SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 3 KWARTAŁY 2021 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ...................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe. ................................................................................................................................. 3
1.2 Bilans. ................................................................................................................................................................ 4
1.3 Rachunek zysków i strat. ................................................................................................................................... 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym. ........................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). ................................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Remak-Energomontaż
S.A. ........................................................................................................................................................ 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ......................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości. .................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta. .................................................. 13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. ....................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. ............................. 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ................ 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ..................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................... 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................... 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego. .......................................................................................................................................... 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ................................................................................................................................ 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ...................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów. .......................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych……. .......................................................................................................................................... 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .................................................................................. 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki.............................................................................................................................. 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego............................................................................................. 15
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Remak-Energomontaż
S.A. ...................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. .................................................................................................... 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem najważniejszych
zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................................................. 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. .................................. 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ........................................................................................... 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat. .......................................................................................... 23
3.3.3 Komentarz do bilansu. ..................................................................................................................... 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych. ........................................................................ 25
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki. ......................................................................................... 25
3.4 Zatrudnienie w spółce. .................................................................................................................................... 28
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które w
ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału. .......................................................................................................................................................... 28
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
2
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz. .................. 29
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na WZA. ........................................................................................................................ 29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż SA lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż SA. ................................................................................... 30
3.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ........................................ 30
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. ................................... 30
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. ..................................................................................................................................... 30
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. ............................................................................................................. 31
4 ZATWIERDZENIE INFORMACJI DODATKOWEJ I POZOSTAŁYCH INFORMACJI SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................................................... 32
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe.
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
3 kwartały
narastająco
2020 okres od
2020-01-01 do
2020-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
146 458
32 129
43 249
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 644
1 896
3 626
III.
Zysk (strata) brutto
8 954
1 964
3 457
IV.
Zysk (strata) netto
7 265
1 594
2 773
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-15 830
-3 473
2 641
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 636
-359
2 639
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 413
-310
-360
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-18 879
-4 141
4 920
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
172 597
37 255
54 166
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
110 648
23 883
42 320
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 316
284
142
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
69 146
14 925
31 192
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
61 949
13 372
11 845
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
7 500
1 619
1 625
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
2,42
0,53
0,92
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
2,42
0,53
0,92
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
20,65
4,46
3,95
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR)
20,65
4,46
3,95
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
4
1.2 Bilans.
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2021-09-30
koniec 3
kwartału /
2021
stan na
2021-06-30
koniec
poprz.
kwartału /
2021
stan na
2020-12-
31 koniec
poprz.
roku /
2020
stan na
2020-09-30
koniec 3
kwartału /
2020
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
32 302
29 439
29 692
36 845
1.
Wartości niematerialne i prawne
5 679
6 476
8 060
8 907
-
wartość firmy
5 505
6 256
7 758
8 508
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
15 967
14 675
13 396
13 865
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
0
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10 656
8 288
8 236
14 073
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 656
8 288
8 236
14 073
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
140 295
132 043
220 272
160 327
1.
Zapasy
2 192
1 042
1 653
2 194
2.
Należności krótkoterminowe
78 314
80 888
135 952
66 638
2.1.
Od jednostek powiązanych
24 057
24 980
46 885
12 718
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w
kapitale
2.3.
Od pozostałych jednostek
54 257
55 908
89 067
53 920
3.
Inwestycje krótkoterminowe
45 682
41 827
64 412
45 235
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
45 682
41 827
64 412
45 235
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
45 682
41 827
64 412
45 235
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
14 107
8 286
18 255
46 260
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
0
A k t y w a r a z e m
172 597
161 482
249 964
197 172
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2021-09-30
koniec 3
kwartału /
2021
stan na
2021-06-30
koniec
poprz.
kwartału /
2021
stan na
2020-12-
31 koniec
poprz.
roku /
2020
stan na
2020-09-30
koniec 3
kwartału /
2020
PASYWA
I.
Kapitał własny
61 949
59 892
54 664
50 770
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
47 188
47 188
30 956
30 953
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
-4
9
-23
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
0
0
6.
Zysk (strata) netto
7 265
5 195
16 231
12 317
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
110 648
101 590
195 300
146 402
1.
Rezerwy na zobowiązania
12 657
10 975
13 077
18 678
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 657
4 975
8 031
13 623
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 976
2 976
2 880
2 823
a)
długoterminowa
382
382
382
467
b)
krótkoterminowa
2 594
2 594
2 498
2 356
1.3.
Pozostałe rezerwy
3 024
3 024
2 166
2 232
a)
długoterminowe
0
0
0
0
b)
krótkoterminowe
3 024
3 024
2 166
2 232
2.
