1
Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania
finansowego RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2017 roku
RAWLPLUG S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA OKRES OD 1
STYCZNIA
2021 ROKU
DO 31 GRUDNIA
2021 ROKU
WROCŁAW, 24.03.2022
2
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPIS TREŚCI
1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA
2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ........................................................................................................... 4
1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................... 4
1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................. 5
1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................... 6
1.4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................... 6
1.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................ 7
1.6. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................. 8
2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ................................................................................................................................................... 9
2.1. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................. 9
2.2. DANE O EMITENCIE........................................................................................................................................ 9
2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................. 10
2.4. SKŁAD ORGANÓW EMITENTA ................................................................................................................... 12
2.4.1. ZARZĄD ...................................................................................................................................................................... 12
2.4.2. RADA NADZORCZA ...................................................................................................................................................... 12
2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ
ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ .................................................................................................................... 12
2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ............................................................................................. 13
2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY .............................................................. 13
2.5. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................. 17
2.5.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI .......................................................................................................................................... 17
2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY ......................................................................................................................................................... 18
2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ......................................................................................................................................... 18
2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ...................................................................................................................................... 19
2.5.5. LEASING ...................................................................................................................................................................... 20
2.5.6. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH .................................................. 21
2.5.7. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE .......................................................................................................................... 21
2.5.8. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA ....................................................................................................... 21
2.5.9. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO .................................................................................................................... 22
2.5.10. INSTRUMENTY FINANSOWE .......................................................................................................................................... 22
2.5.11. ZAPASY ....................................................................................................................................................................... 23
2.5.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE .................................................................................................... 24
2.5.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE ..................................................................................................... 24
2.5.14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ............................................................................................................................ 24
2.5.15. KAPITAŁY WŁASNE ...................................................................................................................................................... 24
2.5.16. DYWIDENDY ................................................................................................................................................................ 25
2.5.17. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................ 25
2.5.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ....................................................................................................................................... 25
2.5.19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ......................................................................................................................................... 26
2.5.20. KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................................................. 27
2.5.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ............................................................................................................................ 27
2.5.22. PODATKI...................................................................................................................................................................... 27
2.5.23. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ........................................................................ 27
2.6. NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................ 28
NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................... 28
NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................. 28
NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................... 29
NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................... 32
NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 ....................... 33
NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE ................................................................................................................. 34
NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ............................................................................. 34
NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE .......................................................................................................................... 34
NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ....................................................................... 38
3
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 10. ZAPASY .................................................................................................................................................... 40
NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE .............................................................................................................................................. 40
NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................... 42
NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z
AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................ 42
NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ........................................................................................................................ 42
NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................ 43
NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE ............................................................................................................................ 43
NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 43
NOTA NR 18. REZERWY ................................................................................................................................................ 43
NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............ 45
NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI .......................................................................................................................... 46
NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ...................................... 48
NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY ...................................................................................................................... 49
NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................................................................ 51
NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ....................... 52
NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................ 52
NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ....................................................................... 53
NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................. 54
NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................... 54
NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................... 55
NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 55
NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH ......................................................................................... 55
NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI .................................................................................................... 55
NOTA NR 33. DYWIDENDA ........................................................................................................................................... 55
NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH .................................................................................................................. 55
NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................ 56
NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................... 57
NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE ............................................................................................................................. 59
NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO ....................................................................................................... 59
NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 60
NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE ......................................................................................................................... 60
NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI ............................................................................................................................ 62
NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................ 62
NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................ 63
NOTA NR 44. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................................................................... 64
NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE ... 64
NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ............................................ 65
NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W
JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I
OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI ............................................................. 66
NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO
POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH
TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ
ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ .................................................................................... 70
NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW ...................................................................................................... 70
NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY .............................. 70
NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI
UDZIAŁÓW ............................................................................................................................................... 70
NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY ................................................................................................................. 70
NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH .................................................... 70
4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
1.
JEDNOSTKOWE
ROCZNE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
OKRES
1 STYCZNIA
–
31
GRUDNIA
2021
R.
SPORZĄDZONE
WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ
WYBRANE
DANE
FINANSOWE
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
01-12.2021
01-12.2020
01-12.2021
01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
i usług
515 272
423 094
112 566
94 563
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
46 148
22 028
10 081
4 923
Zysk (strata) brutto
63 462
42 692
13 864
9 542
Zysk (strata) netto
53 120
39 044
11 605
8 726
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
20 633
38 688
4 507
8 647
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
( 31 464)
( 13 081)
( 6 874)
( 2 924)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
10 538
( 24 491)
2 302
( 5 474)
Przepływy pieniężne netto, razem
( 293)
1 116
( 64)
249
Średnia ważona liczba akcji*
31 059 401
31 902 149
31 059 401
31 902 149
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
1,71
1,22
0,37
0,27
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych
akcji własnych RAWLPLUG S.A.
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
829 613
727 926
180 374
157 737
76 801
199 431
16 698
43 216
361 158
178 158
78 523
38 606
391 654
350 337
85 153
75 916
32 560
32 560
7 079
7 056
31 059 401
31 059 401
31 059 401
31 059 401
12,61
11,28
2,74
2,44
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A.
5
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE
Z
SYTUACJI
FINANSOWEJ
Nota
31.12.2021
31.12.2020*
AKTYWA TRWAŁE
480 603
486 206
Wartości niematerialne
2
8 378
8 632
Rzeczowe aktywa trwałe
3
117 931
114 191
Nieruchomości inwestycyjne
4
3 203
3 049
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
7
0
0
Inwestycje w jednostki zależne
8
298 086
288 900
Inne długoterminowe aktywa finansowe
8
37 610
54 905
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
11
3 289
3 483
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22
12 106
13 046
AKTYWA OBROTOWE
349 010
241 720
Zapasy
10
185 921
131 109
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
11
108 081
93 415
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
22
2 169
1 672
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
51 393
13 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12
1 446
1 739
AKTYWA RAZEM
829 613
727 926
KAPITAŁ WŁASNY
391 654
350 337
Kapitał podstawowy
14
32 560
32 560
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
146 673
146 673
Pozostałe kapitały
15
69 181
69 181
Zyski zatrzymane
16
155 745
114 428
Akcje własne
17
( 12 505)
( 12 505)
ZOBOWIĄZANIA
437 959
377 589
Zobowiązania długoterminowe
76 801
199 431
Kredyty i pożyczki
20
52 570
168 689
Zobowiązania leasingowe długoterminowy
21
14 418
21 901
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
19
141
141
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22
9 005
8 139
Rezerwy na świadczenia pracownicze
18
634
528
Rezerwy na zobowiązania
18
33
33
Zobowiązania krótkoterminowe
361 158
178 158
Kredyty i pożyczki
20
216 531
75 056
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowy
21
10 313
9 620
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
21
37 556
18 106
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
19
95 016
73 319
Rezerwy na zobowiązania
18
1 742
2 057
PASYWA RAZEM
829 613
727 926
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
RACHUNEK
ZYSKÓW
I
STRAT
Nota
01-12.2021
01-12.2020*
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług
24
515 272
423 094
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług
( 336 791)
( 291 179)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
178 481
131 915
Koszty sprzedaży
( 106 660)
( 85 951)
Koszty ogólnego zarządu
( 26 982)
( 25 187)
Pozostałe przychody operacyjne
26
15 699
12 315
Pozostałe koszty operacyjne
26
( 14 390)
( 11 064)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
46 148
22 028
Przychody finansowe
27
26 310
31 222
Koszty finansowe
27
( 8 996)
( 10 558)
Zysk (strata) brutto
63 462
42 692
Podatek dochodowy
22
( 10 342)
( 3 648)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
53 120
39 044
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
53 120
39 044
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Zysk (strata) na akcję
Nota
01-12.2021
01-12.2020*
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej
1,71
1,22
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) na akcję
28
1,71
1,22
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej
1,71
1,22
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję
1,71
1,22
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
SPRAWOZDANIE
Z
CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01-12.2021
01-12.2020*
Zysk (strata) netto za okres
53 120
39 044
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
0
0
Całkowite dochody za okres
53 120
39 044
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
7
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE
ZE
ZMIAN
W
KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzed. akcji
pow. wart. nom.
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień 1.01.2021 roku
(dane publikowane)
32 560
146 673
( 12 505)
69 181
128 208
364 117
Wpływ połączenia spółek
0
0
0
0
( 13 780)
( 13 780)
Saldo na dzień 1.01.2021 roku
(dane po połączeniu spółek)
32 560
146 673
( 12 505)
69 181
114 428
350 337
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01
do 31.12.2021 roku
0
0
0
0
41 317
41 317
Zysk (strata) netto za okres od 1.01. do
31.12.2021 roku
0
0
0
0
53 120
53 120
Całkowite dochody za okres ogółem
0
0
0
0
53 120
53 120
Wypłata dywidendy
0
0
0
0
( 11 803)
( 11 803)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
32 560
146 673
( 12 505)
69 181
155 745
391 654
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzed. akcji
pow. wart. nom.
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku
(dane publikowane)
32 560
146 673
0
69 181
91 439
339 853
Wpływ połączenia spółek
0
0
0
0
( 16 055)
( 16 055)
Saldo na dzień 1.01.2020 roku
(dane po połączeniu spółek)
32 560
146 673
0
69 181
75 384
323 798
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01
do 31.12.2020 roku
0
0
( 12 505)
0
39 044
26 539
Zysk (strata) netto za okres od 1.01. do
31.12.2020 roku
0
0
0
0
39 044
39 044
Całkowite dochody za okres ogółem
0
0
0
0
39 044
39 044
Zakup akcji własnych
0
0
( 12 505)
0
0
( 12 505)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
32 560
146 673
( 12 505)
69 181
114 428
350 337
8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE
Z
PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
01-12.2021
01-12.2020*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
63 462
42 692
Korekty:
( 11 286)
( 8 972)
Amortyzacja
12 051
12 256
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych
( 1 454)
2 790
Koszty z tytułu odsetek
6 606
6 717
Przychody z tytułu odsetek
( 1 567)
( 1 506)
Przychody z tytułu dywidend
( 22 129)
( 28 944)
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej
( 4 793)
( 285)
Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym
52 176
33 720
Zmiana stanu rezerw
1 289
721
Zmiana stanu zapasów
( 56 757)
( 5 679)
Zmiana stanu należności
( 8 517)
( 18 176)
Zmiana stanu zobowiązań
48 346
25 803
Inne korekty
( 8 137)
3 897
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
28 400
40 286
Zapłacony podatek dochodowy
( 7 767)
( 1 597)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
20 633
38 688
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
i nieruchomości inwestycyjnych
( 13 593)
( 15 959)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
i nieruchomości inwestycyjnych
5 653
4 920
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych
( 9 193)
( 1 718)
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
( 36 310)
( 29 284)
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
20 775
26 410
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej
379
843
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
2 135
1 707
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
( 1 310)
0
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
( 31 464)
( 13 081)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
45 101
26 661
Spłaty kredytów i pożyczek
( 6 808)
( 25 183)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
( 10 034)
( 7 084)
Dywidendy wypłacone
( 11 803)
0
Odsetki zapłacone
( 5 918)
( 6 380)
Nabycie akcji własnych
0
( 12 505)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
10 538
( 24 491)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
( 293)
1 116
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 739
623
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 446
1 739
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
9
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
2.
INFORMACJA
DODATKOWA
DO
JEDNOSTKOWEGO
ROCZNEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
INFORMACJE
OGÓLNE
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2021 r. Okresem
porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2020 r.
W związku z połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o., które zostało zarejestrowane w dniu 04.01.2021 r.
Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych na dzień 31.12.2020 r. Dane na dzień 31.12.2020 r. zostały
przekształcone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce w dniu 01.01.2020 r. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania..
Sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. Jednocześnie nie występują okoliczności
wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.
DANE
O
EMITENCIE
Nazwa: RAWLPLUG S.A. (dalej „Spółka”)
Siedziba: Adres: ul. Kwidzyńska 6
Miejscowość: Wrocław
Kod pocztowy: 51-416 Wrocław
Gmina: M. Wrocław
Powiat: M. Wrocław
Województwo: dolnośląskie
Kraj: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000033537
Podstawowy przedmiot działalności:
✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z,
✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z.
Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych:
✓ przemysł metalowy.
10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek:
1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.
* Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).
Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej
W dniu 04.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu,
o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021.
Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących
się podmiotów Plan Połączenia.
Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner
Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1
KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia.
W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A.,
połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:
1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH.
2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH.
3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.
11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania
likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A.
www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl.
Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności
finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego,
centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie
konsolidacji ich składników majątku oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej
RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości
dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności
finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków
związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem
realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej
oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla
inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej
i handlowej, co usprawnia realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja
połączenia nie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021.
O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020
i 1/2021.
RAWLPLUG S.A. w dniu 02.04.2021 r. uzyskała informację, iż na terenie Australii doszło do rejestracji spółki zależnej pod
firmą Rawlplug Australia Pty Ltd z siedzibą w Eastern Creek. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest
RAWLPLUG S.A.
Spółka ta prowadzi działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Australii.
Zarząd RAWLPLUG S.A w dniu 23 kwietnia 2021 roku na podstawie uzyskanej zgody Rady Nadzorczej podjął decyzję o
rozpoczęciu realizacji planu inwestycyjnego „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie
ekonomicznej”. Inwestycja jest realizowana przez dedykowaną tej inwestycji spółkę zależną Rawlplug 5PL Sp. z o.o.,
w której RAWLPLUG S.A objęła 100% udziałów. Wartość całej inwestycji to kwota nie mniejsza niż 80.299.000 zł. Nakłady
inwestycyjne obejmują zakup działki, budowę magazynu, nabycie wyposażenia, automatyki oraz dedykowanych systemów IT.
Wydatki będą ponoszone w latach 2021-2025. Planowany termin zakończenia całej inwestycji to koniec 2025 roku.
Rawlplug 5PL Sp. z o.o. wystąpiła z wnioskiem do władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomiczne o wydanie
decyzji o wsparcie inwestycji „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej” w
okresie 15 lat w formie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości do 35% kwalifikowanych wydatków
inwestycyjnych w ramach programu „Polska Strefa Inwestycji”. W dniu 9 lipca 2021 roku Rawlplug 5PL Sp. z o.o. - otrzymała
od władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej decyzję o udzieleniu wsparcia dla nowej inwestycji.
W dniu 23.07.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Rawlplug 5PL Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału
zakładowego spółki do kwoty 5.000.000,00 zł celem zapewnienia spółce środków pieniężnych na zakup przedmiotowej
nieruchomości oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej w początkowym okresie jej funkcjonowania.
O prowadzonym procesie Spółka informowała w raporcie bieżącym 12/2021.
W dniu 25.08.2021 r. do RAWLPLUG S.A wpłynęło zawiadomienie z The People Committee of Binh Duong Province o
podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej Rawlplug Vietnam Company Limited ze 100.000,00 USD do 2.000.000,00
USD, który w całości został objęty przez RAWLPLUG S.A.
W III kwartale 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o wznowieniu działalności operacyjnej spółki Rawlplug Portugal Lda.
Strategia spółki obejmuje nie tylko rozwój biznesu na terenie Portugalii, ale również w Hiszpanii, zarówno poprzez wsparcie
rozwoju sprzedaży we współpracy z dotychczasowymi dystrybutorami, jak i poprzez sprzedaż bezpośrednią.
12
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SKŁAD
ORGANÓW
EMITENTA
2.4.1.
Z
ARZĄD
Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:
Radosław Koelner - Prezes Zarządu
Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych
2.4.2.
R
ADA NADZORCZA
Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:
Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej do 21.06.2021
Anna Piotrowska - Kus - Członek Rady Nadzorczej od 21.06.2021
Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących
RAWLPLUG S.A. za 2021 rok.
Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. za okres 1.01-31.12.2021
Osoby zarządzające
137
Osoby nadzorujące
178
Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. za okres 1.01-31.12.2020
Osoby zarządzające
152
Osoby nadzorujące
161
2.4.3.
I
NFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
,
WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ
ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu
31.12.2021 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów
pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej.
Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności,
które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.
2.4.4.
W
PŁYW PANDEMII
COVID-19
NA DZIAŁALNOŚĆ
S
PÓŁKI
RAWLPLUG S.A. podjęła szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków
funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Spółka podjęła działania
o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:
✓ wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
✓ wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne,
✓ ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków
przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.
W efekcie w 2021 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu spowodowane
zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników.
Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2021 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi
normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego.
Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną
z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie
wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A.
Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie
oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które
pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych
z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków
ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje
w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak
ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności w związku z pandemią.
2.4.5.
W
PŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE
G
RUPY
W 2021 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązują w rocznych okresach
sprawozdawczych od dnia 01.01.2021 r.
RAWLPLUG S.A. nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji,
opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku:
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19, Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe
przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą
leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
14
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
✓ łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed
udzieleniem ulgi,
✓ ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być
płatne po tej dacie),
✓ nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na
30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku i Spółka wdroży tą zmianę od 30.06.2022 roku.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do
zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
✓ w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z
reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
✓ nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a
pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić
alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
✓ jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem
na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania
standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i
interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i
interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe,
ponieważ nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
15
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
✓ doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
✓ intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41
✓ MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
✓ MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem
zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2)
doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku,
gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
✓ MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
✓ MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany
przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie
finansowe.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka
trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na
wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała
wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i
alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana
nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań
warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności
16
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że
podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej
sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu
finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania
finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19.
Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten
termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie planuje skorzystać z uproszczenia.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego
zastosowania.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej
kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia,
ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek
odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od
zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada
mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie
podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF
17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka
szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności
ubezpieczeniowej.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
17
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
STOSOWANE
ZASADY
RACHUNKOWOŚCI
2.5.1.
Z
ASADY RACHUNKOWOŚCI
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny:
✓ Zasady rachunkowości:
A. Zasada podstawowa
Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości:
- zasadę rzetelnego obrazu wynikającego z zapisów,
- zasadę przewagi treści nad formą prawną,
- zasadę ciągłości, zasadę kontynuacji działalności,
- zasadę współmierności (memoriału),
- zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków,
- zasadę kompletności.
B. Zasada koncepcji kosztu historycznego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów
trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej.
C. Szacunki i założenia Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków
i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są
uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej
aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu,
wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na
odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy,
- przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami
MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu
sprawozdawczego.
D. Zasada istotności
Spółka przyjmuje zasadę istotności dotyczącą wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących
wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki zgodnie
z MSF 1 par. 29-31.
18
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
W 2021 r. doszło do połączeń jednostek opisanych w pkt. 2.3. W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną
kontrolą, RAWLPLUG S.A. sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z
MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
- aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość,
która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające
z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
- wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed
połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
- nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej
ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
- udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.
✓ Metody wyceny aktywów i pasywów
Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność
i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości
metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami
międzynarodowej sprawozdawczości finansowej.
2.5.2.
W
ARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
a. sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów
netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia;
oraz
b. wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez
przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo
zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej
o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią
ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów
operacyjnych.
2.5.3.
W
ARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych,
pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się m.in.:
- koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
- nabytą wartość firmy,
- nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
- nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
- know-how.
19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według
następujących zasad:
- nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów
w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie,
w którym zostały poniesione.
Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych
przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do
użytkowania lub sprzedaż,
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz
użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu
składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac
rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem
ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków
i strat.
2.5.4.
R
ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają
wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych
grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
- budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
- maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
- sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
20
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
- środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
- inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów
w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup
grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie
określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy
z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania
zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie
z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu
trwałej utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
2.5.5.
L
EASING
Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów
z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe;
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji
bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego
o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje
wartości zobowiązania leasingowego.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do
końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do
użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Zobowiązania z tytułu leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli
stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub
tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji
wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od
zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu
uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego.
Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi
zastosowanie do takich opłat.
Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa
z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową
w trakcie okresu leasingu.
Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki
aktywów.
2.5.6.
I
NWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH
Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka
wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem
inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji.
Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia,
odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień.
Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy
wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok
i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
2.5.7.
I
NNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów
trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu
wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.5.8.
A
KTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA
Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej
z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa
trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed
zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
22
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony
wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim
obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od
momentu zmiany klasyfikacji.
2.5.9.
K
OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników
aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są
pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika
aktywów.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie,
w którym zostały poniesione.
2.5.10.
I
NSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona
stroną wiążącej umowy.
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które
Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją
z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka
klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- środki pieniężne,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta
skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności.
23
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je
w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako
przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny
w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do
wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe
wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów
określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio
w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez
zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na
podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy
pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model
służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na
zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim
o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach
sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty i pożyczki,
- pozostałe zobowiązania finansowe,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
- pozostałe zobowiązania.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych,
poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów
pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
2.5.11.
Z
APASY
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty
wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część
kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży
netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty
doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy
się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.
24
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami:
- utraty wymaganych cech użytkowych,
- uznania zapasów za zbędne,
- braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy:
➢ składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości,
➢ składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości,
➢ składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości,
➢ składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości,
➢ składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości.
2.5.12.
R
OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka
stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po
pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są
odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe
i rozliczenia międzyokresowe”.
2.5.13.
R
OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia
międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.
2.5.14.
P
RZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków
z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac
rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas,
gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie
otrzymana.
W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny
do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów,
wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana
w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika
aktywów.
Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.
2.5.15.
K
APITAŁY WŁASNE
Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki.
Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
25
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną
akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
- kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
- kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek,
- kapitały rezerwowe celowe,
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy)
oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich,
a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym
2.5.16.
D
YWIDENDY
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie,
w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
2.5.17.
R
EZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można
dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów
niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności,
z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego
ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe.
W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty
zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych
identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa
stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
2.5.18.
Ś
WIADCZENIA PRACOWNICZE
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia
społeczne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
- inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
26
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na
niewykorzystane urlopy prezentowana jest w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie
podlega dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują
pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na
emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana
przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną
dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych.
Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa
prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze”.
2.5.19.
P
RZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
a. Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną
̨
spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę
̨
i są
̨
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr
lub usług, które mają zostać́ przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować́ warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać́ przekazane; umowa ma treść́ ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
b. Identyfikacja zobowiązań́ do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można
wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów,
Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę.
Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego
Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania.
Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.
c. Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może
obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka
zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym
oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany
jest klientowi rabat.
d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę
̨
transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej
usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę
̨
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian
za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
27
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy
na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych
przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są
̨
jako kwoty równe cenie
transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
2.5.20.
K
OSZTY OPERACYJNE
Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów
dotyczącej okresów sprawozdawczych.
2.5.21.
T
RANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne
przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone
bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.5.22.
P
ODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje:
- przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz
dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych,
- aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego
części.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja
aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków
i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek
odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
2.5.23.
D
ATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 24.03.2022 r.
28
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTY
DO
ROCZNEGO
JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE
Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021
Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W 2021 r. sprzedaż krajowa na kontrahentach nie przekroczyła 10% progu w strukturze
sprzedaży
NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2021
Koncesje,
patenty,
licencje
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane)
6 775
1 656
3 842
12 273
Wpływ połączenia spółek
3 048
0
0
3 048
Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek)
9 823
1 656
3 842
15 321
Zwiększenia
1 259
404
1 688
1 408
Zakup
313
0
1 688
2 001
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
946
404
0
1 350
Zmniejszenia
0
0
( 2 516)
( 2 516)
Sprzedaż
0
0
( 1 166)
( 1 166)
Likwidacja
0
0
( 1 350)
( 1 350)
Wartość brutto na koniec okresu
11 082
2 060
3 014
16 156
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
(dane publikowane)
4 488
1 570
0
6 058
Wpływ połączenia spółek
631
0
0
631
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
(dane po połączeniu)
5 119
1 570
0
6 689
Odpis amortyzacyjny za okres
1 045
44
0
1 089
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
6 164
1 614
0
7 778
Wartość netto
na 1 stycznia 2021 r.
4 704
86
3 842
8 632
na 31 grudnia 2021 r.
4 918
446
3 014
8 378
31.12.2020
Koncesje,
patenty, licencje
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
6 677
1 656
3 204
11 537
Wpływ połączenia spółek
3 057
0
0
3 057
Wartość brutto na początek okresu
(dane po połączeniu spółek)
9 734
1 656
3 204
14 594
Zwiększenia
144
0
1 264
1 408
Zakup
11
0
1 264
1 275
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
133
0
0
133
Zmniejszenia
( 54)
0
( 626)
( 680)
Sprzedaż
0
0
( 493)
( 493)
Likwidacja
( 54)
0
0
( 54)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji
0
0
( 133)
( 133)
Wartość brutto na koniec okresu
9 824
1 656
3 842
15 322
29
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu (dane publikowane)
3 954
1 509
0
5 463
Wpływ połączenia spółek
192
0
0
192
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu (dane po połączeniu)
4 146
1 509
0
5 655
Odpis amortyzacyjny za okres
1 024
65
0
1 089
Likwidacja
( 46)
0
0
( 46)
Reklasyfikacja
4
( 4)
0
0
Inne
( 8)
0
0
( 8)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
5 120
1 570
0
6 690
Wartość netto
na 1 stycznia 2020 r.
5 588
147
3 204
8 939
na 31 grudnia 2020 r.
4 704
86
3 842
8 632
Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Spółka nie prezentuje w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja
wartości niematerialnych w 2021 r. wyniosła 1 089 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto.
NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe własne:
31.12.2021
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
(dane publikowane)
6 862
46 313
87 055
1 696
5 659
19 361
166 946
Wpływ połączenia spółek
0
153
745
227
620
0
1 745
Wartość brutto na początek okresu
(dane po połączeniu spółek)
6 862
46 466
87 800
1 923
6 279
19 361
168 691
Zwiększenia
0
306
3 813
1 866
213
11 901
18 099
Zakup
0
56
1 020
44
213
11 901
13 234
Rozliczenie środków trwałych
w budowie
0
235
2 793
0
0
0
3 028
Reklasyfikacje
0
0
0
1 822
0
0
1 822
Inne
0
15
0
0
0
0
15
Zmniejszenia
( 551)
( 92)
( 9 770)
( 567)
( 193)
( 3 600)
( 14 773)
Sprzedaż
( 551)
0
( 9 718)
( 182)
( 1)
( 423)
( 10 875)
Likwidacja
0
( 92)
( 52)
( 385)
( 192)
( 149)
( 870)
Rozliczenie środków trwałych w
budowie
0
0
0
0
0
( 3 028)
( 3 028)
Wartość brutto na koniec okresu
6 311
46 680
81 843
3 222
6 299
27 662
172 017
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
(dane publikowane)
0
16 187
67 569
1 667
5 349
0
90 772
Wpływ połączenia spółek
0
4
706
225
605
0
1 540
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
(dane po połączeniu)
0
16 191
68 275
1 892
5 954
0
92 312
Odpis amortyzacyjny za okres
0
1 334
4 108
15
204
0
5 661
Sprzedaż
0
0
( 8 735)
( 428)
0
0
( 9 163)
Likwidacja
0
( 53)
( 547)
( 139)
( 193)
0
( 932)
Reklasyfikacja
0
0
0
742
0
0
742
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
17 472
63 101
2 082
5 965
0
88 620
30
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe własne
na 1 stycznia 2021 r.
6 862
30 275
19 525
31
325
19 361
76 379
na 31 grudnia 2021 r.
6 311
29 208
18 742
1 140
334
27 662
83 397
Prawa do używania na podstawie umów leasingu:
31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
(dane publikowane)
0
371
38 762
4 776
464
0
44 373
Wpływ połączenia spółek
0
0
0
3 551
91
0
3 642
Wartość brutto na początek okresu
(dane po połączeniu spółek)
0
371
38 762
8 327
555
0
48 015
Zwiększenia
0
0
1 082
2 348
0
0
3 430
Przyjęte na podst. um. leasingu
0
0
1 082
2 348
0
0
3 430
Zmniejszenia
0
0
0
( 3 191)
0
0
( 3 191)
Likwidacja
0
0
0
( 1 369)
0
0
( 1 369)
Reklasyfikacje
0
0
0
( 1 822)
0
0
( 1 822)
Wartość brutto na koniec okresu
0
371
39 844
7 485
555
0
48 255
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
(dane publikowane)
0
26
6 303
1 784
153
0
8 266
Wpływ połączenia spółek
0
0
0
1 881
57
0
1 938
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
(dane po połączeniu)
0
26
6 303
3 665
210
0
10 204
Odpis amortyzacyjny za okres
0
10
3 314
2 143
91
0
5 558
Likwidacja
0
0
0
( 1 299)
0
0
( 1 299)
Reklasyfikacja
0
0
0
( 742)
0
0
( 742)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
36
9 617
3 767
301
0
13 721
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
na 1 stycznia 2021 r.
0
345
32 459
4 663
345
0
37 812
na 31 grudnia 2021 r.
0
335
30 227
3 718
254
0
34 534
Wartość netto razem
Rzeczowe aktywa trwałe razem
na 1 stycznia 2021 r.
6 862
30 620
51 984
4 694
670
19 361
114 191
na 31 grudnia 2021 r.
6 311
29 543
48 969
4 858
588
27 662
117 931
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2021 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący
sposób:
✓ hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach,
✓ hipoteką umowną łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach,
✓ hipoteką łączną do kwoty 154 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.
31
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
W 2021 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2021 r. nie
wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący.
Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w okresie w 2021 r. wyniosła 10 792 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe własne:
31.12.2020
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu ( dane
publikowane)
7 989
54 654
84 538
2 209
6 076
15 521
170 987
Wpływ połączenia spółek
0
92
709
328
701
0
1 830
Wartość brutto na początek okresu (dane
po połączeniu spółek)
7 989
54 746
85 247
2 537
6 777
15 521
172 817
Zwiększenia
0
115
4 498
2
110
8 188
12 913
Zakup
0
28
321
2
109
8 107
8 567
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
87
4 177
0
0
0
4 264
Reklasyfikacje
0
0
0
0
1
81
82
Zmniejszenia
( 1 127)
( 8 395)
( 1 945)
( 616)
( 608)
( 4 348)
( 17 039)
Sprzedaż
( 475)
( 4 028)
( 560)
( 316)
( 97)
0
( 5 476)
Likwidacja
0
( 98)
( 1 385)
( 300)
( 511)
0
( 2 294)
Reklasyfikacje
0
0
0
0
0
( 84)
( 84)
Rozliczenie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
( 4 264)
( 4 264)
Wkłady niepieniężne (aport)
( 652)
( 4 269)
0
0
0
0
( 4 921)
Wartość brutto na koniec okresu
6 862
46 466
87 800
1 923
6 279
19 361
168 691
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
(dane publikowane)
0
17 760
65 034
2 171
5 707
0
90 672
Wpływ połączenia spółek
0
2
644
322
683
0
1 651
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
Wartości na początek okresu
(dana po połączeniu)
0
17 762
65 678
2 493
6 390
0
92 323
Odpis amortyzacyjny za okres
0
1 530
4 521
13
161
0
6 225
Sprzedaż
0
( 1 357)
( 554)
( 315)
( 97)
0
( 2 323)
Likwidacja
0
( 23)
( 1 371)
( 299)
( 500)
0
( 2 193)
Wkłady niepieniężne (aport)
0
( 1 721)
0
0
0
0
( 1 721)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
16 191
68 274
1 892
5 954
0
92 311
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe własne
na 1 stycznia 2020 r.
7 989
36 984
19 569
44
387
15 521
80 494
na 31 grudnia 2020 r.
6 862
30 275
19 526
31
325
19 361
76 380
Prawa do używania na podstawie umów leasingu:
32
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2020
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
0
371
31 955
3 397
464
0
36 187
Wpływ połączenia spółek
0
0
0
3 098
91
0
3 189
Wartość brutto na początek okresu
(dane po połączeniu spółek)
0
371
31 955
6 495
555
0
39 376
Zwiększenia
0
0
6 807
3 057
0
96
9 960
Zakup
0
26
1 556
0
96
1 678
Rozliczenie środków trw. w budowie
0
0
96
0
0
0
96
Przyjęte na podst. um. leasingu
0
0
6 685
1 492
0
0
8 177
Inne
0
0
0
9
0
0
9
Zmniejszenia
0
0
0
( 1 225)
0
( 96)
( 1 321)
Likwidacja
0
0
0
( 1 225)
0
0
( 1 225)
Rozliczenie środków trw. w budowie
0
0
0
0
0
( 96)
( 96)
Wartość brutto na koniec okresu
0
371
38 762
8 327
555
0
48 015
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
na początek okresu
0
17
3 381
780
85
0
4 263
Wpływ połączenia spółek
0
0
0
1 750
28
0
1 778
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty
wartości na początek okresu
(dane po połączeniu)
0
17
3 381
2 530
113
0
6 041
Odpis amortyzacyjny za okres
0
9
2 922
2 212
97
0
5 240
Likwidacja
0
0
0
( 1 089)
0
0
( 1 089)
Inne
0
0
0
12
0
0
12
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
26
6 303
3 665
210
0
10 204
Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
na 1 stycznia 2020 r.
0
354
28 574
3 965
442
0
33 335
na 31 grudnia 2020 r.
0
345
32 459
4 662
345
0
37 811
Wartość netto
na 1 stycznia 2020 r.
7 989
37 338
48 143
4 009
829
15 521
113 829
na 31 grudnia 2020 r.
6 862
30 620
51 985
4 693
670
19 361
114 191
NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 203 tys. zł.
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu
3 528
3 528
Zwiększenie
0
0
Zmniejszenie
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
3 528
3 528
Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
479
0
Zwiększenia
0
601
Utworzenie
0
601
Zmniejszenia
( 154)
( 122)
Różnice kursowe
( 154)
( 122)
Stan na koniec okresu
325
479
Wartość netto
33
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Stan na początek okresu
3 049
3 528
Stan na koniec okresu
3 203
3 049
RAWLPLUG S.A. nie uzyskała w 2021 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie
zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.
NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE
WEDŁUG MSSFF 9
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
31.12.2021
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie (AZK)
Aktywa poza zakresem
MSSF 9 (poza MSSF 9)
Razem
Aktywa trwałe:
38 295
298 086
336 381
Należności i pożyczki
38 295
0
38 295
Inwestycje w jednostki zależne
0
298 086
298 086
Aktywa obrotowe:
149 890
10 584
160 474
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
99 772
0
99 772
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki
0
7 863
7 863
Pożyczki
48 588
0
48 588
Akcje i udziały
84
0
84
Instrumenty pochodne
0
2 721
2 721
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 446
0
1 446
Kategoria aktywów finansowych razem
188 185
308 670
496 855
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyc.
według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania poza
zakresem MSSF 9
Razem
Zobowiązania długoterminowe
66 988
0
66 988
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
52 570
0
52 570
Zobowiązania leasingowe
14 418
0
14 418
Zobowiązania krótkoterminowe
349 422
4 164
353 586
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
122 578
0
122 578
Zobowiązania podatkowe
0
4 164
4 164
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
216 531
0
216 531
Zobowiązania leasingowe
10 313
0
10 313
Kategoria zobowiązań finansowych razem
416 410
4 164
420 574
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
31.12.2020*
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie (AZK)
Aktywa poza zakresem
MSSF 9 (poza MSSF 9)
Razem
Aktywa trwałe:
55 684
288 900
344 584
Należności i pożyczki
55 684
0
55 684
Inwestycje w jednostki zależne
0
288 900
288 900
Aktywa obrotowe:
104 095
4 039
108 134
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
88 571
0
88 571
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki
0
4 039
4 039
Pożyczki
13 785
0
13 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 739
0
1 739
Kategoria aktywów finansowych razem
159 779
292 939
452 718
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
34
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2020*
Zobowiązania finansowe wyc. według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania poza
zakresem MSSF 9
Razem
Zobowiązania długoterminowe
190 590
0
190 590
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
168 689
0
168 689
Zobowiązania leasingowe
21 901
0
21 901
Zobowiązania krótkoterminowe
169 432
2 875
172 307
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
84 756
0
84 756
Zobowiązania podatkowe
0
2 875
2 875
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
75 056
0
75 056
Zobowiązania leasingowe
9 620
0
9 620
Kategoria zobowiązań finansowych razem
360 022
2 875
362 897
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie Nr 47 niniejszego sprawozdania.
NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE
Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A.
w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej
umowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej,
której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i strat.
W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy SWAP na stopę procentową z Citi Handlowy Bank
Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r., który został wyceniony i według
tej wyceny Grupa osiągnęła zysk w kwocie 1 863 tys. zł.
NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
0
2 770
Zwiększenia
0
0
Zakup udziałów
0
0
Zmniejszenia
0
(2 770)
Inne
0
(2 770)
Stan na koniec okresu
0
0
NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje w jednostki zależne:
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu
478 448
460 515
Wpływ połączenia spółek
( 10 008)
( 10 008)
Wartość brutto na początek okresu po połączeniu
468 440
450 507
Zwiększenia
9 186
17 933
Udziały i akcje
9 186
17 933
- zakup udziałów i akcji
9 186
15 163
- inne
0
2 770
Zmniejszenia
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
477 626
468 440
Udziały i akcje
477 626
468 440
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych
na początek okresu
179 540
174 049
35
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020
Zwiększenia
0
5491
Utworzenie
0
5491
Zmniejszenia
0
0
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych
na koniec okresu
179 540
179 540
Wartość netto
Stan na początek okresu
288 900
276 458
Stan na koniec okresu
298 086
288 900
Inne długoterminowe aktywa finansowe:
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane)
55 536
59 759
Wpływ połączenie spółek
0
( 160)
Wartość brutto na początek okresu po połączeniu spółek
55 536
59 599
Udzielone pożyczki
55 536
59 599
Zwiększenia
21 260
54 852
Udzielone pożyczki
21 260
54 852
Udzielenie
19 388
25 571
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
760
28 569
Różnice kursowe
303
248
Inne
809
464
Zmniejszenia
( 39 186)
( 58 915)
Udzielone pożyczki
( 39 186)
( 58 915)
Spłata
( 18 530)
( 26 181)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 20 632)
( 32 225)
Różnice kursowe
( 24)
( 316)
Inne
0
( 193)
Wartość brutto na koniec okresu
37 610
55 536
Udzielone pożyczki
37 610
55 536
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów
finansowych na początek okresu
631
417
Zwiększenia
5
698
Utworzenie
5
10
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
0
666
Różnice kursowe
0
22
Zmniejszenia
( 636)
( 484)
Różnice kursowe
( 15)
( 41)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 621)
( 443)
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów
finansowych na koniec okresu
0
631
Wartość netto
Stan na początek okresu
54 905
59 182
Stan na koniec okresu
37 610
54 905
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej
37 187
36 416
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym
209
18 489
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym
214
0
36
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe:
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu
14 242
6 819
Udzielone pożyczki
14 242
6 819
Zwiększenia
49 362
36 288
Akcje i udziały
96
0
Zakup
96
0
Udzielone pożyczki
45 617
36 288
Zakup / udzielenie
24 786
3 393
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
19 626
32 225
Różnice kursowe
902
363
Inne zwiększenia
303
307
Instrumenty pochodne
3 649
0
Zakup / udzielenie
1 500
0
Inne zwiększenia ( w tym wycena)
2 149
0
Zmniejszenia
( 11 036)
( 28 865)
Udzielone pożyczki
( 10 108)
( 28 865)
Sprzedaż / spłata
( 9 576)
( 227)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
( 303)
( 28 569)
Różnice kursowe
( 61)
( 67)
Inne zmniejszenia
( 168)
( 2)
Instrumenty pochodne
( 928)
0
Inne zmniejszenia ( w tym wycena)
( 928)
0
Stan na koniec okresu
52 568
14 242
Akcje i udziały
96
0
Udzielone pożyczki
49 751
14 242
Instrumenty pochodne
2 721
0
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu
457
626
Udzielone pożyczki
457
626
Zwiększenia
720
497
Akcje i udziały
12
0
Utworzenie
12
0
Udzielone pożyczki
708
497
Utworzenie
21
6
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
621
443
Różnice kursowe
66
48
Zmniejszenia
( 2)
( 666)
Udzielone pożyczki
( 2)
( 666)
Odwrócenie
( 1)
0
Różnice kursowe
( 1)
0
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)
0
( 666)
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu
1 175
457
Udziały i akcje
12
0
Udzielone pożyczki
1 163
457
Wartość netto - Udzielone pożyczki
Stan na początek okresu
13 785
6 193
37
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020
Stan na koniec okresu
48 588
13 785
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym
48 588
13 576
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym
0
209
Wartość netto – Akcje i udziały
Stan na początek okresu
0
0
Stan na koniec okresu
84
0
Wartość netto – Instrumenty pochodne
Stan na początek okresu
0
0
Stan na koniec okresu
2 721
0
Na dzień 31.12.2021 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo-
i krótkoterminowe aktywa finansowe), Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych) oraz
Instrumenty finansowe pochodne.
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej
przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji.
Instrumenty finansowe pochodne Spółka wycenia w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w
pozycji Rachunku zysków i strat.
Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu
zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych
aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia
z bilansu.
38
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Charakter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich
i pośrednich)
Data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość (razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
1
Koelner Vilnius UAB
Zariju g.2,
LT- 03-200 Wilno, Litwa
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
01.08.2002
1 936
-
1 936
100,00%
100,00%
2
Koelner CZ s.r.o.
Palackého 1154/76a
702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
10.05.2000
493
-
493
100,00%
100,00%
3
Koelner Hungária Kft
Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
04.08.2005
10 502
-
10 502
51,00%
51,00%
4
Koelner Deutschland GmbH
Gmünder Str 65
73614 Schorndorf, Niemcy
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
15.07.2005
21 548
-
21 548
100,00%
100,00%
5
Koelner Ltd
Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad,
Rosja
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
01.04.2005
3 683
3 683
-
100,00%
100,00%
6
Rawlplug Ltd
21 Holborn Viaduct,
Londyn, Wlk. Brytania
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
31.10.2005
48 730
-
48 730
100,00%
100,00%
7
Koelner Kazakhstan Ltd*
050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja
115, Kazachstan
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
23.05.2006
2
2
-
70,00%
70,00%
8
Rawlplug Middle East FZE
P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01
Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
17.07.2006
2 398
-
2 398
100,00%
100,00%
9
Rawl Scandinavia AB
Baumansgatan 4 S-593
32 VÄSTERVIK, Szwecja
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
16.10.2006
209
-
209
100,00%
100,00%
10
Koelner-Ukraine LLC*
vul. Naukova 3a,
79-060 Lwów, Ukraina
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
01.07.2010
7 621
-
7 621
87,00%
87,00%
11
Koelner Trading KLD LLC*
Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad,
Rosja
produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
12.08.2010
2 959
-
2 959
100,00%
100,00%
12
Rawlplug Ireland Ltd
Unit 10, Donore Business Park, Donore Road
Drogheda, Co Louth, Irlandia
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
31.10.2005
10 299
-
10 299
100,00%
100,00%
13
Rawlplug France SAS
Batiment DC6,
ZAC de la Feuchère, 16,
rue Jean Mermoz,
77290 Compans, Francja
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
31.10.2005
16 880
-
16 880
100,00%
100,00%
14
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław,
Oddział Łańcut:
ul. Podzwierzyniec 41,
37-100 Łańcut
zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum
Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG
S.A.
Oddział Łańcut:
produkcja elementów złącznych
jednostka zależna I stopnia
07.11.2011
318 333
170 167
148 166
100,00%
100,00%
15
Koelner Slovakia s.r.o.
Dlhá 95, 010 09 Žilina,
Słowacja
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna I stopnia
20.12.2011
449
-
449
100,00%
100,00%
16
Rawlplug Ireland
(Export) Ltd*
Unit 10, Donore Business Park, Donore Road
Drogheda, Co Louth, Irlandia
sprzedaż hurtowa materiałów bud
jednostka zależna II stopnia
24.07.2008
2 321
-
1 934
100,00%
100,00%
17
Stahl GmbH
Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna II stopnia
04.04.2007
24 699
-
24 699
100,00%
100,00%
18
Rawlplug Building and Construction
Material Trading LLC
Al Qouz Industrial Area 3,
22 ND Street, Compound 81, P.O. Box
261024 Dubai,
Zjd.Emiraty Arabskie
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna II stopnia
22.03.2010
367
-
367
100,00%
100,00%
19
Rawlplug Portugal Lda*
Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt
2685-046 Sacavém Portugalia
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna:
- I stopnia (99% kap. pods.);
- II stopnia (1% kap. pods.)
04.02.2015
103
103
-
100,00%
100,00%
39
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
Charakter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
stowarzyszona,
z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich
i pośrednich)
Data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość (razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
20
Rawl Africa (PTY) Ltd*
22 Topaz road, Albemarle, Germistone,
Gauteng 1401
Rep. Południowej Afryki
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
20.02.2015
94
94
-
100,00%
100,00%
21
Rawlplug Singapore Pte. Ltd*
Block 302 #04-11
25B Loyang Crescent,
Singapur 506817
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
06.01.2017
3 994
-
3 994
100,00%
100,00%
22
Rawlplug Shanghai
Trading Ltd.*
1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai
Pilot Free Trade Zone,
Chińska Republika Ludowa
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
13.04.2017
3 203
-
3 203
100,00%
100,00%
23
Rawlplug Inc.*
Corp. Trust Center
1209 Orange St.
New Castle, DE 19801
Stany Zjd. Ameryki Pł.
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
26.05.2017
0
-
0
100,00%
100,00%
24
Rawl India Services Private Ltd.*
Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29,
BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India,
560001, Indie
wsparcie techniczne dla dystrybutorów
jednostka zależna I stopnia
06.03.2018
5
-
5
100,00%
100,00%
25
Rawlplug Manufacturing (Thailand)
Ltd.
888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee,
Samutprakarn 10540 Tajlandia
produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna I stopnia
20.08.2018
3 876
-
3 876
99,91 %
99,91%
26
Rawlplug Italy S.R.L. *
VIA Savonarola 217
35137 Padova, Włochy
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna
I stopnia
06.11.2019
43
-
43
100,00%
100,00%
27
Rawlplug Vietnam Company Ltd.*
Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN,
Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town,
Bau Bang District, Binh Duong province,
Wietnam
produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna
I stopnia
9.10.2020
7 765
-
7 765
100,00 %
100,00%
28
JN192 Sp. z o.o.*
ul. Kwidzyńska 6,
51-416 Wrocław
działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych
jednostka zależna
I stopnia
6.10.2020
5
-
5
100,00 %
100,00%
29
JN192 Sp. z o. o. sp.k.*
ul. Kwidzyńska 6,
51-416 Wrocław
kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
jednostka zależna:
- I stopnia (99,9% kapitału
podstawowego);
- II stopnia (0,1% kapitału
podstawowego)
21.10.2020
10 691
5 491
5 200
99,99 %
99,99%
30
Rawlplug Australia Pty Ltd*
W D HOWELL, LEVEL 1 , 255
WHITHORSE ROAD , BALWYN VIC 3103,
Australia
sprzedaż hurtowa materiałów bud.
jednostka zależna
I stopnia
24.03.2021
0
-
0
100,00%
100,00%
31
Rawlplug 5PL sp. z o.o.*
ul. Kwidzyńska 6,
51-416 Wrocław
Magazynowanie i przechowywanie pozostałych
towarów.
jednostka zależna
I stopnia
27.04.2021
1 805
-
1 805
100,00%
100,00%
* Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).
Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich.
Wszystkie nabyte przez Spółkę udziały wycenione zostały w cenie nabycia.
40
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 10. ZAPASY
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
13 660
7 844
Produkty gotowe
104 042
62 447
Towary – dane po połączeniu spółek
67 711
60 818
Towary (dane opublikowane)
0
58 873
Towary (wpływ połączenia spółek)
0
1 945
Zaliczki na dostawy
508
0
Zapasy, razem
185 921
131 109
Odpis aktualizujący wartość zapasów
( 8 972)
( 8 298)
Zapasy, wartość brutto
194 893
139 407
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu (dane publikowane)
8 182
8 393
Wpływ połączenia spółek
117
269
Stan na początek okresu (dane po połączeniu spółek)
8 299
8 662
Utworzenie
1 417
1 278
Rozwiązanie
( 744)
( 1 642)
Stan na koniec okresu
8 972
8 298
Zapasy na dzień 31.12.2021 r. były obciążone w następujący sposób:
- zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów RAWLPLUG S.A. w wysokości 75 000 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 972 tys. zł. W 2021 roku utworzono odpis aktualizujący
wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 417 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 744 tys. zł
wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.
NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
Kaucje
685
691
Połączenie spółek
0
88
Rozliczenia międzyokresowe
2 604
2 704
3 289
3 483
41
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług - dane po połączeniu spółek
97 658
86 907
Należności z tytułu dostaw i usług (dane publikowane)
0
76 894
Należności z tytułu dostaw i usług (wpływ połączenia spółek)
0
10 013
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne - dane po
połączeniu spółek
5 694
2 367
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (dane publikowane)
0
2 367
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (wpływ połączenia spółek)
0
0
Rozliczenia międzyokresowe - dane po połączeniu spółek
2 615
2 477
Rozliczenia międzyokresowe (dane publikowane)
0
2 078
Rozliczenia międzyokresowe (wpływ połączenia spółek)
0
399
Pozostałe należności – dane po połączeniu spółek
2 114
1 664
Pozostałe należności (dane publikowane)
0
1 654
Pozostałe należności (wpływ połączenia spółek)
0
10
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe razem
108 081
93 415
31.12.2021
31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość należności
( 13 325)
( 11 523)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto
121 406
104 938
Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu (dane publikowane)
8 489
8 618
Wpływ połączenia spółek
3 034
3 073
Stan na początek okresu po połączeniu spółek
11 523
11 691
Zwiększenia
6 290
1 821
Utworzenie
5 944
1 498
Inne (w tym wycena bilansowa)
346
323
Zmniejszenia
( 4 488)
( 1 989)
Rozwiązanie
( 4 483)
( 1 462)
Wykorzystanie
0
( 500)
Inne (w tym wycena bilansowa)
( 5)
( 27)
Stan na koniec okresu
13 325
11 523
Spółka dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
✓ należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
✓ należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
✓ należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
✓ należności sądowe – odpis 100% wartości należności.
Ponadto Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem
kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na
świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich
należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane
straty kredytowe oraz zmiany polityki Spółki w tym zakresie.
42
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tyt. należności jest równa jej wartości bilansowej.
NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ( dane publikowane)
1 446
118
Połączenie spółek
0
1 621
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ( po połączeniu)
1 446
1 739
1 446
1 739
NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY,
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W 2021 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”.
NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32 560 tys. zł
Kapitał zakładowy
Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się
następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział %
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZA
Udział %
w liczbie
głosów na
WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.
17 453 750
53,60
17 453 750
53,60
Radosław Koelner
3 189 371
9,80
3 189 371
9,80
PKO BP Bankowy PTE S.A.
2 933 639
9,01
2 933 639
9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.
2 842 138
8,73
2 842 138
8,73
Pozostali
6 141 102
18,86
6 141 102
18,86
RAZEM
32 560 000
100,00
32 560 000
100,00
Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda
akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Seria
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
nominalna
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
A1
na okaziciela
brak
23 000 000
23 000
opłacone gotówką
20.07.2004
B
na okaziciela
brak
7 000 000
7 000
opłacone gotówką
3.12.2004
C
na okaziciela
brak
335 200
335
opłacone gotówką
16.11.2005
C
na okaziciela
brak
185 400
185
opłacone gotówką
21.11.2006
D
na okaziciela
brak
1 500 000
1 500
opłacone gotówką
20.03.2007
C
na okaziciela
brak
268 700
269
opłacone gotówką
3.12.2007
C
na okaziciela
brak
270 700
271
opłacone gotówką
10.03.2008
32 560 000
32 560
43
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364
par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą
w wypłacie dywidendy.
NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy pozostały
27 799
27 799
Pozostałe kapitały rezerwowe
30 528
30 528
Utworzony ustawowo
10 854
10 854
69 181
69 181
NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE
31.12.2021
31.12.2020
Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane publikowane)
128 208
91 439
Połączenie spółek
( 13 780)
0
Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu)
114 428
91 439
Kapitał zapasowy z podziału zysku
114 428
100 602
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane publikowane)
( 11 803)
( 9 163)
Połączenie spółek
0
( 16 055)
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu)
( 11 803)
( 25 218)
Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu)
0
75 384
Wynik netto bieżącego okresu (dane publikowane)
53 120
36 769
Połączenie spółek
0
2 275
Wynik netto bieżącego okresu (dane po połączeniu)
53 120
39 044
155 745
114 428
NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE
31.12.2021
31.12.2020
Akcje własne
12 505
12 505
12 505
12 505
NOTA NR 18. REZERWY
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek
pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń.
44
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Rezerwy na świadczenia pracownicze
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
433
512
Wpływ połączenia spółek
94
133
Stan na początek okresu ( dane po połączeniu)
527
645
Utworzenie
107
0
Rezerwa na odprawy emerytalne
107
0
Rozwiązanie
0
( 117)
Wpływ połączenia spółek
0
( 38)
Rezerwa na odprawy emerytalne
0
( 79)
Stan na koniec okresu
634
528
Rezerwa na odprawy emerytalne
634
528
Część długoterminowa
634
528
Rezerwa na odprawy emerytalne
634
528
W okresie 12 miesięcy 2021 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.
Pozostałe rezerwy
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
1 271
1 150
Rezerwa na premie
1 238
1 084
Rezerwa na zobowiązania
33
66
Połączenie spółek
819
604
Rezerwa na premie
819
604
Stan na początek okresu dane po połączeniu
2 090
1 754
Rezerwa na premie
2057
1 688
Rezerwa na zobowiązania
33
66
Utworzenie
3 040
1 259
Rezerwa na premie
3026
1 238
Rezerwa na zobowiązania
14
21
Inne zwiększenia (połączenie spółek)
0
819
Rezerwa na premie
0
819
Wykorzystanie
( 2 098)
( 672)
Rezerwa na premie
( 2 098)
( 672)
Inne zmniejszenia (połączenie spółek)
0
( 604)
Rezerwa na premie
0
( 604)
Rozwiązanie
( 438)
( 466)
Rezerwa na premie
( 424)
( 412)
Rezerwa na zobowiązanie
( 14)
( 54)
Stan na koniec okresu
1 775
2 090
Rezerwa na premie
1 742
2 057
Rezerwa na zobowiązanie
33
33
Część krótkoterminowa
1742
2057
Rezerwa na premie
1 742
2057
Część długoterminowa
33
33
Rezerwa na zobowiązania
33
33
45
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – dane po połączeniu spółek
76 760
58 788
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane publikowane)
0
54 845
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wpływ połączenia spółek)
0
3 943
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT) – dane po
połączeniu spółek
4 164
2 875
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) (dane publikowane)
0
2 383
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) (wpływ połączenia spółek)
0
492
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń – dane po połączeniu spółek
3 244
2 760
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (dane publikowane)
0
2 022
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (wpływ połączenia spółek)
0
738
Zobowiązania z tytułu dywidendy
0
0
Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych
1 701
1 842
Pozostałe – dane po połączeniu spółek
3 317
3 260
Pozostałe (dane publikowane)
0
3 055
Pozostałe (wpływ połączenia spółek)
0
205
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem
89 186
69 525
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
141
141
Przychody przyszłych okresów
141
141
- pozostałe
141
141
Krótkoterminowe
5 830
3 794
Przychody przyszłych okresów
0
5
- pozostałe
0
5
Bierne rozliczenia międzyokresowe
5 830
3 789
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw – dane po połączeniu
384
237
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw (dane publikowane)
0
48
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw (wpływ połączenia spółek)
0
189
- rezerwa na niewykorzystane urlopy – dane po połączeniu
1 922
1 714
- rezerwa na niewykorzystane urlopy (dane publikowane)
0
1 244
- rezerwa na niewykorzystane urlopy (wpływ połączenia spółek)
0
470
- rezerwa na bonusy – dane po połączeniu
3 524
1 838
- rezerwa na bonusy (dane publikowane)
0
129
- rezerwa na bonusy (wpływ połączenia spółek)
0
1709
46
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe kredyty bankowe
52 570
157 558
Długoterminowe pożyczki
0
11 131
Długoterminowe kredyty i pożyczki
52 570
168 689
Krótkoterminowe kredyty bankowe – dane po połączeniu spółek
183 281
52 719
Krótkoterminowe kredyty bankowe (dane publikowane)
0
39 291
Krótkoterminowe kredyty bankowe (wpływ połączenia)
0
13 428
Krótkoterminowe pożyczki
33 250
22 337
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
216 531
75 056
Termin spłaty
31.12.2021
31.12.2020
powyżej 1 roku do 3 lat
52 570
168 689
52 570
168 689
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Kredytodawca/
Pożyczkodawca
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty*
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała
Termin
spłaty
tys. zł
tys. waluta
tys. zł
tys. waluta
RAWLPLUG S.A.
Bank Handlowy
w Warszawie
S.A.
Warszawa
Limit 60 000
łączny dla
trzech spółek
-
52 570
-
2.02.2024
RAZEM
52 570
* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.
47
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Kredytodawca /
Pożyczkodawca
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty*
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty*
Termin spłaty
tys. zł
tys. waluta
tys. zł
tys. waluta
RAWLPLUG S.A.
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa
108 000
-
108 747
-
30.04.2022
RAWLPLUG S.A.
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice
70 000
-
70 020
-
28.02.2022
RAWLPLUG S.A.
