SPRAWOZDANIE FINANSOWE
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
ZA 2021 ROK
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
1
Spis treści
1 PODSTAWOWE DANE .......................................................................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 3
1.2 Bilans .................................................................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat ..................................................................................................................................... 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................................................................. 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). ................................................................................. 8
2 WPROWADZENIE ................................................................................................................................................. 9
2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy
przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD). ............................................ 9
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony. .................................................................. 9
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.9
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki. ............................................... 9
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. .............. 11
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym
inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. ................................................... 11
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek. ................................... 11
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.......................... 11
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności
danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki)
rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. ...................... 12
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów. ........................ 12
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych. ......................................................................................................... 12
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie
wyboru polityki przez jednostkę: ..................................................................................................................... 12
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym
i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP. .................................. 15
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków
pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. ........................... 16
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,
a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR. ............................ 17
3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................................................... 18
3.1 Wartości niematerialne i prawne. .................................................................................................................... 18
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe. ................................................................................................................................. 19
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska. ................................................................................................. 20
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły
koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na
własne potrzeby ........................................................................................................................................... 20
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe. ............................................................................................................... 21
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ............................................................................................... 23
3.7 Zapasy. ............................................................................................................................................................. 24
3.8 Należności krótkoterminowe. .......................................................................................................................... 24
3.9 Inwestycje krótkoterminowe. .......................................................................................................................... 27
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ...................................................................................... 27
3.11 Kapitały. .................................................................................................................................................... 28
3.12 Rezerwy na zobowiązania. ........................................................................................................................ 29
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe ................................................................................................. 32
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli. ............................................................................................................ 35
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących. ............................................................ 35
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. ................................................... 35
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
2
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do
świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym. .............................................. 35
3.18 Rozliczenia międzyokresowe. ................................................................................................................... 36
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję. ................................................................................................................... 36
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów. ............................................................................................... 36
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów. ............................................................................. 37
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów. ........................................................................................... 37
3.23 Inne przychody operacyjne....................................................................................................................... 37
3.24 Inne koszty operacyjne. ............................................................................................................................ 38
3.25 Przychody finansowe. ............................................................................................................................... 38
3.26 Koszty finansowe. ..................................................................................................................................... 39
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych. ......................... 39
3.28 Podatek dochodowy. ................................................................................................................................ 40
3.29 Zysk na 1 akcję. ......................................................................................................................................... 41
3.30 Podział zysku. ............................................................................................................................................ 41
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. .................................................................................... 41
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym. ................................................................................................................... 41
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie,
w tym ich kwoty i charakter. ............................................................................................................................ 42
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy. ........................................................................................................................................................ 42
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.............................................................................................. 42
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................................................ 42
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka. ................................................................... 43
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych
przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.46
3.39 Podmioty powiązane ................................................................................................................................ 47
3.40 Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................................................ 48
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ...................... 48
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres sprawozdawczy ... 48
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ na sytuację
majątkową, finansową oraz wynik finansowy .................................................................................................. 48
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką .............................................................................. 48
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika inflacji
powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki .................................................................... 49
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi. .................................................................................................................................................... 49
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność ................................................................................................................................... 49
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje
o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju ......................................................... 49
3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki ...................... 49
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia .......................................................................................... 50
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy ............................................................................................... 50
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki ............................................................................................................. 50
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia co
najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów długoterminowych łącznie: .. 50
4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK ...................................................................... 51
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
3
1 PODSTAWOWE DANE
1.1 Wybrane dane finansowe
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
2021r
okres
od 2021-01-01
do 2021-12-31
2020r
okres
od 2020-01-01
do 2020-12-31
2021r
okres
od 2021-01-01
do 2021-12-31
2020r
okres
od 2020-01-01
do 2020-12-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
223 160
296 728
48 752
66 320
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 052
21 366
2 414
4 775
III.
Zysk (strata) brutto
11 308
20 304
2 470
4 538
IV.
Zysk (strata) netto
9 454
16 231
2 065
3 628
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-14 984
31 352
-3 273
7 007
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-3 028
11 636
-661
2 601
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 630
-2 007
-356
-449
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-19 642
40 981
-4 291
9 159
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
165 456
249 964
35 973
54 166
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
101 313
195 300
22 027
42 320
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 268
654
276
142
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
75 114
143 943
16 331
31 192
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
64 143
54 664
13 946
11 845
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 631
1 625
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
3,15
5,41
0,69
1,21
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
3,15
5,41
0,69
1,21
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
21,38
18,22
4,65
3,95
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
21,38
18,22
4,65
3,95
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
4
1.2 Bilans
w tys. PLN
LP
BILANS
stan na
2021-12-31
stan na
2020-12-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
28 827
29 692
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
4 890
8 060
-
wartość firmy
4 755
7 758
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
16 067
13 396
3.
Należności długoterminowe
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7 870
8 236
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 870
8 236
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
Aktywa obrotowe
136 629
220 272
1.
Zapasy
2 068
1 653
2.
Należności krótkoterminowe
70 311
135 952
2.1.
Od jednostek powiązanych
16 582
46 885
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
53 729
89 067
3.
Inwestycje krótkoterminowe
44 634
64 412
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
44 634
64 412
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
44 634
64 412
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19 616
18 255
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
A k t y w a r a z e m
165 456
249 964
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
5
w tys. PLN
LP
BILANS
stan na
2021-12-31
stan na
2020-12-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
64 143
54 664
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
47 187
30 956
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
2
-23
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
9 454
16 231
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
101 313
195 300
1.
Rezerwy na zobowiązania
17 903
13 077
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 295
8 031
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 630
2 880
a)
długoterminowa
360
382
b)
krótkoterminowa
2 270
2 498
1.3.
Pozostałe rezerwy
7 978
2 166
a)
długoterminowe
0
0
b)
krótkoterminowe
7 978
2 166
2.
Zobowiązania długoterminowe
1 268
654
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
1 268
654
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
75 114
143 943
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
16 824
35 218
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
57 916
107 864
3.4.
Fundusze specjalne
374
861
4.
Rozliczenia międzyokresowe
7 028
37 626
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
7 028
37 626
a)
długoterminowe
0
0
b)
krótkoterminowe
7 028
37 626
P a s y w a r a z e m
165 456
249 964
Wartość księgowa
64 143
54 664
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
21,38
18,22
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
21,38
18,22
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
6
1.3 Rachunek zysków i strat
w tys. PLN
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
2021r
okres od 2021-01-01
do 2021-12-31
2020r
okres od 2020-01-01
do 2020-12-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
223 160
296 728
-
od jednostek powiązanych
6 158
44 064
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
222 865
296 625
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
295
103
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
197 388
270 138
-
jednostkom powiązanym
10 778
61 677
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
197 067
270 138
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
321
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
25 772
26 590
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
17 088
15 705
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
8 684
10 885
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
16 697
18 129
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
73
7 222
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1 079
338
4.
Inne przychody operacyjne
15 545
10 569
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
14 329
7 648
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 300
1 826
3.
Inne koszty operacyjne
11 029
5 822
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 052
21 366
X.
Przychody finansowe
838
489
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
392
332
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
446
157
XI.
Koszty finansowe
582
1 551
1.
Odsetki w tym:
116
44
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
466
1 507
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
11 308
20 304
XIV.
Podatek dochodowy
1 854
4 073
a)
część bieżąca
450
3 365
b)
część odroczona
1 404
708
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
9 454
16 231
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
9 454
16 231
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
3,15
5,41
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
3,15
5,41
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
w tys. PLN
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2021r
okres od 2021-
01-01 do 2021-
12-31
2020r
okres od 2020-
01-01 do 2020-
12-31
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
54 664
38 240
a)
korekty błędów podstawowych
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
54 664
38 240
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
30 956
19 728
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
16 231
11 228
a)
zwiększenia (z tytułu)
16 231
11 228
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
16 231
10 650
-
aktualizacja środków trwałych
0
578
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
47 187
30 956
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-23
362
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
25
-385
a)
zwiększenia (z tytułu)
30
223
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
223
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
30
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
5
608
-
zbycia środków trwałych
0
578
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
5
30
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
2
-23
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
16 231
10 650
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
16 231
10 650
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
16 231
10 650
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
16 231
10 650
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
16 231
10 650
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
10 650
10 650
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
-
korekty błędów
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
0
0
a)
zysk netto
9 454
16 231
b)
strata netto
9 454
16 231
c)
odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
64 143
54 664
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
62 643
54 664
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
w tys. PLN
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2021r
okres od 2021-
01-01 do 2021-
12-31
2020r
okres od 2020-
01-01 do 2020-
12-31
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
9 454
16 231
II.
Korekty razem
-24 438
15 121
1.
