SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ............................................................................................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe ............................................................................................................................... 3
1.2 Bilans .............................................................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ......................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ............................................................................................................................................................. 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ...................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości ................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta ................................................ 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach ..................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. .......................... 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ............. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................ 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego......................................................................................................................................... 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ............................................................................................................................. 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów. ............................................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. .. 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję,
z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .......................................................................................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki. .......................................................................................................................... 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ......................................................................................... 16
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ........................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................................................. 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ............................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ..................................................................................................... 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat ...................................................................................................... 23
3.3.3 Komentarz do bilansu ................................................................................................................................ 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych .................................................................................... 24
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki ..................................................................................................... 25
3.4 Zatrudnienie w spółce .................................................................................................................................. 27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które
w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału ....................................................................................................................................... 27
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz ................ 27
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
2
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na WZA. ................................................................................................................ 28
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A................................................................................. 28
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................................................... 29
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.................................. 29
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. .................................................................................................................................. 29
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. .......................................................................................................... 30
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU ................ 31
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
1 kwartał 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
03-31
1 kwartał 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
03-31
1 kwartał 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
39 542
8 649
10 469
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 343
512
376
III.
Zysk (strata) brutto
2 405
526
301
IV.
Zysk (strata) netto
1 823
399
256
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 416
-966
1 040
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-261
-57
55
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-413
-90
-136
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-5 090
-1 113
959
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
166 686
35 767
54 166
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
110 212
23 649
42 320
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
934
200
142
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
68 663
14 734
31 192
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
56 474
12 118
11 845
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 609
1 625
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,61
0,13
0,09
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,61
0,13
0,09
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
18,82
4,04
3,95
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
18,82
4,04
3,95
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
4
1.2 Bilans
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2021-03-31
stan na
2020-12-31
stan na
2020-03-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
28 846
29 692
40 702
1.
Wartości niematerialne i prawne
7 279
8 060
10 616
-
wartość firmy
7 007
7 758
10 010
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
13 810
13 396
20 429
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,
w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7 757
8 236
9 657
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 757
8 236
9 657
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
137 840
220 272
130 173
1.
Zapasy
2 783
1 653
2 744
2.
Należności krótkoterminowe
58 546
135 952
73 548
2.1.
Od jednostek powiązanych
28 671
46 885
10 474
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
29 875
89 067
63 074
3.
Inwestycje krótkoterminowe
59 366
64 412
27 593
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
59 366
64 412
27 593
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
59 366
64 412
27 593
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
17 145
18 255
26 288
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
166 686
249 964
170 875
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2021-03-31
stan na
2020-12-31
stan na
2020-03-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
56 474
54 664
39 594
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
30 956
30 956
30 378
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
-36
-23
590
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
16 231
0
0
6.
Zysk (strata) netto
1 823
16 231
1 126
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
110 212
195 300
131 281
1.
Rezerwy na zobowiązania
13 037
13 077
16 330
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 991
8 031
8 833
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 880
2 880
2 531
a)
długoterminowa
382
382
467
b)
krótkoterminowa
2 498
2 498
2 064
1.3.
Pozostałe rezerwy
2 166
2 166
4 966
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
2 166
2 166
4 966
2.
Zobowiązania długoterminowe
934
654
14 289
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
13 375
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
934
654
914
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
68 663
143 943
78 684
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
20 566
35 218
22 137
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
47 467
107 864
55 399
3.4.
Fundusze specjalne
630
861
1 148
4.
Rozliczenia międzyokresowe
27 578
37 626
21 978
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
27 578
37 626
21 978
a)
długoterminowe
0
0
76
b)
krótkoterminowe
27 578
37 626
21 902
P a s y w a r a z e m
166 686
249 964
170 875
Wartość księgowa
56 474
54 664
39 594
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
18,82
18,22
13,20
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
18,82
18,22
13,20
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
1 kwartał 2021
okres od 2021-01-
01 do 2021-03-31
1 kwartał 2020
okres od 2020-01-
01 do 2020-03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
39 542
46 027
-
od jednostek powiązanych
2 049
538
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
39 542
46 027
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0
0
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
33 278
40 175
-
jednostkom powiązanym
3 967
505
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
33 278
40 175
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
6 264
5 852
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
4 497
4 153
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
1 767
1 699
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
2 661
769
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
7
20
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
158
0
4.
