PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU
SPOŻYWCZEGO „PEPEES”
SPÓŁKA AKCYJNA
W ŁOMŻY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ
KOMISJĘ EUROPEJSKĄ
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
2
INDEKS DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR.................................................................. 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................... 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................... 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................ 8
INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE INFORMACJE
OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021
ROKU ................................................................................. 9
1. Informacje ogólne .................................................................................................................................. 9
2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych ............................................................................... 11
3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ............................................................. 11
4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości .......................................................................................... 11
5. Zastosowanie standardów rachunkowości w 2021 roku ...................................................................... 24
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu ............ 24
7. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i
przepływy pieniężne ............................................................................................................................ 26
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji ................................. 26
9. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ........................................................................ 26
9.1. Informacje dotyczące produktów i usług ......................................................................................... 26
9.2 Przychody z podziałem na produkty .................................................................................................... 27
9.3 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej ....................................................................... 27
9.4. Informacje dotyczące głównych klientów ........................................................................................ 27
10. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ................................................................... 28
10.1 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 28
10.2 Wartości niematerialne ..................................................................................................................... 30
10.3 Prawa do aktywów ........................................................................................................................... 31
10.4 Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................... 31
10.5 Inwestycje w jednostkach zależnych ................................................................................................ 31
10.6 Pozostałe aktywa finansowe............................................................................................................. 32
10.7 Zapasy .............................................................................................................................................. 34
10.8 Aktywa biologiczne ......................................................................................................................... 34
10.9 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe ......................................... 35
10.10 Zaliczki ........................................................................................................................................ 37
10.11 Udzielone pożyczki ...................................................................................................................... 37
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
3
10.12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................. 37
10.13 Aktywa przeznaczone do sprzedaży............................................................................................. 38
10.14 Kapitał podstawowy ..................................................................................................................... 39
10.15 Kapitały zapasowe i rezerwowe ................................................................................................... 40
10.16 Niepodzielony wynik lat ubiegłych .............................................................................................. 40
10.17 Kredyty i pożyczki ....................................................................................................................... 40
10.18 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ..................................................... 43
10.19 Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 45
10.20 Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu ................................................................................ 45
10.21 Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów ......................... 46
10.22 Odroczony podatek dochodowy ................................................................................................... 47
11. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów ............................................................ 48
12. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych .......................................................... 54
13. Instrumenty finansowe ......................................................................................................................... 55
14. Zarządzanie kapitałem ......................................................................................................................... 57
15. Pozycje warunkowe ............................................................................................................................. 58
16. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................... 59
17 Przeciętne zatrudnienie w Spółce ......................................................................................................... 62
18 Wynagrodzenia biegłego rewidenta ..................................................................................................... 62
19 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności
Emitenta, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia
postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta .......................................... 62
20 Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym ................................................................... 63
21 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................... 64
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
4
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR
Lp.
WYBRANE DANE FINANSOWE
W TYS PLN
W TYS. EUR
Rok
2021 r.
2020 r.
2021 r.
2020 r.
I
Przychody ze sprzedaży ogółem
163 943
155 182
35 815
34 684
II
Zysk lub strata netto
(2 343)
5 530
(512)
1 236
III
Całkowite dochody netto
(2 330)
5 487
(509)
1 226
IV
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
21 094
(9 086)
4 608
(2 031)
V
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
2 728
(10 419)
596
(2 329)
VI
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 627)
(3 454)
(355)
(772)
VII
Przepływy pieniężne netto
22 195
(22 959)
4 849
(5 131)
VIII
Aktywa razem
267 581
268 790
58 177
58 245
IX
Kapitał własny
156 200
158 530
33 961
34 353
X
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(wartość wyrażona w PLN/EUR)
(0,02)
0,06
(0,01)
0,01
XI
Całkowite dochody netto na jedną akcję
(wartość wyrażona w PLN/EUR)
(0,02)
0,06
(0,01)
0,01
XII
Wartość księgowa na jedną
(wartość wyrażona w PLN/EUR)
1,64
1,67
0,36
0,36
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy ogłoszone
przez Narodowy Bank Polski:
- wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. według średniego
kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,5994 zł,
- wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według średniego
kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR = 4,6148 PLN,
- wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca 2021 roku - 1 EUR = 4,5775 PLN,
wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca 2020 roku - 1 EUR = 4,4742 PLN,
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Lp.
Nota
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
A.
130 861
142 587
1.
10.1
88 103
98 004
2.
10.2
184
499
3.
10.3
15 761
15 844
4.
10.4
373
383
5.
10.5
23 586
23 586
6.
10.6
383
625
7.
10.22
2 471
3 646
B
136 720
126 203
I
136 720
116 564
1.
10.7
63 277
71 924
2.
10.8
560
338
3.
10.9
10.10
28 238
23 602
4.
-
1 245
5.
10.6
10.11
10 975
7 976
6.
10.12
33 670
11 479
III
10.13
-
9 639
267 581
268 790
Nota
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
A
156 200
158 530
1.
10.14
5 700
5 700
2.
10.15
7 562
7 562
3.
10.15
30 507
30 494
4.
10.15
10.16
112 431
114 774
B
111 381
110 260
I
25 643
29 734
1.
10.17
3 761
5 496
2.
10.20
11 088
13 036
3.
10.22
5 957
6 486
4.
10.18
2 472
2 693
5.
10.21
1 925
2 023
6.
10.19
440
-
II
85 738
80 526
II a
85 738
80 525
1.
10.19
10.21
13 280
11 146
2.
10.17
68 735
65 889
3.
10.20
3 371
3 237
4.
10.18
352
253
II b
-
1
267 581
268 790
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
6
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Lp.
Wyszczególnienie
Nota
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia
31 grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia
31 grudnia 2020 roku
I
Przychody ze sprzedaży
163 943
155 182
1.
Przychody ze sprzedaży produktów
11.1
148 501
136 229
2.
Przychody ze sprzedaży usług
11.2
1 141
1 178
3.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
11.3
14 301
17 775
II
Koszt własny sprzedaży
(128 292)
(117 135)
1.
Koszty sprzedanych produktów
11.4
(110 718)
(95 567)
2.
Koszty sprzedanych usług
11.4
(868)
(780)
3.
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
(13 880)
(17 226)
4.
Wynik produkcji rolnej
11.6
(2 826)
(3 562)
III
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
35 651
38 047
1.
Koszty sprzedaży i marketingu
11.4
(12 558)
(9 257)
2.
Koszty ogólnego zarządu
11.4
(25 040)
(24 346)
3.
Pozostałe przychody operacyjne
11.7
1 944
2 489
4.
Pozostałe koszty operacyjne
11.8
(298)
(515)
IV
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(301)
6 418
1.
Koszty finansowe
11.9
(2 355)
(3 722)
2.
Przychody finansowe
11.10
992
4 851
V
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(1 664)
7 547
VI
Podatek dochodowy
11.12
(679)
(2 017)
VII
Zysk (strata) netto
(2 343)
5 530
VIII
Inne całkowite dochody
13
(43)
1.
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń
pracowniczych
13
(43)
IX
Całkowite dochody ogółem, w tym
(2 330)
5 487
X
Zysk (strata) netto na 1 akcję
11.13
(0,02)
0,06
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej
wartości nominalnej
Akcje własne
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2020
5 700
7 562
30 537
120 644
164 443
Zmiany w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
-
-
-
(43)
(5 870)
(5 913)
Podział zysku za rok 2019, w tym:
-
-
-
-
- zwiększenie kapitału zapasowego
-
-
- transakcje z właścicielami (dywidenda)
(11 400)
(11 400)
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
-
-
-
5 530
5 530
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)
-
-
(43)
-
(43)
Stan na 31 grudnia 2020
5 700
7 562
-
30 494
114 774
158 530
Stan na 1 stycznia 2021
5 700
7 562
-
30 494
114 774
158 530
Podział zysku za 2020 rok, w tym:
-
-
-
- zwiększenie kapitału zapasowego w kwocie 5.530 tys. zł
-
-
- transakcje z właścicielami (dywidenda) - 0
-
-
Zysk (strata) netto za okres
-
-
(2 343)
(2 330)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)
-
-
13
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
5 700
7 562
-
30 507
112 431
156 200
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Lp.
Wyszczególnienie
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
I
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(1 664)
7 547
II
Korekty razem
22 758
(16 633)
1.
Amortyzacja
11 637
11 468
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
94
83
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
917
827
4.
(Zysk) strata z tytułu dz. Inwestycyjnej
(607)
(631)
5.
Zmiana stanu rezerw
(122)
628
6.
Zmiana stanu zapasów
8 647
(17 486)
7.
Zmiana stanu aktywów biologicznych
(222)
(16)
8.
Zmiana stanu należności
(3 561)
(2 975)
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
2 134
(553)
10.
Zmiana stanu zaliczek
301
102
11.
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy
1 207
(5 584)
12.
Zmiana stanu dotacji
(98)
(97)
13.
Zmiana stanu naliczonych odsetek od pożyczek
-
(141)
14.
Zmiana stanu innych aktywów finansowych
1 110
(985)
15.
Otrzymane dopłaty
(1 036)
(1 104)
16.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
(163)
(198)
17.
Umorzenie praw do emisji CO 2
2 494
18.
Inne korekty
26
29
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
21 094
(9 086)
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
9 989
7 597
1.
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 238
3 663
2.
Otrzymane dywidendy
200
75
3.
Przychody z papierów wartościowych
254
338
4.
Sprzedaż udziałów
1 403
-
5.
Spłata udzielonych pożyczek
6 894
3 521
II
Wydatki
7 261
18 016
1.
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 464
4 273
2.
Zakup udziałów
-
998
3.
Zakup praw majątkowych
2 197
-
4.
Udzielone pożyczki
3 600
1 345
5.
Dywidenda i inne wypłaty na rzecz akcjonariuszy
-
11 400
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 728
(10 419)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
52 814
49 125
1.
Kredyty i pożyczki
51 778
48 021
2.
Otrzymane dopłaty
1 036
1 104
II
Wydatki
54 441
52 579
1.
Spłaty kredytów i pożyczek
50 667
48 104
2.
Odsetki od kredytów i pożyczek
917
902
3.
Płatności z umów leasingu
2 857
3 573
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(1 627)
(3 454)
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
22 195
(22 959)
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
22 191
(22 877)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
4
(83)
- zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
-
-
F.
Środki pieniężne na początek okresu
11 475
34 434
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)
33 670
11 475
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
-
1 500
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
9
INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
1. Informacje ogólne
Nazwa pełna: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A.
Adres siedziby: 18-402 Łomża, ul. Poznańska 121
Identyfikator: REGON: 450096365
Identyfikator NIP: 7181005512
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer w rejestrze: 000038455
Forma Prawna: Spółka Akcyjna
Forma organizacyjna: Przedsiębiorstwo jednozakładowe
Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD: 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów
skrobiowych.
Branża: spożywcza
Czas trwania: nieoznaczony
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Wojciech Faszczewski Prezes Zarządu
Tomasz Krzysztof Rogala Członek Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Maciej Kaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Nowakowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Malinowski Sekretarz Rady Nadzorczej
Krzysztof Stankowski Członek Rady Nadzorczej
Piotr Marian Taracha Członek Rady Nadzorczej
Agata Czerniakowska Członek Rady Nadzorczej.
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Maciej Kaliński Przewodniczący Komitetu Audytu
Krzysztof Stankowski Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Marian Taracha Członek Komitetu Audytu
Robert Malinowski Członek Komitetu Audytu
Tomasz Nowakowski Członek Komitetu Audytu
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
10
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
A. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że według swej najlepszej
wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego, przedstawiającego w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
na dzień 31.12.2021 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz
sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku
finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność
gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych
przepisami prawa.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez PEPEES S.A. w dniu 17 marca
2022 r.
B. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do
badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie
z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do
wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia sprawozdania finansowego” PEPEES” S.A. za rok 2021
jest WBS Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 4,
lok. U9B, 00-131 Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem ewidencyjnym 3685 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów, na podstawie
umowy zawartej dnia 29.07.2020 r.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
11
2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych
Prezentowane roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31
grudnia 2021 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2020
roku do 31 grudnia 2020 roku.
3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości
zgodnych z:
• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię
Europejską,
• w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z 29 września
1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 roku, poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami
wykonawczymi.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej („KIMSF”).
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego nie uległy zmianom w stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem
zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów
rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają
istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz
sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku
finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność
gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości,
o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A.
nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, ponieważ Spółka PEPEES jest przedsiębiorstwem
jednozakładowym.
Spółka PEPEES S.A. jest Jednostką Dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
4.1. Zmiany zasad rachunkowości
Spółka nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania poniższych
nowych lub zmienionych, standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
12
4.2. Korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
4.3. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej .
4.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji spółki PEPEES S.A. jest złoty polski. Aktywa i
zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych zostały przeliczane na dzień bilansowy po kursie
wymiany stosowanym przez bank, z którego usług Spółka korzysta. Wszystkie różnice kursowe są
ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
4.5. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Spółka zajmuje się produkcją i sprzedażą skrobi oraz hydrolizatów skrobiowych. Z uwagi na koncentrację
działalności Spółki na jednym rodzaju działalności oraz na jednym obszarze geograficznym, posiada jeden
segment sprawozdawczy „przetwórstwo ziemniaków”. Jeden segment identyfikuje się w codziennej
ewidencji i raportach wewnętrznych.