PKO Bank Polski
S.A.
Warszawa
20 000
-
333
-
13.01.2022
RAWLPLUG S.A.
Stahl GmbH
Schorndorf
(Niemcy)
11 498
2 500 EUR
9 731
2 116 EUR
30.09.2022
RAWLPLUG S.A.
Koelner
Deutschland
GmbH
Schorndorf
(Niemcy)
3 680
800 EUR
3 680
800 EUR
30.09.2022
RAWLPLUG S.A.
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
Warszawa
5 000
-
4 180
-
bezterminowo
RAWLPLUG S.A.
Koelner Hungaria
Ktf
Dunaharaszati
(Węgry)
12 464
1 000 000 HUF
12 524
1 004 807 HUF
31.12.2022
RAWLPLUG S.A.
Rawlplug Ltd
Londyn
(Wielka
Brytania)
9 872
1 800 GBP
6 636
1 210 GBP
31.12.2022
RAWLPLUG S.A.
Active Hotel
Sp. z o.o.
Wrocław
10 000
-
680
-
31.12.2022
RAZEM
216 531
* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.
Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:
01-12.2021
01-12.2020
Stan na początek okresu (dane publikowane)
243 745
229 795
Połączenie spółek
0
13 428
Stan na poczatek okresu ( dane po połączeniu)
243 745
243 233
Zwiększenia, w tym:
42 859
13 828
- zaciągnięcie
41 920
12 912
- różnice kursowe
939
916
Zmniejszenia, w tym:
( 17 503)
( 13 306)
- spłata
( 17 503)
( 13 306)
Stan na koniec okresu
269 101
243 745
W okresie 12 miesięcy 2021 roku RAWLPLUG S.A. nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie
kowenanty umowne były spełnione. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych
i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 269 101 tys. zł.
Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez RAWLPLUG S.A. znajdują się w Notach nr 3
i 10.
48
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M,
która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,23% (31.12.2020 r.: 0,20%) oraz WIBOR 3M, która
według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,54% (31.12.2020 r.: 0,21%).
NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
Część długoterminowa
14 418
21 901
Zobowiązania leasingowe – dane po połączeniu spółek
14 418
21 901
Zobowiązania leasingowe ( dane publikowane)
0
21 019
Zobowiązania leasingowe ( wpływ połączenia)
0
882
Część krótkoterminowa
47 869
27 726
Zobowiązania leasingowe – dane po połączeniu spółek
10 313
9 620
Zobowiązania leasingowe ( dane publikowane)
0
8 710
Zobowiązania leasingowe ( wpływ połączenia)
0
910
Faktoring
37 511
18 100
Inne
45
6
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas
Faktoring Sp. z o.o.
31.12.2021
31.12.2020*
opłaty minimalne
wartość
bieżąca opłat
opłaty minimalne
wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
11 336
10 313
10 916
9 619
W okresie od 1 do 5 lat
15 162
14 418
23 044
21 902
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
26 498
X
33 960
X
Koszty finansowe (-)
( 1 767)
X
( 2 439)
X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
24 731
24 731
31 521
31 521
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego
1.01-31.12.2021
Grunty i budynki
606
Środki transportu
3
Inne
832
Urządzenia techniczne i maszyny
309
1 750
49
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY
Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020*
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2 169
1 672
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020
Stan brutto na początek okresu (dane publikowane)
11 503
11 293
Aktywa finansowe
769
757
Zapasy
1 555
1 595
Należności
1 543
1 541
Rezerwy na świadczenia pracownicze
514
481
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
771
1 807
Różnice kursowe
619
227
Zobowiązania
5 653
4 885
Inne
79
0
Wpływ połączenia spółek
1 543
2 120
Zapasy
22
51
Należności krótkoterminowe
469
431
Rezerwy na świadczenia pracownicze
255
209
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
0
783
Zobowiązania
797
646
Stan brutto na początek po połączeniu spółek
13 046
13 413
Aktywa finansowe
769
757
Zapasy
1 577
1 646
Należności krótkoterminowe
2 012
1 972
Rezerwy na świadczenia pracownicze
769
690
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
771
2 590
Różnice kursowe
619
227
Zobowiązania
6 450
5 531
Pozostałe
79
0
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania
i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej
( 940)
210
Aktywa finansowe
111
12
Zapasy
128
( 40)
Należności
285
2
Rezerwy na świadczenia pracownicze
55
33
Pozostałe rezerwy
580
0
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
( 771)
( 1 036)
Różnice kursowe
88
392
Zobowiązania
( 1 518)
768
Inne
102
79
Inne zmiany (wpływ połączenia spółek)
0
( 577)
Zapasy
0
( 29)
Należności
0
38
Rezerwy na świadczenia pracownicze
0
46
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
0
( 783)
Zobowiązania
0
151
50
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020
Stan brutto na koniec okresu
12 106
13 046
Aktywa finansowe
880
769
Zapasy
1 705
1 577
Należności krótkoterminowe
2 297
2 012
Rezerwy na świadczenia pracownicze
824
769
Pozostałe rezerwy
580
0
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach
0
771
Różnice kursowe
707
619
Zobowiązania
4 932
6 450
Inne
181
79
Wartość netto
Stan na początek okresu
13 046
13 413
Stan na koniec okresu
12 106
13 046
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
7 555
7 003
Rzeczowe aktywa trwałe
5 162
5 045
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
124
124
Aktywa finansowe
1 527
1 418
Należności krótkoterminowe
3
3
Pozostałe rezerwy
11
0
Różnice kursowe
728
411
Zobowiązania
0
2
Wpływ połączenia spółek
584
240
Rzeczowe aktywa trwałe
574
229
Należności krótkoterminowe
10
11
Stan na początek okresu po połączeniu spółek
8 139
7 243
Rzeczowe aktywa trwałe
5 736
5 274
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
124
124
Aktywa finansowe
1 527
1 418
Należności krótkoterminowe
13
14
Pozostałe rezerwy
11
0
Różnice kursowe
728
411
Zobowiązania
0
2
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania
i odwrócenia się różnic przejściowych
866
552
Rzeczowe aktywa trwałe
( 33)
117
Aktywa finansowe
207
109
Należności krótkoterminowe
1
0
Pozostałe rezerwy
( 11)
11
Różnice kursowe
348
317
Zobowiązania
354
( 2)
Inne zmiany ( wpływ połączenia spółek)
0
344
Rzeczowe aktywa trwałe
0
345
Należności krótkoterminowe
0
( 1)
51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020
Stan na koniec okresu
9 005
8 139
Rzeczowe aktywa trwałe
5 703
5 736
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
124
124
Aktywa finansowe
1 734
1 527
Należności krótkoterminowe
14
13
Pozostałe rezerwy
0
11
Różnice kursowe
1 076
728
Zobowiązania
354
0
Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres
sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
01-12.2021
01-12.2020
Podatek bieżący
8 536
2 384
Bieżące obciążenie podatkowe
8 536
2 384
Podatek odroczony
1 806
1 264
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych –
dane po połączeniu spółek
1 035
1 010
- w tym: dane publikowane
0
( 694)
- w tym: wpływ połączenia spółek
0
1 704
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej– dane po
połączeniu spółek
771
254
- w tym: dane publikowane
0
1 036
- w tym: wpływ połączenia spółek
0
( 782)
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
10 342
3 648
Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2021 r. w Spółce wynosiła 19%.
W 2021 r. RAWLPLUG S.A. rozwiązała stratę podatkową w wysokości 771 tys. zł.
NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE
Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń
i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 16 081 tys. zł.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń
Podmiot otrzymujący
poręczenie/gwarancję
Beneficjent
31.12.2021
31.12.2020
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
CMC Poland Sp. z o.o.
16 000
14 622
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
0
441
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
0
24 775
Koelner Polska Sp. z o.o.*
LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.
0
3 957
Rawlplug France SAS
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
0
1 546
Koelner Polska Sp. z o.o.*
Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.
0
338
Koelner Polska Sp. z o.o.*
PKN Orlen S.A.
0
63
Rawlplug Ltd.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
0
0
Rawlplug France SAS
Arval Partners Cofiparc SAS
81
0
16 081
45 742
52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
01-12.2021
01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów
358 101
148 835
- w tym: dane po połączeniu spółek
0
148 835
- w tym: dane publikowane
0
245 504
- w tym: wpływ połączenia spółek
0
( 96 669)
Przychody netto ze sprzedaży usług
36
47
- w tym: dane po połączeniu spółek
0
47
- w tym: dane publikowane
0
18 010
- w tym: wpływ połączenia spółek
0
( 17 963)
Przychody netto ze sprzedaży towarów
156 137
273 864
- w tym: dane po połączeniu spółek
0
273 864
- w tym: dane publikowane
0
113 780
- w tym: wpływ połączenia spółek
0
160 084
Przychody netto ze sprzedaży materiałów
998
348
- w tym: dane po połączeniu spółek
0
348
- w tym: dane publikowane
0
728
- w tym: wpływ połączenia spółek
0
( 380)
515 272
423 094
Kraj
253 737
227 778
Eksport
261 535
195 316
515 272
423 094
Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów
złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie,
motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym
i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd też
nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Informacja dotycząca kluczowych klientów
została zawarta w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności za rok 2021 w pkt. 15.2.1.
Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za
realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne
należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych
kwot wynagrodzenia.
NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH
01-12.2021
01-12.2020*
Amortyzacja
11 882
11 972
Zużycie materiałów i energii
114 614
70 888
Koszty wynagrodzeń
63 318
55 479
Podróże służbowe
188
172
Transport
20 279
16 629
Reprezentacja i reklama
4 743
5 645
Podatki i opłaty
2 548
2 615
Usługi obce
40 958
32 765
Pozostałe koszty
18 826
13 024
Razem koszty według rodzajów
277 356
209 189
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
53
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Koszty świadczeń pracowniczych
01-12.2021
01-12.2020*
Wynagrodzenia
51 548
45 187
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
9 988
10 237
Wydatki na programy emerytalne o określonych świadczeniach
336
0
Inne
1 446
55
63 318
55 479
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01-12.2021
01-12.2020*
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3 218
765
Dotacje
0
1 752
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności
4 483
1 462
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy
744
1 642
Odwrócenie rezerw
722
584
Rozliczenie leasingu
74
42
Nadwyżki inwentaryzacyjne
0
946
Przychody z tytułu najmów/czynszów
603
772
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania
179
150
Przychody z likwidacji majątku obrotowego
428
24
Pozostałe
5 248
4 176
15 699
12 315
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Pozostałe koszty operacyjne
01-12.2021
01-12.2020*
Odpisy aktualizujące należności
5 944
1 498
Odpisy aktualizujące zapasy
1 417
1 278
Kary i odszkodowania
760
67
Darowizny
14
296
Utworzenie rezerw
612
354
Niedobory inwentaryzacyjne
790
3 382
Koszty złomowania
563
629
Rozliczenie leasingu
50
123
Spisane i umorzone należności
190
0
Amortyzacja wynajmowanych wartości niematerialnych i środków trwałych
169
284
Pozostałe
3 881
3 153
14 390
11 064
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
54
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01-12.2021
01-12.2020*
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
1 567
1 505
Dywidendy i udziały w zyskach
22 129
28 944
Poręczenia i gwarancje
324
727
Pozostałe odsetki
42
46
Przychody i wycena instrumentów pochodnych
2 232
0
Pozostałe
16
0
26 310
31 222
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy,
przychodów z tyt. poręczeń i gwarancji.
Koszty finansowe
01-12.2021
01-12.2020*
Odsetki od kredytów i pożyczek
4 055
4 722
Pozostałe odsetki
1 898
1 948
Prowizje i opłaty bankowe
905
1 202
Opisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne
0
601
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe
58
16
Straty z tytułu różnic kursowych
389
1 465
Wycena instrumentów pochodnych
562
0
Poręczenia i gwarancje
563
583
Strata na sprzedaży aktywów finansowych
566
0
Pozostałe
0
21
8 996
10 558
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem kosztów z tyt.
poręczeń i gwarancji i odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne.
NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres.
Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem
zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu.
Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem
odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 01.01-31.12.2021 r.
01-12.2021
01-12.2020
Zysk netto
53 120
39 044
Średnia ważona liczba akcji zwykłych *
31 059 401
31 902 149
przypadający na jedną akcję (w zł)
1,71
1,22
55
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:
2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) +
(32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365
dni = 31 902 149 akcji
2021 r.: (31 059 401 akcji x 365 dni) / 365 dni = 31 059 401 akcji
NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest równa wartości zysku na jedną akcję zwykłą.
NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w przepływach z działalności operacyjnej na dzień 31.12.2021 r. Spółka prezentuje
jako inne korekty w wysokości 8 100 tys. zł korektę dotyczącą połączenia spółek dokonanych w 2021 r. oraz innych korekt
w kwocie 37 tys. zł.
Natomiast w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01-12.2020 r. inne korekty wykazane w przepływach
z działalności operacyjnej dotyczą korekty z tytułu przeniesienia nieruchomości w formie aportu do innej spółki zależnej
w kwocie 1 999 tys. zł.
NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
Nie dotyczy.
NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI
Nie dotyczy.
NOTA NR 33. DYWIDENDA
W 2021 r. RAWLPLUG S.A. wypłaciła dywidendę akcjonariuszom Spółki w wysokości 11 802 572,38 zł (0,38 zł na akcję).
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału
zysku netto za rok 2021 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej
oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz działaniami wojennymi na terytorium
Ukrainy. Pośród sposobów podziału zysku za 2021 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy lub zatrzymanie zysku
w Spółce.
NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH
Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji
własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych
zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018
roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie
art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na
ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży.
W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po
średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł.,
56
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł. Nabyty pakiet akcji stanowi 0,0018% kapitału
zakładowego RAWLPLUG S.A. i daje 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na dzień 30.06.2020 r. Spółka posiadała łącznie 599 sztuk akcji własnych, stanowiących 0,0018% kapitału zakładowego
i dających 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych
transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r.
W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym
informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji
Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą
Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania
ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami
i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia
17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku
zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji
własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje
własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy
nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%.
Na dzień 30.06.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500
599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych
akcji własnych oraz akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.
NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W dniu 04.01.2021 r. doszło do połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we
Wrocławiu.
Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Polska
Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki
przejmowanej była sprzedaż hurtowa oraz detaliczna wyrobów metalowych oraz materiałów budowlanych na rynku krajowym.
W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A.,
połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:
1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.
Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania
likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A.
www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Połączenie ww. podmiotów przynosi
szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie
jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio
przez dwa odrębne podmioty, zapewnienia konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury
organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej
funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących
się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym,
w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego
podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy
i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja
57
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie
działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwala usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią
dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie ma wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej
RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020,
25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021.
W dniu 04.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu,
o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021.
Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner
Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1
KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 17.09.2020 r. Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy RAWLPLUG S.A. oraz Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Koelner Polska Sp. z o.o. w sprawie
połączenia Spółki z Koelner Polska Sp. z o.o. zostały podjęte w dniu 30.10.2020 r.
Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie
prawa i obowiązki Koelner Polska Sp. z o.o.
Szczegóły dotyczące wpływu połączenia na publikowane dane zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do
jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za 2021 r.
NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje RAWLPLUG S.A. zawarte z podmiotami powiązanymi obejmujące:
✓ należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych,
✓ zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych,
✓ należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021 r.,
✓ przychody za okres 1.01 - 31.12.2021 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów,
wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody
finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych
gwarancji i poręczeń,
✓ zakupy za okres 1.01 - 31.12.2021 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych,
✓ wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2021 r.,
✓ koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji
i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2021 r.
Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.
Transakcje z jednostkami zależnymi
01-12.2021
01-12.2020*
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów
185 421
153 738
Zakup usług, towarów i materiałów
103 674
83 430
Pozostałe przychody
30 365
34 048
Zakup środków trwałych
82
153
Pozostałe koszty
2 280
1 082
58
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020*
Zobowiązania
11 539
9 643
Należności
43 126
45 868
Pożyczki udzielone
49 960
32 065
Pożyczki otrzymane
32 570
32 587
Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner
Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o,
Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD,
Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Italy S.R.L.,
Rawlplug Vietnam Company Ltd., JN192 Sp. z o.o. Sp. k., JN192 Sp. z o.o., Rawlplug Australia Pty Ltd, Rawlplug 5PL Sp. z o.o..
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Transakcje z jednostką dominującą
01-12.2021
01-12.2020
Pozostałe przychody
798
701
Pozostałe koszty
9
0
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania
51
0
Pożyczki udzielone
37 187
36 416
Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp.z o.o.
Transakcje z kluczowym personelem
01-12.2021
01-12.2020*
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów
467
0
Zakup usług, towarów i materiałów
1 320
629
Pozostałe przychody
7
7
Pozostałe koszty
0
64
31.12.2021
31.12.2020*
Zobowiązania
51
57
Należności
98
1
Dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu
RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych
spółkom powiązanym w łącznej kwocie 16 081 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli.
Podmiot otrzymujący
poręczenie
Beneficjent
Zobowiązania z
tyt. udzielonych
gwarancji /
poręczeń
Tytuł
zabezpieczenia
Termin
obowiązywania
gwarancji /
poręczenia
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
CMC Poland Sp. z o.o.
16 000
dostawy/usługi
31.12.2022
Rawlplug France SAS
Arval Partners Cofiparc SAS.
81
kredyt
31.10.2024
W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2021 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A.
poręczeń i gwarancji:
59
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Podmiot udzielający poręczenia
Beneficjent
Stan zobowiązań z tyt.
kredytów poręczanych przez
inne podmioty
Okres, na jaki zostało
udzielone poręczenie
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
28 674
od 03.2022 do 10.2026
NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE
01-12.2021
01-12.2020*
Stan na początek okresu
0
0
Otrzymane w ciągu roku
0
1 752
Odniesione na rachunek zysków i strat
0
( 1 752)
Stan na koniec okresu
0
0
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO
RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest
w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas
Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r.
i 31.03.2021 r. RAWLPLUG S.A. nie zawierała w 2021 r. innych transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego.
Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2021 r. wyrażonych
w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.
Waluta
Należności
handlowe
brutto
Pozostałe
należności
brutto
Udzielone
pożyczki
Zaliczki
Środki
pieniężne
Zobowiązania
handlowe
Pozostałe
zobowiązania
Kredyty
i pożyczki
otrzymane
EUR
35 000
3
9 371
0
311
14 081
6 599
21 761
USD
18 740
1 800
24 754
0
13
7 663
3 351
17 044
GBP
8 679
0
0
0
0
1 353
129
6 636
PLN
48 492
6 763
52 074
1 240
1 122
53 584
63 224
211 135
HUF
0
0
0
0
0
0
0
12 524
CZK
0
0
0
0
0
1
0
0
RUB
0
0
0
0
0
72
0
0
THB
0
0
0
0
0
0
1411
0
NOK
0
0
0
0
0
6
0
0
RAZEM
110 911
8 566
86 199
1 240
1 446
76 760
74 714
269 100
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych
Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10%
w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do
wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
GBP
EUR
USD
Razem
Należności handlowe
868
3 500
1 874
6 242
Pozostałe należności
0
0
180
180
Pożyczki udzielone
0
938
2 475
3 413
Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
31
1
32
Aktywa finansowe razem
868
4 469
4 530
9 867
Zobowiązania handlowe
( 135)
( 1 409)
( 766)
( 2 310)
Pozostałe zobowiązania
( 13)
( 660)
( 335)
( 1 008)
Kredyty i pożyczki
( 664)
( 2 176)
( 1 704)
( 4 544)
Zobowiązania finansowe razem
( 812)
( 4 245)
( 2 805)
( 7 862)
Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem
56
270
1 795
2 121
60
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy
procentowej.
Z uwagi na wybuch wojny na Ukrainie oraz sytuacje makroekonomiczną po pandemii COVID-19 utrzymanie odchylenia na
poziomie roku poprzedniego w wysokości +/-0,5 punktu procentowego jest nierealne. Dlatego założono odchylenie
odpowiadające zmianie 5 punktów procentowych.
Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów
i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +5 punktów
procentowych (odchylenie -5 punktów procentowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym
znakiem).
RAWLPLUG S.A. w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe
typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł.
RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na
stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r.
Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł. Skorygowana wartość wrażliwości stopy
procentowej o kontrakty terminowe wynosi 1,9% zamiast 5%.
NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE
Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności
podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi
procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe
ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby
więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.
Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie
nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:
Podstawa kalkulacji odsetek
Wpływ na wynik brutto
(przed opodatkowaniem)
Udzielone pożyczki
86 199
4 310
Aktywa finansowe razem
86 199
4 310
Pożyczki otrzymane
33 250
( 1 663)
Kredyty
235 851
( 11 793)
Zobowiązania leasingowe
24 730
( 1 237)
Zobowiązania finansowe razem
239 831
( 14 693)
Razem
380 030
( 10 383)
61
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
31.12.2021
31.12.2020*
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
97 658
86 907
Należności w terminie
69 923
60 541
Należności przeterminowane, w tym:
27 735
26 366
a) do 1 miesiąca
12 116
11 070
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
8 975
8 232
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
4 999
6 224
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 399
362
e) powyżej 1 roku
246
478
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
31.12.2021
31.12.2020*
Pożyczki udzielone
86 199
68 690
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
97 658
86 907
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych
1 446
1 739
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji
wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom
weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw
i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług
zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący
pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący
lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla
udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny,
a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy
przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla
całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub
wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika
w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe,
Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki
odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2021 r. następująco:
Wskaźnik
odpisu
Wartość
brutto
Odpis
Wartość
netto
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
110 911
13 253
97 658
Należności w terminie
1%
70 393
470
69 923
Należności przeterminowane, w tym:
32%
40 518
12 783
27 735
a) do 1 miesiąca
0%
12 116
0
12 116
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0%
8 975
0
8 975
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0%
4 999
0
4 999
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
37%
2 214
815
1 399
e) powyżej 1 roku
98%
12 214
11 968
246
62
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla
należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej
1 roku w wysokości 100%.
Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa
aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI
RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie
przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.
Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:
31.12.2021
31.12.2020*
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:
76 760
58 788
Zobowiązania w terminie
60 246
54 421
Zobowiązania przeterminowane, w tym:
16 514
4 367
a) do 1 miesiąca
11 314
3 649
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 960
243
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
743
14
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
113
5
e) powyżej 1 roku
384
456
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 21.
Stan na 31.12.2021
Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
Długoterminowe
do 6 m-cy
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
Kredyty
70 353
113 607
52 570
Pożyczki
0
32 570
0
Zobowiązania leasingowe
0
10 313
14 417
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
89 186
0
0
Zobowiązania finansowe
37 556
0
0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
197 095
156 490
66 987
Stan na 31.12.2020*
Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
Długoterminowe
do 6 m-cy
6 do 12 m-cy
1 do 3 lat
Kredyty
37 857
14 862
157 558
Pożyczki
12 668
9 669
11 131
Zobowiązania leasingowe
0
9 620
21 901
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
77 271
0
0
Zobowiązania finansowe
18 114
0
0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
145 910
34 151
190 590
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały
zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.
NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz
zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową.
