Raport

Raport Roczny

Jednostkowy

MLP Group S.A.

za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

www.mlpgroup.com

opublikowany zgodnie z §60 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757)

2

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Spis treści

I. 5

II. 8

III. 9

IV. 12

Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego 12

Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody 13

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 14

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 15

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16

17

1. Informacje ogólne 17

1.1 Dane o spółce MLP Group S.A. 17

1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej 17

1.3 Skład Zarządu 18

1.4 Skład Rady Nadzorczej 18

2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 18

2.1 Oświadczenie zgodności 18

2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 18

2.2. 1

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły

jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego

18

2.2. 2

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w

życie 1 stycznia 2021 r.

2.2. 3

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

20

2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania 21

2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady

przyjęte do przeliczenia danych finansowych

21

2.4. 1

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

21

2.4. 2

Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

21

2.5 Dokonane osądy i szacunki 21

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 22

3.1 Waluty obce 22

3.2 Instrumenty finansowe 22

3.2. 1

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

22

3.2. 2

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

22

3.2. 3

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

23

3.2. 4

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

23

3.3 Kapitał własny 24

3.3. 1

Kapitał zakładowy

24

List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

Oświadczenie Zarządu

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok

zakończony 31 grudnia 2021 roku

Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.

Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego

19

3

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3.3. 2

Kapitał rezerwowy

24

3.3. 3

Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

24

3.3. 4

Kapitał zapasowy

24

3.3. 5

Zysk (strata) z lat ubiegłych

24

3.4 Rzeczowe aktywa trwałe 24

3.4. 1

Wycena rzeczowych aktywów trwałych

25

3.4. 2

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

25

3.4. 3

Amortyzacja

25

3.5 Wartości niematerialne 26

3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 26

3.6. 1

Aktywa finansowe

26

3.6. 2

Aktywa niefinansowe

27

3.7 Świadczenia pracownicze 28

3.8 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych

3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 28

3.10 Rezerwy 28

3.11 Kredyty bankowe i pożyczki 28

3.13 Przychody 29

3.13. 1

Świadczenie usług

29

3.13. 2

Świadczenie usług budowlanych

3.14 Koszty i przychody finansowe 29

3.15 Podatek dochodowy 30

3.16 Zysk na akcję 30

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym 31

4.1 Ryzyko kredytowe 31

4.1. 1

Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki

31

4.2 Ryzyko płynności 31

4.3 Ryzyko rynkowe 31

4.3. 1

Ryzyko walutowe

31

4.4 Zarządzanie kapitałem 32

5. Sprawozdawczość segmentów działalności 32

5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki 32

6. Przychody 33

7. Pozostałe przychody operacyjne 33

8. Pozostałe koszty operacyjne 34

9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 34

10. Przychody i koszty finansowe 35

11. Podatek dochodowy 35

12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 38

13. Inwestycje długoterminowe 40

14. Inwestycje krótkoterminowe 41

15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 41

16. Podatek odroczony 42

17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 43

18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 43

28

3.12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 29

29

4

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

19. Kapitał własny 44

19.1 Kapitał zakładowy 44

19.1. 1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty

zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy

45

19.1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby

zarządzające i nadzorujące

46

19.2 Kapitał rezerwowy 46

20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję 46

21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 47

21.1 Zobowiązania długoterminowe 47

21.2 Zobowiązania krótkoterminowe 47

21.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i

pozostałej

47

21.4 Zobowiązania z tytułu obligacji 48

21.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki 49

22. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 40

23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 40

24. Instrumenty finansowe 50

24.1 Wycena instrumentów finansowych

50

24.1. 1 Aktywa finansowe 50

24.1. 2 Zobowiązania finansowe 51

24.2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi 51

24.2. 1 Ryzyko płynności 52

24.2. 2 Ryzyko walutowe 53

24.2. 3 Ryzyko stopy procentowej 54

24.2. 4 Ryzyko kredytowe 54

25. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia 54

25.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 55

25.2 Gwarancje 58

25.3 Poręczenia 58

25.4 Pozostałe zabezpieczenia 58

26. Transakcje z podmiotami powiązanymi 59

59

26.2 Pożyczki udzielone i otrzymane 62

26.3 Przychody i koszty 64

27. 67

28. 67

28.1 Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Spółki MLP Group S.A. 68

28.2 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainy na działalność Spółki MLP Group S.A.

29. 69

30. Struktura zatrudnienia 70

Istotne sprawy sądowe i sporne

Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu

Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów

zarządzających i nadzorujących Spółki

68

26.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

5

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

I.

List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

Drodzy Akcjonariusze,

Zysk netto wyniósł 480,5 mln zł, +182% r./r.

Wartość nieruchomości inwestycyjnych zwiększyła się do 3,4 mld zł, +46% r./r.

Umowy najmu w 2021 r. na blisko 310 tys. m

2

, +50% r./r.

NAV na akcję wyniósł 85,36 zł, +40% r./r.

Wskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r.

Rok 2021 był dla nas bardzo udany na wszystkich rynkach, na których jesteśmy obecni.

Dynamiczny rozwój na rynku polskim, niemieckim, austriackim i rumuńskim oraz planowane wejście na

rynek Beneluksu i na Węgry

Zabezpieczone portfolio gruntów pod nowe inwestycje

Stabilność operacyjna poprzez zminimalizowane ryzyka wzrostu stóp procentowych, inflacji, wahań

kursów walut

MLP Group ma za sobą bardzo udany rok. Wypracowaliśmy doskonałe wyniki, zarówno z punktu widzenia

operacyjnego, jak i finansowego. Z satysfakcją przekazuję Państwu raport roczny, w którym opisujemy

wykonaną pracę, nasze osiągnięcia biznesowe oraz plany rozwojowe. Jesteśmy dumni z tego, że wyniki za

2021 r. przewyższyły rynkowe oczekiwania.

Dodatkowo w 2021 r. MLP Group zawarła szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod

planowane kolejne parki logistyczne w Polsce i na terenie Zachodniej Europy. Bazując na posiadanych i

objętych rezerwacją gruntach MLP Group ma zabezpieczony potencjał rozwoju na kolejne około 1 mln m2, a

powierzchnia gruntów objętych rezerwacją sięga około 150 ha.

W 2021 r. MLP Group prowadziła realizację projektów o łącznej powierzchni ponad 310 tys. m

2

.

W trakcie budowy i w przygotowaniu pozostawało ponad 210 tys. m

2

. W minionym roku wynajętych

zostało łącznie blisko 310 tys. m

2

powierzchni magazynowej, co jest wynikiem lepszym o około 50% niż w

roku poprzednim . Dodatkowo, w pierwszych miesiącach 2022 roku obserwujemy na wszystkich rynkach

dużą aktywność najemców. MLP Group na koniec grudnia 2021 r. posiadało blisko 1 mln m

2

powierzchni

magazynowej. Poziom pustostanów w ramach istniejących obiektów pozostawał na bardzo niskim poziomie

poniżej 3%. Pandemia Covid-19 nie wpłynęła na działalność MLP Group.

W 2021 r. dokonaliśmy szeregu akwizycji nowych działek – między innymi w Wiedniu, Schalke

(Gelsenkirchen), Zgorzelcu, Wrocławiu, Idstein (Frankfurt), Grupa zakupiła także dodatkowe działki w

Pruszkowie, Poznaniu i Łodzi.

MLP Group - ważne wydarzenia w 2021 roku

Grupa w Polsce i za granicą prowadzi obecnie 20 parków logistycznych. Spółki z Grupy posiadają również

szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane parki logistyczne w Polsce,

Niemczech i Austrii.

Najważniejsze dane finansowe:

6

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Dywersyfikacja źródeł energii oraz wdrażanie rozwiązań mających pozytywny wpływ na ochronę

środowiska naturalnego.

Największą wartością jest zabezpieczony potencjał działek, który umożliwia szybki rozwój w

najbliższych latach na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych

Silna pozycja cash-flow:

LTV na poziomie 36,9%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR

Długi wskaźnik zapadalności długu 4,7 lata

Wskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r.

Wszystkie umowy najmu są indeksowane do wskaźników inflacji europejskiej. Wzrost inflacji powoduje

zatem automatyczne zwiększenie przychodów.

Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub są wyrażone bezpośrednio w EUR. Oznacza to bardzo

ograniczoną ekspozycję na ryzyko wahań kursowych.

Sytuacja finansowa MLP Group

Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce jesteśmy bardzo dobrze

przygotowani do bieżących wyzwań.

Niemalże 100% kredytów jest zabezpieczona instrumentem IRS na najbliższy okres 5 lat lub

oprocentowanie jest stałe przez cały okres kredytu. Dzięki temu MLP Group jest w niewielkim stopniu

narażone na ryzyko stóp procentowych.

Dywersyfikacja geograficzna na kilka krajów, a także zróżnicowane branżowo portfolio klientów, wraz z

średnią długością umów najmu wynoszącą ponad 8 lat, zapewnia dużą stabilność operacyjną.

6

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Naszym celem strategicznym jest ciągła rozbudowa portfela powierzchni magazynowych. Dalej będziemy

szybko rozwijać się przede wszystkim w Niemczech, gdzie systematycznie wzbogacamy nasze portfolio

projektów. Zakładamy przede wszystkim wejście do nowych kluczowych lokalizacji, ale także poszerzenie

oferty na terenie przede wszystkim Zagłębia Ruhry. Planujemy także umocnienie pozycji na rynku

Cele strategiczne realizujemy poprzez budowę budynków typu big box przede wszystkim w odpowiedzi na

rozwój handlu elektronicznego (e-commerce). Odpowiadamy również na bieżące potrzeby klientów z sektora

przemysłu lekkiego w związku z rosnącym popytem, spowodowanym m.in. przenoszeniem produkcji z Azji do

Europy. Przygotowujemy także obiekty typu Urban/City Logistics, czyli niewielkie moduły oferujące

Działania Grupy szczególnie zorientowane są na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji CO2 do

2024 r. W ramach posiadanych i powstających obiektów wdrażany jest projekt budowy farm

fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, co powinno pozwolić wyprodukować w 2024 r. od 12

do 14 GWh zielonej energii.

Chcemy, aby 80% naszych inwestycji uzyskało certyfikat BREEAM na poziomie Excellent lub Very Good, a na

rynku niemieckim i austriackim certyfikat DGNB Gold lub Platinum.

Plany MLP Group na 2022 rok

W bieżącym roku zakładamy dalszy bardzo dynamiczny wzrost skali działania. Kluczowe w tym zakresie jest

posiadanie zabezpieczonego portfolio gruntów pod inwestycje oraz zminimalizowanie ryzyka prowadzonej

działalności operacyjnej.