Amortyzacja
6 020
6 163
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
136
-223
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
400
410
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-70
-7 424
5.
Zmiana stanu rezerw
4 826
-3 731
6.
Zmiana stanu zapasów
-415
104
7.
Zmiana stanu należności
65 685
-25 696
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-69 452
29 739
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-31 593
15 586
10.
Inne korekty
25
193
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-14 984
31 352
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
86
12 304
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
86
12 304
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
3 114
668
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
3 114
668
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-3 028
11 636
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
1 630
2 007
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 230
1 597
8.
Odsetki
400
410
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-1 630
-2 007
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-19 642
40 981
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-19 778
41 204
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-136
223
F.
Środki pieniężne na początek okresu
64 412
23 208
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
44 770
64 189
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
739
2 584
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
9
2 WPROWADZENIE
2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru,
podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD).
Remak-Energomontaż spółka akcyjna („Remak-Energomontaż S.A.”, „Spółka”) z siedzibą w
Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowana jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowym
dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za 2021 rok, od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31
grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane finansowe za 2020 rok, tj. od dnia 1 stycznia 2020 roku
do dnia 31 grudnia 2020 roku.
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.
W 2021 roku nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 28 stycznia 2021 roku, ze skutkiem na dzień 31 stycznia 2021 roku Pan Stanisław Kalarus
złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Remak-Energomontaż S.A. W okresie od 1 do 28 lutego
2021 roku obowiązki Prezesa Zarządu – na podstawie uchwały Rady Nadzorczej w przedmiocie
tymczasowego powierzenia tych obowiązków - pełnił Pan Aleksander Umiński, który następnie,
decyzją Rady Nadzorczej, z dniem 1 marca 2021 roku, został powołany na stanowisko Prezesa
Zarządu Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu Remak-Energomontaż S.A. wchodzili:
Aleksander Umiński - Prezes Zarządu,
Jacek Sadowski - Wiceprezes Zarządu,
Marcin Garlej - Wiceprezes Zarządu.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
10
W dniu 29 stycznia 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło, iż Rada Nadzorcza
Spółki będzie składać się z sześciu członków. W skład Rady Nadzorczej, kadencji obejmującej lata
2021 – 2023 powołano:
Sebastiana Durka,
Agnieszkę Raczewską-Bieleń,
Bogdana Serwatkę,
Jana Krzemińskiego,
Macieja Bałazińskiego,
Stanisława Kalarusa.
Podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 r., przed
zarządzeniem przerwy w obradach do dnia 5 stycznia 2022 r., akcjonariusze: Otwarty Fundusz
Emerytalny PZU "Złota Jesień" i Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander złożyli pisemne
oświadczenie wskazujące na utworzenie oddzielnej grupy i podjęcie uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia w sprawie wyboru na członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Grzegorza Janasa
w drodze głosowania oddzielnymi grupami oraz delegowania tego członka do stałego
indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, iż powyższa
czynność akcjonariuszy nie rodzi żadnych skutków prawnych i nie powoduje zmian w składzie Rady
Nadzorczej, niemniej kwestia ta jest obecnie przedmiotem badania przez Sąd, wskutek pozwu
wniesionego przez Prezesa Zarządu Spółki o ustalenie nieistnienia w/w uchwały Walnego
Zgromadzenia oraz, że w konsekwencji tego nie doszło do wyboru członka Rady Nadzorczej w
drodze głosowania oddzielnymi grupami, a tym samym nie doszło do wygaśnięcia mandatów
pozostałych członków Rady Nadzorczej. Wniesiony pozew zawiera również wniosek ewentualny o
stwierdzenie nieważności powyższej uchwały, jak również wniosek o udzielenie zabezpieczenia
roszczeń objętych pozwem poprzez wstrzymanie mocy (wykonalności) przedmiotowej uchwały.
Podczas wznowionych w dniu 5 stycznia 2022 r. obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 r., w skład Rady Nadzorczej Spółki powołano dotychczasowych
członków Rady Nadzorczej w osobach: Agnieszki Raczewskiej-Bieleń, Sebastiana Durka, Bogdana
Serwatki, Macieja Bałazińskiego i Jana Krzemińskiego. W przedmiocie powyższej uchwały
większościowy akcjonariusz Spółki: Zarmen sp. z o.o. złożył oświadczenie, zgodnie z którym, stoi na
stanowisku, że podczas obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 7 grudnia 2021 roku
nie doszło do skutecznego wyboru członka Rady Nadzorczej w drodze głosowania odrębnymi
grupami i w konsekwencji wygaśnięcia mandatów pozostałych członków Rady Nadzorczej, a wybór
członków Rady Nadzorczej dokonany w dniu 5 stycznia 2022 roku ma jedynie na celu zapewnienie
prawidłowego funkcjonowania organów Remak-Energomontaż S.A., w przypadku powstania
ewentualnych wątpliwości, czy doszło do skutecznego wyboru członka Rady Nadzorczej odrębnymi
grupami w dniu 7 grudnia 2021 roku, a w konsekwencji powstania wątpliwości, czy pozostałe
mandaty członków Rady Nadzorczej są obsadzone. Akcjonariusz większościowy wyjaśnił
jednocześnie, iż głosowanie przeprowadzone w dniu 5 stycznia 2022 roku nie może być traktowane
jako akceptacja, czy też uznanie skuteczności wyboru członka Rady Nadzorczej dokonanego w dniu
7 grudnia 2021 roku, a jest jedynie przejawem dbałości o prawidłowe funkcjonowanie Remak-
Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
11
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok oraz porównywalne dane finansowe za 2020 rok zawierają
dane łączne, tj. sprawozdania jednostkowe Spółki oraz zakładu zagranicznego, sporządzającego
samodzielne sprawozdania finansowe.
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub
znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem w stosunku do pozostałych
podmiotów, w których posiada udziały (akcje) i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie spółek, stąd nie jest to sprawozdanie
po połączeniu spółek.
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd
Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istotnych
faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez
Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty
i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach
następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, dostępność środków pieniężnych
i gwarancji w ramach podpisanej umowy z bankiem umożliwiają realizację zaplanowanych
przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując oceny w zakresie kontynuacji
działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19. Trwająca pandemia
bezsprzecznie wywiera znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia gospodarczego i społecznego.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej Spółki
umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka na bieżąco
monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią, w celu podejmowania decyzji i działań,
zmierzających do zminimalizowania jej negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną
Spółki. W ocenie Zarządu trwająca pandemia nie powoduje zagrożenia kontynuacji działalności
Spółki.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
12
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z
tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w
dodatkowej nocie objaśniającej.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok i sprawozdanie za 2020 rok nie podlegały przekształceniu w
celu zapewnienia porównywalności danych. Powyższe sprawozdania są w pełni porównywalne.
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów.
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych za analogiczny okres
poprzedniego roku obrotowego nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
w opiniach podmiotu uprawnionego do badania, ponieważ nie wystąpiły zastrzeżenia w opiniach
audytorów.
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021r., poz. 217),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na podstawie
§ 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r. w sprawie zakresu
działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości (Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy,
z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe objęte
łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent papierów
wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe w okresach
kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
13
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą
liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po
miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca miesiąca w którym
następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym
postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór. Wartości niematerialne wycenia
się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31 ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy
o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie
środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów
umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do
sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się
postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania
gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez
rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych aktywów
zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”
(FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu. Ustalenie
stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość materiałów
niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena następuje przy
zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady
ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności w walutach obcych wycenia się
zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
14
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień bilansowy. W przypadku
zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych do obrotu stosuje się zasadę
„pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych na
dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza się
zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje według
metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą przyszłych
okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady istotności
i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone do rozrachunku
związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw emerytalnych.
Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę na koszty
niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość dni
niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę wynagrodzenia dla
danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar kosztów
działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na straty z operacji
w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie
stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane
w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy
z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
15
operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty
operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą stopnia
zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od klienta zaliczki na poczet
realizowanych usług długoterminowych. Jednostka utworzyła również rozliczenia międzyokresowe
przychodów w związku z ujawnieniem w księgach otrzymanego w latach ubiegłych nieodpłatnie
prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić. Jeżeli
nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód ustalany jest
w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie
jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników danego okresu odlicza się
przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych
przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na okres sprawozdawczy w którym ujęte są
przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia
umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów
tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy
jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową,
nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania
usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr 1
"Rachunek przepływów pieniężnych".
W 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego.
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem
finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez
NBP.
Okres
sprawozdawczy
Średni arytmetyczny
kurs w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
2021r.
4,5775
4,4541
4,721
4,5994
2020r.
