SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe. .............................................................................................. 3
1.2 Bilans. .............................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ......................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................... 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż
S.A. 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości........................................................................ 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. ............... 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ..................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych. .............................................................................................................................. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są
ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. .......................................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. ............................................................. 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. ............................................... 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. ....................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów. ................................................................................ 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych. .................................................................................................................... 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. ................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w
istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki. ........................................................................ 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ................................. 16
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A................................................................................. 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................. 17
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
2
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ..................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ...................................................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ................................................................. 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. ................................................................. 23
3.3.3 Komentarz do bilansu. ........................................................................................... 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ............................................... 24
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ................................................................ 24
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................. 27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. ............................................................... 27
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz. ............................................................................................................................... 28
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA. ...................................................... 28
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A. .................................. 28
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................... 29
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe. .............................................................................................................................. 29
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi. ............................................................................ 29
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne
dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................. 30
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ........................... 31
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN w tys. EUR
półrocze 2021 półrocze 2020
półrocze 2021 półrocze 2020
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
93 342
131 269
21 017
29 557
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 745
6 105
1 519
1 375
III. Zysk (strata) brutto
6 847
5 531
1 542
1 245
IV. Zysk (strata) netto
5 195
4 756
1 170
1 071
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-20 577
5 787
-4 633
1 303
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-790
73
-178
16
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 162
-1 076
-262
-242
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-22 529
4 784
-5 073
1 077
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
161 482
249 964
36 158
54 166
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
101 590
195 300
22 747
42 320
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 040
654
233
142
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
60 817
143 943
13 618
31 192
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
59 892
54 664
13 411
11 845
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 679
1 625
XV. Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
1,73
1,59
0,39
0,36
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
1,73
1,59
0,39
0,36
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
19,96
18,22
4,47
3,95
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
19,96
18,22
4,47
3,95
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
4
1.2 Bilans.
LP BILANS [w tys. PLN]
stan na
2021-06-30
stan na
2020-12-31
stan na
2020-06-30
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
29 439
29 692
41 330
1.
Wartości niematerialne i prawne
6 476
8 060
9 761
-
wartość firmy
6 256
7 758
9 259
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
14 675
13 396
19 943
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1. Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3. Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1. Nieruchomości
0
0
0
4.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w
tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą
praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 288
8 236
11 626
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 288
8 236
11 626
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
132 043
220 272
152 953
1.
Zapasy
1 042
1 653
1 479
2.
Należności krótkoterminowe
80 888
135 952
89 229
2.1. Od jednostek powiązanych
24 980
46 885
16 100
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3. Od pozostałych jednostek
55 908
89 067
73 129
3.
Inwestycje krótkoterminowe
41 827
64 412
28 162
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
41 827
64 412
28 162
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
41 827
64 412
28 162
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 286
18 255
34 083
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
161 482
249 964
194 283
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
5
LP BILANS [w tys. PLN]
stan na
2021-06-30
stan na
2020-12-31
stan na
2020-06-30
PASYWA
I.
Kapitał własny
59 892
54 664
43 216
1. Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2. Kapitał zapasowy
47 188
30 956
30 387
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
9
-23
573
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
6. Zysk (strata) netto
5 195
16 231
4 756
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
101 590
195 300
151 067
1.
Rezerwy na zobowiązania
10 975
13 077
16 184
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 975
8 031
11 129
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 976
2 880
2 823
a)
długoterminowa
382
382
467
b)
krótkoterminowa
2 594
2 498
2 356
1.3. Pozostałe rezerwy
3 024
2 166
2 232
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
3 024
2 166
2 232
2.
Zobowiązania długoterminowe
1 040
654
14 341
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
13 643
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3. Wobec pozostałych jednostek
1 040
654
698
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
60 817
143 943
97 798
3.1. Wobec jednostek powiązanych
18 700
35 218
26 201
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3. Wobec pozostałych jednostek
41 472
107 864
70 449
3.4. Fundusze specjalne
645
861
1 148
4.
