SPRAWOZDANIE FINANSOWE IZOSTAL S.A. ZA ROK 2021
sporządzony zgodnie z
MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPIS TREŚCI
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 4
I. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU
PROWADZĄCEGO REJESTR ............................................................................................................................... 5
II. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ........................................................................................................ 6
III. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM .......................................................................................... 6
IV. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, W SKŁAD KTÓREGO WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE .................................................................................. 6
V. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, KTÓRE ZOSTAŁO OPRACOWANE PRZY ZAŁOŻENIU
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ SPÓŁKĘ WRAZ ZE WSKAZANIEM OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCEJ NA
POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................. 6
VI. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE
SPÓŁEK ...................................................................................................................................................... 6
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................................ 6
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................... 14
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO ............................................................................. 15
I. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU ........................................ 16
BŁĄD! NIE ZDEFINIOWANO ZAKŁADKI.
II. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU (WARIANT
KALKULACYJNY) ......................................................................................................................................... 17
III. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU ............. 18
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU (METODA
POŚREDNIA) .............................................................................................................................................. 19
V. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU ....... 20
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................. 20
2. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................... 22
3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ....................................................................................................................... 23
4. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................................. 23
5. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ............................................................................ 23
6. ZAPASY .......................................................................................................................................................... 24
7. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ..................................................................................................... 24
8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................................ 26
9. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................ 26
10. KREDYTY I POŻYCZKI ....................................................................................................................................... 27
11. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................... 29
12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ......................................................................................... 29
13. REZERWY ..................................................................................................................................................... 29
14. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .......................................................................................... 30
15. GWARANCJE................................................................................................................................................. 31
16. POZYCJE POZABILANSOWE, W TYM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ......................................................................... 31
3
IZOSTAL S.A. | SPRAWOZDANIE FINANSOWE
17. LEASING ...................................................................................................................................................... 32
18. OBLIGACJE ZAMIENNE NA AKCJE ...................................................................................................................... 32
19. KAPITAŁ PODSTAWOWY. ................................................................................................................................ 33
20. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ .................................................................. 33
21. ZYSKI ZATRZYMANE ....................................................................................................................................... 33
22. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................. 33
23. PROPOZYCJE CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU ZA ROK OBROTOWY ....................................................................... 33
24. DYWIDENDY ................................................................................................................................................. 33
25. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ........................................................................................................ 34
26. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ........................................................................................................ 34
27. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW ..................................................................... 34
28. DANE DOTYCZĄCE KOSZTÓW RODZAJOWYCH ORAZ KOSZTÓW ZATRUDNIENIA .......................................................... 35
29. PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA ............................................................................................... 36
30. KOSZTY I PRZYCHODY FINANSOWE .................................................................................................................... 36
31. DOTACJE ..................................................................................................................................................... 37
32. POZOSTAŁE KOSZTY I PRZYCHODY OPERACYJNE ................................................................................................... 37
33. PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................................. 38
34. UMOWY O BUDOWĘ ...................................................................................................................................... 39
35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...................................................................................................... 39
36. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................... 41
37. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................................. 42
38. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................................. 42
39. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO ....................................................................................................... 45
40. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE STOSOWANIA MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ORAZ
INFORMACJA O PORÓWNYWALNOŚCI PRZEDSTAWIONYCH DANYCH. ................................................................................ 45
41. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ......................................................................................................................... 45
42. WYNAGRODZENIA BIEGŁEGO REWIDENTA .......................................................................................................... 45
43. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ........................................................................... 46
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU PROWADZĄCEGO
REJESTR
Izostal Spółka Akcyjna (Izostal S.A.) z siedzibą w Kolonowskiem powstała na podstawie aktu notarialnego z dnia 14 lipca
1993 r. Rejestracji dokonał Sąd Gospodarczy w Opolu dnia 3 sierpnia 1993 r. pod numerem RHB 1899. Spółka została
wpisana dnia 23 kwietnia 2001 roku do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000008917 w Sądzie
Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy KRS w Opolu.
Przedmiotem działania Izostal S.A. jest prowadzenie działalności produkcyjno-handlowej, a w szczególności:
Obróbka metali i nakładanie powłok na metale ( 25.61.Z.)
Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego
(46.74.Z)
Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (22.29.Z)
Produkcja płyt, arkuszy, rur i kształtowników z tworzyw sztucznych (22.21.Z)
Odzysk surowców z materiałów segregowanych (38.32.Z)m
Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych (42.21.Z)
Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (64.99.Z)
Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana
(82.99.Z).
Pozostałe badania i analizy techniczne (71.20.B)
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (72.11.Z)
Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych (72.19.Z)
Obróbka mechaniczna elementów metalowych (25.62.Z)
Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych (33.11.Z)
Handel energią elektryczną (35.14.Z)
Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z)
Transport kolejowy towarów (49.20.Z)
Transport drogowy towarów (49.41.Z)
Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B)
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (71.12.Z)
Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane
(77.39.Z)
Produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej nie sklasyfikowana (32.99.Z)
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (25.11.Z)
Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych, gdzie indziej niesklasyfikowana (25.99.Z)
Sprzedaż hurtowa metali (46.72.Z)
Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu (46.77.Z)
Skład Rady Nadzorczej Izostal S.A. na dzień 31.12.2021 roku przedstawiał się następująco:
Henryk Orczykowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Baranek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grażyna Kowalewska – Sekretarz Rady Nadzorczej
Jan Kruczak - Członek Rady Nadzorczej
Lech Majchrzak - Członek Rady Nadzorczej
Adam Szafraniec - Członek Rady Nadzorczej
Skład Zarządu Izostal S.A. na dzień 31.12.2021 roku przedstawiał się następująco:
Marek Mazurek - Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny
6
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Michał Pietrek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Handlowy
II. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Spółka została powołana na czas nieoznaczony.
III. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Roczne sprawozdanie finansowe prezentuje dane na dzień 31.12.2021 roku oraz za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
wraz z danymi porównawczymi za analogiczne okresy roku 2020.
IV. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, W SKŁAD KTÓREGO WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
Izostal S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
V. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, KTÓRE ZOSTAŁO OPRACOWANE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ SPÓŁKĘ WRAZ ZE WSKAZANIEM OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCEJ NA POWAŻNE ZAGROŻENIA DLA
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe opracowane zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.
VI. INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe Izostal S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra
Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od 01.01 do 31.12.2021 r. i okres
porównywalny od 01.01 do 31.12.2020 r.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Un Europejską
i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r., jej wyniki oraz przepływy
pieniężne za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku i od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.
W roku 2021 Spółka Izostal przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią
działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2021 roku:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.
Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca
2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
7
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy.
Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące
od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1
stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie
procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana
14 maja 2020 r.).
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i
interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2021 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia
2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany
zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego
2021 r.).
Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i
zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca
2021 roku).
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w
zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczyn
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej
wersji MSSF 14.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Sprzedlub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces
przyjęcia został odroczony przez EU.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Opis przyjętych zasad rachunkowości
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest PLN.
Kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
8
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji, natomiast salda rozrachunków i środków pieniężnych na dzień bilansowy wyceniane według kursu
średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Różnice kursowe z tytułu wyceny wykazuje się w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowa
amortyzację.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach i nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł. amortyzowane są jednorazowo w miesiącu
ich przekazania do używania.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.
Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 22 do 50 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 40 lat
Środki transportu od 5 do 10 lat
Pozostałe środki trwałe od 5 do 40 lat
Weryfikacja zastosowanych stawek amortyzacji jest dokonywana co roku na 31 grudnia danego roku.
Umowy leasingu finansowego są aktywowane jako rzeczowe aktywa trwałe na dzień rozpoczęcia leasingu.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte wykazywane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania dla składników wartości
niematerialnych i prawnych wynosi od 2 do 5 lat.
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres
ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest
metoda amortyzacji liniowej.
Leasing
Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Izostal S.A. następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych
porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi
uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez
retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Spółka jest leasingobiorcą
bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego.
Korekty aktywów i zobowiązań są ujawnione w notach nr 1 i 18.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) będzie
ujmowana w księgach rachunkowych jak leasing finansowy.
Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do
pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo
decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie rozlicza wg zasad
ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o
świadczenie usług. W umowie leasingu Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego
składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie otrzymuje
składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o
usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi, a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
9
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:
wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o
wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem;
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego
stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia
zapasów).
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR
16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości
początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest
przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu
przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane w wyniku finansowym, a kwoty
wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40,
to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego
nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i
zobowiązań, a one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa
leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu
rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej”
wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynosząca mniej, n5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w tej samej pozycji,
w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością i ujawnia w informacjach dodatkowych,
które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.
Inwestycje
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji.
Po początkowym ujęciu inwestycje w nieruchomości wyceniane są według wartości godziwej. Zyski lub straty ujmowane
są w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe aktywa finansowe ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji, pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy
Zapasy wyceniane są wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty
w zapasach ujmowane są jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce.
Zapasy materiałów i towarów ujmowane w cenie zakupu, a przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w cenie nabycia.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zwyczajowo w branży od 30 do 120 dni,
ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących
należności wątpliwe lub nieściągalne. Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty
należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich
nieściągalności.
10
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie oraz saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
wykazane w rachunku przepływów pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe
o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie, jak i w rachunku przepływów pieniężnych, nie zalicza się
środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa
wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Rezerwy
Rezerwy tworzone wówczas, gdy na jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne. Wartość tworzonych na ten cel rezerw jest aktualizowana na dzień
bilansowy (31 grudnia danego roku).
Klasyfikacja instrumenty finansowe
Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych, przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na
kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych, zależy od ich przeznaczenia oraz
wymogów określonych w MSSF 9 -szczegółowe informacje opisane w punkcie 4
Pożyczki i należności
Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub
możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych,
o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie
wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i
należności są ujmowane w bilansie, jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności
powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym:
pożyczki udzielone,
inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników,
należności budżetowe,
rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności w momencie powstania ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika.
Na dzień bilansowy stan należności, wynikający z zapisów księgowych, wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy
aktualizujące wartość należności
Ujmowanie i wycena
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień, w
którym przypada zobowiązanie zakupu lub sprzedaży danych składników aktywów i wycenia się je według wartości
godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Pożyczki i należności oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, wykazuje się według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w
kwocie wymagającej zapłaty.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występuprzesłanki wskazuce na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono
istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
11
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości,
a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta, uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest
pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła
utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości
nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu,
w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty,
VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów,
Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj
funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi
efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty
poniesione jak również te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny
sposób.