Zobowiązania długoterminowe
1 316
1 040
654
14 461
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
13 708
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
1 316
1 040
654
753
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
69 146
60 817
143 943
86 790
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
22 307
18 700
35 218
20 319
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
46 194
41 472
107 864
65 323
3.4.
Fundusze specjalne
645
645
861
1 148
4.
Rozliczenia międzyokresowe
27 529
28 758
37 626
26 473
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
27 529
28 758
37 626
26 473
a)
długoterminowe
0
0
0
0
b)
krótkoterminowe
27 529
28 758
37 626
26 473
P a s y w a r a z e m
172 597
161 482
249 964
197 172
Wartość księgowa
61 949
59 892
54 664
50 770
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
20,65
19,96
18,22
16,92
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
20,65
19,96
18,22
16,92
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat.
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
3 kwartał/
2021 okres od
2021-07-01 do
2021-09-30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
3 kwartał/
2020 okres
od 2020-07-
01 do 2020-
09-30
3 kwartały
narastająco
2020 okres od
2020-01-01 do
2020-09-30
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
53 116
146 458
60 842
192 111
-
od jednostek powiązanych
2 146
3 263
10 288
36 548
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
52 864
146 189
60 768
192 016
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
252
269
74
95
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
45 924
123 503
55 963
174 559
-
jednostkom powiązanym
1 208
6 805
20 192
46 162
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
45 622
123 201
55 963
174 559
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
302
302
0
0
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
7 192
22 955
4 879
17 552
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
4 187
12 675
3 842
11 793
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
3 005
10 280
1 037
5 759
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
3 504
11 793
12 262
17 227
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
36
54
7 209
7 228
2.
Dotacje
0
0
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-727
979
276
333
4.
Inne przychody operacyjne
4 195
10 760
4 777
9 666
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
4 610
13 429
3 298
6 880
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 489
8 486
2 415
3 290
3.
Inne koszty operacyjne
2 121
4 943
883
3 590
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 899
8 644
10 001
16 106
X.
Przychody finansowe
340
818
3
223
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
0
2.
Odsetki
3
392
27
222
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
5.
Inne
337
426
-24
1
XI.
Koszty finansowe
132
508
178
972
1.
Odsetki w tym:
44
100
22
41
-
dla jednostek powiązanych
0
0
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
4.
Inne
88
408
156
931
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0
0
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
2 107
8 954
9 826
15 357
XIV.
Podatek dochodowy
37
1 689
2 265
3 040
a)
część bieżąca
777
3 726
2 269
2 328
b)
część odroczona
-740
-2 037
-4
712
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
2 070
7 265
7 561
12 317
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
11 180
16 699
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
2,42
4,11
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
2,42
4,11
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym.
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
3 kwartał/
2021 okres
od 2021-07-
01 do 2021-
09-30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
rok 2020 okres
od 2020-01-01
do 2020-12-31
3 kwartały
narastająco
2020 okres od
2020-01-01 do
2020-09-30
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
59 892
54 664
38 240
38 240
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
59 892
54 664
38 240
38 240
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
47 188
30 956
19 728
19 728
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
0
16 232
11 228
11 225
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
16 232
11 228
11 225
-
z podziału zysku (ustawowo)
0
16 232
10 650
10 650
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
578
575
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
47 188
47 188
30 956
30 953
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
9
-23
362
362
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-14
18
-385
-362
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
30
223
223
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów
zagranicznych z lat ubiegłych
0
30
223
223
b)
zmniejszenia (z tytułu)
14
12
608
585
-
zbycia środków trwałych
0
0
578
575
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
14
12
30
10
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-5
-5
-23
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
0
16 231
10 650
10 650
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
16 231
10 650
10 650
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
16 231
10 650
10 650
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
16 231
10 650
10 650
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
16 231
10 650
10 650
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
0
6.
Wynik netto
2 070
7 265
16 231
12 317
a)
zysk netto
2 070
7 265
16 231
12 317
b)
strata netto
0
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
24 058
24 058
54 664
50 770
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
24 058
24 058
54 664
50 770
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
3 kwartał/ 2021
okres od 2021-
07-01 do 2021-
09-30
3 kwartały
narastająco
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
3 kwartał/
2020 okres od
2020-07-01
do 2020-09-
30
3 kwartały
narastająco
2020 okres od
2020-01-01 do
2020-09-30
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)
I.
Zysk (strata) netto
2 070
7 265
7 561
12 317
II.
Korekty razem
2 678
-23 094
-1 616
-585
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw
własności
1.
Amortyzacja
1 541
4 541
1 547
4 658
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-205
-149
0
-170
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
9
476
151
369
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-36
-54
-7 404
-7 423
5.
Zmiana stanu rezerw
1 682
-420
2 494
2 046
6.
Zmiana stanu zapasów
-1 149
-539
-716
-437
7.
Zmiana stanu należności
2 574
57 638
22 591
43 440
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
7 693
-76 238
-10 876
-13 872
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-9 419
-8 369
-9 395
-29 409
10.
Inne korekty
-13
19
-8
213
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
4 747
-15 830
5 945
11 732
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
88
106
11 913
12 219
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
88
106
11 913
12 219
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
0
0
II.
Wydatki
934
1 742
264
497
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
934
1 742
264
497
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-846
-1 636
11 649
11 722
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
0
0
II.
Wydatki
251
1 413
522
1 598
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
242
937
371
1 229
8.
Odsetki
9
476
151
369
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-251
-1 413
-522
-1 598
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
3 650
-18 879
17 072
21 856
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
3 855
-18 729
17 072
22 027
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
205
149
0
170
F.
Środki pieniężne na początek okresu
41 883
64 412
27 992
23 208
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
45 533
45 533
45 064
45 064
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
748
748
1 737
1 737
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO Remak-Energomontaż S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport za 3 kwartały został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021r., poz. 217 z
późniejszymi zmianami),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. nr 140, poz. 1580, z późniejszymi zmianami),
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 512 i 685).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych sporządza sprawozdania finansowe w okresach kwartalnych,
półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
• Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
10
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art. 31
ust. 2 oraz art. 32 ust. 1-4 i ust. 6 ustawy o rachunkowości.
▪ Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się
metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca,
w którym następuje zrównanie odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka
trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia
niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się postanowienia art. 32 ustawy
o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu ujawnionego w
księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez rzeczoznawcę
majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
• Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
• Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło” (FIFO).
• Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
• Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
• Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
• Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg
rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy
dokonywana jest w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej
przelicza się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego
następuje według metody FIFO.
• Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem
zasady istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie
zgłoszone do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane
metodą stopnia zaawansowania.
• Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku
wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie
podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy
rezerwę na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o
faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną
stawkę wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu
ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na
straty z operacji w toku.
• Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy
o rachunkowości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według
niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z
tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do
spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że
spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres
leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
12
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są
jako koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
• Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
• Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie
ustalić. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny,
przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych
od kosztów, których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów
w rachunku wyników danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich
okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej
usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia
niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia
bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko
wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik
finansowy jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem
usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania
metody stopnia zaawansowania usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu
sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
czynne i bierne.
• Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
• Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR
nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W okresie 9 miesięcy 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki)
rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 września 2021 roku, wynoszącego
4,6329 zł, na 31 grudnia 2020 roku wynoszącego 4,6148 zł, na 30 września 2020 roku
wynoszącego 4,5268 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,5585 zł za
3 kwartały 2021 roku oraz kursu 4,4420 zł za 3 kwartały 2020 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
13
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta.
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach.
Rezerwy [w tys. PLN]
stan na
2020-12-31
3 kwartały 2021
stan na
2021-09-30
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*wzrost
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 880
0
109
13
0
0
2 976
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
8 031
0
3 784
5 174
0
16
6 657
Rezerwa na
zobowiązania
2 166
858
0
0
0
0
3 024
* wzrost wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2020r. (4,6148), a dniem
30.09.2021r. (4,6329).
Aktywa i odpisy aktualizujące [w tys. PLN]
stan na
2020-12-31
3 kwartały 2021
stan na
2021-09-30
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
8 236
8 088
5 668
10 656
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
2 821
5 997
1 706
7 112
- należności
2 811
8 486
979
10 318
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 9 miesięcy 2021 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych i
pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja
rezerwy na zobowiązania obejmuje głównie rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.741
tys. zł, utworzoną zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko
operacyjne na realizowanych kontraktach.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
Spółka w okresie 3 kwartałów 2021 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W okresie 9 miesięcy 2021 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków
prowadzenia działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W okresie 3 kwartałów 2021 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy
kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z
Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia
Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Zarmen
Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac
Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp. z o.o.,
Elektrobudowa Sp. z o.o.
W okresie 3 kwartałów 2021 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych
transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W okresie 3 kwartałów 2021 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów
finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w okresie 3 kwartałów 2021 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował
jej wypłaty. Natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Remak-Energomontaż S.A., które
odbyło się 6 maja 2021 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku z 2020 roku na kapitał
zapasowy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Poza panującą sytuacją związaną z epidemią koronawirusa, której wpływu i skutków przy
posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować, nie wystąpiły zdarzenia po dniu
bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
16
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2021-09-30
stan na
2021-06-30
stan na
2020-12-31
stan na
2020-09-30
1.