MLP Group posiada bardzo dobrą sytuację finansową, bezpieczną strukturę kapitałową umożliwiającą

realizację długofalowych celów strategicznych, własny bank ziemi zlokalizowany w atrakcyjnych

lokalizacjach i wysoko wykwalifikowaną kadrę menedżerską.

Z poważaniem,

Radosław T. Krochta

Dyrektor Generalny

Prezes Zarządu

Sytuacja makroekonomiczna 2022

Nie wiemy, jak przełoży się na sytuację ekonomiczną inwazja rosyjska w Ukrainie. Zarówno konflikt, jak i

sankcje będą miały silnie negatywny wpływ na światowe ożywienie gospodarcze podczas trwającej recesji

związanej z COVID-19. Wojna w Ukrainie stanowi wyzwanie dla światowej gospodarki, które szkodzi

wzrostowi gospodarczemu i wywiera presję na wzrost inflacji, która jest już na wysokim poziomie.

Najbardziej prawdopodobnym scenariuszem jest obniżenie się wzrostu gospodarczego w Europie, wzrost

inflacji powodowany poprzez dalsze problemy z łańcuchami dostaw a także wzrost cen energii będzie miał

negatywny wpływ na gospodarkę Unii Europejskiej. Z drugiej strony oczekiwania na znaczne podwyżki stóp

w tym roku spadły od początku konfliktu rosyjsko-ukraińskiego, co przełoży się na pozytywną wycenę

aktywów w średnim okresie.

Pragniemy podziękować wszystkim naszym akcjonariuszom za niesłabnące wsparcie oraz zaufanie. Dołożymy

wszelkich starań do skutecznej i konsekwentnej realizacji naszej strategii, osiągania jak najlepszych wyników

finansowych oraz stałego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.

8

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

II. Oświadczenie Zarządu

Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.

Pruszków, 16 marca 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia

31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia

2020 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały

zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i

finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera

prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania

jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31

grudnia 2021 roku - PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.

został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili

warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i

normami zawodowymi.

Radosław T. Krochta

Prezes Zarządu

Michael Shapiro

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost

Członek Zarządu

Maria Ratajczyk

Podpis osoby sporządzającej

sprawozdanie finansowe

9

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

III. Wybrane dane finansowe Spółki MLP Group S.A.

31 grudnia 31 grudnia

2021 2020

Średni kurs w okresie *

4,5775 4,4742

Średni kurs na ostatni dzień okresu

4,5994 4,6148

na dzień

tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR

Aktywa trwałe 899 206 195 505 711 490 154 176

Aktywa obrotowe 144 917 31 508 100 511 21 780

Aktywa razem 1 044 123 227 013 812 001 175 956

Zobowiązania długoterminowe 527 333 114 653 524 253 113 603

Zobowiązania krótkoterminowe 103 464 22 495 15 985 3 464

Kapitał własny, w tym: 413 326 89 865 271 763 58 889

Kapitał zakładowy 5 344 1 162 4 931 1 069

Pasywa razem 1 044 123 227 013 812 001 175 956

Liczba akcji (w szt.) 21 373 639 21 373 639 19 720 255 19 720 255

19,34 4,20 13,78 2,99

za rok zakończony 31 grudnia

tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR

Przychody 20 949 4 577 27 338 6 110

(20 328) (4 441) (29 512) (6 596)

268 59 (1 924) (430)

19 840 4 334 9 171 2 050

17 978 3 927 9 263 2 070

Całkowite dochody ogółem 17 978 3 927 9 263 2 070

17 978 3 927 9 263 2 070

0,87 0,19 0,51 0,11

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem

finansowym:

Zysk netto

* Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

Wartość księgowa i rozwodniona wartość

księgowa na jedną akcję

Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez

Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.

Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w

przeliczeniu na euro:

2021 2020

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej

Zysk netto przypadający na akcjonariuszy

Jednostki

Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję

przypadający akcjonariuszom Jednostki (w

EUR/PLN na akcję)

Zysk przed opodatkowaniem

10

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

za rok zakończony 31 grudnia

tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR

3 399 743 (1 772) (396)

(124 613) (27 223) (337 597) (75 454)

208 153 45 473 298 933 66 813

86 939 18 993 (40 436) (9 037)

Przepływy pieniężne razem 85 724 18 727 (35 466) (7 927)

na dzień

tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR

6 468 1 402 41 934 9 847

92 192 20 044 6 468 1 402

Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto

średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego

miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:

2021 2020

Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2019 roku wyniósł 4,2585

EUR/PLN.

Przepływy środków pieniężnych netto z

działalności operacyjnej

Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro

obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w

danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

Środki pieniężne na początek okresu

Środki pieniężne na koniec okresu

Do przeliczenia powyższych danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:

Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla

pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu"

Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego

poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu"

Przepływy pieniężne razem bez różnic

kursowych

za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

sporządzone zgodnie z MSSF UE

Jednostkowe

sprawozdanie finansowe

MLP Group S.A.

12

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

IV.

1.

2.

4.

5.

Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.

Pruszków, 16 marca 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia

31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 141 563 tys. złotych.

Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji,

w których wyraźnie wskazano inaczej.

W dniu 16 marca 2022 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie

finansowe ("Sprawozdanie finansowe") Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia

31 grudnia 2021 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku

zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym

raporcie w następującej kolejności:

Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2021

roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 17 978 tys. złotych.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, po stronie aktywów i

pasywów, wykazujące sumę 1 044 123 tys. złotych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za rok

zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego

Radosław T. Krochta

Prezes Zarządu

Michael Shapiro

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost

Członek Zarządu

3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31

grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 85 724 tys. złotych.

13

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

za rok zakończony 31 grudnia Nota 2021 2020

Przychody 6 20 949 27 338

Pozostałe przychody operacyjne 7 145 360

Pozostałe koszty operacyjne 8 (498) (110)

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (20 328) (29 512)

Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 268 (1 924)

Przychody finansowe 10 32 469 25 171

Koszty finansowe 10 (12 897) (14 076)

Przychody/(Koszty) finansowe netto 19 572 11 095

Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 19 840 9 171

Podatek dochodowy 11 (1 862) 92

Zysk z działalności kontynuowanej 17 978 9 263

Zysk z działalności zaniechanej 0 0

Zysk netto 17 978 9 263

Zysk netto przypadający na:

Właścicieli Jednostki 17 978 9 263

Całkowite dochody ogółem 17 978 9 263

Całkowite dochody przypadające na:

Właścicieli Jednostki 17 978 9 263

Zysk na akcję 20

Zysk na jedną akcję zwykłą:

-

0,87 0,51

-

0 0

-

0,87 0,51

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą:

-

0,87 0,51

-

0 0

-

0,87 0,51

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

z działalności kontynuowanej

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z

działalności zaniechanej

Zysk na jedną akcję zwykłą

Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

z działalności kontynuowanej

Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z

działalności zaniechanej

Zysk na jedną akcję zwykłą

Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody

14

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień 31 grudnia Nota 2021 2020

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne 79 20

Rzeczowe aktywa trwałe 206 217

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 12 123 450 123 420

Pozostałe inwestycje finansowe długoterminowe 13 768 959 584 256

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 2 846 2 616

Pozostałe inwestycje długoterminowe 3 666 961

Aktywa trwałe razem 899 206 711 490

Aktywa obrotowe

Inwestycje krótkoterminowe 14 49 480 78 957

Należności z tytułu podatku dochodowego 17 186 -

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 17 3 059 8 683

Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych - 6 403

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 92 192 6 468

144 917 100 511

Aktywa obrotowe razem 144 917 100 511

AKTYWA RAZEM 1 044 123 812 001

Kapitał własny

19

Kapitał zakładowy 5 344 4 931

Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 304 025 180 853

Zyski zatrzymane, w tym: 103 957 85 979

Kapitał rezerwowy 4 194 4 194

Kapitał zapasowy 65 097 65 097

Zysk (strata) z lat ubiegłych 16 688 7 425

Zysk netto 17 978 9 263

Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki 413 326 271 763

Kapitał własny razem 413 326 271 763

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 527 333 524 253

Zobowiązania długoterminowe razem 527 333 524 253

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 21 94 520 3 763

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22 4 432 1 373

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 23 4 512 10 849

103 464 15 985

Zobowiązania krótkoterminowe razem 103 464 15 985

Zobowiązania ogółem 630 797 540 238

PASYWA RAZEM 1 044 123 812 001

Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania

właścicielom

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży

15

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za rok zakończony 31 grudnia

Nota

2021 2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem 19 840 9 171

Korekty razem, w tym: (14 163) (10 943)

Amortyzacja 113 396

Odsetki, netto (8 643) (2 334)

Różnice kursowe (930) 2 852

Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy (10 586) (12 046)

Pozostałe (2 866) (572)

Zmiana stanu należności 12 027 4 509

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych (3 278) (3 748)

Środki pieniężne z działalności operacyjnej 5 677 (1 772)

Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (2 278) -

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 399 (1 772)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek 268 394 62 055

Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy 10 586 2 280

Odsetki otrzymane 12 273 2 392

Nabycie udziałów 12 (30) (24)

(193) (528)

32 -

Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe 103 381 -

(132 700) (20 000)

Udzielone pożyczki (386 356) (383 772)

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (124 613) (337 597)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z zaciągniętych pożyczek 12 433 0

Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek (12 433) (2 002)

Emisja obligacji 93 304 196 733

123 585 110 134

Zapłacone odsetki od pożyczek (76) (269)

Zapłacone odsetki od obligacji (8 660) (5 663)

Środki pieniężne z działalności finansowej 208 153 298 933

Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych 86 939 (40 436)

(1 215) 4 970

Przepływy pieniężne razem 85 724 (35 466)

Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów

Wydatki na nabycie innych inwestycji w aktywa finansowe

Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 468 41 934

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 92 192 6 468

16

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny przypisywany

właścicielom jednostki

dominującej razem

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 4 931 180 853 85 979 271 763 271 763

Całkowite dochody:

Wynik finansowy 0 0 17 978 17 978 17 978

Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 0 0 17 978 17 978 17 978

Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji

3)

413 123 172 0 123 585 123 585

Zmiany w kapitale własnym

413 123 172 17 978 141 563 141 563

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku

5 344 304 025 103 957 413 326 413 326

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny przypisywany

właścicielom jednostki

dominującej razem

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku 4 529 71 121 80 701 156 351 156 351

Całkowite dochody:

Wynik finansowy 0 0 9 263 9 263 9 263

Całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 0 0 9 263 9 263 9 263

Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji

2)

402 109 732 - 110 134 110 134

Podział zysku netto za 2019 rok

1)

0 0 (3 985) (3 985) (3 985)

Zmiany w kapitale własnym

402 109 732 5 278

115 412

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 4 931 180 853 85 979 271 763 271 763

1)

W dniu 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk spółki MLP Group S.A. za 2019 rok przeznaczyć, w części wypłaconej jako zaliczka na poczet

dywidendy, na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zyski zatrzymane.