Inne przychody operacyjne
2 496
749
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
2 085
815
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 240
0
3.
Inne koszty operacyjne
845
815
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 343
1 653
X.
Przychody finansowe
225
158
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
2.
Odsetki
0
40
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
225
118
XI.
Koszty finansowe
163
486
1.
Odsetki w tym:
3
19
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
160
467
4.
Inne
0
0
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
2 405
1 325
XIV.
Podatek dochodowy
582
199
a)
część bieżąca
0
59
b)
część odroczona
582
140
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
1 823
1 126
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
16 896
10 131
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,61
0,38
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,61
0,38
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
1 kwartał
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-03-31
stan na 2020-
12-31
1 kwartał
20120 okres
od 2020-01-01
do 2020-03-31
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
54 664
38 240
38 240
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
54 664
38 240
38 240
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
30 956
19 728
19 728
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
0
11 228
10 650
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
11 228
10 650
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
10 650
10 650
-
aktualizacja środków trwałych
0
578
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
30 956
30 956
30 378
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-23
362
362
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-13
-385
228
a)
zwiększenia (z tytułu)
30
223
228
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
30
0
5
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
223
223
b)
zmniejszenia (z tytułu)
43
608
0
-
zbycia środków trwałych
0
578
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
43
30
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-36
-23
590
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
16 231
10 650
10 650
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
16 231
10 650
10 650
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
16 231
10 650
10 650
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
10 650
10 650
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
10 650
10 650
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
16 231
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
16 231
0
0
6.
Wynik netto
1 823
16 231
1 126
a)
zysk netto
1 823
16 231
1 126
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
56 474
54 664
39 594
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
56 474
54 664
39 594
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
1 kwartał2021
okres od 2021-
01-01 do
2021-03-31
1 kwartał 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
03-31
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
1 823
1 126
II.
Korekty razem
-6 239
3 445
1.
Amortyzacja
1 460
1 636
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-44
-170
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
73
122
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-7
-20
5.
Zmiana stanu rezerw
-40
-301
6.
Zmiana stanu zapasów
-1 130
-987
7.
Zmiana stanu należności
77 405
36 529
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-75 485
-22 577
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-8 458
-11 015
10.
Inne korekty
-13
228
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-4 416
4 571
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
7
280
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
7
280
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
268
39
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
268
39
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-261
241
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
413
597
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
340
475
8.
Odsetki
73
122
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-413
-597
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-5 090
4 215
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-5 046
4 385
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
44
170
F.
Środki pieniężne na początek okresu
64 412
23 208
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
59 322
27 423
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
829
1 286
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport kwartalny został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2018r., poz. 395, z
późniejszymi zmianami),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. nr 140, poz. 1580, z późniejszymi zmianami),
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 512 i 685).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala
na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe
w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31
ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło
przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie
odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia
go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji
stosuje się postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego
użytkowania gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa
określoną przez rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie
umarzane w okresie 20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło -
pierwsze wyszło” (FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych
na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza
się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje
według metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady
istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone
do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia
zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę
na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość
dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę
wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy
na straty z operacji w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej
z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot
leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe
są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu,
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są
wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako
koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
12
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się w
związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód
ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów,
których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników
danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty
wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na
okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi
obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione
przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich
pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy jednostki wpływają wszystkie
przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku
poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania usługi do
ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr
1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W I kwartale 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 31 marca 2021 roku, wynoszącego
4,6603 zł, na 31 grudnia 2020 roku wynoszącego 4,6148 zł, na 31 marca 2020 roku
wynoszącego 4,5523 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,5721 zł za
1 kwartał 2021 roku oraz kursu 4,3963 zł za 1 kwartał 2020 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach
w tys. zł
Rezerwy
stan na
2020-12-31
1 kwartał 2021
stan na
2021-03-31
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*wzrost
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 880
2 880
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
8 031
99
1 242
1 420
0
39
7 991
Rezerwa na
zobowiązania
2 166
2 166
* wzrost wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2020r., a dniem 31.03.2021r.