Należności warunkowe
13 181
11 185
17 261
14 123
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale (z tytułu)
0
0
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
13 181
11 185
17 261
14 123
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
13 181
11 185
17 261
14 123
2.
Zobowiązania warunkowe
78 918
73 849
88 835
90 721
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale (z tytułu)
0
0
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
78 918
73 849
88 835
90 721
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
78 918
73 849
88 835
90 721
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
92 099
85 034
106 096
104 844
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO Remak-Energomontaż S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
2511Z produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
7120B pozostałe badania i analizy techniczne.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jak
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego, petrochemicznego i gazowniczego. Podstawowym przedmiotem działalności
Spółki są usługi montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów
parowych oraz wodnych, a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania
i odsiarczania spalin, elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń
pomocniczych. Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie
urządzeń i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych.
Oferowane usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną
odpowiedzialność za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych
rozwiązań organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać
zadaniom wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac
budowy. Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi
udanymi realizacjami.
Przez ponad 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy. Spółka rozbudowała swoje kompetencje poprzez utworzenie nowych
dedykowanych Wydziałów Kogeneracji oraz Gazownictwa.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
Sukcesywnie wdrażane są działania inwestycyjne w zbilansowany rozwój zaplecza
technicznego, czego doskonałym przykładem może być zakup nowoczesnego sprzętu i ciągłe
poszerzanie palety zastosowania badań i ultradźwiękowych metodą Phased Array.
W okresie 3 kwartałów 2021 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w
poprzednich latach kontrakty w tym przede wszystkim na prace w Elektrowniach Kilpilahti w
Finlandii, w Huerth w Niemczech, Delimera na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz
w Zakładach Azotowych Puławy i Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.. Intensywne prace nad
pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od znanych
partnerów jak: Polimex Mostostal S.A., GE Power Sp. z o.o., TAMEH POLSKA S.A., PKN ORLEN
S.A., PGNiG S.A., New Cogen Sp. z o.o., JT S.A, Mitsubishi Power Europe GmbH. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania portfel zleceń Spółki na rok 2021 wypełniony jest w
60,6% Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów, niemniej
jednak istnieje uzasadnione ryzyko, że nie uda się wypełnić portfela w całości. Ryzyko to
wynika m.in. z panującej epidemii koronawirusa, co może skutkować tym, że postępowania
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
19
przetargowe mogą ulegać wydłużeniu, kontrakty wchodzące do portfela zleceń mogą być
realizowane w mniejszym zakresie lub zawieszane na bliżej nieokreślony czas.
W ciągu 9 miesięcy 2021 roku istotnymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• podpisanie umowy z Polimex Mostostal S.A. na kompleksowy montaż turbiny parowej WP
i części kondensacyjnej SP/NP, generatora, kondensatora wraz z instalacjami
pomocniczymi. Wartość umowy wynosi 6.170 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z New Cogen Sp. z o.o. na wykonanie zadania pt.:” Budowa źródła
wysokosprawnej kogeneracji wraz z niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej
w Szczecinie, w celu realizacji projektu inwestycyjnego pn.:Budowa źródła wysokosprawnej
kogeneracji w Szczecinie”. Wartość umowy wynosi 27.999 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z JT S.A. na prefabrykację i montaż orurowania w ramach inwestycji:
„Rozbudowa Tłoczni Gazu Odolanów”. Wartość umowy wynosi 11.989 tys. zł netto,
• aneks zwiększający wartość podpisanej umowy z GE Power Sp. z o.o. na wykonanie
kompleksowych prac montażowych i spawalniczych wynikających z bieżących potrzeb
zamawiającego związanych z zabudową nowego turbozespołu TG1 z niezbędnymi układami
pomocniczymi i przekładkami w Elektrociepłowni Zakładu Pomocniczego PKN Orlen S.A.
