SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.
ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU
SPIS TREŚCI
2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU
Wybrane dane finansowe |
w tys. zł |
w tys. EURO |
||
od 01-01-2021 do 30-09-2021 |
od 01-01-2020 do 30-09-2020 |
od 01-01-2021 do 30-09-2021 |
od 01-01-2020 do 30-09-2020 |
|
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług |
1 692 571 |
1 307 701 |
371 300 |
294 395 |
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
50 298 |
66 339 |
11 034 |
14 934 |
III. Zysk (strata) brutto |
49 999 |
66 205 |
10 969 |
14 904 |
IV. Zysk (strata) netto |
39 233 |
54 237 |
8 607 |
12 210 |
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
85 416 |
-16 056 |
18 738 |
-3 615 |
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-64 131 |
-30 066 |
-14 068 |
-6 769 |
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 414 |
-2 899 |
-530 |
-653 |
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
18 871 |
-49 021 |
4 140 |
-11 036 |
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
1 954 604 |
1 818 556 |
421 896 |
394 070 |
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
797 005 |
648 845 |
172 032 |
140 601 |
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
2 835 |
3 682 |
612 |
798 |
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
702 553 |
552 500 |
151 644 |
119 723 |
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
1 157 599 |
1 169 711 |
249 865 |
253 469 |
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
110 422 |
110 422 |
23 834 |
23 928 |
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
13 802 750 |
13 802 750 |
13 802 750 |
13 802 750 |
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
2,84 |
3,93 |
0,62 |
0,88 |
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,84 |
3,93 |
0,62 |
0,88 |
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
83,87 |
84,74 |
18,10 |
18,36 |
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) |
83,87 |
84,74 |
18,10 |
18,36 |
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
3,72 |
4,08 |
0,80 |
0,90 |
Bilans |
Ref. |
w tys. zł |
|||
30-09-2021 |
30-06-2021 |
31-12-2020 |
30-09-2020 |
||
AKTYWA |
|
|
|
|
|
I. Aktywa trwałe |
|
772 062 |
779 112 |
785 344 |
775 293 |
1. Rzeczowe aktywa trwałe |
|
753 537 |
761 158 |
766 257 |
756 037 |
2. Inwestycje długoterminowe |
|
74 |
74 |
74 |
74 |
2.1. Długoterminowe aktywa finansowe |
|
74 |
74 |
74 |
74 |
a) w pozostałych jednostkach |
|
74 |
74 |
74 |
74 |
3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
18 451 |
17 880 |
19 013 |
19 182 |
3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 |
18 451 |
17 880 |
19 013 |
19 182 |
II. Aktywa obrotowe |
|
1 182 542 |
1 170 744 |
1 033 212 |
996 109 |
1. Zapasy |
|
118 021 |
118 989 |
102 312 |
85 419 |
2. Należności krótkoterminowe |
|
500 318 |
499 987 |
391 169 |
482 682 |
2.1. Od jednostek powiązanych |
|
426 964 |
451 550 |
366 461 |
423 112 |
2.2. Od pozostałych jednostek |
|
73 354 |
48 437 |
24 708 |
59 570 |
3. Inwestycje krótkoterminowe |
|
558 693 |
544 594 |
537 569 |
422 896 |
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
558 693 |
544 594 |
537 569 |
422 896 |
a) w jednostkach powiązanych |
|
400 000 |
400 000 |
400 000 |
340 000 |
b) w pozostałych jednostkach |
|
2 631 |
2 631 |
0 |
0 |
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
|
156 062 |
141 963 |
137 569 |
82 896 |
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
5 510 |
7 174 |
2 162 |
5 112 |
Aktywa razem |
|
1 954 604 |
1 949 856 |
1 818 556 |
1 771 402 |
PASYWA |
|
|
|
|
|
I. Kapitał własny |
|
1 157 599 |
1 153 621 |
1 169 711 |
1 155 556 |
1. Kapitał zakładowy |
|
110 422 |
110 422 |
110 422 |
110 422 |
2. Kapitał zapasowy |
|
327 734 |
327 668 |
327 667 |
327 609 |
3. Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
64 825 |
64 890 |
64 891 |
64 949 |
4. Pozostałe kapitały rezerwowe |
|
615 385 |
615 385 |
598 339 |
598 339 |
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
6. Zysk (strata) netto |
|
39 233 |
35 256 |
68 392 |
54 237 |
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
|
797 005 |
796 235 |
648 845 |
615 846 |
1. Rezerwy na zobowiązania |
|
91 617 |
86 717 |
92 663 |
91 333 |
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 |
49 243 |
46 537 |
49 901 |
49 646 |
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
6 |
41 067 |
38 889 |
42 523 |
39 304 |
a) długoterminowa |
|
11 348 |
11 259 |
11 341 |
10 291 |
