SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU

 

 

Obraz 1

 

 

 


 

SPIS TREŚCI

 

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU

4. POZOSTAŁE INFORMACJE

 

 

 

1.  WYBRANE DANE FINANSOWE

 Wybrane dane finansowe 

w tys. zł

w tys. EURO

od 01-01-2021

do 30-09-2021

od 01-01-2020

do 30-09-2020

od 01-01-2021

do 30-09-2021

od 01-01-2020

do 30-09-2020

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

1 692 571

1 307 701

371 300

294 395

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

50 298

66 339

11 034

14 934

III. Zysk (strata) brutto

49 999

66 205

10 969

14 904

IV. Zysk (strata) netto

39 233

54 237

8 607

12 210

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

85 416

-16 056

18 738

-3 615

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-64 131

-30 066

-14 068

-6 769

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-2 414

-2 899

-530

-653

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

18 871

-49 021

4 140

-11 036

IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 954 604

1 818 556

421 896

394 070

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

797 005

648 845

172 032

140 601

XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

2 835

3 682

612

798

XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

702 553

552 500

151 644

119 723

XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 157 599

1 169 711

249 865

253 469

XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

110 422

110 422

23 834

23 928

XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

13 802 750

13 802 750

13 802 750

13 802 750

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

2,84

3,93

0,62

0,88

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

2,84

3,93

0,62

0,88

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

83,87

84,74

18,10

18,36

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

83,87

84,74

18,10

18,36

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

3,72

4,08

0,80

0,90


 

2.  SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans

Ref.
Inf. Dod.

w tys. zł

30-09-2021

30-06-2021

31-12-2020

30-09-2020

AKTYWA

 

 

 

 

 

I. Aktywa trwałe

 

772 062

779 112

785 344

775 293

1. Rzeczowe aktywa trwałe

 

753 537

761 158

766 257

756 037

2. Inwestycje długoterminowe

 

74

74

74

74

2.1. Długoterminowe aktywa finansowe

 

74

74

74

74

a) w pozostałych jednostkach

 

74

74

74

74

3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

 

18 451

17 880

19 013

19 182

3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7

18 451

17 880

19 013

19 182

II. Aktywa obrotowe

 

1 182 542

1 170 744

1 033 212

996 109

1. Zapasy

 

118 021

118 989

102 312

85 419

2. Należności krótkoterminowe

 

500 318

499 987

391 169

482 682

2.1. Od jednostek powiązanych

 

426 964

451 550

366 461

423 112

2.2. Od pozostałych jednostek

 

73 354

48 437

24 708

59 570

3. Inwestycje krótkoterminowe

 

558 693

544 594

537 569

422 896

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

 

558 693

544 594

537 569

422 896

a) w jednostkach powiązanych

 

400 000

400 000

400 000

340 000

b) w pozostałych jednostkach

 

2 631

2 631

0

0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

 

156 062

141 963

137 569

82 896

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

 

5 510

7 174

2 162

5 112

Aktywa razem

 

1 954 604

1 949 856

1 818 556

1 771 402

PASYWA

 

 

 

 

 

I. Kapitał własny

 

1 157 599

1 153 621

1 169 711

1 155 556

1. Kapitał zakładowy

 

110 422

110 422

110 422

110 422

2. Kapitał zapasowy

 

327 734

327 668

327 667

327 609

3. Kapitał z aktualizacji wyceny

 

64 825

64 890

64 891

64 949

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

 

615 385

615 385

598 339

598 339

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

 

0

0

0

0

6. Zysk (strata) netto

 

39 233

35 256

68 392

54 237

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

 

797 005

796 235

648 845

615 846

1. Rezerwy na zobowiązania

 

91 617

86 717

92 663

91 333

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7

49 243

46 537

49 901

49 646

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6

41 067

38 889

42 523

39 304

a) długoterminowa

 

11 348

11 259

11 341

10 291

b) krótkoterminowa

 

29 719

27 630

31 182

29 013

1.3. Pozostałe rezerwy

6

1 307

1 291

239

2 383

a) długoterminowe

 

224

207

239

148

b) krótkoterminowe

 

1 084

1 084

0

2 235

2. Zobowiązania długoterminowe

 

2 835

2 904

3 682

4 019

2.1. Wobec pozostałych jednostek

 

2 835

2 904

3 682

4 019

3. Zobowiązania krótkoterminowe

 

702 553

706 614

552 500

520 494

3.1. Wobec jednostek powiązanych

 2

216 507

224 718

112 932

146 159

3.3. Wobec pozostałych jednostek

 

484 031

479 485

438 699

372 686

3.3. Fundusze specjalne

 

2 015

2 411

869

1 649

Pasywa razem

 

1 954 604

1 949 856

1 818 556

1 771 402

 

 

 

 

 

 

Wartość księgowa

 

1 157 599

1 153 621

1 169 711

1 155 556

Liczba akcji (w szt.)

 

13 802 750

13 802 750

13 802 750

13 802 750

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

 

83,87

83,58

84,74

83,72

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

 

13 802 750

13 802 750

13 802 750

13 802 750

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

 

83,87

83,58

84,74

83,72

 

 

Pozycje pozabilansowe

Ref.
Inf. Dod.

w tys. zł

30-09-2021

30-06-2021

31-12-2020

30-09-2020

1. Należności warunkowe

 

0

0

0

0

2. Zobowiązania warunkowe

 

0

0

0

0

3. Inne (z tytułu)

 

8 615

8 983

10 082

8 175

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu

 

7 607

7 958

8 894

7 638

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości

 

1 008

1 025

1 188

537

Pozycje pozabilansowe, razem

 

8 615

8 983

10 082

8 175

 
 

Rachunek zysków i strat

Ref.
Inf. Dod.

w tys. zł

od 01-07-2021 do 30-09-2021

od 01-01-2021 do 30-09-2021

od 01-07-2020 do 30-09-2020

od 01-01-2020 do 30-09-2020

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług

 

550 281

1 692 571

509 890

1 307 701

- w tym od jednostek powiązanych

 

482 771

1 519 985

454 049

1 173 679

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

22.1

480 439

1 507 767

452 998

1 170 541

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

22.2

69 842

184 804

56 892

137 160

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

 

536 967

1 623 529

452 137

1 203 441

- w tym od jednostek powiązanych

 

480 138

1 477 850

404 265

1 078 764

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

22.1

477 571

1 466 179

401 811

1 074 147

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

 

59 396

157 350

50 326

129 294

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

 

13 314

69 042

57 753

104 260

IV. Koszty sprzedaży

22.2

3 669

9 925

4 211

11 131

V. Koszty ogólnego zarządu

 

2 438

6 877

2 110

6 164

VI. Zysk (strata) na sprzedaży

 

7 207

52 240

51 432

86 965

VII. Pozostałe przychody operacyjne

 

271

271

95

16 886

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

 

44

176

62

202

2. Dotacje

 

0

0

0

16 551

3. Inne przychody operacyjne

 

227

95

33

133

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

 

109

2 213

722

37 512

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

 

49

746

9

40

2. Inne koszty operacyjne

 

60

1 467

713

37 472

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

 

7 369

50 298

50 805

66 339

X. Przychody finansowe

 

423

1 060

380

2 850

1. Odsetki, w tym:

 

423

1 060

296

2 850

- od jednostek powiązanych

 

417

1 048

283

2 561

2. Inne

 

0

0

84

0

XI. Koszty finansowe

 

2 067

1 359

632

2 984

1. Odsetki, w tym:

 

391

822

632

1 430

- dla jednostek powiązanych

 

0

0

0

0

2. Inne

 

1 676

537

0

1 554

XII. Zysk (strata) brutto

 

5 725

49 999

50 553

66 205

XIII. Podatek dochodowy

 

1 748

10 766

-2 424

11 968

a) część bieżąca

 

-387

10 862

1 527

1 527

b) część odroczona

 

2 135

-96

-3 951

10 441

XIV. Zysk (strata) netto

 

3 977

39 233

52 977

54 237

 

 

 

 

 

 

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

 

 

53 388

 

74 521

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

 

 

13 802 750

 

13 802 750

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

 

 

3,87

 

5,40

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

 

 

13 802 750

 

13 802 750

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

 

 

3,87

 

5,40


 

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

od 01-07-2021

do 30-09-2021

od 01-01-2021

do 30-09-2021

od 01-01-2020

do 31-12-2020

od 01-01-2020

do 30-09-2020

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

1 169 711

1 169 711

1 157 634

1 157 634

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych

1 169 711

1 169 711

1 157 634

1 157 634

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

110 422

110 422

110 422

110 422

1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu

110 422

110 422

110 422

110 422

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

327 668

327 667

327 609

327 609

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

66

67

58

0

a) zwiększenia (z tytułu)

66

67

58

0

- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

66

67

58

0

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

327 734

327 734

327 667

327 609

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

64 890

64 891

64 949

64 949

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

-65

-66

-58

0

a) zwiększenia (z tytułu)

0

0

0

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

65

66

58

0

- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

65

66

58

0

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

64 825

64 825

64 891

64 949

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

615 385

598 339

541 915

541 915

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0

17 046

56 424

56 424

a) zwiększenia (z tytułu)

0

17 046

56 424

56 424

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2020 i 2019, z możliwością podziału między akcjonariuszy

0

17 046

56 424

56 424

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

0

0

0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

615 385

615 385

598 339

598 339

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

35 256

68 392

112 739

112 739

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

35 256

68 392

112 739

112 739

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

35 256

68 392

112 739

112 739

a) zwiększenia (z tytułu)

0

0

0

0

- podziału zysku z lat ubiegłych

0

0

0

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

68 392

112 739

112 739

- dywidenda dla akcjonariuszy

0

51 346

56 315

56 315

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2020 i 2019, z możliwością podziału między akcjonariuszy

0

17 046

56 424

56 424

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

35 256

0

0

0

5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

35 256

0

0

0

6. Wynik netto

3 977

39 233

68 392

54 237

a) zysk netto

3 977

39 233

68 392

54 237

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

1 157 599

1 157 599

1 169 711

1 155 556

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

1 157 599

1 157 599

1 169 711

1 155 556

 

 

Rachunek przepływu środków pieniężnych

w tys. zł

od 01-07-2021

do 30-09-2021

od 01-01-2021

do 30-09-2021

od 01-07-2020

do 30-09-2020

od 01-01-2020

do 30-09-2020

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

 

 

 

 

I. Zysk (strata) netto

3 977

39 233

52 977

54 237

II. Korekty razem

21 326

46 183

-32 782

-70 293

1. Amortyzacja

24 434

73 101

24 199

72 319

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

5

378

0

-11

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-282

-743

42

-1 928

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

56

-69

-63

-202

5. Zmiana stanu rezerw

4 903

-1 046

13 177

11 266

6. Zmiana stanu zapasów

968

-15 709

14 619

22 553

7. Zmiana stanu należności

-331

-111 780

-185 097

-123 463

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

-9 519

104 837

108 907

-45 692

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1 092

-2 786

-8 566

-5 135

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

25 303

85 416

20 195

-16 056

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

 

 

 

 

I. Wpływy

579

61 810

1 404

64 326

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

162

762

1 121

1 765

2. Z aktywów finansowych, w tym:

417

1 048

283

2 561

a) w jednostkach powiązanych

417

1 048

283

2 561

- odsetki

417

1 048

283

2 561

3 . Inne wpływy inwestycyjne

0

60 000

0

60 000

II. Wydatki

10 937

125 941

65 025

94 392

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

10 937

65 941

15 025

44 392

2. Inne wydatki inwestycyjne

0

60 000

50 000

50 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-10 358

-64 131

-63 621

-30 066

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

 

 

 

 

I. Wpływy

0

0

0

0

II. Wydatki

841

2 414

1 108

2 899

1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

706

2 110

783

2 266

2. Odsetki

135

304

325

633

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-841

-2 414

-1 108

-2 899

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

14 104

18 871

-44 534

-49 021

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

14 099

18 493

-44 534

-49 010

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-5

-378

0

11

F. Środki pieniężne na początek okresu

141 949

137 182

127 428

131 916

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

156 053

156 053

82 894

82 894

- o ograniczonej możliwości dysponowania

2 170

2 170

2 015

2 015


 

3.  INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU

 

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport kwartalny za trzeci kwartał 2021 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.

Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 września 2021 r.

Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2020, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia 2021 r.

