontraktu GSMR przez spółkę zależną, spółka dominująca zakłada
finansowanie spółki zależnej w formie pożyczek długoterminowych. Finansowanie będzie realizowane zgodnie z
harmonogramem zaawansowania wartościowego i rzeczowego prac realizowanych na kontrakcie. Całkowita
wartość udzielonych pożyczek może odpowiadać, w okresie realizacji kontraktu, tj. do 2023 r., wartości rozpoznanej
straty na tym kontrakcie wyszacowanej na wartość 30, 7 mln zł.
39. Kwoty i charakter pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Poniżej wykazano zdarzenia o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na wykazywane wartości
wynikowe za 2020 i 2019 r.
Lp. Zdarzenie Pozycja ujawnienia
Wartość ujęta w wyniku
za 2020 r.
Wartość ujęta w wyniku
za 2019 r.
1
Sprzedaż przez Herkules S.A.
istotnych składników majątkowych
Pozostałe przychody operacyjne
(wartość sprzedaży)
+11 409
+10 815
Pozostałe koszty operacyjne
(koszt sprzedaży)
-15 327
-9 923
Pozostałe przychody operacyjne
(ujęcie dotacji unijnej)
+6 694
+334
2
Odpisy aktualizujące wartość
środków trwałych (utworzenie)
Pozostałe koszty operacyjne 0
-13 017
3
Odpisy aktualizujące wartość
środków trwałych (wykorzystanie)
Pozostałe przychody operacyjne +626
0
4
Odpisy aktualizujące należności
handlowe
Pozostałe koszty operacyjne -404
-955
5
Odpis aktualizujący należności od
spółki zależnej Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o.
Pozostałe koszty operacyjne - 5 678
0
5
Odpis wartości udziałów Gastel
Hotele Sp. z o.o.
Koszty finansowe 0
-3 950
6
Odpis wartości pożyczki udzielonej
spółce Gastel Hotele Sp. z o.o.
Koszty finansowe -173
-1 520
7
Odpis wartości udziałów Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o.
Koszty finansowe 0
-5
8
Odpis wartości pożyczki udzielonej
spółce Herkules Infrastruktura Sp.
z o.o.
Koszty finansowe -6 959
0
58
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
40. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
Lp. Treść 2020 2019
1 Koszt własny sprzedanych produktów 0
0
2 Koszt własny sprzedanych towarów 210
1 122
Razem 210
1 122
41. Podatek dochodowy
Lp. Treść 2020 2019
1 Wynik brutto -8 732
-11 724
2 Wynik brutto wykazany w rachunku wyników z działalności zaniechanej 0
0
3 Zysk/(Strata) ze źródeł położonych na terenie kraju -8 732
-11 724
4 Zysk/(Strata) ze źródeł położonych poza granicami 0
0
5 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 66 170
58 532
- PFRON 130
115
- Amortyzacja bilansowa 18 859
19 892
- Bilansowa wartość sprzedanych lub zlikwidowanych środków trwałych 15 327
9 854
- Odsetki leasingowe 2 018
2 511
- Amortyzacja środków trwałych sfinansowanych dotacją 5 001
1 866
- Różnice kursowe (wycena bilansowa) 201
43
- Korekta kosztu odsetkowego (wycena wg. zamortyzowanego kosztu) 22
34
- Koszty trwale uznane za NKUP 435
319
- Utworzenie rezerw 11 485
4 441
- Odpis na należności, spisanie należności NKUP 6 075
955
- Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji długoterminowych 6 506
18 492
- Koszty związane z naliczonymi przychodami (bilansowo)` 15
-54
- Pozostałe 96
64
6 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 43 213
39 917
- Raty leasingowe i opłaty wstępne 14 011
13 567
- Amortyzacja podatkowa 11 214
16 969
- Podatkowa wartość sprzedanych lub zlikwidowanych środków trwałych 6 469
5 011
- Rozwiązanie rezerw 11 519
4 370
7 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania 0
0
8 Przychody, nie będące przychodami podatkowymi 8 266
1 835
- Dotacja (odpis bilansowy) 7 839
1 363
- Leasing zwrotny (zysk bilansowy) 0
171
- Różnice kursowe (wycena bilansowa) 69
8
- Naliczone odsetki 209
70
- Rozwiązanie odpisów 117
295
- Naliczone przychody (bilansowo) 28
-99
- Pozostałe 4
27
9 Dochód podatkowy 5 959
5 056
10 Odliczenia od dochodu 0
0
59
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Treść 2020 2019
11 Dochód podatkowy 5 959
5 056
- Podatek bieżący 1 132
961
- Podatek odroczony -253
-2 636
12 Podatek wykazany w rachunku wyników 879
-1 675
13 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % -10%
14%
Lp. Treść 2020 2019
1 Wynik brutto wykazany w rachunku wyników z działalności kontynuowanej -8 732
-11 724
2 Wynik brutto wykazany w rachunku wyników z działalności zaniechanej 0
0
3 Wynik brutto -8 732
-11 724
4 Różnice w uznaniu przychodów -8 266
-1 835
5 Różnice w uznaniu kosztów 22 957
18 615
6 Zysk brutto przed opodatkowaniem 5 959
5 056
7 Odliczenia od dochodu 0
0
8 Podstawa obliczenia podatku 5 959
5 056
9 Podatek bieżący 1 132
961
10 Podatek odroczony -253
-2 636
11 Podatek wykazany w rachunku wyników 879
-1 675
12 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) % -10%
14%
42. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Zmiana stanu rezerw
L.p. Treść 2020 2019
1 Bilansowa zmiana stanu rezerw -74
1 616
- zmiana rezerwy z tyt. podatku odroczonego 116
1 752
2 Korekty razem 116
-1 752
3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 42
-136
Zmiana stanu zapasów
L.p. Treść 2020 2019
1 Bilansowa zmiana stanu zapasów -294
-1 211
2 Korekty razem 0
0
3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych -294
-1 211
60
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Zmiana stanu należności
L.p. Treść 2020 2019
1 Bilansowa zmiana stanu należności 4 267
2 874
2 Korekty razem 0
0
3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 4 267
2 874
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem pożyczek i kredytów
L.p. Treść 2020 2019
1 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań -8 111
-6 807
- podatek dochodowy 602
843
- inne korekty 0
0
2 Korekty razem 602
843
3 Zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych -7 509
-5 964
Transakcje niepieniężne
Lp. Treść 2020 2019
1 Wycena kredytów i pożyczek według zamortyzowanego kosztu 22
34
2 Naliczone odsetki (przychód) 213
70
Razem 235
104
43. Segmenty operacyjne
W ramach swojej działalności Spółka wyróżnia następujące segmenty operacyjne:
Wynajem żurawi – świadczenie usług dźwigowych w zakresie żurawi hydraulicznych, gąsienicowych i
wieżowych,
Budownictwo telekomunikacyjne – kompleksowa obsługa przedsiębiorstw telekomunikacyjnych i
energetycznych, w tym m.in. projektowanie i wykonawstwo obiektów telekomunikacyjnych (stacji
bazowych) i energetycznych oraz pełna obsługa inwestycji budowlanych w powyższym sektorze,
Inne – pozostałe incydentalne zdarzenia nieregularnie występujące w prowadzonej działalności
gospodarczej.