Rozliczenia międzyokresowe
28 758
37 626
22 744
4.1. Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
28 758
37 626
22 744
a)
długoterminowe
0
0
51
b)
krótkoterminowe
28 758
37 626
22 693
P a s y w a r a z e m
161 482
249 964
194 283
Wartość księgowa
59 892
54 664
43 216
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
19,96
18,22
14,41
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
19,96
18,22
14,41
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN] półrocze / 2021 półrocze / 2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
93 342
131 269
-
od jednostek powiązanych
1 117
26 260
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
93 325
131 248
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
17
21
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
77 579
118 596
-
jednostkom powiązanym
5 597
25 970
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
77 579
118 596
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
15 763
12 673
IV. Koszty sprzedaży
0
0
V. Koszty ogólnego zarządu
8 488
7 951
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
7 275
4 722
VII. Pozostałe przychody operacyjne
8 289
4 965
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
18
19
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 706
57
4.
Inne przychody operacyjne
6 565
4 889
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
8 819
3 582
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 997
875
3.
Inne koszty operacyjne
2 822
2 707
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 745
6 105
X. Przychody finansowe
478
220
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki
389
195
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
89
25
XI. Koszty finansowe
376
794
1.
Odsetki w tym:
56
19
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
320
775
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII. Zysk (strata) brutto
6 847
5 531
XIV. Podatek dochodowy
1 652
775
a)
część bieżąca
2 949
59
b)
część odroczona
-1 297
716
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI. Zysk (strata) netto
5 195
4 756
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
16 672
7 690
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
1,73
1,59
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
1,73
1,59
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
stan na 2021-
06-30
stan na 2020-
12-31
stan na 2020-
06-30
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
54 664
38 240
38 240
b)
korekty błędów
0
0
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
54 664
38 240
38 240
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
30 956
19 728
19 728
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
16 232
11 228
10 659
a)
zwiększenia (z tytułu)
16 232
11 228
10 659
-
aktualizacja środków trwałych
0
578
9
-
podział zysku z lat ubiegłych
16 232
10 650
10 650
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
47 188
30 956
30 387
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-23
362
362
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
32
-385
211
a)
zwiększenia (z tytułu)
32
223
223
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
2
223
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
30
0
223
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
608
12
-
zbycia środków trwałych
0
578
10
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
30
2
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
9
-23
573
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
16 231
10 650
10 650
5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
16 231
10 650
10 650
5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
16 231
10 650
10 650
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
16 231
10 650
10 650
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
16 231
10 650
10 650
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku
0
0
5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
6. Wynik netto
5 195
16 231
4 756
a)
zysk netto
5 195
16 231
4 756
b)
strata netto
c)
odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
59 892
54 664
43 216
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
59 892
54 664
43 216
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN] półrocze / 2021 półrocze / 2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
5 195
4 756
II.
Korekty razem
-25 772
1 031
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
0
0
1. Amortyzacja
3 000
3 111
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
56
-170
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
467
218
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-18
-19
5. Zmiana stanu rezerw
-2 102
-448
6. Zmiana stanu zapasów
610
279
7. Zmiana stanu należności
55 064
20 849
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-83 931
-2 996
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 050
-20 014
10.
Inne korekty
32
221
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-20 577
5 787
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
18
306
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
18
306
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
808
233
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
808
233
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-790
73
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
1 162
1 076
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
695
858
8. Odsetki
467
218
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-1 162
-1 076
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-22 529
4 784
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-22 585
4 954
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-56
170
F. Środki pieniężne na początek okresu
64 412
23 208
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
41 883
27 992
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
829
2 295
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport półroczny został sporządzony zgodnie z przepisami:
Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021r., poz. 217 z
późniejszymi zmianami),
Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. nr 140, poz. 1580, z późniejszymi zmianami),
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 512 i 685).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych sporządza sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych,
półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art. 31
ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
10
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w
księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy
dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
11
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o
faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu
ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z
tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do
spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że
spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
12
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia
niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko
wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W 1 półroczu 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 czerwca 2021 roku, wynoszącego
4,5208 zł, na 31 grudnia 2020 roku wynoszącego 4,6148 zł, na 30 czerwca 2020 roku
wynoszącego 4,4660 zł.
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,5472 zł za
1 półrocze 2021 roku oraz kursu 4,4413 zł za 1 półrocze 2020 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2020-12-31
półrocze 2021
stan na
2021-06-30
utworzenie zwiększenie wykorzystanie
rozwiązanie
*spadek
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 880
109
13
2 976
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
8 031
1 939
4 914
81
4 975
Rezerwa na
zobowiązania
2 166
858
3 024
* spadek wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2020r.
a dniem 30.06.2021r.
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2020-12-31
półrocze 2021
stan na
2021-06-30
zwiększenie zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
8 236
4 391
4 339
8 288
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
2 821
5 997
1 706
7 112
- należności
2 811
5 997
1 706
7 102
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W 1 półroczu 2021 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów
niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń
międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków odroczonych. Poziom
rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach uwarunkowany jest zapisami
umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja rezerwy na zobowiązania obejmuje
głównie rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.741 tys. zł, utworzoną zgodnie z
rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko operacyjne na realizowanych
kontraktach.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
Spółka w 1 półroczu 2021 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W 1 półroczu 2021 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W 1 półroczu 2021 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z
Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia
Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Energomontaż-Zachód Wrocław
Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Technicznej Obsługi Przemysłu „OPOLREM”
Sp. z o.o., Zarmen Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o.,
Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp.
z o.o.
W 1 półroczu 2021 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na
warunkach innych niż rynkowe.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W 1 półroczu 2021 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w 1 półroczu 2021 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował jej
wypłaty. Natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które
odbyło się 6 maja 2021 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2020 roku na kapitał
zapasowy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
W dniu 31.05.2021 r. Spółka otrzymała notę obciążeniową na kwotę 1,6 mln zł od PGE
Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A., gdzie jako podstawę jej wystawienia wskazano
karę umowną z tytułu odstąpienia od umowy przez zamawiającego z przyczyn leżących po
stronie Spółki, o otrzymaniu której Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 34/2021.
Spółka kwestionuje skuteczność oświadczenia o częściowym odstąpieniu złożonym przez
zamawiającego i po przeprowadzeniu analizy prawnej podejmie stosowane działania, mające
na celu potwierdzenie braku obowiązku zapłaty nałożonej kary umownej, stwierdzonej
powyższą notą obciążeniową.
Poza powyższą notą oraz panującą sytuacją związaną z epidemią koronawirusa, której wpływu
i skutków przy posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować, nie wystąpiły zdarzenia po
dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2019-06-30
stan na
2018-12-31
stan na
2018-06-30
1. Należności warunkowe
11 185
17 261
15 053
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
11 185
17 261
15 053
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
11 185
17 261
15 053
2. Zobowiązania warunkowe
73 849
88 835
82 638
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
73 849
88 835
82 638
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
73 849
88 835
82 638
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe, razem
85 034
106 096
97 691
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
17
3 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
6820Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego, petrochemicznego i gazowniczego. Podstawowym przedmiotem działalności
Spółki są usługi montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów
parowych oraz wodnych, a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania
i odsiarczania spalin, elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń
pomocniczych. Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie
urządzeń i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych.
Oferowane usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną
odpowiedzialność za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych
rozwiązań organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać
zadaniom wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac
budowy. Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi
udanymi realizacjami.
Przez ponad 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
18
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy. Spółka rozbudowała swoje kompetencje poprzez utworzenie nowych
dedykowanych Wydziałów Kogeneracji oraz Gazownictwa.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
Sukcesywnie wdrażane są działania inwestycyjne w zbilansowany rozwój zaplecza
technicznego, czego doskonałym przykładem może być zakup nowoczesnego sprzętu i ciągłe
poszerzanie palety zastosowania badań i ultradźwiękowych metodą Phased Array.