2)

W dniu 27 października 2020 roku w drodze emisji nowych akcji serii D, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 401 750 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał

rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 8 grudnia 2020 r.

3)

W dniu 5 maja 2021 roku w drodze emisji nowych akcji serii E, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 413 346 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji

podwyższenia kapitału w dniu 31 maja 2021 r.

115 412

17

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

1. Informacje ogólne

1. 1 Dane o spółce MLP Group S.A.

1. 2 Informacje o Grupie Kapitałowej

Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru

Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt

notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą MLP

Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku.

Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st.

Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299.

MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której

akcje znajdują się w publicznym obrocie. Główna siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3-go

Maja 8.

Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 50 spółek

zależnych: MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP

Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót Sp. z o.o., MLP

Poznań Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Bieruń Sp. z o.o., MLP Bieruń I Sp.

z o.o., MLP Sp. z o.o., MLP Property Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Business Park Poznań Sp. z

o.o., MLP Fin Sp. z o.o., Lokafop 201 Sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP

Gliwice Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Temp Sp. z o.o.,

MLP Dortmund LP Sp. z o.o., MLP Dortmund GP Sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co.

KG, MLP Poznań West II Sp. z o.o., MLP Bucharest West Sp. z o.o., MLP Teresin II Sp. z o.o., MLP

Bucharest West SRL, MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław

West Sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Poznań East sp. z

o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP

Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Business Park Wien

GmbH, MLP Wrocław West I Sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.,MLP Gelsenkirchen LP Sp. z

o.o., MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów Sp. z o.o., MLP Idstein GP Sp. z o.o., MLP

Idstein Lp. Sp. z o.o. i MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG.

Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny

rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i

niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz

budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie

nieruchomościami na zlecenie.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii,

Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam.

Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania

finansowego

Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12.

18

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

1. 3 Skład Zarządu

Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu

Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost - Członek Zarządu

1. 4 Skład Rady Nadzorczej

Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej

Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej

Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej

Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej

2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

2. 1 Oświadczenie zgodności

2. 2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej

2. 2. 1

Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki

wchodziły następujące osoby:

Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do

publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do

standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie.

Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami

rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi

przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej

("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej

poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz

Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły

jeszcze w życie.

Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady Nadzorczej

Spółki wchodziły następujące osoby:

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na

koniec okresu sprawozdawczego

19

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

1 stycznia 2022

1 stycznia 2023

MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć brak wpływu

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe brak istotnego wpływu

Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania

warunkowe i aktywa warunkowe

brak istotnego wpływu

MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe oraz

zmiany do MSSF 17

brak wpływu

Standardy i interpretacje zatwierdzone

przez Unię Europejską, które nie weszły

jeszcze w życie dla okresów rocznych

Ewentualny wpływ na Jednostkowe

sprawozdanie finansowe

1 stycznia 2022

2. 2. 2

Data wejścia w

życie dla okresów

rozpoczynających

się w dniu oraz

później

1 czerwca 2020

1 stycznia 2021

Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu

finansowym spółki za 2021 rok:

Zmiany do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020,

w tym:

MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej

po raz pierwszy

MSSF 9 Instrumenty finansowe

MSR 41 Rolnictwo

przykładów ilustrujących do MSSF 16

Leasing

brak istotnego wpływu

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską

Zmiany do MSSF 16 Leasing

Ewentualny wpływ

na Jednostkowe

sprawozdanie

finansowe

brak istotnego wpływu

brak wpływuZmiana do MSSF 4 Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe

Data wejścia w

życie dla okresów

rozpoczynających

się w tym dniu lub

później

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

2. 2. 3

Data wejścia w

życie dla okresów

rozpoczynających

się w tym dniu lub

później

decyzją Unii

Europejskiej

wprowadzenie

zostało odroczone

decyzją Unii

Europejskiej nie

zostanie

wprowadzony

decyzją Unii

Europejskiej

wprowadzenie

zostało odroczone

do 2021 roku

1 stycznia 2023

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów

pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub

wspólnymi przedsięwzięciami

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości

szacunkowych i korygowanie błędów

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz

wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk

rachunkowości w praktyce

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu

brak wpływu

Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

Ewentualny wpływ na

Jednostkowe

sprawozdanie

finansowe

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez

Unię Europejską

brak wpływu

brak istotnego wpływu

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

20

21

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

2. 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania

2. 4

2. 4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

2. 4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej:

31 grudnia 31 grudnia

2021 2020

EUR 4,5994 4,6148

USD 4,0600 3,7584

RON 0,9293 0,9479

2. 5 Dokonane osądy i szacunki

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu

historycznego.

Do wyceny pozycji z Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach

obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest

ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli

dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych

kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez

niezależnych ekspertów.

Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to:

szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na premię

Zarządu.

Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po

zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji

Jednostkowego sprawozdania finansowego.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i

założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,

przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz

innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają

podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z

innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte

do przeliczenia danych finansowych

22

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3. 1 Waluty obce

Transakcje w walucie obcej

3. 2 Instrumenty finansowe

3. 2. 1 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

3. 2. 2 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w

jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości

godziwej przez inne całkowite dochody.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki

pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności.

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich

okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej

obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach

obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje

niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie

wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w

walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień

bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są

przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego

na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN

przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank

Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów

(kosztów) finansowych.

Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych

inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach

krótkoterminowych.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli

spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem

jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników

aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego

zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w

pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu,

jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w

celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.

23

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

3. 2. 4 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym

powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i

dywidendy.

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty

pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają

testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek),

ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują

środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów

pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych

dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu

zarządzania środkami pieniężnymi Spółki.

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę

efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego

kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu

utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od

dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości

zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie

zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym

w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z

umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z

tytułu odsetek) w wyniku finansowym.

Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z

krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według

zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień

bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na

zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.

W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo

do majątku innej jednostki.

Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach

stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego

pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy.

Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu

dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.

24

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 3. Kapitał własny

3. 3. 1 Kapitał zakładowy

3. 3. 2 Kapitał rezerwowy

3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

3. 3. 4 Kapitał zapasowy

3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych

3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych

rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych

aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe

potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich

użytkowania przekracza jeden rok.

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad

określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich.

Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich.

Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie

szczególnych strat lub wydatków.

Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają

umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa.

Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału.

Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę

lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna.

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi

przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje

własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym.

Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako

oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na

akcje pomniejszają wartość kapitału.

25

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych

3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

3. 4. 3 Amortyzacja

Budynki 10 - 40 lat

Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat

Środki transportu 5 - 7 lat

Meble i wyposażenie 1 - 5 lat

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio

związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do

używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty

oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie

obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i

ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych

aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów

trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu

sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje

również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia

składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione

oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia

jest aktywowane, jako część tego urządzenia.

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części

składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne,

że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów

trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów

trwałych:

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych

części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe

aktywa trwałe.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych

rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe

amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy

likwidacji ceny sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej).

Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość

końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu

użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy

rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy

składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży,

zostaje usunięty z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika

rzeczowych aktywów trwałych przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie

zamortyzowany.

26

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 5. Wartości niematerialne

3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

3. 6. 1 Aktywa finansowe

Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia,

pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania

chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do

użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości

niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze

sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość

księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.

• Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od

początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty

kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały

umowny okres życia danego aktywa;

• Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.

W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost

ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:

• pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;

• nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny

wpływ na dłużnika;

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów

finansowych w sposób uwzględniający:

a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych

wyników;

b) wartość pieniądza w czasie; oraz

c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów

lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz

dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych

według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem

inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji

strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który

bazował na koncepcji strat poniesionych.

Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o

oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu,

natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie

wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym

oczekiwanym stratom kredytowym.

Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności

handlowych:

• Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.

Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia

zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez

prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);

Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów

nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z

których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym

składnikom.

27

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 6. 2 Aktywa niefinansowe

Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości

inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na

koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na

utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości

odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości

niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są

jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów

lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący

środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która

wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości

są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w

pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy

ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy

ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako

większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz

ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne

dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną

rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika

aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość

użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne,

do którego dany składnik aktywów przynależy.

Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,

odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec

okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub

jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się

szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany

jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,

jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane

odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od

rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

• dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na

swoim rynku.

Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych

używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do

krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat.

• pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki

tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej

warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.

28

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 7. Świadczenia pracownicze

3. 8. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych

3. 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3. 10. Rezerwy

3. 11. Kredyty bankowe i pożyczki

Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek

na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program

państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie

Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i

prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści

ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są

szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w

oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości

pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.

Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności

odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich

wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które

rezerwa ta została utworzona.

Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W

kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z

uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub

pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są

ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku

rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje

zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku

finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i

oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej

stopy procentowej zobowiązania.

Program określonych składek

Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego

„utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z

uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.

Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z

gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie

zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.

Spółka w ramach aktywów, prezentuje „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych"

stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania

wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów.

29

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

3. 13. Przychody

3. 13. 1 Świadczenie usług

3. 13. 2 Świadczenie usług budowlanych

3. 14. Koszty i przychody finansowe

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji

transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez

obmiar wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie

następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje

prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji,

stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny

sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być

wycenione w wiarygodny sposób.

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków

pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów

finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez

wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających,

które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku

finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa

do jej otrzymania.

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia

zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego.

Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik

transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę

przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska

korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu

sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją

oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania

świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia

zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do

wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została

przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego

wypełnienie spowoduje wypływ ze spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca

okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe

obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł,

ubezpieczeń oraz innych świadczeń.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki

ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.

Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

30

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

3. 15. Podatek dochodowy

3. 16 Zysk na akcję

Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne

osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania

różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego

dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy

wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego

przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa

rozwiązana.

Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania

do wypłaty tej dywidendy.

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na

akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez

średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika

opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych

oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje

udzielone pracownikom.

Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,

dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic

kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez

wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące

instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu

odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.

Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu

ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok,

ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego

oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o

różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich

wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe:

wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów

podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani

na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w

którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości.

Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości

księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub

uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego.

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami

rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych

całkowitych dochodach.

31

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi

Zarząd.

Ryzyko kredytowe (nota 24.2. 4),

Ryzyko płynności (nota 24.2. 1),

Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i

procedury przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem

przez Spółkę.

Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona,

określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych

limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod

uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie szkolenia,

przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w

którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.

Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:

Ryzyko rynkowe (nota 24.2. 2 i 24.2. 3).

4. 1 Ryzyko kredytowe

4. 1. 1

4. 2 Ryzyko płynności

4. 3 Ryzyko rynkowe

4. 3. 1 Ryzyko walutowe

Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura

klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na

to ryzyko.

Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek

powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez

jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków

operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji, których nie można

przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe.

Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe

będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki.

Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach

przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.

Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w

walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR).

Spółka zaciąga pożyczki denominowane w EUR. Dla zrównoważenia ryzyka walutowego, Spółka posiada

także należności z tytułu udzielonych pożyczek w EUR.

Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich

finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.

Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych

zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółkę na

straty i podważenie reputacji.

Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji,

kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko

kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich

ekwiwalentami.

Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki

32

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

4. 4 Zarządzanie kapitałem

5. Sprawozdawczość segmentów działalności

Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych

produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym

środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne

korzyści niż pozostałe segmenty.

Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie

nieruchomościami o charakterze logistycznym.

Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów,

kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki.

Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności

operacyjnej podzielony przez kapitał własny, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu

akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla

zwyczajnych akcjonariuszy.

W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem.

Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.

5. 1. Informacje dotyczące głównych klientów Spółki

Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco:

za rok zakończony 31 grudnia

2021 2020

Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5

Skonsolidowanego Sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

13% 10%

MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG

12% 0%

WestInvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH sp. z o.o. Oddział w Polsce

9% 65%

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

9% 1%

MLP Lublin Sp. z o.o.

9% 2%

MLP Wrocław Sp. z o.o.

9% 2%

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

6% 4%

33

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

6. Przychody

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

Zarządzanie nieruchomościami 5 097 4 626

Zarządzanie projektami 816 949

Usługi doradcze 12 498 3 206

Usługi pośrednictwa - 139

Usługi refakturowane 658 676

1 880 17 742

Przychody razem 20 949 27 338

19 029 9 559

7. Pozostałe przychody operacyjne

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

11 -

23 9

Inne 111 351

Pozostałe przychody operacyjne 145 360

1)

Spółka podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds

mbH, w ramach której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie

położonym w Tychach. Z tego tytułu Spółka rozpoznała w 2020 roku przychody w kwocie 17 742

tys. PLN, liczone na podstawie stopnia zaawansowania prac. W 2021 roku Spółka rozpoznała

pozostałą kwotę przychodów z tego tytułu w kwocie 1 880 tys. PLN

w tym przychody od jednostek powiązanych

Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty

Przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej

1)

Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy

deweloperskiej w 2020 i 2021 roku stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie

odpowiednio w wysokości 17 742 tys. PLN oraz 1 880 tys. PLN. Aktywo z tego tytułu na dzień 31

grudnia 2020 roku dotyczyło działalności polskiego segmentu i zostało rozliczone w 2021 roku.

Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.3.

Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

34

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

8.

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

Koszty sądowe (19) -

Pozostałe koszty operacyjne (394) (105)

Zapłacone odszkodowania i kary umowne (81) -

Przekazane darowizny (4) (5)

Pozostałe koszty operacyjne (498) (110)

9.

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

Amortyzacja (113) (396)

Zużycie materiałów i energii (364) (234)

Usługi obce (11 398) (24 378)

Podatki i opłaty (238) (105)

Wynagrodzenia (6 894) (3 724)

(630) (502)

Pozostałe koszty rodzajowe (691) (173)

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (20 328) (29 512)

Pozostałe koszty operacyjne

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. wyniosły 20 328 tys.

PLN. Wyżej wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują

wydatki związane z realizacją umowy deweloperskiej (koszty usług obcych) oraz obsługą i

utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody, będących własnością

spółek zależnych, a także usług doradczych. Spółka odzyskuje te kwoty poprzez wystawianie

faktur za zarządzanie nieruchomościami tych spółek.

Koszty usług obcych w obu okresach obejmowały koszty związane z projektem deweloperskim w

kwocie 12 821 tys. PLN w 2020 roku oraz 1 529 tys. PLN w 2021 roku.

35

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

10. Przychody i koszty finansowe

11. Podatek dochodowy

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

Podatek dochodowy bieżący 2 092 -

Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych

(230) (92)

Podatek dochodowy 1 862 (92)

Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązań i

należności z tytułu pożyczek oraz obligacji denominowanych w EUR.

Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się

w nocie 26.3.

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

20 292 13 121

10 586 12 046

Pozostałe - 4

Różnice kursowe netto 1 036 -

Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnicwa TFI 555 -

Przychody finansowe razem 32 469 25 171

(3 355) (3 460)

Odsetki budżetowe (6) -

Koszty odsetek od obligacji (8 849) (7 327)

Różnice kursowe netto - (2 926)

Pozostałe koszty finansowe (687) (363)

Koszty finansowe razem (12 897) (14 076)

Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym

Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od jednostek

powiązanych

36

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Efektywna stopa podatkowa

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

Zysk przed opodatkowaniem

19 840 9 171

Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%)

(3 770) (1 742)

2 011 2 289

- 201

Przychody nie będące przychodami podatkowymi

- (607)

Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych

(103) (49)

Podatek dochodowy

(1 862) 92

Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych

za rok zakończony 31 grudnia

2021 2020

Zysk przed opodatkowaniem

19 840 9 171

Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów:

3 279 3 403

133 100

36 450 37 817

4 275 1 216

21 125 606

3 946 4 526

15 12

- 4 709

2 533 2 417

6

-

670 264

4 5

72 436 55 075

Przychody zwiększające przychody do opodatkowania:

Spłata odsetek od pożyczek 9 655 4 768

6 403 -

Pozostałe 40 84

16 098 4 852

Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy

Wykorzystanie aktywa na stratę podatkową odpisanego w

latach ubiegłych

Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

Ujemne różnice kursowe z wyceny

Rezerwa na koszty wynagrodzenia Rady Nadzorczej i Zarządu

Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia

Rezerwa na usługi doradcze i zarządcze

Rezerwa na świadczenia pracownicze

Koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej

Naliczone odsetki od obligacji

Odsetki budżetowe zapłacone

Pozostałe

Przekazane darowizny

Przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej

Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów:

Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych - 228

Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 100 126

Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 1 216 650

Wykorzystanie rezerwy na usł. doradcze i zarządcze 4 526 1 902

Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji 2 417 491

Wykorzystanie rezerwy na koszty związane z realizacją umowy deweloperskiej 4 709 -

Pozostałe - 85

12 968 3 482

37

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Przychody nie będące przychodami do opodatkowania:

Dodatnie różnice kursowe z wyceny 13 630 21 125

Otrzymana dywidenda 10 586 12 046

18 446 12 307

-

6 403

Pozostałe 8 311

37 817 7 897

80 487 60 089

14 919 5 527

(3 911) (5 527)

11 008

-

Podatek dochodowy

2 092 -

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych,

fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego

niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do

interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i

między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do

nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą

zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest

wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu

następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą

ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa

skarbowe.

Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia

Doszacowane przychody z tytułu realizacji umowy deweloperskiej

Naliczone a niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych

za rok zakończony 31 grudnia

2021 2020

Dochód do opodatkowania

Odliczenia od dochodu

Strata z lat ubiegłych

Podstawa opodatkowania

38

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych

2021 2020

Wartość brutto na początek okresu

123 420 123 396

Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Wien GmbH

- 24

5 -

Wartość brutto na koniec okresu 123 450 123 420

Wartość netto na koniec okresu 123 450 123 420

31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia

2021 2020 2021 2020

MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

Polska 100% 100% 100% 100%

Feniks Obrót Sp. z o.o.

10)

Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Property Sp. z.o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

Państwo

rejestracji

Udział bezpośredni i pośredni

Spółki w kapitale

MLP Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością SKA

Jednostka

Udział bezpośredni i pośredni

Spółki w prawach

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących

podmiotach:

Objęcie udziałów w spółce MLP Wrocław West I Sp. z o.o.

Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

Objęcie udziałów w spółce MLP Gorzów sp. z o.o.

LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością SKA

Objęcie udziałów w spółce MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.

Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein GP sp. z o.o.

Objęcie udziałów w spółce MLP Idstein LP sp. z o.o.

na dzień 31 grudnia

39

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia

2021 2020 2021 2020

Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

Niemcy 100% 100% 100% 100%

MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100%

MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100%

MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Poznań East sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%

MLP Pruszków VI Sp. z o.o.

1)

Polska 100% 100% 100% 100%

Niemcy 100% 100% 100% 100%

MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%

MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100%

MLP Wrocław West I Sp. z o.o.

2)

Polska 100% - 100% -

MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

3)

Polska 100% - 100% -

MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.

4)

Polska 100% - 100% -

MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG

5)

Niemcy 100% - 100% -

MLP Gorzów Sp. z o.o.

6)

Polska 100% - 100% -

MLP Idstein LP Sp. z o.o.

7)

Polska 100% - 100% -

MLP Idstein GP Sp. z o.o.

8)

Polska 100% - 100% -

MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG

9)

Niemcy 100% - 100% -

Państwo

rejestracji

Udział bezpośredni i pośredni

Spółki w kapitale

Udział bezpośredni i pośredni

Spółki w prawach

Jednostka

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG

MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &

Co. KG

40

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

13.

2021 2020

Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym

768 959 584 256

Inwestycje długoterminowe

768 959 584 256

6)

W dniu 18 sierpnia 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gorzów Sp.

z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości

nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 października

2021 roku.

Inwestycje długoterminowe

9)

Na mocy aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2021 roku została założona spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o.

& Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka

MLP Idstein GP Sp. z o.o.

2)

W dniu 9 marca 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Wrocław West

I Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej

wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29

marca 2021 roku.

10)

W dniu 25 października 2021 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Energy Sp. z o.o. na Feniks

Obrót Sp. z o.o.

4)

W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP

Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów

o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w

dniu 17 czerwca 2021 roku.

Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2.

3)

W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP

Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów

o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w

dniu 21 maja 2021 roku.

5)

Na mocy aktu notarialnego z dnia 30 czerwca 2021 roku została założona spółka MLP Gelsenkirchen Sp. z

o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., a

komplementariuszem spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

8)

W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein

GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej

wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28

października 2021 roku.