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest
prawdopodobne. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest przekazanie praw do nich odbiorcy.
Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca
ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której
odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości
godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
Wartość godziwą zapłaty ustala się, dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową.
Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek. Przychody
z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy
procentowej.
Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym jednostki
w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Podatek dochodowy
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona w stosunku do wszystkich
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się
w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest
12
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego
podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało b
prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania
składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Zasady wyceny produkcji niezakończonej
Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych, tj. kosztu zużycia
rur czarnych.
Zasady wyceny wyrobów gotowych
Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określonego dla poszczególnych asortymentów
a następnie księgowane są odchyleń, przez co wykazywane są w wartości kosztu rzeczywistego.
Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla realizowanych zleceń. Powstające
na wskutek tego odchylenia księgowane na wyodrębnionych kontach. W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane
do rozchodów według planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczodchyleń,
doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego.
13
IZOSTAL S.A. |SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w podziale na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami
statutu Spółki.
Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem
do właściwego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, a niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne
oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości
nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej
ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Spółka nie prowadzi oddzielnej, szczegółowej sprawozdawczości dotyczącej segmentów operacyjnych. Spółka działa
w segmencie sprawozdawczym, obejmującym produkcję, sprzedaż i usługi związane z izolacją antykorozyjną rur
stalowych oraz dostawę rur na rzecz branży gazowniczej i petrochemicznej. Izolacja wewnętrzna i zewnętrzna jest
produktem komplementarnym. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności gospodarczej, inna działalność
nie jest znacząca.
Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej to sprzedaż do krajów Wspólnoty
Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym i o zbliżonych warunkach politycznych.
Nie są przydzielane poszczególnym rodzajom szczegółowe elementy i zasoby.
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
15
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO
Wybrane dane finansowe
w tys. zł.
w tys. EURO
Za okres od
01.01. do
31.12.2021 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2020 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2021 r.
Za okres od
01.01. do
31.12.2020 r.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
686 432
759 796
149 958
169 817
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
14 395
16 915
3 145
3 781
Zysk (strata) brutto
18 498
16 479
4 041
3 683
Zysk (strata) netto
14 568
13 063
3 183
2 920
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 581
9 396
-1 001
2 100
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-10 629
-5 164
-2 322
-1 154
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
38 733
-5 421
8 462
-1 212
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów
23 523
-1 189
5 139
-266
Liczba akcji
32 744 000
32 744 000
32 744 000
32 744 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,44
0,40
0,10
0,09
Rozwodniona liczba akcji
32 744 000
32 744 000
32 744 000
32 744 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,44
0,40
0,10
0,09
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Aktywa razem
674 672
512 601
146 687
111 078
Zobowiązania długoterminowe
28 347
24 738
6 163
5 361
Zobowiązania krótkoterminowe
429 747
281 964
93 435
61 100
Kapitał własny
216 578
205 899
47 088
44 617
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych, zysku
(strata) na akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (strata) na akcję zwykłą za 2021 r. (2020 r.) przeliczono
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,5775 zł (1 EURO = 4,4742 zł).
pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP,
obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wynióna 31.12.2021 roku - 1 EURO = 4,5994 (na 31.12.2020
roku - 1 EURO = 4,6148 zł).
16
I. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
AKTYWA
Nota
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)
179 735
174 059
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1
148 943
146 616
2. Wartość firmy
4
0
0
3. Inne wartości niematerialne
2
97
125
4. Długoterminowe aktywa finansowe
5
23 600
21 600
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
6 351
5 120
6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
7
744
598
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
494 937
338 542
1. Zapasy
6
290 690
162 849
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
7
179 774
174 291
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
8
49
0
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe
5
0
0
5. Walutowe kontrakty terminowe
0
488
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37
24 424
914
Aktywa razem
674 672
512 601
PASYWA
Nota
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
A. Kapitał własny
216 578
205 899
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:
216 578
205 899
1. Kapitał podstawowy
19
65 488
65 488
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
20
38 175
38 175
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
-115
-155
4. Zyski zatrzymane
21
113 030
102 391
B. Zobowiązania długoterminowe
28 347
24 738
1. Rezerwy
13
276
303
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
1 267
1 284
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
10
5 006
0
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
11
4 588
5 098
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
9
17 210
18 053
C. Zobowiązania krótkoterminowe
429 747
281 964
1. Rezerwy
13
1 390
3 291
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
10
152 148
112 964
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
10
938
0
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
11
510
923
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
9
274 681
164 769
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
12
0
17
7. Walutowe kontrakty terminowe
80
0
Pasywa razem
674 672
512 601
17
II. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU (WARIANT KALKULACYJNY)
WARIANT KALKULACYJNY
Nota
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Zakres od 01.01
do 31.12.2020
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
27
686 432
759 796
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
28
636 617
693 828
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży
49 815
65 968
D. Koszty sprzedaży
28
18 675
28 342
E. Koszty ogólnego zarządu
28
21 330
20 613
F. Pozostałe przychody
32
6 700
1 439
G. Pozostałe koszty
32
2 115
1 537
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej
14 395
16 915
I. Przychody finansowe
30
6 103
2 234
J. Koszty finansowe
30
2 000
2 670
K. Zysk/strata brutto
18 498
16 479
L. Podatek dochodowy
33
3 930
3 416
M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej
14 568
13 063
N. Pozostałe dochody całkowite
40
-27
- zysk/strata aktuarialna dotycząca rezerw na świadczenia pracownicze
49
-33
- Zyski/straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na
kapitał wlany
0
0
- Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część
efektywna)
0
0
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
- Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych
dochodach całkowitych
-9
6
O. Dochody całkowite razem
14 608
13 036
Zysk na jedną akcję
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Zakres od 01.01
do 31.12.2020
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.)
0,44
0,40
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.)
0,44
0,40
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.)
0,44
0,40
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.)
0,44
0,40
18
III. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU
Kapitał
podstaw
owy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021
65 488
38 175
-155
102 391
205 899
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
14 568
14 568
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych
0
0
49
0
49
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
0
0
-9
0
-9
Dywidendy
0
0
0
-3 929
-3 929
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
65 488
38 175
-115
113 030
216 578
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2021 roku po zmianie:
Kapitał
podstaw
owy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020
65 488
38 175
-128
92 930
196 465
Zysk/strata za rok obrotowy
0
0
0
13 063
13 063
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych
0
0
-33
0
-33
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
0
0
6
0
6
Dywidendy
0
0
0
-3 602
-3 602
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
65 488
38 175
-155
102 391
205 899
19
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2021 ROKU DO 31.12.2021 ROKU (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata przed opodatkowaniem
18 498
16 479
Korekty o pozycje:
-23 079
-7 083
Amortyzacja środków trwałych
6 596
6 458
Amortyzacja wartości niematerialnych
56
93
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
579
-2 540
Koszty z tytułu odsetek
1 962
2 130
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-3
-5
Zmiana stanu rezerw
-1 928
49
Zmiana stanu zapasów
-127 841
49 303
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
-5 629
-72 704
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
108 332
14 496
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
-5 252
-4 330
Inne korekty
49
-33
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-4 581
9 396
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
3
72
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
0
0
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Wpływy z tytułu odsetek
0
0
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Spłaty udzielonych pożyczek
0
0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
8 632
5 236
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
2 000
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne
0
0
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
-10 629
-5 164
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
0
0
Wpływy z kredytów i pożyczek
145 399
97 480
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
100 271
96 703
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
504
466
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
3 929
3 602
Zapłacone odsetki
1 274
1 917
Inne
688
213
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
38 733
-5 421
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
23 523
-1 189
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku
bieżącym na początek okresu
914
2 094
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych,
ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
-13
4
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku
bieżącym na koniec okresu
24 424
914
20
V. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku:
Wyszczególnienie
Grunty
w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Środki
tran-
sportu
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
7 027
118 384
1 996
75 218
6 523
209 148
Zwiększenia, w tym:
0
7 789
230
796
108
8 923
nabycie
0
7 789
230
796
108
8 923
leasing
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
przekazane do użytkowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-77
-49
-27
-153
likwidacja
0
0
-77
-49
-27
-153
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
7 027
126 173
2 149
75 965
6 604
217 918
Umorzenie na początek okresu
196
20 476
1 369
37 008
3 483
62 532
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
98
2 620
253
3 345
280
6 596
amortyzacja za okres
41
2 620
88
3 149
280
6 178
amortyzacja środków w leasingu
57
0
165
196
0
418
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-77
-49
-27
-153
likwidacja
0
0
-77
-49
-27
-153
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
294
23 096
1 545
40 304
3 736
68 975
Wartość księgowa netto na początek okresu
6 831
97 908
627
38 210
3 040
146 616
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
6 831
97 908
627
38 210
3 040
146 616
Wartość księgowa netto na koniec okresu
6 733
103 077
604
35 661
2 868
148 943
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego
6 733
103 077
604
35 661
2 868
148 943
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku:
Wyszczególnienie
Grunty
w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Środki
tran-
sportu
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
7 027
114 842
2 045
73 633
6 460
204 007
Zwiększenia, w tym:
0
3 542
329
1 648
115
5 634
nabycie
0
3 542
0
1 648
115
5 305
leasing
0
0
329
0
0
329
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
przekazane do użytkowania
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-378
-63
-52
-493
likwidacja
0
0
0
-43
-44
-87
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
-378
-20
-8
-406
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
7 027
118 384
1 996
75 218
6 523
209 148
Umorzenie na początek okresu
98
17 863
1 429
33 852
3 259
56 501
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
98
2 613
252
3 219
276
6 458
amortyzacja za okres
41
2 613
109
3 023
276
6 062
amortyzacja środków w leasingu
57
0
143
196
0
396
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
-312
-63
-52
-427
likwidacja
0
0
0
-12
-44
-56
sprzedaż
0
0
-312
-51
-8
-371
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
196
20 476
1 369
37 008
3 483
62 532
Wartość księgowa netto na początek okresu
6 929
96 979
616
39 781
3 201
147 506
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
6 929
96 979
616
39 781
3 201
147 506
Wartość księgowa netto na koniec okresu
6 831
97 908
627
38 210
3 040
146 616
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego
6 831
97 908
627
38 210
3 040
146 616
21
Izostal S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości.
Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2021 roku
Stan na 31.12.2020 roku
1. Własne
143 461
140 717
2. Używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
5 482
5 899
Razem rzeczowy aktywa trwałe
148 943
146 616
W rzeczowych aktywach trwałych zostały ujęte środki trwałe użytkowane przez Spółkę na podstawie umów leasingu
finansowego. Wartość netto tych środków na dzień 31.12.2021 roku wyniosła:
grunty 3 883 tys. zł.,
urządzenia techniczne i maszyny 1 287 tys. zł.
środki transportu 312 tys. zł.,
Zobowiązania umowne z tytułu środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2021 roku wyniosły 5 098 tys. zł.
Zakupy inwestycyjne w 2021 roku zostały sfinansowane ze środków własnych Spółki oraz kredytu inwestycyjnego ( 3 404
tys. zł.)
Główne inwestycje w 2021 roku (wraz z nakładami na wartości niematerialne):
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
- kontynuacja budowa hali magazynowo - produkcyjnej
7 149
- modernizacja budynków i budowli
728
- zakup przekładni i napędu udźwigu suwnicy
227
- modernizacja torowiska suwnic
195
- zakup i modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń
189
- zakup wózków widłowych
145
- nakłady związane z informatyzacją Spółki
113
- pozostałe zakupy
205
Razem
8 951
W 2020 roku nakłady inwestycyjne wyniosły 5 643 tys. zł.
Środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2021 roku wyniosły 12 670 tys. zł. i składają się na nie:
budowa hali magazynowo - produkcyjnej 10 566 tys. zł.,
modernizacja estakady podsuwnicowej 836 tys. zł.,
modernizacja budynków i budowli 695 tys. zł.,
modernizacja suwnic 422 tys. zł.,
modernizacja i zakup pozostałych maszyn i urządzeń 135 tys. zł.,
pozostałe – 16 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 roku poza ustanowionymi hipotekami żaden ze środków trwałych nie stanowił zabezpieczenia
zaciągniętych przez spółkę kredytów.
Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 roku
Stan na
31.12.2020 roku
Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)
Hipoteka
206 250
195 000
Zastaw i przewłaszczenie rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Razem
206 250
195 000
Wartość bilansowa netto
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów
3 006
3 050
budynki i budowle
86 360
81 136
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
Pozostałe środki trwałe
0
0
Razem
89 366
84 186
22
Rzeczowe aktywa trwałe:
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 roku
Stan na
31.12.2020 roku
Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
6 733
6 831
Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
103 077
97 908
Urządzenia techniczne, maszyny
35 661
38 210
Środki transportu
604
627
Inne środki trwałe
2 868
3 040
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
148 943
146 616
Prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz prawo własności dotyczy gruntów położonych w:
Kolonowskie, ul. Opolska (OP1S/00040617/8, OP1S/00041688/3)
Kolonowskie, ul. Lipowa 5 (OP1S/00052411/1),
Zabrze, ul. Magazynowa 9 (GL1Z/00010864/0, GL1Z/00044332/9, GL1Z/00042313/6),
Kolonowskie, ul. Lipowa (OP1S/00072556/5).
Wycena prawa użytkowania wieczystego gruntu następuje według cen nabycia. Grunty zakupione po 1997 roku
po okresie hiperinflacji.
2. Inne wartości niematerialne
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2021 roku:
Wyszczególnienie
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
83
0
0
1 691
0
1 774
Zmiana MSR
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
28
0
28
nabycie
0
0
0
28
0
28
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
-29
0
-29
likwidacja
0
0
0
-29
0
-29
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
83
0
0
1 690
0
1 773
Umorzenie na początek okresu
74
0
0
1 575
0
1 649
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
4
0
0
52
0
56
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
-29
0
-29
likwidacja
0
0
0
-29
0
-29
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
78
0
0
1 598
0
1 676
Wartość księgowa netto na początek okresu
9
0
0
116
0
125
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu
odpisu aktualizującego
9
0
0
116
0
125
Wartość księgowa netto na koniec okresu
5
0
0
92
0
97
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
5
0
0
92
0
97
23
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2020 roku:
Wyszczególnienie
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Patenty, znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
83
0
0
1 682
0
1 765
Zmiana MSR
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
9
0
9
nabycie
0
0
0
9
0
9
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
83
0
0
1 691
0
1 774
Umorzenie na początek okresu
70
0
0
1 486
0
1 556
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR)
4
0
0
89
0
93
Zmniejszenia, w tym:(-)
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na koniec okresu
74
0
0
1 575
0
1 649
Wartość księgowa netto na początek okresu
13
0
0
196
0
209
Odpis aktualizujący na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu
odpisu aktualizującego
13
0
0
196
0
209
Wartość księgowa netto na koniec okresu
9
0
0
116
0
125
Odpis aktualizujący na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu
aktualizującego
9
0
0
116
0
125
Według stanu na dzień 31.12.2021 roku głównymi składnikami wartości niematerialnych i prawnych są:
oprogramowanie komputerowe 94 tys. zł.,
prace rozwojowe 3 tys. zł
3. Nieruchomości inwestycyjne
W 2021 roku Izostal S.A. nie wykazywał nieruchomości inwestycyjnych.
4. Wartość firmy
Nie dotyczy
5. Długoterminowe i krótkoterminowe aktywa finansowe
Według stanu na dzień 31.12.2021 roku aktywa finansowe Spółki wynoszą 23 600 tys. i w całości dotyczą pakietu
udziałów Spółki Kolb Sp. z o.o. (6 049 sztuk o wartości nominalnej 2 000,00 zł./szt.) nabytych przez Izostal za łączną cenę
23 454 tys. zł. Wartość aktywów finansowych została powiększona o koszty transakcji.
W 2021 roku Spółka Izostal nabyła pakiet 1 000 nowych równych i niepodzielnych udziałów Spółki Kolb
Sp. z o.o. za cenę 2 000 tys. zł.
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem należy do grupy kapitałowej Stalprofil S.A. od 2008 roku. Spółka zajmuje się
produkcją i montażem konstrukcji stalowych, wykonując m.in.: metalowe budowle prefabrykowane (hale przemysłowe),
konstrukcje metalowe (szkielety konstrukcyjne, słupy, wieże), konstrukcje maszynowe (elementy wyposażenia
magazynów wysokiego składowania), itp.
Spółka jest obecna również na rynku zabezpieczeń antykorozyjnych powierzchni metalowych posiadając szeroki know-
how w tym zakresie.
24
6. Zapasy
Zestawienie zapasów na 31.12.2021 roku:
Wyszczególnienie
Wycena
według
ceny
nabycia/
kosztu
wytworz
enia
Wycena
według
wartości
netto
możliwej
do
uzyskani
a
Kwota
odpisów
aktualizując
ych wartości
zapasów na
początek
okresu
Kwoty
odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte
jako
pomniejszenie
tych odpisów
w okresie
Kwoty
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
ujętych w
okresie
jako koszt
Kwota
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
ujętych
jako koszt
w okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Materiały podstawowe
132 255
0
545
803
7 127
6 869
370 948
125 386
77 354
Materiały pomocnicze
10 682
0
0
0
0
0
3 004
10 682
Produkty w toku
0
0
0
0
0
0
0
0
Wyroby gotowe
98 964
0
113
10
921
1 024
0
97 940
Towary
58 535
0
37
66
1 882
1 853
307 879
56 682
RAZEM
300 436
0
695
879
9 930
9 746
681 831
290 690
Zestawienie zapasów na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie
Wycena
według
ceny
nabycia/
kosztu
wytworz
enia
Wycena
według
wartości
netto
możliwej
do
uzyskani
a
Kwota
odpisów
aktualizując
ych wartości
zapasów na
początek
okresu
Kwoty
odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte
jako
pomniejszenie
tych odpisów
w okresie
Kwoty
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
ujętych w
okresie
jako koszt
Kwota
odpisów
aktualizuj
ących
wartości
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
ujętych
jako koszt
w okresie
Wartość
bilansowa
zapasów
na koniec
okresu
Wartość
zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Materiały podstawowe
108 085
0
793
453
205
545
364 903
107 540
77 500
Materiały pomocnicze
2 358
0
0
0
0
0
2 715
2 358
Produkty w toku
0
0
0
0
0
0
0
0
Wyroby gotowe
22 504
0
110
22
25
113
0
22 391
Towary
30 597
0
0
0
37
37
272 769
30 560
RAZEM
163 544
0
903
475
267
695
640 387
162 849
Na dzień 31.12.2021 roku zapasy na łączną kwotę 77 354 tys. zł. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez Izostal S.A.
kredytów:
limit kredytowy wielocelowy udzielony przez bank PKO BP S.A. w kwocie 100.000 tys. (zastaw na zapasach
o wartości 16.500 tys. zł.)
kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości
6.000 tys. zł.)
kredyt odnawialny udzielony przez mBank S.A. w kwocie 10.000 tys. zł. (zastaw na zapasach o wartości
10.000 tys. zł.)
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego udzielony przez Pekao S.A. w kwocie 45.000 tys. zł. (zastaw
na zapasach o wartości 44 854 tys. zł.)
Dokonane odpisy aktualizujące odnoszone w koszty działalności operacyjnej. Odwrócone odpisy aktualizujące
odnoszone są w koszty działalności operacyjnej.
7. Należności i rozliczenia międzyokresowe
Odpisami aktualizującymi objęte należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu
wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.
Według stanu na dzień 31.12.2021 roku Izostal S.A. dokonał odpisów aktualizacyjnych na wszystkie należności zagrożone.
W przypadku gdy należność jest ubezpieczona Spółka dokonuje odpisu na wartość udziału własnego w szkodzie.
W stosunku do swoich należności Spółka ma prawo, w przypadku zwłoki dłużnika w wywiązywaniu się ze spłaty, naliczyć
odsetki na warunkach określonych w przepisach prawnych i według określonej w nich stopy procentowej.
Spółka w przypadku należności eksportowych stosuje 30 - 120 dniowy termin płatności, natomiast w przypadku sprzedaży
krajowej 30 - 90 dniowy termin.
W 2021 roku nie wystąpiły istotne odstępstwa od tych terminów płatności.