4,4742
4,2279
4,633
4,6148
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
16
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu
środków pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego
przeliczenia.
L.p.
Wyszczególnienie
2021r.
2020r.
(tys. EUR)
(tys. EUR)
I.
BILANS
1.
Aktywa trwałe
6 267
6 434
2.
Aktywa obrotowe
29 706
47 732
AKTYWA RAZEM
35 973
54 166
3.
Kapitał własny
13 946
11 846
4.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
22 027
42 320
PASYWA RAZEM
35 973
54 166
L.p.
Wyszczególnienie
2021r.
2020r.
(tys. EUR)
(tys. EUR)
II.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
48 751
66 320
2.
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
43 121
60 377
3.
Wynik brutto na sprzedaży
5 630
5 943
4.
Koszty ogólnego zarządu
3 733
3 510
5.
Wynik na sprzedaży
1 897
2 433
6.
Pozostałe przychody operacyjne
3 647
4 052
7.
Pozostałe koszty operacyjne
3 130
1 710
8.
Wynik na działalności operacyjnej
2 414
4 775
9.
Wynik na działalności finansowej
56
-237
10.
Wynik brutto
2 470
4 538
11.
Podatek dochodowy
405
910
12.
Wynik netto
2 065
3 628
III.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
1.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-3 273
7 007
2.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-662
2 601
3.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-356
-449
4.
Przepływy pieniężne netto razem
-4 291
9 159
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR według średniego kursu EUR
ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. według kursu 4,5994 PLN na dzień
31.12.2021 roku i kursu 4,6148 PLN na dzień 31.12.2020 roku.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
przeliczono na EUR według średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym, a mianowicie
według kursu 4,5775 PLN za 2021 rok oraz kursu 4,4742 PLN za 2020 rok.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
17
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem
finansowym i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które
zostałyby sporządzone według MSR.
Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF.
Gdyby sprawozdanie finansowe sporządzane było zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy
zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania, a MSSF, przy założeniu, że
dniem przejścia na MSSF był 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności obszaru rzeczowego
majątku trwałego. Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może
dokonać wyceny środków trwałych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany
koszt na tę datę. Zdaniem Spółki z uwagi na fakt, że posiadany majątek jest w dużej mierze młodszy,
występujące w tym obszarze różnice byłyby nieistotne, w związku z tym nie prezentuje się ich
wpływu na zysk netto i kapitał własny.
Ponadto wystąpiłyby różnice w zakresie wartości firmy. Wartość firmy brutto wynosi 15 015 tys.
PLN, w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według Ustawy o rachunkowości wartość firmy
jest amortyzowana, w związku z tym umorzenie zostało ujęte w księgach w kwocie 10 260 tys.
PLN. Według zasad określonych w MSR 36, wartość firmy nie byłaby amortyzowana, tylko poddana
obowiązkowemu, corocznemu testowi służącemu zbadaniu, czy nastąpiła utrata wartości.
Wycofanie odpisu amortyzacyjnego zwiększyłoby zysk netto roku 2021 o kwotę 3.003 tys. PLN oraz
kapitały własne na dzień 31.12.2021r. o kwotę 10 260 tys. PLN.
Spółka nie identyfikuje innych różnic wpływających istotnie na zysk netto lub kapitały własne.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
18
3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
3.1 Wartości niematerialne i prawne.
Nota 1a
w tys. PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2021
2020
a)
koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b)
wartość firmy
4 755
7 758
c)
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
34
195
-
oprogramowanie komputerowe
0
9
d)
inne wartości niematerialne i prawne
101
107
e)
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
4 890
8 060
Spółka nabyła w 2018 zorganizowaną część przedsiębiorstwa (ZCP). W wyniku nabycia ZCP powstała
bilansowa wartość firmy w wysokości 15.015 tys. PLN. Spółka ustaliła dla nabytej wartości firmy 5-
letni okres amortyzacji.
Nota 1b
w tys. PLN
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I
PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje
i podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
oprogramowanie
komputerowe
a)
wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
0
15 015
2 072
87
115
0
17 202
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
76
4
0
0
76
-
zakup
0
0
76
4
0
0
76
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
-
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
d)
wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
15 015
2 148
91
115
0
17 278
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
7 257
1 877
78
8
0
9 142
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
3 003
237
13
6
0
3 246
-
umorzenia bieżące
0
3 003
237
13
6
3 246
-
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
10 260
2 114
91
14
0
12 388
h)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
-
zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
-
zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
i)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j)
wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
4 755
34
0
101
0
4 890
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
19
Nota 1c
w tys. PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2021
2020
a)
własne
4 890
8 060
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
4 890
8 060
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe.
Nota 2a
w tys. PLN
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2021
2020
a)
środki trwałe, w tym:
13 348
13 070
-
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
788
818
-
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 103
3 158
-
urządzenia techniczne i maszyny
2 989
3 511
-
środki transportu
4 694
3 983
-
inne środki trwałe
1 774
1 600
b)
środki trwałe w budowie
2 719
326
c)
zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
16 067
13 396
W celu zabezpieczenia umowy o wielocelowy limit kredytowy UMBRELLA zawartej pomiędzy
Bankiem Pekao S.A. i ośmioma spółkami z Grupy Kapitałowej ZARMEN na łączną kwotę 250.000 tys.
PLN, Remak–Energomontaż S.A. ustanowiła na rzecz Banku Pekao S.A. zastaw rejestrowy na
wszystkich maszynach i urządzeniach należących do grupy 3, 4, 5, 6 i 8 środków trwałych. Według
stanu na 31.12.2021 roku wartość brutto tych środków stanowiła kwotę 26.413 tys. PLN.
Nota 2b
w tys. PLN
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a)
wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
865
3 647
20 025
12 539
5 818
42 894
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
673
1 666
774
3 113
-
zakup ( w tym przyjęcie w Leasing)
0
0
670
1 666
774
3 110
-
sprzedaż
0
0
3
0
0
3
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
787
152
90
1 029
-
fizyczna likwidacja
0
0
602
0
18
620
-
sprzedaż
0
0
185
152
72
409
d)
wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
865
3 647
19 911
14 053
6 502
44 978
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
47
489
16 513
8 556
4 218
29 823
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
30
55
409
803
510
1 807
-
umorzenia bieżące
30
55
1 153
939
598
2 775
-
fizyczna likwidacja
0
0
-601
0
-18
-619
-
sprzedaż
0
0
-143
-136
-70
-349
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
77
544
16 922
9 359
4 728
31 630
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
20
h)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
-
zwiększenie
0
0
0
0
0
0
-
zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
i)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j)
wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
788
3 103
2 989
4 694
1 774
13 348
Nota 2c
w tys. PLN
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2021
2020
a)
własne
9 546
9 511
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
3 802
3 559
-
wieczyste użytkowanie gruntu
788
818
-
leasing finansowy środków trwałych
3 014
2 741
Środki trwałe bilansowe, razem
13 348
13 070
Nota 2d
w tys. PLN
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZBILANSOWO
2021
2020
a)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
-
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
0
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 5.579 tys. PLN
w tym na:
rzeczowy majątek trwały
5.579
tys. PLN
wartości niematerialne i prawne
0
tys. PLN
Spółka nie poniosła i nie planuje nakładów inwestycyjnych na ochronę środowiska naturalnego.
W okresie najbliższych 12 miesięcy Spółka planuje nakłady inwestycyjne w wysokości 5.431 tys. PLN.
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt
wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wynosi 2.719 tys. PLN na 31.12.2021r., z tego
nakłady poniesione w 2021 roku to 2.394 tys. PLN. W 2021 roku Spółka nie wytworzyła siłami
własnymi środków trwałych na własne potrzeby.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
21
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe.
Nota 4c
w tys. PLN
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2021
2020
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
aa)
w jednostkach zależnych
0
0
ab)
w jednostce dominującej
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba)
w jednostkach współzależnych
0
0
bb)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
bc)
w innych jednostkach
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
ca)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
cb)
w znaczącym inwestorze
0
0
cc)
w pozostałych jednostkach
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
Nota 4k
w tys. PLN
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2021
2020
a)
stan na początek okresu
0
0
-
udziały
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
odpis aktualizacyjny
0
0
d)
stan na koniec okresu
0
0
-
udziały
0
0
Nota 4n
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
w tys. PLN
Lp
a
b
c
d
e
f
g
h
i
nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
kapitał własny
jednostki, w tym:
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
1.
Remak Krak Sp. z o.o.*
Kraków
usługi
modernizacyjne
0
329,0
111,0
19,00%
19,00%
2.
Remak Energy Sp. z o.o.**
Zgorzelec
usługi
modernizacyjne
0
-536,0
100,0
19,00%
19,00%
*Kapitał własny jednostki, w której Remak-Energomontaż S.A. posiada udziały przedstawiono
według stanu na dzień 30.06.2017 roku. Zgodnie z danymi w KRS z dniem 17.10.2018 roku została
ogłoszona upadłość Remak Krak Sp. z o.o.