b) krótkoterminowa |
|
29 719 |
27 630 |
31 182 |
29 013 |
1.3. Pozostałe rezerwy |
6 |
1 307 |
1 291 |
239 |
2 383 |
a) długoterminowe |
|
224 |
207 |
239 |
148 |
b) krótkoterminowe |
|
1 084 |
1 084 |
0 |
2 235 |
2. Zobowiązania długoterminowe |
|
2 835 |
2 904 |
3 682 |
4 019 |
2.1. Wobec pozostałych jednostek |
|
2 835 |
2 904 |
3 682 |
4 019 |
3. Zobowiązania krótkoterminowe |
|
702 553 |
706 614 |
552 500 |
520 494 |
3.1. Wobec jednostek powiązanych |
2 |
216 507 |
224 718 |
112 932 |
146 159 |
3.3. Wobec pozostałych jednostek |
|
484 031 |
479 485 |
438 699 |
372 686 |
3.3. Fundusze specjalne |
|
2 015 |
2 411 |
869 |
1 649 |
Pasywa razem |
|
1 954 604 |
1 949 856 |
1 818 556 |
1 771 402 |
|
|
|
|
|
|
Wartość księgowa |
|
1 157 599 |
1 153 621 |
1 169 711 |
1 155 556 |
Liczba akcji (w szt.) |
|
13 802 750 |
13 802 750 |
13 802 750 |
13 802 750 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
|
83,87 |
83,58 |
84,74 |
83,72 |
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) |
|
13 802 750 |
13 802 750 |
13 802 750 |
13 802 750 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
|
83,87 |
83,58 |
84,74 |
83,72 |
Pozycje pozabilansowe |
Ref. |
w tys. zł |
|||
30-09-2021 |
30-06-2021 |
31-12-2020 |
30-09-2020 |
||
1. Należności warunkowe |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Zobowiązania warunkowe |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Inne (z tytułu) |
|
8 615 |
8 983 |
10 082 |
8 175 |
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu |
|
7 607 |
7 958 |
8 894 |
7 638 |
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości |
|
1 008 |
1 025 |
1 188 |
537 |
Pozycje pozabilansowe, razem |
|
8 615 |
8 983 |
10 082 |
8 175 |
Rachunek zysków i strat |
Ref. |
w tys. zł |
|||
od 01-07-2021 do 30-09-2021 |
od 01-01-2021 do 30-09-2021 |
od 01-07-2020 do 30-09-2020 |
od 01-01-2020 do 30-09-2020 |
||
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług |
|
550 281 |
1 692 571 |
509 890 |
1 307 701 |
- w tym od jednostek powiązanych |
|
482 771 |
1 519 985 |
454 049 |
1 173 679 |
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
22.1 |
480 439 |
1 507 767 |
452 998 |
1 170 541 |
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
22.2 |
69 842 |
184 804 |
56 892 |
137 160 |
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
|
536 967 |
1 623 529 |
452 137 |
1 203 441 |
- w tym od jednostek powiązanych |
|
480 138 |
1 477 850 |
404 265 |
1 078 764 |
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
22.1 |
477 571 |
1 466 179 |
401 811 |
1 074 147 |
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
59 396 |
157 350 |
50 326 |
129 294 |
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
13 314 |
69 042 |
57 753 |
104 260 |
IV. Koszty sprzedaży |
22.2 |
3 669 |
9 925 |
4 211 |
11 131 |
V. Koszty ogólnego zarządu |
|
2 438 |
6 877 |
2 110 |
6 164 |
VI. Zysk (strata) na sprzedaży |
|
7 207 |
52 240 |
51 432 |
86 965 |
VII. Pozostałe przychody operacyjne |
|
271 |
271 |
95 |
16 886 |
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
|
44 |
176 |
62 |
202 |
2. Dotacje |
|
0 |
0 |
0 |
16 551 |
3. Inne przychody operacyjne |
|
227 |
95 |
33 |
133 |
VIII. Pozostałe koszty operacyjne |
|
109 |
2 213 |
722 |
37 512 |
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
49 |
746 |
9 |
40 |
2. Inne koszty operacyjne |
|
60 |
1 467 |
713 |
37 472 |
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
7 369 |
50 298 |
50 805 |
66 339 |
X. Przychody finansowe |
|
423 |
1 060 |
380 |
2 850 |
1. Odsetki, w tym: |
|
423 |
1 060 |
296 |
2 850 |
- od jednostek powiązanych |
|
417 |
1 048 |
283 |
2 561 |
2. Inne |
|
0 |
0 |
84 |
0 |
XI. Koszty finansowe |
|
2 067 |
1 359 |
632 |
2 984 |
1. Odsetki, w tym: |
|
391 |
822 |
632 |
1 430 |
- dla jednostek powiązanych |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Inne |
|
1 676 |
537 |
0 |
1 554 |
XII. Zysk (strata) brutto |
|
5 725 |
49 999 |
50 553 |
66 205 |
XIII. Podatek dochodowy |
|
1 748 |
10 766 |
-2 424 |
11 968 |
a) część bieżąca |
|
-387 |
10 862 |
1 527 |
1 527 |
b) część odroczona |
|
2 135 |
-96 |
-3 951 |
10 441 |
XIV. Zysk (strata) netto |
|
3 977 |
39 233 |
52 977 |
54 237 |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto (zanualizowany) |
|
|
53 388 |
|
74 521 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
|
|
13 802 750 |
|
13 802 750 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
|
3,87 |
|
5,40 |
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
|
|
13 802 750 |
|