w tys. zł
Aktywa i odpisy aktualizujące
stan na 2020-
12-31
1 kwartał 2021
stan na 2021-
03-31
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
8 236
1 685
2 164
7 757
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
2 821
1 240
171
3 890
- należności
2 811
1 240
171
3 880
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 1 kwartału 2021 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych
i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja
rezerwy na zobowiązania obejmuje głównie rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.741
tys. zł, utworzoną zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko
operacyjne na realizowanych kontraktach.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
Spółka w I kwartale 2021 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W I kwartale 2021 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W I kwartale 2021 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia
Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Energomontaż-Zachód Wrocław
Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Technicznej Obsługi Przemysłu „OPOLREM”
Sp. z o.o., Zarmen Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o.,
Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp.
z o.o.
W I kwartale 2021 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji
na warunkach innych niż rynkowe.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W I kwartale 2021 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w I kwartale 2021 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował jej wypłaty.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
W dniu 21.04.2021 r. Spółka otrzymała notę obciążeniową na kwotę 1,6 mln zł od PGE
Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. tytułem kary umownej za niedotrzymanie przez
Spółkę umownego terminu wykonania prac, o której poinformowała raportem bieżącym nr
24/21. Spółka nie zgadza się z nałożoną karą i po przeprowadzeniu analizy prawnej podejmie
stosowane działania, mające na celu potwierdzenie braku obowiązku zapłaty nałożonej kary
umownej, stwierdzonej powyższą notą obciążeniową.
Poza powyższą notą oraz panującą sytuacją związaną z epidemią koronawirusa, której wpływu
i skutków przy posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować, nie wystąpiły zdarzenia po
dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2021-03-31
stan na
2020-12-31
stan na
2020-03-31
1.
Należności warunkowe
16 609
17 621
14 936
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
802
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
802
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
16 609
17 261
14 134
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
16 609
17 261
14 134
2.
Zobowiązania warunkowe
89 695
88 835
73 685
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
89 695
88 835
73 685
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
89 695
88 835
73 685
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
-
Pozycje pozabilansowe, razem
106 304
109 096
88 621
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
6820Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jaki
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I kwartale 2021 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty w tym przede wszystkim na prace w Elektrowniach Kilpilahti w Finlandii, Delimera
na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz w Zakładach Azotowych Puławy. Intensywne
prace nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań
od znanych partnerów jak: Polimex Mostostal S.A., GE Power Sp. z o.o., TAMEH POLSKA S.A.,
PKN ORLEN S.A., PGNiG S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania portfel zleceń
Spółki na rok 2021 wypełniony jest w 63,0%. Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem
kolejnych nowych kontraktów, niemniej jednak istnieje uzasadnione ryzyko, że nie uda się
wypełnić portfela w całości. Ryzyko to wynika m.in. z panującej epidemii koronawirusa, co
może skutkować tym, że postępowania przetargowe mogą ulegać wydłużeniu, kontrakty
wchodzące do portfela zleceń mogą być realizowane w mniejszym zakresie lub zawieszane na
bliżej nieokreślony czas.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
19
W ciągu I kwartału 2021 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• podpisanie umowy z Polimex Mostostal S.A. na kompleksowy montaż turbiny parowej WP
i części kondensacyjnej SP/NP, generatora, kondensatora wraz z instalacjami
pomocniczymi. Wartość umowy wynosi 6.170 tys. zł netto,
• aneks zwiększający wartość podpisanej umowy z GE Power Sp. z o.o. na wykonanie
kompleksowych prac montażowych i spawalniczych wynikających z bieżących potrzeb
zamawiającego związanych z zabudową nowego turbozespołu TG1 z niezbędnymi układami
pomocniczymi i przekładkami w Elektrociepłowni Zakładu Pomocniczego PKN Orlen S.A.
