![](data:image/png;base64,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)
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
według MSSF UE (w milionach złotych)
22
4.4 Dodatkowe wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych (cd.)
Transakcje niepieniężne
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku główne transakcje niepieniężne dotyczące
działalności inwestycyjnej i finansowej, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawiały
się następująco:
Kompensata wzajemnych rozrachunków
Spółka dokonała kompensaty należności handlowych ze zobowiązaniami z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych. Łączna
kwota kompensat w 2021 roku wynosiła 1,1 miliona złotych, natomiast w 2020 roku wynosiła 5,1 milionów złotych.
Likwidacja taboru kolejowego
W momencie podjęcia decyzji o likwidacji księgowej składnika taboru kolejowego jego wartość rezydualna ujmowana jest w pozycji
zapasów. W 2021 roku wartość rezydualna składników majątku trwałego przeklasyfikowanych do zapasów wynosiła 18,0 milionów
złotych, natomiast w 2020 roku wynosiła 33,4 milionów złotych.
5. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
5.1 Tabor kolejowy i pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
Stosowane zasady rachunkowości
Tabor kolejowy oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe (zwane dalej: rzeczowe aktywa trwałe) wyceniane są według ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość
początkowa pozycji rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszty wytworzenia, wraz z cłami importowymi
i niepodlegającymi odliczeniu podatkami zawartymi w cenie. Ponadto jest pomniejszana o upusty, rabaty i dotacje oraz
powiększana o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym
przeznaczeniem i jeśli dotyczy, koszty finansowania zewnętrznego. Dotacje rządowe są ujmowane jako pomniejszenie wartości
aktywów w momencie, gdy istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki.
W ramach rzeczowych aktywów trwałych Spółka prezentuje prawa wieczystego użytkowania gruntów, które są zwolnione z opłat.
Środki trwałe w okresie budowy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym
o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej na moment zbycia lub gdy oczekuje się,
iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. W momencie podjęcia decyzji o likwidacji składnika rzeczowych
aktywów trwałych jego wartość księgowa ujmowana jest w wyniku okresu, w którym decyzja ta została podjęta, za wyjątkiem
składników taboru kolejowego, w przypadku, których w momencie podjęcia decyzji o ich likwidacji, ich wartość rezydualna
ujmowana jest w pozycji zapasów.
W ramach składników taboru kolejowego Spółka identyfikuje i wyodrębnia wszystkie istotne elementy wchodzące w skład danego
składnika aktywów, które charakteryzują się różnym okresem ekonomicznej użyteczności, czyli tzw. komponenty. Jako istotne
komponenty wagonów towarowych i lokomotyw Spółka wyodrębnia część główną składnika taboru oraz część naprawy /
przeglądu okresowego. Dodatkowo, dla składników taboru kolejowego wyodrębniana jest wartość rezydualna (złomowa).
Naprawy i przeglądy taboru kolejowego
Tabor kolejowy poddawany jest czynnościom utrzymaniowym na pięciu poziomach, których zakres ramowy określony jest
w Rozporządzeniu Ministra Infrastruktury z dnia 12 października 2005 roku w sprawie ogólnych warunków technicznych
eksploatacji pojazdów kolejowych (Dz.U. z 2016 r. poz.226 z późn. zm.). Szczegółowe wymagania dla tych czynności zawarte
są w Dokumentacjach Systemu Utrzymania (DSU) obowiązujących dla każdego z eksploatowanych pojazdów kolejowych. Tabor
kolejowy poddawany jest planowym czynnościom utrzymaniowym zgodnie z określonymi w DSU cyklami naprawczymi
uwarunkowanymi dopuszczalnym czasem i / lub przebiegiem eksploatacji pojazdu.
Po zakończeniu naprawy lub modernizacji na poziomie 4 i 5 wystawiane jest świadectwo sprawności technicznej. Świadectwo
sprawności technicznej potwierdza możliwość eksploatacji danego składnika taboru do kolejnej naprawy na poziomie P4 lub P5.
Warunkiem tej eksploatacji w całym okresie ważności świadectwa jest również wykonanie w połowie cyklu przeglądu P3.
W przypadku niewykonania napraw/przeglądów na poziomach P3, P4 i P5, składnik taboru traci zdolność eksploatacyjną i nie
może być używany w przewozach kolejowych. Spółka uznaje naprawy i przeglądy okresowe na poziomie P3, P4 i P5 za warunek
ciągłego wykorzystywania pozycji składników taboru kolejowego i w momencie przeprowadzania takiej naprawy, jeśli kryteria
ujmowania są spełnione, koszty naprawy zostają ujęte w wartości bilansowej składnika taboru i podlegają amortyzacji w okresie
międzynaprawczym.
Inne koszty bieżącego utrzymania i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bieżących remontów (niebędące
kosztem napraw i przeglądów okresowych P3, P4 lub P5) są na zasadach ogólnych traktowane jako koszt okresu, w którym
nastąpiły.