W 1 półroczu 2021 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty w tym przede wszystkim na prace w Elektrowniach Kilpilahti w Finlandii, Delimera
na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz w Zakładach Azotowych Puławy. Intensywne
prace nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od
znanych partnerów jak: Polimex Mostostal S.A., GE Power Sp. z o.o., TAMEH POLSKA S.A., PKN
ORLEN S.A., PGNiG S.A., New Cogen Sp. z o.o., JT S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania portfel zleceń Spółki na rok 2021 wypełniony jest w 60,4% Spółka aktywnie
pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów, niemniej jednak istnieje uzasadnione
ryzyko, że nie uda się wypełnić portfela w całości. Ryzyko to wynika m.in. z panującej epidemii
koronawirusa, co może skutkować tym, że postępowania przetargowe mogą ulegać
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
19
wydłużeniu, kontrakty wchodzące do portfela zleceń mogą być realizowane w mniejszym
zakresie lub zawieszane na bliżej nieokreślony czas.
W ciągu 1 półrocza 2021 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
podpisanie umowy z Polimex Mostostal S.A. na kompleksowy montaż turbiny parowej WP
i części kondensacyjnej SP/NP, generatora, kondensatora wraz z instalacjami
pomocniczymi. Wartość umowy wynosi 6.170 tys. zł netto,
podpisanie umowy z New Cogen Sp. z o.o. na wykonanie zadania pt.:” Budowa źródła
wysokosprawnej kogeneracji wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej
w Szczecinie, w celu realizacji projektu inwestycyjnego pn.:Budowa źródła wysokosprawnej
kogeneracji w Szczecinie”. Wartość umowy wynosi 27.999 tys. zł netto,
podpisanie umowy z JT S.A. na prefabrykację i montaż orurowania w ramach inwestycji:
„Rozbudowa Tłoczni Gazu Odolanów”. Wartość umowy wynosi 11.989 tys. zł netto,
aneks zwiększający wartość podpisanej umowy z GE Power Sp. z o.o. na wykonanie
kompleksowych prac montażowych i spawalniczych wynikających z bieżących potrzeb
zamawiającego związanych z zabudową nowego turbozespołu TG1 z niezbędnymi układami
pomocniczymi i przekładkami w Elektrociepłowni Zakładu Pomocniczego PKN Orlen S.A.
Wartość aneksu zwiększającego wartość pierwotnej umowy wynosi 2.500 tys. zł netto,
podpisanie umowy z TAMEH POLSKA SP. z o.o. na remont kotła OP-120 nr 5 wraz
z urządzeniami pomocniczymi w TAMEH POLSKA Sp. z o.o. ZW Blachownia w Kędzierzynie-
Koźlu. Wartość umowy wynosi 2.229 tys. zł,
podpisanie umowy z PKN ORLEN S.A. na wykonanie prac w branży mechaniczno-
montażowej w remoncie planowanym instalacji Claus VI w Zakładzie Produkcyjnym PKN
Orlen w Płocku w ramach zadania inwestycyjnego „Odtworzenie majątku produkcyjnego
instalacji Fenolu i Acetonu umożliwiającego pracę instalacji do 31 grudnia 2023r”. Wartość
umowy wynosi 1.390 tys. zł,
podpisanie umowy z PGNiG S.A. na przeprowadzenie obsługi serwisowej układu turbiny
parowej wraz z usunięciem stwierdzonych nieprawidłowości oraz pracami dodatkowymi w
zakresie układu turbiny parowej, zainstalowanej na terenie Podziemnego Magazynu Gazu
Wierzchowice. Wartość umowy wynosi 1.357,8 tys. zł netto.