Spółka prezentuje analizowane przez jej kierownictwo segmenty działalności poniżej 10% progu wyodrębnienia dla
pełniejszego zrozumienia sprawozdania finansowego w aspekcie efektów osiąganych przez poszczególne działy
operacyjne przedsiębiorstwa.
61
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Treść
od 01.01.2020 do 31.12.2020
Razem
Wynajem
żurawi
Budownictwo
telekom.
Inne
1 Przychody ze sprzedaży 98 912
85 612
12 852
448
2 Koszty działalności operacyjnej wg segmentów 86 065
73 824
12 173
68
3 Wynik segmentu 12 847
11 788
679
380
7 Nieprzypisane koszty zarządu -8 591
8 Pozostałe przychody / koszty operacyjne -1 086
11 Przychody / koszty finansowe -11 902
12 Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej -8 732
13 Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom 879
14 Zysk/strata udziałowców mniejszościowych 0
15 Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej -9 611
Lp. Treść
od 01.01.2019 do 31.12.2019
Razem
Wynajem
żurawi
Budownictwo
telekom.
Inne
1 Przychody ze sprzedaży 110 187
99 722
9 181
1 284
2 Koszty działalności operacyjnej wg segmentów 95 483
84 352
10 426
705
3 Wynik segmentu 14 704
15 370
-1 245
579
7 Nieprzypisane koszty zarządu -7 124
8 Pozostałe przychody / koszty operacyjne -11 015
11 Przychody / koszty finansowe -8 289
12 Zysk ( brutto) z działalności gospodarczej -11 724
13 Podatek dochodowy nieprzypisany segmentom -1 675
14 Zysk/strata udziałowców mniejszościowych 0
15 Zysk/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej -10 049
Segmenty geograficzne
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem zasadnicza część sprzedaży realizowana była na rynku krajowym,
dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Usługi wykonywane za granicą stanowią niski udział w ogólnej sumy
sprzedaży i uznano, że jedynym segmentem geograficznym jest terytorium Polski.
Główni odbiorcy
Lp. Treść
2020
wartość Struktura
1 Kontrahent A 16 345
16,5%
2 Kontrahent B 8 323
8,5%
3 Kontrahent C 7 152
7,2%
4 Pozostali 67 092
67,8%
Razem 98 912
100,0%
62
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Lp. Treść
2019
wartość Struktura
1 Kontrahent A 9 197
8,3%
2 Kontrahent B 7 568
6,9%
3 Kontrahent C 6 292
5,7%
4 Pozostali 87 130
79,1%
Razem 110 187
100,0%
44. Informacje o stanie zatrudnienia, z podziałem na grupy zawodowe
Poniżej przedstawiono zatrudnienie w Spółce na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Grupy pracownicze
stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019
liczebność struktura liczebność struktura
Zarząd 3 2% 2 1%
Żurawie hydrauliczne 52 29% 49 27%
Żurawie wieżowe 51 28% 57 32%
Transport 0 0% 0 0%
Telekomunikacja 37 21% 33 18%
Produkcja 0 0% 0 0%
Sprzedaż 12 7% 12 7%
Działy wsparcia 25 14% 27 15%
Razem 180 100% 180 100%
w tym: kadra kierownicza 45 25% 44 24%
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem średnioroczne zatrudnienie w Spółce w przeliczeniu na etaty
wyniosło 175,14, a w roku poprzedzającym 165,55.
45. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Lp. Treść 2020 2019
1 Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego 46
46
2 Obowiązkowy przegląd sprawozdania finansowego 28
28
3 Pozostałe usługi 9
0
Razem
83
74
63
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
46. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania Spółka występowała
jako strona transakcji z podmiotami powiązanymi.
Spółka identyfikuje następujące kategorie podmiotów powiązanych:
spółki zależne;
podmioty posiadające udziały w jednostce (mające istotny wpływ na jednostkę);
osoby wchodzące w skład kluczowego personelu kierowniczego (Zarządu) Spółki oraz członkowie Rady
Nadzorczej;
pozostałe podmioty powiązane - bliscy członkowie rodzin osób wymienionych powyżej, podmioty
pośrednio mające wpływ na Spółkę.
Poniższa tabela zawiera zestawienie podmiotów powiązanych wg kategorii wymienionych powyżej, z którymi
Spółka dokonywała transakcji w wartościach przekraczających 1 tys. zł w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem oraz w okresie objętym danymi porównywalnymi.
L.p.
Podmiot powiązany Kategoria podmiotu powiązanego Opis
1 Gastel Hotele Sp. z o.o. spółka zależna
Herkules S.A. posiada 98,75% udziałów w kapitale
zakładowym spółki oraz 98,75% głosów na
zgromadzeniu wspólników spółki
2 Gastel Prefabrykacja S.A. spółka zależna
Herkules S.A. posiada 100% akcji spółki oraz 100%
głosów na zgromadzeniu spółki
3 Viatron S.A. spółka powiązana
Herkules S.A. posiada 65,15% akcji spółki oraz 65,15%
głosów na zgromadzeniu spółki – ze względu na utratę
kontroli w związku z wprowadzeniem do Viatron S.A.
nadzorcy sądowego, spółka ta została wyłączona z
konsolidacji
4
PGMB Budopol S.A.
[do 01/2019]
spółka zależna
Herkules S.A. posiada 99,87% akcji spółki oraz 99,87%
głosów na zgromadzeniu spółki
5 Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. spółka zależna
Herkules S.A. posiada 100% udziałów w kapitale
zakładowym spółki oraz 100% głosów na
zgromadzeniu wspólników spółki
6
Tomasz Kwieciński
[do 07/2019]
osoba posiadająca istotny udział w
jednostce; członek kluczowego
personelu kierowniczego
akcjonariusz i członek Zarządu Herkules S.A., członek
Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., członek
Zarządu Gastel Hotele Sp. z o.o., członek Rady
Nadzorczej PGMB Budopol S.A., członek Rady
Nadzorczej Viatron S.A., członek Zarządu Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o.
7
Grzegorz Żółcik
[do 02/2019]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
akcjonariusz i członek Zarządu Herkules S.A. członek
Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja S.A., członek
Zarządu Gastel Hotele Sp. z o.o., członek Zarządu
PGMB Budopol S.A., członek Rady Nadzorczej Viatron
S.A.
8
Krzysztof Oleński
[do 06/2019]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A., członek Zarządu Herkules
Infrastruktura Sp. z o.o.
9
Mariusz Zawisza
[do 06/2019 do 02/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A.
10
Jacek Tucharz
[do 02/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego, członek organu
nadzorującego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Spółki, członek Rady Nadzorczej Gastel Prefabrykacja
S.A.,
11
Marta Towpik
[od 03/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A.,
12
Konrad Miterski
[od 02/2019]
członek kluczowego personelu
kierowniczego, członek organu
nadzorującego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Spółki,
13
Mateusz Rychlewski
[od 02/2020]
członek kluczowego personelu
kierowniczego
członek Zarządu Spółki, członek Rady Nadzorczej
Gastel Prefabrykacja S.A.,
14 Piotr Kwaśniewski członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
15
Jacek Osowski
[od 02/2020]
członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
16 Błażej Dowgielski członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
17
Piotr Skrzyński
[do 01/2019]
członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
64
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
L.p.
Podmiot powiązany Kategoria podmiotu powiązanego Opis
18
Adam Purwin
[od 02/2019]
członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
19
Piotr Ciżkowicz
[od 02/2019]
członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
20
Marcin Marczuk
[od 02/2019 do 05/2019]
członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
21
Dariusz Formela
[od 02/2020]
członek organu nadzorującego członek Rady Nadzorczej Herkules S.A.
22
Colos Crane Magdalena
Kwiecińska
[do 07/2019]
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
działalność gospodarcza członka najbliższej rodziny
Członka Zarządu Herkules S.A.
23
Allblue Sp. z o.o.
[do 02/2019]
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
spółka będąca własnością członka najbliższej rodziny
Członka Zarządu Herkules S.A.
24
Omega Sp. z o.o.
[do 07/2019]
podmiot pośrednio mający wpływ na
jednostkę
s
półka, w której udziały posiadają członkowie
najbliższych rodzin członków Zarządu Herkules S.A.
Dane dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane poniżej w tys. złotych (jeśli nie
podano inaczej).
a) Transakcje ze spółkami zależnymi
Transakcje z Gastel Hotele Sp. z o.o.
W prezentowanym okresie Herkules S.A. świadczyła dla Gastel Hotele Sp. z o.o. usługi wynajmu pomieszczenia
biurowego oraz obsługę rachunkowo - księgową. Łączny obrót z tego tytułu to 11 tys. zł. Transakcje były
realizowane na warunkach rynkowych. Saldo na dzień bilansowy to 9 tys. zł.
Pomiędzy Herkules S.A. i Gastel Hotele Sp. z o.o. funkcjonuje pożyczka udzielona spółce zależnej na podstawie
umowy zawartej w październiku 2007 r. Pożyczka ta jest zasileniem pieniężnym dla spółki zależnej, która nie
prowadząc działalności operacyjnej ponosi koszty utrzymania składników majątkowych (nieruchomość hotelowa w
Krynicy Zdroju w budowie). W celu sprawniejszego administrowania spółką, Zarząd Herkules S.A. okresowo
podwyższa saldo tej pożyczki w miarę potrzeb spółki zależnej. Obecnie uzgodniony limit zadłużenia to 1 300 tys. zł.
Pożyczka oprocentowana jest stałą stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a odsetki płatne są na koniec
okresu pożyczki. Termin spłaty pożyczki wyznaczony jest na dzień 31 grudnia 2022 r. Na dzień bilansowy 31 grudnia
2020 r. saldo tej pożyczki powiększone o odsetki wyniosło 1 693 tys. zł. Ze względu na niepewność w kwestii zbycia
projektu hotelu w Krynicy- Zdroju Zarząd Herkules S.A. postanowił dokonać odpisu wartości pożyczki udzielonej
spółce zależnej w całej powyższej kwocie.
Poza przedstawionymi powyżej transakcjami w trakcie realizacji jest umowa zawarta w dniu 5 listopada 2006 r.
(aneksowana w dniu 14 czerwca 2009 r. oraz w dniu 31 grudnia 2009 r.) pomiędzy Gastel Hotele Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie (Inwestor), a Gastel Sp. z o. o. – poprzednik prawny Gastel S.A. (Inwestor Zastępczy).
Przedmiotem umowy jest wykonywanie przez Inwestora Zastępczego czynności zastępstwa inwestycyjnego przy
modernizacji i rozbudowie obiektu apartamentowego w Krynicy Zdroju. Umowa została zawarta na warunkach
rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz danymi porównywalnymi z tytułu powyższej
umowy nie wystąpiły żadne rozliczenia między podmiotami.