25
Szczegółowa struktura należności Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2021 roku
Stan na dzi
31.12.2020 roku
Należności z tytułu dostaw i usług:
170 014
172 245
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
170 014
172 245
Należności od jednostek zależnych, w tym:
1
0
należności z tytułu dostaw i usług
1
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
1
0
pozostałe należności
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Należności od jednostek powiązanych, w tym:
4
0
należności z tytułu dostaw i usług
4
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
4
0
pozostałe należności
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Przedpłaty:
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Pozostałe należności:
5 552
1 977
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
5 552
1 977
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
6 372
1 996
- część długoterminowa
744
598
- część krótkoterminowa
5 628
1 398
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
1 329
1 235
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
1 681
361
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
1 590
267
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
1 420
1 329
RAZEM
180 518
174 889
Należności i rozliczenia międzyokresowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2021 roku
Stan na dzi
31.12.2020 roku
a) w walucie polskiej
107 956
122 380
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
72 562
52 509
b1. jednostka/waluta EURO
15 776
11 378
po przeliczeniu na zł
72 562
52 509
b2. jednostka/waluta USD
0
0
po przeliczeniu na zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
180 518
174 889
Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wyszczególnienie
Stan na dzi
31.12.2021 roku
Stan na dzi
31.12.2020 roku
a) do 1 miesiąca
108 197
121 070
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
30 121
28 737
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
0
0
e) powyżej 1 roku
107
228
f) należności przeterminowane
31 589
22 210
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
170 014
172 245
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 093
1 246
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
168 921
170 999
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie:
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2021 roku
Stan na dzień 31.12.2020 roku
a) do 1 miesiąca
8 671
20 957
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
21 865
47
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
6
12
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
53
38
e) powyżej 1 roku
994
1 156
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
31 589
22 210
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
1 093
1 245
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
30 496
20 965
26
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2021 roku dotyczą:
kosztów ubezpieczeń (732 tys. zł.),
kosztów pozostałych (12 tys. zł.).
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2021 roku dotyczą:
koszty prac rozwojowych (4 755 tys. zł.),
ubezpieczeń (572 tys. zł.),
kosztów finansowych (128 tys. zł.),
rozliczenia zaliczek (78 tys. zł.),
kosztów prenumerat i abonamentów (37 tys. zł.),
kosztów certyfikatów (23 tys. zł.),
koszty usług informatycznych (21 tys. zł.)
kosztów pozostałych (14 tys. zł.).
Wykazana według stanu na 31.12.2021 roku kwota pozostałych należności w wysokości 5 552 tys. zł. dotyczy głównie
rozliczenia podatku VAT (5 114 tys. zł.).
Odpisy aktualizacyjne według stanu na dzień 31.12.2021 roku w wysokości 1 420 tys. . dotyczą głównie należności
z tytułu dostaw i usług (1 093 tys. zł.)
8. Należności z tytułu podatku dochodowego
Na dzień 31.12.2021 roku należności z tytułu podatku dochodowego wyniosły 49 tys. zł. Na dzień 31.12.2020 roku Spółka
nie posiadała wyżej wymienionych należności.
9. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania Izostal S.A. z tytułu dostaw i usług oprocentowane na zasadach określonych w odpowiednich przepisach.
Wyjątek stanowią zobowiązania z tytułu umów leasingowych, wobec których umowy przewidują odmienne
oprocentowanie w przypadku wystąpienia przeterminowania. Nie występuje dodatkowe, prócz wcześniej
wspomnianego, oprocentowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług. W stosunku do zobowiązań zagranicznych Spółka
uzyskuje terminy płatności od 30 do 60 dni od wystawienia faktury. W stosunku do zobowiązań krajowych Spółka uzyskuje
terminy płatności od 7 do 90 dni od daty wystawienia faktury. Wyjątki stanowią przedpłaty lub płatności przy odbiorze
w stosunku do nowych kontrahentów.
Zobowiązania Izostal S.A. z tytułu podatków (w przypadku opóźnienia w ich uregulowaniu) oprocentowane
w wysokości określonej w obowiązujących przepisach podatkowych.
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2021 i 31.12.2020 roku wyniosły odpowiednio 1 638 tys. zł.
i 1 390 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2021 i 31.12.2020 roku wyniosły odpowiednio 1 062 tys. zł. i 1 331 tys. zł.
Zobowiązania wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
27
Szczegółowa struktura zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2021 roku
Stan na dzień
31.12.2020 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
161 462
118 474
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
161 462
118 474
Zobowiązania wobec jednostek zależnych, w tym:
0
0
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
pozostałe zobowiązania
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Zobowiązania od jednostek powiązanych, w tym:
19 420
13 576
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19 420
13 576
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
19 420
13 576
pozostałe zobowiązania
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Przedpłaty:
109 253
42 638
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
109 253
42 638
Pozostałe zobowiązania:
3 123
2 812
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
3 123
2 812
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
0
0
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
18 053
18 898
- część długoterminowa
17 210
18 053
- część krótkoterminowa
843
845
RAZEM
291 891
182 822
Rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień 31.12.2021 roku wykazane w powyższej tabeli dotyczą:
rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej w ramach działania 4.4. (Nowe inwestycje
o wysokim potencjale innowacyjnym) 13 157 tys. zł. ( w tym część długoterminowa 12 548 tys. zł.)
rozliczanej w czasie dotacji na zakup środków trwałych otrzymanej ramach działania 4.5. (Wsparcie inwestycji
o dużym znaczeniu dla gospodarki). 4 896 tys. zł. (w tym część długoterminowa 4 662 tys. zł.).
Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2021 roku
Stan na dzień
31.12.2020 roku
a) w walucie polskiej
306 652
190 465
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
121 625
88 208
b1. jednostka/waluta EURO
26 444
19 114
po przeliczeniu na zł
121 625
88 208
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
428 277
278 673
10. Kredyty i pożyczki
Spółka według stanu na 31.12.2021 roku posiadała następujące kredyty:
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego zaciągnięty w banku PKO BP S.A. na kwotę 100 000 tys. .
Kredyt zostudzielony do 27.06.2022 roku. Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części
wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR 1M dla części wykorzystanej
w USD powiększonych o marżę banku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD. Zabezpieczeniem
kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości
16.500 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności pieniężnych z wybranych
kontraktów Spółki finansowanych/gwarantowanych w ramach limitu.
Kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został
udzielony do 02.02.2022 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR O/N powiększone o marżę banku dla
28
części wykorzystanej w PLN oraz LIBOR O/N powiększone o marżę banku dla części wykorzystanej w EUR.
Zabezpieczeniem kredytu oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów,
materiałów do produkcji i produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 6 000 tys. zł.
stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu
się egzekucji.
Kredyt odnawialny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 10 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 30.08.2022 roku.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M powiększone o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na zapasach towarów, materiałów do produkcji i
produktów gotowych w postaci izolowanych rur stalowych w kwocie 10 000 tys. . wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej.
Kredyt w formie wielocelowego limitu kredytowego zaciągniętego w banku Polska Kasa Opieki S.A. na kwotę
45 000 tys. zł. Kredyt został udzielony do 30.06.2023 roku. Kredyt może być wykorzystywany w PLN, EUR i USD.
Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR SPOT 1M
dla części wykorzystywanej w EUR oraz LIBOR SPOT 1M dla części wykorzystywanej w USD powiększonych
o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest cesja wierzytelności handlowych z wyłączeniem należności
podmiotów powiązanych, cesja wierzytelności praw z polisy ubezpieczenia kontraktów będących przedmiotem
cesji wierzytelności oraz zastaw rejestrowy na zapasach bez cesji praw z polisy ubezpieczeniowej do kwoty nie
mniejszej niż 100% kwoty udzielonego limitu, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi
prowadzonymi przez Bank oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Umowa ramowa z mBank S.A. na mocy której Spółka będzie mogła korzystać w terminie do 28.06.2024 roku z
linii kredytowej o wartości 150 000 tys. zł., udostępnianej w formie następujących produktów bankowych:
kredytów obrotowych o charakterze nieodnawialnym w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł.,
kredytów odnawialnych do kwoty 150 000 tys. zł., gwarancji w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. zł.,
akredytyw bez pokrycia z góry w walucie PLN, EUR i USD do kwoty 150 000 tys. . Kredyt jest oprocentowany
w wysokości stopy WIBOR 1M dla części wykorzystanej w PLN, EURIBOR 1M dla części wykorzystywanej w EUR
oraz LIBOR 1M dla części wykorzystywanej w USD powiększonych o marżę banku. Zabezpieczeniem kredytu jest
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 195 000 tys. zł. ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Kolonowskie, dla której Sąd Rejonowy w Strzelcach Opolskich,
V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW nr OP1S/00040617/8, wraz z cesją praw z polisy.
Ponadto w przypadku gdy produkty udzielone w ramach linii przekroczą wartość 70 000 tys. wymagane jest
dodatkowe zabezpieczenie w formie cesji z kontraktu będącego przedmiotem finansowania/gwarantowania.
Kredyt inwestycyjny zaciągnięty w mBank S.A. na kwotę 7 500 tys. zł. Kredyt został udzielony do 31.12.2025 roku.
Kredyt jest oprocentowany w wysokości stopy WIBOR 1M powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem
kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty 11 250 tys. zł. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej oraz
oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Stan kredytów i pożyczek na 31.12.2021 roku:
Wyszczególnienie
Termin
spłaty
Stan na
31.12.2020
roku
Stan na 31.12.2021 roku
Razem
w tym:
krótkoterm.
w tym:
długoterm.
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego PKO BP
27.06.2022
7 271
14 672
14 672
0
Kredyt odnawialny mBank SA
30.08.2022
10 000
10 000
10 000
0
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A
30.06.2023
26 493
31 850
31 850
0
Linia kredytowa w mBank S.A.
28.06.2024
63 000
87 000
87 000
0
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A.
02.02.2022
6 200
8 626
8 626
0
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A.
31.12.2025
0
5 944
938
5 006
Razem
112 964
158 092
153 086
5 006
Na saldo kredytów i pożyczek wykazane w tabeli według stanu na dzień 31.12.2021 roku składa się:
Kwota wykorzystanych kredytów 158 092 tys. zł.,
Kwota naliczonych odsetek od kredytów – 0 tys. zł.
29
11. Pozostałe zobowiązania finansowe
Kwota pozostałych zobowiązań finansowych wykazana w bilansie na 31.12.2021 roku dotyczy rozrachunków z tytułu
leasingu (5 098 tys. zł., w tym zobowiązania krótkoterminowe stanowią 510 tys. zł.).
12. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego na dzień 31.12.2020 wyniosły 17 tys. zł.
13. Rezerwy
W nocie ujęto rezerwę na odroczony podatek dochodowy.
Według stanu na początek roku obrotowego kwota zawiązanych rezerw wyniosła 4 878 tys. zł. i składały się na nią:
rezerwa długoterminowa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 303 tys. zł.,
rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 1 284 tys. zł.
rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 3 285 tys. zł,
rezerwa na koszty opłat środowiskowych w kwocie 6 tys. zł.
Według stanu na dzień 31.12.2021 roku kwota utworzonych rezerw wyniosła 2 933 tys. zł. i składały się na nią:
rezerwa długoterminowa na pokrycie odpraw emerytalnych w kwocie 276 tys. zł.,
rezerwa długoterminowa na odroczony podatek dochodowy w kwocie 1 267 tys. zł.
rezerwa krótkoterminowa na przyszłe koszty 1 390 tys. zł.
Stan rezerw na 31.12.2021 roku:
Stan rezerw na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyza-
cyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
i tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
0
0
303
4 575
4 878
-krótkoterminowe na początek okresu
0
0
0
3 291
3 291
-długoterminowe na początek okresu
0
0
303
1 284
1 587
Zwiększenia
0
0
22
400
422
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
0
0
22
400
422
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
49
2 318
2 367
-wykorzystane w ciągu roku
0
0
49
2 318
2 367
-rozwiązane ale niewykorzystane
0
0
0
0
0
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
0
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu w tym:
0
0
276
2 657
2 933
-krótkoterminowe na koniec okresu
0
0
0
1 390
1 390
-długoterminowe na koniec okresu
0
0
276
1 267
1 543
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyza-
cyjne
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
i tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
0
0
243
4 645
4 888
-krótkoterminowe na początek okresu
0
0
0
3 302
3 302
-długoterminowe na początek okresu
0
0
243
1 343
1 586
Zwiększenia
0
0
60
349
409
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
0
0
60
349
409
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
419
419
-wykorzystane w ciągu roku
0
0
0
408
408
-rozwiązane ale niewykorzystane
0
0
0
11
11
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
0
0
0
0
0
Korekta stopy dyskontowej
0
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu w tym:
0
0
303
4 575
4 878
-krótkoterminowe na koniec okresu
0
0
0
3 291
3 291
-długoterminowe na koniec okresu
0
0
303
1 284
1 587
30
14. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Zgodnie z obowiązującym w Spółce regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje prawo do premii
uznaniowych, odpraw emerytalnych lub rentowych w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza.
Wyniki tych szacunków zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym w następujących wielkościach:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2021 roku
Stan na 31.12.2020 roku
Odprawy emerytalne
276
303
Nagrody jubileuszowe
0
0
Razem
276
303
Zmianę wielkości szacunków w 2021 roku przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wartość na początek okresu
303
Koszty zatrudnienia
18
Odsetki netto od zobowiązania netto
4
Zyski/straty aktuarialne
-49
Wypłacone świadczenia
0
Inne
0
Wartość na koniec okresu
276
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku
obrotowego wartość rezerw jest zmniejszana o wypłacone odprawy.
Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2021 roku aktuariusz przyjął poniższe założenia:
stopa wzrostu wynagrodzeń – dla potrzeb projekcji przyjęto wzrost wynagrodzeń na poziomie 5,8% w roku 2022,
3,6% w roku 2023 i 2,5% w roku 2024 i kolejnych latach
prawdopodobieństwo przejścia na emeryturę i rentę - zostało oszacowane w oparciu o dane dotyczące
poszczególnych pracowników takie jak: płeć, wiek, dane dotyczące wieku emerytalnego (wiek w którym
pracownik Spółki może przejść na emeryturę), oraz dane dotyczące ruchu załogi przedsiębiorstwa. Te ostatnie
dane obejmują informacje o przyczynach odejść pracowników z przedsiębiorstwa w tym m.in. z przyczyn
naturalnych takich jak zgon.
rotacja została oszacowana w wysokości 4% rocznie w oparciu o dane statystyczne dotyczące stanu
zatrudnienia. Założono ponadto, że rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na dziesięć lat przed
wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą;
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 3,6% rocznie i wyznaczona na podstawie rentowności
rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu notowanych na GPW w dniu 30.12.2021 roku.
W związku z brakiem na rynku danych dotyczących obligacji o odpowiednio odległym terminie wykupu, który
odpowiadałby szacowanemu terminowi płatności wszystkich świadczeń stosuje się, zgodnie z art. 83 MSR 19,
bieżące stopy rynkowe dotyczące odpowiedniego terminu wykupu, a w celu zdyskontowania płatności
o dłuższym terminie wymagalności szacuje stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżących stóp rynkowych
wzdłuż krzywej rentowności.
wiek przejścia na emeryturę – ustalono indywidualny wiek emerytalny pracowników zgodnie z Ustawą z dnia 16
listopada 2016 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw.
pracownikom zatrudnionym na czas określony, umowa zostanie przedłużona na czas nieokreślony
z prawdopodobieństwem 100% w dniu końca umowy na czas określony.
Przyjęta przez aktuariusza metoda wyceny jest następująca:
zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19, do wyliczenia rezerwy użyto metody Projected
Unit Credit. Rezerwa została wyznaczona w oparciu o przekazane informacje i jej prawidłowość jest uzależniona
od ich prawidłowości,
dla wszystkich świadczeń przyjęto, że nabywanie uprawnido świadczenia przebiega liniowo od momentu
zatrudnienia do chwili uzyskania świadczenia,
obliczanie rezerwy na przyszłe zobowiązania dokonano na bazie osób zatrudnionych w Spółce według stanu na
dzień bilansowy. Rezerwa nie uwzględnia osób, które zostaną przyjęte do pracy po dniu bilansowym ani zmian
zasad wypłacania świadczeń, jakie mogą nastąpić w przyszłości.
31
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości na zmianę założeń aktuarialnych
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa
Analiza wrażliwości
stopa dyskontowa
stopa wzrostu wynagrodzeń
wskaźnik rotacji
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
0,50%
Odprawy emerytalne
276
292
261
261
292
284
268
15. Gwarancje
Izostal S.A. na swoje wyroby i usługi udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. 24 lub 36 miesiące) lub prawie
budowlanym (24 miesiące). Gwarancja obejmuje:
użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
dostarczenie towarów o odpowiedniej jakości i parametrach,
zachowanie urzędowych przepisów,
wymianę partii towaru lub wykonanie na nowo usługi w przypadku udowodnienia winy błędów wykonawczych.
W ostatnich latach Spółka z uwagi na wysoką jakość oferowanych wyrobów nie odnotowała napraw gwarancyjnych
swoich wyrobów, toteż nie tworzono na nie rezerw.
16. Pozycje pozabilansowe, w tym zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2021 roku
Stan na dzień
31.12.2020 roku
1. Zobowiązania warunkowe
258 917
186 778
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )
0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )
258 917
186 778
- udzielonych gwarancji i poręczeń
216 608
145 712
- wekslowe
0
0
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów
42 309
41 066
2. Inne
283 604
272 500
- nie uznane roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego
0
0
- zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie)
283 604
272 500
w tym: zastaw na środkach trwałych
0
0
w tym: zastaw na zapasach
77 354
77 500
w tym: hipoteki
206 250
195 000
Pozycje pozabilansowe razem
542 521
459 278
Główną pozycję zabezpieczeń na majątku Spółki stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych.
Spółka nie korzystała z kredytów dyskontowych.
1. Zmiana stanu gwarancji wystawionych na wniosek Izostal S.A. (w tys. zł):
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Zmiana
Gwarancje należytego wykonania i usunięcia wad i usterek, w tym:
82 750
79 843
2 907
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
64 740
62 463
2 277
Gwarancje zwrotu zaliczki, w tym:
133 858
65 869
67 989
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
133 858
65 869
67 989
Razem, w tym
216 608
145 712
70 896
- na rzecz OGP Gaz-System S.A.
198 598
128 332
70 266
Wyżej wymienione gwarancje zostały wystawione przez banki oraz ubezpieczycieli i zabezpieczają odpowiedzialność
Izostal wynikającą z realizowanych kontraktów, w których Spółka bierze udział oraz zwrotu/rozliczenia zaliczek
wynikających z realizacji umów częściowych. Rozliczenie zaliczek następuje - zgodnie z zapisami Umowy Ramowej
sukcesywnie w trakcie realizacji dostaw. W przypadku wypłat z tytułu gwarancji wystawiający ma prawo regresu w
stosunku od Spółki.
32
2. Zmiana stanu poręczeń udzielonych na rzecz Izostal S.A. (w tys. zł.):
Beneficjent
Poręczyciel
Przedmiot poręczenia
Termin
obowiązywania
poręczenia
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zmiana
InterRisk TU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.02.2021
0
4 387
-4 387
Gothaer TU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.09.2021
0
4 320
-4 320
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.07.2021
0
3 585
-3 585
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.09.2021
0
2 656
-2 656
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.03.2022
3 461
3 461
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.11.2021
0
2 776
-2 776
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.03.2022
2 616
2 616
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
14.08.2022
4 286
4 286
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
29.05.2023
47
47
0
STU ERGO HESTIA S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
17.10.2022
1 221
1 221
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.02.2023
4 474
4 474
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.08.2023
2 412
2 412
0
PZU S.A.
Stalprofil S.A.
gwarancja usunięcia wad
i usterek
15.11.2023
387
387
0
Wyżej wymienione poręczenia zostały udzielone Izostal S.A. przez jednostkę dominującą Stalprofil S.A. jako
zabezpieczenie ewentualnych zobowiązań wynikających z gwarancji usunięcia wad i usterek.
Gwarancje są zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń dotyczących niewywiązania się ze zobowiązań z tytułu rękojmi za
wady oraz gwarancji jakości wynikających ze zrealizowanych umów częściowych podpisanych przez konsorcjum firm
Izostal S.A. (lider konsorcjum) - Stalprofil S.A., a Gaz-System S.A.
