KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 1
INFORMACJA DODATKOWA
do sprawozdania finansowego za III kwartał 2021 r.
I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU
Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę, zgodnie z art.10
ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2020 r.
Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz
pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów
aktualizujących wartość składników aktywów oraz rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ
WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE
ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
III kw. 2021 r. jest bardzo nietypowy dla działalności Spółki. W okresie przed pojawieniem się epidemii
koronawirusa w III kwartale następował znaczny spadek przychodów, wynikający z okresu remontowego
w zakładach produkcyjnych oraz sezonowego spadku aktywności klientów. Rosnąca koniunktura spowodowała,
że w III kw. 2021 r. przychody ze sprzedaży osiągnęły poziom 111,3 mln zł, tj. o 43,5% wyższy niż
w III kwartale roku poprzedniego, a wynik finansowy ukształtował się na poziomie 11,8 mln zł.
Wysoki poziom przychodów ze sprzedaży przełożył się na wzrost stanu na 30.09.2021 r. w odniesieniu do stanu
na 30.09.2020 r.:
1) należności o 7,7 mln zł,
2) inwestycji krótkoterminowych o 9,9 mln zł.
Stan zobowiązań i rezerw na zobowiązania jest wyższy o 3,9 mln zł, przy czym:
1) rezerwy na zobowiązania są wyższe o 3,6 mln zł,
2) zobowiązania długoterminowe są niższe o 2,8 mln zł,
3) zobowiązania krótkoterminowe są wyższe o 3,4 mln zł.
Realizowana jest umowa podpisana 26.02.2018 r. z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie
o wykonanie i finansowanie projektu w ramach programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo”
BIOSTRATEG pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej w przemyśle tartacznym”. Projekt miał
być realizowany przez konsorcjum do 21.12.2020 r., ale termin został wydłużony do 21.06.2022 r. Na ten
projekt Spółka otrzyma dofinansowanie w wysokości 0,7 mln zł, przy wkładzie własnym 1,4 mln zł.
W III kwartale br. w oparciu o umowę były realizowane prace badawcze.
III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM
OKRESIE
Sprzedaż produktów Spółki corocznie charakteryzuje się pewną sezonowością, przyjmując niższy poziom
w okresie letnim i zimowym.
Na poziom sprzedaży w okresie letnim mają wpływ głównie:
− sezonowe zmniejszenie pozyskania niektórych gatunków drewna, zwłaszcza bukowego,
− tradycyjne przerwy urlopowe oraz remontowe,
− zmniejszone zapotrzebowanie na produkty Spółki ze strony kontrahentów.
Przed pojawieniem się pandemii trzeci kwartał zazwyczaj charakteryzował się w Spółce istotnym wpływem
czynników sezonowych związanych z okresem letnim, w tym zwłaszcza z przerwą wakacyjną u naszych
znaczących klientów.
W III kwartale 2020 r. i 2021 r. zjawisko sezonowości nie wystąpiło z powodu rosnącej koniunktury
na produkty drzewne, a dynamika tych wzrostów spowodowała konieczność modyfikacji planowanych
remontów w ten sposób, żeby elastycznie dostosować się do rosnącego popytu.
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 2
Wykres: Przychody ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach 2019 r., 2020 r. i 2021 r.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
55000
60000
65000
70000
75000
80000
85000
90000
95000
100000
105000
110000
115000
2019 r. 2020 r. 2021 r.