13 802 750 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
|
3,87 |
|
5,40 |
Zestawienie zmian w kapitale własnym |
w tys. zł |
|||
od 01-07-2021 do 30-09-2021 |
od 01-01-2021 do 30-09-2021 |
od 01-01-2020 do 31-12-2020 |
od 01-01-2020 do 30-09-2020 |
|
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) |
1 169 711 |
1 169 711 |
1 157 634 |
1 157 634 |
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
1 169 711 |
1 169 711 |
1 157 634 |
1 157 634 |
1. Kapitał zakładowy na początek okresu |
110 422 |
110 422 |
110 422 |
110 422 |
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu |
110 422 |
110 422 |
110 422 |
110 422 |
2. Kapitał zapasowy na początek okresu |
327 668 |
327 667 |
327 609 |
327 609 |
2.1. Zmiany kapitału zapasowego |
66 |
67 |
58 |
0 |
a) zwiększenia (z tytułu) |
66 |
67 |
58 |
0 |
- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres |
66 |
67 |
58 |
0 |
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu |
327 734 |
327 734 |
327 667 |
327 609 |
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu |
64 890 |
64 891 |
64 949 |
64 949 |
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny |
-65 |
-66 |
-58 |
0 |
a) zwiększenia (z tytułu) |
0 |
0 |
0 |
0 |
b) zmniejszenia (z tytułu) |
65 |
66 |
58 |
0 |
- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres |
65 |
66 |
58 |
0 |
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
64 825 |
64 825 |
64 891 |
64 949 |
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu |
615 385 |
598 339 |
541 915 |
541 915 |
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych |
0 |
17 046 |
56 424 |
56 424 |
a) zwiększenia (z tytułu) |
0 |
17 046 |
56 424 |
56 424 |
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2020 i 2019, z możliwością podziału między akcjonariuszy |
0 |
17 046 |
56 424 |
56 424 |
b) zmniejszenia (z tytułu) |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu |
615 385 |
615 385 |
598 339 |
598 339 |
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
35 256 |
68 392 |
112 739 |
112 739 |
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu |
35 256 |
68 392 |
112 739 |
112 739 |
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
35 256 |
68 392 |
112 739 |
112 739 |
a) zwiększenia (z tytułu) |
0 |
0 |
0 |
0 |
- podziału zysku z lat ubiegłych |
0 |
0 |
0 |
0 |
b) zmniejszenia (z tytułu) |
0 |
68 392 |
112 739 |
112 739 |
- dywidenda dla akcjonariuszy |
0 |
51 346 |
56 315 |
56 315 |
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2020 i 2019, z możliwością podziału między akcjonariuszy |
0 |
17 046 |
56 424 |
56 424 |
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu |
35 256 |
0 |
0 |
0 |
5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
35 256 |
0 |
0 |
0 |
6. Wynik netto |
3 977 |
39 233 |
68 392 |
54 237 |
a) zysk netto |
3 977 |
39 233 |
68 392 |
54 237 |
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) |
1 157 599 |
1 157 599 |
1 169 711 |
1 155 556 |
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
1 157 599 |
1 157 599 |
1 169 711 |
1 155 556 |
Rachunek przepływu środków pieniężnych |
w tys. zł |
|||
od 01-07-2021 do 30-09-2021 |
od 01-01-2021 do 30-09-2021 |
od 01-07-2020 do 30-09-2020 |
od 01-01-2020 do 30-09-2020 |
|
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
I. Zysk (strata) netto |
3 977 |
39 233 |
52 977 |
54 237 |
II. Korekty razem |
21 326 |
46 183 |
-32 782 |
-70 293 |
1. Amortyzacja |
24 434 |
73 101 |
24 199 |
72 319 |
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
5 |
378 |
0 |
-11 |
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
-282 |
-743 |
42 |
-1 928 |
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
56 |
-69 |
-63 |
-202 |
5. Zmiana stanu rezerw |
4 903 |
-1 046 |
13 177 |
11 266 |
6. Zmiana stanu zapasów |
968 |
-15 709 |
14 619 |
22 553 |
7. Zmiana stanu należności |
-331 |
-111 780 |
-185 097 |
-123 463 |
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-9 519 |
104 837 |
108 907 |
-45 692 |
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
1 092 |
-2 786 |
-8 566 |
-5 135 |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) |
25 303 |
85 416 |
20 195 |
-16 056 |
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
I. Wpływy |
579 |
61 810 |
1 404 |
64 326 |
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
162 |
762 |
1 121 |
1 765 |
2. Z aktywów finansowych, w tym: |
417 |
1 048 |
283 |
2 561 |
a) w jednostkach powiązanych |
417 |
1 048 |
283 |
2 561 |
- odsetki |
417 |
1 048 |
283 |
2 561 |
3 . Inne wpływy inwestycyjne |