17. Leasing
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz ich wartość bieżąca:
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2021 roku
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
w okresie do 1 roku
510
648
504
657
w okresie od 1 roku do 5 lat
686
1 127
1 174
1 647
w okresie powyżej 5 lat
3 902
8 144
3 924
8 273
Razem
5 098
9 919
5 602
10 577
w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów
4 008
8 790
4 028
8 919
18. Obligacje zamienne na akcje
Izostal S.A. w 2021 roku nie dokon emisji obligacji zamiennych na akcje.
33
19. Kapitał podstawowy.
Kapitał akcyjny Izostal S.A. (zgodnie z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym) na 31.12.2021 roku wynosi 65.488 tys. .
i składa się z 32.744.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 za akcję. Składa się
z następujących emisji:
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilej
ow. akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominaln
a jednej
akcji
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
(w tys. zł.)
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
Seria A
na okaziciela
brak
brak
50 000
2,00 zł
100
wkłady pieniężne
1993-08-03
-
Seria B
na okaziciela
brak
brak
1 150 000
2,00 zł
2 300
21 850 - wkłady
pieniężne, 1 150
wkłady niepieniężne
1994-02-28
1993-11-30
Seria C
na okaziciela
brak
brak
150 000
2,00 zł
300
wkłady pieniężne
1995-03-07
-
Seria D
na okaziciela
brak
brak
225 000
2,00 zł
450
wkłady pieniężne
1999-09-19
-
Seria E
na okaziciela
brak
brak
1 025 000
2,00 zł
2 050
wkłady pieniężne
2003-03-24
2003-03-24
Seria F
na okaziciela
brak
brak
1 950 000
2,00 zł
3 900
zamiana obligacji na
akcje
2004-02-19
-
Seria G
na okaziciela
brak
brak
3 412 500
2,00 zł
6 825
zamiana obligacji na
akcje
2005-03-21
2005-01-01
Seria H
na okaziciela
brak
brak
3 281 500
2,00 zł
6 563
zamiana obligacji na
akcje
2005-03-21
2005-01-01
Seria I
na okaziciela
brak
brak
3 500 000
2,00 zł
7 000
wkłady pieniężne
2007-08-22
2008-01-01
Seria J
na okaziciela
brak
brak
6 000 000
2,00 zł
12 000
wkłady pieniężne
2009-12-18
2010-01-01
Seria K
Na okaziciela
brak
brak
12 000 000
2,00 zł
24 000
wkłady pieniężne
2011-01-28
2010-01-01
Liczba akcji razem
32 744 000
Kapitał zakładowy, razem
65 488
Strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na 31.12.2021 roku zgodnie z posiadaną przez Zarząd wiedzą przedstawia
niżej zamieszczona tabela oraz wykres. Przedstawione dane oparte są o informacje otrzymane od akcjonariuszy.
20. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2021 roku nie nastąpiły zmiany wartości nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
21. Zyski zatrzymane
W 2021 roku zyski zatrzymane zwiększono o kwotę 9 134 tys. zł. z podziału zysku za rok obrotowy 2020.
22. Akcje własne
Izostal S.A. nie posiad w 2021 roku akcji własnych.
23. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku wypracowano zysk netto w wysokości 14 568 tys. zł.
Zarząd proponuje przeznaczyć zysk na:
wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w kwocie 3 929 tys. ., co daje 0,12 zł/akcję. Propozycja obejmuje
objęcie dywidendą wszystkich wyemitowanych przez Spółkę akcji w ilości 32.744.000 sztuk,
kapitał zapasowy Spółki w kwocie 10 639 tys. zł.
24. Dywidendy
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 29.04.2021 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty z zysku wypracowanego
w 2020 roku dywidendy w wysokości 3 929 tys. zł., co daje 0,12 zł na każdą akcję. Termin ustalenia prawa do dywidendy
przypadł na dzień 22.07.2021 roku, natomiast termin wypłaty na 10.08.2021 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Stalprofil S.A.
60,28%
Pozostali
39,72%
Akcjonariusze
Ilość
posiadanych
akcji
Udział
w kapitale
[%]
Stalprofil S.A
19 739 000
60,28 %
Pozostali
13 005 000
39,72 %
Razem
32 744 000
100,00 %
34
25. Niepewność kontynuacji działalności
Izostal S.A. nie są znane przesłanki wskazujące na niepewność kontynuowania działalności.
26. Połączenie jednostek gospodarczych
W przedstawionym okresie nie miała miejsca sytuacji połączenia Spółek.
27. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży w podziale na podstawowe asortymenty:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Kwota
Struktura
Kwota
Struktura
Rury izolowane
345 564
50,3%
462 996
60,9%
w tym: sprzedaż na eksport
13 703
39,8%
131 070
87,7%
Usługi izolacji
11 539
1,7%
8 696
1,1%
w tym: sprzedaż na eksport
5 225
15,2%
4 405
2,9%
Towary, materiały
325 250
47,4%
281 259
37,0%
w tym: sprzedaż na eksport
15 180
44,0%
12 345
8,3%
Pozostała sprzedaż
4 079
0,6%
6 845
0,9%
w tym: sprzedaż na eksport
362
1,1%
1 633
1,1%
Razem
686 432
100,0%
759 796
100,0%
w tym: sprzedaż na eksport
34 470
100,0%
149 453
100,0%
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Kwota
Struktura
Kwota
Struktura
Przychody ze sprzedaży produktów
345 640
50,4%
463 071
60,9%
Przychody ze sprzedaży usług
15 119
2,2%
15 034
2,0%
Przychody ze sprzedaży materiałów
272
0,0%
286
0,0%
Przychody ze sprzedaży towarów
324 978
47,3%
280 973
37,0%
Przychody ze sprzedaży usług najmu
423
0,1%
432
0,1%
Razem
686 432
100,0%
759 796
100,0%
w tym: przychody niepieniężne z tytułu
wymiany towarów lub usług
0
0,00%
0
0,00%
W 2021 roku udział przychodów z eksportu w sumie przychodów Izostal S.A. wyniósł 5,02%.
Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowanych w 2021 roku były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej.
Największa wartość sprzedaży została zrealizowana do Republiki Czeskiej (37,8% eksportu), Niemiec (16,4% eksportu)
oraz na Węgry (12,6% eksportu).
Ceny produktów i usług są indywidualnie ustalane z kontrahentami (za wyjątkiem zamówień o niewielkiej wartości).
Ze względu na strukturalne cechy polskiego rynku gazowego, który charakteryzuje się dominującą pozycją Gaz-System
S.A. oraz PGNiG S.A. istnieje znaczna koncentracja sprzedaży na rzecz Spółki O.G.P. Gaz-System S.A. (operator systemu
przesyłowego), co wynika ze znaczących inwestycji przez nią realizowanych i planowanych. Oprócz sprzedaży
realizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. Spółka świadczy realizuje dostawy i świadczy usługi dla firm
będących wykonawcami lub podwykonawcami inwestycji.
Aby minimalizować ryzyko Izostal S.A. dodatkowo poszukuje nowych rynków zbytu zarówno w Polsce (prywatne spółki
gazowe) jak i za granicą. Jednym z elementów minimalizowania ryzyka jest wejście Spółki na rynek rur okładzinowych
i wydobywczych. Ponadto w związku z uruchomieniem Centrum Badawczo-Rozwojowego Technologii i Produktów
Stalowych oferta Spółki została rozszerzona o prowadzenie badań i analiz surowców, opracowywanie nowych rozwiązań
konstrukcyjnych i technologicznych oraz wprowadzenie nowych produktów i usług (powłoka DFBE) dla firm z branż:
gazowniczej, budowlanej oraz stalowej.
W 2021 roku wartość sprzedaży zrealizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. wyniosła 204 410 tys. zł.
W związku z kontraktami realizowanymi na rzecz OGP Gaz-System S.A. i możliwością wynikającą z Umowy Ramowej
Spółka występuje o wypłaty zaliczek. Wartość zaliczek wykazanych w bilansie na 31.12.2021 roku wyniosła 109 253tys.
. Zaliczki są rozliczane sukcesywnie w miarę realizacji kontraktu.
35
28. Dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz kosztów zatrudnienia
Podstawowe dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz ich porównania do kosztów w układzie kalkulacyjnym
przedstawionym w rachunku zysków i strat przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych
6 596
6 458
Amortyzacja wartości niematerialnych
56
93
Koszty świadczeń pracowniczych
18 718
18 860
Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii
378 636
372 222
Koszty usług obcych
26 757
33 565
Koszty podatków i opłat
1 559
1 682
Pozostałe koszty
7 641
3 134
Koszty marketingu
204
116
Zmiana stanu produktów
-80 150
33 708
Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jedn.
-84
-11
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
316 689
272 956
RAZEM
676 622
742 783
Koszty sprzedanych produktów , towarów i materiałów
636 617
693 828
Koszty sprzedaży
18 675
28 342
Koszty ogólnego zarządu
21 330
20 613
RAZEM w tym:
676 622
742 783
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
0
0
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
0
0
- koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Na wymienioną w wyżej przedstawionej tabeli kwotę kosztów świadczeń pracowniczych składają się następujące pozycje:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Koszty wynagrodzeń
14 967
15 102
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 727
2 815
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
239
244
Pozostałe
785
699
RAZEM
18 718
18 860
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi
pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego,
wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Izostal S.A. zobowiązany jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy
fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym
rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.
Rezerwy na odprawy emerytalne zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej tych rezerw.
36
29. Podstawowe dane dotyczące zatrudnienia
Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Wyszczególnienie
Stan na dzień 31.12.2021 roku
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
95
99
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
60
60
Uczniowie
0
0
Zatrudnienie ogółem
155
159
30. Koszty i przychody finansowe
Główne pozycje kosztów i przychodów finansowych:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Koszty finansowe
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
1 279
2 049
- kredytów
1 088
1 699
- zobowiązań
5
132
- pożyczek
52
94
- leasingu
134
124
- zobowiązań budżetowych
0
0
Koszty emisji akcji - zaliczone w ciężar wyniku
0
0
Koszty uzyskanych poręczeń
0
0
Koszty dyskonta weksli
0
0
Straty z tytułu różnic kursowych
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
w tym dotyczące:
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
0
0
- instrumentów zabezpieczających
0
0
Koszty faktoringu
0
0
Odpisy aktualizacyjne należności odsetkowe od odbiorców
29
353
Prowizje bankowe od uruchomionych kredytów
688
213
Pozostałe
4
55
RAZEM
2 000
2 670
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek
227
566
Anulacja odsetek otrzymanych
0
0
Dyskonto weksli
0
0
Zyski z tytułu różnic kursowych
5 814
1 556
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, w tym dotyczące:
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
0
0
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
0
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek
62
35
Pozostałe
0
77
RAZEM
6 103
2 234
Wynik na działalności finansowej
4 103
-436
Do przychodów finansowych klasyfikowane przychody z tytułu odsetek, odwrócenie odpisów aktualizujących
należności z tytułu odsetek oraz rozwiązane rezerwy finansowe.