W niniejszym sprawozdaniu ujawniono informacje zgodnie z paragrafami 32-34 MSSF 8.
4.6. Rzeczowe aktywa trwałe
W momencie przejścia na MSR Spółka przyjęła wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez
rzeczoznawcę jako zakładany koszt.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak
również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg
kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest
o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Spółka stosuje amortyzację
liniową. Amortyzacja dotycząca środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich
użytkowania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz
środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres rzeczywistego wykorzystania tych środków,
używając metody liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą:
- budynki i budowle 10 - 40 lat
- maszyny i urządzenia 2 - 20 lat
- środki transportu 3 - 5 lat
- wyposażenie stałe i sprzęt 2 - 15 lat
Okresy użytkowania zostały na dzień bilansowy zweryfikowane i zaktualizowane.
Spółka, stosując zasadę istotności, środki trwałe o wartości początkowej do 3.500 PLN odnosi jednorazowo
do rachunku zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
13
4.7. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
(a) Znaki towarowe i licencje
Znaki towarowe i licencje posiadają ograniczone (skończone) okresy ekonomicznej użyteczności i
wykazywane są sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu historycznego pomniejszonego o
dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez
szacowany okres ekonomicznej użyteczności (2-10 lat).
b) Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na
zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty
odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-10 lat).
Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z
chwilą poniesienia.
c) Prawo do emisji zanieczyszczeń
Uprawnienia do emisji CO2 ujmowane są jako wartości niematerialne, które nie podlegają amortyzacji,
lecz podlegają analizie pod kątem utraty wartości.
Zakupione jednostki uprawnień do emisji są ujmowane w cenie nabycia zaś otrzymane nieodpłatnie w
wartości nominalnej, czyli w wartości zerowej.
Na szacowaną emisję CO2 w okresie sprawozdawczym tworzy się rezerwę w ciężar kosztów działalności
podstawowej.
Na podstawie zweryfikowanego rocznego raportu, o którym mowa w art. 57 ust. 3 ustawy o handlu
emisjami, wyłącza się z ewidencji wykorzystane i umorzone prawa do emisji. Rozchód uprawnień
ujmowany jest według metody pierwsze przyszło - pierwsze wyszło (FIFO).
4.8. Prawa do aktywa (Prawo wieczystego użytkowania gruntów)
Począwszy od 1 stycznia 2019 roku Spółka wdrożyła Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości
Finansowej 16 „Leasing:”, który wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby
leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym
12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca
ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie
z tytułu leasingu, który odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca
odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania
z tytułu leasingu.
Spółka do 31 grudnia 2018 r. traktowała posiadane prawo wieczystego użytkowania gruntów jako leasing
operacyjny, ujmując opłaty wnoszone z tego tytułu w zysku lub stracie okresu, którego dotyczyły.
Począwszy od 1 stycznia 2019 r. prawo wieczystego użytkowania zostało zakwalifikowane przez Spółkę
jako umowa leasingu, zgodnie z MSSF 16.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
14
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zaliczki na dzierżawę nieruchomości prezentowane
jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Prawa do aktywów”.
4.9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z
czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po
początkowym ujęcie Spółka wybrała model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia dla wszystkich
nieruchomości inwestycyjnych i wycenia je zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, poza
nieruchomościami spełniającymi kryteria zaklasyfikowania ich jako przeznaczone do sprzedaży, które
wycenia się zgodnie z MSSF 5.
Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając
metody liniowej. Nie amortyzuje się gruntów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji ) nieruchomości inwestycyjnych określa się jako różnicę
pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów.
4.10. Instrumenty finansowe
Począwszy od 1 stycznia 2018 r. Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii
określonych w MSSF 9:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu
dostaw i usług, udzielone pożyczki, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Jednostka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności długoterminowe
podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w kwocie
wymaganej zapłaty, pomniejszone o ewentualny odpis z tytułu oczekiwanej straty.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie
instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub
jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których
Spółka podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.
Spółka kwalifikuje do tej kategorii udzielone pożyczki, które nie zdały testu umownych przepływów
pieniężnych oraz instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z
tytułu odsetek oraz dywidend otrzymane z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.).
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - są to
aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy
jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych
przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
15
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w
pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka monitoruje zmiany ryzyka kredytowego związanego z poszczególnymi
składnikami aktywów finansowych oraz dla każdego z nich dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy
występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych
utraciły na wartości.
4.11. Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży
netto. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, robociznę bezpośrednią, inne koszty
bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), nie
obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy
wykorzystaniu metody średniej ważonej.
Na dzień bilansowy wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny
nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Cena
sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do
zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj.
koszty sprzedaży, marketingu itp.). W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa niż cena sprzedaży
możliwa do uzyskania, Spółka tworzy odpisy aktualizujące w ciężar kosztów sprzedanych produktów.
4.12. Aktywa biologiczne
Spółka dzierżawi gospodarstwa rolne, na których uprawia rośliny jednoroczne, takie jak ziemniaki, groch,
rzepak i zboża. Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na
koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży z
uwzględnieniem stopnia dojrzałości roślin.
4.13. Należności krótko- i długoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi do 180 dni, są ujmowane i
wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody
na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych
warunków należności. Odpisy aktualizujące należności obciążają pozostałe koszty operacyjne. Spółka
dokonuje odpisów aktualizujących w oparciu o strukturę wiekową i analizę ryzyka kredytowego
związanego z danym dłużnikiem. Należności, których termin płatności wynosi powyższej 180 dni wycenia
się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej.
4.14. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i pasywa wyrażone w
walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu wymiany walut
banku obsługującego spółkę. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji
przychodów lub kosztów finansowych.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
16
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na
żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz
o dużej płynności, a także kredyt w rachunku bieżącym. Kredyt w rachunku bieżącym jest prezentowany
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach
zobowiązań krótkoterminowych.
4.16. Zaliczki
W przypadku ponoszenia wydatków, dzięki którym przewiduje się osiąganie korzyści ekonomicznych
przez kilka okresów obrotowych, zaś ich związek z przychodami może być określony tylko ogólnie i
pośrednio, koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów drogą systematycznego i
racjonalnego rozłożenia w czasie. Koszty ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów, jeżeli poniesione wydatki nie przynoszą żadnych przyszłych korzyści ekonomicznych.
4.17. Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Spółki wpisanej do KRS.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutem bądź umową Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych,
z których wynika, że zwiększenie jego może nastąpić poprzez:
- przeznaczenie części zysku netto,
- przelanie nadwyżek, osiągniętych przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej,
- wniesienie dopłat przez akcjonariuszy w zamian za przyznanie szczególnych uprawnień ich
dotychczasowym akcjom, o ile te dopłaty nie będą użyte na wyrównanie nadzwyczajnych odpisów
lub strat,
- przeniesienie dodatniej różnicy netto z aktualizacji wyceny środków trwałych z tytułu
rozchodowania ich do sprzedaży lub likwidacji jeżeli z odrębnych przepisów nie wynika, że różnice
te odnoszone są na wynik finansowy,
a zmniejszenie poprzez:
- pokrycie straty,
- dokonanie umorzeń własnych akcji,
- pokrycie kosztów emisji akcji do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną
akcji; pozostała część kosztów zalicza się do kosztów finansowych,
- nieodpłatne przekazanie środków trwałych, zgodnie z uchwałą WZA,
- przeniesienie ujemnej różnicy netto z aktualizacji wyceny środków trwałych z tytułu rozchodowania
ich do sprzedaży lub likwidacji, jeżeli z odrębnych przepisów nie wynika, że różnice te odnoszone
są na wynik finansowy.
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów służy do ujmowania przeszacowań aktywów trwałych,
powodujących wzrost ich wartości. W kapitale tym ujmuje się również aktualizację rezerw na przyszłe
świadczenia pracownicze.
Kapitał rezerwowy tworzony jest zgodnie ze statutem i uchwałami WZA z zysku netto i służy na pokrycie
wydatków inwestycyjnych.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
17
4.18. Kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane
są w wartości uzyskanych wpływów. Koszty finansowe (oprócz tych bezpośrednio związanych z nabyciem
lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych), łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub
umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość
księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Kredyty o stopie oprocentowania poniżej rynkowych stóp procentowych dyskontuje się do poziomu
rynkowego oprocentowania, a różnicę pomiędzy wartością zdyskontowaną a otrzymanymi wpływami
wykazuje się jako dotacja rządowa.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe
prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wówczas
wykazuje się je jako zobowiązania długoterminowe.
4.19. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub
ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu
lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym
celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
4.20. Odroczony podatek dochodowy
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą
zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a
ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy
zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień
bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,
które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
4.21 Świadczenia pracownicze
Przewidywane koszty świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, itp.)
zarachowywane są przez okres zatrudnienia przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zyski i straty
aktuarialne powstające z tytułu korekt założeń aktuarialnych ex post oraz zmian założeń aktuarialnych
ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez
przeciętny, przewidywany, pozostały okres zatrudnienia pracowników, których dotyczą. Wycenę
odnośnych zobowiązań przeprowadzają co pół roku niezależni aktuariusze.
Świadczenia pracownicze mogą również wystąpić z tytułu rozwiązania stosunku pracy przed normalnym
terminem odejścia pracownika na emeryturę lub ilekroć pracownik zaakceptuje dobrowolnie rozwiązanie
z nim stosunku pracy w zamian za te świadczenia. Spółka ujmuje świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy, jeżeli jest w sposób ewidentny zdecydowana rozwiązać stosunek pracy z pracownikami
zgodnie z istniejącym szczegółowym oficjalnym planem, bez możliwości wycofania się, albo jest
zdecydowana wypłacić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
18
siebie oferty zachęcającej do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia przypadające do
zapłaty powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej.
4.22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, jeżeli nie są instrumentem odsetkowym, wykazywane są w bilansie
w kwocie wymaganej zapłaty. W przypadku, gdy wycena w skorygowanej cenie nabycia istotnie różni się
od wyceny w kwocie wymaganej zapłaty, to wówczas zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się
w skorygowanej cenie nabycia.
4.23. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
4.24. Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi,
które zostały otrzymane (wykonane) w całości lub częściowo, ale nie zostały zafakturowane bądź warunki
zapłaty nie zostały formalnie uzgodnione z dostawcą. Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują
również kwoty dotyczące naliczonego wynagrodzenia za urlop oraz koszty umorzenia uprawnień do emisji
CO
2
. Rozliczenia międzyokresowe bierne ujmuje się wówczas, gdy kwoty przyszłego zobowiązania i
termin zapłaty można wiarygodnie oszacować.
4.25. Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na trwałą utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli przesłanki takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą
do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w
kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania wartością bilansową. Strata wynikająca
z utraty wartości jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za bieżący okres.
4.26. Leasing
Przez umowę leasingu rozumie się umowę, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat,
leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do używania składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Z dniem 1 stycznia 2019 roku wszedł w życie nowy standard zastosowany przez Spółkę MSSF 16
„Leasing”, który zastąpił dotychczasowy MSR 17 o tym samym tytule oraz towarzyszące mu interpretacje:
- KIMSF 4 Ustalenie czy umowa zawiera leasing;
- SKI 15 Leasing operacyjny - specjalne oferty promocyjne;
- SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu.
W odniesieniu do leasingobiorców nowy standard wprowadza jednolity model księgowy dla umów
leasingu oparty o koncepcję kontroli (korzyści + władza) i wymaga ujęcia aktywów (aktywa z tytułu
użytkowania) oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Rozpoznawanym składnikiem aktywów nie jest
użytkowany przedmiot, np. maszyna czy samochód tylko prawo do jego użytkowania. Nowy standard
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
19
eliminuje pozabilansowe ujęcie leasingowanych aktywów, dla leasingobiorcy znika podział na leasing
operacyjny i finansowy. W odniesieniu do leasingodawców MSSF 16 przenosi wymogi MSR 17.
Leasingodawca nadal będzie klasyfikował umowy leasingu na leasing operacyjny i finansowy. Od 1
stycznia 2019 roku dodatkowo jako leasing traktowane są także umowy typu usługowego. Dotyczy to
przede wszystkim umów najmu i dzierżawy powierzchni, prawa wieczystego użytkowania gruntów czy
umów quasi usługowych, jak umowy z zakresu IT, telekomunikacji, które są wykonywane przy użyciu
środków trwałych (np. serwery, światłowody, itp.).