Wartość aneksu zwiększającego wartość pierwotnej umowy wynosi 2.500 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z TAMEH POLSKA SP. z o.o. na remont kotła OP-120 nr 5 wraz
z urządzeniami pomocniczymi w TAMEH POLSKA Sp. z o.o. ZW Blachownia w Kędzierzynie-
Koźlu. Wartość umowy wynosi 2.229 tys. zł,
• podpisanie umowy z PKN ORLEN S.A. na wykonanie prac w branży mechaniczno-
montażowej w remoncie planowanym instalacji Claus VI w Zakładzie Produkcyjnym PKN
Orlen w Płocku w ramach zadania inwestycyjnego „Odtworzenie majątku produkcyjnego
instalacji Fenolu i Acetonu umożliwiającego pracę instalacji do 31 grudnia 2023r”. Wartość
umowy wynosi 1.390 tys. zł,
• podpisanie umowy z PGNiG S.A. na przeprowadzenie obsługi serwisowej układu turbiny
parowej wraz z usunięciem stwierdzonych nieprawidłowości oraz pracami dodatkowymi w
zakresie układu turbiny parowej, zainstalowanej na terenie Podziemnego Magazynu Gazu
Wierzchowice. Wartość umowy wynosi 1.357,8 tys. zł netto.
W I kwartale 2021 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− wykonanie wymiany rurociągów przegrzewaczy w Elektrowni Kozienice,
− montaż części ciśnieniowej kotła OP350 i urządzeń pomocniczych w Zakładach Azotowych
Puławy,
− prace naprawcze na 3 kotłach odzyskowych zabudowanych za turbinami gazowymi 51,
52, 53 w Elektrowni Delimera na Malcie,
− dostawę i montaż rurociągu pary świeżej wraz z zawieszeniami i drugorzędową
konstrukcją wsporczą, dostawę i montaż części wysokoprężnej rurociągu wody zasilającej
wraz z drugorzędową konstrukcją wsporczą oraz z systemem podpór i zawieszeń
rurociągu w Kilpilahti Power Plant w Finlandii,
− wykonanie dostawy, prefabrykacji oraz montażu rurociągów wody sieciowej,
uzupełniającej i glikolu dla projektu „Budowa nowej elektrociepłowni w Wilnie”,
− modernizację pompowni ropy i paliw Góra w Inowrocławskich Kopalniach Soli Solino
w Inowrocławiu.
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Jednostce Produkującej Nawozy
w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.
W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
20
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W I kwartale 2021 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 39.542tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w I kwartale
2021 roku i w I kwartale 2020 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2021
1 kwartał 2020
tys. zł
struktura
tys. zł
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
39 542
100,00%
46 027
100,00%
- usługi budowlano-montażowe
27 248
68,91%
39 646
86,14%
- usługi remontowo-serwisowe
12 115
30,64%
5 880
12,78%
- usługi nieprzemysłowe
162
0,41%
501
1,09%
- pozostała sprzedaż
17
0,04%
0
0,00%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura terytorialna)
w tym:
39 542
100,00%
46 027
100,00%
- kraj
26 946
68,15%
40 284
87,52%
- eksport
12 596
31,85%
5 743
12,48%
Spółka odnotowała w I kwartale 2021 roku spadek przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Spadek wyniósł 14,1%, na co wpływ miały przychody
z wyceny kontraktów długoterminowych. Na spadek przychodów generalnie wpływ miała
panująca epidemia koronawirusa, która przełożyła się na ograniczenia możliwości realizacji
pozyskanych kontraktów, włączając nawet wydłużenie okresu realizacji zarówno po stronie
zamawiających jak i podwykonawców oraz na ograniczenia możliwości pozyskania nowych
kontraktów.