Transakcje z Gastel Prefabrykacja S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. nabywała od Gastel Prefabrykacja S.A. przede
wszystkim wyprodukowane przez tę spółkę elementy sieci teletechnicznych (maszty, słupy, kontenery instalacyjne)
do obsługi realizowanych przez dział Budownictwa Telekomunikacyjnego projektów budowy i modernizacji
infrastruktury telekomunikacyjnej oraz żelbetowe balasty do żurawi. Spółka Gastel Prefabrykacja S.A. kupowała od
spółki dominującej przede wszystkim usługi dźwigowe i w mniejszym zakresie projektowe (projekty budowlane).
65
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Spółka dominująca świadczy też dla spółki zależnej obsługę księgową. Transakcje pomiędzy spółkami były
realizowane na warunkach rynkowych. Poniżej wykazano obroty pomiędzy spółkami w prezentowanych okresach.
Niezależnie od transakcji handlowych w czerwcu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Gastel Prefabrykacja
S.A. pożyczki w wysokości 300 tys. zł. W grudnia 2020 r. saldo pożyczki zostało podwyższone do 2 000 tys. zł. Na
dzień 31 grudnia 2020 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. wynosi 2 009 tys. zł. Pożyczka ta została
w całości spłacona w styczniu 2021 r. Pożyczka była oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą warunkom
rynkowym.
Transakcje z Viatron S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules S.A. świadczyła spółce Viatron S.A. usługi obsługi
księgowej.
W maju 2020 r. Herkules S.A. przyznała spółce Viatron S.A. limit pożyczkowy o charakterze obrotowym w wysokości
100 tys. zł, który może być wykorzystany przez spółkę powiązaną na bieżące wydatki operacyjne, by podtrzymać
jej funkcjonowanie do chwili rozstrzygnięcia procesu sądowego przeciwko Liebherr-Werk Ehingen GmbH. Na dzień
31 grudnia 2020 r. zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. wynosi 50 tys. zł.
Transakcje z PGMB Budopol S.A.
Głównym przedmiotem sprzedaży spółki zależnej do Herkules S.A. był wynajem żurawi wieżowych, które następnie
były wynajmowane do realizacji kontraktów zawieranych przez spółkę dominującą. Herkules S.A. natomiast
świadczył PGMB Budopol S.A. usługi wynajmu żurawi kołowych, usługi transportowe oraz usługi obsługi księgowej.
Poniżej wykazano obroty pomiędzy PGMB Budopol S.A. i jej spółką dominującą w prezentowanych okresach.
Transakcje były realizowane na warunkach rynkowych. W danych za 2019 r. wykazane są obroty zrealizowane
wyłącznie w styczniu – do chwili połączenia spółek.
Transakcje Herkules S.A. z Herkules Infrastruktura Sp. z o.o.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. nabywała od Herkules S.A. usługi
dźwigowe, usługi koordynacji oraz nadzoru nad pracami projektowymi i budowlano – montażowym, a także usługi
związane z administracją ogólną, m.in. obsługa księgowo – kadrowa i wynajem powierzchni biurowej. Spółka
zależna refakturowała na spółkę dominująca część usług prawnych, która dotyczyła procesu administracyjnego
prowadzonego przez Herkules S.A. Spółka dominująca nabyła w 2019 r. od spółki zależnej drobny sprzęt biurowy,
co związane było z transferem części personelu projektowego. Transakcje były realizowane na warunkach
rynkowych.
W lipcu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 3 000
tys. zł. Pożyczka została w całości wypłacona i jest oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą warunkom
rynkowym, a termin jej spłaty został wyznaczony na dzień 31 grudnia 2023 r.
W sierpniu 2020 r. Herkules S.A. udzieliła spółce zależnej Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. pożyczki w wysokości
3 700 tys. zł. W grudniu 2020 r. saldo tej pożyczki zostało podwyższone o 140 tys. zł. Pożyczka została w całości
wypłacona i jest oprocentowana zmienną stopą odpowiadającą warunkom rynkowym, a termin jej spłaty został
wyznaczony na dzień 31 grudnia 2023 r. Po dniu bilansowym – w kwietniu 2021 r. saldo tej pożyczki zostało
podwyższone o 5 678 tys. zł w celu pokrycia kolejnych wierzytelności handlowych.
Zobowiązanie spółki zależnej wobec Herkules S.A. na 31 grudnia 2020 r. z tytułu obu pożyczek wynosi łącznie 6 959
tys. zł. Pożyczki powyższe są elementem kompleksowego planu wsparcia finansowego i operacyjnego dla realizacji
projektu GSMR. Plan ten obejmuje m.in. finansowanie wewnątrzgrupowe, wsparcie Banku Gospodarstwa
Krajowego, modyfikacje organizacyjne administracji projektem, zmiany technologiczne procesów. Wartość tych
pożyczek, w kwocie 6 959 tys. zł oraz otwartych na 31 grudnia 2020 r. wierzytelności handlowych o wartości 5 678
66
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
tys. zł (potrąconych w kwietniu 2021 r. z wyżej opisaną pożyczką) podlega odpisowi aktualizującemu w
sprawozdaniu jednostkowym Herkules S.A. za 2020 r. ze względu na spodziewaną stratę na kontrakcie, ujawnioną
w sprawozdaniu skonsolidowanym za rok 2019.
Poniższa tabela pokazuje podsumowanie transakcji mających miejsce w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem i w okresie porównywalnym pomiędzy Herkules S.A. i spółkami w Grupie Kapitałowej.
2020
Treść
Herkules
SA
Gastel
Hotele Sp. z
o.o.
Gastel
Prefabrykac
ja S.A.
Viatron S.A.
PGMB
Budopol
S.A.
Herkules
Infrastruktu
ra Sp. z o.o.
Razem
eliminacja
Grupa
Herkules
Koszty operacyjne 956
9
162
0
0
8 323
9 450
Przychody ze sprzedaży 8 494
0
841
0
0
115
9 450
Odsetki - koszty finansowe 0
80
12
0
0
120
212
Odsetki - przychody finansowe 212
0
0
0
0
0
212
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 309
8
203
0
0
7 786
8 306
Należności z tytułu dostaw i usług 7 997
0
309
0
0
0
8 306
Zobowiązania z tytułu otrzymanych
pożyczek
0
1 693
2 009
50
0
6 959
10 711
Należności z tytułu udzielonych pożyczek 10 711
0
0
0
0
0
10 711
2019
L.p.
Treść
Herkules
SA
Gastel
Hotele Sp. z
o.o.
Gastel
Prefabrykac
ja S.A.
Viatron S.A.
PGMB
Budopol
S.A.
Herkules
Infrastruktu
ra Sp. z o.o.
Razem
eliminacja
Grupa
Herkules
1 Koszty operacyjne 2 029
9
375
0
2
1 634
4 049
2 Przychody ze sprzedaży 2 020
0
1 283
0
739
7
4 049
3 Odsetki - koszty finansowe 0
70
0
0
0
0
70
4 Odsetki - przychody finansowe 70
0
0
0
0
0
70
5
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
95
11
55
0
0
895
1 056
6 Należności z tytułu dostaw i usług 961
0
87
0
0
8
1 056
7
Zobowiązania z tytułu otrzymanych
pożyczek
0
1 520
0
0
0
0
1 520
8
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
1 520
0
0
0
0
0
1 520
b) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym oraz Radą Nadzorczą Spółki
Rozliczenia z kluczowym personelem kierowniczym (Zarządem) dotyczą wypłaconych w prezentowanych okresach
wynagrodzeń z tytułu umów o pracę i z tytułu pełnienia funkcji. Rozliczenia z Radą Nadzorczą dotyczą wypłaconych
w prezentowanych okresach wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji w organie i w Komitecie Audytu.
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki
67
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Poniżej wykazano wartość wynagrodzeń otrzymanych przez osoby nadzorujące i zarządzające. Osoby nadzorujące
otrzymywały wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki. Osoby zarządzające otrzymywały
wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji.
Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
L.p.
Podmiot powiązany 2020 2019
1 Wynagrodzenia Członków Zarządu 1 516
1 519
2 Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 372
292
Razem 1 888
1 811
Nierozliczone salda zobowiązań z tytułu wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej
L.p.
Podmiot powiązany 31.12.2020 31.12.2019
1 Zobowiązania Herkules S.A. z tytułu wynagrodzeń Członków Zarządu 129
75
2 Zobowiązania Herkules S.A. z tytułu wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej 35
13
Razem 164
88
Zgodnie z warunkami zatrudnienia, obecnym członkom Zarządu Herkules S.A. przysługuje premia roczna liczona
jako % zysku operacyjnego (EBIT) w przypadku spełnienia warunku skonsolidowanego wskaźnika ROE równego
minimum 2,5% za dany rok obrotowy. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. utworzona została rezerwa na ten cel
w wysokości 720 tys. zł.
Przed Sądem Okręgowym w Gdańsku, przeciwko Spółce prowadzona jest sprawa z powództwa jednego z byłych
członków Zarządu o wypłatę odszkodowania z tytułu niewydania jednostek instrumentu pochodnego w programie
motywacyjnym za rok obrotowy 2018 (wartość przedmiotu sporu 281 tys. zł wraz z odsetkami).
Przed Sądem Okręgowym Warszawa Praga przeciwko Spółce prowadzona jest sprawa z powództwa jednego z
byłych członków Zarządu o wypłatę odszkodowania z tytułu nieuzasadnionego wypowiedzenia umowy o pracę
(wartość przedmiotu sporu 379 tys. zł wraz z odsetkami).
Przed Sądem Rejonowym dla Warszawy Pragi - Północ W Warszawie przeciwko Spółce prowadzona jest sprawa z
powództwa jednego z byłych członków Zarządu o wypłatę odprawy z tytułu wypowiedzenia umowy o pracę
(wartość przedmiotu sporu 34 tys. zł wraz z odsetkami).
Przed Sądem Rejonowym dla Warszawy Pragi - Północ W Warszawie przeciwko Spółce prowadzona jest sprawa z
powództwa jednego z byłych członków Zarządu o wypłatę odszkodowania z tytułu niewydania jednostek
instrumentu pochodnego w programie motywacyjnym za rok obrotowy 2018 (wartość przedmiotu sporu 50 tys. zł
wraz z odsetkami). Powód zastrzegł, że pozew dotyczy jedynie części roszczenia, które mu w jego ocenie
przysługuje.
Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Poniżej wykazano salda nierozliczonych wydatków służbowych (zaliczek) członków Zarządu na koniec
prezentowanych okresów.
68
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
L.p.
Podmiot powiązany
[należność Spółki „-„ / zobowiązanie Spółki „+”]
31.12.2020 31.12.2019
1 Nierozliczone saldo zaliczek pracowniczych – K. Miterski (zobowiązanie Spółki) 2
0
Razem 2
0
Członkowie Zarządu użytkujący pojazdy służbowe ponoszą comiesięczne opłaty za ich udostępnienie. Łączny obrót
tego tytułu wyniósł w 2020 r. 14 tys. zł, a w 2019 r. 6 tys. zł.
c) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Poniżej wykazano obroty z pozostałymi podmiotami powiązanymi czyli z bliskimi członkami rodzin osób
posiadających udziały w jednostce (mających istotny wpływ na jednostkę), bliskimi członkami rodzin członków
Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki oraz z podmiotami pośrednio mającymi wpływ na spółkę. Transakcje
zawierane były na warunkach rynkowych. Wykazane poniżej obroty dotyczą okresu, gdy istniało powiązanie
między podmiotami (zgodnie z terminami wskazanymi w tabeli zamieszczonej na wstępie niniejszej noty).
Nabycia od pozostałych podmiotów powiązanych
L.p.