0 |
60 000 |
0 |
60 000 |
II. Wydatki |
10 937 |
125 941 |
65 025 |
94 392 |
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
10 937 |
65 941 |
15 025 |
44 392 |
2. Inne wydatki inwestycyjne |
0 |
60 000 |
50 000 |
50 000 |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
-10 358 |
-64 131 |
-63 621 |
-30 066 |
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
|
|
I. Wpływy |
0 |
0 |
0 |
0 |
II. Wydatki |
841 |
2 414 |
1 108 |
2 899 |
1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
706 |
2 110 |
783 |
2 266 |
2. Odsetki |
135 |
304 |
325 |
633 |
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
-841 |
-2 414 |
-1 108 |
-2 899 |
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) |
14 104 |
18 871 |
-44 534 |
-49 021 |
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
14 099 |
18 493 |
-44 534 |
-49 010 |
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
-5 |
-378 |
0 |
11 |
F. Środki pieniężne na początek okresu |
141 949 |
137 182 |
127 428 |
131 916 |
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: |
156 053 |
156 053 |
82 894 |
82 894 |
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
2 170 |
2 170 |
2 015 |
2 015 |
1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
Raport kwartalny za trzeci kwartał 2021 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.
Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 września 2021 r.
Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2020, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia 2021 r.
2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W okresie trzech kwartałów 2021 r. wystąpił wzrost zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek powiązanych.
|
w tys. zł |
||
30-09-2021 |
31-12-2020 |
odchylenie |
|
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych, w tym: |
216 507 |
112 932 |
103 575 |
zobowiązania handlowe |
123 325 |
112 932 |
10 393 |
rezerwy na zobowiązania |
48 382 |
0 |
48 382 |
zobowiązania z tytułu dywidendy |
44 800 |
0 |
44 800 |
Rezerwa na zobowiązania dotyczy kwot należnych podmiotowi powiązanemu z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej.
W 2021 r. nastąpił wzrost kosztów bezpośrednich surowców i materiałów na jednostkę wynikający ze wzrostu cen surowców na rynku, co prezentuje poniższa tabela.
|
9 m-cy 2021 / 9 m-cy 2020 |
III kwartał 2021 / III kwartał 2020 |
Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu |
+ 8.3% |
+ 22.5% |
3. Sezonowość, cykliczność działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych).
4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Spółka dokonała za trzy kwartały 2021 r. odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 93 tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczyły zapasów surowców i materiałów.
5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów
Nie wystąpiły.
6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.09.2021 r.
Rezerwy krótkoterminowe |
w tys. zł |
|
|
||
Rezerwa na świadczenia pracownicze |
|
|
Stan na początek okresu |
31 182 |
|
- zwiększenia: utworzenie rezerwy |
37 484 |
|
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy |
38 947 |
|
Stan na koniec okresu |
29 719 |
|
Rezerwa na restrukturyzację |
|
|
Stan na początek okresu |
0 |
|
- zwiększenia: utworzenie rezerwy |
1 084 |
|
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy |
0 |
|
Stan na koniec okresu |
1 084 |
|
Rezerwy długoterminowe |
w tys. zł |
|
|
||
Rezerwa na świadczenia emerytalne |
|
|
Stan na początek okresu |
11 341 |
|
- zwiększenia: utworzenie rezerwy |
281 |
|
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy |
274 |
|
Stan na koniec okresu |
11 348 |
|
Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie |
|
|
Stan na początek okresu |
239 |
|
- zwiększenia: utworzenie rezerwy |
59 |
|
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy |
74 |
|
Stan na koniec okresu |
224 |
|
7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2021 r. pozostaje stabilny wobec stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. Stan rezerwy wyniósł 49,2 mln zł i spadł o 0,7 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. Stan aktywa wyniósł 18,5 mln zł i spadł o 0,6 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 r.
8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W trzech kwartałach 2021 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W trzech kwartałach 2021 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych o wartości 60,1 mln zł.