**Kapitał własny jednostki, w której Remak-Energomontaż S.A. posiada udziały przedstawiono
według stanu na dzień 31.12.2017 roku. Spółka trwale zaprzestała prowadzenia działalności
gospodarczej.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
22
Nota 4o
w tys. PLN
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a)
w walucie polskiej
0
0
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
Nota 4p
w tys. PLN
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2021
2020
A.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
B.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
C.
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
0
0
a.
akcje (wartość bilansowa):
b.
obligacje (wartość bilansowa):
c.
inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1)
udziały
0
0
-
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według cen nabycia
0
0
D.
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
23
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Nota 5a
w tys. PLN
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2021
2020
1.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
8 236
9 896
a)
odniesionych na wynik finansowy
8 161
9 761
-
aktualizacja należności
231
253
-
różnice kursowe wycena bilansowa
0
75
-
koszty podróży służbowych nie wypłacone
22
0
-
wycena kontraktów niezakończonych
6 955
5 651
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
355
331
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
471
345
-
rezerwy na koszty
118
3 092
-
inne
8
4
-
odsetki nie zapłacone
1
10
b)
odniesionych na kapitał własny
29
29
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy *
46
106
2.
Zwiększenia
9 922
13 054
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
9 922
13 054
-
aktualizacja należności
726
11
-
różnice kursowe wycena bilansowa
51
146
-
wycena kontraktów niezakończonych
7 214
12 396
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
379
289
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
21
143
-
koszty podróży służbowych nie wypłacone
0
22
-
rezerwy na zobowiązania
1 104
0
-
rezerwy na koszty
425
39
-
zobowiązania przeterminowane
0
5
-
inne
2
3
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *
0
0
3.
Zmniejszenia
10 288
14 714
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
10 288
14 654
-
aktualizacja należności
118
33
-
różnice kursowe wycena bilansowa
51
221
-
koszty podróży służbowych nie wypłacone
22
0
-
wycena kontraktów niezakończonych
9 628
11 092
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
355
265
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
68
17
-
rezerwy na koszty
40
3 013
-
odsetki nie zapłacone
0
9
-
zobowiązania przeterminowane
5
0
-
inne
1
4
b)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *
0
60
4.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
7 870
8 236
a)
odniesionych na wynik finansowy
7 795
8 161
-
aktualizacja należności
839
231
-
rezerwy na zobowiązania
1 104
0
-
wycena kontraktów niezakończonych
4 541
6 955
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
379
355
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
424
471
-
koszty podróży służbowych nie wypłacone
0
22
-
rezerwy na koszty
503
118
-
odsetki nie zapłacone
1
1
-
inne
4
8
b)
odniesionych na kapitał własny
29
29
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi **
46
46
* W wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) powstała wartość firmy.
W ramach wyceny ZCP utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 372 tys.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
24
PLN, które odniesiono w wartość firmy. Realizacja różnic przejściowych odniesionych w
momencie utworzenia w wartość firmy odniesiona została w wynik finansowy.
** Pozycja ta obejmuje wartość podatku odroczonego ujętego w wartości firmy dotyczącego różnic
przejściowych, które na dzień bilansowy nie zostały zrealizowane.
Poziom aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem
wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje
powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia
podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 9 922 tys. PLN dotyczy powstania
różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
kwocie 10.288 tys. PLN dotyczy odwrócenia się różnic przejściowych. Szczegółowe rozbicie tych
kwot zawarte jest w powyższej nocie.
3.7 Zapasy.
Nota 6a
w tys. PLN
ZAPASY
2021
2020
a)
materiały
176
316
b)
półprodukty i produkty w toku
540
640
c)
produkty gotowe
0
0
d)
towary
0
0
e)
zaliczki na dostawy
1 352
697
Zapasy, razem
2 068
1 653
W 2021 roku Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Odpisy
aktualizujące wartość zapasów na dzień 31.12.2021 r. wynosiły 10 tys. PLN.
3.8 Należności krótkoterminowe.
Nota 7a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2021
2020
a)
od jednostek powiązanych
16 582
46 885
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
16 582
46 885
-
do 12 miesięcy
16 582
46 885
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
c)
należności od pozostałych jednostek
53 729
89 067
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
43 102
83 732
-
do 12 miesięcy
42 955
83 523
-
powyżej 12 miesięcy
147
209
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
9 974
4 681
-
dochodzone na drodze sądowej
0
0
-
inne
653
654
Należności krótkoterminowe netto, razem
70 311
135 952
c)
odpisy aktualizujące wartość należności
4 935
2 811
Należności krótkoterminowe brutto, razem
75 246
138 763
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
25
Nota 7b
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2021
2020
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
16 582
46 885
-
od jednostki dominującej
58
24 700
b)
inne, w tym:
0
0
c)
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
16 582
46 885
d)
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
16 582
46 885
Na 31.12.2021 roku wystąpiły należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych na kwotę
16.582 tys. PLN. Były to należności z tytułu dostaw i usług od firm: Zarmen sp. z o.o., Kofama Koźle
S.A., znajdujących się wraz z Remak-Energomontaż S.A. w Grupie Kapitałowej ZARMEN.
Nota 7d
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2021
2020
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
43 102
83 732
-
od innych jednostek
43 102
83 732
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
9 974
4 681
c)
inne, w tym:
653
654
-
od innych jednostek
653
654
d)
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
53 729
89 067
e)
odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
4 935
2 811
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
58 664
91 878
Nota 7e
w tys. PLN
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2021
2020
Stan na początek okresu
2 707
2 063
a)
zwiększenia (z tytułu)
3 300
1 293
-
utworzenie odpisu na należności trudno ściągalne
3 300
1 293
-
odsetki od należności
0
0
-
inne
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
1 072
769
-
spłaty należności
256
16
-
rozwiązanie odpisu aktualizującego
816
753
-
wierzytelności utracone
0
0
-
inne
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
4 935
2 811
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
26
Nota 7f
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a)
w walucie polskiej
63 403
126 145
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
11 843
12 618
b1.
w walucie
tys.
EUR
2 575
2 734
po przeliczeniu na tys. PLN
11 843
12 618
B2.
w walucie
tys.
CHF
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
75 246
138 763
Nota 7g
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
2021
2020
a)
do 1 miesiąca
15 207
50 363
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
16 521
61 156
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
49
491
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
33
e)
powyżej 1 roku
159
209
f)
należności przeterminowane
32 683
21 072
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
64 619
133 324
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-4 935
-2 707
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
59 684
130 617
Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem
sprzedaży Spółki.
Nota 7h
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2021
2020
a)
do 1 miesiąca
8 646
7 601
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
17 719
7 645
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2 428
456
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
964
2 686
e)
powyżej 1 roku
2 926
2 684
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
32 683
21 072
f)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
-4 935
-2 707
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
27 748
18 365
Nota 8a
NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
Należności przeterminowane na dzień bilansowy wynoszą 32.683 tys. PLN i dotyczą należności z tytułu dostaw i usług. Odpisami aktualizującymi
objęto należności przeterminowane w kwocie 4 935 tys. PLN Do dnia podpisania sprawozdania spłacono należności w kwocie 8 890 tys. PLN Pozostałe
należności w kwocie 23.793 tys. PLN w ocenie Zarządu nie stanowią należności zagrożonych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
27
3.9 Inwestycje krótkoterminowe.
Nota 9a
w tys. PLN
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2021
2020
a)
w jednostkach zależnych
0
0
b)
w jednostkach współzależnych
0
0
c)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d)
w znaczącym inwestorze
0
0
e)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
f)
w jednostce dominującej
0
0
g)
w pozostałych jednostkach
0
0
h)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
44 634
64 412
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
44 634
64 412
-
inne środki pieniężne
0
0
-
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
44 634
64 412
Nota 9e
w tys. PLN
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a)
w walucie polskiej
23 690
62 676
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
20 944
1 736
b1.
w walucie
tys.
EUR
4 554
376
po przeliczeniu na tys. PLN
20 944
1 736
b2.
w walucie
tys.
