Warszawa, dn. 30 marca 2022 r.

OŚWIADCZENIE

RADY NADZORCZEJ PKP CARGO S.A.

dotyczące oceny rocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego

PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony

w dniu 31 grudnia 2021 roku sporządzonego zgodnie z MSSF UE

Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A., działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek

handlowych w związku z § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29

marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757)

ocenia, że roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe PKP CARGO S.A. za rok obrotowy

zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE (zwane dalej:

„Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym”) jest zgodne z księgami, dokumentami

oraz ze stanem faktycznym.

Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. dokonała oceny Jednostkowego Sprawozdania

Finansowego na podstawie:

 treści Jednostkowego Sprawozdania Finansowego oraz sprawozdania

z badania tego sprawozdania zamieszczonego w Sprawozdaniu niezależnego

biegłego rewidenta z badania dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej PKP

CARGO S.A. wydanego bez zastrzeżeń,

 informacji ze spotkań i telekonferencji z przedstawicielami Grant Thornton Frąckowiak

spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Poznaniu oraz Grant

Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą

w Poznaniu, tj. firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,

 informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Komitet

Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. w ramach wykonywania przez Komitet

Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. zadań przewidzianych w obowiązujących

przepisach i wewnętrznych regulacjach,

 informacji i danych prezentowanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez

Zarząd PKP CARGO S.A.,

 informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą PKP CARGO S.A., jako organ

nadzorczy, w ramach uprawnień przysługujących Radzie Nadzorczej

PKP CARGO S.A., w szczególności informacji w zakresie kontroli wewnętrznej

i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg finansowych.

W opinii niezależnego biegłego rewidenta Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe:

 przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej

PKP CARGO S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego

i przepływów pieniężnych PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony

w dniu 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi PKP CARGO S.A. przepisami prawa

oraz Statutem PKP CARGO S.A.,

 zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych

zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości

(tj. Dz.U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.).

Biorąc pod uwagę powyższe Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. pozytywnie ocenia

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe.