ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 1
Spis treści
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................................... 3
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ( WARIANT KALKULACYJNY ) ........................................................... 4
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.......................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ( METODA POŚREDNIA ) ..................................................................... 6
1. INFORMACJE OGÓLNE.................................................................................................................................................. 7
2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ ................................................................................................................... 7
3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................ 8
4. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................................................. 8
5. CZAS TRWANIA SPÓŁKI ............................................................................................................................................... 8
6. DATA BILANSOWA ORAZ OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM .................................................... 8
7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 8
7.1. Oświadczenie o zgodności ...................................................................................................................................... 8
7.1.1 Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów świadczenie o zgodności ................................. 8
8. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................ 10
8.1. Profesjonalny osąd i szacunki ................................................................................................................................ 10
9. ZMIANA SZACUNKÓW................................................................................................................................................ 11
10. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .................................................................... 11
10.1. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ................................................................................................... 11
10.2. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 12
10.3. Środki trwałe w budowie....................................................................................................................................... 13
10.4. Leasing ................................................................................................................................................................ 13
10.5. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................... 13
10.6. Instrumenty finansowe .......................................................................................................................................... 14
10.7. Utrata wartości aktywów finansowych................................................................................................................... 16
10.8. Zapasy.................................................................................................................................................................. 17
10.9. Pozostałe należności ............................................................................................................................................. 17
10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................................ 17
10.11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ......................................................................................................... 18
10.12. Kapitały własne .................................................................................................................................................... 18
10.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania............................................................................................ 18
10.14. Rezerwy ............................................................................................................................................................... 18
10.15. Świadczenia pracownicze...................................................................................................................................... 19
10.16. Ujmowanie przychodów ....................................................................................................................................... 19
10.17. Podatki ................................................................................................................................................................. 20
10.18. Zysk netto na akcję ............................................................................................................................................... 21
10.19. Dotacje ................................................................................................................................................................. 21
11. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM.............................................................................................................. 21
12. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................... 25
13. OPIS WPROWADZONYCH ZMIAN W ZASADACH PREZENTACJI I DANYCH
PORÓWNYWALNYCH……………………………………………….………………………………………………………..……..26
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................. 27
14.1. Ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi.. ............................................................................................... 28
15. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ORAZ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE................................................... 29
16. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................................... 29
17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................................... 31
18. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY ................................................................................................ 32
19. ZAPASY ......................................................................................................................................................................... 33
20. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................. 34
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 2
21. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ORAZ DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE .................................. 35
22. ŚRODKI PIENIĘŻNE ...................................................................................................................................................... 37
23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................................... 38
24. KAPITAŁ WŁASNY ...................................................................................................................................................... 38
25. REZERWY ..................................................................................................................................................................... 41
26. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE…………………………………………………………………………………………….43
27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ........................................................................................................... 45
28. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE REZERWY
KRÓTKOTERMINOWE…. ......................................................................................................................................................... 46
29. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY……..………………………………………………………………………………………47
30. SEGMENTY OPERACYJNE .......................................................................................................................................... 47
31. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................................................................................................. 49
32. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ................................................................................................................. 49
33. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ......................................................................................................................... 50
34. PRZYCHODY FINANSOWE.......................................................................................................................................... 50
35. KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................. 50
36. INSTRUMENTY FINANSOWE...................................................................................................................................... 51
37. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ..................................................................................................... 53
38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM……………………………………………………………………………………………....54
39. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................................ 54
40. ZYSK NA AKCJĘ ........................................................................................................................................................... 55
41. POZOSTAŁE INFORMACJE.......................................................................................................................................... 56
42. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ......................................................................... 56
43. WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH ................................................................................ 56
44. INFORMACJA O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB
WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI ATLANTA POLAND S.A. LUB JEDNOSTKI OD NIEJ ZALEŻNEJ ........................................... 56
45. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ............................................................................................ 57
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Noty
Stan na
30.06.2021r.
Stan na
30.06.2020r.
dane
skorygowane
Stan na
01.07.2019r.
dane
skorygowane
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
46 799
45 420
43 403
1. Rzeczowe aktywa trwałe
14
38 300
36 348
37 121
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
14
6 450
7 045
4.450
3. Wartości niematerialne
16
1 142
1 155
1 203
4. Inwestycje długoterminowe
15
304
263
307
5. Należności długoterminowe pozostałe
17
603
609
322
II. Aktywa obrotowe
126 692
125 540
117 707
1. Zapasy
19
85 227
80 955
68 111
2. Należności handlowe
20
32 530
38 072
40 616
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
20
0
0
93
4. Należności krótkoterminowe pozostałe
20
4 946
3 162
3 333
5. Aktywa finansowe
21
79
60
90
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
3 910
3 291
5 464
A k t y w a razem
173 491
170 960
161 110
PASYWA
I. Kapitał ( fundusz) własny
80 386
74 329
69 740
1. Kapitał podstawowy
24
6 092
6 092
6 092
2. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny
nominalnej
24
12 929
12 929
12 929
3. Kapitał zapasowy
24
39 706
35 572
33 875
4. Pozostały kapitał rezerwowy
24
9 085
9 085
9 085
5. Zyski zatrzymane
24
4 810
4 844
4 844
6. Zysk netto
24
7 764
5 807
2 915
II. Zobowiązania długoterminowe
6 253
45 875
8 895
1. Kredyty i pożyczki
26
0
38 020
2 284
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
18
1 455
1 348
1 163
3. Zobowiązania długoterminowe inne
27
4 378
6 126
5 129
4. Rezerwa na świadczenia pracownicze
25
420
381
319
III. Zobowiązania krótkoterminowe
86 852
50 756
82 474
1. Kredyty i pożyczki
26
40 562
10 886
45 659
2. Zobowiązania handlowe
27
40 040
34 477
31 785
3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
39
89
45
0
4. Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy krótkoterminowe
27/30
6 087
5 274
4 951
5. Rezerwa na świadczenia pracownicze
25
74
74
79
P a s y w a razem
173 491
170 960
161 110
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ( wariant kalkulacyjny )
Noty
za 12 miesięcy
kończących się
30 czerwca
2021 r.
za 12 miesięcy
kończących się 30
czerwca 2020 r.
dane skorygowane
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
314 281
295 926
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
33
250 630
226 462
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
33
63 651
69 464
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
w tym:
267 205
252 537
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
35
211 883
191 920
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
35
55 322
60 617
III. Zysk brutto ze sprzedaży
47 076
43 389
1. Pozostałe przychody operacyjne
36
2 477
1 831
2. Koszty sprzedaży
35
27 326
26 265
3. Koszty ogólnego Zarządu
35
10 133
9 387
4. Pozostałe koszty operacyjne
37
434
1 102
IV. Zysk na działalności operacyjnej
11 660
8 466
1. Przychody finansowe
38
38
5
479
2. Koszty finansowe
39
1 819
1 524
V. Zysk przed opodatkowaniem
9 846
7 421
VI. Podatek dochodowy
18
2 082
1 614
a) część bieżąca
18
1 975
1 429
b) część odroczona
18
107
185
VII. Zysk netto z działalności kontynuowanej
7 764
5 807
VIII. Zysk netto
7 764
5 807
IX. Inne całkowite dochody za okres
0
0
X. Całkowite dochody ogółem
7 764
5 807
Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł)
1,27
0,95
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za
okres: 01.07.2020– 30.06.2021
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Kapitał
zapasowy
Pozostały
kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Zysk (strata)
netto roku
obrotowego
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.07.2020 roku
6 092
12 929
35 572
9 085
10 651
0
74 329
Saldo po zmianach
6 092
12 929
35 572
9 085
10 651
0
74 329
Podział zysku/pokrycie straty
0
0
4 134
0
(4 134)
0
0
Dywidendy
0
0
0
0
(1 706)
0
(1 706)
Razem transakcje z właścicielami
6 092
12 929
35 572
9 085
4 810
0
72 623
Zysk (strata)netto w okresie:
0
0
0
0
0
7 764
7 764
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
0
7 764
7 764
Saldo na dzień 30.06.2021 roku
6 092
12 929
39 706
9 085
4 810
7 764
80 386
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za
okres: 01.07.2019– 30.06.2020 (dane skorygowane)
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Kapitał
zapasowy
Pozostały
kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Zysk (strata)
netto roku
obrotowego
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.07.2019 roku
6 092
12 929
33 875
9 085
7 759
0
69 740
Saldo po zmianach
6 092
12 929
33 875
9 085
7 759
0
69 740
Podział zysku/pokrycie straty
0
0
1 697
0
(1 697)
0
0
Dywidendy
0
0
0
0
(1 218)
0
(1 218)
Razem transakcje z właścicielami
6 092
12 929
33 875
9 085
4 844
0
0
Zysk (strata)netto w okresie:
0
0
0
0
0
5 807
5 807
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
0
5 807
5 807
Saldo na dzień 30.06.2020 roku
6 092
12 929
35 572
9 085
4 844
5 807
74 329
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ( metoda pośrednia )
za 12 miesięcy
kończących się 30
czerwca 2021 r.
za 12 miesięcy
kończących się 30
czerwca 2020 r.
dane skorygowane
Przepływy środków pieniężnych
z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 846
7 421
Korekty razem
8 615
(3 668)
Amortyzacja
4 203
3 673
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
(82)
91
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
937
1 412
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(121)
(25)
Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych
0
0
Zmiany w kapitale obrotowym
5 563
(7 429)
zmiana stanu rezerw
556
(444)
zmiana stanu zapasów
(4 272)
(12 845)
zmiana stanu należności
3 645
3 003
zmiana stanu zob. krótkoterminowych , z wyjątkiem zob. finansowych
5 777
3 018
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(143)
(161)
Zapłacony podatek dochodowy
(1 885)
(1 384)
Inne korekty
0
(6)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
18 461
3 752
Przepływy środków pieniężnych
z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
(5 579)
(2 896)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
310
41
Pożyczki udzielone
(122)
0
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych aktywów finansowych
62
74
Otrzymane odsetki
4
6
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(5 325)
(2 775)
Przepływy środków pieniężnych
z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
0
964
Spłaty kredytów i pożyczek
(8 345)
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(1 607)
(1 099)
Dywidendy wypłacone
(1 706)
(1 218)
Odsetki zapłacone
(941)
(1 418)
Inne wydatki finansowe
0
(288)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(12 599)
(3 059)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
537
(2 082)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
619
(2 173)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
82
(91)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
3 325
5 407
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA
KONIEC OKRESU
3 862
3 325
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Podstawowym przedmiotem działalności ATLANTA POLAND S.A., zgodnie ze Statutem jest:
• pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 1039Z)
• handel hurtowy i komisowy, z wyjątkiem handlu pojazdami mechanicznymi i motocyklami oraz
• handel detaliczny, z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych i motocykli
ATLANTA POLAND S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Gdańsk-Północ w Gdańsku, pod
numerem KRS 0000162799 przez VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (wpis dnia 26 maja 2003
roku), posługującą się numerem identyfikacji podatkowej NIP : 583-00-13-129 nadanym przez Pierwszy Urząd
Skarbowy w Gdańsku.
Spółka posiada numer statystyczny REGON 190297892.
Siedziba Spółki mieści się na ul. Załogowej 17, 80-557 Gdańsk
Kapitał akcyjny jednostki wynosi: 6.091.904,00 zł.
ATLANTA POLAND S.A. powstała na skutek przekształcenia ATLANTA POLAND Spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku w spółkę akcyjną. ATLANTA POLAND Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością została zawiązana aktem założycielskim z dnia 25 października 1993r. przez Dariusza Mazura.
Przekształcenie ATLANTA POLAND S.A. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną nastąpiło 1
lipca 1999 roku.
W styczniu 2005 roku ATLANTA POLAND S.A. zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych,
stając się spółką publiczną. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka działa w
sektorze handlowym.
W dniu 14 sierpnia 2009 roku Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia ATLANTA POLAND S.A. z siedzibą w Gdańsku z Bakal Center Sp.
z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. W związku z powyższym, począwszy od 14 sierpnia 2009 roku działalność
ATLANTA POLAND S.A. obejmuje również konfekcjonowanie bakalii, owoców suszonych oraz orzechów a także
sprzedaż realizowaną na rynku detalicznym, w tym w szczególności do sieci super i hipermarketów, sieci dyskontowych
oraz placówek handlowych typu cash&carry. Do czerwca 2012 roku konfekcjonowanie bakalii odbywało się w
Zakładzie Produkcyjnym w Dąbrowie Górniczej. W czerwcu 2012 roku w/w Zakład został przeniesiony do
nieruchomości produkcyjno-magazynowej zlokalizowanej we Włocławku.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W skład Zarządu ATLANTA POLAND S.A. na dzień 30.06.2021r. wchodzili:
Imię i Nazwisko
Funkcja
Piotr Bieliński
Prezes Zarządu
Maciej Nienartowicz
Wiceprezes Zarządu
Joanna Kurdach
Członek Zarządu
W skład Rady Nadzorczej ATLANTA POLAND S.A. na dzień 30.06.2021r. wchodzili :
Imię i Nazwisko
Funkcja
Jolanta Tomalka
Przewodnicząca
Arkadiusz Orlin Jastrzębski
Wiceprzewodniczący
Krzysztof Nawrocki
Członek
Roman Gierszewski
Członek
Maciej Możejko
Członek
Tomasz Kurpisz
Członek
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 8
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 października 2021 roku.
4. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się
istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy
po dniu bilansowym. Zarząd dokonał oceny wpływu koronawirusa na działalność Spółki i przedstawił swoje wnioski w
nocie 11 dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego sprawozdania finansowego.
5. Czas trwania Spółki
Czas trwania Spółki ATLANTA POLAND S.A. jest nieoznaczony.
6. Data bilansowa oraz okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe Spółki ATLANTA POLAND S.A. zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień
30 czerwca 2021 roku oraz dane porównywalne na dzień 30 czerwca 2020 roku.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz sprawozdaniu ze zmian w
kapitale własnym Spółki zaprezentowane są dane za okres od 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku wraz z danymi
porównywalnymi za okres od 1 lipca 2019 roku do 30 czerwca 2020 roku .
7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Zgodnie z Uchwałą Zarządu z dnia 11 grudnia 2006 roku Spółka przyjęła do stosowania od dnia 1 stycznia 2007 roku
politykę rachunkowości zgodną z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłaszanymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
7.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, obowiązującymi na dzień niniejszego
sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji MSSF.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej
proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez
Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnic między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię
Europejską.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 30 czerwca 2020 roku, za
wyjątkiem zmian wynikających ze zmian do MSSF, które zostały zastosowane przez Spółkę po raz pierwszy w
bieżącym okresie sprawozdawczym i które zostały opisane poniżej.
7.1.1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez
UE i weszły w życie
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki
za rok zakończony 30 czerwca 2021:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości,
zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 9
listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku
lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia - zatwierdzone w UE w dniu 21
kwietnia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na
początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do
nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz
MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej -
zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9
października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego
rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później).
• Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada
2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub
później).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki
za rok zakończony 30 czerwca 2021:
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez
UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez
RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie.
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów
trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia
– koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami
do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28
czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do
stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz
zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze
zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji
MSSF 14,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 10
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później),
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów
trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia
– koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami
do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian
została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”,
MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF
16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz
MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółką na dzień bilansowy.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i
zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
8.1. Profesjonalny osąd i szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania
szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym.
Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań,
jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana
w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym,
jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem i
wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz
szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa..
Klasyfikacja umów leasingu, w których jednostka występuje jako leasingobiorca
Stopa dyskonta
Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość
wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz
potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką
transakcję na rynku finansowym.
Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki:
• analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca i jakie
są warunki tych instrumentów);
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 11
• ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych i okresu
obowiązywania umowy leasingu;
• analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych.
W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać
koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi.
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów na podstawie oceny prawdopodobieństwa uzyskania przyszłych
korzyści ekonomicznych i szacuje wartość obecną zapasów, tworząc odpisy aktualizujące doprowadzające wartość
zapasów do możliwych do uzyskania cen rynkowych, na które tworzy odpisy aktualizujące wartość, zaprezentowane w
pkt.19 (nota 6).
Ocena oczekiwanej straty kredytowej
Występowanie zakłóceń w działalności na dużą skalę, które potencjalnie powodują problemy z płynnością dla
niektórych podmiotów, może również ieć negatywny wpływ na jakość kredytową podmiotów w łańcuchu dostaw.
Polityka kredytowa Spółki, stosowane zabezpieczenia oraz umowy faktoringowe pozwalają na przypuszczenie, że
szkodowość należności rozpoznanych na dzień sprawozdawczy pozostanie na niezmienionym istotnie
poziomie. Spółka na bieżąco monituje sytuację rynkową oraz informacje dotyczące kontrahentów mogące wskazywać
na pogorszenie ich sytuacji finansowej. Na bazie przeprowadzonej analizy Spółka nie zmieniła założeń przyjętych do
oceny oczekiwanej straty kredytowej na dzień 30 czerwca 2021 roku w stosunku do założeń przyjętych na dzień 30
czerwca 2020 roku. Spółka przeprowadzi aktualizację analizy i założeń na potrzeby sporządzenia sprawozdania
finansowego za rok 2021/2022, gdy w toku dalszych analiz wystąpi taka konieczność.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały
zaprezentowane w pkt.10.2 oraz pkt.10.5.
Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Pozostałe rezerwy
W zakresie rozpoznawania i wyceny rezerw Spółka dokonuje oceny prawdopodobieństwa potencjalnych zobowiązań.
Jeżeli wystąpienie niekorzystnego zdarzenia jest prawdopodobne Spółka ujmuje rezerwę w odpowiedniej wysokości,
pkt. 25 (nota 12).
9. Zmiana szacunków
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie zmieniano metodologii ustalania wartości
szacunkowych.
10. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Wynik finansowy Jednostki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz
przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i
kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Jednostka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Jednostkę zostały przedstawione poniżej:
10.1. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
(a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w
którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN,
które jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 12
(b) Transakcje i salda
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Spółki na dzień ich zawarcia
odpowiednio po kursie:
- faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut
oraz płatności należności i zobowiązań
- średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski („NBP”) z dnia poprzedzającego ten dzień –
w przypadku pozostałych operacji.
Kursem dla faktur zakupu jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień
wystawienia faktury, a dla faktur sprzedaży – średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym
datę sprzedaży.
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe z tytułu przeliczenia są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów, z wyjątkiem różnic kursowych traktowanych jako część kosztów finansowania zewnętrznego
kapitalizowanych w wartości rzeczowych aktywów trwałych (różnice kursowe od odsetek i prowizji).
Spółka osobno ustala wynik z tytułu różnic kursowych dla różnic zrealizowanych i niezrealizowanych, prezentując
ostatecznie wynik na łącznych różnicach kursowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski lub straty
z działalności finansowej.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień kończący okres sprawozdawczy (przy zastosowaniu
odpowiednio ogłoszonego przez NBP średniego kursu dla danej waluty) inwestycji krótkoterminowych (np.
udzielonych pożyczek, środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) oraz należności i zobowiązań w walutach
obcych zalicza się do kosztów lub przychodów działalności finansowej.
Założenia przyjęte do wyceny transakcji i sald wyrażonych w walutach obcych zaprezentowano w pkt. 48 objaśnień do
sprawozdania finansowego.
10.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy
umorzeniowe (amortyzację) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na dzień przekształcenia sprawozdania finansowego na zasady zgodne z MSSF rzeczowe aktywa trwałe zostały
wycenione do wartości godziwej, bazując na przeprowadzonych wycenach dokonywanych przez niezależnych
rzeczoznawców majątkowych.
Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
Zgodnie z zasadą ujmowania, nie zwiększa się wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty
bieżącego utrzymania. Koszty te ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia i wpływają na
wynik finansowy okresu, którego dotyczą.
Środki trwałe, w tym ich komponenty, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi
ich ekonomicznej użyteczności, który przedstawia się następująco:
- budynki i budowle 2,5 – 14%
- urządzenia techniczne i maszyny 6-30 %
- środki transportu 14-40 %
- pozostałe środki trwałe 10-20 %
Środki o wartości równej lub niższej niż 1.000 PLN odpisuje się w całości z chwilą oddania do używania.
Zwiększenia wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych z tytułu wyceny do wartości godziwej (domniemany
koszt), dokonanej na dzień przejścia na MSSF, odniesione zostały na zyski zatrzymane.”
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku,
gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania składnika aktywów. Wszelkie
zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w
okresie dokonania takiego usunięcia.
Wartość końcową okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie
konieczności koryguje od początku następnego roku.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 13
W pkt.14 niniejszych objaśnień zaprezentowano zmiany w rzeczowych aktywach trwałych.
10.3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy
i przekazania do używania (pkt.14 )
10.4. Leasing
Spółka stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z
tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza
umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których
bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
Przez leasing krótkoterminowy rozumie się umowy bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarte na okres
krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie
rozpoczęcia umowy, w ramach której następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów przez
pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Spółce jako leasingobiorcy przez leasingodawcę
przedmiotu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach aktywów
trwałych.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie, obejmujące:
- stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub
stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji.
Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu, tj. inne niż zależne od
indeksu lub stawki, są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów
zgodnie z innymi niż MSSF 16 obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno odsetki od
zobowiązania z tytułu leasingu jak i zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu
leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Wartość rzeczowych aktywów trwałych używanych na podstawie umów leasingu oraz wartość zobowiązań z tytułu
zawartych umów leasingowych zaprezentowano w pkt. 28 niniejszego sprawozdania finansowego.
.
10.5. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeśli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do
Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Jednostka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 14
Wartości niematerialne o określonym okresie eksploatacji są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej
na każdy dzień bilansowy. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania
korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu
lub metody amortyzacji, ze skutkiem od początku następnego roku obrotowego.
Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku
zysków i strat okresu.
Opis poszczególnych składników wartości niematerialnych zaprezentowano poniżej, natomiast zmiany w ciągu okresu
sprawozdawczego zaprezentowano w pkt.16 (nota 3.2 oraz 3.3) sprawozdania finansowego.
a) znaki towarowe i licencje
Licencje posiadają określone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie według kosztu
historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie.
Znaki towarowe (znak towarowy BAKAL) wykazywane są w bilansie według kosztu historycznego i nie podlegają
amortyzacji.
Spółka na każdy dzień bilansowy przeprowadza testy na utratę wartości znaku BAKAL.
Szczegółowe wyniki testów znaku BAKAL wg. stanu na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku zostały
zaprezentowane w pkt.16 niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności, który przedstawia się następująco:
- licencje i oprogramowania komputerowe 20%
- oprogramowanie IFS Aplications (zintegrowany program finansowo-dystrybucyjny) 10%
- pozostałe o wartości początkowej niższej niż 1.000 zł - amortyzacja jednorazowa
b) oprogramowania komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowania komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i
przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego.
Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia.
Amortyzację nalicza się metodą liniową a przewidywany okres ekonomicznej użyteczności wynosi 5 lat.
c) nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy
zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady ujmowane są w rachunku
zysków i strat w momencie poniesienia.
Zmiany dotyczące wartości niematerialnych na dzień bilansowy zostały zaprezentowane w pkt.16 (nota 3.2-3.3).
10.6. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków
umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas
gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Spółka dokonuje oceny modelu zarządzania dłużnymi aktywami finansowymi (w tym należności handlowych) według
trzech możliwych kryteriów:
- utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych
- utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych i sprzedaży
- model inny niż powyższe (efektywnie oznaczający aktywa w celu zbycia).
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 15
Wycena na moment początkowego ujęcia
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej
powiększonej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów
finansowych, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy są ujmowane w wyniku finansowym w momencie początkowego ujęcia.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe
wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły
lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich
własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału
i odsetek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy użyciu metody
efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji: przychody finansowe w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu
utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w punkcie 10.7 i prezentuje w pozycji :kosztów
operacyjnych.
W tej kategorii Spółka klasyfikuje:
- należności handlowe
- pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jako -utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów
pieniężnych
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- lokaty, depozyty zabezpieczające, należności inwestycyjne i inne należności.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli
ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana na moment
początkowego ujęcia, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w
celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez
inne całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez inne całkowite dochody, za wyjątkiem zysków
i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku
finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio
ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe
zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy
procentowej i ujmuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek”.
Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka do kategorii wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty dłużne - pożyczki, które nie
spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek).
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w
pozycji „Zyski/(straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły.
Zyski/(straty) z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów
finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a
następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem kontraktów
walutowych typu forward.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 16
Do instrumentów wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne,
m.in. kontrakty walutowe forward.
Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje przede wszystkim
zobowiązania handlowe, zobowiązania inwestycyjne oraz pozostałe zobowiązania, kredyty i pożyczki, zobowiązania z
tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Zobowiązania te wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w pozycjach: kredyty i pożyczki , zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy.
Zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według
kursów obowiązujących na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych
całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania
ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę
oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
10.7. Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka Atlanta Poland S.A. na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy dokonuje oceny oczekiwanych strat
kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości.
W odniesieniu do krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania,
Spółka stosuje podejście uproszczone i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych
oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia.
Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych
przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności grupuje się na podstawie podobieństwa
charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania
przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 2 lata.
W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności
spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych.
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o
wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału
analizy wiekowej.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe:
• stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty
kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj.
całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu
następnych 12 miesięcy)
• stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale
brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie
prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa
• stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zaliczane są do Stopnia 2 lub Stopnia 3.
W zakresie w jakim zgodnie z podejściem ogólnym konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka
kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny:
- przeterminowanie co najmniej 30 dni
- nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na
dłużnika
- pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego
dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja
warunków ze względu na trudności finansowe itp.;
- dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Aktywa finansowe są spisywane są w całości, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie
ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 17
10.8. Zapasy
Zapasy są to aktywa:
a) przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;
b) będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub
c) mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia
usług.
Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w
zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica między szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej
działalności gospodarczej a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży
do skutku.
Zapasy na „składzie celnym” wycenia się w cenie nabycia tj. po przeliczeniu waluty obcej po kursie z dokumentu SAD
obowiązującym w danym okresie rozliczeniowym z uwzględnieniem kosztów transportu .
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów powinny składać się ze wszystkich kosztów zakupu, kosztów
przetworzenia oraz innych kosztów poniesionych w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe
do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu,
załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów
gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne
pozycje.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów zostaje ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane
są odnośne przychody. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania
oraz wszystkie straty w zapasach ujmowana jest jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie
odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmowane jest jako
zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie wartości odpisu miało miejsce.
Proces ujmowania wartości bilansowej sprzedanych zapasów jako kosztów w rachunku zysków i strat zapewnia
współmierne ujęcie przychodów i kosztów.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia każdej pozycji oblicza się na podstawie średniej ważonej cen nabycia i/lub kosztów
wytworzenia podobnych pozycji zapasów na początku okresu oraz cen nabycia i/lub kosztów wytworzenia podobnych
pozycji zapasów zakupionych bądź wyprodukowanych w ciągu okresu. Średnia może być wyliczana okresowo lub za
każdym razem po otrzymaniu nowej dostawy, w zależności od okoliczności występujących w jednostce gospodarczej.
W aktywach ( zapasach ) rozpoznawana jest wartość tzw. dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania
w momencie, gdy wszystkie z wymienionych poniżej warunków zostaną spełnione:
- znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr zostało przekazane Spółce, w momencie załadunku
zgodnie z warunkami wysyłki CFR („Cost and Freight”)
- wartość przekazanych dóbr można wycenić w wiarygodny sposób,
10.9. Pozostałe należności
Do pozostałych należności zalicza się należności publiczno-prawne oraz rozliczenia międzyokresowe.
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych, zalicza się do nich m.in. koszty ubezpieczenia majątku.
Szczegółowe informacje dotyczące pozostałych należności zaprezentowano w pkt.20.
10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane
w bilansie wyceniane są według zamortyzowanego kosztu.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 18
3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość
zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania
jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Wartość godziwą środków pieniężnych zaprezentowano w pkt. 22 (nota 9).
10.11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego
kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje
się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy
procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że jednostka posiada bezwarunkowe prawo
do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Szczegółowa specyfikacja oprocentowanych kredytów i pożyczek zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym wg
stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku została przedstawiona w pkt. 26 (nota 13).
10.12. Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej, według rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu.
Kapitał podstawowy - wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym
Kapitał zapasowy- tworzy się z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej –powstaje w wyniku różnicy między wartością
godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Zyski zatrzymane - kapitał powstały w wyniku przeszacowania środków trwałych na moment przejścia na MSSF.
Pozostałe kapitały rezerwowe- tworzy się z podziału zysku.
Wartość nominalna akcji- wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł każda i
zostały w pełni opłacone.
Szczegółowy opis dotyczący kapitału podstawowego przedstawiono w pkt. 24 (nota 11).
Prawa akcjonariuszy- wszyscy akcjonariusze posiadają równe prawa, nie występują akcje uprzywilejowane.
10.13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej
(z dnia ich powstania),a na dzień bilansowy wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w trakcie roku po kursie wynikającym z dokumentów SAD
(dotyczy transakcji pozaunijnych ) oraz po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP (dotyczy transakcji
wewnątrzunijnych).
Zobowiązania finansowe z tytułu długoterminowych kredytów bankowych wyceniane są według zamortyzowanego
kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej przez wynik finansowy.
Jednostka kwalifikuje bierne rozliczenia okresowe kosztów do pozostałych zobowiązań krótkoterminowych.
Bierne rozliczenia okresowe dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy i prezentowane w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych (pkt. 30). Szczegółowe
informacje dotyczące zobowiązań krótko i długoterminowych zaprezentowane zostały w pkt. 29 oraz pkt. 30.
10.14. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 19
dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty i rozpoznawane
w kosztach finansowych lub kosztach operacyjnych.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa jest najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia
obecnego obowiązku na dzień bilansowy .
Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i jest on korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego,
najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających
w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, następuję rozwiązanie wcześniej
utworzonej rezerwy.
Rezerwę tworzy się również, jeśli jednostka jest stroną umowy rodzącej obciążenia.
Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe.
Rezerwy tworzy się między innymi na wartość niewykorzystanych urlopów, koszty usług obcych, rezerwy na warunki
handlowe (tj. rezerwy na koszty współpracy z sieciami i hurtowniami wynikające z umów , kontraktów i porozumień
handlowych) oraz pozostałe.
10.15. Świadczenia pracownicze
(a) Zobowiązania emerytalne
Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają
z odrębnych ustaw. Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2020 roku rezerwy na świadczenia pracownicze zostały
zaprezentowane w pkt.25 ( nota 12.4 ).
Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych
wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 „ Świadczenia pracownicze”.
(b) Nagrody jubileuszowe oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Jednostka nie wypłaca pracownikom nagród jubileuszowych oraz innych świadczeń po okresie zatrudnienia poza
opisanymi powyżej.
10.16. Ujmowanie przychodów
Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania
świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi
jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. W przychodach z umów z klientami w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Spółki
(tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów).
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiana jest umowa (zależnie od stosunku pomiędzy spełnieniem
zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta) jako składnik aktywów z tytułu umowy lub
zobowiązania z tytułu umowy. Oddzielnie, jako należności z tytułu dostaw i usług prezentowane są wyłącznie
bezwarunkowe prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia (np. gdy wystawiono już klientowi faktury lub inny tytuł
zobowiązujący prawnie do zapłaty w określonym terminie czasu).