80
312
79
724
86
773
79
966
79
358
103
743
69
670
77
554
111
324
I kwartał
II kwartał
III kwartał
IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI
NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
3 kwartały
2021
narastająco
3 kwartały
2020
narastająco
na początek okresu
1 554
1 853
zwiększenie
zmniejszenie
711
201
na koniec okresu
843
1 652
V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH
ODPISÓW
3 kwartały
2021
narastająco
3 kwartały
2020
narastająco
Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe
Stan na początek okresu
0
22
Zwiększenie
Zmniejszenie
0
22
Stan na koniec okresu
0
0
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Stan na początek okresu, w tym:
362
467
odpisy aktualizujące wartość materiałów
92
81
odpisy aktualizujące wartość towarów
84
206
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
186
180
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 3
3 kwartały
2021
narastająco
3 kwartały
2020
narastająco
Zwiększenie, w tym:
24
64
odpisy aktualizujące wartość materiałów
6
10
odpisy aktualizujące wartość towarów
0
28
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
18
26
Zmniejszenie, w tym:
18
56
odpisy aktualizujące wartość materiałów
3
2
odpisy aktualizujące wartość towarów
1
44
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
14
10
Stan na koniec okresu, w tym:
368
475
odpisy aktualizujące wartość materiałów
95
89
odpisy aktualizujące wartość towarów
83
190
odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych
190
196
Odpisy aktualizujące wartość należności
Stan na początek okresu
2 444
2 242
Zwiększenie
34
319
Zmniejszenie
289
225
Stan na koniec okresu
2 189
2 336
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych
Stan na początek okresu
0
15
Zwiększenie
Zmniejszenie
0
15
Stan na koniec okresu
0
0
VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU
REZERW
3 kwartały
2020
narastająco
REZERWY DŁUGOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na początek okresu, w tym:
4 882
nagrody jubileuszowe
3 059
odprawy emerytalne
1 823
Zwiększenia, w tym:
2 630
nagrody jubileuszowe
1 397
odprawy emerytalne
1 233
Zmniejszenia - przeniesienie do krótkoterminowych, w tym:
1 894
nagrody jubileuszowe
1 120
odprawy emerytalne
774
Stan na koniec okresu, w tym:
5 618
nagrody jubileuszowe
3 336
odprawy emerytalne
2 282
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na początek okresu, w tym:
1 991
nagrody jubileuszowe
1 250
odprawy emerytalne
741
Zwiększenia - przeniesienie z długoterminowych, w tym:
1 894
nagrody jubileuszowe
1 120
odprawy emerytalne
774
Zmniejszenie - wykorzystanie, w tym:
1 894
nagrody jubileuszowe
1 120
odprawy emerytalne
774
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 4
3 kwartały
2020
narastająco
Stan na koniec okresu, w tym:
1 991
nagrody jubileuszowe
1 250
odprawy emerytalne
741
Pozostałe rezerwy
Stan na początek okresu, w tym:
2 930
1) rezerwy
172
zobowiązanie wobec kontrahenta
172
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 758
rezerwa na wynagrodzenia
1 144
rezerwa na urlopy
1 447
rezerwa na badanie bilansu
45
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
87
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
rezerwa na koszty sprzedaży
rezerwa na pozostałe koszty
35
Zwiększenia, w tym:
4 130
1) rezerwy
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
4 130
rezerwa na wynagrodzenia
1 409
rezerwa na urlopy
446
rezerwa na badanie bilansu
57
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
47
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
1 530
rezerwa na koszty sprzedaży
641
rezerwa na pozostałe koszty
Zmniejszenia, w tym:
2 410
1) rezerwy
zobowiązanie wobec kontrahenta - wykorzystanie
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2 410
rezerwa na wynagrodzenia
1 783
rezerwa na urlopy
20
rezerwa na badanie bilansu
67
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
77
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
rezerwa na koszty sprzedaży
428
rezerwa na pozostałe koszty
35
Stan na koniec okresu, w tym:
4 650
1) rezerwy
172
zobowiązanie wobec kontrahenta
172
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
4 478
rezerwa na wynagrodzenia
770
rezerwa na urlopy
1 873
rezerwa na badanie bilansu
35
rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
57
rezerwa na czynniki związane z sezonowością
1 530
rezerwa na koszty sprzedaży
213
rezerwa na pozostałe koszty
VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
3 kwartały
2021
narastająco
3 kwartały
2020
narastająco
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan na początek okresu, w tym:
2 914
2 754
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych:
2 914
2 754
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 5
3 kwartały
2021
narastająco
3 kwartały
2020
narastająco
1) na zapasy
364
441
2) na należności
131
97
3) na zobowiązania
366
329
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
1 988
1 830
5) pozostałe na majątek trwały
0
4
6) na inwestycje krótkoterminowe
52
3
7) przychody przyszłych okresów
13
50
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych
2 517
1 481
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
2 517
1 481
1) na zapasy
5
12
2) na należności
0
38
3) na zobowiązania
388
179
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
2 108
1 193