 

2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W okresie trzech kwartałów 2021 r. wystąpił wzrost zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek powiązanych.

 

w tys. zł

30-09-2021

31-12-2020

odchylenie

Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych, w tym:

216 507

112 932

103 575

zobowiązania handlowe

123 325

112 932

10 393

rezerwy na zobowiązania

48 382

0

48 382

zobowiązania z tytułu dywidendy

44 800

0

44 800

 

Rezerwa na zobowiązania dotyczy kwot należnych podmiotowi powiązanemu z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej.

 

W 2021 r. nastąpił wzrost kosztów bezpośrednich surowców i materiałów na jednostkę wynikający ze wzrostu cen surowców na rynku, co prezentuje poniższa tabela.

 

9 m-cy 2021 / 9 m-cy 2020

III kwartał 2021 / III kwartał 2020

Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu

 + 8.3%

+ 22.5%

 

3. Sezonowość, cykliczność działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych).

 

4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Spółka dokonała za trzy kwartały 2021 r. odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 93 tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczyły zapasów surowców i materiałów.

5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

Nie wystąpiły.

 

6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.09.2021 r.

 

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

 

Rezerwa na świadczenia pracownicze

 

Stan na początek okresu

31 182

 

- zwiększenia: utworzenie rezerwy

37 484

 

- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy

38 947

 

Stan na koniec okresu

29 719

 

Rezerwa na restrukturyzację

 

Stan na początek okresu

0

 

- zwiększenia: utworzenie rezerwy

1 084

 

- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy

0

 

Stan na koniec okresu

1 084

 

 


Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

 

Rezerwa na świadczenia emerytalne

 

Stan na początek okresu

11 341

 

- zwiększenia: utworzenie rezerwy

281

 

- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy

274

 

Stan na koniec okresu

11 348

 

Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie

 

Stan na początek okresu

239

 

- zwiększenia: utworzenie rezerwy

59

 

- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy

74

 

Stan na koniec okresu

224

 

 

7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2021 r. pozostaje stabilny wobec stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. Stan rezerwy wyniósł 49,2 mln zł i spadł o 0,7 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. Stan aktywa wyniósł 18,5 mln zł i spadł o 0,6 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. 

 

8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W trzech kwartałach 2021 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W trzech kwartałach 2021 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych o wartości 60,1 mln zł.

 

9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

 

10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Nie wystąpiły.

 

11. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

 

12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Nie wystąpiły.

 

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki

Nie wystąpiły.

 

14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie trzech kwartałów 2021 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

 

15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.

 

16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły.

 

17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.

 

18. Dywidenda

Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 23 czerwca 2021 r. przeznaczono kwotę 51 346 230,00 zł (słownie: pięćdziesiąt jeden milionów trzysta czterdzieści sześć tysięcy dwieście trzydzieści złotych 00/100) na dywidendę̨ dla akcjonariuszy w wysokości 3,72 zł na jedną akcję, ustalając dzień 20 września 2021 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 17 grudnia 2021 r. jako termin wypłaty dywidendy.

 

19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Nie wystąpiły.

 

20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 września 2021 r. wynoszą 14 109,5 tys. zł, jest to spadek w stosunku do końca ubiegłego roku o 15 888,6 tys. zł. Na dzień prezentacji sprawozdania za 3 kwartał 2021 r. stan zobowiązań warunkowych z tytułu programu dyskonta weksli wynosi 14 109,5 tys. zł. Są to weksle z datą wykupu 08.03.2022 r.

 

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

 

21.1 Wpływ pandemii COVID-19

Zarząd kontynuuje monitorowanie wpływu pandemii COVID-19 na aspekty finansowe, biznesowe oraz operacyjne Spółki i podejmuje adekwatne decyzje zapewniające ciągłość działania oraz bezpieczną i stabilną sytuację firmy. Skala działalności operacyjnej Spółki jest i będzie dostosowywana do aktualnej sytuacji rynkowej.

1. Zapewnienie ciągłości działania:

a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu

Pomimo trwającej pandemii Zarząd podtrzymuje, że przyjęcie zasady kontynuacji działalności jest zasadne. W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z przedstawicieli kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające zapewnić ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół raportuje swoje działania do Zarządu Spółki.

b) Zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom

Spółka kontynuuje działania zmierzające do zapewnienia bezpieczeństwa swoim pracownikom. W dalszym ciągu obowiązują: ograniczenie podróży służbowych oraz ilości wizyt na terenie zakładu produkcyjnego, a także specjalne procedury dotyczące zachowania zasad higieny na terenie zakładu i w kontaktach międzyludzkich. Na terenie zakładu zapewniana jest dostępność środków dezynfekujących i środków ochronnych, a pracownicy, których praca może być wykonywana bez konieczności fizycznej obecności w firmie, mogą pracować w ramach pracy zdalnej. W maju 2021 r. Spółka przystąpiła do programu szczepień w zakładach pracy w ramach Narodowego Programu Szczepień umożliwiając zainteresowanym pracownikom oraz ich rodzinom szczepienie przeciwko COVID-19 (przy współpracy z lokalną przychodnią).

c) Monitorowanie sytuacji rynkowej

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność do zmieniającej się sytuacji rynkowej.

d) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług

Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych do zapewnienia ciągłości produkcji.

2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki:

a) Ochrona płynności finansowej

Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki, który w obecnej sytuacji jest jednym z kluczowych czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne.

b) Monitorowanie stanu pożyczek

Na dzień bilansowy 30 września 2021 r. stan pożyczek do Goodyear wyniósł 400,0 mln zł, jednak Spółka przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear S.A. udziela gwarancji natychmiastowej spłaty przed terminem, w sytuacji, gdy Spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek.

c) Spłacanie należności przez klientów

Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów handlowych.

d) Optymalizacja kosztów

Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich realizacji do aktualnych warunków rynkowych.

3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej

Spółka prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi. Spółka zapewnia dostawy opon dla swoich klientów ‎i współpracuje przy wypracowywaniu najbardziej optymalnych rozwiązań handlowych w zmieniających się i niepewnych warunkach rynkowych.

 

21.2 Wyniki kontroli podatkowych

Raportem bieżącym nr 6/2021 opublikowanym dnia 17 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2016 oraz 2017 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe.

Raportem bieżącym nr 8/2021 opublikowanym dnia 20 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2016 w wysokości 7,3 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,8 mln zł oraz zapłacie zaległości podatkowej za rok 2017 w wysokości 8,2 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.

Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu maju 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.

Raportem bieżącym nr 7/2020 opublikowanym dnia 24 kwietnia 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2014 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe.

Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2014 w wysokości 6,7 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.

Zapłata w wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.

Raportem bieżącym nr 10/2020 opublikowanym dnia 18 maja 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2015 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe.

Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie zaległości podatkowej za rok 2015 w wysokości 8,0 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,8 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował iż powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.

Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.

Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. podjął decyzję o korekcie zobowiązań podatkowych w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2018 i zapłaty podatku w kwocie 1,8 mln zł oraz odsetek za zwłokę w kwocie 0,5 mln zł. Zapłata nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r. Zaległość podatkowa wraz z odsetkami została zwrócona Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg w miesiącu czerwcu 2021 r. Tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 9 miesięcy 2021 r.

23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 19 sierpnia 2019 r., w zakresie przestrzegania przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych – w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2016 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia z tytułu pożyczek udzielonych w 2016 roku przez Spółkę dla podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) wykazania kosztów wypłaconych odpraw pracownikom Spółki w związku z dokonaną restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2016 r. o kwotę 241.979,45 zł. Przychód ten należy zakwalifikować jako związany z działalnością pozastrefową. Ponadto stwierdzono, że Spółka nieprawidłowo wykazała w rozliczeniu podatku dochodowego za 2016 r. kwotę 879.921,21 zł jako przychód oraz jako koszt uzyskania przychodu.

23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 9 czerwca 2020 r., w zakresie przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2017 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia otrzymywanego przez Spółę w badanym okresie z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) zawyżenia kosztów uzyskania przychodów związanych z restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2017 r. o kwotę 678.760,27 zł.  Stwierdzono również, że Spółka zawyżyła koszty działalności strefowej (zwolnionej) o kwotę 291.804,63 zł. 

Po zapoznaniu się z wynikami ww. dwóch kontroli i przeanalizowaniu dostępnych scenariuszy dalszego działania, Spółka podjęła decyzję o dostosowaniu swoich rozliczeń za lata od 2016 do 2020 do otrzymanych wyników kontroli. W dniu 26 sierpnia 2021 r. dokonała wpłat zaległości podatkowej za lata 2016 i 2017 w wysokości 115.952 zł wraz z odsetkami w kwocie 31.539 zł, a w dniu 14.09.2021 dokonała wpłaty zaległości podatkowej za pozostałe lata w wysokości 295.780 zł wraz z odsetkami w wysokości 45.085 zł. Wynagrodzenie z tytułu udzielonych pożyczek udzielonych przez Spółkę zostało dostosowane do wyników kontroli i w miesiącu październiku 2021 podmiot powiązany Goodyear S.A. dokonał wpłaty należnych odsetek za lata 2016-2021 w wysokości 4.674.657 zł.

 

22. Pozostałe informacje

22.1 W sprawozdaniu za trzeci kwartał 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna względem sprawozdania za trzeci kwartał 2020, odnośnie usług uszczelniania opon świadczonych dla podmiotu powiązanego. W roku 2021 usługi te prezentowane są w szyku rozstawnym, tj osobno w pozycji przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (RZiS poz I.1) oraz koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów (RZiS poz II.1). W analogicznym okresie roku poprzedniego usługi te były prezentowane w pozycji przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (RZiS poz I.1) w kwocie marży uzyskanej z tego tytułu, zatem wartość przychodów i wartość kosztów była niższa odpowiednio o 10 295,5 tys zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego.

22.2. W sprawozdaniu za trzeci kwartał 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie premii pieniężnych należnych dla klientów z kosztów sprzedaży do kosztów zmniejszających sprzedaż. Wartość premii pieniężnych za trzy kwartały 2020 r. ujętych w kosztach sprzedaży wyniosła 2 798,0 tys. zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego.


4.  POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 września 2021 r. (1 euro = 4,6329 złotych) i na dzień 30 września 2020 r. (1 euro = 4,5268 złotych).

 

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za trzy kwartały 2021 r. wynosi za 1 euro 4,5585 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały 2020 r. za 1 euro 4,4420 złotych.

 

Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2021 r. wyliczony kursem na koniec września 2021 r. wynosi 8 468 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 8 607 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2021 r. wyniosły 138 tys. euro.

 

2. Istotne dokonania lub niepowodzenia

Za trzy kwartały 2021 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 1 692,6 mln zł, o 29,4 proc. wyższe niż za trzy kwartały 2020 r.

W trzecim kwartale 2021 r. odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 7,9 proc. r/r.

Zysk netto za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 39,2 mln zł, jest to o 27,7 proc. mniej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.

 

3. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

 

Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)

Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za trzy kwartały 2021 r. wyniosły 1 692,6 mln zł, o 29,4 proc. więcej niż za trzy kwartały 2020 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 69,1 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 4,1 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2020 r. wynosił 104,2 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 8,0 proc.

Sprzedaż do podmiotów powiązanych za trzy kwartały 2021 r. wyniosła 1 520,0 mln zł, tj. o 346,3 mln zł więcej w stosunku do trzech kwartałów 2020 r. Za 9 miesięcy 2021 r. sprzedaż ta stanowiła 89,8 proc. sprzedaży ogółem, podobnie jak w analogicznym okresie 2020 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za trzy kwartały 2021 wyniósł 42,2 mln zł i był niższy o 52,7 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 2,8 proc. wobec 8,1 proc. w analogicznym okresie 2020 r.

Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych wyniosła 172,6 mln zł, i wzrosła o 28,8 proc. r/r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych za trzy kwartały 2021 r. osiągnięty na poziomie 26,9 mln zł był wyższy o 17,6 mln zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wzrosła z 6,9 proc. do 15,6 proc. r/r.

Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2021 r. są niższe o 1,4 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów bezpośrednich na jednostkę wyrobu za 3 kwartały 2021 r. wzrosły o 8,3 proc.

Spadek jednostkowego kosztu wytworzenia wynika z niższego udziału kosztów stałych w kosztach wytworzenia w bieżącym okresie wobec analogicznego okresu roku ubiegłego, kiedy nastąpiło ograniczenie produkcji na skutek pandemii koronawirusa.

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 16,8 mln zł, o 0,5 mln zł mniej niż za trzy kwartały 2020 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 1,0 proc. wobec 1,3 proc. za trzy kwartały roku ubiegłego. 

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII)  za trzy kwartały 2021 r. jest kosztem w kwocie 2,0 mln zł wobec kosztu 20,6 mln zł za trzy kwartały 2020 r.

Na taki poziom wyniku z pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:

 

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

w mln zł

30-09-2021

30-09-2020

odchylenie

Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym:

-2,0

-20,6

18,6

Pozostałe przychody operacyjne, w tym:

0,2

16,9

-16,7

- zysk ze sprzedaży środków trwałych

0,2

0,2

0,0

- dotacja z FGŚP w związku z wystąpieniem pandemii COVID-19

0,0

16,6

-16,6

- koszty złych długów

0,0

0,1

-0,1

Pozostałe koszty operacyjne, w tym

2,2

37.5

-35,3

- koszty restrukturyzacji

1,1

0,0

1,1

- koszty złych długów

0,7

0,0

0,7

- inne pozostałe koszty operacyjne

0,3

0,5

-0,2

- koszty likwidacji środków trwałych

0,1

0,0

0,1

- zwrot dotacji z FGŚP w związku z wystąpieniem pandemii COVID-19

0,0

0,6

-0,6

- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych

0,0

36,4

-36,4

 

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 50,3 mln zł, jest to o 16,0 mln zł mniej r/r, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem spadła do 3,0 proc. wobec 5,1 proc. za trzy kwartały 2020 r.

Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za trzy kwartały 2021 r. wygenerowała stratę w wysokości 0,3 mln zł wobec straty 0,1 mln zł w analogicznym okresie 2020 r.

Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:

 

Przychody i koszty finansowe

w mln zł

30-09-2021

30-09-2020

odchylenie

Przychody i koszty finansowe, w tym:

-0,3

-0.1

-0,2

Przychody finansowe, w tym:

1,0

2,9

-1,9

- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu

1,0

2,6

-1,6

- przychody finansowe od wolnych środków

0,0

0,3

-0,3

Koszty finansowe, w tym:

1,3

3,0

-1,7

- koszty dyskonta weksli i pozostałych odsetek

0,8

1,4

-0,6

- ujemne różnice kursowe

0,5

1,6

-1,1

 

Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 50,0 mln zł, tj. o 16,2 mln zł mniej r/r.

Spółka zakończyła korzystanie z należnej ulgi podatkowej w roku 2020 i począwszy od roku 2021 całość dochodu opodatkowana jest podstawową stawką podatkową. Efektywna stawka podatkowa za trzy kwartały 2021 r. wyniosła 19,4 proc.

Zysk netto (RZiS poz. XIV) za trzy kwartały 2021 r. wyniósł 39,2 mln zł, o 15,0 mln zł mniej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.

 

Komentarz do Bilansu (Bs)

Suma bilansowa na dzień 30 września 2021 r. wyniosła 1 954,6 mln zł i wzrosła w ciągu trzech kwartałów 2021 r. o 136,0 mln zł.

Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec września 2021 r. wyniosły 772,1 mln zł i były niższe o 13,3 mln zł porównując stan z początku 2021 r.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych obniżyła się o 12,7 mln zł, z czego:

a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 73,1 mln zł;

b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 0,7 mln zł;

c) zakończone programy inwestycyjne w trzech kwartałach 2021 r. zwiększyły majątek trwały o 60,1 mln zł;

d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie o obszarze IT) spowodowały wzrost o 1,0 mln zł.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 18,5 mln zł, jest to spadek o 0,6 mln zł w stosunku do początku 2021 r.

Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 182,5 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2021 r. o 149,3 mln zł.

Zapasy wzrosły o 15,7 mln zł do poziomu 118,0 mln zł, w poszczególnych kategoriach:

a) zapas surowców i materiałów o 11,9 mln zł do poziomu 88,8 mln zł,

b) produkcja w toku o 1,8 mln zł do poziomu 33,4 mln zł,

c) wyroby gotowe o 1,6 mln zł do poziomu 3,4 mln zł,

d) towary do poziomu 0,4 mln zł.