USD
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
-
pozostałe waluty w tys. PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
44 634
64 412
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Nota 10a
w tys. PLN
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021
2020
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
913
978
-
rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych
0
0
-
ubezpieczenia
814
928
-
pozostałe
99
50
b)
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
18 703
17 277
-
rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych
18 402
16 900
-
gwarancje i prowizje
301
377
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
19 616
18 255
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
28
3.11 Kapitały.
Nota 13a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
ZWYKŁE
1 400 000
3 500 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
B
ZWYKŁE
100 000
250 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
C
ZWYKŁE
500 000
1 250 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
D
ZWYKŁE
1 000 000
2 500 000
GOTÓWKA
09.05.1996
01.01.1995
Liczba akcji, razem
3 000 000
Kapitał zakładowy, razem
7 500 000
Wartość nominalna jednej
akcji (w PLN)
2,5
Struktura własności znacznych pakietów akcji na dzień 31.12.2021 roku (zgodnie z posiadanymi
zawiadomieniami):
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2021r
1. ZARMEN sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU "Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Zarmen sp. z o.o. jest jednostką dominującą
(podmiotem powiązanym, znaczącym inwestorem) w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
Nota 14a
w tys. PLN
KAPITAŁ ZAPASOWY
2021
2020
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
0
0
b)
utworzony ustawowo
2 500
2 500
c)
utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
43 855
27 624
d)
z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e)
inny (wg rodzaju)
832
832
Kapitał zapasowy, razem
47 187
30 956
Nota 15a
w tys. PLN
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
2021
2020
a)
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
-5
-30
b)
inny (wg rodzaju)
7
7
-
z tytułu urzędowej aktualizacji wartości środków trwałych
7
7
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
2
-23
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
29
3.12 Rezerwy na zobowiązania.
Nota 18a
w tys. PLN
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2021
2020
1.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
8 031
8 839
a)
odniesionej na wynik finansowy
7 993
8 617
-
przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych
3 212
3 735
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
65
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
339
500
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
3
24
-
leasing
19
56
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
348
396
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
3 985
3 841
-
odsetki nie opłacone
32
0
-
należności przeterminowane
55
0
b)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
38
222
2.
Zwiększenia
4 577
7 009
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
4 577
7 009
-
przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych
3 148
6 235
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
56
79
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
21
0
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
759
0
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
593
287
-
należności przeterminowane
0
55
-
odsetki nie opłacone
0
32
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
0
321
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
3.
Zmniejszenia
5 313
7 817
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
5 279
7 633
-
realizacja przychodów związanych z wyceną kontraktów niezakończonych
2 863
6758
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
56
144
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
309
161
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
0
21
-
leasing
19
37
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
185
335
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
1 774
177
-
należności przeterminowane
55
0
-
odsetki nie opłacone
18
0
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
34
184
4.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
7 295
8 031
a)
odniesionej na wynik finansowy
7 291
7 993
-
przychodów z wiązanych z wyceną kontraktów niezakończonych
3 497
3 212
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
0
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
30
339
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
24
3
-
leasing
0
19
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
756
348
-
należności przeterminowane
0
55
-
odsetki nie opłacone
14
32
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
759
0
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
2 211
3 985
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
4
38
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
30
Poziom rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem
wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje
powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia
podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu
rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 4.577 tys. PLN dotyczy powstania
dodatnich różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie
5.313 tys. PLN dotyczy odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych. Szczegółowe
rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie.
Nota 18b
w tys. PLN
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2021
2020
a)
stan na początek okresu
382
467
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
382
467
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
22
85
-
zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe na krótkoterminowe
13
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na świadczenia emerytalne
9
85
-
rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego
0
0
e)
stan na koniec okresu
360
382
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
360
382
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
31
Nota 18c
w tys. PLN
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2021
2020
a)
stan na początek okresu
2 498
2 064
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
88
93
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 410
1 971
b)
zwiększenia (z tytułu)
122
439
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z długoterminowych)
13
0
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z długoterminowych)
0
0
-
rezerwa na koszty niewykorzystanych urlopów
109
439
-
utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
350
0
-
wypłaty nagród jubileuszowych
0
0
-
wypłaty na odprawy emerytalne
0
0
-
wypłaty wynagrodzeń za zaległe urlopy
350
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
0
5
-
zmiana kwalifikacji rezerwy na świadczenia emerytalne
0
0
-
zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe
0
5
-
rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego
0
0
e)
stan na koniec okresu
2 270
2 498
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
101
88
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 169
2 410
Nota 18d
w tys. PLN
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2021
2020
a)
stan na początek okresu
2 166
5 262
-
rezerwa na koszty
2 166
4 455
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
807
b)
zwiększenia (z tytułu)
5 812
67
-
rezerwa na koszty
5 812
0
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
67
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
825
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
825
d)
rozwiązanie (z tytułu)
0
2 338
-
rezerwa na koszty
0
2 289
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
49
e)
stan na koniec okresu
7 978
2 166
-
rezerwa na koszty
7 978
2 166
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
32
W 2021 roku utworzono rezerwy na potencjalne zobowiązania w wysokości 5.812 tys. PLN, w
związku z powstaniem ryzyka potencjalnych przyszłych zobowiązań.
Pozycja rezerwy na koszty na dzień 31.12.2021 r. obejmuje głównie:
• rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.741 tys. PLN, utworzoną zgodnie z rachunkową
zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko operacyjne na realizowanych kontraktach;
• rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w wysokości 5.812 tys. PLN, utworzoną zgodnie
z rachunkową zasadą ostrożności.
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe
Nota 19a
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2021
2020
a)
wobec jednostek powiązanych
0
0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek
1 268
654
ca)
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
cb)
wobec znaczącego inwestora
0
0
cc)
wobec innych jednostek
1 268
654
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
umowy leasingu finansowego
1 162
378
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
106
276
-
prowizje od gwarancji
106
276
-
zakup wartości niematerialnych i prawnych
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 268
654
Nota 19b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2021
2020
a)
powyżej 1 roku do 3 lat
1 263
640
b)
powyżej 3 do 5 lat
5
14
c)
powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 268
654
Nota 19c
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a)
w walucie polskiej
1 268
567
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
87
b1.
w walucie
tys.
EUR
0
19
po przeliczeniu na tys. PLN
0
87
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 268
654
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
33
Nota 20a
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2021
2020
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
16 824
35 218
aa)
wobec jednostek zależnych
0
0
ab)
wobec jednostki dominującej
7 036
11 934
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
7 036
11 934
-
do 12 miesięcy
7 036
11 934
ac)
wobec pozostałych jednostek powiązanych
9 788
23 284
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
788
9 284
-
do 12 miesięcy
788
9 284
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
9 000
14 000
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba)
wobec jednostek współzależnych
0
0
bb)
wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
bc)
wobec innych jednostek
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
57 916
107 864
ca)
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
cb)
wobec znaczącego inwestora
0
0
cc)
wobec pozostałych jednostek
57 916
107 864
-
kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
-
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
1 043
838
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
45 979
80 883
-
do 12 miesięcy
43 470
78 148
-
powyżej 12 miesięcy
2 509
2 735
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
5 782
20 790
z tytułu wynagrodzeń
3 854
3 787
-
inne (wg rodzaju)
1 258
1 566
-
rozliczenia publiczno-prawne
0
0
-
rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
0
0
-
inne
1258
1 566
d)
fundusze specjalne (wg tytułów)
374
861
-
ZFŚS
374
861
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
75 114
143 943
Na dzień 31.12.2021 roku wystąpiły zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
na kwotę 16.824 tys. PLN. Złożyły się na nią rata za zakup ZCP w kwocie 9.000 tys. PLN oraz
zobowiązania z tytułu świadczonych na rzecz Remak-Energomontaż S.A. usług przez Zarmen sp. z
o.o. i KOFAMA Koźle S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
34
Nota 20b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a)
w walucie polskiej
57 843
128 553
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
17 271
15 390
b1.
w walucie
tys.
EUR
3 755
3 335
po przeliczeniu na tys. PLN
17 271
15 390
b2.
w walucie
tys.
CHF
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
b2.
w walucie
tys.
USD
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
75 114
143 943
Nota 20c
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. PLN
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do
spłaty
Warunki
oprocent
owania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
w tys.
PLN
w walucie
jednostka
waluta
w tys.
PLN
w walucie
jednostka
waluta
Bank
PEKAO SA
kredyt w
rachunku
bieżącym
W- wa
25 000
PLN
0
PLN
WIBOR
1M +
1,25%P
31.05.
2022
Remak - Energomontaż
S.A.: cesje wierzytelności,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych,
zastaw rejestrowy, weksel
własny
Bank
PEKAO SA
kredyt
obrotowy
W-wa
10 000*
PLN
0
PLN
WIBOR
1M +
1,25%P
31.05.
2022
Remak – Energomontaż
S.A. : cesje wierzytelności,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych,
zastaw rejestrowy, weksel
własny
* limit łączny
Spółka jest stroną umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella zawartej przez 8 podmiotów
Grupy Kapitałowej Zarmen z Bankiem PEKAO S.A. Łączny wielocelowy limit kredytowy wynosi 250
mln PLN. W ramach umowy Bank ustalił dla Remak-Energomontaż S.A. maksymalny limit kredytu
w rachunku bieżącym do 25 mln PLN, a dla kredytu obrotowego łączny limit 10 mln PLN. Dla linii
gwarancyjnej Bank ustalił łączny limit do 180 mln PLN. Umowa obowiązuje do dnia 31.05.2022 roku.