63
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
RAWLPLUG S.A. monitoruje na podstawie danych skonsolidowanych poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej
kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by
monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek
i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej
skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2021 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,55.
Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były
naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych
w umowach.
NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 28.01.2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z PKO Bank Polski S.A.
podwyższający sublimit na akredytywy i gwarancje z 15 mln zł do 20 mln zł. Jednocześnie wprowadzony został nowy sublimit
na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 20 mln zł.
W dniu 22.02.2022 roku Spółka podpisała aneks do Umowy Wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A. wydłużający termin
spłaty obecnych kredytów obrotowych do 30.04.2022 r. Prolongata ma charakter techniczny, strony umowy zamierzają zawrzeć
kolejny aneks wydłużający finansowanie obrotowe na kolejne lata.
Dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 10 mln zł dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. została zmieniona
aneksem z dnia 27.01.2022 w ten sposób, iż jej limit może zostać wykorzystywany również przez RAWLPLUG S.A.
Jednocześnie dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 7 mln USD dla RAWLPLUG S.A. została zmieniona
aneksem z dnia 27.01.2022 w ten sposób, iż przeliczono istniejący limit 7 mln USD oraz, współdzielony z Koelner Rawlplug IP
Sp. z o.o., limit 10 mln złotych na nowy limit w kwocie 37 300 000 zł. W dniu 17.02.2022 podpisano kolejne aneksy do obu
umów o faktoring odwrotny, zmieniające limity 37 300 000 zł dla RAWLPLUG S.A. (w tym 10 mln złotych dla RAWLPLUG
S.A. lub Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.) na, odpowiednio, 9,5 mln USD oraz 2,5 mln USD.
RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na
stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r.
RAWLPLUG S.A. w dniu 15.03.2022 r. uzyskała informację, iż na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą
Rawlplug İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Stambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest
RAWLPLUG S.A.
Spółka ta będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium
Turcji.
Zarząd Spółki informuje o wpływie sytuacji w Ukrainie na działalność Grupy:
RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego
zaangażowania przedstawia tabela poniżej:
Spółka
Udziały
Pożyczki
Należności
31.12.2021
Odpis na
udziały
31.12.2021
31.12.2021
31.01.2022
Odpis na
należności
Koelner-Ukraine LLC*
7 621
0
0
0
218
0
Koelner Trading KLD LLC*
2 959
0
16 539
2 736
3 119
0
Koelner Ltd
3 683
( 3 683)
0
3 818
0
( 3 818)
* Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją
RAWLPLUG S.A. nie widzi przesłanek na utworzenie dodatkowych odpisów na posiadane zaangażowanie w spółkach w
Ukrainie i Federacji Rosyjskiej.
64
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność
Grupy.
Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną
z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG
S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A.
Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie
oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które
pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A.
W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG
S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego
wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów
bieżących.
NOTA NR 44. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ
Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych
pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Zarząd RAWLPLUG S.A. uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona
o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest
zbliżona do ich wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2021 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani
technik wyceny.
Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19.
W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne
działania.
NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA
GRUPY ZAWODOWE
Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2021 przedstawia poniższa tabela:
w etatach
01-12.2021
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni
181
Pracownicy pośrednio produkcyjni
148
Pracownicy sprzedaży
341
Pozostali
18
Razem
688
65
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO
W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego na walutę euro
(EUR).
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
01-12.2021
01-12.2020
01-12.2021
01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
i usług
515 272
423 094
112 566
94 563
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
46 148
22 028
10 081
4 923
Zysk (strata) brutto
63 462
42 692
13 864
9 542
Zysk (strata) netto
53 120
39 044
11 605
8 726
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
20 633
38 688
4 508
8 647
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
( 31 464)
( 13 081)
( 6 874)
( 2 924)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
10 538
( 24 491)
2 302
( 5 474)
Przepływy pieniężne netto, razem
( 293)
1 116
( 64)
249
Średnia ważona liczba akcji *
31 059 401
31 902 149
31 059 401
31 902 149
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
1,71
1,22
0,37
0,27
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych
akcji własnych RAWLPLUG S.A.
w tys. zł
w tys. zł
w tys. EUR
w tys. EUR
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa razem
829 613
727 926
180 374
157 737
Zobowiązania długoterminowe
76 801
199 431
16 698
43 216
Zobowiązania krótkoterminowe
361 158
178 158
78 523
38 606
Kapitał własny
391 654
350 337
85 153
75 916
Kapitał zakładowy
32 560
32 560
7 079
7 056
Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.)*
31 059 401
31 059 401
31 059 401
31 059 401
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
12,61
11,28
2,74
2,44
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A.
Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank
Polski, obowiązujących na dzień bilansowy.
Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca roku.
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2021 r. 4,5775
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2021 r. 4,5994
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148
66
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI
UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI
FINANSOWYMI
1. DOPROWADZENIE DANYCH UJAWNIONYCH I OPUBLIKOWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
RAWLPLUG S.A. ZA ROKU 2020 DO PORÓWNYWALNOŚCI W ZWIĄZKU Z POŁĄCZENIEM SPÓŁEK.
W związku z połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o., które zostało zarejestrowane w dniu 4.01.2021 r.
(połączenie zostało opisane w pkt. 2.3) Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych na dzień 31.12.2020 r.
Dane na dzień 31.12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce w dniu 01.01.2020 r.
W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie
finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w
następujący sposób:
✓ aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość,
która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające
z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
✓ wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed
połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
✓ nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej
ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
✓ udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.
Poniżej zaprezentowano sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysków i strat po doprowadzeniu danych
ujawnionych i opublikowanych w sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2020 do porównywalności.
67
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2020
(dane
opublikowane)
31.12.2020
(dane porównawcze
uwzględniające
połączenie spółek)
Zmiana
AKTYWA TRWAŁE
490 256
486 206
( 4 050)
Wartości niematerialne
6 215
8 632
2 417
Rzeczowe aktywa trwałe
112 281
114 191
1 910
Nieruchomości inwestycyjne
3 049
3 049
0
Inwestycje w jednostki zależne
298 908
288 900
( 10 008)
Inne długoterminowe aktywa finansowe
54 905
54 905
0
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
3 395
3 483
88
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 503
13 046
1 543
AKTYWA OBROTOWE
226 986
241 720
14 734
Zapasy
129 164
131 109
1 945
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
82 993
93 415
10 422
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
926
1 672
746
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
13 785
13 785
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
118
1 739
1 621
AKTYWA RAZEM
717 242
727 926
10 684
KAPITAŁ WŁASNY
364 117
350 337
( 13 780)
Kapitał podstawowy
32 560
32 560
0
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
146 673
146 673
0
Pozostałe kapitały
69 181
69 181
0
Zyski zatrzymane
128 208
114 428
( 13 780)
Akcje własne
( 12 505)
( 12 505)
0
ZOBOWIĄZANIA
353 125
377 589
24 464
Zobowiązania długoterminowe
197 870
199 431
1 561
Kredyty i pożyczki
168 689
168 689
0
Zobowiązania leasingowe długoterminowe
21 019
21 901
882
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
141
141
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 555
8 139
584
Rezerwy na świadczenia pracownicze
433
528
95
Rezerwy na zobowiązania
33
33
0
Zobowiązania krótkoterminowe
155 255
178 158
22 903
Kredyty i pożyczki
61 628
75 056
13 428
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe
8 710
9 620
910
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
18 106
18 106
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
65 573
73 319
7 746
Rezerwy na zobowiązania
1 238
2 057
819
PASYWA RAZEM
717 242
727 926
10 684
68
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01-12.2020
(dane
publikowane)
01-12.2020 (dane
uwzględniające
połączenie spółek)
Zmiana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług
378 022
423 094
45 072
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług
( 289 209)
( 291 179)
( 1 970)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
88 813
131 915
43 102
Koszty sprzedaży
( 51 181)
( 85 951)
( 34 770)
Koszty ogólnego zarządu
( 20 912)
( 25 187)
( 4 275)
Pozostałe przychody operacyjne
9 937
12 315
2 378
Pozostałe koszty operacyjne
( 8 816)
( 11 064)
( 2 248)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
17 841
22 028
4 187
Przychody finansowe
31 283
31 222
( 61)
Koszty finansowe
( 9 629)
( 10 558)
( 929)
Zysk (strata) brutto
39 495
42 692
3 197
Podatek dochodowy
( 2 726)
( 3 648)
( 922)
Zysk (strata) netto
36 769
39 044
2 275
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01-12.2020
(dane
opublikowane)
01-12.2020
(dane porównawcze
uwzględniające
połączenie spółek)
Zmiana
Zysk (strata) netto
36 769
39 044
2 275
69
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01-12.2020
(dane
publikowane)
01-12.2020 (dane
uwzględniające
połączenie
spółek)
Zmiana
Zysk (strata) brutto
39 495
42 692
3 197
Korekty:
( 11 246)
( 8 972)
2 274
Amortyzacja
10 491
12 256
1 765
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych
2 790
2 790
0
Koszty z tytułu odsetek
6 191
6 717
526
Przychody z tytułu odsetek
( 1 506)
( 1 506)
0
Przychody z tytułu dywidend
( 28 944)
( 28 944)
0
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej
( 268)
( 285)
( 17)
Zmiana stanu rezerw
42
721
679
Zmiana stanu zapasów
( 3 734)
( 5 679)
( 1 945)
Zmiana stanu należności
( 6 550)
( 18 176)
( 11 626)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
16 618
25 803
9 185
Inne korekty
( 1 999)
3 897
5 896
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
32 626
40 286
7 660
Zapłacony podatek dochodowy
( 1 597)
( 1 597)
( 0)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
31 029
38 688
7 659
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw.
( 9 682)
( 15 959)
( 6 277)
Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw.
4 880
4 920
40
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych
( 1 718)
( 1 718)
0
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
( 29 284)
( 29 284)
0
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
26 410
26 410
0
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej
847
843
( 4)
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
1 707
1 707
0
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
( 6 840)
( 13 081)
( 6 241)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
12 912
26 661
13 749
Spłaty kredytów i pożyczek
( 13 306)
( 25 183)
( 11 877)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
( 5 937)
( 7 084)
( 1 147)
Odsetki zapłacone
( 5 858)
( 6 380)
( 522)
Nabycie akcji własnych
( 12 505)
( 12 505)
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
( 24 694)
( 24 491)
203
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
( 505)
1 116
1 621
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
623
623
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
118
1 739
1 621
70
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE
W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ
WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
I RENTOWNOŚĆ
Nie dotyczy.
NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW
Nie dotyczy.
NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ
FIRMY
Nie dotyczy
NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA
UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW
Analizie testów utraty wartości firmy/udziałów podlegały spółki Rawlplug France SAS, Rawlplug Italy S.R.L., Koelner Trading
KLD LLC, Rawlplug Vietnam Company Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore Pte. Ltd,
Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz Rawlplug 5PL Sp. z o.o. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych
przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi
zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner
Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka
związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to
wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym
ciągu kompetencji operacyjnych.
Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek
oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na
poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji
ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości
rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią
Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym
technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o
odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji
finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.
NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY
W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów RAWLPLUG S.A. jest przemysł budowlano-montażowy,
występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Spółka realizuje w trzecim kwartale, zaś
najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów
Spółki, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu.
Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH
Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2021 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19.
71
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
RAWLPLUG S.A.
za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku
(dane przedstawione w tys. zł)
Radosław Koelner – Prezes Zarządu
Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Małgorzata Głąbicka – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej
Wrocław, 24.03.2022 r.
72
RAWLPLUG S.A.
ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław
tel. +48 71 32 60 100
fax +48 71 37 26 111
e-mail: info@rawlplug.com
www.rawlplug.pl