5) pozostałe na majątek trwały
6) na inwestycje krótkoterminowe
0
46
7) przychody przyszłych okresów
16
13
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych
1 689
1 129
a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi:
1 689
1 129
1) na zapasy
139
49
2) na należności
34
23
3) na zobowiązania
338
297
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
1 153
726
5) pozostałe na majątek trwały
0
4
6) na inwestycje krótkoterminowe
13
3
7) przychody przyszłych okresów
12
27
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
Stan na koniec okresu, razem, w tym:
3 742
3 106
a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic przejściowych
3 742
3 106
1) na zapasy
230
404
2) na należności
97
112
3) na zobowiązania
416
211
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
2 943
2 297
5) pozostałe na majątek trwały
0
0
6) na inwestycje krótkoterminowe
39
46
7) przychody przyszłych okresów
17
36
b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej
REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 076
851
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
0
6
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 040
773
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
19
23
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
14
16
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
2
17
6) na pozostałe zobowiązania
1
16
Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na wynik
finansowy okresu, w tym:
360
332
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
354
319
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
2
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 6
3 kwartały
2021
narastająco
3 kwartały
2020
narastająco
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
4
6) na pozostałe zobowiązania
13
Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych
odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym:
326
294
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
0
6
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
324
255
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
0
5
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
1
1
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
0
11
6) na pozostałe zobowiązania
1
16
Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy z
tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 100
889
1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
0
0
2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 070
837
3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
21
18
4) na majątek trwały - amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł
13
15
5) na wycenę inwestycji krótkoterminowych
6
6
6) na pozostałe zobowiązania
0
13
VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH
Ogółem nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych za 9 miesięcy br. wyniosły 9,3 mln zł, z czego
na nakłady zrealizowane w III kwartale br. przypada 5,9 mln zł.
IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU
RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30.09.2021 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa
trwałe wyniosły 2 mln zł.
Na realizację zadania inwestycyjnego pn. „Budowa tartaku w Kaliszu Pom.” Spółka zaciągnęła kredyty
inwestycyjne, które na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Kredyt
Uruchomienie od
początku roku
Spłata
od początku br.
Stan na 30.09.2021 r.
1 500 tys. EUR
8 132 tys. zł
-112 tys. EUR
-1 220 tys. zł
373 tys. EUR
407 tys. zł
1 400 tys. EUR
-117 tys. EUR
623 tys. EUR
5 197 tys. zł
-422 tys. zł
2 253 tys. zł
800 tys. zł
-164 tys. zł
0
W 2021 r. uruchomiono w ZPD Kalisz zadanie inwestycyjne pn. „ Modernizacja linii obrzynania tarcicy”,
na które zaciągnięto kredyt inwestycyjny w wysokości 7,3 mln zł.
Ponadto Spółka posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup pozostałych rzeczowych aktywów
trwałych, będące w trakcie spłaty, w wysokości 6,7 mln zł.
Spółka korzysta również z leasingu operacyjnego. W okresie 9 miesięcy br. zawarto 8 umów w EUR
na 7 wózków widłowych i 1 ładowarkę kołową o łącznej wartości 367 tys. EUR (po przeliczeniu wg średniego
kursu NBP z dnia bilansowego wartość wynosi 1 700 tys. zł)
Na dzień 30.09.2021 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 5,5 mln zł.
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W III kwartale 2021 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 7
Nadal trwa procedura odwoławcza w spornej sprawie z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, w sprawie
weryfikacji wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe za lata 2003-2016, w której ZUS początkowo
zgodził się na korektę wysokości jej naliczania w Oddziałach Spółki, po czym w wyniku ponownej weryfikacji
przywrócił wysokość tej składki w pierwotnej wysokości. Na takie postępowanie Spółka złożyła stosowne
odwołania, jednak w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia wpłynie to na pogorszenie wyniku finansowego.
Zostanie to rozliczone w wyniki lat ubiegłych, analogicznie jak przy zarejestrowaniu pierwotnych kosztów.
Może to jednak wpłynąć na bieżącą zasobność finansową. W kwietniu Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał
niekorzystny dla Spółki nieprawomocny wyrok dotyczący pierwszego z zakładów produkcyjnych. Aktualnie
trwa procedura odwoławcza od tego postanowienia.