MSSF 16 wprowadza pewne uproszczenia i zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymogów
dotyczących ujęcia, wyceny oraz prezentacji leasingu w stosunku do:
➢ krótkoterminowych umów leasingu (okres umowy <1 rok od momentu rozpoczęcia umowy);
zwolnienie stosuje się konsekwentnie w odniesieniu do poszczególnych klas aktywów
stanowiących przedmiot leasingu.; przy określaniu okresu leasingu Spółka powinna wziąć
pod uwagę opcję przedłużenia okresu leasingu, jeśli jest wystarczająco pewna, że wykona opcję
przedłużenia lub nie wykona opcji zakończenia; każda umowa leasingu, która zawiera opcję
zakupu aktywa automatycznie nie kwalifikuje się jako leasing krótkoterminowy;
➢ umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską
wartość; rada MSR w Uzasadnieniu Wniosków podała, że maksymalna wartość aktywa
kwalifikującego się do zwolnienia wynosi 5 000 USD (wartość początkowa nowego składnika
aktywów, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem).; zwolnienia nie stosuje się
do pozycji oddanych w subleasing. Dopuszczalne zwolnienie dotyczące leasingu umów
krótkoterminowych oraz leasingu aktywów nisko cennych ma na celu zmniejszenie kosztów
związanych z wdrożeniem nowego standardu bez wyraźnego osłabienia jakości informacji
płynących ze sprawozdania finansowego. W takim wypadku leasingobiorca ujmuje opłaty
leasingowe w rachunku wyników metodą liniową w okresie leasingu lub w inny systematyczny
sposób, jeżeli jest on bardziej reprezentatywny.
W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez
leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania
składnika przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach
umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów
przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania Jednostka:
➢ ma prawo do uzyskania zasadniczo korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów (element korzyści);
➢ ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).
Umowy leasingu, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień
rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia
leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego
przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania
z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego
salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je
poniesiono.
Środki trwale użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad jak
stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że
Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany
przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okresu leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
20
pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty
leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą
liniową przez okres trwania leasingu.
4.27. Uznawanie przychodów
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny
sposób.
Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług,
po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty, a także po pomniejszeniu o podatek
akcyzowy. Przychody ujmuje się w następujący sposób:
a) przychody ze sprzedaży produktów i towarów
Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Spółka ujmuje przychody
z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez
przekazanie przyrzeczonego towaru nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie
przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego
rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich
pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania
składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Spółka rozpoznaje każde, zawarte w umowie
przyrzeczenie przekazania klientowi towaru, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych
towarów, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego
zobowiązania do wykonania świadczenia, jednostka Grupy ustala (na podstawie warunków
umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym
momencie.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym
jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia.
b) przychody ze sprzedaży usług
Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Spółka ujmuje
przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,
poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie
uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego
rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich
pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania
składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Spółka rozpoznaje każde, zawarte w umowie
przyrzeczenie przekazania klientowi usługi, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych
usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego
zobowiązania do wykonania świadczenia, Spółka ustala (na podstawie warunków umownych), czy
będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, jeżeli
spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ekonomiczne płynące ze świadczenia Spółki
w miarę jak wykonuje ona swoje zobowiązanie, lub
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez Spółkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik
aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem w miarę jego powstawania
lub ulepszania, sprawuje klient, lub
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
21
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez Spółkę powstaje składnik aktywów, który nie ma
alternatywnego zastosowania Spółki i jednocześnie Spółce przysługuje egzekwowalne
prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” dla sprzedaży produktów i towarów oraz sprzedaży usług
ustanowił tzw. Model Pięciu Kroków, które od 1 stycznia 2018 r. stosuje Spółka:
1. weryfikacja umów z klientami pod kątem kompletności i prawidłowości, uwzględniająca
prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty;
2. określenie przedmiotu umowy, czyli świadczenia Spółki na rzecz klientów (w niektórych
przypadkach może być konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak,
jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem);
3. określenie ceny transakcyjnej, czyli wynagrodzenia, którego otrzymanie jest oczekiwane
przez Spółkę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub
niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono
kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego;
4. alokacja ceny wynikającej z umowy do poszczególnych świadczeń/zobowiązań
wynikających z umowy - przypisanie przychodów do poszczególnych świadczeń na bazie
ich jednostkowej ceny sprzedaży, a w przypadku dyskonta oraz innych elementów
zmieniających cenę dokonanie analizy, których świadczeń te elementy dotyczą i następnie
odpowiednia ich alokacja;
5. ujęcie przychodu w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym w chwili, kiedy
Spółka zrealizuje zobowiązanie w zakresie świadczenia (po przekazaniu kontrahentowi
towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz).
W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są
przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Spółki, tj. przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów.
Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej
wszelkie opusty i rabaty).
Cena transakcyjna odzwierciedla również zmianę wartości pieniądza w czasie, jeżeli umowa z
klientem zawiera istotny element finansowania, który określa się na podstawie umownych
warunków płatności, bez względu na to czy został on wyraźnie określony w umowie. Uznaje się, że
element finansowania jest istotny, jeżeli w momencie zawarcia umowy okres od momentu
przekazania przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi do momentu zapłaty za towar lub usługę
przez klienta wyniesie więcej niż 1 rok.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka
oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość
kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości
wynagrodzenia.
c) przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy
procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu
wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym
zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie
stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody
z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według zasady kasowej
lub zasady odzyskanego kosztu, w zależności od okoliczności.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
22
d) dywidendy
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności (pod
warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych
oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
4.28. Pozostałe przychody operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób
bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się np. zyski powstałe z tytułu
sprzedaży aktywów trwałych, zyski z aktualizacji wyceny składników majątkowych, odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość należności, otrzymane odszkodowania, nadpłacone zobowiązania podatkowe z
wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, itp.
4.29. Dotacje państwowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i
otrzyma takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wyniku systematycznie za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki
jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym
warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako
odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w
uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.
Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma
bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów
ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.
Korzyści wynikające z otrzymania kredytów preferencyjnych poniżej oprocentowania rynkowego,
traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanych kredytów i
wartością godziwą kredytów ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
4.30. Koszty
Spółka prezentuje rachunek kosztów w układzie kalkulacyjnym. Do kosztów powstałych w wyniku
podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i dystrybucji oraz koszty
ogólnego zarządu.
4.31. Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z
działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu zbycia aktywów trwałych, straty z
aktualizacji wartości aktywów i zobowiązań, odpisy aktualizujące wartość należności, przekazane
darowizny, skutki wynikające z gwarancji i poręczeń itp.
4.32. Koszty finansowe
Koszty odsetek, dywidend i inwestycji są prezentowane w pozycji „koszty finansowe”.
4.33. Przychody finansowe
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetek od
działalności lokacyjnej i inwestycyjnej oraz zyski z tytułu różnic kursowych.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
23
4.34. Zysk na jedną akcję
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnioważoną liczbę akcji Spółki, ponieważ nie występują akcje uprzywilejowane.
4.35. Szacunki i związane z nimi założenia
Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia oparte na doświadczeniu historycznym oraz różnych
innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę
osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione.
W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadzała testy na utratę wartości aktywów trwałych i nie
stwierdziła utraty ich wartości.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów uwzględniają stopień utraty ich wartości.
Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w
zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia
aktuarialne na 31.12.2021 r. Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową
na poziomie średniej rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych
notowanych na polskim rynku kapitałowym wg stanu na dzień wyceny.
Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości
przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za
niewykorzystane na dzień 31.12.2021 r. urlopy.
Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.
Spółka dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych
i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31.12.2021 roku.
4.36. Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych według metody pośredniej w podziale na działalność
operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej pochodzą przede wszystkim z działalności podstawowej.
Nie zawierają zewnętrznych źródeł finansowania.
Przepływy z działalności inwestycyjnej to przede wszystkim:
- środki pieniężne zapłacone i otrzymane z tytułu nabycia (zbycia) rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych oraz innych aktywów trwałych,
- środki pieniężne związane z nabyciem lub sprzedażą instrumentów kapitałowych,
- otrzymane dywidendy,
- pożyczki udzielone stronom trzecim,
- środki pieniężne z rozliczenia umów terminowych typu forward.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej dotyczą przede wszystkim zewnętrznych źródeł
finansowania. Ujmowane są tu między innymi:
- wpływy z emisji akcji (w prezentowanym okresie nie wystąpiły),
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
24
- wydatki na zakup akcji własnych (w prezentowanym okresie nie wystąpiły),
- dywidendy i inne płatności na rzecz właścicieli akcji,
- zaciągnięcie i spłata kredytów i pożyczek,
- dotacje i wszystkie inne bezzwrotne wpływy pochodzące z obcego źródła finansowania.
5. Zastosowanie standardów rachunkowości w 2021 roku
Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w 2021 roku nie miało wpływu na sytuację
finansową Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. w Łomży.
Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące od
dnia1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie
i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy
ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej -
Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30
czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia
2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia
2021 r. i później),
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia
ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia
tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy
roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym
sprawozdaniu
Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym (wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą
w życie w późniejszym terminie):
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem
składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy
rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca
2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń
koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później),
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w
UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
25
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany
w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9,
MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie
słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9
oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem
nie podano daty jej wejścia w życie.).
Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia
2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie
odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja
Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego
standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej
polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów
i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie
aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do
momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz
pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej
mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie
zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub
zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Emitent jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jego sprawozdania
finansowe.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
26
7. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik
finansowy i przepływy pieniężne
W 2021 r. Spółka otrzymała dofinansowanie do wynagrodzeń z tarczy antykryzysowej w kwocie:
1.184 tys. zł.
Ponadto należy podkreślić, że trwająca pandemia i jej oddziaływanie na sytuację gospodarczą nie
pozostała bez wpływu na działalność Spółki, głównie poprzez zmniejszenie popytu na produkty spółki
oraz znaczny spadek cen głównego produktu, czyli skrobi. Czynniki te miały wpływ na wielkość
przychodów oraz zysków wykazanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na skutek pandemii nie doszło do utraty aktywów i istotnych zmian w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej.
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji
„PEPEES” S.A. nie korygowała błędów lat poprzednich. Spółka nie zmieniała stosowanych uprzednio
zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych, standardów oraz
interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia
2021 roku.
9. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
9.1. Informacje dotyczące produktów i usług
Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego „PEPEES” działa głównie w segmencie: „przetwórstwo
ziemniaków”. W ramach tego segmentu wytwarza się:
• skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł
spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy,
• kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy
i farmaceutyczny,
• maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy,
ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla
dzieci i sportowców.
• białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie
i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym
zamiennikiem białka zwierzęcego.
• szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym
i piekarniczym.
Pozostałe rodzaje działalności dotyczą:
• robót i usług,
• sprzedaży niektórych towarów i materiałów,
• uprawy i sprzedaży roślin jednorocznych.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
27
9.2 Przychody z podziałem na produkty
Nazwa produktu
Za okres 12 miesięcy zakończony
dnia 31 grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia
31 grudnia 2020 roku
Skrobia
100 383
91 525
Białko
12 028
10 631
Glukoza
13 625
10 252
Hydrol
409
333
Maltodekstryna
20 689
22 587
Syropy skrobiowe
1 366
902
Towary i materiały
14 302
17 775
Usługi
1 141
1 177
Razem
163 943
155 182
9.3 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej
Wyszczególnienie
Za okres 12 miesięcy zakończony
dnia 31 grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy zakończony
dnia 31 grudnia 2020 roku
Polska, w tym
95 139
103 097
Skrobia
48 169
53 472
Białko
7 432
7 415
Glukoza
10 992
8 846
Hydrol
409
333
Maltodekstryna
14 262
18 097
Syropy skrobiowe
1 366
902
Towary i materiały
11 368
12 855
Usługi
1 141
1 177
Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w
tym:
13 284
12 253
Skrobia
7 090
5 654
Białko
962
1 547
Maltodekstryna
3 582
4 026
Glukoza
1 365
964
Towary
285
62
Pozostałe kraje - eksport
55 520
39 832
Skrobia
45 124
32 399
Białko
3 634
1 669
Glukoza
1 268
442
Maltodekstryna
2 845
464
Towary
2 649
4 858
Razem
163 943
155 182
9.4. Informacje dotyczące głównych klientów
Spółka nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10% łącznych przychodów.
Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10%
w sprzedaży danego produktu. I tak:
• powyżej 10% białka sprzedano do dwóch kontrahentów krajowych (odpowiednio 17,7% i 12,9%),
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
28
• powyżej 10% maltodekstryny sprzedano do każdego z dwóch kontrahentów krajowych
(odpowiednio 17,9% i 13,5% ),
• powyżej 10% syropu sprzedano do trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 27,2%, 24,4%
i 16,8%).
10. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
10.1 Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) środki trwałe, w tym:
86 914
94 755
- grunty
101
101
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
46 975
50 264
- urządzenia techniczne i maszyny
36 902
41 252
- środki transportu
2 297
2 482
- inne środki trwałe
639
656
b) środki trwałe w budowie
1 189
3 249
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
88 103
98 004
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Ogółem
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Wartość brutto
101
90 290
93 289
6 447
1 988
192 115
Umorzenie
-
38 819
48 614
3 517
1 187
92 137
Wartość księgowa netto
101
51 471
44 675
2 930
801
99 978
Rok 2020 r.