Wartość aneksu zwiększającego wartość pierwotnej umowy wynosi 2.500 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z TAMEH POLSKA SP. z o.o. na remont kotła OP-120 nr 5 wraz
z urządzeniami pomocniczymi w TAMEH POLSKA Sp. z o.o. ZW Blachownia w Kędzierzynie-
Koźlu. Wartość umowy wynosi 2.229 tys. zł,
• podpisanie umowy z PKN ORLEN S.A. na wykonanie prac w branży mechaniczno-
montażowej w remoncie planowanym instalacji Claus VI w Zakładzie Produkcyjnym PKN
Orlen w Płocku w ramach zadania inwestycyjnego „Odtworzenie majątku produkcyjnego
instalacji Fenolu i Acetonu umożliwiającego pracę instalacji do 31 grudnia 2023r”. Wartość
umowy wynosi 1.390 tys. zł,
• podpisanie umowy z PGNiG S.A. na przeprowadzenie obsługi serwisowej układu turbiny
parowej wraz z usunięciem stwierdzonych nieprawidłowości oraz pracami dodatkowymi w
zakresie układu turbiny parowej, zainstalowanej na terenie Podziemnego Magazynu Gazu
Wierzchowice. Wartość umowy wynosi 1.357,8 tys. zł netto,
• podpisanie umowy z Doosan Lentjes GmbH, na montaż części ciśnieniowej, systemu
podawania i spalania paliwa kotła na paliwo odpadowe i mntaż urządzeń około kotłowych
w MPEC Olsztyn Sp. z o.o. Wartość umowy wynosi 3.921 tys. EUR,
• podpisanie umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH, na remont kotłów w Elektrowni
Kozienice. Wartość umowy wynosi 6.164,6 tys. zł netto.
.
W okresie 9 miesięcy 2021 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− wykonanie wymiany rurociągów przegrzewaczy w Elektrowni Kozienice,
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
20
− montaż części ciśnieniowej kotła OP350 i urządzeń pomocniczych w Zakładach Azotowych
Puławy,
− prace naprawcze na 3 kotłach odzyskowych zabudowanych za turbinami gazowymi 51,
52, 53 w Elektrowni Delimera na Malcie,
− dostawę i montaż rurociągu pary świeżej wraz z zawieszeniami i drugorzędową
konstrukcją wsporczą, dostawę i montaż części wysokoprężnej rurociągu wody zasilającej
wraz z drugorzędową konstrukcją wsporczą oraz z systemem podpór i zawieszeń
rurociągu w Kilpilahti Power Plant w Finlandii,
− wykonanie instalacji kotła na biomasę w Green Steam w Huerth w Niemczech,
− modernizację pompowni ropy i paliw Góra w Inowrocławskich Kopalniach Soli Solino
w Inowrocławiu.
− budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Jednostce Produkującej Nawozy
w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.
− prefabrykacja i montaż klap dla Projektu Walsum w Niemczech.
− dostawa i rozbudowa turbozespołu TG-1 w Zakładzie Elektrociepłowni PKN Orlen.
W okresie 9 miesięcy 2021 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W okresie 9 miesięcy 2021 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 146.458
tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków za 9 miesięcy
2021 roku i za 9 miesięcy 2020 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
21
Wyszczególnienie
9 miesięcy 2021
9 miesięcy 2020
tys. PLN
struktura
tys. PLN
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
146 458
100,0%
192 111
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
106 864
73,0%
148 986
77,6%
- usługi remontowo-serwisowe
38 703
26,4%
41 497
21,6%
- usługi nieprzemysłowe
622
0,4%
1 533
0,8%
- pozostała sprzedaż
269
0,2%
95
0,0%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura
terytorialna) w tym:
146 458
100,0%
192 111
100,0%
- kraj
99 074
67,6%
177 170
92,2%
- eksport
47 384
32,4%
14 941
7,8%
Spółka odnotowała w okresie 3 kwartałów 2021 roku spadek przychodów względem
uzyskanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Spadek wyniósł 23,8%, na co wpływ miały
przychody z kontraktów długoterminowych. Na spadek przychodów generalnie wpływ miała
panująca epidemia koronawirusa, która przełożyła się na ograniczenia możliwości realizacji
pozyskanych kontraktów, włączając nawet wydłużenie okresu realizacji zarówno po stronie
zamawiających jak i podwykonawców oraz na ograniczenia możliwości pozyskania nowych
kontraktów.
Przychody za 9 miesięcy 2021 roku w wysokości 146.458 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach na prace w Elektrowniach Kilpilahti
w Finlandii, Delimera na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino oraz w Zakładach Azotowych
Puławy i Zakładach Azotowych Kędzierzyn. Łączne przychody z tych kontraktów zamknęły się
w 1 półroczu 2021 roku kwotą 79.524 tys. zł.