Nadal wobec Spółki toczą się trzy postępowania przed sądami francuskimi z powództwa nabywców towarów.
Sprawy te są aktualnie na różnym etapie rozpatrywania i trudno szacować, jakie koszty poniesie Spółka
w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone roszczenia w przypadku dwóch spraw Spółka posiada
rezerwę w wysokości 148 tys. zł.
XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W III kwartale 2021 r. nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które wpływałyby na wynik
finansowy.
XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW
FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA
I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)
Zmiany w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, które wpływają na kształtowanie się relacji walutowych
EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych
(kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty
terminowe typu forward, zobowiązania).
XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU
ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO
KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie nie miało miejsca.
XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI
POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje.
XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ
DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny
instrumentów finansowych.
XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów.
XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH
I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 8
XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY
Zysk netto za 2020 r. i za lata ubiegłe, walne zgromadzenie w dniu 28.05.2021 r. przeznaczyło w całości na
zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.
XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE ZNACZĄCO
WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE
COVID-19
Na dzień sporządzenia/publikacji niniejszego raportu panuje duża niepewność, co do dalszego przebiegu
epidemii COVID-19. Rozwijająca się aktualnie jesienna, czwarta fala może doprowadzić do sytuacji kolejnego
wprowadzenia obostrzeń, zarówno w kraju, jak i w krajach Europy Zachodniej, a to z kolei może spowodować
znaczący spadek koniunktury oraz w konsekwencji spadek przychodów ze sprzedaży. Bazując na
doświadczeniach z poprzednich pandemicznych sezonów, Spółka na bieżąco monitoruje sytuację, aby
odpowiednio reagować minimalizując jej negatywne skutki.
SKŁADKA WYPADKOWA
W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe w okresie 2003-2016
(o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac prowadzonych przy wsparciu
specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej składki w oddziałach Spółki, co przełożyło
się na poprawę sytuacji finansowej. Obecnie Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji
zgromadzonej dokumentacji i ustalił składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. W kwietniu Sąd Okręgowy w
Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki nieprawomocny wyrok dotyczący pierwszego z zakładów
produkcyjnych. Aktualnie trwa procedura odwoławcza od tego postanowienia.
BRAK UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA ZAKŁADÓW PRODUKCYJNYCH
Spółka posiada zawarte umowy ubezpieczenia majątku z TUiR Warta S.A. na okres od 22.09.2021
do 21.09.2022 r.
Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 24,6 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia majątek oddziałów
nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie.
Polisą o wartości sumy ubezpieczenia 209,1 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach produkcyjnych
Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową w zakresie ryzyka pożarowego objęto
wyłącznie:
- mienie znajdujące się w ZPD Białogard z limitem odpowiedzialności do 2 mln zł,
- obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia wraz ze znajdującym się w nich mieniem w ZPD Kalisz
Pomorski.
W tej sytuacji Spółka nadal utrzymuje tzw. fundusz ogniowy w wysokości 5 mln zł, czyli wewnętrzny program
ochrony związany z gromadzeniem środków finansowych na pokrycie strat spowodowanych ogniem, gdzie w
przypadku powstania szkody pożarowej, straty związane z jej wystąpieniem wpłyną na obniżenie wyniku
finansowego, natomiast likwidacja jej skutków lub odtworzenie majątku nie powinny w istotny sposób wpłynąć
na płynność finansową Spółki. Przekłada się to jednak na wzrost zadłużenia Spółki.
XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO
Przedstawiony w raporcie rocznym za 2020 r. poziom zobowiązań warunkowych wzrósł o 9% do poziomu
1 080 tys. zł (Zarząd Spółki – odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę).
XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO
1. Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów przed
skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi)
kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut. W wyniku zawarcia przedmiotowych umów
powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była
zeru, co wynika z podstawowego założenia równości ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień.
Nierozliczone na dzień bilansowy (30.09.2021 r.) instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka
mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto
formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do
przychodów finansowych.