Przychody w I kwartale 2021 roku w wysokości 39.542 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach na prace w Elektrowniach Kilpilahti
w Finlandii, Delimera na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz w Zakładach Azotowych
Puławy. Łączne przychody z tych kontraktów zamknęły się w I kwartale 2021 roku kwotą
22.328 tys. zł.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
21
Sytuacja związana z epidemią koronawirusa najmocniej wpłynęła w I kwartale na segment
usług budowlano-montażowych i przełożyła się na spadek przychodów z tego segmentu do
poziomu 68,9% w I kwartale 2021 roku w stosunku 86,1% w I kwartale 2020 roku. Sytuacja
związana z epidemią koronawirusa powodująca m.in. ograniczenia możliwości pozyskania
nowych kontraktów przełożyła się na spadek przychodów w kraju w I kwartale 2021 roku
do poziomu 68,2% przychodów ogółem w stosunku do 87,5% uzyskanego w adekwatnym
okresie roku ubiegłego.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wpływem trwającej epidemii
na sytuację w Polsce i innych krajach Europy. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji
i wpływ epidemii na jej działalność, jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na
poziom przychodów w perspektywie całego 2021 roku uniemożliwia oszacowania wpływu
epidemii na przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2021
1 kwartał 2020
w tys. zł
%
w tys. zł
%
Ogółem
39 541
100,0
46 027
100,0
Polska
26 945
68,1
40 284
87,5
Litwa
2 662
6,7
2 585
5,6
Niemcy
129
0,3
1 845
4,0
Malta
3 648
9,2
1 313
2,9
Finlandia
6 157
15,6
0
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 kwartał 2021 roku
i 1 kwartał 2020 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
22
Polimex-Mostostal
S.A.
Kilpilahti Power
Plant Ltd
SIEMENS Mitsubishi Hitachi
Power Systems
Europe GmbH
Pozostałe
6 219
6 157
3 648
3 483
20 035
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw 2021 roku w tys. zł
EC STALOWA
WOLA S.A.
CEZ-SKAWINA S.A. ENEA Mitsubishi Hitachi
Power Systems
Europe GmbH
Pozostałe
14 495
5 012
4 858
4 458
17 204
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw 2020 roku w tys. zł
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat
Na uzyskane wyniki w I kwartale 2021 roku wpływ miała panująca epidemia koronawirusa.
Nastąpił spadek przychodów Spółki. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i wpływ
epidemii na jej działalność, a także podejmuje wszelkie niezbędne działania mające na celu
ochronę pracowników Spółki i optymalizację działalności operacyjnej.
Poziom przychodów Spółki w I kwartale 2021 roku jest o 14,1% niższy niż
w I kwartale 2020 roku. Pozyskane w latach ubiegłych duże kontrakty na prace
w Elektrowniach Kilpilahti w Finlandii, Delimera na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino
oraz w Zakładach Azotowych Puławy przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego
poziomu sprzedaży w tym okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 6.264 tys.
zł jest o 7,0% wyższy od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego
zarządu wzrosły o 8,3% względem poziomu osiągniętego w I kwartale 2020 roku, co przełożyło
się na wzrost ich udziału w sprzedaży do 11,4% z 9,0% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej
działalności operacyjnej wyniósł 576 tys. zł wobec -46 tys. zł w porównywalnym okresie roku
ubiegłego. Spółka zanotowała także dodatni wynik na działalności finansowej w kwocie 62 tys.
zł (wobec ujemnego wynoszącego -328 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego),
co wynika zasadniczo z powstania dodatnich różnic kursowych. Wynik brutto po I kwartale
2021 roku wyniósł 2.405 tys. zł, co oznacza wzrost o 81,5% względem wyniku uzyskanego
za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła I kwartał 2021 roku wynikiem netto
w wysokości 1.823 tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty poziom rentowności netto
w wysokości 4,6%.
3.3.3 Komentarz do bilansu
Suma bilansowa wynosiła na 31 marca 2021 roku 166.686 tys. zł, co stanowi spadek o 33,3%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. obniżył się w stosunku do stanu na koniec 2020
roku i wyniósł 28.846 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł z 11,9%
na koniec 2020 roku do 17,3% na koniec I kwartału 2021 roku. W I kwartale 2021 roku
inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 1.093 tys. zł. Przedmiotem inwestycji były
urządzenia do świadczenia usług oraz nakłady na budowę hali magazynowej a także
wyposażenie biurowe i oprogramowanie komputerowe. Inwestycje były finansowane ze
środków własnych oraz przy pomocy leasingu finansowego. Struktura rodzajowa rzeczowych
aktywów trwałych na koniec I kwartału 2021 roku nie uległa istotnym zmianom w stosunku do
końca 2020 roku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują zakup gruntów i
budowę hali produkcyjno-socjalnej, rozbudowę zaplecza technicznego, kontynuację budowy
hali magazynowej oraz zakupy sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych generacji
wspomagających realizację podstawowych projektów. Natomiast sytuacja związana z trwającą
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
24
epidemią koronawirusa może istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki mocno
ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe pozostały
na zbliżonym poziomie względem stanu z końca roku ubiegłego. Pozycja ta obejmuje aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 82.432 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 31.03.2021 roku stanowił 82,7% (88,1% na koniec
2020 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej obniżył się do 35,1% na koniec I kwartału 2021 roku
(54,4% na koniec 2020 roku), głównie w wyniku obniżenia się stanu należności handlowych.
Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej wzrósł z 7,3%
na koniec 2020 roku do 10,3% na koniec I kwartału 2021 roku głównie z tytułu wyceny
kontraktów niezakończonych. Stan środków pieniężnych spadł o 5.046 tys. zł w porównaniu z
końcem ubiegłego roku, do 59.366 tys. zł, co spowodowało jednak ich wzrost udziału w sumie
bilansowej do 35,6% (25,8% na koniec 2020 roku) z uwagi na ogólny spadek sumy bilansowej
o 33,3%. Utrzymywany duży poziom środków pieniężnych jest efektem podjętych przez Spółkę
działań zmierzających do utrzymania stabilności finansowej w dobie epidemii.
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły do kwoty 56.474 tys. zł, na co zasadniczy
wpływ miał zysk netto wykazany za I kwartał 2021 rok. Poziom rezerw jak i zobowiązań
długoterminowych pozostały na zbliżonych poziomach do uzyskanych na koniec 2020 roku.
Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 75.280 tys. zł głównie
w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień 31.03.2021 roku obniżył się
stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 10.048 tys. zł. Największy spadek w tej pozycji
odnotowano w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto w okresie 3 miesięcy 2021 roku były ujemne i wyniosły -5.090 tys.
zł i na dzień 31.03.2021 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne
w wysokości 59.366 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 31.03.2021 r.).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
25
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki
Sytuację finansową w I kwartale 2021 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 kwartał 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
03-31
Rok 2020 okres
od 2020-01-01
do 2020-12-31
1 kwartał 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
03-31
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,5%
2,8%
3,7%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
5,9%
3,4%
3,6%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
9,6%
4,4%
7,1%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,6%
2,8%
2,4%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,0
1,6
1,7
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,0
1,6
1,6
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,66
0,81
0,77
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje,
leasing itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki /
EBITDA
-15,18
-1,26
-7,79
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
6
2
5
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
133
106
144
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
156
98
154
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
-17
10
-5
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 31 marca 2021 roku
59.366 tys. zł i jest o 5.046 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2020 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce główny wpływ będzie miał rozwój sytuacji związany z epidemią koronawirusa.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
26
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec I kwartału 2021 roku Spółka nie korzystała z kredytów
bankowych. Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec I kwartału 2021 roku ukształtował się na optymalnym
poziomie i wyniósł 2,0. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak
w związku z pojawieniem się epidemii koronawirusa nastąpiło ograniczenie możliwości
pozyskania nowych kontraktów, co może być odzwierciedlone w sytuacji finansowej Spółki
w kolejnych kwartałach.
W I kwartale 2021 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 133 dni, co oznacza skrócenie
cyklu o 11 dni w stosunku do 2020 roku. Średni cykl regulowania zobowiązań wydłużył się o 2
dni i wyniósł 156 dni. Powyższe wzrosty cyklu wynikają w głównej mierze z zastosowanej
polityki ściągania należności i zastosowania adekwatnej polityki Spółki w obszarze
zobowiązań.
W I kwartale 2021 roku Spółka nie korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
nie wykazała zaangażowania kredytowego.