Podmiot powiązany Charakter transakcji Obroty w 2020 r.* Obroty w 2019 r.*
1
Colos Crane Magdalena
Kwiecińska
prace budowlane, usługi operatorskie, wynajem żurawi ---
100
2 Allblue Sp. z o.o. usługi informatyczne 0
1
3 Omega Sp. z o.o. usługi budowlane ---
66
Razem 0
227
Sprzedaż do pozostałych podmiotów powiązanych
L.p.
Podmiot powiązany Charakter transakcji Obroty w 2020 r.* Obroty w 2019 r.*
1
Colos Crane Magdalena
Kwiecińska
obsługa biura i dostawy mediów, usługi transportowe i
dźwigowe
---
355
2 Omega Sp. z o.o. usługi transportowe i dźwigowe ---
553
Razem ---
908
* - w okresie istnie powiązania zgodnie z datami wskazanymi w tabeli zamieszczonej na wstępie niniejszej noty
47. Instrumenty finansowe oraz cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zgodnie z MSSF 7 poniżej przedstawiono identyfikowane przez Spółkę rodzaje ryzyka finansowego oraz stosowane
instrumenty finansowe.
W ramach działalności operacyjnej i finansowej Spółka jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim
z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe, w skład którego
wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Spółka zarządza
ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów walutowych i stóp procentowych,
jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i
elastyczności finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce są ustalane przez Zarząd.
69
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Do głównych instrumentów zarządzania ryzykiem finansowym należą umowy leasingu, umowy kredytowe, środki
pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Podstawowym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków
finansowych na działalność grupy. Spółka posiada również inne instrumenty finansowe takie jak należności i
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych są równe ich wartości bilansowej.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa / godziwa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2020 31.12.2019
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 12 566
12 566
- inwestycje w jednostkach zależnych 12 566
12 566
Inwestycje utrzymywane do terminu
wymagalności (wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
17 791
22 533
- należności z tytułu dostaw i usług 16 841
22 031
Pożyczki i należności (wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
- pozostałe 950
502
Pożyczki i należności
(wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 2 059
0
- udzielone pożyczki 2 059
0
Pożyczki i należności (wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
- inne papiery wartościowe 0
0
Inne papiery wartościowe (wycenione w
wartości godziwej przez wynik finansowy)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 616
5 313
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 14 616
5 313
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży (wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa / godziwa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2020 31.12.2019
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 10 913
8 154
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
6 187
8 154
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wyceniane w wysokości
zamortyzowanego kosztu)
- kredyt w rachunku bieżącym 4 726
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
12 451
13 754
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 989
9 658
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 069
2 288
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
- pozostałe 1 393
1 808
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 46 751
48 587
- zobowiązania z tytułu leasingu 46 751
48 587
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Pozostałe zobowiązania inne (krótkoterminowe), w tym: 27 121
33 246
- zobowiązania z tytułu leasingu 27 121
33 246
Pozostałe zobowiązania finansowe
(wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy)
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
70
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych w zakresie krótko- i długoterminowych
zobowiązań finansowych. Wahania stop procentowych wpływają zarówno na wysokość ponoszonych przez Spółkę
kosztów finansowych jak i przychodów finansowych. Wzrost stóp procentowych wpływa na wzrost kosztów
finansowych ponoszonych przez Spółkę, w szczególności kosztów odsetek od kredytów i pożyczek, jak również na
wzrost odsetek od ulokowanych środków pieniężnych.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
w okresie 12 miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej
stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2020 31.12.2020 T-PLN T-EUR
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
6 187
6 187
6 187
0
Kredyty w rachunku bieżącym 4 726
4 726
4 726
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 73 872
73 872
34 222
8 592
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko zmian stóp procentowych na dzień 31.12.2019 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2019 31.12.2019 T-PLN T-EUR
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
8 154
8 154
8 154
0
Kredyty w rachunku bieżącym 0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 81 833
81 833
41 156
9 552
Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
PLN EUR
31.12.2020 31.12.2020 +100 pb -100 pb +25 pb -25 pb
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
6 187
6 187
-62
62
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym 4 726
4 726
-47
47
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 73 872
73 872
-342
342
-99
99
Wpływ na zysk lub stratę brutto 84 785
84 785
-451
451
-99
99
Podatek odroczony
-86
85
-19
19
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-365
366
-80
80
71
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Ryzyko zmian stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2019 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko stopy
procentowej
T-PLN
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
PLN EUR
31.12.2019 31.12.2019 +100 pb -100 pb +25 pb -25 pb
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej
8 154
8 154
-82
82
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym 0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 81 833
81 833
-412
412
-102
102
Wpływ na zysk lub stratę brutto 89 987
89 987
-493
493
-102
102
Podatek odroczony
-94
93
-19
19
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-399
400
-83
83
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem jest sprzedaż, należności handlowe, zobowiązania
finansowe (leasingowe) w walutach obcych.
Strategia zabezpieczania przed ryzykiem walutowym Spółki, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych jest
ustalana okresowo. Preferowany poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w
danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych, co do kształtowania się kursów walutowych w
danej perspektywie czasu.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
W związku z zawarciem przez Spółkę umów leasingowych w walucie obcej (EUR) Spółka jest narażona na ryzyko
wywołane zmianami kursów w zakresie zobowiązań finansowych.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany kursu walut w okresie 12
miesięcy przy założeniu niezmienności innych czynników. Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko walutowe
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2020 31.12.2020 T-EUR
Należności z tytułu dostaw i usług 16 841
1 038
225
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 14 616
13 106
2 840
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
6 187
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 989
282
61
Zobowiązania z tytułu leasingu 73 872
39 650
8 592
72
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Struktura instrumentów finansowych narażonych na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2019 r.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
T-PLN
Wartość narażona
na ryzyko walutowe
T-PLN
Struktura walutowa
31.12.2019 31.12.2019 T-EUR
Należności z tytułu dostaw i usług 22 031
1 448
340
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 5 313
3 147
739
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
8 154
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 658
366
86
Zobowiązania z tytułu leasingu 81 833
40 677
9 552
Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2020 r.