Po dniu bilansowym 13 lipca 2021 roku Spółka podpisała umowę z Doosan Lentjes GmbH,
której przedmiotem jest budowa kotła na paliwo odpadowe w zakresie montażu części
ciśnieniowej, systemu podawania i spalania paliwa, urządzeń około kotłowych w Olsztynie.
Wartość umowy wynosi 3.921 tys. EUR.
W 1 półroczu 2021 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
wykonanie wymiany rurociągów przegrzewaczy w Elektrowni Kozienice,
montaż części ciśnieniowej kotła OP350 i urządzeń pomocniczych w Zakładach Azotowych
Puławy,
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
20
prace naprawcze na 3 kotłach odzyskowych zabudowanych za turbinami gazowymi 51,
52, 53 w Elektrowni Delimera na Malcie,
dostawę i montaż rurociągu pary świeżej wraz z zawieszeniami i drugorzędową
konstrukcją wsporczą, dostawę i montaż części wysokoprężnej rurociągu wody zasilającej
wraz z drugorzędową konstrukcją wsporczą oraz z systemem podpór i zawieszeń
rurociągu w Kilpilahti Power Plant w Finlandii,
wykonanie dostawy, prefabrykacji oraz montażu rurociągów wody sieciowej,
uzupełniającej i glikolu dla projektu „Budowa nowej elektrociepłowni w Wilnie”,
modernizację pompowni ropy i paliw Góra w Inowrocławskich Kopalniach Soli Solino
w Inowrocławiu.
budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Jednostce Produkującej Nawozy
w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.
prefabrykacja i montaż klap dla Projektu Walsum w Niemczech.
dostawa i rozbudowa turbozespołu TG-1 w Zakładzie Elektrociepłowni PKN Orlen.
W 1 półroczu 2021 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W 1 półroczu 2021 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 93.342 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w 1 półroczu
2021 roku i w 1 półroczu 2020 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
półrocze 2021 półrocze 2020
tys. PLN struktura tys. PLN struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 93 342
100,0%
131 269
100,0%
- usługi budowlano-montażowe 61 801
66,2%
111 844
85,2%
- usługi remontowo-serwisowe 31 141
33,4%
18 296
13,9%
- usługi nieprzemysłowe 383
0,4%
1 108
0,8%
- pozostała sprzedaż 17
0,0%
21
0,0%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
93 342
100,0%
131 269
100,0%
- kraj
62 441
66,9%
121 941
92,9%
- eksport
30 901
33,1%
9 328
7,1%
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
21
Spółka odnotowała w 1 półroczu 2021 roku spadek przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Spadek wyniósł 28,9%, na co wpływ miały przychody
z kontraktów długoterminowych. Na spadek przychodów generalnie wpływ miała panująca
epidemia koronawirusa, która przełożyła się na ograniczenia możliwości realizacji pozyskanych
kontraktów, włączając nawet wydłużenie okresu realizacji zarówno po stronie zamawiających
jak i podwykonawców oraz na ograniczenia możliwości pozyskania nowych kontraktów.
Przychody w 1 półroczu 2021 roku w wysokości 93.342 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach na prace w Elektrowniach Kilpilahti
w Finlandii, Delimera na Malcie, Walsum w Niemczech i Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz
w Zakładach Azotowych Puławy i Zakładach Azotowych Kędzierzyn. Łączne przychody z tych
kontraktów zamknęły się w 1 półroczu 2021 roku kwotą 60.817 tys. zł.
