1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021
ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU
2
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 ............................................................................................................ 1
ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ......................................................................................................... 1
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 6
1. Informacje ogólne ................................................................................................................. 6
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .................................................................. 6
3. Połączenie spółek handlowych ............................................................................................. 6
4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ............................................................................ 7
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................... 7
4.2. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................. 7
4.3. Wartość firmy ........................................................................................................... 7
4.4. Środki trwałe ............................................................................................................ 8
4.5. Środki trwałe w budowie ......................................................................................... 8
4.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne .................... 9
4.7. Jednostki powiązane ................................................................................................ 9
4.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne
inwestycje długoterminowe ..................................................................................... 9
4.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów
finansowych) ............................................................................................................ 9
4.10. Aktywa finansowe .................................................................................................... 9
4.11. Leasing .................................................................................................................... 10
4.12. Zapasy .................................................................................................................... 11
4.13. Należności krótko- i długoterminowe .................................................................... 11
4.14. Transakcje w walucie obcej .................................................................................... 11
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ........................................... 12
4.16. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................. 12
4.17. Kapitał podstawowy ............................................................................................... 12
4.18. Rezerwy .................................................................................................................. 12
4.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
............................................................................................................................... 12
4.20. Ujemna wartość firmy ............................................................................................ 13
4.21. Koszty finansowania zewnętrznego ....................................................................... 13
4.22. Podatek dochodowy ............................................................................................... 13
4.23. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................. 14
4.24. Wbudowane instrumenty pochodne ..................................................................... 15
4.25. Uznawanie przychodów ......................................................................................... 15
4.26. Rozpoznawanie kosztów ........................................................................................ 16
4.27. Pomiar wyniku ........................................................................................................ 16
4.28. Łączenie się spółek ................................................................................................. 16
Bilans………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..17
Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ..................................................................................................... 20
Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................................................. 21
Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia ...................................................................................... 22
3
Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................................................................................... 24
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego ........................................................................................... 24
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są
uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ...................................................................... 24
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym............................................... 24
4. Korekta błędu ..................................................................................................................... 24
5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania
finansowego za bieżący rok obrotowy ................................................................................ 24
6. Wartości niematerialne i prawne ....................................................................................... 24
6.1. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................... 24
6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) .................. 24
6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ................................. 27
7. Rzeczowe aktywa trwałe..................................................................................................... 27
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 27
7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)................................................. 27
7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ............................................... 30
8. Inwestycje długoterminowe ............................................................................................... 30
8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) ............................................ 30
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ...................................................................... 30
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 31
8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .......................................... 31
8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa) .............................................................................................................. 37
8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) ........................................................................................................... 37
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................... 37
9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................. 37
10. Zapasy ................................................................................................................................. 38
11. Należności krótkoterminowe .............................................................................................. 38
11.1. Należności krótkoterminowe ................................................................................. 38
11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych...................................... 39
11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ....................................... 39
11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych .. 39
11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ................................... 40
11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty ......................................................................................................... 40
11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie .......................................................................... 40
12. Inwestycje krótkoterminowe .............................................................................................. 41
12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ..................................................................... 41
12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................. 41
12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności) ........................................................................................................... 41
12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ........................... 42
4
13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .................................................................................. 42
14. Kapitały ............................................................................................................................... 42
14.1. Kapitał zakładowy................................................................................................... 42
14.2. Kapitał zapasowy .................................................................................................... 43
14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny .................................................................................. 43
14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ................................. 43
14.5. Podział zysku/pokrycie straty ................................................................................. 44
15. Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................... 44
15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................... 44
15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg
tytułów) .................................................................................................................. 44
15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
(wg tytułów) ........................................................................................................... 45
15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .................... 45
16. Zobowiązania długoterminowe .......................................................................................... 46
16.1. Zobowiązania długoterminowe .............................................................................. 46
16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty ...................................................................................................................... 46
16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ........................................... 46
16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................... 47
17. Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................... 47
17.1. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................ 47
17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ......................................... 48
17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek .............................. 48
18. Aktywa i zobowiązania socjalne .......................................................................................... 49
19. Rozliczenia międzyokresowe bierne ................................................................................... 50
20. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i
poręczenia .......................................................................................................................... 50
21. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ........................................................... 51
22. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów .............................................. 51
22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności)
............................................................................................................................... 51
22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ...................... 52
22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje
działalności) ............................................................................................................ 52
22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ..... 53
23. Koszty według rodzaju ........................................................................................................ 53
24. Inne przychody operacyjne ................................................................................................. 54
25. Inne koszty operacyjne ....................................................................................................... 54
26. Przychody finansowe .......................................................................................................... 54
26.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach .............................. 54
26.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ................................................................... 55
26.3. Inne przychody finansowe ..................................................................................... 55
27. Koszty finansowe ................................................................................................................ 55
5
27.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek ......................................................................... 55
27.2. Inne koszty finansowe ............................................................................................ 56
28. Podatek dochodowy ........................................................................................................... 56
29. Zysk na jedną akcję ............................................................................................................. 58
30. Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej ............................................................................ 58
31. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) .......... 58
32. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ......... 59
33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły jednorazowo ............... 59
34. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ....................... 59
35. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ................................................................ 59
36. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach
wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących albo administrujących ................................................................................. 60
37. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi..................... 60
37.1. Grupa kapitałowa ................................................................................................... 60
37.2. Podmiot dominujący .............................................................................................. 60
38. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się
wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego. ....................................... 61
39. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................. 61
40. Połączenie spółek handlowych ........................................................................................... 62
41. Instrumenty finansowe ....................................................................................................... 62
41.1. Ryzyko kredytowe .................................................................................................. 63
41.2. Ryzyko płynności .................................................................................................... 63
41.3. Ryzyko rynkowe ..................................................................................................... 63
41.4. Ryzyko walutowe ................................................................................................... 63
41.5. Ryzyko stopy procentowej ..................................................................................... 64
42. Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń ............................ 64
43. Charakterystyka instrumentów finansowych ..................................................................... 65
44. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ....................................................................... 67
44.1. Połączenie ze spółką zależną Bekpol sp. z o.o. ....................................................... 67
44.2. Konflikt zbrojny w Ukrainie .................................................................................... 67
44.3. Zmiany nazw spółek ............................................................................................... 67
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
6
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowydla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na
Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Współnej 70.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
Chów i hodowla świń
Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
Dnia 31 marca 2022 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia
31 grudnia 2021 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki
nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności.
Uzyskana strata za rok 2021na poziomie skonsolidowanym Grupy Gobarto, w której Gobaro S.A. jest jednostką
dominującą wynikała z nadzwyczajnej sytuacji na rynku trzody chlewnej.
Grupa zanotowała bardzo dużą stratę w segmencie trzoda chlewna, co jest spowodowane historycznie niskimi
cenami na żywiec wieprzowy oraz wieprzowinę. Taka sytuacja była efektem nadprodukcji wieprzowiny w
Europie, braku jej eksportu do Chin (Chiny odbudowały własne pogłowie) oraz rozprzestrzeniania się ASF w
Europie. W efekcie uzyskiwane ceny na żywiec wieprzowy nie pokrywały kosztów produkcji, co spowodowało
wygenerowanie strat w segmencie trzoda chlewna. Nadprodukcja wieprzowiny w Europie przekłada się również
na możliwości generowania satysfakcjonujących marży wyprodukowanego mięsa.
Jednocześnie grupa generuje dobre wyniki na poziomie działalności w segmencie zboża oraz w segmencie mięso
i wędliny w obszarze działalności sieci hurtowni.
Dodatkowo ważną informacją jest, iż na dzień podpisywania niniejszego sprawozdania ceny wieprzowiny na
rynku europejskim, a tym samym w Polsce, bardzo dynamicznie rosną, co powoduje znaczącą poprawę
osiąganych wyników w segmencie trzody chlewnej.
3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. połączyła się z ze
spółką zależną Meat-Pac Sp. o.o., w której posiadała 100% udziałów.
Połączenie rozliczono metodą nabycia udziałów.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
7
4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (dalej „UoR”).
Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
4.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe
ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia powiększonej o opłaty notarialne
i podatek od czynności cywilnoprawnych związanych z zakupem lub kosztem wytworzenia. Po ujęciu
początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe 5-20 lat
Oprogramowanie komputerowe 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 2-5 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne
z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości
niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
4.3. Wartość firmy
Wartość firmy jest to nadwyżka ceny nabycia jednostki lub jej zorganizowanej części nad niższą od niej wartością
przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych. Wykazuje się ją w aktywach bilansu w
odrębnej pozycji „Wartości niematerialnych i prawnych” jako „wartość firmy”.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Wartość firmy 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki
przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w
pozostałych kosztach operacyjnych.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
8
4.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności
cywilnoprawnych, obciążający zakup podatek VAT, w części w której nie podlega on odliczeniu, prowizje i odsetki
oraz ujemne i dodatnie różnice kursowe od kredytów i pożyczek, zobowiązań i przedpłat w okresie
poprzedzającym oddanie rzeczowych aktywów trwałych do używania, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie
się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe
jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim
przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub
prawa do używania.
Roczne stawki amortyzacyjne, stosowane przez Spółkę dla poszczególnych grup rodzajowych, są następujące:
Prawo użytkowania wieczystego gruntu amortyzowane w ciągu 99 lat
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 2,5% do 10%
Urządzenia techniczne i maszyny od 4,5% do 33%
Środki transportu od 10% do 40%
Inne środki trwałe od 10% do 20%
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy wyższej niż 1 tysiąc złotych a poniżej lub
równej 3,5 tysiąca złotych zostają zaliczone do środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu
oddania ich do używania.
Przedmioty małowartościowe o wartości początkowej niższej niż 1 tysiąc złotych zostają odpisane w koszty
materiałów w miesiącu oddania ich do użytkowania. Przedmioty te są ujęte w ewidencji pozabilansowej.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z
przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na
podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane
aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do
pozostałych kosztów operacyjnych.
4.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe
w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
9
4.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu,
budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu
przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości.
Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4.7. Jednostki powiązane
Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,
gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi.
4.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz
stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez
jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej
pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w
kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki
Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W
przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według
kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
4.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są
według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
4.10. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny
nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości
początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod
datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący
sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
10
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
Udzielone pożyczki wykazuje się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej
zapłaty, a więc niespłaconego kapitału powiększonego o należne, już zapadłe i
wymagające zapłaty odsetki. Odsetki te zwiększają przychody finansowe.
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest
w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny
rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu,
bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu
regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie
równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów
finansowych ustala się:
1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę
między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do
odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów
pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej,
którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub
portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną
nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość
godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej
stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego
dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie
mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,
3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych
przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do
podobnych instrumentów finansowych.
4.11. Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
11
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków
trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu
umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu, ujmowane są jako koszty w
rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu
leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub
sprzedaży ) lub pozostałej działalności operacyjnej.
4.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży
netto.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą średniej ważonej.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich
materiałów i robocizny. Na koniec każdego miesiąca następuje wycena stanu magazynowego w koszcie
wytworzenia.
Zapasy materiałów i towarów odpisane są w koszty w momencie wydania ich z magazynu. Na koniec okresu
wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Wyjątek stanowią towary i materiały służące do sprzedaży detalicznej, których stan ustalany jest na koniec
miesiąca drogą spisu z natury. Wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania na dzień bilansowy jest to cena sprzedaży bez podatku od towarów
i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z
przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację
przedmiotową.
4.13. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich
wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych.
4.14. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w
dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
12
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
31 grudnia 2021 roku
31 grudnia 2020 roku
USD
4,0600
3,7584
EUR
4,5994
4,6148
4.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat
bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność
inwestycyjna.
4.16. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
4.17. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli
akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w
bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w
bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
4.18. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są
w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres
zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny
prognozowanych uprawnień jednostkowych.
4.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego
wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki (koszty
transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do
obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
13
4.20. Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako „ujemna wartość
firmy”. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona
ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów.
W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota
nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych
okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych
jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie.
4.21. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków
trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów,
jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
4.22. Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem
własnym, odnosi się na kapitał własny.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu
przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w
sprawozdaniu.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w
opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i
organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w
przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
14
Z dniem 15 lipca 2019r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie:
nieuzasadnionego dzielenia operacji,
angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub
gospodarczego,
elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących,
innych działań o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako
przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą
wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w
życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą
obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane
oddzielnie.
4.23. Rachunkowość zabezpieczeń
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp
procentowych i kursów wymiany walut zawierając w ograniczonym zakresie transakcje forward.
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A.kosztów odsetkowych (powodującej
odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka dominująca wykorzystuje
transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby
zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej
obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym.
Jeśli instrument pochodny spełnia kryteria umożliwiające wyznaczenie go na instrument zabezpieczający,
wówczas w zależności od charakteru zabezpieczenia, zmiany jego wartości godziwej są albo ujmowane na bieżąco
w rachunku zysków i strat, gdzie kompensują ujęte zmiany wartości godziwej zabezpieczanych aktywów,
zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, albo też ujmowane są jako oddzielny składnik
kapitałów własnych, do momentu, gdy zabezpieczana pozycja nie zostanie ujęta w księgach rachunkowych.
Zmiana wartości godziwej instrumentu pochodnego dotycząca nieskutecznej części zabezpieczenia jest
natychmiast ujmowana w rachunku zysków i strat.
W przypadku zabezpieczeń wartości godziwej, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad
rachunkowości zabezpieczeń, zysk lub strata z aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczającego są
bezzwłocznie ujmowane w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata na zabezpieczanej pozycji, które przypisać
można ryzyku, przed którym jednostka się zabezpiecza, odpowiednio podwyższające lub pomniejszające wartość
tej pozycji wykazaną w księgach rachunkowych, ujmuje się na bieżąco w rachunku zysków lub strat.
Jeśli korygowana jest wartość bilansowa zabezpieczanego, oprocentowanego instrumentu finansowego, korekta
ta jest odpisywana do rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający jej całkowite zamortyzowanie przed
upływem terminu wymagalności/ zapadalności tego instrumentu.
W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad
rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
15
efektywne zabezpieczenie, jest ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny, natomiast część niestanowiąca w
pełni efektywnego zabezpieczenia jest ujmowana bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania, zyski lub straty, które uprzednio były ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny, są uwzględniane
w cenie nabycia lub inaczej określonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku
wszystkich innych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zyski lub straty ujmowane początkowo w kapitale z
aktualizacji wyceny są odnoszone do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Jednostka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa
lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim
przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale z
aktualizacji wyceny, są nadal wykazywane w tym kapitale aż do momentu wystąpienia zabezpieczanej transakcji.
Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że zabezpieczana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale z
aktualizacji wyceny łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego roku
obrotowego.
4.24. Wbudowane instrumenty pochodne
W przypadku zawarcia umowy, której składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część
przepływów pieniężnych związanych z taką umową zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany
instrument pochodny powodowałby samodzielnie, należy wbudowany instrument pochodny wykazać w księgach
rachunkowych odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące
warunki:
zawarta umowa będąca instrumentem finansowym nie jest zaliczana do aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych
okresu sprawozdawczego,
charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem
umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,
odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu
pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
W przypadku umów niebędących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający
powyższe warunki, wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów finansowych lub zobowiązań
finansowych przeznaczonych do obrotu oraz wycenia według wartości godziwej a skutki wyceny ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
4.25. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
4.25.1. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź
produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
16
4.25.2. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
4.25.3. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników
spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale
określono inny dzień prawa do dywidendy.
4.25.4. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż
dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli
dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie
ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest
ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
4.25.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,
że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w
przeliczeniu na pełne etaty. Spółka dokonuje okresowych odpisów na ZFŚS.
Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa oraz zobowiązania Funduszu.
4.26. Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji
Spółka stosuje zarówno kalkulacyjny jak i rodzajowy rachunek kosztów.
4.27. Pomiar wyniku
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji
Spółka stosuje kalkulacyjny rachunek kosztów.
4.28. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych
udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu
poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek,
według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i
dokonaniu wyłączeń.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego
17
BILANS
Stan na
Stan na
Nota
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
A
475 908
437 307
I.
6
10 634
13 577
1.
1 105
2 310
2.
9 362
11 116
3.
167
151
II.
7
169 709
161 459
1.
160 700
141 759
a)
7 319
7 862
b)
96 622
96 919
c)
34 624
13 056
d)
21 377
23 262
e)
758
660
2.
8 881
19 700
3.
128
-
III.
28 090
28 090
1.
28 090
28 090
IV.
8
256 860
222 050
1.
16 714
21 992
2.
238 416
200 058
a)
238 416
199 898
-
188 119
175 509
-
50 297
24 389
b)
-
160
-
-
160
3.
1 730
-
V.
9
10 615
12 131
1.
10 615
12 131
B.
146 938
133 352
I.
10
26 105
13 827
1.
2 028
1 667
2.
11 299
3 283
3.
12 560
8 877
4.
218
-
III.
11
97 771
79 776
1.
18 686
16 682
a)
18 686
16 682
-
18 686
16 682
2.
79 085
63 094
a)
65 708
49 939
-
65 708
49 939
b)
12 716
12 607
c)
661
548
IV.
12
21 111
38 131
1.
21 111
38 131
a)
12 419
32 080
-
12 419
32 080
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego
18
b)
194
286
-
194
286
c)
8 498
5 765
-
4 970
4 187
-
3 528
1 578
V.
13
1 951
1 618
C.
-
-
D.
-
-
622 846
570 659
A.
14
297 513
283 776
I.
278 002
278 002
II.
100 890
87 050
III.
1 730
- 2 261
-
1 730
- 2 261
IV.
- 95 897
- 95 897
-
- 95 897
- 95 897
V.
815
- 6 575
VI.
11 973
23 457
B.
325 333
286 883
I.
15
9 043
8 631
1.
2 254
1 684
2.
3 195
3 304
-
371
286
-
2 824
3 018
3.
3 594
3 643
-
3 594
3 643
II.
16
68 015
63 093
1.
68 015
63 093
a)
40 726
43 880
b)
24 789
17 295
c)
2 500
1 918
III.
17
243 862
208 895
1.
85 938
56 313
a)
53 766
39 282
-
53 766
39 282
b)
32 172
17 031
2.
156 925
152 110
a)
26 292
40 115
b)
7 701
6 341
c)
110 098
92 580
-
110 098
92 580
d)
6 317
6 104
e)
5 234
4 802
f)
1 283
2 168
3.
999
472
IV.
19
4 413
6 264
1.
31
54
2.
4 382
6 210
-
4 105
5 933
-
277
277
622 846
570 659
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego
19
297 513
27 800 229
10,70
27 800 229
10,70
Zoowiązania warunkowe zaprezentowano w nocie 20.
Nalezności warunkowe: brak.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
20
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)
Rok zakończony
Rok zakończony
Nota
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
A.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
22
1 602 368
1 570 354
-
w tym od jednostek powiązanych
140 291
156 724
I.
Przychody ze sprzedaż produktów
646 432
732 772
II.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
955 936
837 582
B.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW,TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
1 456 856
1 405 482
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
614 788
686 865
II.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
842 068
718 617
C.
ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY
145 512
164 872
D.
Koszty sprzedaży
23
113 539
109 284
E.
Koszty ogólnego zarządu
23
29 959
30 456
F.
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY
2 014
25 132
G.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
13 466
5 022
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
10 113
-
II.
Dotacje
539
225
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
761
2 217
IV.
Inne przychody operacyjne
24
2 053
2 580
H.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
3 954
11 728
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
3 541
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
102
1 455
III.
Inne koszty operacyjne
25
3 852
6 732
I.
ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
11 526
18 426
J.
PRZYCHODY FINANSOWE
26
12 750
19 947
I.
Dywidendy i udziały w zyskach
10 049
7 010
-
w tym od jednostek powiązanych
10 049
7 010
II.
Odsetki
2 619
2 018
-
w tym od jednostek powiązanych
1 996
2 037
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
10 760
-
w tym w jednostkach powiązanych
-
8 540
IV.
Inne
82
159
K.
KOSZTY FINANSOWE
27
8 990
10 350
I.
Odsetki
5 032
7 218
-
w tym od jednostek powiązanych
930
1 311
IV.
Inne
3 958
3 132
L.
ZYSK/STRATA BRUTTO
15 286
28 023
M.
PODATEK DOCHODOWY
28
3 313
4 566
-
część bieżąca
1 228
2 989
-
część odroczona
2 085
1 577
N.
ZYSK/STRATA NETTO
11 973
23 457
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
11 973
23 457
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,43
0,84
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,43
0,84
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i
objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
21
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na
Stan na
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
I.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU
283 776
261 545
I.a.