Wartość brutto na początek okresu
101
90 290
93 289
6 447
1 988
192 115
Zwiększenia (z tytułu)
-
2 457
5 705
928
66
9 156
- z inwestycji
-
1 564
1 564
- z zakupu
-
893
1 518
513
66
2 990
- leasing
-
4 187
415
4 602
Zmniejszenia (z tytułu)
-
109
4 312
1 240
10
5 671
- sprzedaż
3 374
48
8
3 430
- likwidacja
109
938
1 192
2
2 241
Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i
zlikwidowanych środków trwałych
(109)
(1 262)
(1 191)
(10)
(2 572)
Amortyzacja
-
3 664
6 078
1 327
211
11 280
- związana z działalnością podstawową
3 570
5 115
1 309
194
10 188
- związana z działalnością rolniczą
94
963
18
17
1 092
Stan na 31 grudnia 2020 r.
Wartość brutto
101
92 638
94 682
6 135
2 044
195 600
Umorzenie
0
42 374
53 430
3 653
1 388
100 845
Wartość księgowa netto
101
50 264
41 252
2 482
656
94 755
Rok 2021
Wartość brutto na początek okresu
101
92 638
94 682
6 135
2 044
195 600
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
29
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Ogółem
Zwiększenia (z tytułu)
-
449
2 985
1 225
179
4 838
- z inwestycji
-
- z zakupu
449
2 426
196
179
3 250
- leasing
559
1 029
1 588
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
1 398
1 108
21
2 527
- sprzedaż
694
322
10
1 026
- likwidacja
704
786
11
1 501
Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i
zlikwidowanych środków trwałych
(571)
(914)
(20)
(1 505)
Amortyzacja, w tym:
-
3 738
6 508
1 216
195
11 657
- związana z działalnością podstawową
3 673
5 711
981
177
10 542
- związana z działalnością rolniczą
65
797
235
18
1 115
Stan na 31 grudnia 2021 r.
Wartość brutto
101
93 087
96 269
6 252
2 202
197 911
Umorzenie
-
46 112
59 367
3 955
1 563
110 997
Wartość księgowa netto
101
46 975
36 902
2 297
639
86 914
W momencie przejścia na MSSF przyjęto wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez
rzeczoznawcę jako zakładany koszt. Różnicę z wyceny pomniejszoną o odroczony podatek dochodowy
odniesiono na kapitał własny.
W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne dotyczące działalności podstawowej powiększyły
koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w kwocie 8.698 tys. PLN (8.342 tys. PLN – 2020 r.)
oraz koszty ogólnego zarządu - 1.844 tys. PLN (1.846 tys. PLN -2020 r.).
Obciążenia rzeczowych aktywów trwałych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych:
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych w kwocie 9.822 tys. PLN na rzecz BNP PARIBAS,
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych w kwocie 5.900 tys. PLN na rzecz Santander Bank Polska
S.A (wcześniej Banku Zachodniego WBK),
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych na rzecz PKO Banku Polskiego S.A.
W związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych zaciągnięto kredyty inwestycyjne, których
niespłacona wartość na dzień sprawozdawczy wynosi 231tys. PLN (31.12.2020 r.- 1.616 tys. PLN)
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto
odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w kwocie 99 tys. PLN (rok 2020: 92 tys. PLN).
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W LEASINGU FINANSOWYM
Wartość netto na dzień
31 grudnia 2021 r.
31 grudnia 2020 r.
- urządzenia techniczne i maszyny
3 216
7 636
- środki transportu
1 010
1 429
- narzędzia
-
57
Razem
4 226
9 122
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
30
10.2 Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIWEMATERIALNE
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
184
203
- oprogramowanie komputerowe
103
124
b) prawo do emisji gazów
-
296
Wartości niematerialne, razem
184
499
ZMIANY WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
nabyte koncesje,
patenty, licencje
w tym: oprogramo-
wanie komputerowe
Prawo do emisji
gazów
Ogółem
Stan na 1 styczna 2020
Wartość brutto
667
202
869
Umorzenie
456
-
456
Wartość księgowa netto
-
-
211
202
413
Rok 2020
Wartość brutto na początek okresu
-
-
667
202
869
Zwiększenia (z tytułu)
-
-
15
927
942
- z zakupu
15
927
942
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
833
833
- sprzedaż
-
- wykorzystanie
833
833
Amortyzacja
23
23
Stan na 31 grudnia 2020
-
Wartość brutto
-
-
682
296
978
Umorzenie
-
-
479
-
479
Wartość księgowa netto
-
-
203
296
499
Rok 2021
-
Wartość brutto na początek okresu
-
-
682
296
978
Zwiększenia (z tytułu)
-
-
-
2 198
2 198
- z zakupu
-
-
2 198
2 198
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
2 494
2 494
- wykorzystanie
-
2 494
2 494
Amortyzacja
-
-
19
-
19
Stan na 31 grudnia 2021
-
Wartość brutto
-
-
682
-
682
Umorzenie
-
-
498
-
498
Wartość księgowa netto
-
-
184
-
184
Całą amortyzację wartości niematerialnych zawarto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty
ogólnego zarządu”.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
31
ZMIANY STANU UPRAWNIEŃ DO EMISJI CO2
Ilość jednostek EUA
Wartość (tys. PLN)
Stan na 01.01.2021 r.
2 000
296
Otrzymane nieodpłatnie
7 088
-
Zakupione
13 201
2 198
Umorzone
15 201
2 494
Sprzedane
-
-
Stan na 31.12.2021 r.
7 088
-
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 2.429 tys. PLN na wartość jednostek
EUA przewidzianych do umorzenia za rok 2021.
10.3 Prawa do aktywów
Prawa do aktywów
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Prawa do aktywów
15 761
15 844
Prawa do aktywów, razem
15 761
15 844
10.4 Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Nieruchomości inwestycyjne
373
383
Nieruchomości inwestycyjne, razem
373
383
Nieruchomości inwestycyjne obejmują wartość posiadanego mieszkania w Poznaniu, które jest
wynajmowane.
10.5 Inwestycje w jednostkach zależnych
ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) stan na początek okresu
23 586
26 632
- udziały lub akcje
15 586
18 632
- obligacje*
8 000
8 000
b) zwiększenia (z tytułu)
-
52
- zakup udziałów w CHP Energia
-
52
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
3 098
- sprzedaż udziałów w CHP Energia
5 972
- odpis aktualizujący wartość udziałów w CHP Energia
(4 569)
1 695
- reklasyfikacja udziałów w CHP Energia (przeniesienie do "Aktywów
przeznaczonych do sprzedaży")
(1 403)
1 403
d) stan na koniec okresu
23 586
23 586
- udziały lub akcje
15 586
15 586
- obligacje*
8 000
8 000
Udziały i akcje wyceniane są w cenie nabycia z rozpoznaniem utraty wartości.
*Obligacje klasyfikowane jako instrumenty wyceniane w zamortyzowanym koszcie zaprezentowane zostały w cenie emisyjnej.
Wycena w zamortyzowanym koszcie wynosi w 2021 r. 8.288 tys. PLN, natomiast w 2020 r. wynosiła 7.944 tys. PLN.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
32
Obciążenia:
- zastawy rejestrowe na 32.400 sztukach udziałów (100% udziałów) w spółce Gospodarstwo Rolne
Ponary na rzecz PKO Banku Polskiego S.A. o wartości księgowej 11.831 tys. PLN.
Nazwa (firma)
jednostki
zależnej
Siedziba
Przedmiot
działalności
Zastosowana
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów/
akcji
według
ceny
nabycia
Wartość
bilansowa
Procent
posiada-
nego
kapitału
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów
na WZA
ZPZ LUBLIN
Sp. z o.o.
Lublin
Produkcja i
sprzedaż syropu
ziemniaczanego
oraz suszu
ziemniaczanego
Pełna
02.12.1996
2 550
2 550
82,38
82,38
PPZ
BRONISŁAW
S.A.
Bronisław
Wytwarzanie
skrobi i
produktów
skrobiowych
Pełna
16.03.2011
1 205
1 205
84,125
84,125
Pepees
Inwestycje
Sp. z o.o.
Łomża
Kupno i sprzedaż
nieruchomości na
własny rachunek
Pełna
18.10.2010
96
-
100
100
Gospodarstwo
Rolne Ponary
Sp. z o.o.
Łomża
Uprawy rolne
połączone z
chowem i
hodowlą zwierząt
Pełna
19.09.2017
11 831
11 831
100
100
Nazwa (firma) jednostki zależnej
Kapitał
własny
Aktywa
Zobowiązania
Przychody
ze
sprzedaży
Zysk/ Strata
Rok 2020
ZPZ LUBLIN Sp. z o.o.
5 259
19 568
14 309
19 634
1 607
PPZ BRONISŁAW
19 469
77 711
58 242
43 132
178
CHP Energia Sp. z o.o.
(7 500)
18 247
25 747
7 646
(1 291)
Pepees Inwestycje Sp. z o.o.
82
235
153
-
(9)
Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o.
13 566
21 557
7 991
-
106
Rok 2021
ZPZ LUBLIN Sp. z o.o.
4 659
21 793
17 134
18 863
(600)
PPZ BRONISŁAW
14 173
76 744
62 571
48 398
(5 310)
Pepees Inwestycje Sp. z o.o.
71
71
-
-
(11)
Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o.
14 367
21 634
7 267
-
75
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości posiadanych aktywów w każdej ze spółek zależnych.
Test na utratę wartości aktywów w spółce ZPZ Lublin został przeprowadzony w oparciu o metodę
zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd
spółki dla lat 2022-2026. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 7,4% (wzrost
przychodów w 2022 r. o 18%, po spadku nominalnej sprzedaży w 2021 r. o 3,9%, a w ujęciu realnym
o 9,0%) oraz rentowność EBIT w zakresie od 2,2% do 7,8%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę
dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości 11,9%, natomiast parametr wzrostu strumieni
pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2%.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
33
W przypadku spółki PPZ Bronisław test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu
o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych
przez zarząd spółki dla lat 2022-2026. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie
2,7% oraz rentowność EBIT w zakresie 1,8% - 10,4%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową
(WACC przed opodatkowaniem) w wysokości 12,19%, natomiast parametr wzrostu strumieni pieniężnych
po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2%.
Test na utratę wartości aktywów w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY przeprowadzono poprzez
oszacowanie wartości odzyskiwalnej jako wartość godziwa kapitałów własnych spółki pomniejszonej o
koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartość godziwą kapitałów własnych spółki ustalono w oparciu o
metodę wartości skorygowanych aktywów netto z uwzględnieniem wartości rynkowej praw do
nieruchomości oszacowanej przez rzeczoznawcę majątkowego.
10.6 Pozostałe aktywa finansowe
ZMIANA STANU INWESTYCJI W POZOSTAŁYCH
JEDNOSTKACH
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) stan na początek okresu
7 595
6 451
- udziały lub akcje
7 345
6 201
- obligacje
250
250
b) zwiększenia:
163
1 144
- udziały lub akcje
8
946
- zakup obligacji
-
-
- aktualizacja wartości akcji
155
198
c) zmniejszenia:
250
-
- sprzedaż obligacji
250
-
d) stan na koniec okresu
7 508
7 595
- udziały lub akcje
7 508
7 345
- obligacje
-
250
INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
Udziały lub akcje (wyceniane w wartości godziwej przez wynik):
7 508
7 345
Bank Polskiej Spółdzielczości
75
75
Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy w Broniszach
7 125
6 970
Zakłady Mięsne Ostrołęka S.A.
37
37
Agencja Rozwoju Regionalnego S.A.
1
1
Spółdzielczy Bak Rozwoju
270
262
Obligacje (wyceniane w zamortyzowanym koszcie):
-
250
Spółdzielczy Bak Rozwoju
-
250
Razem
7 508
7 595
„PEPEES” S.A. posiada 4.000 nieuprzywilejowanych akcji firmy „Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek
Hurtowy” Spółka Akcyjna z siedzibą w Broniszach („WRSRH”) o wartości nominalnej 4.000 tys. złotych
nabytych za cenę 3.475 tys. złotych (z czego 1.000 akcji zostało nabytych 27 lipca 2020 r. za cenę
925 tys. złotych).
Wartość godziwa posiadanego przez „PEPEES” S.A. pakietu akcji została na dzień 31.12.2021 r.
oszacowana przez niezależnego aktuariusza na kwotę 7.125 tys. złotych. Aktualizacja wartości
wspomnianych akcji w kwocie 155 tys. PLN została ujęta w przychodach finansowych roku 2021.
Akcje te stanowią 3,33% kapitału WRSRH i 1,6% udziału w głosach na WZA. Głównym właścicielem
WRSRH jest Skarb Państwa, posiadający ponad 71,83% udziału w kapitale. PEPEES nie sprawuje kontroli
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
34
nad WRSRH. Inwestycja ta wyceniania jest w wartości godziwej przez wynik i wykazana została
w aktywach krótkoterminowych.
Spółka posiada również udziały Banku Spółdzielczego w Szepietowie na łączną kwotę 270 tys. PLN. Jest
to inwestycja długoterminowa.
Spółka posiada jeszcze udziały w trzech innych jednostkach, które zapewniają mniej niż 5% ogólnej liczby
głosów w walnym zgromadzeniu i nie są one istotne ze względu na wartość i politykę inwestycyjną Spółki.
W związku z tym udziały te zostały ujęte w sprawozdaniu w cenie transakcyjnej.
10.7 Zapasy
ZAPASY
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) materiały
4 705
3 235
b) półprodukty i produkty w toku
1 128
794
c) produkty gotowe
53 682
62 226
d) towary
3 762
5 669
Zapasy, razem
63 277
71 924
Wartość bilansowa zapasów wycenionych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
wyniosła na 31.12.2021 r. – 2.299 tys. PLN (2020 r. - 6.581tys. PLN).
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła w roku 2021 - 124.598 tys. PLN,
natomiast w 2020 - 112.793 tys. PLN.
Kwota odpisów aktualizujących, ujętych jako koszty w trakcie 2021 roku wyniosła 1.045 tys. PLN i
odpowiednio w roku 2020 - 1.109 tys. PLN.
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy w roku 2021 wyniosła 748 tys. PLN (2020 r. -
1.200 tys. PLN).
Wartość odpisów aktualizujących według stanu na 31.12.2021 r. wynosi 318 tys. PLN (31.12.2020 r. -
304 tys. PLN).
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi 41.650 tys.
PLN (na koniec 2020 r. 41.650 tys. PLN).
Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych:
- zastaw rejestrowy na zapasach ziemniaków, produktów gotowych i półproduktów na rzecz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A., będący zabezpieczeniem kredytu, którego
zadłużenie na 31.12.2021 r. wynosi 17.000 tys. PLN,
- zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Santander
Bank Polska S.A., będący zabezpieczeniem kredytów, których zadłużenie na 31.12.2021 r. wynosi
17.000 tys. PLN.
10.8 Aktywa biologiczne
Aktywa roślinne
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Aktywa biologiczne
560
338
Razem
560
338
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
35
Spółka „PEPEES” S.A. od marca 2014 roku dzierżawi gospodarstwo rolne oraz od marca 2018 roku nowe
grunty, które zostały obsiane roślinami jednorocznymi. Koszty związane z nabyciem nasion i uprawą
na dzień bilansowy wynoszą 7.413 tys. PLN, natomiast przychody z działalności rolnej 4.587 tys. PLN. Na
dzień 31.12.2021 r. w gospodarstwach rolnych nie występowały zapasy. Aktywa biologiczne zostały
wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej.
10.9 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Należności z tytułu dostaw
21 985
17 419
Należności pozostałe
5 401
5 043
Zaliczki
852
1 140
Razem
28 238
23 602
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia 2020
roku
a) od jednostek powiązanych
625
2 668
- do 12 miesięcy
625
2 668
b) należności od pozostałych jednostek
21 360
14 751
- do 12 miesięcy
21 360
14 751
Razem należności z tytułu dostaw, razem
21 985
17 419
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia 2020
roku
a) do 1 miesiąca
12 414
6 910
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 301
5 157
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) powyżej 1 roku
-
-
f) należności przeterminowane
5 928
5 828
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
22 643
17 895
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
(658)
(476)
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
21 985
17 419
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi ok. 40 dni. Od
nieuregulowanych należności w terminie nalicza się odsetki ustawowe. Spółka utworzyła rezerwy w pełni
pokrywające należności przeterminowane o ponad 180 dni, ponieważ z doświadczeń historycznych
wynika, iż takie należności mogą być trudno ściągalne. Na należności nieuregulowane przez 60 do 120 dni
tworzy się rezerwy w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży towarów
na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów.
Należności handlowe są ubezpieczone w firmie KUKE, która dokonuje oceny kredytowej klientów i na tej
podstawie wyznacza im limity kredytowe. Limity i punktacja danego klienta podlegają weryfikacji.
Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od
dłużników, z którymi Spółka współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej
nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania wynosi od kilku dni do 6 miesięcy.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
36
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK
ZALEŻNYCH
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia 2020
roku
a) z tytułu dostaw i usług
625
3 829
Należności krótkoterminowe netto, razem
625
3 829
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
625
3 829
- z czego reklasyfikowano do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
-
1 161
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
4 963
4 658
- inne
438
385
Należności pozostałe krótkoterminowe netto, razem
5 401
5 043
- odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
-
-
Należności krótkoterminowe pozostałe brutto, razem
5 401
5 043
NALEŻNOŚCI SKIEROWANE NA DROGĘ SĄDOWĄ
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Należności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto
136
135
Odpisy aktualizujące wartość należności
(136)
(135)
Należności skierowane na drogę sądową, razem
-
-
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Stan na początek okresu
611
1 340
a) zwiększenia (z tytułu)
330
213
- utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw
330
213
- utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
147
942
- rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty
140
74
- rozwiązanie odpisów na należności CHP Energia na skutek przeszacowania
do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
-
868
- anulowania
7
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
794
611
Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość należności ujęto w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
37
10.10 Zaliczki
ZALICZKI
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) długoterminowe
-
-
b) krótkoterminowe, w tym:
852
1 140
- czynsz za dzierżawę gospodarstwa rolnego
-
618
- zaliczki na dostawy
226
210
- ubezpieczenie majątkowe
254
303
- pozostałe RMK
372
9
Razem
852
1 140
10.11 Udzielone pożyczki
Podmiot
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
PPZ BRONISŁAW S.A.
3 300
ZPZ LUBLIN Sp. z o.o.
-
-
GR PONARY Sp. z o.o.
550
550
Pepees Inwestycje Sp. z o.o.
-
145
Osoba fizyczna prowadząca działalność
-
311
Pożyczki udzielone , w tym:
3 850
1 006
- ze spłatą do 1 roku
3 850
1 006
- ze spłatą powyżej roku
-
-
Pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
3 850
1 006
Wszystkie pożyczki zostały udzielone z oprocentowaniem zbliżonym do stosowanego przez banki, z
których usług spółka korzysta, z uwzględnieniem dodatkowego ryzyka biznesowego.
Z tytułu udzielonych pożyczek otrzymano w okresie sprawozdawczym odsetki w łącznej kwocie 77 tys.
PLN (2020 rok: 218 tys. PLN).
10.12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Środki pieniężne w banku i w kasie
22 140
9 592
Lokaty krótkoterminowe
11 530
1 887
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
33 670
11 479
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
-
1 500
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności
od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich
stóp procentowych.
W poprzednim okresie sprawozdawczym została zawarta pomiędzy „PEPEES” S.A. i Spółdzielczym
Bankiem Rozwoju w Szepietowie (SBR) umowa kaucji z dnia 22.09.2020 r. Na mocy umowy Emitent
przekazał na rachunek Banku SBR kwotę 1,5 mln PLN tytułem kaucji, stanowiącej zabezpieczenie spłaty
kredytu obrotowego w kwocie 1.300 tys. PLN, udzielonego przez SBR jednostce zależnej CHP Energia
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
38
Sp. z o.o. Kaucja została Emitentowi zwrócona z chwilą sprzedaży udziałów spółki CHP Energia, więc na
31.12.2021 r. nie występują już środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA
WALUTOWA)
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) w walucie polskiej
25 070
10 863
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
8 600
616
B1. jednostka/waluta USD/tys.
701
52
tys. PLN
2 718
183
B2. jednostka/waluta EUR/tys.
1 342
99
tys. PLN
5 882
433
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
33 670
11 479
10.13 Aktywa przeznaczone do sprzedaży
W ubiegłym roku sprawozdawczym, w związku z zawarciem z Orlen Południe S.A. w dniu 19.02.2021 r
Przedwstępnej Umowy Sprzedaży Udziałów w spółce CHP Energia, jako aktywa przeznaczone do
sprzedaży Spółka zaprezentowała wszystkie aktywa zaangażowane na dzień 31.12.2020 r. w jednostkę
powiązaną CHP Energia Sp. z o.o.
Bezpośrednio przed początkową klasyfikacją składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
Spółka ustaliła wartość bilansową łącznego zaangażowania w CHP Energia Sp. z o.o. w postaci należności
handlowych, zaliczek, pożyczek oraz należności z tyt. poręczeń zgodnie z MSSF 5 paragraf 18 i ustaliła
wartość bilansową poszczególnych składników aktywów w wartości możliwej do uzyskania od Orlen
Południe S.A.
W konsekwencji powyższego na dzień 31.12.2020 r. jako aktywa przeznaczone do sprzedaży zostały ujęte
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki następujące pozycje:
AKTY WA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Stan na 31.12.2020 roku
Udziały (cały pakiet udziałów posiadanych w spółce CHP Energia)
1 403
Należności z tytułu dostaw
1 161
Zaliczki
1 044
Pożyczki
4 920
Należności z tytułu poręczeń
1 110
Aktywa przeznaczone do sprzedaży razem
9 639
Na dzień 31.12.2021 r. pozycja nie występuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ
18.03.2021 r. została zawarta umowa przyrzeczona sprzedaży wszystkich udziałów w CHP Energia
Sp. z o.o.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
39
10.14 Kapitał podstawowy
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ogranicze-
nia praw
do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Data
rejestracji
A
zwykłe, na
okaziciela
Nieuprzywilejowane
brak
ograniczeń
83 mln
4 980
09.05.2008
B
zwykłe, na
okaziciela
Nieuprzywilejowane
brak
ograniczeń
12 mln
720
30.09.2014
Liczba akcji razem
95 mln
Kapitał zakładowy, razem
5 700
Wartość nominalna jednej akcji = 0,06 zł
W okresie sprawozdawczym nie było zmian w kapitale podstawowym Spółki.
Według najlepszej wiedzy posiadanej przez Emitenta struktura własnościowa na dzień bilansowy
przedstawiała się następująco:
AKCJONARIAT
Liczba akcji
[szt.]
Udział w kapitale
%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA
%
Epsilon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Aktywów Niepublicznych*
27 759 032
29,22%
6 356 799
6,69%
Michał Skotnicki**
21 399 174
22,53%
21 399 174
22,53%
Maksymilian Maciej Skotnicki**
20 703 282
21,79%
20 703 282
21,79%
Newth Jonathan Reginald
7 995 200
8,42%
7 995 200
8,42%
Richie Holding Ltd.
6 133 100
6,46%
6 133 100
6,46%
Pozostali
11 010 212
11,59%
11 010 212
11,59%
*W związku z niedopełnieniem obowiązków notyfikacyjnych o nabyciu znacznych pakietów akcji, wynikających z ustawy
z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych,
posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.759.032 akcje Spółki, utracił i nie może
wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Zarząd Spółki wzniósł w związku z tym pozew o ustalenie do Sądu Okręgowego
w Białymstoku. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.759.032
akcji stanowiących 29,22% ogólnej liczby głosów na WZA. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru
Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Zarząd oczekuje na prawomocne rozstrzygnięcie sądu.
Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14- 23/2019 i 30/2019.
** Panowie Maksymilian Maciej Skotnicki oraz Michał Skotnicki są osobami, o których mowa w art. 87 ust. 4 pkt 1 ustawy
z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych i tym samym łączny stan posiadania ww. osób obejmuje 42.102.456 akcji,
co odpowiada 44,32% udziałowi w kapitale zakładowym oraz 57,21% w liczbie uprawnionych głosów w Spółce.
Nikt z pozostałych akcjonariuszy nie zgłosił stanu posiadania co najmniej 5% udziału w kapitale
zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
40
10.15 Kapitały zapasowe i rezerwowe
KAPITAŁ ZAPASOWY
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
7 562
7 562
b) utworzony ustawowo
1 660
1 660
c) utworzony z przeszacowań majątku (niepodlegający podziałowi)
30 602
30 602
d) utworzony z zysków
25 950
25 950
Kapitał zapasowy, razem
65 774
65 774
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
- fundusz inwestycyjny
87 164
81 634
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
87 164
81 634
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
- przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
(117)
(133)
- podatek odroczony od skutków przeszacowania
22
25
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
(95)
(108)
10.16 Niepodzielony wynik lat ubiegłych
NIEPODZIELONY WYNIK LAT UBIEGŁYCH
I ROKU BIEŻĄCEGO
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
- wynik za rok
(2 343)
5 530
Niepodzielony wynik, razem
(2 343)
5 530
10.17 Kredyty i pożyczki
Długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) powyżej 1 roku do 3 lat
3 009
3 240
b) powyżej 3 do 5 lat
752
2 256
c) powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
3 761
5 496
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
41
Lp.
Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu
wg
umowy
Waluta
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Waluta
Stopa procentowa
Termin
spłaty
1
Kredyt inwestycyjny
przeznaczony na
finansowanie i
refinansowanie nabycia
100% udziałów w spółce
Gospodarstwo Rolne
Ponary Sp. z o. o.
10 530
PLN
5 265
PLN
Stopa oprocentowania
WIBOR dla depozytów
1-miesięcznych
powiększona o marżę
Banku
30.06.2025
10 530
PLN
5 265
PLN
Kredyty zostały wycenione zgodnie z MSSF 9 i wycenione w zamortyzowanym koszcie.
Kwota 1.504 tys. PLN została w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujęta w zobowiązaniach
krótkoterminowych, ponieważ zostanie spłacona w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zabezpieczenia
Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka łączna do kwoty 15.795 tys. PLN, przelew wierzytelności
pieniężnej z umowy ubezpieczenia, zastawy rejestrowe na 32.400 sztukach udziałów (100% udziałów) w
spółce Gospodarstwo Rolne Ponary, weksel własny in blanco.
Krótkoterminowe
L.p.
Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg umowy
Waluta
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała do
spłaty
Walut
a
Stopa procentowa
Termin
spłaty
1
Kredyt w rachunku
bieżącym
4 000
PLN
-
PLN
1 mies. WIBOR+marża
banku
31.08.2022
2
Kredyt rewolwingowy
16 500
PLN
16 500
PLN
1 mies. WIBOR+ marża
banku.
31.08.2022
3
Kredyt obrotowy
17 000
PLN
17 000
PLN
1 mies. WIBOR+ marża
banku
31.08.2022
4
Kredyt w rachunku
bieżącym
4 000
PLN
-
PLN
1 mies. WIBOR+marża
banku
31.08.2022
5
Kredyt rewolwingowy
16 500
PLN
16 500
PLN
1 mies. WIBOR+ marża
banku.
31.08.2022
6
Kredyt obrotowy na
skup ziemniaków
17 000
PLN
17 000
PLN
1 mies. WIBOR+ marża
banku
31.08.2022
7
Kredyt inwestycyjny na
budowę suszarni
skrobi, węzła
rozładunku oraz stacji
uzdatniania wody
9 822
PLN
231
PLN
Stopa oprocentowania
WIBOR dla depozytów
3-miesięcznych
powiększona o marżę
Banku
25.02.2022
84 822
PLN
67 231
PLN
*W sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest kwota 68.735 tys. PLN; różnica dotyczy części kredytów
długoterminowych, które zostaną spłacone w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zabezpieczenia
Trzy pierwsze kredyty uzyskano na podstawie jednej umowy tzw. „Umowy o multilinię”.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
42
Zabezpieczeniem powyższych kredytów jest:
- hipoteka umowna łączna w wysokości 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości:
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na środkach:
• należących do PEPEES S.A.
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych
- zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 145% salda kredytu obrotowego wraz z
cesją polisy ubezpieczeniowej zapasów,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów,
- przelew wierzytelności wynikających z tytułu prowadzonej działalności spółek PEPEES S.A., PPZ
Bronisław S.A., ZPZ Lublin Sp. z o.o.,
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Następne trzy kredyty zostały udzielone na podstawie tzw. „Umowy limitu kredytowego wielocelowego”,
której zabezpieczeniem jest:
- hipoteka umowna do kwoty 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych:
• należących do PEPEES S.A.
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia środków trwałych i zapasów,
- zastaw rejestrowy na zapasach:
• należących do PEPEES S.A.
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja globalna 40% należności:
• należących do PEPEES S.A.
• należących do PPZ Bronisław S.A.
• należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.;
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
43
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Ad. 7
Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna w wysokości 14.734 tys. PLN, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego:
Wszystkie kredyty spłacane są zgodnie z terminami zapadalności wynikającymi z zawartych umów. W
okresie sprawozdawczym nie naruszono żadnych postanowień umów kredytowych.
10.18 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I
PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) długoterminowe, w tym:
2 473
2 694
- odprawy emerytalne
352
381
- nagrody jubileuszowe
2 121
2 313
b) krótkoterminowe, w tym:
351
252
- odprawy emerytalne
41
30
- nagrody jubileuszowe
310
222
Razem
2 824
2 946
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) stan na początek okresu
2 946
2 488
- odprawy emerytalne
410
336
- nagrody jubileuszowe
2 536
2 152
b) zwiększenia (z tytułu)
206
756
- odprawy emerytalne
16
83
- nagrody jubileuszowe
190
673
c) wykorzystanie (z tytułu)
328
298
- odprawy emerytalne
33
9
- nagrody jubileuszowe
295
289
d) stan na koniec okresu
2 824
2 946
- odprawy emerytalne
393
410
- nagrody jubileuszowe
2 431
2 536
Nagrody jubileuszowe wypłacane są pracownikom, legitymującym się co najmniej 20-letnim stażem pracy
ogółem, co 5 lat. Do okresu pracy uprawniającego pracownika do nabycia prawa do nagrody jubileuszowej
wlicza się okresy pracy w „PEPEES” S.A. oraz spółkach wyodrębnionych z „PEPEES” S.A. z
zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy
oraz okres pracy we wszystkich jednostkach będących pracodawcami w rozumieniu przepisów Kodeksu
Pracy oraz okresy pracy na roli w przypadku przejęcia gospodarstwa rolnego na własność przez
pracownika.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
44
Warunkiem nabycia prawa do nagrody jubileuszowej jest przepracowanie w „PEPEES” S.A. i spółkach
zależnych wyodrębnionych z „PEPEES” S.A., z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do
tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy, co najmniej 5 lat.
Podstawę wymiaru nagrody stanowi równość 150% płacy minimalnej brutto określonej na podstawie
powszechnie obowiązujących przepisów.
Kwota nagrody jubileuszowej jest naliczana jedynie za czas pracy w „PEPEES” S.A. oraz w spółkach
wyodrębnionych z „PEPEES” S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek
na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy.
Wysokość nagrody w zależności od stażu pracy ogółem wynosi następujący procent podstawy wymiaru:
• po 20 latach pracy -200%,
• po 25 latach pracy -250%,
• po 30 latach pracy -300%,
• po 35 latach pracy -350%,
• po 40 latach pracy i każdych następnych 5-letnich okresach pracy -400%.
Pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze czasu pracy wysokość nagrody jubileuszowej nalicza
się proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy określonego w umowie o pracę.
Odprawy emerytalne i rentowe w Spółce wypłacane są zgodnie z zapisami art. 921 Kodeksu Pracy.
Pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty inwalidzkiej lub emerytury, którego
stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w
wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają ponownie prawa do odprawy.
Główne założenia aktuarialne
Wyszczególnienie
Dzień
Bilansowy
Dzień
bilansowy
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Podstawowe założenia aktuarialne
Liczba zatrudnionych
250
260
Roczna stopa wzrostu minimalnego wynagrodzenia
3,50%
3,50%
Stopa dyskontowa
3,60%
1,25%
Założenia aktuarialne
Do kalkulacji rezerw wg stanu na dzień 31.12.2021 r. przyjęto następujące założenia:
• Obliczenia dokonane zostały w złotych polskich (PLN), wielkości wynikowe zaokrąglono do
pełnych groszy.
• Przyjęto wartość minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w gospodarce narodowej od 1
stycznia 2021 roku na poziomie 3.010,00 PLN.
• Przyjęto długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń w Spółce na poziomie 2,5%, tj. na
poziomie przewidywanej długookresowej rocznej stopy inflacji (celu inflacyjnego NBP).
• Przyjęto długookresową roczną stopę wzrostu minimalnego wynagrodzenia na poziomie 3,5%, tj.
na poziomie o 1 punkt procentowy wyższym od przewidywanej długookresowej rocznej stopy
inflacji (celu inflacyjnego NBP) na poziomie 2,5%.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
45
• Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową w wysokości 3,6%,
tj. na poziomie średniej ważonej ustalonej na podstawie struktury zapadalności
niezdyskontowanych przyszłych wypłat świadczeń pracowniczych objętych wyceną w Spółce oraz
przyporządkowanych według okresów zapadalności średnich rentowności najbezpieczniejszych
długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym wg stanu
na dzień wyceny.
• Prawdopodobieństwa odejść pracowników obliczono na podstawie historycznych danych
dotyczących rotacji zatrudnienia w Spółce oraz danych statystycznych dotyczących odejść
pracowniczych w branży.
• Umieralność i prawdopodobieństwa dożycia przyjęto zgodnie z Tablicami Trwania Życia
2019 - 2020, publikowanymi przez Główny Urząd Statystyczny. Przyjęto, że populacja
zatrudnionych w Spółce odpowiada średniej dla Polski pod względem umieralności.
• Przyjęto normalny tryb przechodzenia pracowników na emeryturę według szczegółowych zasad
zawartych w ustawie emerytalnej, z wyjątkiem tych zatrudnionych, którzy wg informacji
dostarczonych przez Spółkę spełnią warunki wymagane do skorzystania z prawa do przejścia na
wcześniejszą emeryturę.
• Nie obliczano oddzielnie rezerwy na odprawy rentowe; w zamian nie uwzględniono osób, które
przeszły na rentę przy obliczaniu prawdopodobieństw odejść pracowników.
• Oddzielnie obliczano zobowiązania krótkoterminowe (o terminie wymagalności do 1 roku) i
zobowiązania długoterminowe (powyżej 1 roku).
10.19 Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
13 280
11 146
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
6 849
4 887
- do 12 miesięcy
6 849
4 887
- z tytułu ubezpieczeń społecznych, podatków, ceł, i innych świadczeń
1 884
1 391
- z tytułu wynagrodzeń
546
1 020
' - rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych
okresów
3 437
3 689
- inne
564
159
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym:
440
-
- z tytułu czynszu za dzierżawę gospodarstwa rolnego
440
-
Razem zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe
13 720
11 146
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wynoszą 151 tys. PLN i dotyczą dostaw surowców
i towarów.
10.20 Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) długoterminowe (od roku do 5 lat)
11 088
13 036
b) krótkoterminowe (do roku)
3 371
3 237
Razem
14 459
16 273
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
46
Powyższe zobowiązanie wynika z umów zawartych z firmami: Santander Leasing,
Raiffeisen Leasing Polska, BNP Paribas Leasing, Volkswagen Leasing oraz PKO Leasing S.A. na
sfinansowanie samochodów oraz maszyn i urządzeń. Płatności dokonywane są w comiesięcznych ratach
zgodnie z harmonogramem spłat, ostatnia płatność nastąpi w sierpniu 2025 roku. Zobowiązanie jest
oprocentowane według zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M oraz marży. Zgodnie z postanowieniami
umów, na Leasingobiorcę przechodzą wszystkie uprawnienia związane z rękojmią i gwarancją. Wyjątkiem
jest możliwość odstąpienia od umowy sprzedaży, które to uprawnienie przysługuje wyłącznie
Leasingodawcy. Do obowiązków Leasingobiorcy należy terminowa płatność rat, zgodnie z
zaakceptowanym przez niego harmonogramem. W przypadku opóźnień w płatnościach rat lub ich braku,
Leasingodawcy przysługuje prawo do wypowiedzenia umowy i zwrotu przedmiotu leasingu. Po
zakończeniu umowy leasingu własność przedmiotu leasingu jest przenoszona przez Leasingodawcę na
Leasingobiorcę.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
2022
2023-2025
Razem
Wartość nominalna opłat leasingowych
4 135
13 649
17 784
Przyszłe koszty finansowe
(764)
(2 561)
(3 325)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
3 371
11 088
14 459
10.21 Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
REZERWY, BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE,
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW (WG TYTUŁÓW)
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
a) długoterminowe, w tym:
1 925
2 023
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
1 925
2 023
b) krótkoterminowe, w tym:
3 437
3 689
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
98
98
- rezerwa na koszty ochrony środowiska
84
117
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
740
673
- rezerwy na premie dla dostawców
59
-
- rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników
-
492
- rezerwa na nie zafakturowane usługi
27
26
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2
2 429
2 283
Razem
5 362
5 712
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) stan na początek okresu
3 689
3 519
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
98
98
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
26
23
- opłata za korzystanie ze środowiska
117
83
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
673
555
- prawo do emisji gazów
2 283
1 434
- premie dla Zarządu i pracowników
492
1 326
b) zwiększenia (z tytułu)
3 313
2 418
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
47
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2
2 226
1 682
- opłata za korzystanie ze środowiska
92
102
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
456
387
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
95
26
- premia dla Zarządu i pracowników
444
221
c) wykorzystanie (z tytułu)
3 565
1 400
- opłata za korzystanie ze środowiska
125
68
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
389
269
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2
2 080
833
- rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów
35
23
- premie dla Zarządu i pracowników
936
207
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
848
- premie dla Zarządu i pracowników
-
848
e) stan na koniec okresu
3 437
3 689
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
98
98
- rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2
2 429
2 283
- opłata za korzystanie ze środowiska
84
117
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
740
673
- premie dla Zarządu i pracowników
-
492
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
86
26
10.22 Odroczony podatek dochodowy
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych
aktywów trwałych
5 260
5 749
Niezrealizowane różnice kursowe
4
1
Wycena inwestycji
693
662
Należne, lecz nieotrzymane odsetki
-
74
Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku
5 957
6 486
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Niewypłacone wynagrodzenia
126
139
Rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
141
128
Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników
-
94
Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe
537
560
Niezrealizowane różnice kursowe
121
36
Odpisy aktualizujące zapasy
62
139
Odpisy aktualizujące udziały
18
886
Rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2
462
434
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
48
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Zobowiązania z tytułu rozliczenia przedmiotu leasingu
912
1 218
Strata podatkowa
84
-
Inne bierne rozliczenia
8
12
Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku
2 471
3 646
11. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów
11.1. Przychody ze sprzedaży produktów
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
- produkty ziemniaczane
148 501
136 229
- w tym: od jednostek powiązanych
1 070
1 554
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
148 501
136 229
- w tym: od jednostek powiązanych
1 070
1 554
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) kraj
82 631
89 064
- w tym: od jednostek powiązanych
1 070
1 554
- produkty ziemniaczane
82 631
89 064
- w tym: od jednostek powiązanych
1 070
1 554
b) dostawa wewnątrzwspólnotowa
12 999
12 191
- produkty ziemniaczane
12 999
12 191
c) eksport
52 871
34 974
- produkty ziemniaczane
52 871
34 974
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
148 501
136 229
11.2. Przychody ze sprzedaży usług
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
- przychody z dzierżawy nieruchomości
325
30
- przychody z wynajmu urządzeń
373
431
- przesył energii elektrycznej
16
12