Sytuacja związana z epidemią koronawirusa najmocniej wpłynęła w 1 półroczu na segment
usług budowlano-montażowych i przełożyła się na spadek przychodów z tego segmentu do
poziomu 66,2% w 1 półroczu 2021 roku w stosunku 85,2% w 1 półrocza 2020 roku. Sytuacja
związana z epidemią koronawirusa powodująca m.in. przesunięcia czasowe inwestycji i
ograniczenia w pozyskaniu nowych kontraktów przełożyła się na spadek przychodów w kraju
w 1 półroczu 2021 roku do poziomu 66,9% przychodów ogółem w stosunku do 92,9%
uzyskanego w adekwatnym okresie roku ubiegłego.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wpływem trwającej epidemii
na sytuację w Polsce i innych krajach Europy. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji
i wpływ epidemii na jej działalność, jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na
poziom przychodów w perspektywie całego 2021 roku uniemożliwia oszacowania wpływu
epidemii na przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
półrocze 2021 półrocze 2020
w tys. PLN % w tys. PLN %
Ogółem 93 342
100,1
131 269
100,0
Polska 62 441
66,9
121 941
92,9
Finlandia 10 920
11,7
0
0,0
Litwa 2 663
2,9
5 063
3,9
Malta 10 237
11,0
2 148
1,6
Niemcy 7 081
7,6
2 117
1,6
Inne 0
0,0
0
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
22
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 półrocze 2021 roku
i 1 półrocze 2020 roku przedstawia się następująco:
MHPS Europe GmbH Polimex-Mostostal
S.A.
Kilpilahti Power Plant
Ltd
SIEMENS AG Pozostałe
15 406
12 465
10 920
10 237
44 313
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2021 roku
Tauron
Wytwarzanie S.A.
EC Stalowa Wola
S.A.
ENEA Elektrownia
Połaniec S.A.
ZARMEN Sp. z o.o. Pozostałe
19 057
19 050
17 008
13 537
62 617
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w I półroczu 2020 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki w 1 półroczu 2021 roku jest o 28,9% niższy niż
w 1 półroczu 2020 roku. Pozyskane w latach ubiegłych duże kontrakty na prace
w Elektrowniach Kilpilahti w Finlandii, Delimera na Malcie, Walsum w Niemczech i
Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz w Zakładach Azotowych Puławy i Zakładach Azotowych
Kędzierzyn przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego poziomu sprzedaży w tym
okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 15.763 tys. zł jest o 24,4% wyższy
od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu wzrosły o
6,8% względem poziomu osiągniętego w 1 półrocza 2020 roku, co przełożyło się na wzrost ich
udziału w sprzedaży do 9,1% z 6,1% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej działalności
operacyjnej wyniósł -530 tys. zł wobec 1.383 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego.
Spółka zanotowała także dodatni wynik na działalności finansowej w kwocie 102 tys. zł (wobec
ujemnego wynoszącego -574 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego), co wynika
zasadniczo z uzyskania zapłaty odsetek zasądzonych wyrokiem sądowym w związku z
wygranym procesem z kontrahentem Spółki. Wynik brutto po 1 półroczu 2021 roku wyniósł
6.847 tys. zł, co oznacza wzrost o 23,8% względem wyniku uzyskanego za analogiczny okres
roku ubiegłego. Spółka zakończyła 1 półrocze 2021 roku wynikiem netto w wysokości 5.195
tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty poziom rentowności netto w wysokości 5,6%.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 czerwca 2021 roku 161.482 tys. zł, co stanowi spadek o 35,4%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. obniżył się nieznacznie w stosunku do stanu na
koniec 2020 roku i wyniósł 29.439 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł
z 11,9% na koniec 2020 roku do 18,2% na koniec 1 półrocza 2021 roku. W 1 półroczu 2021
roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 2.695 tys. zł. Przedmiotem inwestycji
były urządzenia do świadczenia usług oraz nakłady na budowę hali magazynowej a także
wyposażenie biurowe i oprogramowanie komputerowe. Inwestycje były finansowane ze
środków własnych oraz przy pomocy leasingu finansowego. Struktura rodzajowa rzeczowych
aktywów trwałych na koniec 1 półrocza 2021 roku nie uległa istotnym zmianom w stosunku
do końca 2020 roku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują zakup
gruntów i budowę hali produkcyjno-socjalnej, rozbudowę zaplecza technicznego, kontynuację
budowy hali magazynowej oraz zakupy sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych
generacji wspomagających realizację podstawowych projektów. Natomiast sytuacja związana
z trwającą epidemią koronawirusa może istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki
mocno ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
pozostały na zbliżonym poziomie względem stanu z końca roku ubiegłego. Pozycja ta obejmuje
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
24
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 88.229 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.06.2021 roku stanowił 81,8% (88,1% na koniec
2020 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej obniżył się do 50,1% na koniec 1 półrocza 2021 roku
(54,4% na koniec 2020 roku), głównie w wyniku obniżenia się stanu należności handlowych.
Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej spadł z 7,3%
na koniec 2020 roku do 5,1% na koniec 1 półrocza 2021 roku głównie z tytułu wyceny
kontraktów niezakończonych. Stan środków pieniężnych spadł o 22.585 tys. zł w porównaniu
z końcem ubiegłego roku do 41.827 tys. zł, co spowodowało jednak minimalne zwiększenie ich
udziału w sumie bilansowej do 25,9% (25,8% na koniec 2020 roku) z uwagi na ogólny spadek
sumy bilansowej o 35,4%. Utrzymywany duży poziom środków pieniężnych jest efektem
podjętych przez Spółkę działań zmierzających do utrzymania stabilności finansowej w dobie
epidemii.
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły do kwoty 59.892 tys. zł, na co zasadniczy
wpływ miał zysk netto wykazany za 1 półrocze 2021 rok. Poziom rezerw spadł o 16,1% w
stosunku do ich stanu na koniec 2020 roku i wynosi obecnie 10.975 tys. zł co zostało głównie
spowodowane zmniejszeniem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wzrósł
poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na koniec 1 półrocza 2021 oraz końca
2020 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi odpowiednio 0,6% i 0,3%.
Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 83.126 tys. zł głównie
w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień 30.06.2021 roku obniżył się
stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 8.868 tys. zł. Największy spadek w tej pozycji
odnotowano w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 6 miesięcy 2021 roku były ujemne i wyniosły -22.529 tys.
zł. Na dzień 30.06.2021 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne w
wysokości 41.827 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 30.06.2021 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w I półroczu 2021 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
25
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 półrocze 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
06-30
Rok 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
12-31
1 półrocze 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
06-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
7,8%
3,7%
3,6%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
7,2%
7,2%
4,7%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
10,4%
9,3%
7,0%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
5,6%
5,5%
3,6%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,2
1,5
1,6
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,2
1,5
1,5
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,63
0,78
0,78
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-4,12
-2,30
-2,88
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
2
2
2
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
156
165
122
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
117
175
134
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
41
-8
-10
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 czerwca 2021 roku
41.827 tys. zł i jest o 22.585 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2020 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo co wymaga znacznego
finansowania ze środków własnych,
rozwój sytuacji związany z epidemią koronawirusa,
wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
26
wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec 1 półrocza 2021 roku Spółka nie korzystała z kredytów
bankowych. Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec 1 półrocza 2021 roku ukształtował się na optymalnym
poziomie i wyniósł 2,2. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak w
związku z pojawieniem się epidemii koronawirusa nastąpiło ograniczenie możliwości
pozyskania nowych kontraktów, co może być odzwierciedlone w sytuacji finansowej Spółki w
kolejnych kwartałach.
W 1 półroczu 2021 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 156 dni, co oznacza skrócenie
cyklu o 9 dni w stosunku do 2020 roku. Średni cykl regulowania zobowiązań skrócił się o 58
dni i wyniósł 117 dni. Powyższe spadki cyklu wynikają w głównej mierze z zastosowanej
polityki ściągania należności i zastosowania adekwatnej polityki Spółki w obszarze
zobowiązań.
W 1 półroczu 2021 roku Spółka nie korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
nie wykazała zaangażowania kredytowego.
W związku z trwającą nadzwyczajną sytuacją epidemii koronawirusa Spółka podkreśla, że jej
działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie zagrożona i nie widzi
niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w regulowaniu zobowiązań
finansowych. Niemniej przebieg epidemii jest bardzo dynamiczny i najprawdopodobniej
spowoduje zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2021, jednak na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu
epidemii na wyniki finansowe.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Pojawiły się
nowe czynniki ryzyka związane ze zmniejszeniem ilości ofert dostępnych na rynku,
problemami dostawców w związku z wstrzymaniem produkcji, czy możliwość pojawienia się
zatorów płatniczych.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz rozwiązania i środki
wdrażane przez poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i europejskim,
uwzględniając różne rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami
ekonomicznymi epidemii, w celu odpowiedniego d
ostosowania dalszych decyzji
i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować negatywny wpływ epidemii
na sytuację finansową i operacyjną oraz przygotowanie do możliwie szybkiego przywrócenia
działalności do poziomu sprzed jej wybuchu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
27
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 półroczu 2021 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie Ogółem Polska Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
622
484
138
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
250
222
28
pracownicy na stanowiskach robotniczych
372
262
110
Na dzień 30.06.2021 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 622 osoby.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wynikają z trwającej epidemii koronawirusa, która
w gwałtowny sposób wprowadziła Remak-Energomontaż S.A. do zupełnie nowej
rzeczywistości biznesowej.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- trudności z pozyskaniem wykwalifikowanej kadry do realizacji kolejnych projektów
w Polsce i za granicą w związku z rozpoczęciem i realizacją wielu inwestycji w zbliżonym
czasie,
- zmniejszenie ilości postepowań przetargowych w niektórych segmentach rynku, co może
skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji cenowej przekładającej się wprost na
spadek marż na realizowanych zleceniach,
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ryzyko związane ze zmianami przepisów prawa podatkowego, jego interpretacji oraz
zmianami indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego,
- ryzyko związane z rosnącymi kosztami pracy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji epidemiologicznej oraz czasem jej a także z
następującymi czynnikami:
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
28
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2021 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 czerwca 2021 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów - 1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA - tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów - 401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA - tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander
236.784 akcji/głosów - 236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA - tj. 7,89 % głosów na WZA
4. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
169.056 akcji/głosów - 169.056 akcji/głosów
tj. 5,64 % głosów na WZA - tj. 5,64 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Marcin Garlej – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
29
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
W dniu 27 maja 2020 roku złożony został pozew przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki
Cieplnej sp. z o.o („MPEC”) przeciwko Remak-Energomontaż S.A. dotyczący umowy
na „Zaprojektowanie i wybudowanie instalacji wykorzystującej biomasę w MPEC Sp. z o.o.
w Olsztynie”. MPEC domaga się zapłaty kary umownej za nieterminowe zakończenie
inwestycji w wysokości 5.918 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Remak-Energomontaż S.A. roszczenia objęte powództwem są bezzasadne.
Niedotrzymanie terminu zakończenia inwestycji nastąpiło z przyczyn niezależnych od Spółki.
Ponieważ na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest znany wynik końcowy
postępowania, Spółka utworzyła rezerwę w wysokości uwzględniającej oszacowane przez
Spółkę ryzyko. Jednocześnie Spółka rozważa wystąpienie przeciwko MPEC z roszczeniem
o dodatkowe wynagrodzenie.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.w
związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do
zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
30
Firma Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
Mitsubishi Hitachi Power
Systems Europe GmbH
dwie gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 31.12.2021 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
10 049
Kilpilahti Power Plant Ltd
dwie gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 21.10.2021 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
6 698
Grupa Azoty Zakłady Azotowe
Kędzierzyn S.A.
dziewięć gwarancji z czego z najdłuższym okresem ważności
do 9.10.2023 udzielone przez PEKAO SA, EULER HERMES
6 054
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 11.185 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 1 półrocze 2021 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2021 roku
31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 1 półrocze 2021 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 5 sierpnia 2021 roku.
Katowice, 5 sierpnia 2021 roku.
……….……………………………………...
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Marcin Garlej – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