Kapitał własny na początek okresu po korektach
283 776
261 545
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
278 002
278 002
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
-
-
a)
zwiększenia (z tytułu)
-
-
b)
zmniejszenia z tytułu
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
278 002
278 002
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
87 050
90 695
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
13 840
- 3 646
a)
zwiększenia z tytułu
16 882
-
-
z połączenia jednostek
-
-
-
z podziału zysku ustawowo
16 882
-
b)
zmniejszenia z tytułu
3 042
3 646
-
pokrycia straty
-
3 647
-
z połączenia jednostek
3 042
- 1
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
100 890
87 050
3.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
- 2 261
- 1 034
3.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
3 991
- 1 227
a)
zwiększenia z tytułu
3 991
-
-
wycena instrumentów finansowych
3 991
1 227
b)
zmniejszenia z tytułu
-
1 227
-
wycena instrumentów finansowych
-
1 227
3.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1 730
- 2 261
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
- 95 897
- 95 897
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
-
a)
zwiększenia z tytułu
-
-
b)
zmniejszenia z tytułu
-
-
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
- 95 897
- 95 897
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
- 6 575
- 5 176
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-
-
a)
zwiększenia (z tytułu)
815
-
-
z podziału wyniku za rok ubiegły
815
-
b)
zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
-
-
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
815
-
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- 6 575
- 5 176
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
- 6 575
- 5 176
a)
zwiększenia z tytułu
-
- 5 046
-
przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
-
- 5 046
b)
zmniejszenia z tytułu
- 6 575
- 3 647
-
pokrycie straty
-
- 3 647
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
- 6 575
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
815
- 6 575
6.
Wynik netto
11 973
23 457
a)
zysk netto
11 973
23 457
b)
strata netto
-
-
II.
KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU
297 513
283 776
III.
KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO
PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
297 513
283 776
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,
które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
22
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA
Stan na
Stan na
Nota
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
11 973
23 457
II.
Korekty razem
9 375
29 108
1.
Amortyzacja
21 108
19 284
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
75
341
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
- 7 620
- 2 031
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
30
- 9 890
- 6 581
5.
Zmiana stanu rezerw
266
- 399
6.
Zmiana stanu zapasów
- 12 276
4 323
7.
Zmiana stanu należności
- 15 779
28 649
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
31
30 615
- 18 462
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 776
3 612
10.
Inne korekty
1 100
372
III.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
21 348
52 565
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
48 110
137 950
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
31 846
676
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3 750
1 243
3.
Z aktywów finansowych w tym:
12 514
136 031
a)
w jednostkach powiązanych
11 675
135 760
-
zbycie aktywów finansowych
-
115 315
-
dywidendy i udzialy w zyskach
7 549
9 510
-
spłata udzielonych pożyczek
2 325
9 076
-
odsetki
1 624
1 859
-
Inne wpływy z aktywów finansowych
177
-
b)
w pozostałych jednostkach
839
271
-
spłata udzielonych pożyczek
245
245
-
odsetki
594
26
II.
Wydatki
- 54 551
- 124 199
1.
Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz.
aktywów trwałych
32
- 26 589
- 19 521
2.
Na aktywa finansowe w tym:
- 27 962
- 104 678
a)
w jednostkach powiązanych
- 27 962
- 104 678
-
nabycie aktywów finansowych
- 15 062
- 65 000
-
udzielone pożyczki
- 12 900
- 39 678
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
- 6 441
13 751
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I.
Wpływy
22 283
83 433
1.
Kredyty i pożyczki
22 200
83 275
2.
Inne wpływy finansowe
83
158
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,
które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
23
II.
Wydatki
- 34 382
- 152 130
1.
Spłaty kredytów i pożyczek
- 17 764
- 134 481
2.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
- 10 494
- 7 068
3.
Odsetki zapłacone
- 4 867
- 8 889
4.
Inne wydatki finansowe
- 1 257
- 1 692
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
- 12 099
- 68 697
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III)
2 808
- 2 381
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W
TYM:
2 808
- 2 381
-
zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych
-75
9
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
5 765
8 137
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D)
8 498
5 765
-
o ograniczonej mozliwości dysponowania
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
24
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 30 marca 2022 roku nie wystąpiły
znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ
UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 30 marca 2022
roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady
(politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
4. KOREKTA BŁĘDU
W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność
danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.
5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości. W związku z otrzymaną interpretacją
podatkową w dniu 19 lutego 2021 roku spółka dokonała korekty wyniku za lata 2018 i 2019 w wysokości 814.689
PLN. Kierując się zasadą istotności Spółka nie zmieniła prezentacji informacji liczbowych zapewniających
porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok
obrotowy. Prezentowane dane na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są
danymi porównawczymi.
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
6.1. Wartości niematerialne i prawne
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Wartości niematerialne i prawne
a) wartość firmy
1 105
2 310
b) inne wartości niematerialne i prawne
9 362
11 116
c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
167
151
Razem wartości niematerialne i prawne
10 634
13 577
6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
25
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
6 161
37 921
151
44 233
zwiększenia (z tytułu)
1 516
1 718
167
3 401
zakup
-
267
167
434
z połączenia
1 516
1 451
-
2 967
zmniejszenia (z tytułu)
-
- 1 400
- 151
- 1 551
likwidacja
-
- 1 400
-
- 1 400
Inne
-
-
- 151
- 151
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
7 677
38 239
167
46 083
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
- 3 851
-26 805
-
- 30 656
amortyzacja za okres (z tytułu)
- 2 721
- 3 259
-
- 5 980
bieżący okres
- 1 281
- 2 570
-
- 3 851
z połączenia
- 1 440
- 689
-
- 2 129
dotycząca sprzedaży i likwidacji
-
1 187
-
1 187
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
- 6 572
- 28 877
-
- 35 449
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
1 105
9 362
167
10 634
Wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa i połączenia spółek handlowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 1 105 tys. PLN.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
26
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
15 697
34 956
2 342
52 995
zwiększenia (z tytułu)
-
3 305
-
3 305
zakup
-
3 305
-
3 305
zmniejszenia (z tytułu)
- 9 536
- 340
- 2 191
- 12 067
likwidacja
- 9 536
- 340
-
- 9 876
sprzedaż
-
-
- 2 191
- 2 191
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
6 161
37 921
151
44 233
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
- 6 778
- 24 677
-
- 31 455
amortyzacja za okres (z tytułu)
- 2 159
- 2 128
-
- 4 287
bieżący okres
- 2 159
- 2 468
-
- 4 627
dotycząca sprzedaży i likwidacji
5 086
340
-
5 426
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
- 3 851
- 26 805
-
- 30 656
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
2 310
11 116
151
13 577
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
27
6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
a) własne
10 634
13 577
Razem wartości niematerialne i prawne
10 634
13 577
7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Rzeczowe aktywa trwałe
a) środki trwałe, w tym:
160 700
141 759
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów)
7 319
7 862
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
96 622
96 919
- urządzenia techniczne i maszyny
34 624
13 056
- środki transportu
21 377
23 262
- inne środki trwałe
758
660
b) środki trwałe w budowie
8 881
19 700
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
128
-
Razem rzeczowe aktywa trwałe
169 709
161 459
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:
47 706
44 766
- poniesione w roku
47 706
26 766
- planowane na rok następny
-
18 000
Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w
budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym roku obrotowym wyniosły 12 tysięcy
złotych (w 2020 roku odpowiednio 15 tysięcy złotych).
7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
28
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
7 903
144 356
62 388
42 300
9 928
266 875
Zwiększenia (z tytułu)
0
10 159
41 080
6 945
467
58 651
Zakup
-
10 159
25 250
55
443
35 907
Leasing
-
-
15 553
6 818
-
22 371
z połączenia
-
-
277
72
24
373
Zmniejszenia (z tytułu)
- 542
- 10 627
- 26 539
- 3 567
- 6 344
- 47 619
Sprzedaż
- 542
- 10 418
- 17 061
- 2 735
- 16
- 30 772
Likwidacja
-
- 209
- 9 478
-832
- 6 328
- 16 847
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
7 361
143 888
76 929
45 678
4 051
277 907
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
- 42
- 46 955
- 49 192
- 19 037
- 9 268
- 124 494
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
- 4 320
- 4 382
- 8 199
- 348
- 17 249
sprzedaży
-
4 224
2 098
2 175
16
8 513
likwidacji
-
172
9 403
772
6 328
16 675
z połączenia
-
- 163
- 12
- 21
- 196
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
- 42
- 46 879
- 42 236
- 24 301
- 3 293
- 116 751
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
- 482
- 138
-
-
- 620
zwiększenia
-
95
69
-
-
164
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
- 387
- 69
0
0
- 456
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
7 319
96 622
34 624
21 377
758
160 700
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
29
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
wartość brutto środków trwałych na początek okresu
7 903
132 204
58 226
39 630
9 826
247 789
zwiększenia (z tytułu)
-
12 937
5 940
8 357
627
27 861
zakup
-
12 937
5 940
55
162
19 094
leasing
-
-
-
8 063
465
8 528
inne
-
-
-
239
-
239
zmniejszenia (z tytułu)
-
- 785
- 1 778
- 5 687
- 525
- 8 775
sprzedaż
-
-
- 244
- 1 655
- 64
- 1 963
likwidacja
-
- 785
- 1 534
- 2 352
- 461
- 5 132
zwrot do leasingodawcy
-
-
-
- 1 680
-
- 1 680
wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
7 903
144 356
62 388
42 300
9 928
266 875
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
- 41
- 43 670
- 48 088
- 16 677
- 9 511
- 117 987
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
- 4 070
- 2 877
- 7 403
- 282
- 14 632
sprzedaży
-
-
244
1 653
64
1 961
likwidacji
-
785
1 528
2 233
461
5 007
zwrot do leasingodawcy
-
-
-
1 156
-
1 156
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
- 41
- 46 955
- 49 193
- 19 038
- 9 268
- 124 495
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
- 540
- 311
-
-
- 851
zwiększenia
-
- 14
- 42
-
-
- 56
zmiejszenia
-
72
214
-
-
286
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
- 482
- 139
-
-
- 621
wartość netto środków trwałych na koniec okresu
7 862
96 919
13 056
23 262
660
141 759
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
30
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 590 tysięcy złotych (na dzień
31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 1 133 tysięcy złotych).
7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
a) własne
123 753
117 863
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu
36 947
23 896
Razem środki trwałe
160 700
141 759
8. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na początek okresu
21 992
23 441
Wartość brutto
33 933
44 842
Umorzenie
- 343
- 685
Odpisy aktualizujące
- 11 598
- 20 716
Zwiększenia, w tym:
2 720
9 485
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
2 370
9 118
Amortyzacja związana ze sprzedażą/likwidacją
350
367
Zmniejszenia, w tym:
- 7 998
- 10 934
Sprzedaż
- 7 990
- 10 909
Amortyzacja okresu
- 8
- 25
Stan na koniec okresu
16 714
21 992
Wartość brutto
25 942
33 933
Umorzenie
-
- 343
Odpisy aktualizujące
- 9 228
- 11 598
Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości.
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
238 416
199 898
- udziały lub akcje
188 119
175 509
- udzielone pożyczki
50 297
24 389
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
-
160
- udzielone pożyczki
-
160
Razem długoterminowe aktywa finansowe
238 416
200 058
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
31
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup
rodzajowych)
Stan na początek okresu
200 058
280 511
Wartość brutto udziałów i akcji
194 087
420 471
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
- 18 578
- 143 444
Wartość początkowa pożyczek
24 549
3 484
Zwiększenia, w tym:
46 523
151 577
Nabycie udziałów i akcji
15 061
3 013
Udzielenie pożyczki
4 300
23 697
Spisanie udziałów (wykorzystanie odpisów aktualizujących przy sprzedaży)
4 861
124 867
Transfer z krótkoterminowych
21 719
-
Inne
582
-
Zmniejszenia, w tym:
- 8 165
- 232 030
Sprzedaż
-
- 229 090
Aktualizacja wartości w związku z transferem
- 4 861
-
Likwidacja udziałów i akcji
- 3 033
- 307
Przeklasyfikowanie pożyczek
- 271
- 1 069
Spłata pożyczek
-
- 1 564
Stan na koniec okresu
238 416
200 058
Wartość brutto udziałów i akcji
201 836
194 087
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
- 13 717
- 18 578
Wartość końcowa pożyczek
50 297
24 549
8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
32
Agro
Bieganów sp.
z o.o.
Agro Gobarto
sp. z o.o.
Agroferm sp. z
o.o.
Agro Net sp. z
o.o.
Agroprof sp. z
o.o.
Bekpol sp. z
o.o.
Bio Gamma
sp. z o.o.
Bioenergia sp.
z o.o.
PPU Ferma
Pol
sp. z o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
22 016
83 462
23 999
9 362
12 459
14 822
1
2 140
21 732
Kapitał podstawowy
8 000
53 000
16 500
7 000
1 300
11 949
1 374
17 600
19 074
Kapitał zapasowy
11 769
17 796
10 558
1 167
10 247
754
-
-
6 766
Pozostały kapitał własny, w tym:
4 054
28 130
-
1
-
-
-
10 560
14 434
Zysk/strata z lat ubiegłych
-
-
-
-
-
-
- 1 291
- 20 883
- 15 299
Zysk/strata netto
- 1 807
- 15 464
- 3 058
1 194
912
2 120
- 83
- 5 137
- 3 243
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania, w tym:
19 527
65 164
8 795
1 634
303
5 166
-
59 415
85 294
Zobowiązania długoterminowe
7 118
12 347
1 150
-
-
686
-
38 456
58 508
Zobowiązania krótkoterminowe
12 221
52 393
7 624
1 622
295
3 947
-
20 867
26 589
Należności jednostki, w tym:
2 640
18 157
6 650
233
129
4 534
1
4 176
10 086
Nalezności długoterminowe
12
-
-
-
-
-
-
-
-
Nalezności krótkoterminowe
2 628
18 157
6 650
233
129
4 534
1
4 176
10 086
Aktywa jednostki razem
41 543
148 626
32 794
10 996
12 762
19 989
1
61 555
107 026
Przychody ze sprzedaży
23 999
66 813
28 556
3 626
2 096
99 088
-
28 110
22 821
Nieopłacona przez emitenta
wartość udziałów / akcji w
jednostce
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy
od jednostki za ostatni rok
obrotowy
-
-
-
500
-
3 000
-
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
33
Polskie
Biogazownie
"Energy-
Zalesie"
sp. z o.o.
Gobarto
Hodowca
sp. z o.o.
Gobarto
Dziczyzna sp. z
o.o.
Meat-Pac
sp. z o.o.
Netbrokers
Polska
sp. z o.o. s.k.
Netbrokers
Polska
sp. z o.o.
Plon
sp. z o.o.
Rolpol
sp. z o.o.
Agro Net
Holding
sp. z o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
8 570
831
20 125
-
20 797
148
1 534
14 198
45
Kapitał podstawowy
8 319
29 116
7 000
-
750
60
1 000
2 600
10
Kapitał zapasowy
15 741
73
11 526
-
15 264
41
203
9 570
-
Pozostały kapitał własny, w tym:
-
13 889
-
-
-
-
-
47
50
Zysk/strata z lat ubiegłych
- 17 142
- 21 465
-
-
-
6
-
-
-
Zysk/strata netto
1 651
- 20 782
1 598
-
4 783
41
331
1 981
- 15
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania, w tym:
825
74 794
6 272
-
6 885
4
5 065
4 871
1
Zobowiązania długoterminowe
-
226
278
-
237
-
1 263
4 173
-
Zobowiązania krótkoterminowe
792
72 910
5 683
-
6 123
4
3 723
638
1
Należności jednostki, w tym:
867
50 676
2 419
-
15 915
-
1 561
1 532
2
Nalezności długoterminowe
-
10
-
-
-
-
-
-
-
Nalezności krótkoterminowe
867
50 666
2 419
-
15 915
-
1 561
1 532
2
Aktywa jednostki razem
9 395
75 625
26 397
-
27 682
152
6 599
19 069
46
Przychody ze sprzedaży
6 819
175 149
36 592
51 881
175 206
36
15 926
4 086
-
Nieopłacona przez emitenta
wartość udziałów / akcji w
jednostce
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy
od jednostki za ostatni rok
obrotowy
-
-
2 500
-
4 005
44
-
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
34
Nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Zastosowana
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów
/ akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
Wskazanie,
innej niż
określona
pod lit j) lub
k), podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
Agro Bieganów
sp. z o.o.
Bieganów 19;
69-108
Cybinka
produkcja
roślinna, chów
bydła mięsnego
oraz hodowla
trzody chlewnej
w pełnym cyklu
produkcyjnym
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
02.09.2015
26 285
0
26 285
100
100
-
Agro Gobarto sp.
z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
08.09.2003
53 001
0
53 001
100
100
-
Agro Net sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
działalność
roślinna
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
18.01.2007
7 002
0
7 002
100
100
-
Agroferm sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
hodowla trzody
chlewnej,
produkcja
roślinna
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
04.06.2007
16 500
0
16 500
100
100
-
Bioenergia sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
tucz trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
22.12.2005
17 601
13 718
3 883
100
100
-
Netbrokers
Polska sp. z o.o.
ul. Cystersów
22; 31-553
Kraków
zarządzanie
spółka
Netbrokers
Polska sp. z o.o.
sp. K
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
10.12.2010
63
0
63
100
100
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
35
Netbrokers
Polska sp. z o.o.
sp. K.
ul. Cystersów
22; 31-553
Kraków
działalność
handlowa
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
22.11.2012
18 675
0
18 675
99
-
-
Gobarto
Dziczyzna sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
skup i przerób
zwierzyny łownej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
01.04.2006
8 532
0
8 532
100
100
-
Bekpol sp. z o.o.
ul.
Wrocławska
83; 58-300
Wałbrzych
hurtowa
sprzedaż mięsa,
wędlin i drobiu
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
03.01.2017
15 947
0
15 947
100
100
-
Gobarto
Hodowca sp. z
o.o.
ul. Wspólna
70; 02-687
Warszawa
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
10.11.2017
38 149
0
38 149
100
100
-
HOTEL 22 SP. Z
O.O.
UL. Prądnicka
12/503; 30-
002 Kraków
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
04.04.2018
3
0
3
50
50
-
HOTEL 22 SP. Z
O.O. S.K.
UL. Prądnicka
12/503; 30-
002 Kraków
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
04.04.2018
5
0
5
50
-
-
Kozielska
Development Sp.
z o.o.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
11.09.2019
3
0
3
50
50
-
Kozielska
Development sp.
z o.o. sp. K.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
03.12.2019
5
0
5
50
-
-
Kozielska Park
sp. z o.o.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
07.09.2020
3
0
3
50
50
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
36
Kozielska Park
sp. z o.o. sp.k.
ul.
Nowogrodzka
50/410; 00-
695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
07.09.2020
5
0
5
50
-
-
Agro Net Holding
Sp. z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
spółka powołana
w celu
świadczenia
usług doradczych
dla sektora
rolnego spółek z
Grupy
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
30.09.2020
60
0
60
100
100
-
Bio Gamma
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
działalność z
wykorzystaniem
odnawialnych
źródeł energii
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
29.05.2012
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Polskie
Biogazownie
"Energy_Zalesie"
Sp. z o.o.
ul. Wspólna
70; 02-687
Warszawa
działalność z
wykorzystaniem
odnawialnych
źródeł energii
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
10.04.2017
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Agroprof Sp. z
o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
produkcja
roślinna zbóż
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
25.05.2004
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Przedsiębiorstwo
produkcyjno -
Usługowe
Ferma-Pol Sp. z
o.o.
Zalesie; 46-
146
Domaszowice
produkcja
roślinna oraz
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
21.12.2016
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Plon Sp. z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
świadczenie
usług rolnych dla
spółek z Grupy
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
21.04.2010
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
Rolpol Sp. z o.o.
Grąbkowo
73; 63-930
Jutrosin
produkcja
roślinna zbóż
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
25.05.2004
100
100
kontrola
przez spółkę
bezpośrednio
zależną
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
37
8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej, w tym:
228 366
200 058
- udziały lub akcje
178 069
175 509
- udzielone pożyczki
50 297
24 549
Razem papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe
228 366
200 058
8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Stan na
Stan na
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
238 416
200 058
a) akcje (wartość bilansowa):
-
99 730
- wartość na początek okresu
-
99 730
- wartość według cen nabycia
-
99 730
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
238 416
200 058
b1. udziały
188 119
175 509
- wartość na początek okresu
175 509
277 027
- wartość według cen nabycia
201 836
194 089
b2. udzielone pożyczki
50 297
24 549
- wartość pożyczek na początek okresu
24 549
3 484
Razem wartość według cen nabycia
252 133
218 638
Razem wartość na początek okresu
200 058
280 511
Razem wartość bilansowa
238 416
200 058
9. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
12 131
13 392
a) odniesionych na wynik finansowy
12 131
13 392
2. Zwiększenia
822
6 548
a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi
różnicami przejciowymi (z tytułu)
822
6 548
3. Zmniejszenia
- 2 338
- 7 809
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
38
a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi
różnicami przejciowymi (z tytułu)
- 2 338
- 7 809
4. Razem stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
10 615
12 131
a) odniesionych na wynik finansowy
10 615
12 131
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z połączeniem
(nieujęte w zmianie bilansowej)
-
-
10. ZAPASY
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zapasy
a) materiały
2 028
1 667
b) produkty gotowe
11 299
3 283
c) towary
12 560
8 877
d) zaliczki na dostawy i usługi
218
-
Razem zapasy
26 105
13 827
Stan zapasów brutto
26 105
13 827
Odpis aktualizujący wartość zapasów
-
-
Stan zapasów netto
26 105
13 827
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku
obrotowym.
11. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
11.1. Należności krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
18 686
16 682
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
18 686
16 682
- do 12 miesięcy
18 686
16 682
b) od jednostek pozostałych
79 085
63 094
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
65 708
49 939
- do 12 miesięcy
65 708
49 939
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publiczno-prawnych
12 716
12 607
- inne
661
548
Razem należności krótkoterminowe netto
97 771
79 776
c) odpisy aktualizujące wartość należności
11 761
11 856
Razem należności krótkoterminowe brutto
109 532
91 632
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
39
11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
18 686
16 682
- od jednostek zależnych
18 303
15 855
- od jednostki dominującej
383
827
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto
18 686
16 682
c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
-
-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto
18 686
16 682
11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
65 708
49 939
- od innych jednostek
65 708
49 939
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
12 716
12 725
c) inne, w tym:
661
548
- od innych jednostek
661
548
Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto
79 085
63 212
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych
11 761
11 856
Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto
90 846
75 068
11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
Stan na początek okresu
12 068
12 383
a) zwiększenia (z tytułu)
264
1 620
- utworzenie odpisów
264
1 620
b) zmniejszenia (z tytułu)
- 571
- 1 935
- wykorzystanie
- 231
- 1 283
- rozwiązanie odpisu aktualizującego
- 340
- 652
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
11 761
12 068
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
40
11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Należności krótkoterminowe brutto
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
86 659
79 258
b) w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
11 112
12 555
b1) w walucie
w tys.
EUR
2 038
2 485
po przeliczeniu na tys. zł
9 372
11 468
b2) w walucie
w tys.
USD
78
152
po przeliczeniu na tys. zł
316
573
b3) w walucie
w tys.
CZK
5 003
2 904
po przeliczeniu na tys. zł
926
509
b4) w walucie
w tys.
GBP
91
1
po przeliczeniu na tys. zł
498
5
Razem należności krótkoterminowe
97 771
91 813
11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
a) do 1 miesiąca
62 885
50 864
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
12 794
6 144
c) należności przeterminowane
20 285
21 469
Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
95 964
78 477
d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
- 11 570
- 11 856
Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto)
84 394
66 621
11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone
w okresie
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
- z podziałem na należności niespłacone w okresie
a) do 1 miesiąca
7 763
8 989
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
318
423
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
352
227
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
44
724
e) powyżej 1 roku
11 808
11 106
Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
20 285
21 469
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
- 11 570
- 11 856
Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (netto)
8 715
9 613
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41
12. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych
12 419
32 080
- udzielone pożyczki
11 600
31 633
- odsetki od pożyczek
819
447
b) w pozostałych jednostkach
194
286
- udzielone pożyczki
184
269
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
17
- odsetki
10
17
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 498
5 765
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
4 970
4 187
- inne środki pieniężne
3 528
1 578
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
21 111
38 131
12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
tys.
PLN
12 613
32 366
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
12 613
32 366
12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Stan na
Stan na
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
12 613
32 366
a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
12 613
32 366
a1. udzielone pożyczki
12 613
32 366
-wartość pożyczek na początek okresu
32 366
22 888
-razem wartość według cen nabycia
12 613
32 366
Razem wartość według ceny nabycia
12 613
32 366
Razem wartość na początek okresu
32 366
22 888
Razem wartość bilansowa
12 613
32 366
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
42
12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
6 751
2 302
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu
na zł)
1 747
3 463
b1) w walucie
w tys.
USD
25
5
po przeliczeniu na tys. zł
100
20
b2) w walucie
w tys.
EUR
316
745
po przeliczeniu na tys. zł
1 452
3 437
b3) w walucie
w tys.
CZK
1 019
-
po przeliczeniu na tys. zł
189
-
b4) pozostałe waluty w tys. Zł
6
6
Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
8 498
5 765
13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
1 951
1 619
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
1 951
1 619
- ubezpieczenia
749
729
- prenumeraty
7
1
- gaz
639
187
- obsługa serwisowa
40
-
- pojemniki
81
271
- pozostałe
435
430
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
1 951
1 618
14. KAPITAŁY
14.1. Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na
27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki był analogiczny jak w roku bieżącym.
Seria/emisja
seria A
Rodzaj akcji
zwykła na okaziciela
Rodzaj uprzewilejowania akcji
nie występuje
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
nie występuje
Liczba akcji
27 800 229
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej
278 002
Sposób pokrycia kapitału
wkłady pieniężne, aport
Data rejestracji
30.05.2014
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
43
Razem liczba akcji
27 800 229
Razem kapitał zakładowy
278 002
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
278 002
Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:
31 grudnia 2021 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 027 730
86,43 %
Pozostali
3 772 499
13,57 %
31 grudnia 2020 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 027 730
86,43 %
Pozostali
3 772 499
13,57 %
14.2. Kapitał zapasowy
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Kapitał zapasowy
- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 487
5 487
- z podziału zysku
49 703
32 821
- z połączenia jednostek
45 700
48 742
Razem kapitał zapasowy
100 890
87 050
14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Kapitał z aktualizacji wyceny
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
1 730
- 2 261
Razem kapitał z aktualizacji wyceny
1 730
- 2 261
14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
- z połączenia jednostek
- 95 897
- 95 897
Razem kapitały rezerwowe
- 95 897
- 95 897
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
44
14.5. Podział zysku/pokrycie straty
Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 26 maja 2021 roku podjęło uchwałę o pokryciu straty
za rok poprzedni z kapitału zapasowego w wysokości 6.575 tys. złotych a pozostałą kwotę 16 882 tys. złotych
przeznaczyć na kapitał zapasowy.
Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący
Zarząd proponuje przeznaczyć 815 tys. złotych z zysku za rok bieżący na pokrycie straty z lat poprzednich a
pozostałą kwotę 11 158 tys. złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy.
15. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie
rezerw:
15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
1 684
1 369
a) odniesionej na wynik finansowy
1 684
1 369
2. Zwiększenia
615
315
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
615
315
3. Zmniejszenia
45
-
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-45
-
4. Razem stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
2 254
1 684
a) odniesionej na wynik finansowy
2 254
1 684
15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
286
361
- odprawy emerytalne
286
361
b) zwiększenia (z tytułu)
85
-
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
85
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
- 75
- rozwiązanie
-
- 75
c) stan na koniec okresu
371
286
- odprawy emerytalne
371
286
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
45
15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
3 018
3 180
- odprawy emerytalne
42
72
- pozostałe
2 976
3 108
b) zwiększenia (z tytułu)
1 929
494
- odprawy emerytalne
2
-
- pozostałe
1 927
494
c) wykorzystanie (z tytułu)
- 2 123
- 86
- pozostałe
- 2 123
- 86
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
- 570
- odprawy emerytalne
-
- 30
- pozostałe
-
- 540
c) stan na koniec okresu
2 824
3 018
- odprawy emerytalne
44
42
- pozostałe
2780
2 976
15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
3 643
4 121
- premie
2 942
2 962
- kary administracyjne
665
741
- remonty
-
300
- pozostałe
36
118
b) zwiększenia (z tytułu)
5 504
4 655
- premie
5 460
4 477
- kary administracyjne
-
124
- pozostałe
44
54
c) wykorzystanie (z tytułu)
- 5 086
- 4 703
- premie
- 4 916
- 4 497
- kary administracyjne
- 116
- 70
- pozostałe
- 54
- 136
d) rozwiązanie
- 467
- 430
- premie
- 406
-
- kary administracyjne
- 61
- 130
- remonty
-
- 300
c) stan na koniec okresu
3 594
3 643
- premie
3 080
2 942
- kary administracyjne
489
665
- remonty
-
-
- pozostałe
25
36
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
46
16. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
16.1. Zobowiązania długoterminowe
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zobowiązania długoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
68 015
63 093
ca) wobec innych jednostek
68 015
63 093
- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty
40 726
43 880
- powyżej 1 roku do 3 lat
26 614
26 918
- powyżej 3 do 5 lat
5 891
5 764
- powyżej 5 lat
8 221
11 198
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
24 789
17 295
- umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty:
24 789
15 034
- powyżej 1 roku do 3 lat
24 789
14 167
- powyżej 3 do 5 lat
-
867
- IRS
-
2 261
- powyżej 1 roku do 3 lat
-
2 261
- inne (wg rodzaju)
2 500
1 918
- nabycia udziałów
2 500
1 918
- powyżej 1 roku do 3 lat
2 500
1 918
Razem zobowiązania długoterminowe
68 015
63 093
16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
a) powyżej 1 roku do 3 lat
53 903
45 264
b) powyżej 3 do 5 lat
5 891
6 631
c) powyżej 5 lat
8 221
11 198
Razem zobowiązania długoterminowe
68 015
63 093
16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia
2021
Stan na
31 grudnia
2020
jednostka
waluta
a) w walucie polskiej
tys.
PLN
65 190
59 883
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 825
3 210
b1) w walucie
tys.
EUR
619
696
po przeliczeniu na tys. zł
2 825
3 210
Razem zobowiązania długoterminowe
68 015
63 093
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
47
16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa
banku
Rodzaj
Termin
spłaty
Kwota
przyznanego
kredytu w tys.
PLN
Waluta
kredytu
Baza
oprocentowania
Kwota do
spłaty w
tys. PLN
Cześć
długoterminowa
PEKAO SA
Inwestycyjny
31.12.2023
68 499
PLN
WIBOR 3M
marża 1,90%
20 893
9 153
PEKAO SA
Akwizycyjny
30.09.2029
28 070
PLN
WIBOR 3M
marża 2,15%
22 472
19 749
PEKAO SA
Obrotowy
31.12.2023
95 520
PLN
WIBOR 1M
marża 1,30%
23 649
11 824
Razem
67 014
40 726
17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
17.1. Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Zobowiązania krótkoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
85 938
56 313
- kredyty i pożyczki, w tym:
32 172
14 529
- pożyczka
32 000
14 500
- odsetki
172
29
- z tytułu dostaw i usług
53 766
39 282
- inne
-
2 502
aa) wobec jednostek zależnych
70 024
43 379
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
32 172
14 529
- pożyczka
32 000
14 500
- odsetki od pożyczek
172
29
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
37 852
26 348
- do 12 miesięcy
37 852
26 348
- inne , w tym:
-
2 502
ab) wobec jednostki dominującej
12 649
8 993
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
12 649
8 993
- do 12 miesięcy
12 649
8 993
ac) inne powiązane
3 265
3 941
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
3 265
3 941
- do 12 miesięcy
3 265
3 941
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
156 925
152 110
ca) wobec pozostałych jednostek
156 925
152 110
- kredyty i pożyczki, w tym:
26 292
40 115
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
7 701
6 341
- leasing
7 701
6 341
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
110 098
92 580
- do 12 miesięcy
110 098
92 580
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
48
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
6 317
6 104
- z tytułu wynagrodzeń
5 234
4 802
- inne (wg rodzaju)
1 283
2 168
- inwestycyjny
1 119
2 021
- inne
164
147
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
999
472
Razem zobowiązania krótkoterminowe
243 862
208 895
17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
241 807
204 420
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 055
4 475
b1) w walucie
w tys.
EUR
440
962
po przeliczeniu na tys. zł
2 023
4 438
b2) w walucie
w tys.