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka zanim uzna kontrakt jako „umowę z klientem” przeprowadza analizę, czy poniższe określone kryteria łącznie
zostały spełnione:
• Umowa między dwiema lub więcej stronami została zawarta w formie pisemnej, ustnej lub innej zgodnej ze
zwyczajowymi praktykami handlowymi i została zaakceptowana przez strony;
• Umowa identyfikuje prawa i obowiązki każdej ze stron w zakresie towarów lub usług oraz warunków płatności -
kontrakt powinien zawierać jasne zapisy dotyczące momentu przekazania kontroli klientowi nad sprzedanymi
dobrami lub wyświadczonymi usługami. W przypadku sprzedaży dóbr, moment przekazania kontroli jest zwykle
momentem przekazania dobra klientowi. Kontrakt musi precyzować także sposób, kwotę oraz termin płatności;
• Każda ze stron oczekuje wykonania swoich obowiązków wynikających z umowy oraz jest prawdopodobne, że za
przekazane dobra lub usługi zostanie otrzymane wynagrodzenie, które Spółka jest w stanie określić.
• Umowa posiada treść ekonomiczną, czyli w rezultacie jej wykonania zmienia się ryzyko, czas oraz kwota
przyszłych przepływów pieniężnych Spółki.
• Jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 20
Ustalenie ceny transakcji
Przy ustalaniu ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia nie tylko wynagrodzenie stałe, ale również inne elementy
wynagrodzenia jak wynagrodzenie zmienne , wynagrodzenie niepieniężne, wynagrodzenie należne klientowi oraz
istotny czynnik finansowania. Cena ta nie obejmuje kwot pobranych w imieniu innego podmiotu tj. podatek VAT i inne
podatki związane ze sprzedażą.
Istotny komponent finansowania
W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi
klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, czy umowy zawierają istotny
element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o
istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia
oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu
finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra
lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego
też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego elementu finansowania.
Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi,
jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu).
Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie
różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka
ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).
Opisane powyżej zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania z całkowitych
dochodów w punktach od pkt.35 do pkt.39.
10.17. Podatki
Podatek bieżący
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się – podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości
kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (lub podlegający zwrotowi od organów podatkowych) z
zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które obowiązywały na dzień bilansowy.
Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie
podlegających opodatkowaniu oraz kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów.
W pkt. 18 objaśnień zaprezentowano obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku.
Odroczony podatek dochodowy
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w
stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i
zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.
Wykazana w rachunku zysków i strat część podatku odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i
ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe obowiązujące na dzień bilansowy lub
takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 21
Jednostka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat
należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym
podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Zmiany wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowano w pkt. 18 (nota 5.1.2).
10.18. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym (pkt. 43).
10.19. Dotacje
Dotacje rządowe są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione
zostaną wszystkie związane z nią warunki.
Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych, ujmuje się w pozycji
rozliczeń międzyokresowych, a następnie stopniowo, drogą systematycznych odpisów odnosi do przychodów przez
szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów.
11. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Główne rodzaje ryzyka na które narażona jest Jednostka obejmują ryzyko zmian cen podstawowych surowców, ryzyko
walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z
rodzajów ryzyka, zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych
dotyczące wszystkich posiadanych instrumentów finansowych.
Ryzyko związane z konkurencją na rynku dostawców bakalii
Jednostka jest narażona na konkurencję ze strony innych dostawców bakalii do przemysłu cukierniczego, hurtowni oraz
piekarni i cukierni oraz podmiotów prowadzących sprzedaż na rynku detalicznym bakalii, owoców suszonych i
orzechów. Są to zarówno firmy o zasięgu ogólnopolskim, jak i mniejsze spółki działające przede wszystkim na rynku
lokalnym. Konkurencja występująca w branży może prowadzić do obniżenia marż uzyskiwanych na sprzedaży lub
utraty części odbiorców.
Ryzyko związane z wahaniem kursów walutowych
Jednostka dokonuje transakcji importowych (zakup surowca – ponad 95% zaopatrzenia realizowane jest zagranicą, w
tym ok. 90% przypada na transakcje w USD, pozostała część w Euro i GBP) oraz eksportowych. Wahania kursów
walutowych mają wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę:
- umocnienie złotówki powoduje powstawanie dodatnich różnic kursowych przy imporcie surowców oraz ujemnych
przy eksporcie towarów i produktów,
- osłabienie złotówki powoduje powstawanie ujemnych różnic kursowych przy imporcie surowców oraz dodatnich przy
eksporcie towarów i produktów.
Spółka ogranicza ryzyko kursowe poprzez uwzględnianie wahań kursów w kalkulacji cen sprzedawanych towarów a
także poprzez zawieranie walutowych transakcji zabezpieczających typu forward.
Opisane powyżej transakcje zwierane są m.in. w ramach przyznanego Transakcyjnego Limitu Klientowskiego na
realizację transakcji skarbowych zabezpieczających ryzyko kursowe wynikające z realizowanych faktur handlowych z
terminem zapadalności do dwunastu miesięcy od daty ich zawarcia.
Łączny zysk osiągnięty za okres 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku na zamkniętych i rozliczonych transakcjach
terminowych wyniósł: 1 315 tys. zł.
Łączny zysk osiągnięty za okres 1 lipca 2019 roku do 30 czerwca 2020 roku na zamkniętych i rozliczonych transakcjach
terminowych wyniósł: 526 tys. zł.
Zyski lub straty na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych Spółka prezentuje w rachunku wyników w
pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy wycena transakcji terminowych typu forward
prezentowana jest w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń. Spółka oszacowała, iż na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku
zysk netto Spółki byłby o 1 164 tys. zł niższy , gdyby złotówka umocniła się o 5% względem walut obcych (głównie
USD).
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 22
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 30 czerwca 2021 roku wraz z wpływem na wynik finansowy przy
założeniu zmiany kursów o +/- 5% :
( tys. zł)
Na dzień 30 czerwca 2021 roku
+5%
-5%
+5%
-5%
EUR
EUR
USD
USD
Aktywa finansowe
- należności z tytułu dostaw i usług
90
(90)
522
(522)
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
65
(65)
75
(75)
pochodne instrumenty finansowe
0
0
266
(266)
Razem aktywa finansowe
155
(155)
863
(863)
Zobowiązania finansowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(149)
149
(1 628)
1 628
pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
(91)
91
Razem zobowiązania finansowe
(149)
149
(1 719)
1 719
Ogółem
6
(6)
(856)
856
Ryzyko związane z wahaniem cen surowców
ATLANTA POLAND S.A. przeprowadzając transakcje kupna i sprzedaży surowców spożywczych jest narażona
w swej działalności na ryzyko wystąpienia znaczących wahań cen, które powodować mogą okresowe obniżenie
osiąganych przez Spółkę marż na sprzedaży bądź ograniczenie sprzedaży. Na poziom cen surowców spożywczych
wpływa wiele czynników niezależnych od Spółki takich jak np.: wielkość zbiorów w danym roku, warunki klimatyczne,
mające wpływ na jakość a co za tym idzie cenę surowców czy dostępność surowców o pożądanej jakości. Dodatkowo,
od marca 2020r. ceny surowców podlegają większym wahaniom również z uwagi na epidemię koronawirusa.
Ponadto, z uwagi na wielkość realizowanych obrotów oraz obsługę klientów, dla których musi być zachowana ciągłość
dostaw, Spółka utrzymuje wyższe stany magazynowe w porównaniu z mniejszymi podmiotami funkcjonującymi na
krajowym rynku i tym samym jest w większym stopniu narażona na okresowe wahania cen. Z drugiej strony może
również osiągać wyższe korzyści w postaci okresowego realizowania wyższych marż w przypadku posiadania
większych stanów magazynowych dla surowców, których cena zakupu rośnie. Na poziom osiąganych przez Spółkę
marż ze sprzedaży ma także wpływ długość i zaburzenia występujące w cyklu transportowym.
Spółka stara się minimalizować ww. zagrożenia między innymi poprzez dywersyfikację rynku dostawców, realizowanie
zakupów bezpośrednio u producentów, stały monitoring rynku i natychmiastowe reagowanie na zmiany koniunktury.
Zespół importu tworzą osoby posiadające wieloletnie doświadczenie i wiedzę pozwalającą ograniczać ryzyko związane
z wahaniem cen surowców.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży
Wartość przychodów ze sprzedaży jednostki podlega zjawisku sezonowości. Sezonowość sprzedaży pokrywa się z
sezonowością rynków zbytu. Okresami wzmożonej sprzedaży bakalii są święta Bożego Narodzenia i Wielkanoc. Latem
występuje spadek sprzedaży ze względu na dostępność tanich, świeżych owoców, które są towarem konkurencyjnym
dla bakalii.
W związku z powyższym największy wolumen sprzedaży jednostka notuje w czwartym kwartale, natomiast najniższy
w miesiącach letnich tj. od czerwca do sierpnia. W segmencie sprzedaży detalicznej sezonowość ta jest szczególnie
widoczna, gdyż w IV kwartale roku realizowane jest do 50% rocznych obrotów, natomiast w segmencie sprzedaży
hurtowej na IV kwartał roku przypada ok. 30% - 35% rocznej sprzedaży.
Ryzyko stopy procentowej
ATLANTA POLAND S.A. korzysta z finansowania zewnętrznego w postaci długo- i krótkoterminowych kredytów
bankowych, faktoringu a także leasingu. Oprocentowanie kredytów, faktoringu i leasingu uzależnione jest od poziomu
stóp procentowych obowiązujących na rynku międzybankowym takich jak WIBOR (kredyty złotówkowe) oraz marży
stosowanej przez podmioty udzielające ww. finansowania. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko
zmiany stóp procentowych. Po obniżkach stóp procentowych, które miały miejsce w 2020r. (17 marca 2020r. stopa
referencyjna obniżona została z 1,5% do 1,0% w skali rocznej, kolejna obniżka stóp procentowych - o 0,5% - miała
miejsce 8 kwietnia 2020r. a ostatnia - po której stopa referencyjna została obniżona do 0,10% - 28 maja 2020r.), rok
obrotowy 2020/2021 był okresem, w którym stopy procentowe kształtowały się na rekordowo na niskim poziomie.
Niski poziom stóp procentowych przekłada się na obniżenie kosztów finansowych z tytułu odsetek.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 23
W pierwszej połowie 2021r. zarówno Narodowy Bank Polski, jak i większość ekonomistów uważała, że stopy
procentowe pozostaną na obecnym, rekordowo niskim poziomie co najmniej do końca 2021 roku. Niemniej jednak,
znaczny wzrost inflacji, która w sierpniu br. osiągnęła 5,4% zwiększył oczekiwania na podwyżki stóp procentowych
NBP. W dniu 6 października 2021 r. Rada Polityki Pieniężnej, po raz pierwszy od 9 lat, zdecydowała się podnieść
stopy procentowe. Podwyżka nastąpiła o 40 pb z 0,1 proc. do 0,5 proc.
Dalszy wzrost stóp procentowych, skutkować będzie – przy utrzymaniu poziomu zadłużenia na porównywalnym
poziomie - zwiększeniem kosztów obsługi zaciągniętych przez Spółkę kredytów oraz posiadanych umów faktoringu i
leasingu.
Ryzyko kredytu kupieckiego
Jednostka narażona jest na ryzyko kredytu kupieckiego, stosując odroczoną formę płatności od kilkunastu do
kilkudziesięciu dni. Kredyt ten nie jest zabezpieczany przez kredytobiorcę w sposób zapewniający pełną gwarancję
uzyskania środków pieniężnych . W związku z tym jednostka narażona jest na ryzyko całkowitej lub częściowej
niewypłacalności kontrahenta, bądź istotnego opóźnienia w regulowaniu należności, w efekcie czego może utracić
płynność finansową. Spółka minimalizuje powyższe ryzyko poprzez prowadzenie stałego monitoringu należności, jak
również ubezpieczenie części odbiorców.
Koncentracja ryzyka związanego z należnościami Spółki; rozkład liczby kontrahentów według wielkości salda
istniejącego na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 r. oraz 30 czerwca 2020 r.
wielkość salda na dzień 30 czerwca 2021r.
liczba klientów
powyżej 5.000.000 PLN
1
od 2.000.001 do 5.000.000 PLN
1
od 1.000.001 do 2.000.000 PLN
4
od 500.001 do 1.000.000 PLN
10
poniżej 500.000 PLN
225
Razem
241
wielkość salda na dzień 30 czerwca 2020r.
liczba klientów
powyżej 5.000.000 PLN
1
od 2.000.001 do 5.000.000 PLN
0
od 1.000.001 do 2.000.000 PLN
3
od 500.001 do 1.000.000 PLN
9
poniżej 500.000 PLN
240
Razem
253
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/20120
Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym,
które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią
więcej niż:
ekspozycje
<3% salda
3%<
ekspozycje
<20%
ekspozycje >
20% salda
ekspozycje
<3% salda
3%<
ekspozycje
<20%
ekspozycje >
20% salda
Należności własne
19 289
13 241
0
24 117
0
13 955
Ryzyko uzależnienia od odbiorców
Listę odbiorców ATLANTA POLAND S.A. tworzy ponad 400 podmiotów, w tym około 350 na rynku hurtowym oraz
około 60 na rynku detalicznym. Głównymi odbiorcami produktów Spółki w segmencie hurtowym są zakłady
cukiernicze, w przypadku produktów przetworzonych odbiorcy ci stanowią ok. 90%. Natomiast segment detaliczny
zdominowany jest przez odbiorców sieciowych.
Pomimo znacznego rozproszenia klientów i dużej ich liczby, w poprzednich latach obrotowych z jednym z odbiorców
tj. firmą Jeronimo Martins Polska S.A. ATLANTA POLAND S.A. realizowała obroty stanowiące ponad 10% rocznych
przychodów Spółki. W roku obrotowym 2020/2021 sprzedaż zrealizowana do ww. podmiotu stanowiła 31%
przychodów ze sprzedaży ogółem Spółki. Ewentualne zmniejszenie zakresu współpracy z Jeronimo Martins Polska S.A.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 24
może negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. ATLANTA POLAND S.A. stara się minimalizować powyższe
ryzyko poprzez ciągłe poszukiwanie nowych odbiorców, w tym na rynkach zagranicznych oraz zwiększanie sprzedaży
do klientów, z którymi współpraca realizowana jest w niewielkiej skali.
Ryzyko reklamacji
Spółka narażona jest na ryzyko reklamacji ze strony kontrahentów. Bakalie są płodami rolnymi i podlegają
naturalnym zanieczyszczeniom i różnej jakości surowca. Aby zminimalizować ryzyko związane z reklamacjami
odbiorców finalnych ATLANTA POLAND S.A. posiada własny Dział Kontroli Jakości, a także ubezpieczyła swoją
działalność w tym zakresie.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów
odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i
przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe
zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w
wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień
Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu
sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie
opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w
danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie
skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie
nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia
ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o
podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych
czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie
skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w
życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania,
nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę
niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Ryzyko związane z epidemią wirusa SARS CoV 2 powodującego chorobę COVID 19
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, epidemia koronawirusa nie ma istotnie znaczącego wpływu na
działalność ATLANTA POLAND S.A. Spółka wdrożyła w szczególności procedury bezpieczeństwa mające na celu
minimalizację zagrożeń związanych z epidemią oraz wykorzystała dostępne instrumenty ograniczenia potencjalnych
negatywnych skutków gospodarczych pandemii COVID-19.
Ewentualne źródła zagrożenia dla działalności Spółki:
• Możliwa utrata wartości aktywów finansowych i niefinansowych - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
nie występuje.