W związku z trwającą nadzwyczajną sytuacją epidemii koronawirusa Spółka podkreśla, że jej
działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie zagrożona i nie widzi
niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w regulowaniu zobowiązań
finansowych. Niemniej przebieg epidemii jest bardzo dynamiczny i najprawdopodobniej
spowoduje zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2021, jednak na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu
epidemii na wyniki finansowe.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Pojawiły się
nowe czynniki ryzyka związane ze zmniejszeniem ilości ofert dostępnych na rynku,
problemami dostawców w związku z wstrzymaniem produkcji, czy możliwość pojawienia się
zatorów płatniczych.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz rozwiązania i środki
wdrażane przez poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i europejskim,
uwzględniając różne rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami
ekonomicznymi epidemii, w celu odpowiedniego dostosowania dalszych decyzji
i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować negatywny wpływ epidemii
na sytuację finansową i operacyjną oraz przygotowanie do możliwie szybkiego przywrócenia
działalności do poziomu sprzed jej wybuchu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
27
3.4 Zatrudnienie w spółce
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 kwartale 2021 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
624
567
57
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
246
232
14
pracownicy na stanowiskach robotniczych
378
335
43
Na dzień 31.03.2021 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 628 osób.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wynikają z trwającej epidemii koronawirusa, która
w gwałtowny sposób wprowadziła Remak-Energomontaż S.A. do zupełnie nowej
rzeczywistości biznesowej.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji
cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji epidemiologicznej oraz czasem jej trwania.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2021 rok.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
28
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 31 marca 2021 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
351.278 akcji/głosów
50.618 akcji/głosów
401.896 akcji/głosów
tj. 11,71 % głosów na WZA
tj. 1,69% głosów na
WZA
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
4. ESALIENS Parasol FIO
166.033 akcji/głosów
22.233 akcji/głosów
143.800 akcji/głosów
tj. 5,53% głosów na WZA
tj. 0,74% głosów na
WZA
tj. 4,79% głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
169.056 akcji/głosów
-
169.056 akcji/głosów
tj. 5,64 % głosów na WZA
-
tj. 5,64 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Marcin Garlej – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
29
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
W dniu 27 maja 2020 roku złożony został pozew przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki
Cieplnej sp. z o.o („MPEC”) przeciwko Remak-Energomontaż S.A. dotyczący umowy
na „Zaprojektowanie i wybudowanie instalacji wykorzystującej biomasę w MPEC Sp. z o.o.
w Olsztynie”. MPEC domaga się zapłaty kary umownej za nieterminowe zakończenie
inwestycji w wysokości 5.918 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Remak-Energomontaż S.A. roszczenia objęte powództwem są bezzasadne.
Niedotrzymanie terminu zakończenia inwestycji nastąpiło z przyczyn niezależnych od Spółki.
Ponieważ na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest znany wynik końcowy
postępowania, Spółka utworzyła rezerwę w wysokości uwzględniającej oszacowane przez
Spółkę ryzyko. Jednocześnie Spółka rozważa wystąpienie przeciwko MPEC z roszczeniem
o dodatkowe wynagrodzenie.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu
do zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
30
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. zł
Grupa Azoty Zakłady
Azotowe Kędzierzyn S.A.
dziewięć gwarancji z czego gwarancja z najdłuższym okresem
ważności do 09.10.2023 roku udzielone przez bank PEKAO S.A.
i EULER HERMES
5 801
Kilpilahti Power Plant Ltd
dwie gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 28.09.2021 roku, udzielone przez bank PEKAO S.A
5 939
Mitsubishi Hitachi Power
Systems Europe GmbH
jedna gwarancja z datą ważności do 31.12.2022 roku,
udzielone przez bank PEKAO S.A.
6 348
ENEA Elektrownia Połaniec
S.A.
trzynaście gwarancji z czego gwarancja z najdłuższym okresem
ważności do 15.02.2024 roku udzielone przez bank PEKAO S.A.
i EULER HERMES
8 602
Budimex S.A. Tecnicas
Reunidas SC
siedem gwarancji z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 29.12.2025 roku, udzielone przez ERGO HESTIA,
bank PEKAO S.A. i EULER HERMES
10 122
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 16.609 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za I kwartał 2021 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku
31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
I KWARTAŁ 2021 ROKU
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2021 roku zostało zatwierdzone przez
Zarząd Spółki REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. w dniu 29 kwietnia 2021 roku.
Katowice, 29 kwietnia 2021 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Marcin Garlej – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.