USD
6
10
po przeliczeniu na tys. zł
24
37
b3) w walucie
w tys.
CZK
28
-
po przeliczeniu na tys. zł
5
-
b4) w walucie
w tys.
UAH
246
-
po przeliczeniu na tys. zł
3
-
Razem zobowiązania krótkoterminowe
243 862
208 895
17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa
banku
Rodzaj
Termin
spłaty
Kwota
przyznanego
kredytu w tys.
PLN
Waluta
kredytu
Baza
oprocentowania
Kwota do
spłaty w
tys. PLN
Część
krótkoterminowa
PEKAO SA
Inwestycyjny
31.12.2023
68 499
PLN
WIBOR 3M
marża 1,90%
20 893
11 740
PEKAO SA
Obrotowy
31.12.2023
95 520
PLN
WIBOR 1M
marża 1,30%
23 649
11 824
PEKAO SA
Akwizycyjny
30.09.2029
28 070
PLN
WIBOR 3M
marża 2,15%
22 472
2 723
Bekpol sp.
z o.o.
pożyczka
31.07.2022
7 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
7 000
7 000
Gobarto
Dziczyzna
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2022
1 500
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
1 500
1 500
Gobarto
Dziczyzna
sp. z o.o.
pożyczka
31.03.2022
4 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
4 000
4 000
Netbrokers
sp. z o.o.
s.k.
pożyczka
31.12.2022
2 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
2 000
2 000
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
49
Netbrokers
sp. z o.o.
s.k.
pożyczka
30.06.2022
4 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
4 000
4 000
Gobarto
Hodowca
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2022
15 000
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
10 300
10 300
Gobarto
Hodowca
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2022
3 200
PLN
WIBOR 3M
marża 3,00%
3 200
3 200
Razem
99 014
58 288
18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE
Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami
wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 20 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia
zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Spółka prowadzi taki fundusz dokonując wymaganych przepisami
odpisów.
Celem funduszu jest dofinansowywanie działań socjalnych Spółki, pożyczek dla pracowników oraz pozostałych
wydatków socjalnych. Na fundusz składają się zakumulowane wpłaty do funduszu pomniejszone o bezzwrotne
wydatki funduszu.
Grupa GOBARTO, której spółka dominującą jest Gobarto S.A., w myśl art. 9 ustawy o zakładowym funduszu
świadczeń socjalnym prowadzi wspólną działalność socjalną. Warunki działalności wspólnego zakładowego
funduszu świadczeń socjalnych zostały określone w umowie. Administratorem wspólnych środków funduszu
została ustanowiona jednostka dominując Gobarto S.A.
Skład oraz rodzaj aktywów, zobowiązań oraz kosztów związanych z funduszem, zostały przedstawione w
poniższej tabeli:
Aktywa i zobowiązania, wpływy i wydatki zakładowego, funduszu świadczeń ,socjalnych:
Stan na
31 grudnia 2021
Pożyczki udzielone pracownikom
37
Wydatki fundusz
1 294
Środki pieniężne
837
Zobowiązania wobec Funduszu
51
Zobowiązania Funduszu
15
Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis roczny
1 789
Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis z lat ubiegłych
520
Przelew środków na wspólny ZFŚS
75
Saldo po skompensowaniu
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
50
19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Ujemna wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa wynosi na dzień 31
grudnia 2020 roku 31 tys. złotych.
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
4 382
6 210
- długoterminowe (wg tytułów)
4 105
5 933
- dotacje
4 105
2 627
- pozostałe
-
3 306
- krótkoterminowe
277
277
- dotacje
167
167
- pozostałe
110
110
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
4 382
6 210
20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I
PORĘCZENIA
Spółka udzieliła poręczeń spółkom z Grupy korzystającym z finansowania w Banku Pekao SA.
Kwota poręczeń ulega zmianie po każdym skończonym miesiącu i uzależniona jest od zaangażowania spółek w
poszczególne kredyty i limity skarbowe.
Poniżej przedstawione zostały kwoty kredytów, limitów i poręczeń liczone wg zaangażowania na dzień
31 grudnia 2021 r
kwoty - KREDYT A,
kredyt akwizycyjny,
kredyt akwizycyjny (KB),
kredyt inwestycyjny -
średnie zaangażowanie
12.2021
kwoty - KREDYT B
- średnie
zaangażowanie
12.2021
Kwoty limitów
skarbowych -
wykorzystanie na
12.2021
SUMA
KREDYTÓW
I LIMITÓW
SKARBOWYCH
Kwota
poręczeń
Gobarto SA
43 365
59 234
751
103 350
120 750
Agro Gobarto
1 868
18 596
28
20 492
228 466
Rolpol
1 867
86
19
1 971
252 542
Agro Net
280
-
7
287
254 732
Agroferm
-
1 575
-
1 575
253 057
Gobarto Dziczyzna
-
-
25
25
255 073
Meat-Pac
-
1 070
-
1 070
253 714
Agroprof
-
-
-
-
255 105
Gobarto Hodowca
-
12 373
-
12 373
239 019
Ferma-Pol
51 245
-
80
51 326
188 382
Agro Bieganów
3 750
-
16
3 766
250 210
ENERGY ZALESIE
-
-
-
-
255 105
Razem:
102 374
92 935
926
196 235
2 806 154
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
51
Okres ważności poszczególnych poręczeń jest równoważny z terminami zakończenia poszczególnych kredytów.
Maksymalny okres to: 30 września 2029r.
Spółka oraz poszczególne jednostki od niej zależne rozliczają się pomiędzy sobą dokonując odpłatności za
udzielone poręczenia wzajemne. Rozliczenia dokonywane są w trybie miesięcznym zgodnie z zadłużeniem na
ostatni dzień miesiąca w wysokości 1% w stosunku rocznym.
21. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych):
Stan na
31 grudnia 2021
Stan na
31 grudnia 2020
Środki trwałe
1 031 330
735 582
hipoteka
1 020 440
725 436
zastaw
10 890
10 145
Zapasy
11 673
4 642
zastaw
11 673
4 642
Środki pieniężne
3 538
3 185
zastaw
3 538
3 185
Akcje
-
23 500
zastaw
-
23 500
Razem zabezpieczenia majątkowe
1 046 541
766 909
22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
22.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności)
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje
działalności)
a) produkty - mięso
619 309
703 741
- od jednostek powiązanych, w tym:
120 826
137 881
- od jednostek zależnych
2 746
5 306
- od jednostki dominującej
-
141
- od jednostki innej
118 080
132 434
- od pozostałych jednostek
498 483
565 860
b) usługi
27 123
29 031
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 716
9 559
- od jednostek zależnych
3 960
4 427
- od jednostki dominującej
3 567
3 294
- od jednostki innej
2 189
1 838
- od pozostałych jednostek
17 407
19 472
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
646 432
732 772
- od jednostek powiązanych, w tym:
130 542
147 440
- od jednostek zależnych
6 706
9 733
- od jednostki dominującej
3 567
3 435
- od jednostki innej
120 269
134 272
- od pozostałych jednostek
515 890
585 332
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
52
22.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
a) kraj
493 855
549 078
- od jednostek powiązanych, w tym:
130 542
147 440
- od jednostek zależnych
6 706
9 733
- od jednostki dominującej
3 567
3 435
- od jednostki innej
120 269
134 272
- od pozostałych jednostek
375 512
401 638
b) eksport
140 378
183 694
- od pozostałych jednostek, w tym
140 378
183 694
- wewnątrzwspólnotowa dostawa
127 876
167 088
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
646 432
732 772
- od jednostek powiązanych, w tym:
130 542
147 440
- od jednostek zależnych
6 706
9 733
- od jednostki dominującej
3 567
3 435
- od jednostki innej
120 269
134 272
- od pozostałych jednostek
515 890
585 332
22.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności)
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
rzeczowa-rodzaje działalności)
a) towary
955 641
837 306
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 588
9 086
- od jednostek zależnych
1 192
68
- od jednostki dominującej
1 351
1 295
- od jednostki innej
7 045
7 723
- od pozostałych jednostek
946 053
828 220
b) materiały
295
276
- od jednostek powiązanych, w tym:
161
198
- od jednostek zależnych
95
74
- od jednostki innej
66
124
- od pozostałych jednostek
134
78
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
955 936
837 582
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 749
9 284
- od jednostek zależnych
1 287
142
- od jednostki dominującej
1 351
1 295
- od jednostki innej
7 111
7 847
- od pozostałych jednostek
946 187
828 298
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
955 936
837 582
- mięso
186 050
254 925
- wędliny
457 890
341 568
- drób
311 165
242 660
- korekta przychodów i odpisy degustacyjne
- 19 017
- 12 737
- pozostałe
19 848
11 166
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
53
22.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
a) kraj
943 659
837 201
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 749
9 284
- od jednostek zależnych
1 287
142
- od jednostki dominującej
1 351
1 295
- od jednostki innej
7 111
7 847
- od pozostałych jednostek
933 910
827 917
b) eksport
12 277
381
- od pozostałych jednostek
12 277
381
- wewnątrzwspólnotowa dostawa
12 191
381
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
955 936
837 582
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 749
9 284
- od jednostek zależnych
1 287
142
- od jednostki dominującej
1 351
1 295
- od jednostki innej
7 111
7 847
- od pozostałych jednostek
946 187
828 298
23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Koszty według rodzaju
a) amortyzacja
19 827
17 125
b) zużycie materiałów i energii
560 252
617 355
c) usługi obce
91 426
94 809
d) podatki i opłaty
5 226
6 176
e) wynagrodzenia
81 576
78 474
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
19 472
19 166
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
6 756
7 034
Razem koszty według rodzaju
784 535
840 139
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
26 249
13 533
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-
-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
- 113 539
- 109 284
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
- 29 959
- 30 456
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
- 614 788
- 686 865
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
54
24. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Inne przychody operacyjne
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
251
861
- rozwiązanie rezerw pracowniczych
167
861
- rozwiązanie rezerwy na pozostałe koszty
84
-
b) pozostałe, w tym:
1 802
1 719
- odszkodowania
766
-
- zwrot odszkodowania
-
414
- zwrot kosztów sądowych
32
21
- sprzedaż złomu i odpadów
297
7
- przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych
-
22
- nadwyżki
538
667
- pozostałe
169
588
Razem przychody operacyjne
2 053
2 580
25. INNE KOSZTY OPERACYJNE
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Inne koszty operacyjne
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
112
534
- urlopowa
-
533
- pozostałe
112
1
b) pozostałe, w tym:
3 740
6 198
- darowizny
9
49
- koszty sądowe
55
2
- koszt wynajmu nieruchomości inwestycyjnych
-
33
- amortyzacja wartości firmy
1 281
2 159
- szkody majątkowe i komunikacyjne
744
337
- niedobory
1 094
1 767
- spisane należności
278
1 330
- pozostałe koszty
279
521
Razem koszty operacyjne
3 852
6 732
26. PRZYCHODY FINANSOWE
26.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
a) od jednostek powiązanych, w tym:
10 049
7 010
- od jednostek zależnych
10 049
7 010
Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
10 049
7 010
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
55
26.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody finansowe z tytułu odsetek
a) z tytułu udzielonych pożyczek
2 006
2 054
- od jednostek powiązanych, w tym:
1 996
2 037
- od jednostek zależnych
1 996
2 037
- od pozostałych jednostek
10
17
b) pozostałe odsetki
613
- 36
- od pozostałych jednostek
613
- 36
Razem przychody finansowe z tytułu odsetek
2 619
2 018
26.3. Inne przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Inne przychody finansowe
a) dodatnie różnice kursowe
-
2
- zrealizowane
-
197
- niezrealizowane
-
- 195
b) pozostałe, w tym:
82
157
- poręczenia
82
157
Razem inne przychody finansowe
82
159
* pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
27. KOSZTY FINANSOWE
27.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Koszty finansowe z tytułu odsetek
a) od kredytów i pożyczek
4 015
6 232
- dla jednostek powiązanych
923
1 288
- dla jednostek zależnych
923
298
- dla jednostki dominującej
-
977
- dla jednostki innej
-
13
- dla innych jednostek
3 092
4 944
b) pozostałe odsetki
1 017
986
- dla jednostek powiązanych
7
23
- dla jednostki dominującej
7
23
- dla innych jednostek
1 010
963
Razem koszty finansowe z tytulu odsetek
5 032
7 218
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
56
27.2. Inne koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Inne koszty finansowe
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
186
-
- zrealizowane
186
-
b) pozostałe, w tym:
3 772
3 132
- koszty faktoring
681
571
- opłaty i prowizje bankowe
1 835
869
- poręczenia
1 256
1 692
Razem inne koszty finansowe
3 958
3 132
* pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
28. PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Podatek dochodowy bieżący
1. Zysk (strata) brutto
15 286
28 024
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- 8 823
- 12 292
3. Przychody roku bieżącego nie zaliczane do dochodu do
opodatkowania
16 259
261 415
- różnice kursowe niezrealizowane
-363
496
- odsetki zarachowane
359
81
- dotacje
539
225
- dywidendy
10 049
7 010
- rozwiązanie rezerw
1 833
1 012
- wykorzystanie odpisów na udziały
-
124 867
- rozwiązanie odpisów na należności
597
1 985
- rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych i
inwestycji
2 496
9 349
- przychody z działalności kapitałowej
-
115 315
- pozostałe przychody
749
1 075
4. Koszty roku bieżącego nieuznawane za koszty uzyskania przychodu
12 946
248 769
- darowizny
1
44
- odpis aktualizacyjny należności i pożyczek
102
1 475
- odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
- 38
-
- odsetki niepodatkowe
1 003
915
- likwidacja środków trwałych
212
107
- VAT NKUP
99
331
- PFRON
566
594
- amortyzacja ŚT w części sfinansowanej dotacją SAPARD i dopłaty
522
167
- amortyzacja wartości firmy
1 281
1 205
- koszty reprezentacji
307
454
- rezerwy na świadczenia pracownicze
2 014
533
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
57
- rezerwa na koszty i premie pieniężne
821
1 185
- pozostałe rezerwy
495
- 805
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 913
4 763
- spisane należności
45
1 279
- składki członkowskie
20
40
- różnice kursowe niezrealizowane
- 210
691
- różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej
- 633
- 434
- kary i grzywny
153
1
- odsetki
143
- 1 833
- likwidacja spółki
-
302
- likwidacja wartości firmy
-
5 404
- koszty z działalności kapitałowej
-
230 528
- pozostałe koszty
1 130
1 823
5. Pozostałe różnice
6 541
3 760
- podatkowy koszt leasingu
1 650
125
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 763
3 758
- inne
128
- 123
6. Wyniki spółek komandytowych
1 031
4 114
7. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
6 463
15 732
8. Podatek dochodowy według stawki 19%
1 228
2 989
9. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-
-
10. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
1 228
2 989
- wykazany w rachunku zysków i strat
1 228
2 989
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe
niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać
poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec
zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:
Różnica między
wartością bilansową
a podatkową
Wartość podatku
odroczonego - CIT
19%
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zobowiązania na przyszłe świadczenia pracownicze i obciążenia z nimi
związane
4 910
933
Odsetki od kredytów i pożyczek
1 006
191
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
9 229
1 754
Rezerwy pracownicze
6 275
1 192
Odpis aktualizujący należności handlowe
11 761
2 235
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
58
Odpis aktualizujący majątek trwały
456
87
Pozostałe rezerwy
1 930
367
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową
15 371
2 919
Rezerwy na premie pieniężne
4 933
937
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
55 871
10 615
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Dodatnie różnice kursowe
573
109
Premie pieniężne od dostawców
2 171
413
Wycena do wartości godziwej
4 475
850
Odsetki naliczone
5
1
Leasing
4 639
881
Razem rezerwa z tytuło podatku odroczonego
11 863
2 254
29. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję zwykłą jest ilorazem wartości zysku netto i średniej ważonej liczby akcji.
Średnoważona liczba akcji 27 800 229
Zysk netto 11 982
Zysk na jedną akcję zwykłą 0,43 PLN
30. STRATA/ZYSKI Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej
Zysk ze zbycia środków trwałych
- 9 347
4 022
Zysk ze zbycia inwestycji
- 766
182
Zysk ze sprzedaży udziałów i akcji oraz likwidacji spółki
-
- 10 785
Inne
223
-
Razem Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej
- 9 890
- 6 581
31. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK)
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i
pożyczek)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
39 257
- 128 767
Zmiana stanu kredytów i pożyczek
- 668
53 045
Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu)
- 6 352
- 4 372
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
1 537
- 355
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałółw i akcji
- 582
61 987
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu połączenia
- 2 577
-
Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem
kredytów i pożyczek)
30 615
- 18 462
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
59
32. NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych
567
- 836
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych
i prawnych i środków trwałych
- 1 537
355
Zmiana stanu zaliczek na wartości niematerialne i prawne
- 16
2 191
Zwiększenia środków trwałych
- 35 912
- 12 806
Zmiana stanu środków trwałych w budowie
11 452
- 8 200
Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe
- 128
-
Zmiana z połączenia
- 1 015
-
Inne
-
-225
Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem
kredytów i pożyczek)
- 26 589
- 19 521
33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY JEDNORAZOWO
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Pozycje przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
jedorazowo
Przychody
9 020
Zysk ze zbycia udziałów i akcji
-
Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych
766
Zysk ze zbycia środków trwałych
8 254
Koszty
-
34. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zarząd
5
5
Administracja
298
301
Dział sprzedaży
541
192
Pion produkcji
266
540
Pozostali
49
41
Razem
1 159
1 079
35. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ
Umowa z firmą audytorską została zawarta dnia 02.06.2020r. i obejmuje swym zakresem przeprowadzenie
badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych grupy
kapitałowej Spółki za rok 2020 i 2021 oraz przeglądu półrocznego jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki
i skonsolidowanych sprawozdań grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 i 2021.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31
grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
60
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych
120
120
Pozostałe usługi
19
-
Razem
139
120
36. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, ORAZ EMERYTURACH
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki
wyniosły:
Rok zakończony
Rok zakończony
Imię i Nazwisko Członka Zarządu
Funkcja
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Marcin Śliwński
Prezes Zarządu
834
1 060
Katarzyna Goździkowska – Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
310
845
Roman Miler
Wiceprezes Zarządu
1 001
1 160
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
1 124
1 173
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
862
1 060
Podsumowanie
4 131
5 298
Członkowie Rady Nadzorczej
Rok zakończony
Rok zakończony
Imię i Nazwisko
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Włodzimierz Bartkowski
62
58
Robert Bednarski
63
59
Andrzej Goździkowski
93
88
Aleksander Koźlakiewicz
62
58
Andrzej Śliwiński
62
58
Zbigniew Natkański
62
58
Ryszard Ceranowicz
62
58
Podsumowanie
466
437
Spółka nie posiadała w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku ani w roku poprzednim programów
emerytalnych i o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
oraz administrujących.
37. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
37.1. Grupa kapitałowa
Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej GOBARTO S.A.
Spółka jako jednostka dominująca Grupy kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
37.2. Podmiot dominujący
Podmiotem dominującym wobec Spółki jest Cedrob S.A. z siedzibą w Ciechanowie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi
spółka, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w punkcie 37.1. , sporządzane jest przez
GOBARTO S.A. z siedzibą w Warszawie.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
61
Wielkość transakcji z podmiotem dominującym wyniosła:
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zakupy
143 561
128 797
w tym: odsetki - koszty finansowe
7
977
Sprzedaż
4 920
113 031
Pozostałe przychody operacyjne
3
-
Pozostałe koszty operacyjne
3
-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług
383
827
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
12 649
8 994
38. TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM Z PODMIOTAMI ZNAJDUJĄCYMI SIĘ
WRAZ ZE SPÓŁKĄ POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO.
Wielkość transakcji Spółki z pozostałymi podmiotami powiązanymi wyniosła:
Rozrachunki
Przychody
Koszty
Należności
handlowe i
pożyczki
Zobowiązania
handlowe i
pożyczki
Przychody
ze
sprzedaży
Inne
przychody,
w tym
odsetki
Zakupy,
w tym:
odsetki
poręczenia
AGRO BIEGANÓW
5 968
1 374
282
198
4 972
-
128
AGRO GOBARTO
44 954
9 893
1 070
500
24 303
-
118
AGROFERM
515
6 631
86
22
17 110
-
129
AGRO-NET
2
8
18
501
129
-
129
AGROPROF
2
8
16
-
130
-
130
BEKPOL
188
7 005
3 080
3 004
603
223
-
BIO GAMMA
-
-
6
-
-
-
-
BIOENERGIA
39 601
2 441
385
1 242
19 806
-
-
FERMA-POL
137
6
460
38
370
-
21
BIOGAZOWNIA ZALESIE
42
8
276
-
130
-
130
GOBARTO HODOWCA
10 065
26 944
92
112
112 287
458
123
GOBARTO DZICZYZNA
108
5 569
819
2 505
3 169
49
130
MAKTON NIERUCHOMOSCI
-
-
3
4
-
-
-
MEAT-PAC
-
-
1 078
27
2 269
-
91
Netbrokers sp. z o.o. s.k.
-
10 129
215
4 005
29 321
193
-
Netbrokers sp. z o.o.