Sytuacja związana z epidemią koronawirusa najmocniej wpłynęła w okresie 9 miesięcy 2021
roku na segment usług budowlano-montażowych i przełożyła się na spadek udziału
przychodów z tego segmentu o 4,6% wobec analogicznego okresu 2020 roku. Sytuacja
związana z epidemią koronawirusa powodująca m.in. przesunięcia czasowe inwestycji i
ograniczenia w pozyskaniu nowych kontraktów przełożyła się na spadek przychodów w kraju
w 1 półroczu 2021 roku do poziomu 67,6% przychodów ogółem w stosunku do 92,2%
uzyskanego w adekwatnym okresie roku ubiegłego.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wpływem trwającej epidemii
na sytuację w Polsce i innych krajach Europy. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji
i wpływ epidemii na jej działalność, jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na
poziom przychodów w perspektywie całego 2021 roku uniemożliwia oszacowania wpływu
epidemii na przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
22
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
9 miesięcy 2021
9 miesięcy 2020
w tys. PLN
%
w tys. PLN
%
Ogółem
146 458
99,9
192 111
100,0
Polska
99 074
67,6
177 170
92,2
Litwa
2 662
1,8
7 106
3,7
Malta
10 237
7,0
5 679
3,0
Niemcy
15 847
10,8
2 144
1,1
Finlandia
18 638
12,7
12
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 3 kwartały 2021 roku
i 3 kwartały 2020 roku przedstawia się następująco:
Kilpilahti Power
Plant Ltd
Mitsubishi Hitachi
Power Systems
Europe GmbH
Polimex-Mostostal
S.A.
Inowrocławskie
Kopalnie Soli
SOLINO S.A.
Pozostałe
18 638
18 100
17 320
16 194
76 206
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w okresie 3 kwartałów 2021 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
23
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat.
Poziom przychodów Spółki po 3 kwartałach 2021 roku jest o 23,8% niższy niż
po 3 kwartałach 2020 roku. Pozyskane w latach ubiegłych duże kontrakty na prace
w Elektrowniach Kilpilahti w Finlandii, Delimera na Malcie i Kozienicach, Kopalni Soli Solino
oraz w Zakładach Azotowych Puławy i Zakładach Azotowych Kędzierzyn przyczyniły się w
głównej mierze do osiągniętego poziomu sprzedaży w tym okresie. Uzyskany wynik brutto ze
sprzedaży w wysokości 22.955 tys. zł jest o 30,8% wyższy od uzyskanego w analogicznym
okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu wzrosły o 7,5% względem poziomu
osiągniętego w analogicznym okresie 2020 roku, co przełożyło się na wzrost ich udziału w
sprzedaży do 8,6% z 6,1% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
wyniósł -1.636 tys. zł wobec 10.347 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Ta duża
dysproporcja wynika z faktu, że w okresie 3 kwartałów 2020 roku Spółka sprzedała rzeczowe
aktywa trwałe w Opolu a także uzyskała dofinansowanie do wynagrodzeń z powodu epidemii
koronawirusa. Spółka zanotowała także dodatni wynik na działalności finansowej w kwocie
310 tys. zł (wobec ujemnego wynoszącego -749 tys. zł w porównywalnym okresie roku
ubiegłego), co wynika zasadniczo z uzyskania zapłaty odsetek zasądzonych wyrokiem
sądowym w związku z wygranym procesem z kontrahentem Spółki. Wynik brutto po 3
kwartałach 2021 roku wyniósł 8.954 tys. zł, co oznacza spadek o 41,7% względem wyniku
uzyskanego za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła 3 kwartały 2021 roku
wynikiem netto w wysokości 7.265 tys. zł, co przełożyło się na osiągnięty poziom rentowności
netto w wysokości 5,0%. Na wynik prezentowanego okresu nie miały wpływ zdarzenia
nietypowe.
3.3.3 Komentarz do bilansu.
Suma bilansowa wynosiła na 30 września 2021 roku 172.597 tys. zł, co stanowi spadek o 31,0%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Tauron
Wytwarzanie S.A.
ENEA
Elektrownia
Połaniec S.A.
ZARMEN Sp. z
o.o.
EC Stalowa Wola Pozostałe
28 456
22 380
20 707
19 657
100 911
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w okresie 3 kwartałów 2020 roku
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
24
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. wzrósł o 8,8% w stosunku do stanu na koniec 2020
roku i wyniósł 32.302 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł z 11,9% na
koniec 2020 roku do 18,7% na dzień 30 września 2021 roku. W okresie 9 miesięcy 2021 roku
inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 4.780 tys. zł. Przedmiotem inwestycji były
urządzenia do świadczenia usług oraz nakłady na budowę hali magazynowej a także
wyposażenie biurowe i oprogramowanie komputerowe. Inwestycje były finansowane ze
środków własnych oraz przy pomocy leasingu finansowego. Struktura rodzajowa rzeczowych
aktywów trwałych na dzień 30 września 2021 roku nie uległa istotnym zmianom w stosunku
do końca 2020 roku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach przewidują zakup
gruntów i budowę hali produkcyjno-socjalnej, rozbudowę zaplecza technicznego, kontynuację
budowy hali magazynowej oraz zakupy sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych
generacji wspomagających realizację podstawowych projektów. Natomiast sytuacja związana
z trwającą epidemią koronawirusa może istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki
mocno ograniczając wydatki w tym obszarze. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
wzrosły o 29,4% względem stanu z końca roku ubiegłego. Pozycja ta obejmuje aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 79.977 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 30.09.2021 roku stanowił 81,3% (88,1% na koniec
2020 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
krótkoterminowych w sumie bilansowej obniżył się do 45,4% na dzień 30 września 2021 roku
(54,4% na koniec 2020 roku), głównie w wyniku obniżenia się stanu należności handlowych.
Udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej wzrósł z 7,3%
na koniec 2020 roku do 8,2% po 3 kwartałach 2021 roku głównie z tytułu wyceny kontraktów
niezakończonych. Stan środków pieniężnych spadł o 18.730 tys. zł w porównaniu z końcem
ubiegłego roku do 45.682 tys. zł,. Nastąpiło zwiększenie ich udziału w sumie bilansowej do
26,5% (25,8% na koniec 2020 roku) z uwagi na ogólny spadek sumy bilansowej o 31,0%.
Utrzymywany duży poziom środków pieniężnych jest efektem podjętych przez Spółkę działań
zmierzających do utrzymania stabilności finansowej w dobie epidemii.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
25
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły do kwoty 61.949 tys. zł, na co zasadniczy
wpływ miał zysk netto wykazany za 3 kwartały 2021 rok. Poziom rezerw spadł o 3,2% w
stosunku do ich stanu na koniec 2020 roku i wynosi obecnie 12.657 tys. zł co zostało głównie
spowodowane zmniejszeniem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wzrósł
poziom zobowiązań długoterminowych, ale ich poziom na dzień 30 września 2021 oraz końca
2020 roku jest nieistotny a ich udział w sumie bilansowej wynosi odpowiednio 0,8% i 0,3%.
Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 74.797 tys. zł głównie
w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na dzień 30.09.2021 roku obniżył się
stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 10.097 tys. zł. Największy spadek w tej pozycji
odnotowano w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne netto w okresie 9 miesięcy 2021 roku były ujemne i wyniosły -18.878 tys.
zł. Na dzień 30.09.2021 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne w
wysokości 45.682 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 30.09.2021 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki.
Sytuację finansową w okresie 3 kwartałów 2021 roku charakteryzują wybrane wielkości
ekonomiczno-finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
26
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
3 kwartały
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-09-30
Rok 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
12-31
3 kwartały 2020
okres od 2020-
01-01 do 2020-
09-30
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
7,0%
3,7%
3,0%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
5,9%
7,2%
8,4%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
9,0%
9,3%
10,8%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
5,0%
5,5%
6,4%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,0
1,5
1,8
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,0
1,5
1,8
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,64
0,78
0,74
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje, leasing
itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki / EBITDA
-3,30
-2,30
-2,10
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
4
2
3
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
144
165
94
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
127
175
122
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
21
-8
-25
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 30 września 2021 roku
45.682 tys. zł i jest o 18.730 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2020 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce istotny wpływ mogą mieć poniższe czynniki:
• duże zaangażowanie kosztowe w projektach rozliczanych etapowo co wymaga znacznego
finansowania ze środków własnych,
• rozwój sytuacji związany z epidemią koronawirusa,
• wydłużające się rozliczenia końcowe realizowanych projektów,
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
27
• wydłużenie terminów płatności na realizowanych projektach.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec trzeciego kwartału 2021 roku Spółka nie korzystała z kredytów
bankowych. Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Płynność finansowa Spółki po 3 kwartałach 2021 roku mierzona wskaźnikiem płynności
osiągnęła wartość 2,0 i zwiększyła się względem uzyskanej w 2020 roku (tj. 1,5). Niemniej
jednak poziom wskaźnika świadczy o dobrym zabezpieczeniu finansowym Spółki. Ważnym
elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie kolejnych kontraktów na rynku
krajowym i eksportowym i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych
marż. Jednak w związku z trwaniem epidemii koronawirusa nastąpiło ograniczenie
możliwości pozyskania nowych kontraktów, co może być odzwierciedlone w sytuacji
finansowej Spółki w kolejnych kwartałach.
Po 3 kwartałach 2021 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 144 dni, co oznacza skrócenie
cyklu o 21 dni w stosunku do 2020 roku, średni cykl regulowania zobowiązań również uległ
skróceniu ( o 48 dni) i wyniósł 127 dni, a rotacja zapasów wyniosła 21 dni. Powyższe spadki
cyklu wynikają w głównej mierze z zastosowanej polityki ściągania należności i zastosowania
adekwatnej polityki Spółki w obszarze zobowiązań.
W okresie 3 kwartałów 2021 roku Spółka nie korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
nie wykazała zaangażowania kredytowego.