Należności krótkoterminowe wyniosły 500,3 mln zł i wzrosły o 109,1 mln zł w stosunku do początku 2021 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 60,5 mln zł, a od pozostałych jednostek o 48,6 mln zł.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 558,7 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2021 r. o 21,1 mln zł, w tym:

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 18,5 mln zł,

b) krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach wzrosły o 2,6 mln zł.

Wartość pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym pozostała na niezmienionym poziomie i wyniosła 400,0 mln zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 5,5 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 3,3 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec września 2021 r. wyniósł 1 157,6 mln zł i obniżył się o 12,1 mln zł w trzech kwartałach 2021 r., z czego:

a) zysk netto za trzy kwartały 2021 r. spowodował wzrost o 39,2 mln zł,

b) podział zysku netto roku ubiegłego (przeznaczenie 75 proc. zysku na wypłatę dywidendy) spowodował spadek o 51,3 mln zł.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 września 2021 r. wyniosły 797,0 mln zł i w ciągu 9 miesięcy 2021 r. wzrosły o 148,2 mln zł.

 

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

w mln zł

30-09-2021

31-12-2020

odchylenie

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym:

797,0

648,8

148,2

Rezerwy na zobowiązania, w tym:

91,6

92,6

-1,0

- z tytułu podatku odroczonego

49,2

49,9

-0,7

- na świadczenia pracownicze

41,1

42,5

-1,4

- na restrukturyzację

1,1

0,0

1,1

- na gwarancje

0,2

0,2

0,0

Zobowiązania długoterminowe, w tym:

2,9

3,7

-0,8

- z tytułu leasingu

2,9

3,7

-0,8

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:

702,5

552,5

150,0

- wobec jednostek powiązanych

216,5

112,9

103,6

- wobec pozostałych jednostek

484,0

438,7

45,3

- fundusze specjalne (ZFŚS)

2,0

0,9

1,1

 

 

Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF) 

Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za 9 miesięcy 2021 r. wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne w wysokości 85,4 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 112,3 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 22,7 mln zł ujemnych przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec trzeciego kwartału. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 3,8 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe tytuły 0,4 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych.

Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w trzech kwartałach 2021 r. wygenerowała ujemne przepływy w wysokości 64,1 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 65,9 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 60,1 mln zł, spłata zobowiązań z tytułu inwestycji 5,9 mln zł).

Udzielenie pożyczki podmiotowi powiązanemu wygenerowało 60,0 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych, a spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 60,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 1,0 mln zł oraz zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,8 mln zł.

Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 2,4 mln zł: zapłata odsetek 0,3 mln zł, a spłata rat leasingowych 2,1 mln zł.

Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za 9 miesięcy 2021 r. były dodatnie i wyniosły 18,9 mln zł.

Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu trzech kwartałów 2021 r. z 137,2 mln zł na koniec grudnia 2020 r. do 156,1 mln zł na koniec września 2021 r.

 

4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

 

5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2021.

 

6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za III kwartał 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:

Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*.

* Źródło: Raport bieżący nr 15/2021 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu 23 czerwca 2021 r., data publikacji: 23.06.2021 r.

 

7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę

Na dzień przekazania raportu kwartalnego żadna z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich.

 

8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności

Nie wystąpiły.

 

9. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu

Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.

 

10. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Nie wystąpiły.

 

11. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału będą miały następujące czynniki:

a) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ pandemii COVID-19 na światową gospodarkę);

b) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki.

c) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;

d) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;

e) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego;

f) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy.

 

 


 

Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.

 

Leszek Szafran / Prezes Zarządu, Dyrektor ds. sprzedaży

 

Ireneusz Maksymiuk / Członek Zarządu, Dyrektor ds. finansowych

 

Michał Mędrek / Członek Zarządu, Dyrektor ds. logistyki


Mirosław Maziarka / Członek Zarządu, Dyrektor ds. produkcji 

 

 

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

 

Anna Bolanowska / Kontroler finansowy

 

 

Data raportu / 15 listopad 2021 r.