1)

W dniu 2 marca 2021 roku została zarejestrowana zmiana nazwy spółki MLP Property I Sp. z o.o. na MLP

Pruszków VI Sp. z o.o.

7)

W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein

LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej

wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28

października 2021 roku.

na dzień 31 grudnia

41

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

14.

na dzień 31 grudnia

2021 2020

Pożyczki krótkoterminowe udzielone jednostkom powiązanym

- 58 957

Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym

49 480 20 000

Inwestycje krótkoterminowe

49 480 78 957

15. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

Udziały

Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku

123 420

Objęcie udziałów

30

Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku

123 450

Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku

643 213

Udzielenie pożyczki

386 356

Spłata kapitału pożyczki

(268 394)

Naliczenie odsetek od pożyczki

20 292

Spłata odsetek od pożyczki

(11 718)

Różnice kursowe zrealizowane

6 930

Zmiana wyceny bilansowej

(7 720)

Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku

768 959

Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa z tytułu pożyczek

udzielonych

Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 26.2.

Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym stanowią środki pieniężne ulokowane w specjalistycznym

funduszu inwestycyjnym otwartym.

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

16. Podatek odroczony

31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia

na dzień

2021 2020 2021 2020 2021 2020

Pożyczki udzielone i otrzymane

351

234

- - (351) (234)

Strata podatkowa

430

1141

- - (430) (1 141)

Pozostałe

1 584

782

- - (1 584) (782)

Obligacje

481

459

- - (481) (459)

2 846 2 616 - - (2 846) (2 616)

1 stycznia 2020

zmiany ujęte w

rachunku zysków

lub strat 31 grudnia 2020

zmiany ujęte w

rachunku zysków

lub strat 31 grudnia 2021

Pożyczki udzielone i otrzymane

116 (350) (234) (117) (351)

Strata podatkowa

(2 030) 889 (1 141) 711 (430)

Pozostałe

(517) (265) (782) (802) (1 584)

Obligacje

(93) (366) (459) (22) (481)

(2 524) (92) (2 616) (230) (2 846)

Na podstawie przygotowanych przez Spółkę budżetów podatkowych Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na stracie podatkowej.

MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki zależne i w

dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych.

Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

Rezerwy z tytułu odroczonego

podatku dochodowego Wartość netto

Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 0 tys. zł.

42

43

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

2021 2020

Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

1 662 2 189

Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek

38 590

Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych

108 396

Rozliczenia międzyokresowe

1 212 832

Z tytułu dywidendy

- 4 635

Pozostałe

39 41

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

3 059 8 683

Należności z tytułu podatku dochodowego

186 -

Należności krótkoterminowe

3 245 8 683

Należności brutto

Odpis

aktualizujący

Należności

brutto

Odpis

aktualizujący

Należności nie przeterminowane

1 370 - 5 906 -

Przeterminowane od 1 do 90 dni

153 - 584 -

Przeterminowane od 91 do 180 dni

39 - 148 -

Przeterminowane powyżej 180 dni

177 - 817 -

Łącznie należności

1 739 - 7 455 -

18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2021 2020

Środki pieniężne w kasie

6 15

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

92 186 6 453

92 192 6 468

Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 26.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w

jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w

jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.

Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia

oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie

podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła,

że ma następujące homogeniczne grupy należności: należności od jednostek zależnych oraz należności z

tytułu umowy deweloperskiej.

Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów

aktualizujących prezentuje poniższa tabela.

31 grudnia 202031 grudnia 2021

na dzień 31 grudnia

44

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

19. Kapitał własny

19. 1 Kapitał zakładowy

2021 2020

Kapitał zakładowy

Akcje zwykłe serii A

11 440 000 11 440 000

Akcje zwykłe serii B

3 654 379 3 654 379

Akcje zwykłe serii C

3 018 876 3 018 876

Akcje zwykłe serii D

1 607 000 1 607 000

Akcje zwykłe serii E

1 653 384 -

Akcje zwykłe razem

21 373 639 19 720 255

Wartość nominalna 1 akcji

0,25 0,25

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 343 409,75 zł i dzielił

się na 21 373 639 akcji uprawniających do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje

posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone.

Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą

statut Spółki w związku ze zmieniającą się sytuacją rynkową oraz w celu zapewnienia elastycznego

podejścia i umożliwienia Spółce szybkiego reagowania, w szczególności umożliwiającego Spółce

dokonywanie inwestycji.

Dnia 5 maja 2021 roku Spółka wyemitowała 1 653 384 akcji zwykłych serii E o łącznej wartości

nominalnej 413 346 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w

pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 21 373 639 sztuk i uprawnia do 21

373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Dnia 31 maja 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 4 930 063,75 zł

do kwoty 5 343 409,75 zł.

Akcje zwykłe na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 16 czerwca

2021 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017.

Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego

Spółki o kwotę nie wyższą niż 815.096 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc

od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać

przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału

zakładowego w drodze przeprowadzenia jednej lub więcej emisji akcji, w granicach kwoty Kapitału

Docelowego. Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane

wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach

Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących

akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze

środków własnych Spółki.

Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego

salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi

banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla

danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko

kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i

odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja

odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.

na dzień 31 grudnia

45

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

na dzień

liczba akcji

(w sztukach) Wartość

liczba akcji

(w sztukach) Wartość

19 720 255 4 931 18 113 255 4 529

Emisja akcji

1 653 384 413 1 607 000 402

21 373 639 5 344 19 720 255 4 931

19. 1. 1

31 grudnia 2020

Ilość/wartość akcji

na początek okresu

Ilość/wartość akcji

na koniec okresu

Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5%

ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan

Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby

głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2021 roku

przedstawia się następująco:

31 grudnia 2021

Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym:

Akcjonariusz

Ilość akcji i

głosów na

WZA

% kapitału

i głosów na

WZA

CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 47,92%

Pozostali akcjonariusze 4 426 794 20,71%

THESINGER LIMITED 1 771 320 8,29%

MetLife OFE 1 656 022 7,75%

Israel Land Development Company Ltd.

1)

1 933 519 9,05%

GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 3,00%

MIRO B.V. 452 955 2,12%

Shimshon Marfogel 149 155 0,70%

MIRO LTD. 99 170 0,46%

Oded Setter

2)

420 0,00%

Razem

21 373 639 100,00%

W dniu 5 maja 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 653 384 akcji serii E o łączniej wartości

nominalnej 413 346 zł (wartość nominalna jednej akcji serii E wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów

na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych,

wynosi 21 373 639 sztuk.

1)

W ramach emisji akcji serii E, 1 001 000 sztuk akcji objęła spółka Israel Land Development Company

Ltd. Ponadto w dniach 28 września, 11 października oraz 14 października 2021 roku spółka Israel Land

Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael nabyła odpowiednio 65 000, 133 000 oraz 77

500 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 519 akcji, który po zmianach stanowi 9,05%

udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 519 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby głosów.

2)

W dniach 13 września oraz 7 października 2021 roku członek Rady Nadzorczej, Oded Setter, nabył

odpowiednio 270 oraz 150 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,002% udziału w kapitale zakładowym i

uprawnia do 420 głosów, to jest 0,002% ogólnej liczby głosów.

46

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

19. 2 Kapitał rezerwowy

20. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

Wynik netto okresu obrotowego 17 978 9 263

21 373 639 19 720 255

20 679 218 18 225 745

- podstawowy 0,87 0,51

- rozwodniony 0,87 0,51

Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres

przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na jedną

akcję dla każdego okresu jest obliczana poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez sumę

średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych

akcji rozwadniających.

W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.

Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku

wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN)

Dywidenda na akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wypłaconej dywidendy w

danym okresie przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Średnia ważona liczba

wyemitowanych akcji (w sztukach)

Liczba wyemitowanych akcji (w

sztukach)

Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję):

19. 1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez

kontrolowane przez siebie w 100% spółki MIRO B.V. i MIRO Ltd., 2,58% w kapitale zakładowym MLP

Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce

Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 11,98% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co

łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości14,56% w kapitale zakładowym MLP Group

S.A.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez

objęte we wrześniu oraz październiku 2021 roku akcje Spółki, 0,002% udziału w kapitale zakładowym

Spółki.

Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel pośrednio, przez

7,86% udział w spółce posiadającej akcje Emitenta (Thesinger Limited) uczestniczył ekonomicznie w

0,65% kapitału zakładowego MLP Group oraz posiadał bezpośrednio poprzez objęte we wrześniu 2017

roku akcje Spółki 0,70% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co łącznie dawało ekonomicznie

efektywny udział w wysokości 1,35% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.

47

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

21. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

21. 1 Zobowiązania długoterminowe

2021 2020

Obligacje

1)

344 955 346 110

Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych 182 378 178 143

527 333 524 253

21. 2 Zobowiązania krótkoterminowe

2021 2020

Obligacje 94 520 2 420

Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych

- 1 343

94 520

3 763

21. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

Obligacje

Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku

348 530

Emisja obligacji

93 304

Naliczone odsetki od obligacji

8 849

Zapłacone odsetki od obligacji

(8 660)

Zmiana wyceny bilansowej

(2 548)

Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku

439 475

Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku

179 486

Zaciągnięcie pożyczki

12 433

Spłata kapitału pożyczki

(12 433)

Naliczenie odsetek od pożyczki

3 355

Spłata odsetek od pożyczki

(76)

Zmiana wyceny bilansowej

(387)

Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku

182 378

Zobowiązania z tytułu

pożyczek od jednostek

powiązanych

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych

Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych

Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 26.2.

1)

W dniu 17 listopada 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej 20 000 sztuk obligacji

na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości emisyjnej 20 000 000 EUR.

Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Obligacje

zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod

numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie

obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0524”. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w

wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę.

Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku.

na dzień 31 grudnia

48

21. 4

Zobowiązania z tytułu obligacji

waluta

wartość nominalna data wykupu

gwarancje i

zabezpieczenie

Obligacje niepubliczne - seria A EUR

20 000 000 2022-05-11

brak

Obligacje niepubliczne - seria B EUR

10 000 000 2023-05-11

brak

Obligacje publiczne - seria C EUR

45 000 000 2025-02-19

brak

Obligacje publiczne - seria D

1)

EUR

20 000 000 2024-05-17

brak

21. 5

Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki

na dzień

Pożyczka otrzymana od waluta

efektywna

stopa (%)

rok

wygaśnięcia

w walucie w PLN

rok wygaśnięcia

w walucie w PLN

MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 14 772 67 941 2027 14 423 66 561

MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2026 294 1 350 2021 291 1 343

MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 512 2 354 2025 507 2 341

MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2025 - 7 970 2025 - 7 841

MLP Pruszków I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 42 465 2026 - 41 544

MLP Pruszków I Sp. z o.o. EUR Euribor 1M + marża 2025 7 280 33 483 2025 7 225 33 344

MLP Poznań II Sp. z o.o. PLN WIBOR 3M + 3,25% 2026 - 5 - - -

MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 2 176 10 010 2027 2 155 9 946

MLP Temp Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 1 092 5 020 2025 1 081 4 989

MLP Bieruń Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 6 29 2027 6 28

PLN Wibor 3M + marża 2025 - 11 751 2025 - 11 549

Razem

26 132 182 378 25 688 179 486

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

LOKAFOP 201 Sp. z o.o. SKA

Instrument oprocentowanie Rynek notowań

1)

Zgodnie z uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 12 listopada 2021 r., Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do alternatywnego systemu obrotu Catalyst 20 000 obligacji na okaziciela serii D

Spółki MLP Group S.A. o wartości nominalnej 1 000 EUR każda. Dzień 17 listopada był pierwszym dniem notowania w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje są notowane w systemie ciągłych notowań pod

nazwą skróconą " MLP0524".

Euribor 6M + marża Catalyst

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

49

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

22.

2021 2020

Fundusze specjalne

157 157

Rezerwa na premie

4 275 1 216

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

4 432 1 373

23.

2021

2020

393 6 080

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 134 123

Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 979 4 626

Zobowiązania inwestycyjne i inne 6 20

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

4 512 10 849

Zobowiązania krótkoterminowe

4 512 10 849

2021

2020

Zobowiązania bieżące

4 260 10 289

Przeterminowane od 1 do 90 dni

104 423

Przeterminowane od 91 do 180 dni

- -

Przeterminowane powyżej 180 dni

14 14

Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe

4 378 10 726

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych:

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 26.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do

60 dni. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od

towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów

podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not

odsetkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych

jednostek

na dzień 31 grudnia

50

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

24.

24. 1 Wycena instrumentów finansowych

24. 1. 1 Aktywa finansowe

2021 2020

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 6 468

Pożyczki i należności, w tym:

Należności handlowe i inne należności 1 739 7 455

Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym 49 480 20 000

Pożyczki udzielone 768 959 643 213

912 370 677 136

Aktywa finansowe razem 912 370 677 136

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

razem

środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego

kosztu,

pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona

bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do

oprocentowania rynkowego,

obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości

godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania

rynkowego.

pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona

bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do

oprocentowania rynkowego,

Instrumenty finansowe

Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość godziwa i wartość wykazana w

jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe.

Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:

należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia

międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

Wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie

spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu.

Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są

utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione są w

wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny według

zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w

wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej została zaprezentowana struktura Instrumentów

Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów:

na dzień 31 grudnia

51

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3

Wartość brutto

910 631 1 739 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 92 192 - -

Pożyczki i należności, w tym:

- 1 739

-

49 480 - -

768 959 - -

Odpisy aktualizujące (MSSF 9)

- - -

Wartość bilansowa (MSSF 9)

910 631 1 739 -

Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3

Wartość brutto

674 357 2 779 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 468 - -

Pożyczki i należności, w tym:

Należności handlowe i inne należności

4 676 2 779 -

20 000 - -

Pożyczki udzielone 643 213 - -

Odpisy aktualizujące (MSSF 9)

- - -

Wartość bilansowa (MSSF 9)

674 357 2 779 -

24. 1. 2 Zobowiązania finansowe

na dzień 31 grudnia

2021 2020

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:

Pożyczki otrzymane 182 378 179 486

Zobowiązania handlowe i pozostałe 4 378 10 726

Obligacje 439 475 348 530

626 231 538 742

Zobowiązania finansowe razem 626 231 538 742

24. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi

ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej),

Działalność Spółki wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych:

ryzyko płynności,

ryzyko kredytowe.

Jednostki uczestnictwa w funduszu

pieniężnym

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego

kosztu razem

Należności handlowe i inne należności

Jednostki uczestnictwa w funduszu

pieniężnym

Pożyczki udzielone

52

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

24. 2. 1 Ryzyko płynności

Pożyczki - oczekiwane płatności

do 1 roku od 1 do 5 lat

powyżej

5 lat Razem

31 grudnia 2021

- 117 093 85 970 203 063

31 grudnia 2020

1 355 63 165 132 635 197 155

Obligacje - oczekiwane płatności

do 1 roku od 1 do 5 lat

powyżej

5 lat Razem

31 grudnia 2021

94 520 344 955 - 439 475

31 grudnia 2020

2 420 346 110 - 348 530

24. 2. 2 Ryzyko walutowe

Aktywa finansowe

PLN EUR inne Razem

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

1 608 90 429 155 92 192

Pożyczki i należności, w tym:

1 529 210 - 1 739

49 480 - - 49 480

Pożyczki udzielone 228 977 539 982 - 768 959

Aktywa finansowe wyceniane

według zamortyzowanego

kosztu razem

281 594 630 621 155 912 370

Zobowiązania finansowe

PLN EUR inne Razem

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pożyczki otrzymane

62 191 120 187 - 182 378

4 378 - - 4 378

- 439 475 - 439 475

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu razem

66 569 559 662 - 626 231

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu odsetek:

Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach:

Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 (w tys. PLN)

Obligacje

Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część

aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR.

Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i

krótkoterminowych, tj. obligacji:

Należności handlowe i inne

należności

Jednostki uczestnictwa w

funduszu pieniężnym

Zobowiązania handlowe i

pozostałe

Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości obsługi długoterminowych pożyczek i obligacji w

przyszłości z wpływów z działalności operacyjnej.

53

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Aktywa finansowe

PLN EUR inne Razem

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

3 588 2 873 7 6 468

Pożyczki i należności, w tym:

6 163 1 292 - 7 455

20 000 - - 20 000

Pożyczki udzielone 247 668 395 347 198 643 213

Aktywa finansowe wyceniane

według zamortyzowanego

kosztu razem

277 419 399 512 205 677 136

Zobowiązania finansowe

PLN EUR inne Razem

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:

Pożyczki otrzymane

60 934 118 552 - 179 486

6 132 4 594 - 10 726

- 348 530 - 348 530

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu razem

67 066 471 676 538 742

Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN)

2021 2020

Wzrost kursu EUR/PLN o 5%

3 548 (3 608)

Wzrost kursu USD/PLN o 5%

8 10

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu na

długą pozycję walutową Spółki.

Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów

EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał jaki miałaby 5%

deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty.

Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 (w tys. PLN)

Jednostki uczestnictwa w

funduszu pieniężnym

Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując

wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD.

Obligacje

Należności handlowe i inne

należności

Zobowiązania handlowe i

pozostałe

na dzień 31 grudnia

54

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

24. 2. 3 Ryzyko stopy procentowej

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i

wyemitowanych obligacji

Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz

wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej

oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań.

W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą

zobowiązań finansowych w przypadku wzrosu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.

2021 2020

EURIBOR + 50 p.b.

(2 798) (2 335)

WIBOR + 50 p.b.

(311) (305)

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą

zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego

okresu sprawozdawczego.

2021 2020

EURIBOR + 50 p.b.

2 700 1 977

WIBOR + 50 p.b.

1 145 1 238

LIBOR + 50 p.b.

- 1

2021 2020

EURIBOR + 50 p.b.

452 14

WIBOR + 50 p.b.

8 18

24. 2. 4 Ryzyko kredytowe

25.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach:

Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu

stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji

kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko

kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami

pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada

wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana w

nocie 17.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu

stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

W ponizszej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami

pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek

na dzień 31 grudnia

55

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

25. 1

Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach

Zastawy rejestrowe na udziałach:

140 895 tys. EUR

28.987 tys. EUR

6 000 tys. PLN

14 047 tys. EUR

41 591 tys. EUR

147 127 tys. EUR

15 450 tys. EUR

32 156 tys. EUR

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A.

z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego

spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP

Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw

ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora

zastawu

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz

Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial

and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna)

oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja

2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.

wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz

Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial

and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna)

oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja

2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP

Pruszków V Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP

Pruszków V Sp. z o.o.

wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy

kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP

Czeladź Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

Zabezpieczenie ustanowione

na udziałach MLP Group S.A.

w Spółkach

Przedmiot zabezpieczenia

Wysokość

ustanowionego

zabezpieczenia

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp. z o.o.

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z

dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o.

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o.

wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A.. z tytułu

udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z

o.o.

MLP Poznań West II Sp. z

o.o.

MLP Wrocław Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A.

z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego

spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP

Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; zastaw

ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora

zastawu

wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów

Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy

kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP

Czeladź Sp. z o.o.

56

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Zastawy finansowe na udziałach:

trzy zastawy po

140 895 tys. EUR

trzy zastawy po

140 895 tys. EUR

17 409 tys. EUR

11 577 tys. EUR

6 000 tys. PLN

14 047 tys. EUR

nie dotyczy

4 zastawy do

kwoty 49 719 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 5 344 tys.

EUR

Zabezpieczenie ustanowione

na udziałach MLP Group S.A.

w Spółkach

Przedmiot zabezpieczenia

Wysokość

ustanowionego

zabezpieczenia

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP

Pruszków V Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu

B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9

kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP

Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z

o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone

odrębnym zastawem każda

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu

udzielonego kredytu ING 11/0002

dla MLP Poznań II Sp. z o.o.

MLP Poznań West II

Sp. z o.o.

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu VAT udzielonego

MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z

dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2)

MLP Poznań West II

Sp. z o.o.

MLP Poznań West II

Sp. z o.o.

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Budowlanego

udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie

umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 1)

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu Inwestycyjnego

udzielonego MLP Poznań West II Sp. z o.o. na podstawie

umowy kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. (Zastaw Finansowy 2)

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP

Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Gliwice Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu

A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9

kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP

Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z

o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone

odrębnym zastawem każda

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej

Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and

Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna)

oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja

2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o.

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank

Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski

S.A.i Industrial and commercial Bank of China (Europe) S.A.

(Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego

kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP

Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o.

57

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

4 zastawy do

kwoty 9 250 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 49 719 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 5 344 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 9 250 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 49 719 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 5 344 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 9 250 tys.

EUR

4 zastawy do

kwoty 49 719 tys.

EUR

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Wrocław Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu

B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9

kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP

Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z

o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone

odrębnym zastawem każda

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Wrocław Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie

umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP

Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z

o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej

spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda

MLP Wrocław Sp. z o.o.

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na

podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec

spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP

Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności

wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem

każda

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu

A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9

kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP

Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z

o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone

odrębnym zastawem każda

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na

podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec

spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP

Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności

wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem

każda

MLP Gliwice Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie

umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP

Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z

o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej

spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda

MLP Gliwice Sp. z o.o.

wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu

Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie

umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP

Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z

o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej

spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów

Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z

dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z

o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP

Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są

zabezpieczone odrębnym zastawem każda

MLP Wrocław Sp. z o.o.

Zabezpieczenie ustanowione

na udziałach MLP Group S.A.

w Spółkach

Przedmiot zabezpieczenia

Wysokość

ustanowionego

zabezpieczenia

58

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Zabezpieczenie ustanowione

na udziałach MLP Group S.A.

w Spółkach

Przedmiot zabezpieczenia

Wysokość

ustanowionego

zabezpieczenia

4 zastawy do

kwoty 5 344 tys.

EUR

MLP Wrocław Sp. z o.o.

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na

podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec

spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP

Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności

wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem

każda

4 zastawy do

kwoty 9 250 tys.

EUR

15 450 tys. EUR

32 156 tys. EUR

25. 2 Gwarancje

25. 3 Poręczenia

25. 4 Pozostałe zabezpieczenia

W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiąjąc gwarancję korporacyjną na

rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec

MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r.

wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów

Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z

dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z

o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP

Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są

zabezpieczone odrębnym zastawem każda

MLP Czeladź Sp. z o.o.

wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów

Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy

kredytu z dnia 14 grudnia 2018 r. udzielonego spółce MLP

Czeladź Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp. z o.o.

wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy

kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP

Czeladź Sp. z o.o.

MLP Wrocław Sp. z o.o.

W dniu 26 listopada 2021 r. na zlecenie MLP Group S.A. została wystawiona gwarancja bankowa na

zabezpieczenie zobowiązań MLP Gliwice Sp. z o.o. jako inwestora wynikających z zawartego z GDDKiA

porozumienia w sprawie przebudowy przez Inwestora skrzyżowania drogi 2902S z drogą DK 78 w m.

Szałsza do wysokości: 2 727 541,93 PLN do 31.08.2022 r., a następnie w okresie 01.09.2022 r. -

31.08.2027 - do kwoty 136 377,10 PLN.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków III Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 9 maja 2019 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków IV Sp. z o.o.w związku z umową

kredytu z 9 maja 2019 r.

Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Czeladź Sp. z o.o. w związku z umową kredytu

z 14 grudnia 2018 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków I Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 9 maja 2019 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Lublin Sp. z o.o. w związku z umową kredytu

z 9 kwietnia 2021 r.

W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z

Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z

realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN.

59

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

26.

26. 1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Teresin Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 9 kwietnia 2021 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Wrocław Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 9 kwietnia 2021 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z umową kredytu

z 9 kwietnia 2021 r.

Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań II Sp. z o.o. w związku z umową kredytu

z 8 sierpnia 2011 r.

Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań Sp. z o.o. w związku z umową kredytu z

11 czerwca 2018 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków V Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 7 listopada 2019 r.

Umowa podoprządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 10 lutego 2021 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków II Sp. z o.o. w związku z umową

kredytu z 23 lipca 2021 r.

Umowa podoprządkowania pożyczek udzielonych do MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG w

związku z umową kredytu z 16 września 2021 r.

Umowy

wsparcia udzielone przez MLP Group S.A. jako sponsora dla odpowiednio MLP Czeladź Sp. z

o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Poznań Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Pruszków V Sp. z

o.o., MLP Poznań West II Sp. z o.o. MLP Pruszków II Sp. z o.o., zgodnie z którymi sponsor zapewni środki

na pokrycie przekroczonych kosztów realizacji inwestycji przez daną spółkę.

Należności z tytułu

dostaw i usług

oraz pozostałe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług oraz

pozostałe

1)

43 -

269 -

139 -

140 -

92 -

57 -

31 -

26 -

108 -

48 -

26 -

79 -

27 -

Jednostka dominująca

The Israel Land Development Company Ltd.

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Poznań Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o.

MLP Lublin Sp. z o.o.

MLP Teresin Sp. z o.o.

Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)

MLP Wrocław Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp z o.o.

MLP Gliwice Sp. z o.o.

95 -

60

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

33 -

MLP Temp Sp. z o.o.

4 -

MLP Bieruń I Sp. z o.o.

19 -

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

1 -

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

65 -

MLP Bucharest West Sp. z o.o.

5 -

MLP Teresin II Sp. z o.o.

4 -

MLP Wrocław West Sp. z o.o.

7 -

MLP Łódź II Sp. z o.o.

70 -

MLP Poznań East Sp. z o.o.

5 -

MLP Pruszków VI Sp. z o.o.

5 -

MLP Wrocław West I Sp. z o.o.

3 -

MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

3 -

MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.

3 -

MLP Gorzów Sp. z o.o.

9 -

MLP Idstein GP Sp. z o.o

1 -

MLP Idstein LP Sp. z o.o.

1 -

MLP Bucharest West SRL

224 -

MLP Germany Management GmbH

3 -

MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG

13 -

Fenix Polska Sp. z o.o.

4 -

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.

Należności z tytułu

dostaw i usług

oraz pozostałe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług oraz

pozostałe

1)

1 619 -

Razem

1 662 -

61

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Należności z tytułu

dostaw i usług

oraz pozostałe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług oraz

pozostałe

1)

274 -

287 -

65 -

130 -

88 -

75 -

36 -

25 -

58 -

24 -

4 653 -

58 -

38 -

55 -

93 -

40 -

4 -

1 -

36 -

4 -

37 -

4 -

588 -

85 -

50 -

Jednostka dominująca

The Israel Land Development Company Ltd.

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Poznań Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o.

MLP Lublin Sp. z o.o.

MLP Teresin Sp. z o.o.

Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)

MLP Wrocław Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp z o.o.

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Property Sp. z.o.o.

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.

MLP Temp Sp. z o.o.

MLP Bieruń I Sp. z o.o.

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

MLP Teresin II Sp. z o.o.

MLP Wrocław West Sp. z o.o.

MLP Łódź II Sp. z o.o.

MLP Poznań East Sp. z o.o.

MLP Property I Sp. z o.o.

MLP Logistic Park Germany 1 Sp. z o.o. & Co. KG

MLP Bucharest West SRL

MLP Germany Management GmbH

Fenix Polska Sp. z o.o.

4 -

Razem

6 824 -

1)

W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia

kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 29.

Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

62

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

26. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane

Pożyczki udzielone

Pożyczki

otrzymane

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

- 155 563

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

10 858 -

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

10 423 -

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

6 888 -

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

23 072 -

MLP Poznań Sp. z o.o.

3 951 -

MLP Poznań II Sp. z o.o.

176 5

MLP Czeladź Sp z o.o.

18 073 -

MLP Gliwice Sp. z o.o.

10 470 -

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.

38 132 -

MLP Temp Sp. z o.o.

- 15 030

LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA

- 11 751

MLP Bieruń Sp. z o.o.

- 29

MLP Bieruń I Sp. z o.o.

3 919 -

Fenix Polska Sp. z o.o.

9 327 -

MLP FIN Sp. z o.o.

102 -

MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.

42 -

MLP Poznań East Sp. z o.o.

2 349 -

MLP Property I Sp. z o.o.

17 019 -

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

106 818 -

MLP Bucharest West Sp. z o.o.

21 775 -

MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.

85 -

MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.

66 -

MLP Wrocław West Sp. z o.o.

73 788

MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.

89 -

MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.

64 490 -

MLP Bucharest West SRL

22 119 -

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

61 936 -

MLP Germany Management GmbH

5 075 -

MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG

87 009 -

MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG

8 406 -

MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.

49 -

MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.

42 -

MLP Wrocław West I Sp. z o.o.

40 -

MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

40 -

MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.

40 -

MLP Gorzów Sp. z o.o.

301 -

MLP Business Park Wien GmbH

71 285 -

MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG

63 548 -

MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG

27 157 -

Razem

768 959 182 378

Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku

przedstawiają się następująco:

63

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Pożyczki udzielone

Pożyczki

otrzymane

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

296 152 974

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

41 689 -

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

10 157 -

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

6 684 -

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

22 404 -

MLP Poznań Sp. z o.o.

3 421 -

MLP Poznań II Sp. z o.o.

173 -

MLP Lublin Sp. z o.o.

24 791 -

MLP Teresin Sp. z o.o.

8 462 -

MLP Spółka z o.o.

4 800 -

LOKAFOP 201 Sp. z o.o.

4 800 -

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

4 800 -

MLP Wrocław Sp. z o.o.

13 550 -

MLP Czeladź Sp z o.o.

17 625 -

MLP Gliwice Sp. z o.o.

37 131 -

MLP Property Sp. z.o.o.

4 300 -

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.

33 162 -

MLP Temp Sp. z o.o.

4 601 14 935

LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA

- 11 549

MLP Bieruń Sp. z o.o.

4 059 28

MLP Bieruń I Sp. z o.o.

12 811 -

Fenix Polska Sp. z o.o.

14 583 -

MLP FIN Sp. z o.o.

4 900 -

MLP Business Park Berlin I GP Sp. z o.o.

41 -

MLP Poznań East Sp. z o.o.

41 -

MLP Property I Sp. z o.o.

41 -

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

82 955 -

MLP Bucharest West Sp. z o.o.

25 925 -

MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.

83 -

MLP MLP Dortmund GP Sp. z o.o.

64 -

MLP Teresin II Sp. z o.o.

4 622 -

MLP Wrocław West Sp. z o.o.

46 326 -

MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.

4 887 -

MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.

36 850 -

MLP Bucharest West SRL

38 484 -

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

28 631 -

MLP Germany Management GmbH

2 971 -

MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG

56 824 -

MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG

7 018 -

MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.

48 -

MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.

41 -

MLP Business Park Wien GmbH

28 162 -

Razem

643 213 179 486

Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2020 roku

przedstawiają się następująco:

64

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

26. 3 Przychody i koszty

Sprzedaż usług

Przychody z tytułu

odsetek

Inne przychody

finansowe

204 - -

2 643 -

1 787 1 295 -

1 299 297 3 931

870 226 -

290 128

258 3 -

1 828 217 -

791 47 -

168 - -

1 854 136

214 503 -

1 610 444 -

2 1 6 655

268 815 -

5 1 -

4 - -

4 1 -

53 168

- 1 -

- 4 -

- 1 -

6 1

1 334 2 007 -

4 719 -

- 2 -

3 1 -

520 707 -

87 2 180 -

149 1 404 -

4 10 -

4 535 -

- 1 -

- 2 -

- 1 -

3 - -

2 - -

7 1 -

1 - -

2 581 1 492 -

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia

2021 roku przedstawiają się następująco:

Jednostka dominująca

The Israel Land Development Company Ltd.