- usługi dla rolników
392
554
- pozostałe usługi
35
151
Przychody netto ze sprzedaży usług, razem
1 141
1 178
- w tym: od jednostek powiązanych
314
509
Wszystkie usługi były świadczone w kraju.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
49
11.3. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
- ziemniaki
7 609
7 816
- w tym: od jednostek powiązanych
2 575
2 472
- produkty ziemniaczane
4 576
7 097
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- środki ochrony roślin i nawozy
1 935
2 737
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- wysłodki buraczane
-
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- materiały
181
125
- w tym: od jednostek powiązanych
-
57
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
14 301
17 775
- w tym: od jednostek powiązanych
2 575
2 529
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) kraj
11 367
12 855
- ziemniaki
7 609
7 816
- w tym: od jednostek powiązanych
2 575
2 472
- produkty ziemniaczane
1 642
2 177
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- środki ochrony roślin i nawozy
1 935
2 737
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- materiały
181
125
- w tym: od jednostek powiązanych
-
57
b) eksport
2 649
4 858
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- produkty ziemniaczane
2 649
4 858
c) dostawa wewnątrzwspólnotowa
285
62
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- produkty ziemniaczane
285
62
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
14 301
17 775
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
50
11.4. Koszty według rodzaju
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) amortyzacja
11 815
11 436
b) zużycie materiałów i energii
76 041
88 574
c) usługi obce
20 470
19 624
d) podatki i opłaty
2 627
2 631
e) wynagrodzenia
20 063
19 012
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 245
4 703
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
3 631
2 879
- koszty reprezentacji i reklamy
140
124
- podróże służbowe
76
85
- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych
452
453
- koszty analiz, badań i ekspertyz naukowych
224
350
- inne koszty
2 739
1 867
Koszty według rodzaju, razem
138 892
148 859
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
10 566
(18 697)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(274)
(212)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(12 558)
(9 257)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(25 040)
(24 346)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
111 586
96 347
11.5. Koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
e) koszty wynagrodzeń, w tym:
20 063
19 012
- wynagrodzenia z tytułu umów o pracę
17 677
16 328
- wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i podobnych
1 413
1 227
- wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
1 010
933
- odprawy ekonomiczne i nagrody jubileuszowe
(104)
406
- rezerwy na wynagrodzenia z tytułu niewykorzystanych urlopów
67
118
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym:
4 245
4 703
- koszty ubezpieczeń społecznych
2 612
2 952
- składki do PPE
588
541
- odpisy na fundusz pracy
375
355
- odpisy na fundusz świadczeń socjalnych
436
481
- koszty szkoleń pracowniczych
35
30
- odzież robocza
79
177
- koszty badań lekarskich i BHP
120
167
Razem koszty świadczeń pracowniczych
24 308
23 715
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
51
11.6. Wynik produkcji rolnej
Wyszczególnienie
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Przychody ze sprzedaży produktów rolnych
2 717
2 108
Przychody z dzierżawy gruntów rolnych i maszyn rolniczych
291
240
Dotacje
1 081
1 001
Wynik ze sprzedaży maszyn rolnych
272
114
Koszty działalności
(7 187)
(7 025)
Wynik produkcji rolnej
(2 826)
(3 562)
11.7. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
335
517
b) rozwiązywanie rezerw, z tytułu:
147
1 427
- odpisy należności
147
74
- odpisy na należności CHP Energia rozwiązane na skutek
przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
868
- odpisy na zaliczki CHP Energia rozwiązane na skutek przeszacowania
do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
-
485
c) dotacje rządowe, w tym:
1 282
235
- dofinansowanie wynagrodzeń (tarcza antykryzysowa COVID-19)
1 184
- dofinansowanie z tyt. wzrostu cen energii elektrycznej
-
137
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
98
98
d) pozostałe, w tym:
181
310
- otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
99
125
- nadwyżki majątku
-
3
- rozliczenie przedmiotu leasingu
-
153
- pozostałe
81
29
Pozostałe przychody operacyjne, razem
1 944
2 489
11.8. Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
-
b) pozostałe, w tym:
298
515
- darowizny
41
153
- koszty postępowania spornego
11
11
- odpisy aktualizujące należności
191
183
- nieplanowane odpisy amortyzacji
241
32
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
52
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
- korekty z rozliczenia umów leasingowych
(419)
-
- odpisanie należności
128
1
- niedobory majątku
13
16
- koszty napraw powypadkowych
81
39
- zaniechane inwestycje
-
50
- pozostałe
11
30
Pozostałe koszty operacyjne, razem
298
515
11.9. Koszty finansowe
KOSZTY FINANSOWE
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) odsetki od kredytów i pożyczek
791
902
b) odsetki od zobowiązań
610
604
c) wycena udziałów w CHP Energia zgodnie z MSSF 5 -
zaklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
-
1 695
g) ujemne różnice kursowe
404
-
- zrealizowane
39
-
- niezrealizowane
365
-
d) inne koszty finansowe
550
521
- koszty zabezpieczenia kredytów
161
158
- opłaty leasingowe
192
210
- prowizje od kredytów
170
130
- dyskonto od wykupu wierzytelności
15
23
- pozostałe
12
Koszty finansowe, razem
2 355
3 722
11.10. Przychody finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) dywidendy
200
75
b) odsetki od pożyczek i poręczeń
256
606
c) odsetki od lokat
24
114
d) odsetki od należności
13
19
e) aktualizacja wartości aktywów finansowych
175
3 216
- aktualizacja wartości akcji
163
198
- aktualizacja pożyczek
12
-
- aktualizacja pożyczek na skutek przeszacowania do wartości, która
zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
-
2 256
- aktualizacja wartości należności z tyt. poręczeń na skutek
przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
762
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
53
PRZYCHODY FINANSOWE
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
f) odsetki od obligacji
324
338
g) dodatnie różnice kursowe
-
483
- zrealizowane
-
397
- niezrealizowane
-
86
Przychody finansowe, razem
992
4 851
11.11. Zbycie jednostki zależnej
W dniu 18.03.2021 r. spółka PEPEES sprzedała udziały w spółce zależnej CHP Energia i otrzymała
przelewem bankowym zapłatę w kwocie 1.403 tys. PLN, których wartość w cenie nabycia wynosiła 5.972
tys. zł. Transakcja sprzedaży nie wpłynęła na wynik finansowy bieżącego okresu w sprawozdaniu
jednostkowym, ponieważ Spółka we wcześniejszych okresach dokonała stosownych odpisów.
Wpływ transakcji sprzedaży udziałów CHP Energia na wynik finansowy Grupy Kapitałowej został
zaprezentowany w nocie nr 11.11.3 sprawozdania skonsolidowanego.
11.12. Podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Podatek bieżący
-
(1 931)
Podatek od dywidendy
(38)
(14)
Podatek odroczony
(641)
(72)
Podatek dochodowy, razem
(679)
(2 017)
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według
ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki
podatkowej:
Wyszczególnienie
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
(1 664)
7 547
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki 19%
316
(1 434)
Podatek od trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania
(995)
(583)
Obciążenie wyniku według efektywnej stopy wynoszącej 40,80%
w 2021 r. i 26,72% w 2020 r.
(679)
(2 017)
W roku 2021 spółka otrzymała z urzędu skarbowego zwrot nadpłaconego za 2020 r. podatku
dochodowego w kwocie 1.245 tys. PLN. Jednocześnie spółka zapłaciła 38 tys. PLN podatku z tytułu
otrzymanej dywidendy, co wpłynęło na łączne przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego
w kwocie 1.207 tys. PLN.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
54
11.13. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na akcję wyliczono jako iloraz zysku za dany okres do średnioważonej liczby akcji. Wszystkie akcje
są zwykłe na okaziciela.
Średnioważona liczba akcji
początek okresu
koniec okresu
ilość dni (A)
liczba akcji w danym
okresie (B)
(A) x (B) / 365
2021-01-01
2021-12-31
365
95 000 000
95 000 000
Suma:
365
Średnia ważona:
95 000 000
ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Zysk (strata) netto w PLN
(2 343)
5 530
Średnioważona liczba akcji
95 000 000
95 000 000
Podstawowy zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję)
(0,02)
0,06
Zysk netto, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję
(2 343)
5 530
Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na
akcję
95 000 000
95 000 000
Rozwodniony zysk netto na akcję (wyrażony w złotych)
(0,02)
0,06
11.14. Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy
Spółka nie publikowała prognoz dotyczących jednostkowych wyników. W najbliższej przyszłości Emitent
nie planuje publikacji prognoz na kolejne lata.
11.15. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym spółka nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy.
12. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
12.1. Uzgodnienie kwot ujętych w rachunku przepływów pieniężnych z saldem środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w bilansie
Wyszczególnienie
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
33 670
11 479
Kredyty w rachunku bieżącym
-
-
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
94
(4)
Stan środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych
33 670
11 475
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
-
1 500
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
55
12.2. Transakcje o charakterze niepieniężnym
Wyszczególnienie
2021 rok
2020 rok
Nabycie aktywów poprzez leasing finansowy
(1 588)
(4 602)
Naliczone, lecz niezapłacone odsetki od pożyczki (zmiana)
-
(141)
12.3. Niewykorzystane limity w rachunku bieżącym
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi w rachunku bieżącym
środkami kredytowymi w kwocie 8.000 tys. PLN (na dzień 31.12.2020 r. było również 8.000 tys. PLN).
13. Instrumenty finansowe
13.1. Kategorie instrumentów finansowych
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, leasing,
środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe,
takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Aktywa finansowe
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Aktywa wyceniane w cenie nabycia
15 586
15 586
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
42 928
30 463
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
37 486
29 718
Razem aktywa finansowe
96 000
75 767
Aktywa finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako:
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Inwestycje w jednostkach zależnych
23 586
23 586
Inwestycje w pozostałych jednostkach
383
625
Należności z tytułu dostaw
21 985
17 419
Należności pozostałe
5 401
5 043
Udzielone pożyczki
3 850
1 006
Pozostałe aktywa finansowe
7 125
6 970
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33 670
11 479
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
-
9 639
Razem aktywa finansowe
96 000
75 767
Zobowiązania finansowe
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
96 798
95 116
Razem zobowiązania finansowe
96 798
95 116
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
56
Zobowiązania finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako:
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Długoterminowe kredyty i pożyczki
3 761
5 496
Długoterminowe zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu
11 088
13 036
Zobowiązania z tytułu dostaw
6 849
4 887
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
68 735
65 889
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu
3 371
3 237
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2 994
2 570
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
-
1
Razem zobowiązania finansowe
96 798
95 116
13.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia
zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka
monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów,
których oprocentowanie zależy od stopy redyskonta weksli oraz stawki WIBOR. Spółka nie zawierała
kontraktów na zamianę stóp procentowych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w ujęciu rocznym na racjonalne
możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmiennych innych czynników (w związku z
zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Zwiększenia/zmniejszenia o pkt procentowe
Wpływ na wynik
2021 rok
2020 rok
Zwiększenie oprocentowania kredytów o 1%
(455)
(470)
Zmniejszenie oprocentowania kredytów o 1%
455
470
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania sprzedaży na eksport i do krajów Unii Europejskiej w walutach innych niż złoty. Eksport i
dostawa wewnątrzwspólnotowa stanowiły w okresie sprawozdawczym prawie 42% wszystkich
przychodów ze sprzedaży.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto, w związku ze zmianą wartości
przychodów i kosztów w przypadku wahania kursu USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD.
Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut
Wpływ na wynik
2021 rok
2020 rok
Wzrost kursu PLN/USD o 0,1
923
611
Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1
630
434
Spadek kursu PLN/USD o 0,1
(923)
(611)
Spadek kursu PLN/EUR o 0,1
(630)
(434)
Razem wpływ na wynik
+/-1 553
+/-1 045
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
57
Ponadto Spółka posiada środki pieniężne na rachunku bankowym i należności w euro i dolarach
amerykańskich.
Skutki zmiany kursu posiadanych na dzień bilansowy walut USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD przedstawia
poniższa tabela.
Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut
Wpływ na wynik
2021 rok
2020 rok
Wzrost kursu PLN/USD o 0,1
272
18
Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1
588
43
Spadek kursu PLN/USD o 0,1
(272)
(18)
Spadek kursu PLN/EUR o 0,1
(588)
(43)
Razem wpływ na wynik
+/-860
+/-61
Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie ze sprawdzonymi klientami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy
klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych
należności jest nieznaczne. Decydujące znaczenie, ma również ocena wiarygodności finansowej
dokonywana przez ubezpieczyciela firmę KUKE i przyznanego limitu finansowego.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe
preferencyjne krótko i długoterminowe. Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią
wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe,
monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile
wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.
14. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, przy jednoczesnym zwiększaniu wartości Spółki dla
akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia
netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty,
pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Wyszczególnienie
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
86 955
87 658
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
9 843
7 457
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-)
33 670
11 479
Zadłużenie netto
63 128
83 636
Kapitał własny
156 200
158 530
Kapitał i zadłużenie netto
219 328
242 166
Wskaźnik dźwigni
28,78%
34,54%
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
58
Wskaźnik dźwigni w 2021 roku ukształtował się na poziomie niższym niż w poprzednim okresie
sprawozdawczym. Nastąpiło zmniejszenie wartości kredytów i pożyczek długoterminowych o 1.735 tys. zł
oraz zobowiązań długoterminowych z tytułu leasingu finansowego o 1.948 tys. PLN w relacji do
poprzedniego roku. Nastąpił również wzrost stanu środków pieniężnych o 22.191 tys. PLN w stosunku do
2020 roku, w wyniku czego wskaźnik dźwigni uległ poprawie.
15. Pozycje warunkowe
ZMIANA STANU AKTYWÓW WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) stan na początek okresu, w tym
15 795
15 795
- poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY
15 795
15 795
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
d) stan na koniec okresu, w tym
15 795
15 795
- poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY
15 795
15 795
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG
TYTUŁÓW)
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
a) stan na początek okresu, w tym
32 073
33 373
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji
1 155
1 155
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym
30 918
32 218
b) zwiększenia (z tytułu)
16
-
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji
16
-
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji
-
-
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
1 300
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji
-
-
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym
-
1 300
e) stan na koniec okresu, w tym
32 089
32 073
- zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji
1 171
1 155
- poręczenia kredytów spółkom powiązanym
30 918
30 918
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
59
16. Transakcje z podmiotami powiązanymi
16.1. Transakcje z jednostkami zależnymi
a. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów
Rodzaje przychodów
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym
1 070
1 554
Przychody ze sprzedaży usług jednostkom zależnym
314
509
Przychody ze sprzedaży materiałów jednostkom zależnym
-
57
Przychody ze sprzedaży surowców jednostkom zależnym
2 575
2 472
Przychody ze sprzedaży środków trwałych jednostkom zależnym
345
-
Razem przychody od jednostek powiązanych
4 304
4 592
Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę „koszt plus” bądź na podstawie cenników obowiązujących z
podmiotami niepowiązanymi.
b. Zakupy produktów, towarów i usług od spółek zależnych
Rodzaje zakupów
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Zakupy produktów od jednostek zależnych
6 252
9 208
Zakupy usług od jednostek zależnych
49
152
Zakupy towarów i materiałów od jednostek zależnych
2
707
Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych
-
-
Zaliczki na zakup środków trwałych od jednostek zależnych
-
-
Razem zakupy od jednostek powiązanych
6 303
10 067
c. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług
Należności od podmiotów powiązanych
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
ZPZ Lublin
-
-
PPZ BRONISŁAW
624
2 659
CHP Energia (w 2020 r. prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako aktywa przeznaczone do sprzedaży)
-
1 161
GR PONARY
1
1
Pepees Inwestycje (wcześniej OZENERGY)
-
8
Razem należności od jednostek powiązanych
625
3 829
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
60
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
ZPZ Lublin
149
181
PPZ BRONISŁAW
2
6
GR PONARY
13
13
CHP Energia (w 2020 r. prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi
do sprzedaży)
-
1
Razem zobowiązania wobec jednostek powiązanych
164
201
d. Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
Stan na 31 grudnia
2021 roku
Stan na 31 grudnia
2020 roku
PPZ BRONISŁAW S.A.
3 300
-
CHP Energia Sp. z o.o. (w 2020 r. prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako aktywa przeznaczone do sprzedaży)
-
4 932
GR PONARY Sp. z o.o.
550
550
Pepees Inwestycje Sp. z o.o.
-
145
Osoba fizyczna prowadząca działalność
-
311
Pożyczki udzielone , w tym:
3 850
5 938
- ze spłatą do 1 roku
3 850
5 938
- ze spłatą powyżej roku
-
-
Odpisy na pożyczki udzielone CHP (w 2020 r. prezentowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa przeznaczone do
sprzedaży)
-
(12)
Pożyczki ogółem:
3 850
5 926
prezentowane jako pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
3 850
1 006
prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
-
4 920
e. Odsetki od udzielonych pożyczek
Podmiot
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
ZPZ Lublin
-
34
PPZ BRONISŁAW
61
21
CHP Energia
-
144
GR PONARY
16
19
Razem
77
218
f. Odsetki od udzielonych poręczeń
Podmiot
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
CHP Energia
-
224
PPZ BRONISŁAW
130
127
Razem
130
351
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
61
g. Odsetki od otrzymanych poręczeń
Podmiot
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
GR PONARY
158
158
Razem
158
158
h. Pozycje warunkowe
Na majątku spółek zależnych (ZPZ Lublin i PPZ Bronisław) są ustanowione hipoteki umowne będące
zabezpieczeniem kredytów zaciągniętych przez „PEPEES” S.A. do kwoty 58.500 tys. PLN.
16.2. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
Zarząd w tys. PLN:
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Krótkoterminowe świadczenie
1 401
1 314
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji
Rada Nadzorcza w tys. PLN
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku
Za okres 12 miesięcy
zakończony dnia 31
grudnia 2020 roku
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
1 037
969
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Płatności w formie akcji
b) transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz bliskimi członkami ich rodzin
Informacje o wynagrodzeniu otrzymanym przez poszczególnych Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
znajdują się w sprawozdaniu z działalności Emitenta.
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano żadnych transakcji w rozumieniu MSR 24.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
62
17 Przeciętne zatrudnienie w Spółce
Wyszczególnienie
Przeciętna liczba
zatrudnionych w roku 2021
Przeciętna liczba
zatrudnionych w roku 2020
Pracownicy umysłowi
100
103
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
167
180
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych
i bezpłatnych
2
2
Razem
269
285
18 Wynagrodzenia biegłego rewidenta
Należne wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 42.500 PLN plus podatek VAT.
Ponadto w okresie sprawozdawczym biegły rewident świadczył Spółce PEPEES dwie usługi atestacyjne,
tj. badanie sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej oraz usługę, polegającą na
potwierdzeniu prawidłowości wyliczenia współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata
2019-2021. Wynagrodzenie za te usługi wyniosło 12.000 PLN plus podatek VAT.
19 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących
zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta, ze wskazaniem przedmiotu postępowania,
wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego
postępowania oraz stanowiska Emitenta
W dniu 25.06.2019 r. Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. wniósł do sądu
pozew o ustalenie, że akcjonariusz Spółki EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów
Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.714. 832
akcje, z uwagi na naruszenie obowiązku notyfikacji o nabyciu znacznych pakietów akcji stosownie do art.
89 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, utracił i nie może wykonywać prawa głosu
z 21.402.233 akcji. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo
głosu z 27.714.832 akcji stanowiących 29,17% ogólnej liczby głosów na WZA. Do sprawy przystąpił
Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Spółka
informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14-23/2019 i 30/2019.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania występują nierozstrzygnięte sprawa z powództwa
EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie przeciwko
„PEPEES” S.A.:
− o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał o powołaniu członków RN, podjętych
11 maja 2018 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy oraz o uchylenie uchwały w sprawie
podziału zysku za rok 2017. Wyrokiem z 26.10.2018 r. Sąd Okręgowy stwierdził nieważność
uchwał w sprawie powołania dwóch członków RN i oddalił powództwo w pozostałym zakresie.
Apelacje od wyroku zostały wniesione przez obie strony. Sąd Apelacyjny w Białymstoku oddalił
obydwie apelacje. EPSILON wniósł skargę kasacyjną, którą Sąd Najwyższy w dniu 21.11.2020
przyjął do rozpoznania,
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
63
− o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 24-29, podjętych w dniu 28.06.2019 r.
przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w tym uchwały nr 28 w sprawie zmiany
Statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej Spółki.
Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z
powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu,
− o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał w sprawie udzielenia absolutorium,
podjętych w dniu 21.04.2020 r. przez Walne zgromadzenie Akcjonariuszy. Postępowanie toczy
się przed Sądem I instancji. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego
zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa
głosu,
− o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności czterech uchwał w sprawie: rozpatrzenia
i zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2020 r., podziału zysku za 2020 r. oraz udzielenia
absolutorium członkom zarządu, podjętych w dniu 29.06.2021 r. przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. W dniu 11 stycznia 2022 r. Sąd
Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania
z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu.
W pozostałym zakresie nie istnieją inne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym
dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz
wierzytelności Emitenta lub jego jednostek zależnych.
Przed sądem toczy się kilka spraw o odzyskanie należności handlowych, od których Spółka dokonała
w 100% odpisy aktualizujące. Kwoty nie są istotne w stosunku do ogółu należności.
20 Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym
W dniu 14.01.2022 r. Spółka otrzymała od Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A., który
pośredniczył w przyjmowaniu ofert sprzedaży akcji Emitenta w odpowiedzi na zaproszenie do składania
ofert sprzedaży akcji Emitenta z 28 grudnia 2021 r. ("Zaproszenie"), informację, że w wyniku rozliczenia
transakcji nabycia akcji zaoferowanych w odpowiedzi na Zaproszenie, w dniu 14 stycznia 2022 r. Emitent
nabył ogółem 32.828 akcji własnych. Nabycie nastąpiło po cenie 1,20 zł za jedną akcję.
Nabyte akcje stanowią 0,035% w kapitale zakładowym Emitenta i zapewniają 0,035% ogólnej liczby
głosów przypadających na wszystkie akcje Emitenta.
Po nabyciu akcji własnych łączna liczba akcji własnych posiadanych przez Emitenta wyniosła 32.828, co
stanowi 0,035% kapitału zakładowego Emitenta. Akcje te zapewniły ogółem 0,035% ogólnej liczby głosów
przypadających na wszystkie akcje Emitenta.
Spółka otrzymała ponadto od Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A., który pośredniczył
w przyjmowaniu ofert sprzedaży akcji Emitenta w odpowiedzi na zaproszenie do składania ofert sprzedaży
akcji Emitenta z 14 lutego 2022 r. ("Zaproszenie"), informację, że w wyniku rozliczenia transakcji nabycia
akcji zaoferowanych w odpowiedzi na Zaproszenie, Emitent nabył ogółem 34.295 akcji własnych. Nabycie
nastąpiło po cenie 1,20 zł za jedną akcję.
Nabyte akcje stanowią 0,036% w kapitale zakładowym Emitenta i zapewniają 0,036% ogólnej liczby
głosów przypadających na wszystkie akcje Emitenta.
Po nabyciu akcji własnych łączna liczba akcji własnych posiadanych przez Emitenta wyniosła 67.123, co
stanowi 0,071% kapitału zakładowego Emitenta. Akcje te zapewniają ogółem 0,071% ogólnej liczby
głosów przypadających na wszystkie akcje Emitenta.
„PEPEES” S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(dane w tys. PLN)
64
W dniu 24.02.2022 r. rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, stanowiąca eskalację trwającego od 2014
roku konfliktu. W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta jest bardzo
dynamiczna. Wydaje się jednak, że inwazja wywrze znaczny wpływ na handel światowy i na jednostkę.
Kursy walut, z których korzysta Jednostka, ulegają ciągłym wahaniom, co niesie ze sobą ryzyko
nieprzewidywalności w terminowych kontraktach zagranicznych (z opóźnionymi dostawami) lub
w kontraktach z odroczonymi terminami płatności.
Ceny towarów i usług również ulegają znacznej fluktuacji. Pewnym jest, że dojdzie do wzrostu cen
surowców energetycznych w związku ze spodziewanym ograniczeniem dostaw ze Wschodu (ropa, gaz,
węgiel), jak i prawdopodobnym zwiększaniem rezerw surowców energetycznych przez wszystkie państwa
europejskie, co wpłynie na ich dostępność i w konsekwencji dalszy wzrost cen. Wzrost cen paliw przełoży
się z kolei na wzrost cen usług transportowych.
Spółka utraci możliwość eksportu na rynek ukraiński ze względu na działania wojenne, jak również
eksportu na rynek rosyjski i białoruski w wyniku wprowadzonych sankcji gospodarczych. Spółka będzie
się również mierzyć z utrudnionym dostępem do rynków Azji Centralnej (Uzbekistan, Kazachstan) ze
względu na ograniczenia w transporcie kolejowym przez Ukrainę.
Sprzedaż na rynki, które będą zagrożone utratą, stanowiła w 2021 r.15,7% sprzedaży eksportowej (5,36%
- Uzbekistan, 4,88% - Białoruś, 2,88% - Kazachstan, 1,3% - Rosja, 0,78% - Ukraina i 0,5% Armenia).
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą związaną z wojną na Ukrainie. Żadne
aktywa Spółki na dzień bilansowy nie są zagrożone i nie ma konieczności dokonywania odpisów.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie
niepowodujące korekt w sprawozdaniu finansowym za rok 2021, lecz za zdarzenie po dacie bilansu
wymagające dodatkowych ujawnień. Ponieważ sytuacja wciąż się rozwija, Zarząd Jednostki uważa, że nie
jest możliwe przedstawienie szacunków ilościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na Jednostkę.
21 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i dopuszczone do publikacji przez Zarząd w dniu
17 marca 2022 roku.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Prezes Zarządu - Wojciech Faszczewski
Członek Zarządu - Tomasz Krzysztof Rogala
PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE
Główna księgowa - Wiesława Załuska