RYZYKO WALUTOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko walutowe
T-PLN
EUR/PLN
5,08 4,15
31.12.2020 31.12.2020 +10% -10%
Należności z tytułu dostaw i usług 16 841
1 038
104
-104
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 14 616
13 106
1 311
-1 311
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej
6 187
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 989
282
-28
28
Zobowiązania z tytułu leasingu 73 872
39 650
-3 965
3 965
Wpływ na zysk lub stratę brutto 119 505
54 076
-2 579
2 579
Podatek odroczony
-490
490
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-2 089
2 089
Ryzyko walutowe - analiza wrażliwości na dzień 31.12.2019 r.
RYZYKO WALUTOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
T-PLN
Wartość
narażona na
ryzyko walutowe
T-PLN
EUR/PLN
4,68 3,83
31.12.2019 31.12.2019 +10% -10%
Należności z tytułu dostaw i usług 22 031
1 448
145
-145
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 5 313
3 147
315
-315
Długoterminowe kredyty bankowe oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej
8 154
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 658
366
-37
37
Zobowiązania z tytułu leasingu 81 833
40 677
-4 068
4 068
Wpływ na zysk lub stratę brutto 126 989
45 638
-3 645
3 645
Podatek odroczony
-693
693
Wpływ na wynik po opodatkowaniu
-2 952
2 952
73
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Ryzyko związane z płynnością
Główne ryzyko związane z instrumentami finansowymi w Spółce dotyczy płynności. Ryzyko płynności jest to ryzyko
napotkania trudności w realizacji zobowiązań finansowych. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega
na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do
przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na pozycjach bilansowych oraz
utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.
Celem Spółki jest zachowanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez zarządzanie
należnościami i zobowiązaniami oraz korzystanie z innych źródeł finansowania, takich jak leasing finansowy,
kredyty bankowe. Spółka posiada otwarte limity kredytowe w różnych instytucjach finansowych, co znacznie
obniża ryzyko koncentracji. Tworzą one rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową.
W celu skorelowania planowanych wpływów z planowanymi wydatkami negocjowane są odpowiednie warunki
płatności zobowiązań i należności.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki i wiąże
się głównie z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi Spółka zawiera transakcje sprzedaży oraz
wiarygodnością kredytową instytucji finansowych oraz pozostałych podmiotów. Spółka posiada wypracowaną
politykę w zakresie bezpieczeństwa sprzedaży i stara się zawierać transakcje po weryfikacji ryzyka kredytowego
potencjalnych kontrahentów.
Zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem
aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych. Nie istnieją należności
przeterminowane, które nie byłyby uznane za nieściągalne.
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe to wartość obejmująca środki pieniężne i lokaty bankowe,
należności, udzielone pożyczki oraz udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia.
Istotnym elementem tego ryzyka jest ujemna rentowność kontraktu GSMR realizowanego przez spółkę zależną
Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. W celu pokrycia szacowanej straty na kontrakcie Herkules S.A. zapewnia wsparcie
finansowe spółce zależnej w postaci długoterminowych pożyczek, jednak pożyczki te obarczone są istotnym
ryzykiem braku spłaty i podlegają odpisowi aktualizującemu.
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej
akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może ustalić wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem nie wprowadzono zasadniczych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze
i w celu zachowania możliwości elastycznego reagowania na zmienne otoczenie ekonomiczne Zarząd Spółki dąży
do optymalizacji udziału długu zewnętrznego w strukturze finansowania i wygenerowania nadwyżki finansowej.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do
sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty
i pożyczki, zobowiązania leasingowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o
środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał
własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu
niezrealizowanych zysków netto.
74
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
Zarządzanie kapitałem
Lp. Treść 31.12.2020 31.12.2019
1 Oprocentowane kredyty i pożyczki 10 913
8 154
2 Zobowiązania leasingowe 73 872
81 833
3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 17 321
18 246
4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 616
5 313
Zadłużenie netto 116 722
113 546
1 Kapitał własny 171 911
181 522
2 Kapitał razem 171 911
181 522
3 Kapitał i zadłużenie netto 288 633
295 068
Wskaźnik dźwigni 40%
38%
48. Ocena wpływu epidemii SARS-CoV-2 na sytuację Herkules S.A.
Planowanie ciągłości działań.
W związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2 Zarząd Herkules S.A. na początku marca 2020 r. wydał
pierwsze dyspozycje i zalecenia dotyczące przede wszystkim bezpieczeństwa pracowników Grupy Kapitałowej. Po
szczegółowej analizie ryzyk instrukcje te zostały wsparte Zarządzeniem z 16 marca 2020 r., które kształtuje zasady
pracy i prowadzenia działalności przez spółkę i jej spółki zależne podczas pandemii. Z dokumentu tego wynika
szereg obostrzeń i zasad, które mają uchronić spółki Grupy Kapitałowej i ich personel przed skutkami pandemii i
zapewnić ich dalsze możliwie niezakłócone funkcjonowanie. Poniżej wymieniono najistotniejsze działania
zapobiegawcze.
Z członków zarządu i szefów poszczególnych działów funkcjonalnych powołano zespoły kryzysowe – jeden
w zakresie normalnej działalności operacyjnej, drugi w zakresie realizacji projektu GSMR. Zespoły te
cyklicznie dwa razy w tygodniu wymieniają się doświadczeniami i obserwacjami na temat wpływu
pandemii na funkcjonowanie spółek Grupy oraz na bieżąco ustalają kroki zapobiegawcze.
Zapewniono dostawę i dystrybucję środków dezynfekcyjnych oraz środków ochrony osobistej.
Wprowadzono obowiązkową zasadę zdalnej pracy pracowników, którzy mają możliwość wykonywania
powierzonych im zadań w domu.
Zdecydowanie ograniczono liczbę pracowników w biurach, w taki sposób, by nie przebywali w tych samych
pomieszczeniach.
Zapewniono środki techniczne do prowadzenia zdalnej pracy i sprawnej komunikacji.