Z powyższej umowy wynika solidarna odpowiedzialność podmiotów będących jej stronami.
Zabezpieczenia umowy ustanowione przez Remak-Energomontaż S.A. obejmują: zastaw rejestrowy
na maszynach i urządzeniach o wartości brutto 26.413 tys. PLN, cesje wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków bankowych oraz weksel własny.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
35
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących.
Łączna wielkość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, wypłaconych, udostępnionych, należnych lub
potencjalnie należnych przez Spółkę w 2021 roku wynosiła:
w tys. PLN
a) Członkowie Zarządu
Stanisław Kalarus (do 31.01.2021r.)
249
Aleksander Umiński
613
Jacek Sadowski
572
Marcin Garlej
554
b) Członkowie Rady Nadzorczej
Sebastian Durek
76
Agnieszka Raczewska-Bieleń
45
Bogdan Serwatka
63
Jan Krzemiński
63
Maciej Bałaziński
64
Stanisław Kalarus (od 01.02.2021r.)
49
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i uchwałami
odpowiednich organów Spółki. Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymały nagród pieniężnych
i w naturze wynikających z podziału zysku.
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach
zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej
kategorii organu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących.
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy
zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym
i nadzorującym.
Osoby zarządzające i członkowie rady nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. nie posiadają nie
spłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz innych umów zobowiązujących
do świadczeń na rzecz Spółki. Remak-Energomontaż S.A. nie udzielała im oraz bliskim im osobom
żadnych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz nie zawierała innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
36
3.18 Rozliczenia międzyokresowe.
Nota 21a
w tys. PLN
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021
2020
a)
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
3 608
430
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
3 608
430
-
rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych – utworzenie rezerwy na straty na kontraktach
1 389
237
-
rezerwy na koszt audytu
14
27
-
rezerwy na pozostałe koszty
2 205
166
b)
rozliczenia międzyokresowe przychodów
3 420
37 196
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
otrzymane nieodpłatnie rzeczowe aktywa trwałe
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
3 420
37 196
-
rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych
2 940
27 693
-
otrzymane zaliczki na poczet realizowanych kontraktów
480
9 503
-
inne
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
7 028
37 626
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję.
Wartość księgowa na 1 akcję stanowi iloraz kapitałów własnych i ilości akcji. Nie zachodzą
okoliczności, które powodowałyby w najbliższym czasie rozwodnienie wartości księgowej na 1 akcję.
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów.
Nota 24a
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2021
2020
a)
wyroby
0
0
-
od pozostałych jednostek
0
0
b)
usługi budowlano-montażowe
166 924
222 771
-
od jednostek powiązanych
5 972
43 673
-
od pozostałych jednostek
160 952
179 098
c)
usługi remontowo-serwisowe
54 985
72 241
-
od jednostek powiązanych
0
39
-
od pozostałych jednostek
54 985
72 202
d)
usługi nieprzemysłowe
956
1 613
-
od jednostek powiązanych
186
58
-
od pozostałych jednostek
770
1 555
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
222 865
296 625
-
od jednostek powiązanych
6 158
43 770
-
od pozostałych jednostek
216 707
252 855
Nota 24b
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2021
2020
a)
kraj
145 497
270 041
-
od jednostek powiązanych
6 158
43 770
-
od pozostałych jednostek
139 339
226 271
b)
eksport
77 368
26 584
-
od pozostałych jednostek
77 368
26 584
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
222 865
296 625
-
od jednostek powiązanych
6 158
43 770
-
od pozostałych jednostek
216 707
252 855
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
37
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów.
Nota 25a
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2021
2020
a)
materiały
295
103
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
295
103
b)
towary
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
295
103
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
295
103
Nota 25b
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2021
2020
a)
kraj
295
103
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
295
103
b)
eksport
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
295
103
-
od jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek
295
103
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów.
Nota 26a
w tys. PLN
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2021
2020
a)
amortyzacja
3 017
3 160
b)
zużycie materiałów i energii
24 956
46 083
c)
usługi obce
93 521
175 053
d)
podatki i opłaty
1 268
1 681
e)
wynagrodzenia
65 176
54 449
f)
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
18 592
15 869
g)
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
4 528
4 604
Koszty według rodzaju, razem
211 058
300 899
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
3 097
-15 056
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
0
0
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-17 088
-15 705
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
197 067
270 138
3.23 Inne przychody operacyjne.
Nota 27a
w tys. PLN
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2021
2020
a)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
359
2 612
-
odpis przywracający wartość aktywów
0
0
-
rozwiązanie rezerw na koszty
0
151
-
rozwiązanie rezerw na kary
0
2 271
-
rozwiązany odpis aktualizujący wartość należności
0
0
-
rozwiązanie rezerw na zobowiązania podatkowe (Niemcy)
0
100
-
na świadczenia pracownicze
359
90
b)
pozostałe, w tym:
15 186
7 957
-
otrzymane odszkodowania z firm ubezpieczeniowych
305
94
-
pozostałe
431
461
-
otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników z FGŚP
0
3 715
-
otrzymane i należne kary i odszkodowania
10 457
3 687
-
nadpłata składki wypadkowej w latach ubiegłych
3 993
0
Inne przychody operacyjne, razem
15 545
10 569
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
38
3.24 Inne koszty operacyjne.
Nota 28a
w tys. PLN
INNE KOSZTY OPERACYJNE
2021
2020
a)
utworzone rezerwy (z tytułu)
5 921
438
-
na świadczenia pracownicze
109
438
-
na kary
0
0
-
na zobowiązania
5 812
0
b)
pozostałe, w tym:
5 108
5 384
-
darowizny
0
3
-
koszty sądowe
200
84
-
amortyzacja wartości firmy
3 003
3 003
-
kary
1 100
2 081
-
koszty szkód
330
89
-
inne
475
124
Inne koszty operacyjne, razem
11 029
5 822
3.25 Przychody finansowe.
Nota 29a
w tys. PLN
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2021
2020
a)
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b)
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
od jednostek współzależnych
0
0
-
od jednostek stowarzyszonych
0
0
-
od innych jednostek
0
0
c)
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
0
0
Nota 29b
w tys. PLN
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2021
2020
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
b)
pozostałe odsetki
392
332
-
od pozostałych jednostek, w tym:
392
332
-
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
od znaczącego inwestora
0
0
-
od innych jednostek
392
332
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
392
332
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
39
Nota 29c
w tys. PLN
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2021
2020
a)
dodatnie różnice kursowe
345
157
-
zrealizowane
573
122
-
niezrealizowane
-228
35
b)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
-
zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (Niemcy)
0
0
c)
pozostałe, w tym:
0
0
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
98
0
-
inne
3
0
Inne przychody finansowe, razem
446
157
3.26 Koszty finansowe.
Nota 30a
w tys. PLN
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2021
2020
a)
od kredytów i pożyczek
0
16
-
dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
dla jednostek zależnych
0
0
-
dla jednostki dominującej
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
0
16
-
dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
dla znaczącego inwestora
0
0
-
dla innych jednostek
0
16
b)
pozostałe odsetki
116
28
-
dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
dla jednostek zależnych
0
0
-
dla jednostki dominującej
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
116
28
-
dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
dla znaczącego inwestora
0
0
-
dla innych jednostek
116
28
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
116
44
Nota 30b
w tys. PLN
INNE KOSZTY FINANSOWE
2021
2020
a)
ujemne różnice kursowe, w tym:
0
0
-
zrealizowane
0
0
-
niezrealizowane
0
0
b)
utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
c)
pozostałe, w tym:
466
1 507
-
prowizje
365
355
-
dyskonto rozrachunków
0
950
-
inne
41
202
-
Rezerwa na odsetki
60
0
Inne koszty finansowe, razem
466
1 507
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udziałów (akcji) w jednostkach
podporządkowanych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
40
3.28 Podatek dochodowy.
Nota 33a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2021
2020
1.
Zysk (strata) brutto
11 308
20 304
2.
Korekty konsolidacyjne
0
0
3.
Dochód opodatkowany za granicą (Niemcy) i korekty wewnętrzne
-984
-953
4.
Strata podatkowa z lat ubiegłych do odliczenia
0
0
5.
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-10 181
-3 859
a)
A. Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych, w tym:
-34 735
13 559
-
a.1) nie opłacone kary i odszkodowania
-2 318
-1421
-
a.2) różnice kursowe wycena bilansowa
-559
-680
-
a.3) rozwiązany odpis aktualizacyjny wartość należności
-1 079
-338
-
a.4) rozwiązane rezerwy na koszty
-359
-2 512
-
a.5) amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów
0
-76
-
a.6) dyskonto rozrachunków długoterminowych
-111
-20
-
a.7) inne przychody niestanowiące przych. podatkowych
-61
-696
-
a.8) nadpłata składek wypadkowych za lata ubiegłe
-3 993
0
-
a.9) wycena kontraktów niezakończonych (przychody ze sprzed. rachunkowo)
-26 255
19 302
b)
B. Przychody podatkowe niebędące przychodami bilansowymi ( z różnic przejściowych), w tym:
251
590
-
b.1) różnice kursowe z lat ubiegłych zrealizowane
0
0
-
b.2) otrzymane kary , odszkodowania
251
590
c)
C. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
29 750
3 129
-
c.1) wycena kontraktów niezakończonych
10 744
-9 635
-
c.2) koszty NKUP, w tym:
19 006
12 764
-
c.2.1) niewypłacone wynagrodzenia i ZUS
1 996
1 869
-
c.2.2) składki PFRON
892
850
-
c.2.3) amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów
0
76
-
c.2.4) utworzone rezerwy na koszty
8 140
631
-
c.2.5) dyskonto rozrachunków długoterminowych
14
950
-
c.2.6) reprezentacja i reklama
33
22
-
c.2.7) różnice kursowe
836
737
-
c.2.8) pozostałe NKUP
2 050
1 543
-
c.2.9) odsetki
56
23
-
c.2.10) odpis aktualizacyjny wartość należności
3 300
3 778
-
c.2.11) wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych
58
1 439
-
c.2.12) różnica pomiędzy amortyzacja podatkową a bilansową
1 631
846
d)
D. Koszty stanowiące KUP z różnic przejściowych, w tym:
-5 447
-21 137
-
d.1) różnice kursowe z lat ubiegłych
0
0
-
d.2) wypłacone wynagrodzenia, zapłacone składki ZUS z 12/2014, 12/2015
-1 869
-1 723
-
d.3) leasing
-1 219
-1 582
-
d.4) amortyzacja podatkowa
0
0
-
d.5) rezerwy na koszty
-192
-15 678
-
d.6) rezerwa na badanie bilansu
0
-27
-
d.7) inne
-2 051
-2 127
-
d.8) odpis aktualizacyjny
0
0
-
d.9) wypłacone delegacje
-116
0
6.
Dochody wolne
0
0
7.
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
2 111
17 398
8.
Podatek dochodowy według stawki : 19%
401
3 306
9.
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
10.
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
450
3 365
-
wykazany w rachunku zysków i strat
450
3 365
-
podatek dochodowy bieżący Polska
401
3 306
-
podatek dochodowy z lat poprzednich
49
59
-
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
-
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
41
Nota 33b
w tys. PLN
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
2021
2020
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
1 404
532
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej poprzedniego okresu
0
0
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
1 404
708
Nie występuje podatek dochodowy od działalności zaniechanej i wyniku na operacjach
nadzwyczajnych.
Nota 33c
w tys. PLN
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
2021
2020
-
ujętego w kapitale własnym
29
29
-
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
42
8
3.29 Zysk na 1 akcję.
Zysk na 1 akcję stanowi iloraz zysku netto za okres 12 miesięcy 2021 roku i ilości akcji. Wszystkie
akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby
w najbliższym okresie rozwodnienie zysku na 1 akcję.
3.30 Podział zysku.
Zarząd będzie wnioskował o przeznaczenie zysku za 2021 rok na zasilenie kapitału zapasowego oraz
na wypłatę dywidendy.
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W 2021 roku nie wystąpiła działalność zaniechana. Spółka nie przewiduje działalności do zaniechania
w 2022 roku.
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
W roku obrotowym 2021 odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów ani
kosztów wytworzenia produktów w Remak-Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
42
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie, w tym ich kwoty i charakter.
W roku 2021 Spółka otrzymała pozytywną decyzję ZUS na podstawie której zostały skorygowane
składki wypadkowe za lata 2009 - 2019. Przychody z tego tytułu zostały ujawnione w pozycji „ Inne
przychody operacyjne” w rachunku wyników i wynosiły 3.993 tys. PLN. W związku z tym przychodem
została utworzona rezerwa na przyszłe zobowiązania wobec spółki, która prowadziła dla Remak-
Energomontaż S.A. działania przed ZUS w tej sprawie, w wysokości 998 tys. PLN. Nie wystąpiły
w Remak-Energomontaż S.A. żadne incydentalne koszty o nadzwyczajnej wartości. Wszelkie istotne
dla Spółki zdarzenia i związane z tym rezerwy zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym.
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka w 2021 roku nie zawierała umów, których nie uwzględniła w sprawozdaniu finansowym, a
które mogłyby mieć wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.
A. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Stan na
2021-12-31
Stan na
2020-12-31
Bilansowy stan środków pieniężnych, w tym:
44 634
64 412
- środki pieniężne w kasie
0
0
- na rachunkach bankowych
44 634
64 412
Korekta o różnice kursowe
135
-223
Stan środków pieniężnych przyjęty do rachunku przepływów pieniężnych, w tym:
44 769
64 189
- środki pieniężne w kasie
0
0
- na rachunkach bankowych
44 769
64 189
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych nie różni
się od ich struktury przyjętej przy sporządzaniu bilansu.
B. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych
pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
43
w tys. PLN
Wyszczególnienie
2021
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów (obejmuje również
zobowiązania długoterminowe handlowe) wg bilansu
-68 829
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu inwestycji
248
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
989
- przeniesienie zobowiązań długoterminowych do krótkoterminowych łącznie z wpływem
dyskonta z tytułu zobowiązań dot. zakupu ZCP
-614
- zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych
-69 452
w tys. PLN
Wyszczególnienie
2021
- bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-19 778
- zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych
-19 643
różnica w kwocie 223 tys. PLN to zmiana stanu różnic kursowych od środków pieniężnych
C. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
D. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to:
- środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS i VAT
739
tys. PLN
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka.
Instrumenty finansowe z podziałem na kategorie i grupy
Treść
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
zapadalności
Aktywa
dostępne do
sprzedaży
1. Stan na początek okresu
135 952
1 215
64 412
0
2. Stan na koniec okresu
70 311
2 205
44 634
0
z tego w ewidencji bilansowej z uwzględnieniem pozycji bilansowej:
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
70 311
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
44 634
0
inne środki pieniężne
0
0
0
0
Zobowiązania długoterminowe
0
1 162
0
0
z tytułu leasingu finansowego
0
1 162
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
0
1 043
0
0
kredyty
0
0
0
0
pożyczka
0
0
0
0
leasing finansowy
0
1 043
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
44
Charakterystyka instrumentów finansowych występujących w jednostce
W Remak-Energomontaż S.A. występują następujące instrumenty finansowe: udziały - w innych
jednostkach, lokaty pieniężne, należności, kredyty w rachunku bieżącym i pozostałe kredyty,
zobowiązania z tytułu leasingu. Zasady ich wyceny zostały omówione w pkt. 11 „Wprowadzenia”.
Informacje o instrumentach finansowych w zakresie ryzyk
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą:
• kredyty bankowe i leasing finansowy, których celem jest pozyskanie środków finansowych na
działalność Spółki i zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności finansowej Spółki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, a także środki pieniężne
i depozyty krótkoterminowe, które powstają w toku bieżącej działalności Spółki.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie
obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie
omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich
posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności
poprzez krótkoterminowe kredyty bankowe i leasing finansowy. Powyższe instrumenty finansowe
oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane
za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Remak-Energomontaż S.A., dlatego też w obecnej
chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji
rynkowej.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji, które jednak w dużej części
niwelowane jest przez ponoszenie wydatków w walucie przychodów. Ryzyko takie powstaje w
wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej
waluta wyceny. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń ryzyka walutowego.