• Ograniczenie zasobów pracowniczych - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania absencja pracownicza nie
jest większa niż zwyczajowo. W okresach zwiększonej liczby zakażeń odnotowywanych w kraju, pracownicy
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 25
biurowi częściowo wykonują pracę w formie zdalnej. Pracownicy produkcyjni i magazynowi pracują w zwykły
trybie z zachowaniem podwyższonych standardów bezpieczeństwa.
• Utrzymanie ciągłości produkcji i zabezpieczenie łańcucha dostaw - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
oba zakłady Spółki – w Gdańsku i we Włocławku - pracują bez zakłóceń. Zarówno przyjęcia, jak i wysyłki towarów
są realizowane. Spółka posiada zapasy, które w zależności od rodzaju surowca zabezpieczają sprzedaż na okres
kolejnych 2 – 6 miesięcy, kolejne dostawy znajdują się w drodze. W sytuacji przedłużającego się okresu epidemii
nie można wykluczyć opóźnień w dostawach surowców oraz wystąpienia braku części surowców.
• Ryzyko kredytowe i utraty płynności finansowej - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występują
problemy z płynnością finansową, Spółka na bieżąco wykorzystuje posiadane linie kredytowe, nie ma w tym
zakresie żadnych ograniczeń ze strony instytucji finansujących Spółkę. W dniu 29 lipca 2021r. Spółka i PKO BP
S.A. podpisały aneks do umowy Limitu kredytowego wielocelowego, na mocy którego kwota kredytu
została podwyższona z 45.400 tys. zł do 49.000 tys. zł, a okres kredytowania wydłużony o 2 lata tj. do dnia 9
czerwca 2024 roku.
• Spadek popytu - Zarząd nie jest w stanie oszacować skali ewentualnego spadku sprzedaży bądź ograniczenia
rozwoju działalności w przyszłości, będącego wynikiem COVID-19. Niepewność związana z dalszym rozwojem
epidemii koronawirusa sprawia, że prognozy jego wpływu na gospodarkę charakteryzują się znacznym przedziałem
wahań. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, epidemia koronawirusa nie ma istotnie znaczącego wpływu
na wielkość sprzedaży Spółki.
• Wahania cen surowców, zmiany kursów walutowych – to ryzyko, które na stałe wpisane jest w działalność Spółki,
niemniej jednak, w okresie epidemii koronawirusa może występować z większą intensywnością. Wahania cen
surowców i kursów walutowych mają wpływ na poziom rentowności oraz wielkość różnic kursowych
realizowanych przez Spółkę. Spółka ogranicza powyższe ryzyko poprzez uwzględnianie wahań kursów w
kalkulacji cen sprzedawanych towarów, a także poprzez zawieranie walutowych transakcji zabezpieczających typu
forward. Ponadto, wpływy z tytułu eksportu produktów w znacznym stopniu (ok 30%) zabezpieczają wydatki z
tytułu importu surowców.
• Wzrost kosztów frachtu – od wiosny 2021r. widać wyraźny wzrost cen frachtu morskiego, zwłaszcza transportu z
Azji, spowodowany brakiem kontenerów, który częściowo jest skutkiem epidemia koronawirusa. Wzrost cen
frachtu morskiego może wpłynąć na obniżenie rentowności działalności.
• Inne, ograniczenia administracyjne prowadzenia działalności (stan epidemii) – opóźnienia bądź ograniczenia w
realizacji sprzedaży do klientów mogą wynikać z zakłócenia pracy urzędów (sanepid, urząd celny itd.). Na dzień
publikacji niniejszego sprawozdania powyższe nie stanowi istotnego problemu w działalności Spółki.
Biorąc pod uwagę powyższe, utrzymujący się stan epidemii koronawirusa może mieć wpływ na przyszłe wyniki Spółki.
Skala tego oddziaływania uzależniona będzie od wielu czynników niezależnych od Spółki. Z uwagi na dynamiczny
rozwój sytuacji, Spółka nie jest natomiast w stanie oszacować istotności wpływu epidemii koronawirusa na jej przyszłe
wyniki finansowe.
12. Informacje dotyczące segmentów działalności
ATLANTA POLAND S.A. prowadzi działalność w dwóch podstawowych obszarach:
• I – sprzedaż hurtowa surowców oraz produktów przetworzonych – dotyczy hurtowej sprzedaży bakalii
nieprzetworzonych, masy marcepanowej, arachipanowej, past z orzechów oraz bakalii (w tym przede
wszystkim orzechów ziemnych, laskowych, migdałów i fistaszków) przetworzonych, a więc poddanych
procesom prażenia w wysokiej temperaturze lub smażenia w oleju, blanszowania, sortowania i krojenia,
• II – sprzedaż detaliczna -dotyczy detalicznej sprzedaży bakalii, owoców suszonych, orzechów, słodyczy.
Dla celów zarządczych wyniki ATLANTA POLAND S.A. prezentowane są w podziale na segmenty, które pokrywają
się z obszarami działalności w ramach branży produkcja i handel artykułami spożywczymi. Istnieją zatem następujące
sprawozdawcze segmenty operacyjne:
• sprzedaż hurtowa,
• sprzedaż detaliczna,
Podział ten odpowiada strukturze zarządczej Spółki. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w
celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.
Podstawą oceny wyników działalności jest wynik brutto na sprzedaży segmentów pomniejszony o koszty sprzedaży
segmentów. Koszty ogólnego Zarządu, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz
podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do poszczególnych segmentów.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 26
Spółka prowadzi działalność wyłącznie na terytorium Polski, gdzie znajdują się wszystkie jej aktywa, nie wydziela się
segmentów operacyjnych związanych ze sprzedażą wg kryterium geograficznego . Informacje dotyczące przychodów
oraz zysku/ straty segmentów operacyjnych zaprezentowano w pkt. 34 .
13. Opis wprowadzonych zmian w zasadach prezentacji i danych porównywalnych
Spółka zidentyfikowała w roku finansowym zakończonym 30 czerwca 2021 posiadane prawo do użytkowania gruntu o
określonym terminie użytkowania, które zgodnie z wykładnią standardu MSSF16 Leasing powinno być traktowane jako
umowa leasingowa. Spółka dokonała analizy wpływu prawa na bilans otwarcia roku, w którym standard zaczął
obowiązywać oraz na sprawozdanie z sytuacji finansowej i sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
porównawczy zakończony 30.06.2020 roku. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano ujęcia prawa do
użytkowania aktywa oraz zobowiązania leasingowego na dzień 1 lipca 2019 roku w kwocie 2.803 tys. zł oraz
reklasyfikacji z wartości niematerialnych do aktywa z tytułu prawa użytkowania nabytych historycznie praw do gruntu
o wartości netto 1.647 tys. zł. Wpływ wprowadzonej korekty na wynik okresu porównawczego zakończonego
30.06.2020 oraz okresu sprawozdawczego zakończonego 30.06.2021 wyniósł -33 tys. zł, co było efektem ujęcia
amortyzacji prawa do użytkowania w kwocie 39 tys. zł oraz odsetek z tytułu leasingu w kwocie 117 tys. zł a także
skorygowania opłat z tytułu PWUG o kwotę 123 tys. zł. Efekt wprowadzonych zmian zaprezentowano poniżej:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Stan na
30.06.2020r.
(za okres 12
miesięcy)
Korekty
Stan na
30.06.2020r.
dane
skorygowane
AKTYWA
Aktywa trwałe
42 657
2 763
45 420
Aktywa z tytułu prawa użytkowania
2 635
4 410
7 045
Wartości niematerialne
2 802
(1 647)
1 155
A k t y w a razem
168 197
2 763
170 960
PASYWA
Kapitał (fundusz) własny
74 362
(33)
74 329
Zysk netto
5 840
(33)
5 807
Zobowiązania długoterminowe
43 086
2 789
45 875
Zobowiązania długoterminowe inne
3 337
2 789
6 126
Zobowiązania krótkoterminowe
50 749
7
50 756
Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy
krótkoterminowe
5 267
7
5 274
P a s y w a razem
168 197
2 763
170 960
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Stan na
01.07.2019r.
Korekty
Stan na
01.07.2019r.
dane
skorygowane
AKTYWA
Aktywa trwałe
40 600
2 803
43 403
Aktywa z tytułu prawa użytkowania
0
4 450
4 450
Wartości niematerialne
2 850
(1 647)
1 203
A k t y w a razem
158 307
2 803
161 110
PASYWA
Kapitał (fundusz) własny
69 740
0
69 740
Zobowiązania długoterminowe
6 099
2 796
8 895
Zobowiązania długoterminowe inne
2 333
2 796
5 129
Zobowiązania krótkoterminowe
82 468
6
82 474
Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy
krótkoterminowe
4 945
6
4 951
P a s y w a razem
158 307
2 803
161 110
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 27
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ( wariant kalkulacyjny )
za 12 miesięcy
kończących się 30
czerwca 2020 r.
Korekty
za 12 miesięcy
kończących się 30
czerwca 2020 r.
dane skorygowane
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
295 926
0
295 926
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
252 537
0
252 537
Zysk brutto ze sprzedaży
43 389
0
43 389
Pozostałe przychody operacyjne
1 831
0
1 831
Koszty sprzedaży
26 265
0
26 265
Koszty ogólnego Zarządu
9 471
(84)
9 387
Pozostałe koszty operacyjne
1 102
0
1 102
Zysk na działalności operacyjnej
8 382
84
8 466
Przychody finansowe
479
0
479
Koszty finansowe
1 407
117
1 524
Zysk przed opodatkowaniem
7 454
(33)
7 421
Podatek dochodowy
1 614
0
1 614
Zysk netto
5 840
(33)
5 807
14. Rzeczowe aktywa trwałe
1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe
w okresie sprawozdawczym
( 12 miesięcy )
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu
6 808
29 861
29 538
5 003
2 606
957
74 773
Przyjęcia ze środków trwałych w
budowie
-
-
1 024
-
-
-
1 024
Nabycia bezpośrednie
-
6
330
294
158
4 850
5 638
Reklasyfikacje
-
-
-
172
-
-
172
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
(247)
(136)
-
-
(383)
Zmniejszenie reklasyfikacja
-
-
-
(172)
-
(1 037)
(1 209)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(58)
(69)
-
(4)
(14)
(145)
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu
6 808
29 809
30 576
5 161
2 760
4 756
79 870
Wartość umorzenia na
początek okresu
40
6 837
19 072
3 349
2 082
-
31 380
Zwiększenie amortyzacji za okres
40
1 229
2 213
455
230
-
4 167
Reklasyfikacje
-
-
-
172
-
-
172
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
(206)
(136)
-
-
(342)
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
30/06/2021
Stan na
30/06/2020
Grunty
6 728
6 768
- w tym: aktywo z tytułu prawa do użytkowania
4 370
4 410
Budynki i budowle
21 756
23 024
- w tym: aktywo z tytułu prawa do użytkowania
2 080
2 635
Urządzenia techniczne i maszyny
9 565
10 466
Środki transportu
1 493
1 654
Pozostałe środki trwałe
452
524
Środki trwałe w budowie
4 756
957
Rzeczowe aktywa trwałe razem:
44 750
43 393
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 28
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(13)
(68)
-
(4)
-
(85)
Zmniejszenie reklasyfikacja
-
-
-
(172)
-
-
(172)
Wartość umorzenia na koniec
okresu
80
8 053
21 011
3 668
2 308
-
35 120
Wartość netto na koniec okresu
tj. 30 czerwca 2021 r.
6 728
21 756
9 565
1 493
452
4 756
44 750
1.3 – Rzeczowe aktywa trwałe
w poprzednim okresie
sprawozdawczym
( 12 miesięcy )
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu
2 358
26 635
28 635
4 367
2 176
982
65 153
Przyjęcia ze środków trwałych w
budowie
-
449
708
-
7
-
1 164
Nabycia bezpośrednie
-
3
271
814
460
1 139
2 687
Reklasyfikacje
-
-
-
192
-
-
192
Ujęcie zgodnie z MSSF 16
4 450
2 774
-
-
-
-
7 224
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
(3)
(153)
(18)
-
(174)
Zmniejszenie reklasyfikacja
-
-
-
(192)
-
(1 164)
(1 356)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
(73)
(25)
(19)
-
(117)
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu
6 808
29 861
29 538
5 003
2 606
957
74 773
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
6 034
16 896
3 124
1 978
-
28 032
Zwiększenie amortyzacji za okres
40
803
2 248
391
141
-
3 623
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
(3)
(141)
(18)
-
(162)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
(69)
(25)
(19)
-
(113)
Wartość umorzenia na koniec
okresu
40
6 837
19 072
3 349
2 082
-
31 380
Wartość netto na koniec okresu
tj. 30 czerwca 2020 r.
6 768
23 024
10 466
1 654
524
957
43 393
W pozycji grunty Spółka prezentuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania, jakim jest prawo do wieczystego użytkowania
gruntów. Wartość netto na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. wynosiła 4 370 tys. zł , Spółka nie dokonywała zwiększeń
wartości a kwota amortyzacji za okres od 01 lipca 2020r. do 30 czerwca 2021r. wynosiła 40 tys. zł.
W pozycji budynki i budowle Spółka prezentuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania, jakim jest budynek magazynowy ,
użytkowany na podstawie długoterminowej umowy najmu. Wartość netto na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. wynosiła
2 080 tys. zł , Spółka nie dokonywała zwiększeń wartości a kwota amortyzacji za okres od 01 lipca 2020r. do 30 czerwca
2021r. wynosiła 555 tys. zł.
W roku obrotowym 2020/2021 oraz 2019/2020 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych rzeczowych aktywów
trwałych.
14.1. Ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi
Na dzień 30 czerwca 2021 roku rzeczowe aktywa trwałe stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych udzielonych
jednostce, informacje dotyczące zabezpieczeń przedstawiono poniżej:
a) Hipoteki na nieruchomościach
1. Hipoteki na nieruchomościach ATLANTA POLAND S.A. w Gdańsku, przy ul. Załogowej 17:
· działki o nr kw 49992, 71602, 49990, 49989, 78632, 122896, 49991 hipoteka kaucyjna łączna w wysokości
58.050.000 zł na rzecz PKO BP SA (kredyt wielocelowy)
2. Hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej we Włocławku, przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 29
· hipoteka przymusowa zwykła w kwocie 500.000 zł ustanowiona na rzecz Skarbu Państwa- Urzędu Skarbowego
w Siemianowicach Śląskich dotycząca zobowiązań publiczno-prawnych poprzedniego właściciela tej nieruchomości
powstałych przed 2001 rokiem.
b) Cesja praw z polis ubezpieczeniowych
• w marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2022 r. budynki i budowle
usytuowane na nieruchomościach: w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul.
Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 43.000 tys. zł. Część ww. kwoty tj. 31.000 tys. zł
objęta była na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, ustanowioną na rzecz Banku
PKO BP S.A. w związku z zaciągniętym przez Spółkę kredytem.
• w marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2022 r. mienie (maszyny
i urządzenia, maszyny techniczne , wyposażenie) znajdujące się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 oraz we Włocławku
przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 20 196 tys. zł. Część ww.
kwoty tj. 8.422 tys. zł objęta była na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
ustanowioną na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z zaciągniętym przez Spółkę kredytem.
• w marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2021 r. zapasy znajdujące
się w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 i przy ul. Przemysłowej 20 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul.
Starodębskiej 39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 58.000 tys. zł, natomiast cesje z polisy
ubezpieczeniowej pod zobowiązania kredytowe Spółki wyniosły na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. 33.000 tys.
zł. i ustanowione zostały: na rzecz PKO BP S.A. (w wysokości 28.000 tys. zł) i Pekao SA (w wysokości 5.000 tys. zł).
Łączna kwota cesji praw z polis ubezpieczeniowych stanowiących jedno z zabezpieczeń zaciągniętych przez Spółkę
kredytów na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku wyniosła 72.422 tys. zł .
15. Inwestycje długoterminowe oraz nieruchomości inwestycyjne
2.1 - Inwestycje długoterminowe
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Pozostałe inwestycje długoterminowe
172
131
Pozostałe aktywa trwałe
132
132
Razem:
304
263
ATLANTA POLAND S.A. w pozycji pozostałe inwestycje długoterminowe prezentuje wartość posiadanych dzieł
sztuki oraz wartość udzielonych pożyczek.
16. Wartości niematerialne
3.1 - Wartości niematerialne
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Znaki towarowe
960
960
Pozostałe wartości niematerialne
182
195
Wartości niematerialne razem:
1 142
1 155
3.2 - Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym
(12 miesięcy )
Znaki
towarowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
960
1 346
Nabycie
-
25
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
960
1 371
Wartość umorzenia na początek okresu
-
1 145
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
38
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
1 183
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
6
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 30
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
6
Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2021 r.
960
182
3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie
sprawozdawczym
( 12 miesięcy )
Znaki
towarowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
960
2 985
Nabycie
-
8
Reklasyfikacja
-
(1 647)
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
960
1 346
Wartość umorzenia na początek okresu
-
1 089
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
56
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
1 145
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
6
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
6
Wartość netto na koniec okresu tj. 30 czerwca 2020 r.
960
195
W związku z połączeniem ATLANTA POLAND S.A. z jednostką zależną Bakal Center Sp. z o.o. z siedzibą w
Dąbrowie Górniczej, które zostało zarejestrowane 14 sierpnia 2009 roku przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w
Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w wartościach niematerialnych Spółka ujmuje
znak towarowy BAKAL.
Znak towarowy BAKAL obejmuje sub-brand’y: Bakal fit for You (mieszanki ziaren do sałatek oraz mix ziaren do
wypieku chleba pełnoziarnistego bez mąki), Bakal sport (mieszanki bakalii dla osób aktywnych), Bakal Sweet (bakalie
drażerowane tj. oblewane czekoladą białą, mleczną i deserową), Bakal Crunch (przekąski solone), Bakal Vintage
(orzechy prażone bez dodatku tłuszczów oraz solone pyłem solnym). Ośrodkiem, do którego przypisany jest znak
towarowy BAKAL jest segment detaliczny. Zakładem produkcyjnym dedykowanym do wytwarzania produktów,
których sprzedaż zaliczana jest do segmentu detalicznego Spółki jest Zakład Produkcyjny Bakalii Konfekcjonowanych
we Włocławku. Zakład ten tworzą budynki oraz maszyny i urządzenia, które odpowiedzialne są za produkcję
obejmującą zarówno produkty wytwarzane pod marką BAKAL, jak i produkty wytwarzane pod markami klientów
Spółki, którymi w tym segmencie operacyjnym są przede wszystkim sieci super- i hipermarketów, sieci dyskontowe
oraz placówki typu cash and carry.
Spółka posiada system ewidencji pozwalający na wyodrębnienie przychodów oraz kosztów wytworzenia, dotyczących
sprzedaży produktów pod marką BAKAL, a tym samym umożliwiający analizę marży brutto ze sprzedaży, realizowanej
na sprzedaży tych produktów. Posiadane dane umożliwiają Spółce oszacowanie dla marki BAKAL przyszłych
przepływów pieniężnych, niezbędnych do oceny, czy zachodzi utrata wartości znaku towarowego.
Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. przeprowadziła testy na utratę wartości znaku
towarowego BAKAL. Wartość bilansowa znaku BAKAL na dzień 30 czerwca 2021 roku wynosiła 960 tys. zł. Na
podstawie przeprowadzonych testów Zarząd Spółki uznał, że na dzień bilansowy nie zaistniała konieczność dokonania
odpisu aktualizującego wartość znaku.
Wartość bilansowa znaku towarowego BAKAL
960 tys. PLN
Ośrodek, do którego przypisany jest znak towarowy
BAKAL
segment detaliczny
Zastosowana metoda wyceny
metoda zdyskontowanych przepływów
pieniężnych (DCF)
Przyjęty okres prognozy
5 lat
Założenia prognozy, przyjęte przez Zarząd Jednostki przy
wycenie:
- przychody
przyjęto na stałym poziomie; średnia sprzedaż z
lat 2018-2020 pomniejszona o 5%
- koszty wytworzenia
przyjęto na podstawie wskaźnika marży brutto na
sprzedaży
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 31
- wskaźnik marży brutto na sprzedaży
przyjęto na stałym poziomie; średnia z okresu
2018-2020 pomniejszona o 10%
- koszty sprzedaży
przyjęto na stałym poziomie; iloczyn średniego
udział sprzedaży marki BAKAL w sprzedaży
ogółem segmentu detalicznego z lat 2018-2020 i
średniego poziomu kosztów sprzedaży segmentu
detalicznego z lat 2018-2020
Stopa dyskontowa zastosowana w wycenie
8%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym zastosowana w
wycenie
1%
Podejście Zarządu zastosowane przy ustalaniu wartości
przypisanych do kluczowych założeń wyceny
Wartości przyjęte w wycenie odzwierciedlają
przeszłe doświadczenie Jednostki
Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2020 roku ATLANTA POLAND S.A. przeprowadziła testy na utratę wartości znaku
towarowego BAKAL. Wartość bilansowa znaku BAKAL na dzień 30 czerwca 2020 roku wynosiła 960 tys. zł. Na
podstawie przeprowadzonych testów Zarząd Spółki uznał, że na dzień bilansowy nie zaistniała konieczność dokonania
odpisu aktualizującego wartość znaku.
Wartość bilansowa znaku towarowego BAKAL
960 tys. PLN
Ośrodek, do którego przypisany jest znak towarowy
BAKAL
segment detaliczny
Zastosowana metoda wyceny
metoda zdyskontowanych przepływów
pieniężnych (DCF)
Przyjęty okres prognozy
5 lat
Założenia prognozy, przyjęte przez Zarząd Jednostki przy
wycenie:
- przychody
przyjęto na stałym poziomie; średnia sprzedaż z
lat 2017- I półrocze 2020 pomniejszona o 5%
- koszty wytworzenia
przyjęto na podstawie wskaźnika marży brutto na
sprzedaży
- wskaźnik marży brutto na sprzedaży
przyjęto na stałym poziomie; średnia z okresu
2017-2019 pomniejszona o 10%
- koszty sprzedaży
przyjęto na stałym poziomie; iloczyn średniego
udział sprzedaży marki BAKAL w sprzedaży
ogółem segmentu detalicznego z lat 2017-2019 i
średniego poziomu kosztów sprzedaży segmentu
detalicznego z lat 2017-2019
Stopa dyskontowa zastosowana w wycenie
8%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym zastosowana w
wycenie
1%
Podejście Zarządu zastosowane przy ustalaniu wartości
przypisanych do kluczowych założeń wyceny
Wartości przyjęte w wycenie odzwierciedlają
przeszłe doświadczenie Jednostki
17. Należności długoterminowe
4.1 - Należności
długoterminowe
30/06/2021
30/06/2020
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne
w ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
-
-
-
-
-
-
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 32
Należności wymagalne
od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
603
-
603
609
-
609
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
-
-
-
-
-
-
Razem należności
długoterminowe:
603
609
W pozycji należności długoterminowych Spółka prezentuje udzieloną przez Bank gwarancję bankową do zapłaty
długu celnego i stanowi zabezpieczenie płatności zobowiązań Spółki z tytułu długów celnych, podatków i innych
opłat celnych oraz gwarancję bankową zabezpieczającą należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy
najmu długoterminowego. .
18. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
5.1 – Podatek dochodowy
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Bieżący podatek dochodowy
1 975
1 429
Odroczony podatek dochodowy
107
185
Razem podatek dochodowy
2 082
1 614
5.1.1 – Podatek dochodowy – wyjaśnienie różnic
między podatkiem obliczonym według stawki
obowiązującej a podatkiem wykazanym
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Zysk przed opodatkowaniem
9 846
7 421
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej
w okresie (19%)
(1 871)
(1 410)
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty
w bieżącym okresie sprawozdawczym
-
-
Podatek od różnic trwałych między zyskiem
bilansowym a podstawą opodatkowania
(specyfikacja)
(211)
(204)
Dotyczących przychodów (+)
-
-
Dotyczących kosztów (-) :
(211)
(204)
- kary, koszty reprezentacji
(211)
(204)
Podatek od różnic przejściowych nie
uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego
podatku dochodowego
-
-
Zmiany stanu aktywów i rezerw na odroczony
podatek dochodowy bez odzwierciedlenia w
podatku bieżącym
-
-
Nie ujęte aktywa
-
-
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu
finansowym
(2 082)
(1 614)
Efektywna stopa opodatkowania
21,14%
21,75%
5.1.2 – Odroczony podatek
dochodowy
Stan na
dzień
30/06/20201
Stan na
dzień
30/06/2020
Wpływ na
wynik
30/06/2021
Wpływ na
wynik
30/06/2020
Aktywa z tytułu OPD
Wartość
Wartość
Wartość
Wartość
odpisy aktualizujące zapasy
411
472
(61)
74
odpisy aktualizujące kaucje za towar
9
9
0
1
wycena kontraktów terminowych
0
28
(28)
27
odpisy aktualizujące należności
326
330
(4)
(10)
rezerwa na niewykorzystane urlopy
206
162
44
22
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 33
rezerwy na koszty
154
139
15
(11)
rezerwa na premie i ZUS
26
18
8
1
rezerwa emerytalna
94
87
7
11
wartość zobowiązań leasingowych
633
938
(305)
292
wycena zobowiązań / należności
zagranicznych
13
12
1
(34)
rezerwy na koszty warunków
handlowych
60
42
18
(18)
korekty przychodów i kosztów
75
63
12
(103)
pozostałe
5
5
0
(2)
Aktywa z tytułu OPD razem :
2 012
2 305
(293)
250
Rezerwa z tytułu OPD
Wartość
Wartość
Wartość
Wartość
różnica w wartości bilansowej i
podatkowej środków trwałych
3 421
3 595
(174)
423
odsetki od przeterminowanych
należności
0
16
(16)
4
wycena rachunków bankowych
8
17
(9)
6
wycena należności/zobowiązań
zagranicznych
16
25
(9)
2
pozostałe
22
0
22
0
Rezerwa z tytułu OPD razem:
3 467
3 653
(186)
435
Podatek odroczony netto
1 455
1 348
19. Zapasy
6.1 - Zapasy
30/06/2021
30/06/2020
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Materiały
62 150
630
61 520
36 145
679
35 466
Półprodukty i produkcja w
toku
6
-
6
87
-
87
Wyroby gotowe
11 594
839
10 755
10 094
1 012
9 082
Towary
13 638
692
12 946
37 114
794
36 320
Zapasy razem:
87 388
2 161
85 227
83 440
2 485
80 955
W tabeli powyżej w pozycji – towary została dodatkowo ujęta wartość dostaw w drodze o ograniczonej możliwości
dysponowania . Są to towary , których Spółka staje się właścicielem w momencie załadunku zgodnie z warunkami CFR
a którym może dysponować w momencie otrzymania oryginałów dokumentów konosamentowych.
Na każdy dzień bilansowy wartość dostaw w drodze wynosi odpowiednio :
- 30 czerwca 2021 roku kwota 24 633 tys. zł
- 30 czerwca 2020 roku kwota 22 207 tys. zł
6.2 - Odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Odpisy na początek okresu
2 485
2 095
Utworzenie
0
759
Rozwiązanie
324
369
Odpisy na koniec okresu:
2 161
2 485
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 34
W marcu 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. ubezpieczyła na kolejny rok tj. do 28.02.2022 r. zapasy znajdujące się
w Gdańsku przy ul. Załogowej 17 i przy ul. Przemysłowej 20 oraz we Włocławku przy ul. Wroniej 28 i ul. Starodębskiej
39. Łączna wartość opisanego ubezpieczenia wyniosła 58.000 tys. zł, natomiast cesje z polisy ubezpieczeniowej pod
zobowiązania kredytowe Spółki wyniosły na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021r. 33.000 tys. zł. i ustanowione
zostały: na rzecz PKO BP S.A. (w wysokości 28.000 tys. zł) i Pekao SA (w wysokości 5.000 tys. zł).
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
7.1 – Należności
30/06/2021
30/06/2020
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i
usług
33 134
605
32 529
38 730
658
38 072
Należności z tytułu
pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
4 219
195
4 024
2 497
195
2 302
Pozostałe należności
1.317
959
358
1 353
930
423
Rozliczenia
międzyokresowe kosztów
565
0
565
437
437
Razem należności:
39 235
1 759
37 476
43 017
1 783
41 234
7.2 - Odpisy aktualizujące
należności
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Odpisy na początek okresu
1 783
1 833
Utworzenie
-
-
Rozwiązanie
(24)
(50)
Wykorzystanie
-
-
Odpisy na koniec okresu:
1 759
1 783
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki
temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem
aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności z tytułu dostaw i usług .
7.3 - Należności na 30.06.2021
(netto) – struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
Razem
Należności z tytułu dostaw i
usług
25 177
6 085
1 267
0
32 529
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
4 024
0
0
0
4 024
Pozostałe należności
358
0
0
0
358
Rozliczenia międzyokresowe
kosztów
565
0
0
0
565
Razem
30 124
6 085
1 267
0
37 476
Odpis (straty kredytowe)
0
0
0
1 759
1 759
Wartość brutto należności
30 124
6 085
1 267
1 759
39 235
7.3.1- Należności na 30.06.2020
(netto) – struktura
przeterminowania po
pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
Razem
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 35
Należności z tytułu dostaw i
usług
32 961
4 865
223
25
38 074
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
2 301
0
0
0
2 301
Pozostałe należności
422
0
0
0
422
Rozliczenia międzyokresowe
kosztów
437
0
0
0
437
Razem
36 121
4 865
223
25
41 234
Odpis (straty kredytowe)
0
0
0
1 783
1 783
Wartość brutto należności
36 121
4 865
223
1 808
43 017
7.4 Należności wg terminów
płatności
30/06/2021
30/06/2020
do 12 m-cy od
dnia bilansowego
powyżej 12
m-cy od dnia
bilansowego
do 12 m-cy od
dnia bilansowego
powyżej 12
m-cy od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług
32 529
-
38 074
-
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
4 024
-
2 301
-
Pozostałe należności
358
-
422
-
Rozliczenia międzyokresowe
kosztów
565
-
437
-
Razem
37 476
-
41 234
-
7.5 Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
struktura walutowa (waluta obca)
30/06/2021
30/06/2020
w walucie
w zł po przeliczeniu
w walucie
w zł po przeliczeniu
PLN
20 271
28 265
USD
2 747
10 449
2 066
8 226
EUR
400
1 809
354
1 581
Razem
X
32 529
X
38 072
Cesje należności od kilkunastu klientów ATLANTA POLAND S.A. na rzecz banków stanowią
zabezpieczenie posiadanych przez Spółkę kredytów. Łączna kwota w/w należności na dzień 30 czerwca
2021 roku wyniosła: 4 973 tys. zł.
21. Pozostałe krótkoterminowe oraz długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień 30 czerwca 2021 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward:
(w złotych )
Data
zawarcia
kontraktu
Data
wykupu
Kurs z
dnia
zawarcia
umowy
Waluta
Kwota
waluty
Wartość w zł
Kurs z dnia
30.06.2021
Wartość
wykupu w zł
Różnica z
wyceny do
wartości
godziwej
2021-06-28
2021-07-26
3,7827
USD
100.000,00
378.270,00
3,8035
380.350,00
2.080,00
2021-06-28
2021-07-21
3,7830
USD
100.000,00
378.300,00
3,8035
380.350,00
2.050,00
2021-06-23
2021-07-19
3,7929
USD
100.000,00
379.290,00
3,8035
380.350,00
1.060,00
2021-06-23
2021-07-12
3,7934
USD
100.000,00
379.340,00
3,8035
380.350,00
1.010,00
2021-06-09
2021-07-07
3,6614
USD
100.000,00
366.140,00
3,8035
380.350,00
14.210,00
2021-06-09
2021-07-14
3,6613
USD
100.000,00
366.130,00
3,8035
380.350,00
14.220,00
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 36
2021-06-01
2021-07-06
3,6622
USD
100.000,00
366.220,00
3,8035
380.350,00
14.130,00
2021-05-21
2021-10-20
3,6841
USD
100.000,00
368.410,00
3,8035
380.350,00
11.940,00
2021-05-17
2021-10-12
3,7396
USD
100.000,00
373.960,00
3,8035
380.350,00
6.390,00
2021-05-14
2021-09-20
3,7542
USD
100.000,00
375.420,00
3,8035
380.350,00
4.930,00
2021-04-26
2021-09-08
3,7777
USD
100.000,00
377.770,00
3,8035
380.350,00
2.580,00
2021-04-19
2021-08-24
3,7841
USD
100.000,00
378.410,00
3,8035
380.350,00
1.940,00
2021-04-19
2021-08-16
3,7848
USD
100.000,00
378.480,00
3,8035
380.350,00
1.870,00
2021-05-14
2021-07-01
3,7532
USD
100.000,00
375.320,00
3,8035
380.350,00
5.030,00
1.400.000,00
5.241.460,00
5.324.900,00
83.440,00
Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka posiadała otwarte kontrakty terminowe typu forward:
(w złotych)
Data
zawarcia
kontraktu
Data
wykupu
Kurs z
dnia
zawarcia
umowy
Waluta
Kwota
waluty
Wartość w zł
Kurs
z dnia
30.06.2020
Wartość
wykupu w zł
Różnica z
wyceny do
wartości
godziwej
2020-06-17
2020-07-15
3,9775
USD
100 000,00
397 750,00
3,9806
398 060,00
(310,00)
2020-06-09
2020-09-23
3,9553
USD
90 000,00
355 977,00
3,9806
358 254,00
(2 277,00)
2020-06-03
2020-09-23
3,9266
USD
10 000,00
39 266,00
3,9806
39 806,00
(540,00)
2020-05-29
2020-08-17
4,0052
USD
100 000,00
400 520,00
3,9806
398 060,00
2 460,00
2020-05-29
2020-08-14
4,0075
USD
100 000,00
400 750,00
3,9806
398 060,00
2 690,00
2020-05-29
2020-08-13
4,0085
USD
100 000,00
400 850,00
3,9806
398 060,00
2 790,00
2020-05-29
2020-08-06
4,0088
USD
100 000,00
400 880,00
3,9806
398 060,00
2 820,00
2020-05-29
2020-08-05
4,0093
USD
100 000,00
400 930,00
3,9806
398 060,00
2 870,00
2020-05-29
2020-07-29
4,0094
USD
100 000,00
400 940,00
3,9806
398 060,00
2 880,00
2020-05-29
2020-07-27
4,0100
USD
100 000,00
401 000,00
3,9806
398 060,00
2 940,00
2020-05-29
2020-07-17
4,0091
USD
100 000,00
400 910,00
3,9806
398 060,00
2 850,00
2020-05-29
2020-07-08
4,0092
USD
100 000,00
400 920,00
3,9806
398 060,00
2 860,00
2020-05-29
2020-10-21
4,0166
USD
100 000,00
401 660,00
3,9806
398 060,00
3 600,00
2020-05-29
2020-09-03
4,0200
USD
100 000,00
402 000,00
3,9806
398 060,00
3 940,00
2020-05-29
2020-08-12
4,0190
USD
100 000,00
401 900,00
3,9806
398 060,00
3 840,00
2020-05-29
2020-08-04
4,0182
USD
100 000,00
401 820,00
3,9806
398 060,00
3 760,00
2020-05-29
2020-07-20
4,0207
USD
100 000,00
402 070,00
3,9806
398 060,00
4 010,00
2020-05-29
2020-10-29
4,0230
USD
100 000,00
402 300,00
3,9806
398 060,00
4 240,00
2020-05-29
2020-10-27
4,0238
USD
100 000,00
402 380,00
3,9806
398 060,00
4 320,00
2020-05-29
2020-10-22
4,0238
USD
100 000,00
402 380,00
3,9806
398 060,00
4 320,00
2020-05-29
2020-10-08
4,0241
USD
100 000,00
402 410,00
3,9806
398 060,00
4 350,00
2020-05-29
2020-09-24
4,0241
USD
100 000,00
402 410,00
3,9806
398 060,00
4 350,00
2020-05-29
2020-09-17
4,0245
USD
100 000,00
402 450,00
3,9806
398 060,00
4 390,00
2020-05-29
2020-09-10
4,0243
USD
100 000,00
402 430,00
3,9806
398 060,00
4 370,00
2020-05-29
2020-08-24
4,0240
USD
100 000,00
402 400,00
3,9806
398 060,00
4 340,00
2020-05-29
2020-08-07
4,0221
USD
100 000,00
402 210,00
3,9806
398 060,00
4 150,00
2020-05-29
2020-08-26
4,0226
USD
100 000,00
402 260,00
3,9806
398 060,00
4 200,00
2020-05-29
2020-10-20
4,0266
USD
100 000,00
402 660,00
3,9806
398 060,00
4 600,00
2020-05-29
2020-10-15
4,0264
USD
100 000,00
402 640,00
3,9806
398 060,00
4 580,00
2020-05-29
2020-10-13
4,0258
USD
100 000,00
402 580,00
3,9806
398 060,00
4 520,00
2020-05-29
2020-10-06
4,0257
USD
100 000,00
402 570,00
3,9806
398 060,00
4 510,00
2020-05-29
2020-09-29
4,0260
USD
100 000,00
402 600,00
3,9806
398 060,00
4 540,00
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 37
2020-05-29
2020-09-22
4,0249
USD
100 000,00
402 490,00
3,9806
398 060,00
4 430,00
2020-05-29
2020-09-15
4,0249
USD
100 000,00
402 490,00
3,9806
398 060,00
4 430,00
2020-05-29
2020-09-08
4,0257
USD
100 000,00
402 570,00
3,9806
398 060,00
4 510,00
2020-05-29
2020-08-19
4,0243
USD
100 000,00
402 430,00
3,9806
398 060,00
4 370,00
2020-05-29
2020-08-11
4,0248
USD
100 000,00
402 480,00
3,9806
398 060,00
4 420,00
2020-05-29
2020-07-23
4,0227
USD
100 000,00
402 270,00
3,9806
398 060,00
4 210,00
2020-05-29
2020-07-15
4,0216
USD
100 000,00
402 160,00
3,9806
398 060,00
4 100,00
2020-05-29
2020-07-06
4,0222
USD
100 000,00
402 220,00
3,9806
398 060,00
4 160,00
2020-05-28
2020-07-02
4,0225
USD
100 000,00
402 250,00
3,9806
398 060,00
4 190,00
OGÓŁEM
4 000 000,00
16 068 183,00
15 922 400,00
145 783,00
Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w roku obrotowym 2020/2021 to zysk w wysokości 1 315 tys. zł.
Natomiast łączny wynik z tytułu zrealizowanych i statystycznych różnic kursowych w tym okresie to strata w wysokości
738 tys. zł.
Wynik zrealizowany na transakcjach typu forward w roku obrotowym 2019/2020 to zysk w wysokości 526 tys. zł.
Natomiast łączny wynik z tytułu zrealizowanych i statystycznych różnic kursowych w tym okresie to strata w wysokości
72 tys. zł
Zyski lub straty na zamkniętych i rozliczonych transakcjach terminowych Spółka prezentuje w rachunku wyników w
pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Na każdy dzień bilansowy wycena transakcji terminowych typu forward
prezentowana jest w rachunku wyników w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów.
22. Środki pieniężne
Wartość środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
8.1 - Środki pieniężne
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Środki pieniężne w kasie
39
13
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
3 871
3 278
Razem środki pieniężne:
3 910
3 291
w tym różnice kursowe
82
(91)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
3 862
3 325
8.2 - Środki pieniężne
( struktura walutowa )
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
w walucie polskiej
1 101
599
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
2 809
2 692
jednostka/waluta tys. USD
396
165
po przeliczeniu na tys. zł.
1 555
654
jednostka/waluta tys. EUR
289
476
po przeliczeniu na tys. zł.
1 254
2 038
Razem środki pieniężne:
3 910
3 291
Na dzień 30 czerwca 2021 roku wartość środków pieniężnych na wydzielonych rachunkach
VAT (dotyczących mechanizmu podzielonej płatności tzw. „split payment”) wynosiła
3 tys. zł.
.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 38
23. Rozliczenia międzyokresowe
10.1 - Rozliczenia międzyokresowe
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Ubezpieczenia
106
114
Prenumeraty
26
23
Podatki
53
49
Pozostałe
380
251
Razem rozliczenia międzyokresowe:
565
437
24. Kapitał własny
Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki, akcjonariuszami posiadającymi akcje uprawniające do
co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30 czerwca 2021 roku byli:
* Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę, Pan Dariusz Mazur – Prokurent Spółki posiada 100% w kapitale Rockfield
Holding AG, ponadto Pan Dariusz Mazur jest udziałowcem spółki Rockfield Jurata Sp. z o.o., która posiada 149.087 akcji ATLANTA
POLAND S.A. co stanowi 2,45% udziału w kapitale Spółki. W związku z powyższym, na dzień przekazania raportu Pan Dariusz
Mazur posiadał pośrednio tj. poprzez Rockfield Holding AG oraz Rockfield Jurata Sp. z o.o. łącznie 3.627.888 akcji ATLANTA
POLAND S.A. stanowiących łącznie 59,55% w kapitale zakładowym Spółki oraz w ogólnej liczbie głosów na jej Walnym
Zgromadzeniu.
W okresie od 30 czerwca 2020 roku do dnia przekazania niniejszego sprawozdania, Spółka nie uzyskała informacji
o zmianach stanu posiadania jej akcji przez akcjonariuszy posiadających akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów
na Walnym Zgromadzeniu.
10.1 - Kapitał własny
Ilość wyemitowanych
akcji na dzień
30/06/2021
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
30/06/2020
Ilość akcji
zatwierdzonych do
emisji na dzień
30/06/2021
Ilość akcji
zatwierdzonych do emisji
na dzień
30/06/2020
A
2 503 950,00
2 503 950,00
0
0
B
50,00
50,00
0
0
C
1 900 000,00
1 900 000,00
0
0
D
230 050,00
230 050,00
0
0
E
100,00
100,00
0
0
F
1 265 850,00
1 265 850,00
0
0
G
100 000,00
100 000,00
0
0
H
91 904,00
91 904,00
0
0
Razem:
6 091 904,00
6 091 904,00
0
0
10.2 - Najwięksi akcjonariusze
Liczba
objętych
akcji
Liczba
głosów
Wartość
nominalna
akcji w zł
Udział w kapitale
podstawowym
Rockfield Holding AG z siedzibą w Szwajcarii
*
3 478 801
3 478 801
3 478 801
57,11%
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny (Polska)
461 000
461 000
461 000
7,57%
Dariusz Orłowski
305 000
305 000
305 000
5,01%
Paweł Cichosz
304 706
304 706
304 706
5,00%
Razem:
4 549 507
4 549 507
4 549 507
74,69%
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 39
10.3 - Kapitał akcyjny
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Kapitał podstawowy
6 092
6 092
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
-
-
Razem
6 092
6 092
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 40
10.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 30.06.2021r.
Wyszczególnienie
Seria / emisja
A
B
C
D
E
F
G
H*
Razem
Rodzaj akcji
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
-
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
-
Rodzaj ograniczenia praw do
akcji
Brak
brak
brak
brak
brak
brak
Brak
brak
-
Liczba akcji
2 503 950,00
50,00
1 900 000,00
230 050,00
100,00
1 265 850,00
100 000,00
91 904,00
6 091 904,00
Wartość serii/ emisji wg
wartości nominalnej w zł
2 503 950,00
50,00
1 900 000,00
230 050,00
100,00
1 265 850,00
100 000,00
91 904,00
6 091 904,00
Sposób pokrycia kapitału
wkład
niepieniężny
wkład
niepieniężny
gotówka
Gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
wkład
niepieniężny
-
Rejestracja zmiany w statucie
1999-07-01
1999-07-01
2000-02-28
2000-05-04
2000-05-04
2004-12-23
2004-12-23
2006-10-13
-
10.5 - Kapitał zapasowy
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Stan na początek okresu
35 572
33 875
Zwiększenia
4 134
1 697
Zmniejszenia
-
-
Stan na koniec okresu
39 706
35 572
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 41
10.6 - Proponowany podział wyniku finansowego
Wartość
Zysk netto na koniec okresu
7 797
pokrycie straty z lat ubiegłych
przekazanie na kapitał zapasowy / wypłata dywidendy
Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu
7 797
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki ATLANTA POLAND S.A.
nie podjął uchwały w zakresie rekomendacji podziału wyniku finansowego.
Opcje na akcje – nie wystąpiły w okresach zaprezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
25. Rezerwy
11.1 - Rezerwy
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia
pracownicze
420
381
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
1 455
1 348
Razem rezerwy długoterminowe:
1 875
1 729
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia
pracownicze
74
74
Rezerwy na spory sądowe
10
10
Pozostałe rezerwy, w tym:
2 808
2 301
- rezerwa na urlopy pracownicze
1 082
853
- rezerwa na hipoteki
500
500
- rezerwa na warunki handlowe
316
220
- pozostałe, w tym:
910
728
rozliczenia międzyokresowe przychodów
399
329
Rezerwy na koszty usług obcych
511
399
Razem rezerwy krótkoterminowe:
2 892
2 385
11.2 - Rezerwy długoterminowe -
zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Pozostałe
Razem
Wartość rezerwy na początek okresu
sprawozdawczego
381
-
1 348
1 729
Utworzenie
39
-
107
146
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego tj. 30 czerwca
2021 r.
420
-
1 455
1 875
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
319
-
1 163
1 482
Utworzenie
62
-
185
247
Wartość rezerwy na koniec
poprzedniego okresu sprawozdawczego
tj. 30 czerwca 2020 r.
381
-
1 348
1 729
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 42
11.3 - Rezerwy krótkoterminowe
- zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Pozostałe
Razem
Wartość rezerwy na początek okresu
sprawozdawczego
74
10
2 291
2 375
Utworzenie
-
-
5 487
5 487
Wykorzystanie
-
-
(4 935)
(4 935)
Rozwiązanie
-
-
(35)
(35)
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego tj. 30 czerwca
2021 r.
74
10
2 808
2 892
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
79
10
2 794
2 883
Utworzenie
-
-
9 683
9 683
Wykorzystanie
-
-
(7 757)
(7 757)
Rozwiązanie
(5)
-
(2 429)
(2 434)
Wartość rezerwy na koniec
poprzedniego okresu sprawozdawczego
tj. 30 czerwca 2020 r.
74
10
2 291
2 375
11.4. -Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Razem
Stan rezerw na dzień 01.07.2020r.
166
289
455
Zwiększenia rezerw (+)
-
131
131
Zmniejszenia rezerw (-)
(92)
-
(92)
Stan rezerw na dzień 30.06.2021 roku
74
420
494
11.4.1 -Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Razem
Stan rezerw na dzień 01.07.2019r.
131
267
398
Zwiększenia rezerw
35
22
57
Zmniejszenia rezerw (-)
-
-
-
Stan rezerw na dzień 30.06.2020 roku
166
289
455
Rezerwa na świadczenia pracownicze na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku została oszacowana przez
rzeczoznawcę.
Przyjęte założenia :
• rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracowników zatrudnionych w Spółce na dany dzień nie
uwzględnia pracowników, którzy zostaną w przyszłości przyjęci do pracy,
• przyjęto długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,0% ,
• jako stopę dyskontową przyjęto 2,1%,
• jako wiek emerytalny przyjęto dla mężczyzn 65 lat, a dla kobiet 60 lat, natomiast dla pracowników
przechodzących na wcześniejszą emeryturę odpowiednio 60 i 55 lat,
• pracownicy, którzy osiągnęli wiek emerytalny według stanu na dzień bilansowy, przejdą na emeryturą w ciągu
najbliższego roku,
• emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają prawa do odprawy emerytalnej i rentowej.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 43
26. Zobowiązania finansowe
26.1 Oprocentowane kredyty bankowe przedstawiają tabele poniżej:
12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec
okresu sprawozdawczego
(30/06/2021)
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa procentowa
Data spłaty
Krótkoterminowe
PKO BP SA
49 000
35 577
PLN
wibor 1m+ marża banku
2022-06-09
Pekao SA
5 000
4 985
PLN
wibor 1m+ marża banku
2024-06-30
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
54 000
40 562
Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów krótkoterminowych, w tym w rachunku bieżącym i
odnawialnych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego (30/06/2020)
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
PKO BP SA
45 400
38 020
PLN
wibor 1m+ marża banku
2022-06-09
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
45 400
38 020
Krótkoterminowe
Pekao SA
9 000
7 613
PLN
wibor 1m+ marża banku
2020-11-30
Pekao SA
5 000
3 273
PLN
wibor 1m+ marża banku
2020-12-31
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
14 000
10 886
12.3 - Umowne terminy
wymagalności kredytów i pożyczek
na 30.06.2021
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy do
1 roku
Od 1 roku do 5
lat
Razem
PKO BP SA
-
-
35 577
-
35 577
Pekao SA
-
-
4 985
-
4 985
Razem
-
-
40 562
-
40 562
12.4 - Umowne terminy
wymagalności kredytów i pożyczek
na 30.06.2020
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy do
1 roku
Od 1 roku do 5
lat
Razem
PKO BP SA
-
-
-
38 020
38 020
Pekao SA
-
-
10 886
-
10 886
Razem
-
-
10 886
38 020
48 906
Na dzień bilansowy kwoty kredytu postawione do dyspozycji Spółki i niemające ograniczonych praw w ich
dysponowaniu przedstawiają się następująco:
Nazwa jednostki
Kwota kredytu wg umowy
Kwota kredytu pozostała do
wykorzystania
na dzień 30/06/2021
zł
Pekao S.A.
5 000
4 985
PKO BP S.A. limit wielocelowy
49 000
35 577
Razem
54 000
40 562
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 44
ATLANTA POLAND S.A. posiadała na dzień 30 czerwca 2021r. następujące kredyty:
• Limit kredytowy wielocelowy do kwoty 45.400.000,00 zł, umowa z dnia 7 lipca 2008 roku z PKO BP S.A.
Środki finansowe pochodzące z kredytu zostały przeznaczone na finansowanie bieżących zobowiązań
wynikających z wykonywanej działalności oraz spłatę dotychczasowych kredytów. Zabezpieczeniem spłaty
kredytu są hipoteka kaucyjna łączną do kwoty 58.050.000 zł na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości oraz na prawie własności budynków zlokalizowanych w Gdańsku, przelew wierzytelności
pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości, przelew wierzytelności pieniężnych przysługujących
Spółce od wybranych klientów, przewłaszczenie na zabezpieczenie maszyn i urządzeń o wartości 3.420.718,81
zł, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. maszyn i urządzeń, zastaw rejestrowy na
zapasach o wartości min. 28.000.000 zł zlokalizowanych w Gdańsku i we Włocławku, przelew wierzytelności
pieniężnej z umowy ubezpieczenia ww. zapasów oraz weksel własny in blanco. Kredyt oprocentowany jest wg
zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. W dniu 29 lipca 2021r. Spółka
i PKO BP S.A. podpisały aneks do umowy, na mocy którego kwota kredytu została podwyższona do
49.000.000,00 zł, a okres kredytowania wydłużony o 2 lata tj. do dnia 9 czerwca 2024 roku.
• Kredyt obrotowy na kwotę 5.000.000,00 zł, umowa z dnia 19 października 2011 roku z Bankiem Polska Kasa
Opieki S.A. Kredyt został udzielony do dnia 30 czerwca 2024 roku. Zabezpieczenie kredytu obrotowego:
pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki prowadzonych w Banku, oświadczenie Spółki o poddaniu
się egzekucji do wysokości 1,5 krotności kwoty kredytu oraz egzekucji wydania zapasów, cesja wierzytelności
handlowych o wartości rocznej minimum 17.000.000 złotych, zastaw zwykły na ww. wierzytelności o wartości
rocznej minimum 17.000.000 złotych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości minimum 5.000.000 złotych
zlokalizowanych w Gdańsku, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ww. zapasów. Kredyt oprocentowany jest
wg zmiennej rocznej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku.
26.2 Zobowiązania leasingowe i inne zobowiązania finansowe przedstawiają tabele poniżej:
12.5 - Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Długoterminowe
4 378
6 126
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
4 378
6 126
Krótkoterminowe
1 745
1 750
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
1 745
1 604
Inne zobowiązania finansowe – kontrakty terminowe
0
146
12.5.1 - Umowne terminy
wymagalności zobowiązań
finansowych na 30/06/2021
Do 1 roku
Od 1roku do 3
lat
Powyżej 3 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu
1 744
1 158
3 221
6 123
Razem
1 744
1 158
3 221
6 123
12.5.2 – Umowne terminy
wymagalności zobowiązań
finansowych na 30/06/2020
Do 1 miesiąca
Od 1roku do 3
lat
Powyżej 3 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu
1 606
2 311
3 812
7 730
Razem
1 606
2 311
3 812
7 730
12.6- Specyfikacja umów
leasingowych na 30/06/2021
Data zawarcia
umowy
Wartość umowy
leasingowej
Czas trwania
umowy w latach
Termin zakończenia
umowy
Pekao Leasing
12/2016
3 945 249,28
5
12/2021
Pekao Leasing
12/2016
241 311,64
5
12/2021
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 45
Pekao Leasing
12/2016
1 142 633,63
5
12/2021
Pekao Leasing
02/2019
463 127,66
3
02/2022
Umowa wynajmu magazynu
03/2020
2 773 760,27
5
03/2025
Prawo wieczystego użytkowania
gruntów
12/2003
2 802 518,20
86
12/2089
Suma umów
11 368 600,68
Zabezpieczeniem przy wszystkich umowach zawieranych z Pekao Leasing są weksle własne in blanco.
W przypadku umowy długoterminowej na wynajem magazynu zabezpieczeniem jest oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt. 4) KPC oraz udzielona gwarancja przez bank Pekao S.A. na rzecz ATLANTA
POLAND S.A. zabezpieczająca należyte wykonanie zobowiązań wynikających z umowy najmu do kwoty 122.816,62
EUR ( Aneks nr 1 z dnia 16.04.2021r. ). Gwarancja pozostaje ważna do dnia 21 maja 2022 r.
kredyty
leasing
razem
Stan na dzień 30/06/2020
48 906
7 730
56 636
wydatki netto
(8 402)
(1 607)
(10 009)
zapłacone odsetki i prowizje
(807)
(133)
(940)
naliczone odsetki
-
(117)
(117)
zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
57
0
57
Stan na dzień 30/06/2021
40 562
6 123
46 685
27. Zobowiązania handlowe i pozostałe
13.1 - Zobowiązania długoterminowe inne
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Inne zobowiązania finansowe długoterminowe
4 378
6 126
Razem:
4 378
6 126
13.2 - Zobowiązania handlowe
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Zobowiązania handlowe
40 040
34 477
Razem:
40 040
34 477
W tabeli powyżej została ujęta wartość dostaw w drodze o ograniczonej możliwości dysponowania. Są to towary ,
których Spółka staje się właścicielem w momencie załadunku zgodnie z warunkami CFR, a którym może dysponować
w momencie otrzymania oryginałów dokumentów konosamentowych.
Na każdy dzień bilansowy wartość dostaw w drodze wynosi odpowiednio :
- 30 czerwca 2021 roku kwota 24 633 tys. zł
- 30 czerwca 2020 roku kwota 22 207 tys. zł
13.3 - Pozostałe zobowiązania oraz inne rezerwy
krótkoterminowe
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe
1 745
1 750
Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe
5
-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2 818
2 301
Pozostałe zobowiązania
1 519
1 223
Razem:
6 087
5 274
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 46
28. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania i inne rezerwy krótkoterminowe
14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
dzień
30/06/2021
Stan na
dzień
30/06/2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
40 040
34 477
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
89
45
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
749
494
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
770
704
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2 818
2 301
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
-
25
Razem zobowiązania krótkoterminowe:
44 466
38 046
14.2- Zobowiązania na dzień 30/06/2021- struktura
wiekowa
Bieżące
Przeterminowane
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
30 497
9 543
40 040
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
89
-
89
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
749
-
748
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
770
-
770
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2 818
-
2 818
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
0
0
Razem
34 923
9 543
44 466
14.3- Zobowiązania na dzień 30/06/2020- struktura
wiekowa
Bieżące
Przeterminowane
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
25 992
8 485
34 477
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
45
-
45
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
494
-
494
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
704
-
704
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2 301
-
2 301
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
25
-
25
Razem
29 561
8 485
38 046
14.4 Zobowiązania wg terminów płatności
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
do 12 m-cy od
dnia
bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy od
dnia bilansowego
powyżej 12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
40 040
-
34 477
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
89
-
45
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
749
-
494
-
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 47
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
770
-
704
-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2 818
-
2 301
-
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
0
-
25
-
Razem
44 466
-
38 046
-
14.5 Zobowiązania -
struktura walutowa
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
w walucie
w zł po
przeliczeniu
w walucie
w zł po
przeliczeniu
PLN
8 931
7 552
EUR
661
2 987
434
1 938
USD
8 558
32 548
7 173
28 555
Razem
X
44 466
X
38 046
29. Przychody ze sprzedaży
15.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność
kontynuowana)
Za okres
zakończony
30/06/2021
Za okres
zakończony
30/06/2020
Przychody ze sprzedaży produktów
250 462
226 218
Przychody ze sprzedaży usług
168
244
Przychody ze sprzedaży towarów
63 405
69 199
Przychody ze sprzedaży materiałów
246
265
Razem przychody ze sprzedaży
314 281
295 926
W umowach z klientami nie występują istotne warunki płatności , umowy nie zawierają istotnego
elementu finansowania i zmiennej kwoty wynagrodzenia. Ewentualny zwrot towarów lub produktów
odbywa się na zasadach ogólnych, zgodnie z Kodeksem Cywilnym.
30. Segmenty operacyjne
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat przychodów oraz zysku / (straty) w odniesieniu do segmentów
operacyjnych ATLANTA POLAND S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończonych odpowiednio 30 czerwca 2021
roku oraz za okres dwunastu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 roku.
16.1 Segmenty operacyjne –
01.07.2020-30.06.2021
segment
hurtowy
segment
detaliczny
Nieprzypisane
Razem
Przychody netto ze sprzedaży, w tym:
179 218
135 063
0
314 281
- kraj
110 178
129 536
0
239 714
- eksport
69 040
5 527
0
74 567
Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
150 181
117 024
0
267 205
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
29 037
18 039
0
47 076
Koszty sprzedaży
17 644
9 682
27 326
Zysk (strata) wg segmentów działalności
11 393
8 357
0
19 750
Koszty ogólnego Zarządu*
10 133
10 133
Pozostałe przychody operacyjne*
2 477
2 477
Pozostałe koszty operacyjne*
434
434
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 48
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
11 660
11 660
Przychody finansowe*
5
5
Koszty finansowe*
1 819
1 819
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 846
9 846
Podatek dochodowy
2 082
Zysk (strata) netto
7 764
Rzeczowe aktywa trwale
28 269
16 481
0
44 750
Wartości niematerialne
4
1 138
0
1 142
Inwestycje długoterminowe
0
0
304
304
Należności handlowe
22 257
10 273
0
32 530
16.2 Segmenty operacyjne –
01.07.2019-30.06.2020
segment
hurtowy
segment
detaliczny
Nieprzypisane
Razem
Przychody netto ze sprzedaży, w tym:
177 122
118 804
0
295 926
- kraj
109 360
114 063
0
223 423
- eksport
67 762
4 741
0
72 503
Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów
145 776
106 761
0
252 537
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
31 346
12 043
0
43 389
Koszty sprzedaży
17 044
9 221
0
26 265
Zysk (strata) wg segmentów działalności
14 302
2 822
0
17 124
Koszty ogólnego Zarządu*
9 387
9 387
Pozostałe przychody operacyjne*
1 831
1 831
Pozostałe koszty operacyjne*
1 102
1 102
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
8 466
8 466
Przychody finansowe*
479
479
Koszty finansowe*
1 524
1 524
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 421
7 421
Podatek dochodowy
1 614
Zysk (strata) netto
5 807
Rzeczowe aktywa trwale
27 750
15 643
0
43 393
Wartości niematerialne
3
1 152
0
1 155
Inwestycje długoterminowe
0
0
263
263
Należności handlowe
19 484
18 588
0
38 072
* Spółka nie prezentuje pozostałych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów tj. kosztów ogólnego zarządu,
pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych w podziale na segmenty
operacyjne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie, który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji.
. 16.3 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.07.2020-
30.06.2021
Przychody
Aktywa trwałe
Polska
239 705
46 799
UE
69 553
Rosja
3 157
Ukraina
242
Pozostałe
1 624
Ogółem
314 281
46 799
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 49
16.4 Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.07.2019-
30.06.2020
Przychody
Aktywa trwałe
Polska
223 423
45 420
UE
70 124
Rosja
1 603
Ukraina
263
Pozostałe
513
Ogółem
295 926
45 420
Spółka nie prezentuje aktywów trwałych w podziale na obszary geograficzne gdyż nie prowadzi ewidencji w układzie,
który umożliwiałby szczegółowe przypisanie ww. pozycji. Aktywa trwale działające na obszarze Polski przyczyniają
się również do osiągnięcia korzyści ekonomicznych poza granicami kraju.
16.5 Informacje o głównych klientach w okresie 01.07.2020-30.06.2021
Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 11 Zarządzanie ryzykiem finansowym niniejszego sprawozdania
finansowego w pozycji : ryzyko kredytu kupieckiego.
16.6 Informacje o głównych klientach w okresie 01.07.2020-30.06.2021
Przychody
% łącznych
przychodów ze
sprzedaży
Pozostali
216 712
69,0%
Jeronimo Martins Polska S.A.
97 569
31,0%
Ogółem
314 281
100,0%
31. Koszty działalności operacyjnej
17.1 - Koszty według rodzaju
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Amortyzacja
4 163
3 673
Zużycie materiałów i energii
195 453
176 752
Usługi obce
20 909
21 155
Podatki i opłaty
1 254
1 062
Wynagrodzenia
19 502
18 052
Świadczenia na rzecz pracowników
4 589
4 062
Pozostałe koszty rodzajowe
1 881
1 805
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
55 322
60 617
Zmiana stanu produktów
1 591
1 011
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
304 644
288 189
Koszt własny sprzedaży
267 205
252 537
Koszty sprzedaży
27 326
26 265
Koszty ogólnego Zarządu
10 133
9 387
RAZEM
304 644
288 189
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 50
32. Pozostałe przychody operacyjne
18.1 - Pozostałe przychody operacyjne
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
121
25
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:
360
519
- należności z tytułu dostaw i usług
0
150
- zapasów
360
369
Dofinansowanie
1 470
32
Odszkodowania
41
63
Noty od dostawców
169
867
Inne
316
325
Razem pozostałe przychody operacyjne :
2 477
1 831
33. Pozostałe koszty operacyjne
19.1 - Pozostałe koszty operacyjne
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:
34
860
- należności z tytułu dostaw i usług
34
100
- zapasów
-
760
Kary
24
-
Inne
376
242
Razem pozostałe koszty operacyjne :
434
1 102
34. Przychody finansowe
35. Koszty finansowe
21.1 - Koszty finansowe
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Odsetki
1 080
1 452
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
739
72
Razem koszty finansowe:
1 819
1 524
20.1 - Przychody finansowe
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Odsetki
5
470
Pozostałe
0
9
Razem przychody finansowe:
5
479
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 51
36. Instrumenty finansowe
36.1 Wartość bilansowa
22.1
MSSF 9
Poza MSSF 9
Wycena wg.
zamortyzowanego
kosztu
Wycena wg. wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Razem
Razem
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
Aktywa finansowe
- należności z tytułu dostaw i usług
32 530
38 082
-
-
32 530
38 072
-
-
32 530
38 072
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 910
3 291
-
-
3 910
3 291
-
-
3 910
3 291
- pożyczki udzielone
79
60
-
-
79
60
-
-
79
60
- pochodne instrumenty finansowe
-
-
83
-
83
-
-
-
83
-
Razem
36 519
41 433
83
-
36 602
41 433
-
-
36 602
41 433
Zobowiązania finansowe
- kredyty
40 562
48 906
-
-
40 562
48 906
-
-
40 562
48 906
- leasing
-
-
-
-
-
-
6 123
7 730
6 123
7 730
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
40 040
34 477
-
-
40 040
34 477
-
40 040
34 477
- pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
146
-
146
-
-
-
146
Razem
80 602
83 383
-
146
80 602
83 529
6 123
7 730
80 602
83 529
36.2 Ustalenie wartości godziwej
Dla wszystkich klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada ich wartości księgowej.
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 52
36.3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
22.2
MSSF 9
Poza MSSF 9
Wycena wg.
zamortyzowanego
kosztu
Wycena wg. wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Razem
Razem
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
30/06/2021
30/06/2020
Należności z tytułu dostaw i usług
- zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych
(3 704)
(2 005)
-
-
(3 704)
(2 005)
-
-
(3 704)
(2 005)
- zysk (strata) z tytułu utraty wartości
(34)
50
-
-
(34)
50
-
-
(34)
50
Pozostałe aktywa finansowe
- przychody z tytułu odsetek od
udzielonych pożyczek
4
7
-
-
4
7
-
-
4
7
Pochodne instrumenty finansowe
- zyski (straty) z tytułu wyceny do
wartości godziwej pochodnych
instrumentów finansowych
83
(146)
-
-
83
(146)
-
-
83
(146)
- zyski (straty) z tytułu realizacji
pochodnych instrumentów finansowych
1 315
(738)
-
-
1 315
(738)
-
-
1 315
(738)
Kredyty
- koszty z tytułu odsetek
(808)
(1 203)
-
-
(808)
(1 203)
-
-
(808)
(1 203)
Leasing
- koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
(250)
(236)
(250)
(236)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
- zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych
1 693
1 347
-
-
1 693
1 347
-
-
1 693
1 347
Razem
(1 451)
(2 688)
(1 451)
(2 688)
(250)
(236)
(1 701)
(2 924)
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 53
37. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od lipca 2020 roku do czerwca 2021 roku ATLANTA POLAND S.A. była jednostką powiązaną osobowo z:
• Rockfield Jurata Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku
• Rockfield Puck Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku
Powiązanie osobowe z Rockfield Jurata Sp. z o.o. jest poprzez osobę Prokurenta ATLANTA POLAND S.A. Pana
Dariusza Mazura, który pełni w w/w podmiocie funkcję Prezesa.
Powiązanie osobowe z Rockfield Puck Sp. z o.o. jest poprzez osobę Prokurenta ATLANTA POLAND S.A. Pana
Dariusza Mazura, który pełni funkcję Prezesa w w/w podmiocie .
Transakcje zrealizowane w okresach przedstawia tabela poniżej:
23.1 – Transakcje i
salda z podmiotami
powiązanymi
Jednostki powiązane
( okres 01/07/2020-30/06/2021)
Jednostki powiązane
( okres 01/07/2019-30/06/2020)
Zależne
Stowarzyszone
Współzależne
Inne
Zależne
Stowarzyszone
Współzależne
Inne
Sprzedaż netto (bez PTiU)
-
-
-
3
-
-
-
3
Zakupy netto (bez PTiU)
-
-
-
1
-
-
-
-
Należności
krótkoterminowe
-
-
-
18
-
-
-
16
Należności od podmiotów powiązanych na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku zostały objęte odpisem
aktualizującym w wysokości 16 tys. zł.
23.2– Wynagrodzenia
kluczowego personelu Spółki
bez Rady Nadzorczej w Spółce
Za okres zakończony
30/06/2021
Za okres zakończony
30/06/2020
Wynagrodzenie
podstawowe
Wynagrodzenie
zmienne
Razem
Wynagrodzenie
podstawowe
Wynagrodzenie
zmienne
Razem
Piotr Bieliński - Prezes Zarządu
294
189
483
263
187
450
Maciej Nienartowicz- Wiceprezes
Zarządu
282
416
698
282
145
427
Joanna Kurdach – Członek
246
61
307
214
15
229
Dariusz Mazur - Prokurent
420
0
420
420
0
420
Razem
1 242
666
1 908
1 179
347
1 526
Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku informacje
dodatkowe:
- wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Piotra Bielińskiego
funkcji dyrektora ds. eksportu w wysokości 210 tys. zł.
- wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Macieja Nienartowicza
funkcji dyrektora ds. importu w wysokości 102 tys. zł.
- wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Panią Joannę Kurdach
funkcji dyrektora zarządzającego zakładem produkcyjnym we Włocławku w wysokości 106 tys. zł.
Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki za okres dwunastu miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku informacje
dodatkowe:
- wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Piotra Bielińskiego
funkcji dyrektora ds. eksportu w wysokości 257 tys. zł.
- wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Pana Macieja Nienartowicza
funkcji dyrektora ds. importu w wysokości 102 tys. zł.
- wynagrodzenie stałe i zmienne obejmuje również wynagrodzenie z tytułu pełnienia przez Panią Joannę Kurdach
funkcji dyrektora zarządzającego zakładem produkcyjnym we Włocławku w wysokości 194 tys. zł.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej:
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 54
Prezesowi Zarządu Piotrowi Bielińskiemu, Wiceprezesowi Zarządu Panu Maciejowi Nienartowiczowi oraz Członkowi
Zarządu Joannie Kurdach przysługuje dodatkowe wynagrodzenie premiowe uzależnione od wyników Spółki.
23.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w
Spółce
Za okres
zakończony
30/06/2021
Za okres
zakończony
30/06/2020
Jolanta Tomalka
48
48
Arkadiusz Orlin Jastrzębski
48
48
Maciej Możejko
12
12
Roman Gierszewski
12
12
Krzysztof Nawrocki
36
36
Tomasz Kurpisz
36
36
Razem
192
192
Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2021 roku Spółka posiadła należności od kluczowego personelu w wysokości 416
tys. zł, które to należności zostały w całości objęte odpisem aktualizującym
Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2020 roku Spółka posiadła należności od kluczowego personelu w wysokości 416
tys. zł, które to należności zostały w całości objęte odpisem aktualizującym.
38. Zarządzanie kapitałem
Celem polityki finansowej Spółki jest zapewnienie długoterminowej płynności przy jednoczesnym stosowaniu
odpowiedniej dźwigni finansowej, wspomagającej realizację celu nadrzędnego, jakim jest maksymalizacja stopy zwrotu
na kapitale przynależnym akcjonariuszom.
Realizacja powyższego celu, dokonuje się poprzez dążenie do osiągnięcia pożądanej struktury finansowania. Spółka
monitoruje strukturę finansowania stosując wskaźnik relacji długu do kapitału własnego, który jest liczony jako stosunek
zadłużenia netto do kapitału własnego.
Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu pomniejszone o środki
pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał własny obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki.
Nota
Za okres
zakończony
30/06/2021
Za okres
zakończony
30/06/2020
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty
26
0
38 020
Leasing
28
4 378
6 126
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty
26
40 562
10 886
Leasing
28
1 745
1 604
Razem
46 685
56 636
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
(3 910)
(3 291)
Zadłużenie netto
42 775
53 345
Kapitał własny razem
80 386
74 329
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
0,53
0,72
39. Zobowiązania i aktywa warunkowe
24.1 - Wartość bilansowa aktywów
obciążonych ustanowionym zabezpieczeniem
na zobowiązania
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Hipoteka na nieruchomości
58 550
58 550
Zastaw na zapasach
33 000
33 000
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych
3 421
3 421
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 55
Cesja praw z polis ubezpieczeniowych
72 422
72 422
Cesja należności
4 973
17 896
Razem pozostałe zobowiązania warunkowe:
172 366
185 289
24.2 - Pozostałe zobowiązania warunkowe i
zobowiązania wekslowe pozabilansowe
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Akredytywy
-
-
spory sądowe
-
-
Razem pozostałe zobowiązania warunkowe i
zobowiązania wekslowe pozabilansowe:
brak
brak
24.3 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Stan na dzień
30/06/2021
Stan na dzień
30/06/2020
Od jednostek powiązanych
-
-
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i
pożyczek
-
-
gwarancje należytego wykonania umów
-
-
Od pozostałych jednostek
905
911
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i
pożyczek
-
-
gwarancje należytego wykonania umów
-
-
pozostałe gwarancje i poręczenia
905
911
Razem gwarancje i poręczenia otrzymane:
905
911
W dniu 13 czerwca 2017 r. bank PKO BP S.A. udzielił na rzecz ATLANTA POLAND S.A. gwarancji bankowej zapłaty
długu celnego do łącznej kwoty 350.000 zł. Gwarancja stanowi zabezpieczenie płatności zobowiązań Spółki z tytułu
długów celnych, podatków i innych opłat celnych względem Naczelnika III Urzędu Skarbowego w Szczecinie.
W dniu 29 marca 2019 roku podpisano aneks do umowy gwarancji celnej z bezterminowym okresem obowiązywania.
W dniu 2 czerwca 2020 r. oraz zgodnie z aneksem nr 1 z dnia 16 kwietnia 2021 roku, bank Pekao S.A. udzielił na rzecz
ATLANTA POLAND S.A. gwarancji bankowej zabezpieczającej należyte wykonanie zobowiązań wynikających z
umowy najmu do kwoty 122.816,62 EUR
(555.229,38 PLN wg. kursu średniego NBP na dzień bilansowy). Gwarancja pozostaje ważna do dnia 21 maja 2022 r.
40. Zysk na akcję
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji , które posłużyły do wyliczenia podstawowego i
rozwodnionego zysku na jedna akcję
25. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję
Za okres
zakończony
30/06/2021
Za okres
zakończony
30/06/2020
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom
7 797
5 840
Inne
-
-
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego
na jedną akcję ogółem
7 797
5 840
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedną akcję
6 091 904
6 091 904
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą
1,28
0,96
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 56
41. Pozostałe informacje
26.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych
Za okres
zakończony
30/06/2021
Za okres
zakończony
30/06/2020
Za wykonanie przeglądu i badanie sprawozdania finansowego ( bez podatku VAT )
93
89
Za inne usługi
8
-
Razem wynagrodzenie
101
89
26.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach
Za okres
zakończony
30/06/2021
Za okres
zakończony
30/06/2020
Pracownicy fizyczni
156
158
Pracownicy umysłowi
142
142
Razem przeciętna liczba etatów
298
300
26.3 Różnice między danymi zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio
opublikowanymi danymi finansowymi
Nie wystąpiły.
42. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 16 grudnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ATLANTA POLAND S.A. podjęło uchwałę
o przeznaczeniu zysku netto w wysokości 5.840.198,29 zł, osiągniętego przez Emitenta w roku obrotowym 2019/2020
zakończonym 30 czerwca 2020 roku:
- w kwocie 1.705.733 zł 12 gr - na dywidendę
- w kwocie 4.134.465 zł 17 gr - na kapitał zapasowy Spółki.
43. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Następujące kursy średnie ogłaszane przez Narodowy Bank Polski zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
1 USD (z dnia 30 czerwca 2021 roku)- 3,8035
1 USD (z dnia 30 czerwca 2020 roku)- 3,9806
1 EUR (z dnia 30 czerwca 2021 roku)- 4,5208
1 EUR (z dnia 30 czerwca 2020 roku)- 4,4660
Średni kurs 1EUR za okres 01.07.2020-30.06.2021 – 4,5271
Średni kurs 1EUR za okres 01.07.2019-30.06.2020 – 4,3784
Różnice kursowe z tytułu wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wykazuje się w ramach zysków i strat z tytułu
zmian wartości godziwej.
44. Informacja o toczących się postępowaniach, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności spółki ATLANTA
POLAND S.A. lub jednostki od niej zależnej
a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej,
których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu
ATLANTA POLAND S. A.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku
i za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku
dodatkowe informacje i objaśnienia
(w tysiącach złotych polskich)
str. 57
postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania
oraz stanowiska emitenta
W dniu 26 września 2008 r., w imieniu ATLANTA POLAND S.A. jako powoda, został złożony do Sądu pozew
przeciwko pozwanym Arkadiuszowi Mikłaszowi, Adamowi Horemskiemu, Robertowi Koperczakowi, Michałowi
Matujewiczowi, "Secus Asset Management" S.A. w Katowicach, Monice Wojtysiak - Trendel i Annie Czarniawskiej o
zapłatę kwoty 8.600.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi i kosztami procesu. Przedmiotem w/w postępowania
sądowego jest odszkodowanie w kwocie 8.600.000,00 zł, stanowiącej wartość przedmiotu sporu, za szkodę wyrządzoną
ATLANTA POLAND S.A. w związku z transakcją nabycia przez ATLANTA POLAND S.A. od Arkadiusza Mikłasza
łącznie 5.866 (pięc tysięcy osiemset sześćdziesiąt sześć) udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center Sp. z o.o.
z siedzibą w Zabrzu w szczególności na podstawie umowy sprzedaży i przeniesienia udziałów z dnia 3 lipca 2006r. oraz
na podstawie umowy objęcia akcji z dnia 7 września 2006r. Zdaniem Zarządu ATLANTA POLAND S.A. powództwo
w sprawie, o której mowa powyżej, jest uzasadnione w stosunku do wszystkich pozwanych.
ATLANTA POLAND S.A. w postępowaniu toczącym się przez Sądem Okręgowym w Poznaniu pod sygn. akt:
I C 2464/08 domaga się zapłaty od pozwanych odszkodowania za m.in. nieprawidłowe wykonanie umowy sprzedaży i
przeniesienia udziałów w kapitale zakładowym Bakal Center sp. z o.o. z dnia 3 lipca 2006 r. oraz umowy objęcia akcji
z dnia 7 września 2006 r.
Ze względu na wysoki stopień skomplikowania sprawy sprawa jest nadal w toku. W sprawie przedłożono kilkadziesiąt
pism procesowych, wykonano kilka opinii biegłych, przesłuchiwani są również świadkowie, co znacznie przedłuża
rozpoznanie i zakończenie sprawy.
b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość
stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości
postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie
oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze
wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron
wszczętego postępowania
Nie wystąpiły.
45. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
W dniu 29 lipca 2021 r. pomiędzy ATLANTA POLAND S.A. a PKO BP S.A. został podpisany aneks do Umowy
Limitu Kredytowego Wielocelowego z dnia 7 lipca 2008 r. Przedmiotem aneksu do Umowy są zmiany w zakresie
przedłużenia okresu obowiązywania Umowy do dnia 9 czerwca 2024 r., zmiany struktury finansowania oraz
podwyższenia kwoty limitu z 45.400 tys. zł do 49.000 tys. zł.
Podpisy wszystkich osób zarządzających
Piotr Bieliński Maciej Nienartowicz Joanna Kurdach
( Prezes Zarządu ) ( Wiceprezes Zarządu ) ( Członek Zarządu )
……………………………………. ……………………………………… …………………………………….
Gdańsk, 26-10-2021 r.
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Iwona Spyra
(gł. księgowa)
…………………………………...
Gdańsk, 26-10-2021 r.