Prowadzi się obserwację pracowników pod kątem ryzyka zachorowalności (pomiar temperatury).
Wyłączono możliwość osobistych spotkań, tam gdzie nie jest absolutnie niezbędne.
Zapewniono środki bezpieczeństwa pracownikom, którzy muszą pracować w grupach.
Położono nacisk na rotację obowiązków w działach operacyjnych, by podnieść wzajemną zastępowalność
pracowników.
Sytuacja epidemiczna jest stale i na bieżąco monitorowana. Efektem monitorowania oraz reakcji na zdarzenia w
obliczu drugiej fali pandemii tak wewnątrz Grupy, jak i w otoczeniu, było wewnętrzne Zarządzenie wydane 1
października br. zdecydowanie zwiększające rygory i obostrzenia w miejscu pracy.
Pomimo wprowadzonych zasad w końcu 2020 r. pojawiło się wśród personelu Spółki kilkanaście przypadków
zakażeń, przede wszystkim wśród pracowników technicznych – serwisowych i montażowych. Sytuacja ta nie
wpłynęła istotnie na Spółkę w zakresie jej działalności sprzedażowej, serwisowej oraz administracyjnej. Nieco
istotniejszy wpływ na funkcjonowanie podmiotu miała trzecia fala pandemii, która dotknęła w szczególności dział
75
Sprawozdanie finansowe
Herkules
S.A. za 20
20
r.
operatorów i personel wspomagający w dziale żurawi kołowych, wyłączając w marcu 2021 r. z funkcjonowania ok.
20% personelu tej sekcji.
Zarząd analizuje krytyczne scenariusze w zakresie wpływu ewentualnej absencji na ciągłość funkcjonowania
przedsiębiorstwa. Podejmowane są też doraźne decyzje umożliwiające rotację personelu.
Wpływ otoczenia rynkowego.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zaobserwowano znaczącego oddziaływania epidemii na
działalność operacyjną Spółki. Niektóre procesy, które dotychczas wymagały osobistej obecności członków
personelu, takie jak choćby kontakty z odbiorcami czy dostawcami, ulegają nieznacznemu wydłużeniu, ale odbywa
się to bez istotnego wpływu na efektywność funkcjonowania. Początkowe tygodnie pandemii przyniosły również
ograniczenie dostępności komponentów serwisowych, usług transportowych i hotelowych. Od maja 2020 r.
sytuacja w tych obszarach nie budzi już niepewności co do sprawnego funkcjonowania Spółki.
Najistotniejszy efekt negatywny odczuwalny jest w relacjach z urzędami i organami władz centralnych i
samorządowych. Procesy pozyskiwania uzgodnień, pozwoleń, rejestracji i większości urzędowych decyzji są bardzo
spowolnione, co wpływa niekorzystnie na niektóre obszary funkcjonowania. Bezpośrednio dotyczy do działu
budownictwa telekomunikacyjnego, w którym czynności urzędowe mają największe znaczenie. Pośrednio wpływ
tej sytuacji dotyka całego rynku budowlanego i można odnieść wrażenie, że spowolnia procesy projektowe i
wydawanie pozwoleń budowalnych. W dłuższym okresie może mieć to efekt w postaci ograniczenia inwestycji w
budownictwie i ograniczyć dynamikę produkcji tego sektora
Dostrzegalny spadek sprzedaży w 2020 r. w relacji do 2019 r. jest w pewnej części pokłosiem ograniczeń
pandemicznych, jednakże sektor budowlany jest jednym z najsłabiej dotkniętych obostrzeniami i można
przypuszczać, że istotniejszym czynnikiem powodującym tę sytuację jest naturalny cykl koniunkturalny, zwłaszcza
że niekorzystne zmiany dynamiki produkcji budowlanej pojawiły się już w II półroczu 2019 r. W I kwartale br. Można
dostrzec pierwsze symptomy wzrostu - nieco większa ilość projektów, zwiększony wolumen ofertowania, wzrost
cen niektórych materiałów budowlanych, a także usług sprzętowych dla budownictwa.
Niekorzystne zmiany na rynku nie wpłynęły istotnie na procesy spływu należności. Spółka nie odnotowała w
porównaniu z poprzednimi okresami szczególnych wahań w ilości i wartości przypadków trudnych wierzytelności.
Sprawozdawczość finansowa.
Analizując zdarzenia mające miejsce w okresie od stwierdzenia epidemii SARS-CoV-2 oraz wprowadzenia obostrzeń
i ograniczeń w gospodarce, nie stwierdza się istotnego, wymagającego szczególnego ujęcia w niniejszym
sprawozdaniu, wpływu bieżącej sytuacji na działalność Spółki w zakresie operacyjnym, administracyjnym i
finansowym, a w szczególności dla zagrożenia kontynuacji działalności. Spółka wykonała analizę prognozy
przychodów i rentowności dla działu żurawi wieżowych, który jako jedyny został znacząco dotknięty ostatnio
dostrzeganą dekoniunkturą, przejmując do szacunków na 2021 r. ceny i stopień wykorzystania z najgorszego okresu
2020 r. Efektem oceny jest niska sprzedaż i wynik finansowy, jednak segment ten wciąż pozostaje rentowny.
Zarząd dostrzega, że powyższe nie oznacza, że w najbliższej przyszłości nie pojawią się silniejsze symptomy wpływu
epidemii na zmianę sytuacji Spółki. Zarząd prowadzi stały monitoring tych zjawisk, by móc reagować wdrażaniem
scenariuszy alternatywnych, a wszelkie istotne odchylenia od dotychczasowych trendów będą stosownie
uwzględnianie w bieżącej analizie i podawane do publicznej wiadomości raportem bieżącym lub w trakcie
raportowania okresowego.
49. Rekomendacja Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku.
Herkules S.A. w roku obrotowym uzyskała ujemny wynik finansowy netto w wysokości -9 611 tys. zł. Zarząd będzie
rekomendował Walnemu Zgromadzeniu pokrycie tej straty z przyszłych zysków.