Ryzyko cen towarów
W strukturze kosztów poniesionych, koszty zużycia materiałów stanowią 11,8%, co powoduje, że
ryzyko zmian cen nie stanowi istotnego zagrożenia dla realizacji zadań Spółki. W celu ograniczenia
ryzyka Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów. Spółka narażona jest
również na ryzyko zmian cen nabywanych usług podwykonawczych. W wyniku zmian kosztów pracy
mogą ulec zmianie ceny usług świadczonych na rzecz Spółki przez firmy podwykonawcze. Spółka na
bieżąco monitoruje ceny, a podpisywane umowy mają parametry odpowiednio dopasowane do
sytuacji rynkowej. W dobie pandemii COVID -19 Spółka szczególnie monitoruje rynek, nie tylko pod
kątem cen dostaw niezbędnych materiałów i usług, ale również pod kątem przerwania łańcucha
dostaw, braku dostaw od kontrahentów, alternatywnego zaopatrzenia. Rok 2021 przyniósł istotne
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
45
wzrosty cen materiałów i robocizny a także energii i nie zanosi się na odwrócenie tego trendu w
najbliższym czasie . Spółka identyfikując te negatywne zjawiska uwzględnia ryzyko przy oferowaniu
swoich usług.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta
z zobowiązań wobec Remak-Energomontaż S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej
wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje
w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na
to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej
przepływów pieniężnych na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Celem zarządzania ryzykiem
finansowym w Remak-Energomontaż S.A. jest ograniczenie niepożądanego wpływu czynników
finansowych na przepływy pieniężne oraz wyniki w krótkim i średnim okresie, a także budowanie
wartości Spółki w długim terminie. Spółka dąży do zapewnienia tzw. pozytywnych przepływów
pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje ryzyko płynności.
Zarządzanie kapitałem ma na celu utrzymywanie płynności finansowej w sposób ciągły w każdym
okresie. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem utraty płynności, na które jest narażona. Ryzyko
to rozumiane jest jako utrata zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania
środków na finansowanie działalności. Nominalna wartość dostępnych kredytów bankowych,
posiadane środki własne, skutecznie zapobiegają negatywnym zdarzeniom związanym z
opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Ryzyko płynności finansowej wystąpiłoby w
przypadku ograniczenia dostępności kredytów przez banki. Obecna dobra sytuacja finansowa Spółki
w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie stwarza zagrożeń dla
finansowania jej działalności. W 2021 roku, ze względu na trwającą pandemię COVID-19,
utrzymywano zwiększony stopień bieżącego monitoringu płynności finansowej, zapoczątkowany w
roku 2020.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
46
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem
udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w formie
gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów handlowych.
w tys. PLN
LP
POZYCJE POZABILANSOWE
2021
2020
1.
Należności warunkowe
15 613
17 261
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
15 613
17 261
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 613
17 261
2.
Zobowiązania warunkowe
60 304
88 835
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
60 304
88 835
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
60 304
88 835
3.
Inne (z tytułu)
0
0
-
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
75 917
106 096
Nota 23a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2021
2020
a)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 613
17 261
-
od jednostek powiązanych w tym:
0
0
-
od jednostek zależnych
0
0
-
od jednostki dominującej
0
0
-
od innych jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek w tym:
15 613
17 261
-
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
od znaczącego inwestora
0
0
-
od innych jednostek
15 613
17 261
b)
pozostałe (z tytułu)
0
0
Należności warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
15 613
17 261
Nota 23b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2021
2020
a)
udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
60 304
88 835
-
na rzecz jednostek powiązanych w tym:
0
0
-
na rzecz jednostek zależnych
0
0
-
na rzecz jednostki dominującej
0
0
-
na rzecz pozostałych jednostek w tym:
60 304
88 835
-
na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
na rzecz znaczącego inwestora
0
0
-
na rzecz innych jednostek
60 304
88 835
b)
pozostałe (z tytułu)
0
0
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
60 304
88 835
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
47
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
3.39 Podmioty powiązane
Informacje o podmiotach powiązanych
Podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z Grupy Kapitałowej ZARMEN,
w skład której wchodzą: Zarmen sp. z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa sp. z o.o., HPH-
Hutmaszprojekt sp. z o.o., Zarmen FPA sp. z o.o., Zarmen Development sp. z o.o, Zarmen Energia sp.
z o.o., Zarmen GPP sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution
sp. z o.o., Holduct sp. z o.o., Elektrobudowa sp. z o.o.
Zestawienie kwot transakcji z podmiotami powiązanymi w 2021 roku:
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych*
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Podmiot powiązany
ZARMEN sp. z o.o.
267
12 935
58
7 036
Jednostki z Grupy Kapitałowej ZARMEN
Koksownia Częstochowa Nowa sp. z o.o.
0
1
0
0
KOFAMA Koźle S.A.
3 702
1 982
16 524
788
Zarmen Solution sp. z o.o.
53
8 969
0
0
Holduct sp. z o.o.
9
0
0
0
Zarmen GPP sp. z o.o.
4
0
0
0
*Wartość obejmująca wystawione faktury sprzedaży.
Z pozostałymi spółkami z Grupy Kapitałowej ZARMEN, Remak-Energomontaż S.A. nie zawarła
w 2021 roku żadnych transakcji.
Informacje o transakcjach zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi
na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter
związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji
niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową
i wynik finansowy
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
48
3.40 Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Remak-Energomontaż S.A. w 2021 roku prezentuje poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
613,0
515,6
97,4
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
249,6
228,2
21,4
pracownicy na stanowiskach robotniczych
363,4
287,4
76,0
Na dzień 31.12.2021 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 584 osoby.
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Decyzją Rady Nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. z dnia 14 czerwca 2021 roku podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za 2021 rok została wybrana firma UHY ECA
Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Połczyńskiej 31a, wpisana do rejestru KIBR
pod numerem ewidencyjnym 3115.
Umowę zawarto w dniu 25 czerwca 2021 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 14
czerwca 2021 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku
obrotowego 2021 i 2022.
Wysokość wynagrodzenia wynosi:
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego 28 tys. PLN netto,
- za przegląd sprawozdania finansowego 16 tys. PLN netto,
Wysokość wynagrodzenia za przegląd i badanie sprawozdań finansowych roku obrotowego 2022
będzie wyniosła odpowiednio 16 tys. PLN i 28 tys. PLN netto.
Usługi dodatkowe.
W 2021 roku Spółka korzystała z dodatkowych usług świadczonych przez UHY ECA Audyt Sp. z o.o.
Sp. k. Firma UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k., na podstawie umowy podpisanej 16 lutego 2021 roku,
przeprowadziła ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Remak-Energomontaż S.A. za lata 2019-2020.
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
sprawozdawczy
W sprawozdaniu finansowym za rok 2021 nie ujęto znaczących zdarzeń za lata ubiegłe ze względu
na fakt, że zdarzenia takie nie wystąpiły.
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ
na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu.
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką
Nie występują żadne relacje pomiędzy poprzednikiem prawnym a Spółką.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
49
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika
inflacji powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki
W związku z utrzymywaniem się skumulowanej średniorocznej stopy inflacji w ostatnich
3 latach działalności Spółki poniżej 100%, nie korygowano wskaźnikiem inflacji sprawozdań
finansowych za okresy przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi
i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
W 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia powodujące przekształcenie uprzednio sporządzonego i
opublikowanego sprawozdania finansowego.
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny,
tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego.
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy
i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych
w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny
z podaniem ich kwot i rodzaju
W 2021 roku nie dokonano korekty błędów z lat ubiegłych ze względu na ich nie wystąpienie.
3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki przez 12 miesięcy po dniu bilansowym czyli 31.12.2021 roku.
Zarząd Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego
istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty
i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach
następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, posiadane środki pieniężne
i podpisana umowa z bankiem zabezpieczająca dostępność środków pieniężnych i gwarancji
umożliwiają realizację zaplanowanych przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. W ocenie
Zarządu trwająca pandemia COVID-19 nie zagraża kontynuacji działalności Spółki. Spółka na bieżąco
monitoruje rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz rozwiązania i środki wdrażane przez
poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i europejskim, uwzględniając różne
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
50
rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami ekonomicznymi epidemii, w celu
odpowiedniego dostosowania dalszych decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający
zminimalizować negatywny wpływ epidemii na sytuację finansową i operacyjną.
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia
W związku z nie wystąpieniem połączenia Spółki z innym podmiotem, niniejsze sprawozdanie
finansowe nie jest sprawozdaniem sporządzonym po połączeniu spółek.
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji
w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków,
jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych, nad którymi sprawowałaby kontrolę lub współkontrolę.
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki
Spółka nie posiada udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych.
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia
co najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów
długoterminowych łącznie:
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Przychody
ustalone wg
zasad
Standardu
Koszty
ustalone wg
zasad
Standardu
Przychody
zafakturowa
ne
Koszty
poniesione
Rezerwa
na straty
Umowy z usług długoterminowych ogółem
176 914
160 528
150 659
160 528
1 389
- w tym umowy niezakończone łącznie
133 563
130 276
107 170
130 276
1 389
- w tym umowy niezakończone
ustalone metodą zysku zerowego
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2021 rok
51
4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 ROK
Niniejsze sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Remak-
Energomontaż S.A. w dniu 28 lutego 2022 roku.
…………………………………………………….……………
Aleksander Umiński – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………….……………
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………….……………
Marcin Garlej – Wiceprezes Zarządu
Katowice, 28 lutego 2022 roku
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 28 lutego 2022 roku