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 9
Rodzaj
transakcji
Bank
Kwota
transakcji
i waluta
Termin
rozliczenia
Kurs
terminowy
Wartość godziwa
w zł na dzień
bilansowy
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
14.10.2021
4,5660
-3 542,55
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
21.10.2021
4,5665
-3 557,38
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
28.10.2021
4,6000
-275,14
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
29.10.2021
4,5983
-3 693,34
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
04.11.2021
4,6240
-1 184,23
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
10.11.2021
4,5375
-6 649,81
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
15.11.2021
4,5725
-6 449,13
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
24.11.2021
4,5760
-2 940,92
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
25.11.2021
4,5872
-5 090,51
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
01.12.2021
4,5504
-8 837,67
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
09.12.2021
4,5300
-7 706,14
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
14.12.2021
4,5511
-8 936,93
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
15.12.2021
4,6300
2 200,32
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
16.12.2021
4,5310
-7 710,09
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
20.01.2022
4,5700
-4 336,61
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
25.01.2022
4,6273
-1 910,78
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
27.01.2022
4,5709
-7 568,33
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
17.02.2022
4,5472
-10 209,04
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
24.02.2022
4,5590
-5 915,61
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
02.03.2022
4,5800
-3 904,71
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
02.03.2022
4,6302
-2 100,44
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
09.03.2022
4,6562
3 600,40
sprzedaż
PEKAO
200 000 EUR
11.03.2022
4,6700
9 896,94
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
16.03.2022
4,6508
-268,60
sprzedaż
PEKAO
200 000 EUR
31.03.2022
4,6850
12 289,33
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
07.04.2022
4,5893
-3 513,69
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
14.04.2022
4,5901
-3 547,28
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
28.04.2022
4,6064
-5 426,55
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
12.05.2022
4,6076
-5 552,32
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
12.05.2022
4,5588
-7 138,26
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
27.05.2022
4,5505
-8 227,43
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
09.06.2022
4,5705
-6 467,62
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
13.06.2022
4,5300
-10 575,50
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
17.06.2022
4,5401
-9 642,53
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
05.07.2022
4,5693
-10 374,91
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
14.07.2022
4,6185
-2 357,41
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
28.07.2022
4,6150
-6 294,70
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
11.08.2022
4,6068
-7 402,93
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
18.08.2022
4,6190
-3 055,00
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
25.08.2022
4,6670
1 561,28
sprzedaż
PKO BP
100 000 EUR
30.08.2022
4,6545
-3 074,21
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
01.09.2022
4,6450
-784,06
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
08.09.2022
4,6144
-3 984,94
sprzedaż
PEKAO
100 000 EUR
15.09.2022
4,6100
-4 583,62
RAZEM
-175 242,65
2. Spółka zawarła umowę ubezpieczenia majątku z TUiR Warta SA. Polisa obowiązuje od 22.09.2021 r. do
21.09.2022 r., jednak wyłączenie z ochrony ubezpieczeniowej ryzyka pożarowego powoduje, że Spółka
utrzymuje tzw. fundusz ogniowy (w formie lokat pieniężnych w bankach finansujących), w wysokości
5 mln zł. co jednak skutkuje wzrostem zadłużenia.
3. Z bankiem Pekao SA podpisano aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr 8/2000, w ten sposób
że kredyt był dostępny w wysokości 5,5 mln zł do 31.07.2021 r., a w okresie od 01.08.2021 r. do
31.03.2022 r. jest dostępny w wysokości 2,5 mln zł Pozostałe warunki i zabezpieczenia pozostały bez
zmian.
KPPD SA-Q 3/2021
INFORMACJA DODATKOWA
Komisja Nadzoru Finansowego 10
4. Z bankiem BNP Paribas zawarto aneks wydłużający umowę o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym do
30.11.2021 r. Aktualnie trwa procedura rozpatrywania wniosku Spółki o zmniejszenie limitu tego kredytu
o 1,0 mln zł, do kwoty 3,5 mln zł.
5. W związku z dynamicznie rozwijającą się koniunkturą Spółka dokonała korekty planowanych nakładów
inwestycyjnych na 2021 r., które z poziomu 18,6 mln zł, prezentowanego w raporcie rocznym 2020,
zwiększono do kwoty 23,6 mln zł.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
10.11.2021 r.
Marek Szumowicz-Włodarczyk
Prezes Zarządu
10.11.2021 r.
Bożena Czerwińska-Lasak
Wiceprezes Zarządu
PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
10.11.2021 r.
Danuta Kotowska
Główna Księgowa