Do kosztów finansowych klasyfikowane koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródfinansowania, odsetki
płatne z tytułu umów leasingu finansowego, odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek oraz straty z tytułu różnic
kursowych.
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.
Różnice kursowe ujmowane są w przychodach lub kosztach finansowych saldem zysków i strat z tytułu różnic kursowych
w danym roku obrotowym.
37
31. Dotacje
Spółka zawarła dnia 30.12.2008 roku z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę nr UDA-POIG.04.04.00-16-
002/08-00 w ramach działania 4.4 Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umowa dotyczy udzielenia
dotacji na wykonanie projektu o nazwie „Utworzenie innowacyjnego Centrum Izolacji Antykorozyjnych rur stalowych”.
Umowa dotacji zawarta została pomiędzy polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości a Izostal S.A. Realizacja projektu
została zakończona w grudniu 2009 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 20 438 tys. zł. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2021 roku wyniosły 13 157 tys. zł.
W dniu 29.04.2011 roku Spółka zawarła z Ministrem Gospodarki umowę o dofinansowanie budowy Centrum Badawczo-
Rozwojowego Technologii i Produktów Stalowych, w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, 4. oś
priorytetowa: Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.5.: Wsparcie inwestycji o dużym znaczeniu
dla gospodarki, poddziałanie 4.5.2.: Wsparcie inwestycji w sektorze usług nowoczesnych. Projekt został zrealizowany
w planowanym terminie tj.: do 29.02.2012 roku. Spółka otrzymała środki pieniężne w wysokości 7 261 tys. zł. Rozliczenia
międzyokresowe przychodów z tytułu tej dotacji na dzień 31.12.2021 roku wyniosły 4 896 tys. zł. Wartość biernych
rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji jest rozliczana w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do okresu
amortyzacji środków trwałych objętych dotacją.
W dniu 29.09.2020 roku Spółka zawarła z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofinansowanie projektu w
ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój. Umowa dotyczy dofinansowania projektu „Laminowana Stalowa
rura osłonowa Polska Innowacja w Przewiertach horyzontalnych” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna
Gospodarka, poddziałanie 1.1.1. Projekt będzie realizowany do sierpnia 2022 roku. Spółka otrzyma w ramach dotacji 2
mln zł.
32. Pozostałe koszty i przychody operacyjne
Główne pozycje pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Pozostałe koszty operacyjne
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
1 653
9
Nie uznane reklamacje
0
0
Niedobory inwentaryzacyjne
3
3
Darowizny
324
7
Opłaty sądowe
33
107
Koszty usuwania skutków zdarzeń losowych
8
1 141
Nieobowiązkowe składki na rzecz organizacji
5
5
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej
18
22
Odszkodowania, kary, grzywny
0
1
Odpisy aktualizacyjne wartości zapasów
0
242
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Koszty wynajmowanych nieruchomości
0
0
Pozostałe
71
0
RAZEM
2 115
1 537
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
3
5
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności
1 381
11
Zwrot opłat sądowych
145
9
Otrzymane kary i odszkodowania
9
6
Dotacje
845
845
Usługi najmu nieruchomości
0
0
Rozwiązanie rezerw
1 896
462
Otrzymane nieodpłatnie aktywa
13
36
Odpisanie przedawnionych zobowiązań
0
0
Pozostałe
2 408
65
RAZEM
6 700
1 439
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
4 585
-98
38
Do pozostałych kosztów Izostal S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną.
Kategoria ta obejmuje głównie utworzone rezerwy na koszty działalności operacyjnej, rezerwy na ryzyko przegranych
spraw sądowych, koszty usuwania skutków zdarzeń losowych, koszty związane z wynajmowanymi nieruchomościami oraz
koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań.
Do pozostałych przychodów Izostal S.A. zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością
operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu usług najmu nieruchomości niezwiązanych
z podstawową działalnością, odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, otrzymane dotacje
rządowe, odszkodowania i kary umowne oraz rozwiązane rezerwy.
Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta. Odwrócenie
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta
lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej.
33. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia/uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
5 187
4 712
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
5 187
4 712
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-1 257
-1 296
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstawiania i odwracania
się różnic przejściowych
-1 257
-1 296
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych
0
0
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym:
3 930
3 416
- przypisane działalności kontynuowanej
3 930
3 416
- przypisane działalności zaniechanej
0
0
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych
przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkood księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów
nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
od wyniku finansowego brutto:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
18 498
16 479
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
18 498
16 479
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
33 025
20 179
Doliczenia do kosztów
20 248
10 338
Przychody nie podlegające opodatkowaniu
4 072
1 928
Doliczenia do przychodów
99
406
Wynik po odliczeniach
27 302
24 798
Darowizna
0
0
Dochód do opodatkowania
27 302
24 798
Stawka podatkowa (w %)
19
19
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
5 187
4 712
39
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek wykazany w bilansie i rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2021
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od 01.01.
do 31.12.2021
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2020
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od 01.01.
do 31.12.2020
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
Faktury korygujące sprzedaż dot. przyszłych okresów
(zmniejszenie zysku)
0
-1
1
1
Wycena środków trwałych
0
0
0
0
Wartość środków trwałych w leasingu
1 061
-61
1 121
-28
Odszkodowania
0
0
0
0
Odsetki nie objęte aktualizacją/kary
64
44
20
-31
Rezerwa amortyzacja
142
0
142
-1
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 267
-18
1 284
-59
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
Odpis aktualizacyjny należności
163
53
110
-7
Utrata wartości aktywów finansowych
0
0
0
0
Różnice kursowe
0
0
0
0
Zarachowane odsetki
38
-58
96
15
Rezerwy na świadczenia pracownicze
52
-6
58
11
Rezerwa na odsetki
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu
969
-95
1 064
-26
Niewypłacone wynagrodzenia
7
-1
8
0
Niezafakturowane koszty
0
0
0
0
Niezapłacony ZUS
109
7
102
15
Pozostałe
5 013
1 330
3 682
1 235
Strata podatkowa możliwa do odliczenia
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 351
1 230
5 120
1 243
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym:
0
-1 248
0
-1 302
- obciążające wynik
-1 239
-1 296
- obciążające pozostałe dochody całkowite
-9
-6
34. Umowy o budowę
Spółka nie prowadzi działalności budowlanej.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Izostal S.A. należy do Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., w której jednostką dominującą jest:
Stalprofil S.A.
41-308 Dąbrowa Górnicza
Ul. Roździeńskiego 11a
Izostal S.A. tworzy Grupę Kapitałową, wraz z jednostką zależną - Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem.
W związku z powyższym Izostal S.A. począwszy od 2018 roku sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy
Kapitałowej Izostal S.A. obejmujące:
Izostal S.A. z siedzibą w Kolonowskiem podmiot dominujący,
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – jednostka zależna
40
Izostal S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., do której oprócz niej należą:
Stalprofil S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej – podmiot dominujący
STF Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbowie Górniczej
Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem – pośrednio poprzez Izostal S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Izostal S.A. nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń
o podobnym charakterze zarówno Członkom Zarządu jak i Członkom Rady Nadzorczej.
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Zarządu Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego
roku
2 378
1 777
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych
73
71
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
135
351
Niewypłacone wynagrodzenia
98
74
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
W Spółce nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na
obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie).
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Izostal S.A.:
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Zakres od 01.01 do
31.12.2020
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego
roku
362
354
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych
30
30
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
36
30
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
W minionym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek,
bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.
Podstawowe wielkości transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi (w wartościach netto):
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Udzielone
pożyczki/przelew
wierzytelności
Wartość zapasów według
stanu na dzień
Okres od
01.01. do
31.12.2021
Okres od
01.01. do
31.12.2020
Okres od
01.01. do
31.12.2021
Okres od
01.01. do
31.12.2020
Okres od
01.01. do
31.12.2021
Okres od
01.01. do
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Jednostka dominująca
469
4 146
115 145
52 786
0
0
11
23
Podmioty wywierające
znaczący wpływ
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki zależne
85
5
0
14
0
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe podmioty
powiązane
0
0
0
0
0
0
0
0
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi (w wartościach brutto):
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów powiązanych na
dzień
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych na dzień
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Jednostka dominująca
4
0
19 420
13 576
w tym z tytułu pożyczek
0
0
0
0
Podmioty wywierające znaczący wpływ
0
0
0
0
Jednostki zależne
1
0
0
0
Jednostki stowarzyszone
0
0
0
0
Pozostałe podmioty powiązane
0
0
0
0
41
Transakcje z jednostką dominującą
Jednostką dominującą jest Stalprofil S.A.
Zakupy od jednostki dominującej dotyczyły głównie towarów.
Sprzedaż dotyczyła głównie usług najmu nieruchomości w Zabrzu ul. Magazynowa 6, rur izolowanych oraz towarów.
Izostal S.A. dokonuje transakcji z jednostką dominującą na warunkach rynkowych.
Stalprofil S.A. udzielił Izostal S.A. poręcz spłaty ewentualnych zobowiązań z tytułu gwarancji zaliczkowych oraz
gwarancji należytego wykonania i usunięcia wad i usterek (nota 16).
Jednostki stowarzyszone
Izostal S.A. w roku 2021 nie dokonywała transakcji z jednostkami stowarzyszonymi.
Jednostki zależne
Jednostką zależną jest Kolb Sp. z o.o.
Zakupy od jednostki zależnej dotyczyły zakupu materiałów i pozostałych usług.
Sprzedaż dotyczyła usług pozostałych.
36. Zysk przypadający na jedną akcję
Informacje niezbędne do wyliczenia zysku na jedną akcję i zysku rozwodnionego przedstawiają niżej zamieszczone tabele.
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
14 568
13 063
Zysk/strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk/strata netto
14 568
13 063
Zysk/strata netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
14 568
13 063
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku/straty na jedną akcję
32 744 000
32 744 000
Wpływ rozwodnienia
0
0
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
32 744 000
32 744 000
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Obliczenie podstawowego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.)
