Fundusze własne
Zgodnie
z
Rozporządzeniem
CRR,
na
fundusze
własne
składa
się
kapitał
podstawowy
Tier
I,
kapitał
dodatkowy
Tier
I
oraz
kapitał
Tier
II,
przy
czym
w
Banku
nie
identyfikuje
się
pozycji,
które
kwalifikowałyby
się jako dodatkowy kapitał Tier I.
Kapitał podstawowy Tier I mBanku obejmuje:
■
opłacone instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne,
■
zyski zatrzymane w poprzednich latach,
■
niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu,
■
inne skumulowane całkowite dochody,
■
pozostałe kapitały rezerwowe,
■
fundusze ogólne ryzyka bankowego,
■
pozycje
pomniejszające
kapitał
podstawowy
Tier
I
(zyski
i
straty
wycenione
według
wartości
godziwej
wynikające
z
własnego
ryzyka
kredytowego
instytucji
związanego
z
instrumentami
pochodnymi
będącymi
zobowiązaniami,
korekty
wartości
z
tytułu
wymogów
w
zakresie
ostrożnej
wyceny,
wartości
niematerialne,
niedobór
korekt
ryzyka
kredytowego
wobec
oczekiwanych
strat,
instrumenty
własne
w
kapitale
podstawowym
Tier
I,
korekty
regulacyjne
dotyczące
innych
skumulowanych całkowitych dochodów i wartości niematerialnych oraz odpisy netto).
Kapitał
Tier
II
mBanku
obejmuje
instrumenty
kapitałowe
i
powiązane
ażio
emisyjne
(zobowiązania
podporządkowane
o
określonym
terminie
wymagalności
oraz
nadwyżka
rezerw
ponad
oczekiwane
uznane
straty według metody AIRB w przypadku jej wystąpienia).
Fundusze
własne
mBanku
na
dzień
31
grudnia
2021
roku
wyniosły
15 849 040 tys.
zł,
natomiast
kapitał
podstawowy
Tier
I
Banku
wyniósł
13 529 356 tys.
zł
(31
grudnia
2020
roku
odpowiednio:
17 633 169 tys. zł
oraz 15 049 829 tys. zł).
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Banku obejmuje:
■
kwoty
ekspozycji
ważonych
ryzykiem
w
odniesieniu
do
ryzyka
kredytowego,
ryzyka
kredytowego
kontrahenta, ryzyka rozmycia oraz dostaw z późniejszym terminem rozliczenia,
■
kwotę
ekspozycji
na
ryzyko
rynkowe,
obejmującą
ryzyko
pozycji,
ryzyko
walutowe
i
ryzyko
cen
towarów,
■
kwotę ekspozycji na ryzyko operacyjne,
■
kwotę ekspozycji na ryzyko korekty wyceny kredytowej,
■
kwoty
innych
ekspozycji
na
ryzyko,
obejmujące
kwoty
wynikające
z
zastosowania
floora
nadzorczego.
Na
dzień
31
grudnia
2021
roku
metoda
AIRB
stosowana
była
do
wyliczania
wymogów
w
zakresie
funduszy
własnych z tytułu ryzyka kredytowego i kredytowego kontrahenta dla:
■
ekspozycji korporacyjnych mBanku,
■
portfela detalicznych kredytów mBanku zabezpieczonych hipotecznie,
■
ekspozycji
mBanku
z
tytułu
kredytowania
specjalistycznego
dla
nieruchomości
przychodowych
(metoda IRB „slotting approach”),
■
ekspozycji detalicznych mBanku niezabezpieczonych hipotecznie,
■
ekspozycji
detalicznych
mBanku
wobec
mikrofirm
zabezpieczonych
hipotecznie
(zgoda
warunkowa),
■
ekspozycji wobec banków komercyjnych (zgoda warunkowa).
W
przypadku
portfeli
objętych
warunkową
zgodą
na
stosowanie
metody
AIRB
Bank
zobowiązany
jest
stosować
tzw.
floor
nadzorczy,
który
oznacza
konieczność
uzupełnienia
kwoty
wymogu
w
zakresie
funduszy
własnych
z
tytułu
ryzyka
kredytowego
do
wartości
wymogu
obliczonej
według
metody
standardowej
w sytuacji,
gdy
wymóg
w
zakresie
funduszy
własnych
z
tytułu
ryzyka
kredytowego
obliczony
z wykorzystaniem metody AIRB byłby niższy niż wyliczony z wykorzystaniem metody standardowej.
W przypadku
ekspozycji
detalicznych
mBanku
zabezpieczonych
hipotecznie
(mikrofirmy)
oraz
ekspozycji
wobec
banków
komercyjnych,
określone
przez
nadzór
warunki
o
istotności
wysokiej
zostały
zrealizowane
i Bank aktualnie oczekuje na potwierdzenie ich realizacji ze strony nadzoru.