9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie wystąpiły.
10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Nie wystąpiły.
11. Korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły.
12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Nie wystąpiły.
13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki
Nie wystąpiły.
14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W okresie trzech kwartałów 2021 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia
Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.
16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
Nie wystąpiły.
17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.
18. Dywidenda
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 23 czerwca 2021 r. przeznaczono kwotę 51 346 230,00 zł (słownie: pięćdziesiąt jeden milionów trzysta czterdzieści sześć tysięcy dwieście trzydzieści złotych 00/100) na dywidendę̨ dla akcjonariuszy w wysokości 3,72 zł na jedną akcję, ustalając dzień 20 września 2021 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 17 grudnia 2021 r. jako termin wypłaty dywidendy.
19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego
Nie wystąpiły.
20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 września 2021 r. wynoszą 14 109,5 tys. zł, jest to spadek w stosunku do końca ubiegłego roku o 15 888,6 tys. zł. Na dzień prezentacji sprawozdania za 3 kwartał 2021 r. stan zobowiązań warunkowych z tytułu programu dyskonta weksli wynosi 14 109,5 tys. zł. Są to weksle z datą wykupu 08.03.2022 r.
21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
21.1 Wpływ pandemii COVID-19
Zarząd kontynuuje monitorowanie wpływu pandemii COVID-19 na aspekty finansowe, biznesowe oraz operacyjne Spółki i podejmuje adekwatne decyzje zapewniające ciągłość działania oraz bezpieczną i stabilną sytuację firmy. Skala działalności operacyjnej Spółki jest i będzie dostosowywana do aktualnej sytuacji rynkowej.
1. Zapewnienie ciągłości działania:
a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu
Pomimo trwającej pandemii Zarząd podtrzymuje, że przyjęcie zasady kontynuacji działalności jest zasadne. W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z przedstawicieli kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające zapewnić ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół raportuje swoje działania do Zarządu Spółki.
b) Zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom
Spółka kontynuuje działania zmierzające do zapewnienia bezpieczeństwa swoim pracownikom. W dalszym ciągu obowiązują: ograniczenie podróży służbowych oraz ilości wizyt na terenie zakładu produkcyjnego, a także specjalne procedury dotyczące zachowania zasad higieny na terenie zakładu i w kontaktach międzyludzkich. Na terenie zakładu zapewniana jest dostępność środków dezynfekujących i środków ochronnych, a pracownicy, których praca może być wykonywana bez konieczności fizycznej obecności w firmie, mogą pracować w ramach pracy zdalnej. W maju 2021 r. Spółka przystąpiła do programu szczepień w zakładach pracy w ramach Narodowego Programu Szczepień umożliwiając zainteresowanym pracownikom oraz ich rodzinom szczepienie przeciwko COVID-19 (przy współpracy z lokalną przychodnią).
c) Monitorowanie sytuacji rynkowej
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność do zmieniającej się sytuacji rynkowej.
d) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług
Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych do zapewnienia ciągłości produkcji.
2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki:
a) Ochrona płynności finansowej
Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki, który w obecnej sytuacji jest jednym z kluczowych czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne.
b) Monitorowanie stanu pożyczek
Na dzień bilansowy 30 września 2021 r. stan pożyczek do Goodyear wyniósł 400,0 mln zł, jednak Spółka przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear S.A. udziela gwarancji natychmiastowej spłaty przed terminem, w sytuacji, gdy Spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek.
c) Spłacanie należności przez klientów
Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów handlowych.
d) Optymalizacja kosztów
Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich realizacji do aktualnych warunków rynkowych.
3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej
Spółka prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi. Spółka zapewnia dostawy opon dla swoich klientów i współpracuje przy wypracowywaniu najbardziej optymalnych rozwiązań handlowych w zmieniających się i niepewnych warunkach rynkowych.
21.2 Wyniki kontroli podatkowych
Raportem bieżącym nr 6/2021 opublikowanym dnia 17 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2016 oraz 2017 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe.
Raportem bieżącym nr 8/2021 opublikowanym dnia 20 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2016 w wysokości 7,3 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,8 mln zł oraz zapłacie zaległości podatkowej za rok 2017 w wysokości 8,2 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.
Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu maju 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.
Raportem bieżącym nr 7/2020 opublikowanym dnia 24 kwietnia 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2014 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe.
Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2014 w wysokości 6,7 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.
Zapłata w wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.
Raportem bieżącym nr 10/2020 opublikowanym dnia 18 maja 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2015 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe.
Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie zaległości podatkowej za rok 2015 w wysokości 8,0 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,8 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował iż powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.
Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.
Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. podjął decyzję o korekcie zobowiązań podatkowych w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2018 i zapłaty podatku w kwocie 1,8 mln zł oraz odsetek za zwłokę w kwocie 0,5 mln zł. Zapłata nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r. Zaległość podatkowa wraz z odsetkami została zwrócona Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg w miesiącu czerwcu 2021 r. Tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.
23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 19 sierpnia 2019 r., w zakresie przestrzegania przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych – w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2016 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia z tytułu pożyczek udzielonych w 2016 roku przez Spółkę dla podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) wykazania kosztów wypłaconych odpraw pracownikom Spółki w związku z dokonaną restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2016 r. o kwotę 241.979,45 zł. Przychód ten należy zakwalifikować jako związany z działalnością pozastrefową. Ponadto stwierdzono, że Spółka nieprawidłowo wykazała w rozliczeniu podatku dochodowego za 2016 r. kwotę 879.921,21 zł jako przychód oraz jako koszt uzyskania przychodu.
23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 9 czerwca 2020 r., w zakresie przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2017 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia otrzymywanego przez Spółę w badanym okresie z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) zawyżenia kosztów uzyskania przychodów związanych z restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2017 r. o kwotę 678.760,27 zł. Stwierdzono również, że Spółka zawyżyła koszty działalności strefowej (zwolnionej) o kwotę 291.804,63 zł.
Po zapoznaniu się z wynikami ww. dwóch kontroli i przeanalizowaniu dostępnych scenariuszy dalszego działania, Spółka podjęła decyzję o dostosowaniu swoich rozliczeń za lata od 2016 do 2020 do otrzymanych wyników kontroli. W dniu 26 sierpnia 2021 r. dokonała wpłat zaległości podatkowej za lata 2016 i 2017 w wysokości 115.952 zł wraz z odsetkami w kwocie 31.539 zł, a w dniu 14.09.2021 dokonała wpłaty zaległości podatkowej za pozostałe lata w wysokości 295.780 zł wraz z odsetkami w wysokości 45.085 zł. Wynagrodzenie z tytułu udzielonych pożyczek udzielonych przez Spółkę zostało dostosowane do wyników kontroli i w miesiącu październiku 2021 podmiot powiązany Goodyear S.A. dokonał wpłaty należnych odsetek za lata 2016-2021 w wysokości 4.674.657 zł.
22. Pozostałe informacje
22.1 W sprawozdaniu za trzeci kwartał 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna względem sprawozdania za trzeci kwartał 2020, odnośnie usług uszczelniania opon świadczonych dla podmiotu powiązanego. W roku 2021 usługi te prezentowane są w szyku rozstawnym, tj osobno w pozycji przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (RZiS poz I.1) oraz koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów (RZiS poz II.1). W analogicznym okresie roku poprzedniego usługi te były prezentowane w pozycji przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (RZiS poz I.1) w kwocie marży uzyskanej z tego tytułu, zatem wartość przychodów i wartość kosztów była niższa odpowiednio o 10 295,5 tys zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego.
22.2. W sprawozdaniu za trzeci kwartał 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie premii pieniężnych należnych dla klientów z kosztów sprzedaży do kosztów zmniejszających sprzedaż. Wartość premii pieniężnych za trzy kwartały 2020 r. ujętych w kosztach sprzedaży wyniosła 2 798,0 tys. zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego.
1. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 września 2021 r. (1 euro = 4,6329 złotych) i na dzień 30 września 2020 r. (1 euro = 4,5268 złotych).
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za trzy kwartały 2021 r. wynosi za 1 euro 4,5585 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały 2020 r. za 1 euro 4,4420 złotych.
Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2021 r. wyliczony kursem na koniec września 2021 r. wynosi 8 468 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 8 607 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2021 r. wyniosły 138 tys. euro.
2. Istotne dokonania lub niepowodzenia
Za trzy kwartały 2021 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 1 692,6 mln zł, o 29,4 proc. wyższe niż za trzy kwartały 2020 r.
W trzecim kwartale 2021 r. odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 7,9 proc. r/r.
Zysk netto za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 39,2 mln zł, jest to o 27,7 proc. mniej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.
3. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)
Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za trzy kwartały 2021 r. wyniosły 1 692,6 mln zł, o 29,4 proc. więcej niż za trzy kwartały 2020 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 69,1 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 4,1 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2020 r. wynosił 104,2 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 8,0 proc.
Sprzedaż do podmiotów powiązanych za trzy kwartały 2021 r. wyniosła 1 520,0 mln zł, tj. o 346,3 mln zł więcej w stosunku do trzech kwartałów 2020 r. Za 9 miesięcy 2021 r. sprzedaż ta stanowiła 89,8 proc. sprzedaży ogółem, podobnie jak w analogicznym okresie 2020 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za trzy kwartały 2021 wyniósł 42,2 mln zł i był niższy o 52,7 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 2,8 proc. wobec 8,1 proc. w analogicznym okresie 2020 r.
Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych wyniosła 172,6 mln zł, i wzrosła o 28,8 proc. r/r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych za trzy kwartały 2021 r. osiągnięty na poziomie 26,9 mln zł był wyższy o 17,6 mln zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wzrosła z 6,9 proc. do 15,6 proc. r/r.
Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2021 r. są niższe o 1,4 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów bezpośrednich na jednostkę wyrobu za 3 kwartały 2021 r. wzrosły o 8,3 proc.
Spadek jednostkowego kosztu wytworzenia wynika z niższego udziału kosztów stałych w kosztach wytworzenia w bieżącym okresie wobec analogicznego okresu roku ubiegłego, kiedy nastąpiło ograniczenie produkcji na skutek pandemii koronawirusa.
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 16,8 mln zł, o 0,5 mln zł mniej niż za trzy kwartały 2020 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 1,0 proc. wobec 1,3 proc. za trzy kwartały roku ubiegłego.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za trzy kwartały 2021 r. jest kosztem w kwocie 2,0 mln zł wobec kosztu 20,6 mln zł za trzy kwartały 2020 r.
Na taki poziom wyniku z pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:
Pozostałe przychody i koszty operacyjne |
w mln zł |
||
30-09-2021 |
30-09-2020 |
odchylenie |
|
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: |
-2,0 |
-20,6 |
18,6 |
Pozostałe przychody operacyjne, w tym: |
0,2 |
16,9 |
-16,7 |
- zysk ze sprzedaży środków trwałych |
0,2 |
0,2 |
0,0 |
- dotacja z FGŚP w związku z wystąpieniem pandemii COVID-19 |
0,0 |
16,6 |
-16,6 |
- koszty złych długów |
0,0 |
0,1 |
-0,1 |
Pozostałe koszty operacyjne, w tym |
2,2 |
37.5 |
-35,3 |
- koszty restrukturyzacji |
1,1 |
0,0 |
1,1 |
- koszty złych długów |
0,7 |
0,0 |
0,7 |
- inne pozostałe koszty operacyjne |
0,3 |
0,5 |
-0,2 |
- koszty likwidacji środków trwałych |
0,1 |
0,0 |
0,1 |
- zwrot dotacji z FGŚP w związku z wystąpieniem pandemii COVID-19 |
0,0 |
0,6 |
-0,6 |
- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych |
0,0 |
36,4 |
-36,4 |
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 50,3 mln zł, jest to o 16,0 mln zł mniej r/r, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem spadła do 3,0 proc. wobec 5,1 proc. za trzy kwartały 2020 r.
Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za trzy kwartały 2021 r. wygenerowała stratę w wysokości 0,3 mln zł wobec straty 0,1 mln zł w analogicznym okresie 2020 r.
Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:
Przychody i koszty finansowe |
w mln zł |
||
30-09-2021 |
30-09-2020 |
odchylenie |
|
Przychody i koszty finansowe, w tym: |
-0,3 |
-0.1 |
-0,2 |
Przychody finansowe, w tym: |
1,0 |
2,9 |
-1,9 |
- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu |
1,0 |
2,6 |
-1,6 |
- przychody finansowe od wolnych środków |
0,0 |
0,3 |
-0,3 |
Koszty finansowe, w tym: |
1,3 |
3,0 |
-1,7 |
- koszty dyskonta weksli i pozostałych odsetek |
0,8 |
1,4 |
-0,6 |
- ujemne różnice kursowe |
0,5 |
1,6 |
-1,1 |
Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 50,0 mln zł, tj. o 16,2 mln zł mniej r/r.
Spółka zakończyła korzystanie z należnej ulgi podatkowej w roku 2020 i począwszy od roku 2021 całość dochodu opodatkowana jest podstawową stawką podatkową. Efektywna stawka podatkowa za trzy kwartały 2021 r. wyniosła 19,4 proc.
Zysk netto (RZiS poz. XIV) za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 39,2 mln zł, o 15,0 mln zł mniej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Komentarz do Bilansu (Bs)
Suma bilansowa na dzień 30 września 2021 r. wyniosła 1 954,6 mln zł i wzrosła w ciągu trzech kwartałów 2021 r. o 136,0 mln zł.
Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec września 2021 r. wyniosły 772,1 mln zł i były niższe o 13,3 mln zł porównując stan z początku 2021 r.
Wartość rzeczowych aktywów trwałych obniżyła się o 12,7 mln zł, z czego:
a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 73,1 mln zł;
b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 0,7 mln zł;
c) zakończone programy inwestycyjne w trzech kwartałach 2021 r. zwiększyły majątek trwały o 60,1 mln zł;
d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie o obszarze IT) spowodowały wzrost o 1,0 mln zł.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 18,5 mln zł, jest to spadek o 0,6 mln zł w stosunku do początku 2021 r.
Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 182,5 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2021 r. o 149,3 mln zł.
Zapasy wzrosły o 15,7 mln zł do poziomu 118,0 mln zł, w poszczególnych kategoriach:
a) zapas surowców i materiałów o 11,9 mln zł do poziomu 88,8 mln zł,
b) produkcja w toku o 1,8 mln zł do poziomu 33,4 mln zł,
c) wyroby gotowe o 1,6 mln zł do poziomu 3,4 mln zł,
d) towary do poziomu 0,4 mln zł.
Należności krótkoterminowe wyniosły 500,3 mln zł i wzrosły o 109,1 mln zł w stosunku do początku 2021 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 60,5 mln zł, a od pozostałych jednostek o 48,6 mln zł.
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 558,7 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2021 r. o 21,1 mln zł, w tym:
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 18,5 mln zł,
b) krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach wzrosły o 2,6 mln zł.
Wartość pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym pozostała na niezmienionym poziomie i wyniosła 400,0 mln zł.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 5,5 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 3,3 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec września 2021 r. wyniósł 1 157,6 mln zł i obniżył się o 12,1 mln zł w trzech kwartałach 2021 r., z czego:
a) zysk netto za trzy kwartały 2021 r. spowodował wzrost o 39,2 mln zł,
b) podział zysku netto roku ubiegłego (przeznaczenie 75 proc. zysku na wypłatę dywidendy) spowodował spadek o 51,3 mln zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 września 2021 r. wyniosły 797,0 mln zł i w ciągu 9 miesięcy 2021 r. wzrosły o 148,2 mln zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
w mln zł |
||
30-09-2021 |
31-12-2020 |
odchylenie |
|
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym: |
797,0 |
648,8 |
148,2 |
Rezerwy na zobowiązania, w tym: |
91,6 |
92,6 |
-1,0 |
- z tytułu podatku odroczonego |
49,2 |
49,9 |
-0,7 |
- na świadczenia pracownicze |
41,1 |
42,5 |
-1,4 |
- na restrukturyzację |
1,1 |
0,0 |
1,1 |
- na gwarancje |
0,2 |
0,2 |
0,0 |
Zobowiązania długoterminowe, w tym: |
2,9 |
3,7 |
-0,8 |
- z tytułu leasingu |
2,9 |
3,7 |
-0,8 |
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: |
702,5 |
552,5 |
150,0 |
- wobec jednostek powiązanych |
216,5 |
112,9 |
103,6 |
- wobec pozostałych jednostek |
484,0 |
438,7 |
45,3 |
- fundusze specjalne (ZFŚS) |
2,0 |
0,9 |
1,1 |
Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF)
Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za 9 miesięcy 2021 r. wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne w wysokości 85,4 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 112,3 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 22,7 mln zł ujemnych przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec trzeciego kwartału. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 3,8 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe tytuły 0,4 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych.
Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w trzech kwartałach 2021 r. wygenerowała ujemne przepływy w wysokości 64,1 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 65,9 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 60,1 mln zł, spłata zobowiązań z tytułu inwestycji 5,9 mln zł).
Udzielenie pożyczki podmiotowi powiązanemu wygenerowało 60,0 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych, a spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 60,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 1,0 mln zł oraz zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,8 mln zł.
Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 2,4 mln zł: zapłata odsetek 0,3 mln zł, a spłata rat leasingowych 2,1 mln zł.
Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za 9 miesięcy 2021 r. były dodatnie i wyniosły 18,9 mln zł.
Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu trzech kwartałów 2021 r. z 137,2 mln zł na koniec grudnia 2020 r. do 156,1 mln zł na koniec września 2021 r.
4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku do wyników prognozowanych
Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2021.
6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za III kwartał 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*.
* Źródło: Raport bieżący nr 15/2021 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu 23 czerwca 2021 r., data publikacji: 23.06.2021 r.
7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę
Na dzień przekazania raportu kwartalnego żadna z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich.
8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności
Nie wystąpiły.
9. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.
10. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Nie wystąpiły.
11. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału będą miały następujące czynniki:
a) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ pandemii COVID-19 na światową gospodarkę);
b) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki.
c) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;
d) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;
e) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego;
f) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy.
Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.
Leszek Szafran / Prezes Zarządu, Dyrektor ds. sprzedaży
Ireneusz Maksymiuk / Członek Zarządu, Dyrektor ds. finansowych
Michał Mędrek / Członek Zarządu, Dyrektor ds. logistyki
Mirosław Maziarka / Członek Zarządu, Dyrektor ds. produkcji
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Bolanowska / Kontroler finansowy
Data raportu / 15 listopad 2021 r.