-
-
1
44
-
-
-
PLON
13
-
77
10
-
-
-
ROLPOL
3
8
17
2
129
-
129
SILESIA
17 559
3 253
127 205
12
62 812
-
-
SILESIA PET FOODS
-
12
-
-
91
-
-
AGRO NET HOLDING
1
-
6
-
-
-
-
Inne powiązane
-
-
176
-
43
-
-
39. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
62
40. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W dniu 1 października 2021 roku zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego połączenie Gobarto S.A. ze
spółką zależną Meat-Pac sp. z o.o. w której Gobarto S.A. posiadała 100% udziałów.
Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) oraz art. 515 § 1 w związku z art. 516 § 6 Ksh, tj. przez
przeniesienie całego majątku Meat-Pac sp. z o.o. (jako Spółki Przejmowanej) na Gobarto S.A. (jako Spółkę
Przejmującą).
Połączenie rozliczono metodą nabycia zgodnie z art. 44b Ustawy o Rachunkowości. Dane porównanwcze nie
zostały zmienione.
Wartość godziwa aktywów netto spółki oraz wartość firmy zostały ustalone na dzień powstania stosunku
podporządkowania, czyli na dzień nabycia 100% udziałów spółki przejmowanej tj. 2 stycznia 2017r.
W wyniku połączenia ujawniono aktywa, które dotychczas nie były wykazywane w księgach rachunkowych i
sprawozdaniu finansowym spółki przejętej:
Znak towarowy; wartość godziwa na dzień objęcia kontroli: 424 tys. PLN
Relacje z klientami; wartość godziwa na dzień objęcia kontroli: 1.027 tys. PLN
Nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą aktywów netto spółki przejętej wykazano w aktywach jako
wartość firmy w wysokości 1.516 tys. PLN.
Przekazanie zapłaty zostało dokonane w dniach:
2.000 tys. PLN 3 stycznia 2017 roku
500 tys. PLN 4 stycznia 2018 roku
250 tys. PLN 31 marca 2019 roku
Ostatnia transza 250 tys. PLN zostanie przekazana zgodnie z paragrafem 10.15 umowy warunkowej z dnia 24
sierpnia 2016 roku czyli po upływie sześciu lat od dnia zamknięcia transakcji
Meat-Pac sp. z o.o.
Rodzaj działalności
hurtowa sprzedaż mięsa, wędlin i drobiu
Cena przejęcia
3 000
Wartość aktywów netto spółki przejętej według wartości godziwej na
dzień połączenia
1 517
Okres amortyzacji wartości firmy
5 lat
41. INSTRUMENTY FINANSOWE
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów
finansowych:
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności,
ryzyko rynkowe.
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym
identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też
monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają
regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
63
41.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu
finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim
z dłużnymi instrumentami finansowymi. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i
zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz
innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe, dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron
umowy.
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów
finansowych:
Stan na
Stan na
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
wartość bilansowa
Należności własne i pożyczki udzielone
62 081
56 451
Środki pieniężne
8 498
5 765
Aktywa finansowe
70 579
62 216
Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z przedstawionymi
powyżej aktywami finansowymi.
41.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze
zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów
finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu,
Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i
kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka
monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej
dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone
wskaźniki płynności, oraz korzysta z systemów „cash pool” w ramach Grupy. Spółka w celu pokrycia luki
płynnościowej zamierza wykorzystać otwarte linie kredytowe.
41.3. Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny
instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów
finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki
na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy
zwrotu z inwestycji. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka nabywa i zbywa instrumenty pochodne, jak
też przyjmuje na siebie zobowiązania finansowe. Działania Spółki w tym zakresie obejmują stosowanie
rachunkowości zabezpieczeń tak, aby minimalizować zmienność wyniku finansowego bieżącego okresu.
41.4. Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są
wyrażone w walucie obcej, czyli głównie USD, EUR, CHF. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez:
odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
zawieranie kontraktów terminowych forward na zakup/sprzedaż waluty,
stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu forward, swap.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
64
41.5. Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe,
związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości
godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy
procentowej poprzez:
odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej,
stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu swap.
Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę:
Stan na
Stan na
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
wartość bilansowa
- o stałej stopie procentowej
8 498
5 765
Aktywa finansowe
8 498
5 765
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8 498
5 765
- o zmiennej stopie procentowej
193 585
176 316
Zobowiązania finansowe
131 504
119 865
Kredyty i pożyczki
99 014
98 490
Leasing finansowy
32 490
21 375
Aktywa finansowe
62 081
56 451
Pożyczki udzielone
62 081
56 451
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych, dla których termin wykupu przypada
wcześniej od terminu pierwotnie określonego w umowie. Zmiany efektywnej stopy procentowej dla
instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj.
1MWIBOR oraz 3MWIBOR lub inna referencyjna stopa procentowa.
42. INFORMACJE NA TEMAT STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej
odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka wykorzystuje transakcje
pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się
przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany będzie
koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym.
Spółka zawarła cztery transakcje zabezpieczające IRS na kwotę 11 250 tys. PLN, 13 799 tys. PLN, 9 000 tys. PLN i
22 000 tys. PLN. Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytu, stanowiącego
ekonomiczną pozycję zabezpieczaną.
Opis zabezpieczenia
IRS I
IRS II
IRS III
IRS IV
Wolumen PLN kredytu
22 500
22 500
27 868
27 868
Wolumen PLN IRS
11 250
6 250
13 799
8 009
Data zawarcia
27.02.2018
07.05.2020
27.02.2018
07.05.2020
Data zakończenia
31.03.2023
31.03.2023
29.09.2023
29.09.2023
Stopa procentowa
2,83%
0,65%
2,85%
0,67%
Zmienna stopa procentowa
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
65
Opis zabezpieczenia
IRS V
IRS VI
IRS VII
IRS VIII
Wolumen PLN kredytu
18 000
18 000
27 775
27 775
Wolumen PLN IRS
9 000
5 250
14 035
10 403
Data zawarcia
27.02.2018
07.05.2020
20.12.2019
07.05.2020
Data zakończenia
29.12.2023
29.12.2023
31.03.2020
30.06.2020
Stopa procentowa
2,87%
0,68%
1,93%
0,88%
Zmienna stopa procentowa
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
Zmiany wysokości kapitału własnego wynikające z wyceny instrumentów zabezpieczających w przypadku
zabezpieczenia przepływów pieniężnych:
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Bilans otwarcia
- 2 261
- 1 034
Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny
3 991
-
Zmniejszenia z tytułu aktualizacji wyceny
-
- 1 227
Bilans zamknięcia
1 730
- 2 261
43. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Portfel
data
udzielenia
pożyczki
kwota
udzielonej
pożyczki
Wartość
bilansowa
oprocentowanie
data spłaty
Pożyczki udzielone
i należności własne
62 081
Agro Gobarto sp. z o.o.
26.07.2019
2 400
2 400
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Agro Gobarto sp. z o.o.
23.08.2019
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
01.10.2019
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
09.01.2020
4 200
4 200
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
24.02.2021
3 000
3 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Agro Gobarto sp. z o.o.
08.06.2021
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Gobarto sp. z o.o.
25.06.2021
600
600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Agro Gobarto sp. z o.o.
07.07.2021
400
400
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Bioenergia sp. z o.o.
09.01.2019
369
369
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
16.05.2019
3 350
3 350
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
66
Bioenergia sp. z o.o.
05.12.2019
28 070
26 378
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3,1%
30.09.2031
Bioenergia sp. z o.o.
22.01.2020
4 500
4 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
18.11.2020
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Bioenergia sp. z o.o.
24.02.2021
3 500
2 300
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
13.04.2018
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Agro Bieganów sp. z o.o.
02.10.2018
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Agro Bieganów sp. z o.o.
03.07.2018
5 000
800
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
02.04.2019
2 500
2 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2023
Agro Bieganów sp. z o.o.
05.01.2021
1 600
1 600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Agroferm sp. z o.o.
22.05.2020
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Pomorskie Centrum
Hurtowe
02.06.2016
1 470
184
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
wrzesień 2022
Pozostałe zobowiązania
finansowe
119 902
PeKaO S.A.
31.10.2017
68 499
20 893
WIBOR 3M + marża 1,9%
31.12.2023
PeKaO S.A.
09.12.2019
28 070
22 472
WIBOR 1M + marża 2,15%
30.09.2029
PeKaO S.A.
22.12.2021
95 520
23 649
WIBOR 3M + marża 1,30%
31.12.2023
leasingi
01.01.2019
-
21 407
WIBOR 3M/WIBOR 1M + marża
od 1,64% do 10,11%
30.11.2025
Bekpol s p. z o.o.
31.10.2017
7 000
7 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.07.2022
Gobarto Dziczyzna sp. z
o.o.
29.09.2020
1 500
1 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Gobarto Dziczyzna sp. z
o.o.
28.12.2021
4 000
4 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.03.2022
Netbrokers sp. z o.o.
29.09.2020
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Netbrokers sp. z o.o.
23.12.2020
4 000
4 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.03.2022
Gobarto Hodowca sp. z
o.o. s.k.
28.01.2021
15 000
10 300
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
Gobarto Hodowca sp. z
o.o. s.k.
06.07.2021
3 200
3 200
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2022
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
67
44. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM
44.1. Połączenie ze spółką zależną Bekpol sp. z o.o.
W dniu 18 stycznia 2022 roku Zarząd Gobarto S.A. podjął uchwałę o połączeniu ze spółką zależną Bekpol Sp. z
o.o. z siedzibą w Wałbrzychu.
Połączenie nastąpi przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej Bekpol Sp. z o.o. na Spółkę
Przejmującą Gobarto S.A., bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej oraz bez wymiany
udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej.
44.2. Konflikt zbrojny w Ukrainie
Po dniu bilansowym w Ukrainie wybuchł konflikt zbrojny z udziałem Rosji. Do momentu podpisania niniejszego
sprawozdania finansowego działania wojenne nie zostały zakończone.
Z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje gospodarcze nałożone na Rosję
przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił
wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe.
Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na
negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w
relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela
oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę.
Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie
jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz
polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
44.3. Zmiany nazw spółek
Zgodnie z uchwałą zgromadzenia wspólników zmieniają się nazwy następujących spółek:
- z dniem 10.02.2022 roku Netbrokers Polska sp. z o.o. zmieniła nazwę na Netbrokers Polska sp. z o.o. w likwidacji
- z dniem 11.02.2022 roku Agro Net Holding sp. z o.o. zmieniła nazwę na Gobarto Serwis sp. z o.o.
- z dniem 01.03.2022 roku Przedsiębiorstwo Produkcyjno – Handlowe „Ferma-Pol” sp. z o.o. zmieniło nazwę na
Fermapol Zalesie sp. z o.o.
44.4. Rezygnacja osoby zarządzającej
W dniu 23 marca 2022 roku Zarząd Spółki Gobarto S.A. poinformował, iż wiceprezes zarządu Spółki Roman Miler
złożył rezygnację i odszedł ze składu zarządu Spółki.