W związku z trwającą nadzwyczajną sytuacją epidemii koronawirusa Spółka podkreśla, że jej
działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie zagrożona i nie widzi
niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w regulowaniu zobowiązań
finansowych. Niemniej przebieg epidemii jest bardzo dynamiczny i najprawdopodobniej
spowoduje zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2021, jednak na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu
epidemii na wyniki finansowe.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Pojawiły się
nowe czynniki ryzyka związane ze zmniejszeniem ilości ofert dostępnych na rynku,
problemami dostawców w związku z wstrzymaniem produkcji, czy możliwość pojawienia się
zatorów płatniczych.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz rozwiązania i środki
wdrażane przez poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i europejskim,
uwzględniając różne rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami
ekonomicznymi epidemii, w celu odpowiedniego dostosowania dalszych decyzji
i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować negatywny wpływ epidemii
na sytuację finansową i operacyjną oraz przygotowanie do możliwie szybkiego przywrócenia
działalności do poziomu sprzed jej wybuchu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
28
3.4 Zatrudnienie w spółce.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w okresie 3 kwartałów 2018 roku kształtowało się
jak poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
619
532
87
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
248
229
19
pracownicy na stanowiskach robotniczych
371
303
68
Na dzień 30.09.2021 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 609 osób.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wynikają z trwającej epidemii koronawirusa, która
w gwałtowny sposób wprowadziła Remak-Energomontaż S.A. do zupełnie nowej
rzeczywistości biznesowej.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- trudności z pozyskaniem wykwalifikowanej kadry do realizacji kolejnych projektów
w Polsce i za granicą w związku z rozpoczęciem i realizacją wielu inwestycji w zbliżonym
czasie,
- zmniejszenie ilości postepowań przetargowych w niektórych segmentach rynku, co może
skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji cenowej przekładającej się wprost na
spadek marż na realizowanych zleceniach,
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ryzyko związane ze zmianami przepisów prawa podatkowego, jego interpretacji oraz
zmianami indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego,
- ryzyko związane z rosnącymi kosztami pracy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji epidemiologicznej oraz czasem jej trwania a także
z następującymi czynnikami:
- podaż projektów inwestycyjnych na rynku krajowym i zagranicznym,
- polityka regulacyjna wobec rynku energetycznego,
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
29
- tworzenie przez Państwo stabilnego otoczenia dla prowadzenia inwestycji,
- sytuacja finansowa i pozycja rynkowa odbiorców i partnerów Spółki,
- sytuacja na rynku pracy i podaż wykwalifikowanych pracowników.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz.
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2021 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 30 września 2021 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania niniejszego
raportu kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
169.056 akcji/głosów
-
169.056 akcji/głosów
tj. 5,64 % głosów na WZA
-
tj. 5,64 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitował papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
30
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż SA lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż SA.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Marcin Garlej – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
W dniu 27 maja 2020 roku złożony został pozew przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki
Cieplnej sp. z o.o („MPEC”) przeciwko Remak-Energomontaż S.A. dotyczący umowy
na „Zaprojektowanie i wybudowanie instalacji wykorzystującej biomasę w MPEC Sp. z o.o.
w Olsztynie”. MPEC domaga się zapłaty kary umownej za nieterminowe zakończenie
inwestycji w wysokości 5.918 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Remak-Energomontaż S.A. roszczenia objęte powództwem są bezzasadne.
Niedotrzymanie terminu zakończenia inwestycji nastąpiło z przyczyn niezależnych od Spółki.
Ponieważ na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest znany wynik końcowy
postępowania, Spółka utworzyła rezerwę w wysokości uwzględniającej oszacowane przez
Spółkę ryzyko. Jednocześnie Spółka rozważa wystąpienie przeciwko MPEC z roszczeniem
o dodatkowe wynagrodzenie.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są głównie na rzecz kontrahentów Spółki poprzez Bank PEKAO S.A. na
zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A. w
związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu do
zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
31
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. PLN
Mitsubishi Power Europe
GmbH
trzy gwarancje z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 02.07.2024 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
10 267
Kilpilahti Power Plant Ltd
dwie gwarancje z czego gwarancja z dłuższym terminem
ważności do 21.10.2021 roku, udzielone przez bank PEKAO SA
6 933
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 13.181 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za 3 kwartały 2021 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku
32
4 ZATWIERDZENIE INFORMACJI DODATKOWEJ I POZOSTAŁYCH INFORMACJI
SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za 3 kwartały 2021 roku zostało zatwierdzone
przez Zarząd Spółki Remak-Energomontaż S.A. w dniu 28 października 2021 roku.
Katowice, 28 października 2021 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
………………………………………………..
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Marcin Garlej – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Główny Księgowy