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

MLP Poznań Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o.

MLP Lublin Sp. z o.o.

MLP Teresin Sp. z o.o.

Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)

MLP Wrocław Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp. z o.o.

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Property Sp. z.o.o.

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.

MLP Temp Sp. z o.o.

LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnoś

cią SKA MLP Bieruń Sp. z o.o.

MLP Bieruń I Sp. z o.o.

MLP Sp. z o.o.

MLP FIN Sp. z o.o.

LOKAFOP 201 Sp. z o.o.

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

MLP Bucharest West Sp. z o.o.

MLP Dortmund LP Sp. z o.o.

MLP Dortmund GP Sp. z o.o.

MLP Teresin II Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Wrocław West Sp. z o.o.

MLP Łódź II sp. z o.o.

MLP Poznań East sp. z o.o.

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o.

MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.

MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.

MLP Wrocław West I Sp. z o.o.

MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.

MLP Gorzów Sp. z o.o.

MLP Idstein LP Sp. z o.o.

MLP Idstein GP Sp. z o.o.

MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG

65

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Sprzedaż usług

Przychody z tytułu

odsetek

Inne przychody

finansowe

MLP Bucharest West SRL

138 1 040 -

MLP Germany Management GmbH

9 66 -

MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG

3 260 -

MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG

13 2 310 -

MLP Business Park Wien GmbH

- 2 600 -

MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG

- 534 -

MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG

- 19 -

MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.

- 4 -

Fenix Polska Sp. z o.o.

6 106 -

18 825 20 292 10 586

Razem przychody

19 029 20 292 10 586

Zakupy usług i

koszty

wynagrodzeń

Koszty z tytułu

odsetek

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

(48) (3 004)

MLP Poznań II Sp. z o.o.

- (5)

MLP Teresin Sp. z o.o.

(6) -

MLP Wrocław Sp. z o.o.

(6) -

MLP Gliwice Sp. z o.o.

(6) -

MLP Temp Sp. z o.o.

- (145)

LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA

- (201)

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

(6) -

MLP Teresin II Sp. z o.o.

(3 247) -

MLP Łódź II Sp. z o.o.

(2) -

(3 321) (3 355)

Zakupy usług i

koszty

wynagrodzeń

Koszty z tytułu

odsetek

Kluczowy personel kierowniczy

ROMI CONSULTING, Michael Shapiro

patrz nota 29. (494) -

RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta

patrz nota 29. (2 898) -

PROFART, Tomasz Zabost

patrz nota 29. (1 597) -

Pozostały kluczowy personel kierowniczy

patrz nota 29. (625) -

(5 614) -

Razem koszty

(8 935) (3 355)

66

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Sprzedaż usług

Przychody z tytułu

odsetek

Inne przychody

finansowe

206 - -

2 645 - 12 046

387 444 -

1 222 179 -

799 187 -

87 1 118

248 16 -

305 3 -

594 606 -

272 161 -

149 - -

580 380 -

254 500 -

446 953 -

75 3 -

231 461 -

3 1 -

- 1 -

3 106 -

- 1 -

- 2 -

- 1

6 1 -

- 1 -

197 2 232 -

- 703 -

- 1 -

3 1 -

536 823 -

163 815 -

20 785 -

4 1 -

- 2 -

4 372 -

109 1 222 -

1 70 -

- 197 -

6 769 -

9 353 13 121 12 046

Razem przychody

9 559 13 121 12 046

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia

2020 roku przedstawiają się następująco:

Jednostka dominująca

The Israel Land Development Company Ltd.

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

MLP Pruszków II Sp. z o.o.

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

MLP Pruszków IV Sp. z o.o.

MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG

MLP Poznań Sp. z o.o.

MLP Poznań II Sp. z o.o.

MLP Lublin Sp. z o.o.

MLP Teresin Sp. z o.o.

MLP Energy Sp. z o.o.

MLP Wrocław Sp. z o.o.

MLP Czeladź Sp. z o.o.

MLP Gliwice Sp. z o.o.

MLP Property Sp. z o.o.

MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.

MLP Temp Sp. z o.o.

MLP Schwalmtal LP Sp.z o.o.

MLP Schwalmtal GP Sp.z o.o.

MLP Bieruń I Sp. z o.o.

MLP Spółka z. o.o.

MLP FIN Sp.z o.o.

Lokafop 201 Sp. z o.o.

MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.

MLP Business Park Berlin I GP Sp.z o.o.

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

MLP Bucharest West Sp. z o.o.

MLP Dortmund LP Sp. z o.o.

MLP Dortmund GP Sp. z o.o.

MLP Teresin II Sp. z o.o.

MLP Pruszków V Sp. z o.o.

MLP Wrocław West Sp. z o.o.

MLP Łódź II Sp.z o.o.

MLP Poznań East Sp.z o.o.

MLP Property I Sp. z o.o.

MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.

Fenix Sp. z o.o.

MLP BUCHAREST WEST SRL

MLP Germany Management GmbH

MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG

MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG

67

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Zakupy usług i

koszty

wynagrodzeń

Koszty z tytułu

odsetek

Pozostałe podmioty powiązane

MLP Pruszków I Sp. z o.o.

(52) (3 055)

MLP Pruszków III Sp. z o.o.

- (13)

MLP Teresin Sp. z o.o.

(5) -

MLP Wrocław Sp. z o.o.

(5) -

MLP Czeladź Sp z o.o.

(3) -

MLP Gliwice Sp. z o.o.

(5) -

MLP Temp Sp. z o.o.

- (159)

LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA

- (233)

MLP Poznań West II Sp. z o.o.

(2) -

MLP Teresin II Sp. z o.o.

(4 955) -

MLP Łódź II Sp.z o.o.

(7) -

(5 034) (3 460)

Zakupy usług i

koszty

wynagrodzeń

Koszty z tytułu

odsetek

Kluczowy personel kierowniczy

ROMI CONSULTING, Michael Shapiro

patrz nota 29. (483) -

RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta

patrz nota 29. (1 010) -

PROFART, Tomasz Zabost

patrz nota 29. (644) -

Pozostały kluczowy personel kierowniczy

patrz nota 29. (605) -

(2 742)

-

Razem koszty

(7 776)

(3 460)

27. Istotne sprawy sądowe i sporne

28.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego.

Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu

W dniu 22 kwietnia 2021 rok Zarząd MLP Group S.A. podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału

zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii E w liczbie nie większej niż 1 653 384 z jednoczesnym

pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji Serii E w całości.

Emitent zawarł z inwestorami umowy objęcia 1 653 384 akcji Serii E o cenie emisyjnej 75,00

(siedemdziesiąt pięć) zł za akcję, w tym zawarł umowę objęcia 1 001 000 akcji Serii E z Israel Land

Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael. Wymagane wkłady pieniężne na pokrycie

wszystkich Akcji Serii E zostały wniesione w całości. Zarząd dokonał ostatecznego przydziału Akcji Serii E

inwestorom, z którymi podpisał umowy ich objęcia.

W dniu 17 października 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów

kwalifikowanych

20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i

łącznej wartości nominalnej 20 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone.

Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada

2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje posiadają zmienne

oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR

powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku.

68

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako

inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi,

poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN.

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego

Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być

ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Spółki.

28. 1

28. 2

Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Spółki MLP Group S.A.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainy na działalność Spółki MLP Group S.A.

W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili

publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za

wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim,

niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na

razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych

krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost

kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia

dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania

powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni

się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stoków magazynowych

oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz

międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in.

do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji

będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Spółki może to wpłynąć na zwiększenie

zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta.

Pierwsze informacje dotyczące koronawirusa COVID-19 pojawiły się pod koniec 2019 r. W kolejnych

okresach wirus rozprzestrzenił się na całym świecie. W efekcie wprowadzane były obostrzenia

gospodarcze oraz ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi. Największą dzienną liczbę zachorowań w

Polsce zanotowano w I kwartale 2022 roku podczas piątej fali epidemii napędzanej wariantem Omikron.

Zdaniem ekspertów wirus będzie towarzyszył ludzkości w najbliższej przyszłości. Jego wpływ na

gospodarki państw będzie jednak stopniowo malał z uwagi na powszechność szczepień oraz rosnącą

odporność populacyjną.

Sektor magazynowy wykazał bardzo wysoką odporność na SARS-CoV-2. Pandemia zmieniła zwyczaje

zakupowe klientów. Beneficjantem tych zmian była przede wszystkim branża e-commerce oraz

logistyczno-kurierska. Wzrosło zapotrzebowanie na magazyny obejmujące zarówno duże centra

dystrybucyjne, projekty typu BTS (build to suit) oraz magazyny miejskie i huby kurierskie. Z uwagi na

widoczne zatory w globalnych łańcuchach dostaw wywołane pandemią, widoczny był również trend

lokowania produkcji bliżej kraju macierzystego czy docelowych rynków zbytu, czyli tzw. nearshoring. Dla

branży magazynowej oznaczało to osiągnięcie rekordowych wyników pod względem zawartych umów

najmu, dostarczonej nowej powierzchni magazynowej oraz wielkości rozpoczętych nowych inwestycji.

69

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Pozostały personel kierowniczy:

Wynagrodzenia i inne świadczenia

patrz nota 26.3 625 605

625 605

5 902 2 976

Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały

personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki.

Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących

Spółki

29.

za rok zakończony 31 grudnia

2021 2020

Wynagrodzenie Zarządu:

Wynagrodzenia i inne świadczenia

Radosław T. Krochta

patrz nota 26.3 2 898 1 010

Michael Shapiro

patrz nota 26.3 494 483

Tomasz Zabost

patrz nota 26.3 1 597 644

4 989 2 137

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:

Wynagrodzenia i inne świadczenia

Matusiak Maciej

48 39

Levy Eytan

48 39

Shimshon Marfogel

48 39

Daniel Nimrodi - 36

Guy Shapira

48 39

Piotr Chajderowski 48 39

Oded Setter

48 3

288 234

5 277 2 371

Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących

Spółki

Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów

zarządzających i nadzorujących Spółki

70

MLP Group S.A.

Jednostkowy raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku •

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

30.

2021 2020

Liczba pracowników

18 19

Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.

Pruszków, 16 marca 2022 r.

Struktura zatrudnienia

Radosław T. Krochta

Prezes Zarządu

Michael Shapiro

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost

Członek Zarządu

Maria Ratajczyk

Podpis osoby sporządzającej

na dzień 31 grudnia