0,44
0,40
Obliczenie rozwodnionego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.)
0,44
0,40
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
roku obrotowego.
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez sumę średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu roku obrotowego, oraz liczby oferowanych/wyemitowanych akcji.
Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych
w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych latach.
42
37. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dane dotyczące posiadanych przez Izostal S.A. środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
24 424
914
Lokaty krótkoterminowe
0
0
Inne
0
0
Razem, w tym:
24 424
914
- środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
0
0
- środki pieniężne w banku o ograniczonej możliwości dysponowania
19 286
250
Dane dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
24 424
914
Kredyty w rachunkach bieżących
0
0
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
13
-4
Razem
24 437
910
Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu przepływy pieniężne nie wykazują transakcji niepieniężnych wyłączonych
z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Na dzień 31.12.2021 roku występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 19 286 tys.
na rachunkach VAT związanych z płatnościami realizowanymi na warunkach split payment.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
Na dzień 31.12.2021 Izostal S.A. posiada następujące kredyty w rachunkach bieżących
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego z podlimitem kredytowym w rachunku bieżącym w banku
PKO BP S.A. na kwotę 50.000 tys. zł. (na dzień 31.12.2021 niewykorzystana kwota wynosiła 35 328 tys. zł.),
kredyt wielowalutowy w rachunku bieżącym w mBank S.A. na kwotę 10.000 tys. zł. (na dzień 31.12.2021
niewykorzystana kwota kredytu wynosi 1 374 tys. zł.),
kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Banku Pekao S.A. na kwotę 45.000 tys. . (na dzień
31.12.2021 niewykorzystana kwota 13 150 tys. zł.).
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
38. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające ryzyko walutowe:
Izostal S.A. zabezpiecza przepływy pieniężne wynikające z zakupów realizowanych w EUR i USD na ryzyko zmiany kursu
EUR/PLN oraz USD/PLN, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki nad wpływami). Stosowane instrumenty
typu FORWARD oraz opcje.
Na dzień 31.12.2021 roku Izostal S.A. posiadała następujące otwarte transakcje terminowe.
Bank
Rodzaj
zabezpieczenia
Wartość
transakcji
Średni ważony kurs
Termin
zapadalności
Wycena na dzień
31.12.2020 roku
mBank S.A.
WTT zakup
5 000 EUR
4,5851
04.01.2022
-80
43
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka stopy procentowej:
Na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
24 424
61,06
Środki pieniężne
24 424
0,25%
61,06
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0,25%
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0,25%
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0,25%
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0,25%
0
Lokaty krótkoterminowe
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe
163 190
407,98
Kredyty bankowe i pożyczki
158 092
0,25%
395,23
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
5 098
0,25%
12,75
Walutowe kontrakty terminowe
80
0,25%
0,20
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0,25%
0
Na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
914
2,29
Środki pieniężne
914
0,25%
2,29
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0,25%
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0,25%
0
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0,25%
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0,25%
0
Lokaty krótkoterminowe
0
0,25%
0
Zobowiązania finansowe
118 566
296,42
Kredyty bankowe i pożyczki
112 964
0,25%
282,41
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
5 602
0,25%
14,01
Walutowe kontrakty terminowe
0
0,25%
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0,25%
0
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka walutowego:
Na dzień 31.12.2021
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
74 525
745,25
Środki pieniężne w EUR
1 960
1,00%
19,60
Środki pieniężne w USD
3
1,00%
0,03
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1,00%
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
72 562
1,00%
725,62
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
0
1,00%
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
Zobowiązania finansowe
121 705
1 217,05
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
0
1,00%
0
Kredyty krótkoterminowe w EUR
0
1,00%
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
121 625
1,00%
1 216,25
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
Na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
53 116
531,16
Środki pieniężne w EUR
116
1,00%
1,16
Środki pieniężne w USD
3
1,00%
0,03
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1,00%
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
52 509
1,00%
525,09
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
0
1,00%
0
Walutowe kontrakty terminowe
488
1,00%
4,88
Zobowiązania finansowe
88 208
882,08
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
7 271
1,00%
72,71
Kredyty krótkoterminowe w EUR
0
1,00%
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
80 937
1,00%
809,37
Walutowe kontrakty terminowe
0
1,00%
0
44
Wartości godziwe instrumentów finansowych:
Kategoria zgodnie
z MSR 39
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Aktywa finansowe
198 619
174 295
198 619
174 295
Środki pieniężne
WwWGPWF
24 424
914
24 424
914
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe należności
PiN
174 195
172 893
174 195
172 893
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
488
0
488
Zobowiązania finansowe
437 108
282 507
437 108
282 507
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
5 098
5 602
5 098
5 602
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania
ZFwZK
273 838
163 941
273 838
163 941
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
158 092
112 964
158 092
112 964
Walutowe kontrakty terminowe
80
0
80
0
Instrumenty finansowe - przychody, koszty, zyski i straty:
Za okres od 01.01 do 31.12.2021
Kategoria
zgodnie z MSR
39
Przychody/kosz
ty z tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/ut
worzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
227
-307
-239
0
Środki pieniężne
WwWGPWF
0
-9
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
227
-298
-239
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
1 279
6 189
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
134
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZFwZK
6
1 200
0
0
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
1 139
1 050
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
3 939
0
0
Za okres od 01.01 do 31.12.2020
Kategoria
zgodnie z MSR
39
Przychody/kosz
ty z tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/ut
worzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
567
10 705
-316
0
Środki pieniężne
WwWGPWF
2
4
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
565
4 734
-316
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
PiN
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
0
0
0
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
5 967
0
0
Zobowiązania finansowe
2 267
-9 141
6 189
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
124
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZFwZK
132
-9 639
1 200
0
Kredyty bankowe i pożyczki
ZFwZK
2 011
498
1 050
0
Walutowe kontrakty terminowe
0
0
3 939
0
Różnica w wartościach rozwiązania/utworzenia odpisów aktualizujących wykazanych w wyżej zamieszczonych tabelach,
a saldem tych odpisów wykazanym w notach kosztów i przychodów finansowych i pozostałych kosztów i przychodów
operacyjnych wynika z odpisanych należności na które w poprzednim okresie utworzono odpisy aktualizujące, których
wartość na 31.12.2021 roku wyniosła 148 tys. zł., natomiast na 31.12.2020 roku 222 tys. zł.
45
39. Uzgodnienie zadłużenia finansowego
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2021 roku
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązani
a z tytułu
leasingu
finansowego
Razem
długoterminowe
krótkoterminowe
W rachunku
bieżącym
Stan na 01.01.2021 roku
0
73 000
39 964
0
5 602
118 566
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w
tym:
5 994
87 423
22 670
30 000
0
146 087
- otrzymane finansowanie
5 944
87 000
22 455
30 000
0
145 399
- koszty transakcyjne
50
423
215
0
0
688
Naliczone odsetki
75
530
483
52
134
1 274
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-125
-63 953
-7 969
-30 052
-638
-102 737
- spłata kapitału
0
-63 000
-7 271
-30 000
-504
-100 775
- zapłacone odsetki
-75
-530
-483
-52
-134
1 274
- zapłacone prowizje
-50
-423
215
0
0
-688
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach
obcych
0
0
0
0
0
0
Zmiany w Grupie
0
0
0
0
0
0
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-937 500
937 500
0
0
0
0
Stan na 31.12.2021 roku
-931 556
1 034 500
55 148
0
5 098
163 190
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2020 roku.
Wyszczególnienie
Kredyty bankowe
Pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
leasingu
finansowego
Razem
długoterminowe
krótkoterminowe
W rachunku
bieżącym
Stan na 01.01.2020 roku
10 000
53 501
49 631
0
5 738
118 870
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w
tym:
0
63 106
7 378
27 209
330
98 023
- otrzymane finansowanie
0
63 000
7 271
27 209
330
97 810
- koszty transakcyjne
0
106
107
0
0
213
Naliczone odsetki
59
609
1 031
94
124
1 917
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-59
-44 216
-27 660
-26
775
-590
-99 300
- spłata kapitału
0
-43 500
-26 522
-26 681
-466
-97 169
- zapłacone odsetki
-59
-609
-1 031
-94
-124
-1 917
- zapłacone prowizje
0
-107
-107
0
0
-214
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach
obcych
0
0
-416
-528
0
-944
Zmiany w Grupie
0
0
0
0
0
0
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-10 000
0
10 000
0
0
0
Stan na 31.12.2020 roku
0
73 000
39 964
0
5 602
118 566
40. Objaśnienia dotyczące stosowania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz
informacja o porównywalności przedstawionych danych.
Spółka począwszy od 2005 roku na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Izostal S.A. prowadzi
rachunkowość zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym przez MSR, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie.
41. Zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie bilansu nie wystąpiły zdarzenia nie mające odbicia w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.
42. Wynagrodzenia biegłego rewidenta
W dniu 25 marca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki działając zgodnie z § 12 pkt. 2 lit. g) Statutu Spółki, po uprzednim
zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu, podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej ReVision
Rzeszów- Józef Król Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Rzeszowie przy ulicy Bp. J. Pelczara 6C/8.
46
Umowa z wybranym podmiotem została zawarta 07.04.2021 roku i obejmuje przegląd i badanie sprawozdań finansowych
i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021 - 2023.
Umowa została zawarta na okres wykonywania wyżej wymienionych usług.
Spółka korzysta z usług wybranego podmiotu od 2018 roku.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne wyniosło
odpowiednio:
43. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Izostal S.A. do publikacji w dniu 25.03.2022 roku.
Rodzaj sprawozdania finansowego
Za okres od 01.01. do
31.12.2021 r.
Za okres od 01.01. do
31.12.2020 r.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
20
15
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
14
12
Inne usługi atestacyjne, w tym:
20
17
Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego
12
11
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
8
6
Usługi doradztwa podatkowego
0
0
Pozostałe usługi
0
0
RAZEM
54
44
Izostal S.A.
ul. Opolska 29,
47-113 Kolonowskie
tel.: +48 77 40 56 500
fax: +48 77 40 56 501
gielda@izostal.com.pl
www.izostal.com.pl
NIP 756-00-10-641
KAPITAŁ ZAKŁADOWY 65.488.000 PLN
KRS 0000008917- Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS