SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ULMA Construccion Polska S.A.
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 roku
(
wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z
badania)
Spis treści
INFORMACJE OGÓLNE....................................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................................................................... 7
Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody ................................................................................. 8
Sprawozdanie z sytuacji finansowej.............................................................................................................. 8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................ 9
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych................................................................................................... 10
Noty do sprawozdania finansowego ............................................................................................................... 13
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości......................................................................... 13
A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania ............................................................ 13
B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ....................................................................................... 14
C. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych................................................................................ 15
D. Rezerwy............................................................................................................................................... 16
2. Istotne szacunki i dokonane osądy........................................................................................................ 16
3. Zarządzanie ryzykiem finansowym........................................................................................................ 18
4. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 22
5. Wartości niematerialne ......................................................................................................................... 25
6. Instrumenty finansowe.......................................................................................................................... 26
7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ....................................................................... 30
8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania................................................................................................. 31
9. Należności handlowe oraz pozostałe należności.................................................................................. 32
10. Zapasy................................................................................................................................................... 33
11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty....................................................................................................... 34
12. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy............................................................................................... 36
13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania........................................................................ 37
14. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................. 37
15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)....................................................................... 37
16. Odroczony podatek dochodowy........................................................................................................... 38
17. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych .................................................................................. 39
18. Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................ 41
19. Koszty według rodzaju.......................................................................................................................... 43
20 Inne przychody i koszty operacyjne....................................................................................................... 43
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
2
21. Przychody i koszty finansowe............................................................................................................... 43
22. Podatek dochodowy............................................................................................................................. 45
23. Informacje o średnim zatrudnieniu ...................................................................................................... 45
24. Pozycje warunkowe/gwarancje............................................................................................................ 45
25. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................... 46
26. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................... 48
27. Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.................................................................................... 50
28. Zysk na akcję......................................................................................................................................... 51
29. Propozycja podziału zysku.................................................................................................................... 52
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
3
ULMA Construccion Polska S.A.
INFORMACJE OGÓLNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
4
Przedmiot działalności
Przedmiotem działalności ULMA Construccion Polska S.A. są:
•
•
•
•
dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych,
wykonywanie na zlecenie projektów zastosowań deskowań i rusztowań,
eksport usług budowlanych,
sprzedaż materiałów i surowców budowlanych oraz akcesoriów do betonu.
ULMA Construccion Polska S.A. jest spółką akcyjną (Spółka). Spółka rozpoczęła działalność 14 lutego 1989
roku pod nazwą Bauma Sp. z o.o., jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (z o.o.) i została
zarejestrowana w Rep. Nr A.II – 2791. Dnia 15 września 1995 roku została przekształcona w spółkę akcyjną
zawiązaną aktem notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej w Warszawie i
zarejestrowana w Rep. Nr A 5500/95. W dniu 29 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV
wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod
numerem KRS 0000055818. W dniu 6 listopada 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy, w Uchwale numer 1, postanowiło dokonać zmiany nazwy Spółki z dotychczasowej nazwy
BAUMA S.A. na ULMA Construccion Polska S.A. Stosowny wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został
dokonany w dniu 14 listopada 2006 r.
W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie spółki ULMA Construccion Polska S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności przez spółkę – Koszajec 50, 05-840 Brwinów (Polska).
Podmiot dominujący
Kontrolę nad Spółką sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji
Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
Siedziba
ULMA Construccion Polska S.A.
Koszajec 50
05-840 Brwinów
Skład organów nadzorczych i zarządczych na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień
zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Rada Nadzorcza
Aitor Ayastuy Ayastuy
Iñaki Irizar Moyua
Rafael Anduaga Lazcanoiturburu
Michał Markowski
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
José Joaquin Ugarte Azpiri
Eñaut Eguidazu Aldalur
Członek Rady Nadzorczej do dnia 6 maja 2021 r.
Członek Rady Nadzorczej od dnia 6 maja 2021 r.
Komitet Audytu
Michał Markowski
Aitor Ayastuy Ayastuy
Przewodniczący Komitetu
Członek Komitetu
Rafael Anduaga Lazcanoiturburu
Członek Komitetu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
5
Zarząd
Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta
Krzysztof Orzełowski
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Ander Ollo Odriozola
Andrzej Sterczyński
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Marek Czupryński
Członek Zarządu od dnia 1 lutego 2021 r.
Biegły rewident
Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
Rondo ONZ 1
00-124 Warszawa
Spółka wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją
130.
Banki
mBANK S.A.
PEKAO S.A.
PKO Bank Polski S.A.
ING Bank Śląski S.A.
Banco de SABADELL (Hiszpania)
Santander Bank Polska S.A.
Notowania na giełdach
Od dnia 21 maja 1997 roku Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
(„GPW”).
Symbol na GPW: ULM.
Kod LEI: 2594001DEARTIAMFJC93
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
6
ULMA Construccion Polska S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
7
Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody
Nota
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Przychody ze sprzedaży
18.
19.
183 423
154 551
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(138 855)
(127 623)
I. Zysk brutto ze sprzedaży
44 568
26 928
Koszty sprzedaży i marketingu
19.
19.
20.
(1 503)
(17 009)
1 746
367
(1 251)
(14 974)
3 100
857
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
W tym: odwrócenie strat z tytułu utraty wartości należności
Pozostałe koszty operacyjne
20.
(472)
-
(808)
-
W tym: straty z tytułu utraty wartości należności
II. Zysk (Strata) na poziomie operacyjnym
27 330
647
12 995
1 476
691
Przychody finansowe
21.
21.
W tym: odsetki od pożyczek wyceniane przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej
620
Koszty finansowe
(611)
(591)
Przychody (Koszty) finansowe netto
III. Zysk (Strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
36
885
27 366
(5 686)
21 680
-
13 880
(2 675)
11 205
-
22.
IV. Zysk netto okresu obrotowego
Inne całkowite dochody:
V. Całkowite dochody okresu obrotowego
21 680
5 255 632
4,13
11 205
5 255 632
2,13
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję
w okresie obrotowym (w zł na jedną akcję)
28.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
8
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
Nota
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
234 039
202
230 099
228
1. Rzeczowe aktywa trwałe
4.
5.
7.
8.
9.
2. Wartości niematerialne
7 458
7 458
3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5. Należności długoterminowe
15 449
8 320
11 108
28 306
277 199
265 468
Aktywa trwałe razem
II. Aktywa obrotowe
4 489
55 231
6
5 261
25 271
-
1. Zapasy
10.
9.
2. Należności handlowe oraz pozostałe należności
3. Pochodne instrumenty finansowe
4. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.
318
536
38 237
48 094
11.
-
98 281
8 590
87 752
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa obrotowe razem
Aktywa razem
363 749
364 951
KAPITAŁ WASNY I ZOBOWIĄZANIA
I. Kapitał własny
10 511
114 990
185 172
21 680
10 511
114 990
203 540
11 205
1. Kapitał podstawowy
12.
2. Kapitał zapasowy – nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 12.
3. Zatrzymane zyski, w tym:
a. Zysk (strata) netto okresu obrotowego
Kapitał własny razem
310 673
329 041
II. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe
9 490
285
8 659
310
a. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
b. Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych
c. Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing)
Zobowiązania długoterminowe razem
16.
17.
15.
8 276
18 051
4 088
13 057
2. Zobowiązania krótkoterminowe
64
-
62
54
a. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych
b. Pochodne instrumenty finansowe
17.
3 767
31 194
35 025
53 076
3 541
19 196
22 853
35 910
c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing)
d. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe razem
15.
13.
Zobowiązania razem
Kapitał własny i zobowiązania razem
363 749
364 951
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
podstawowy
w wartości
nominalnej
Zatrzymane
zyski
Razem
kapitał własny
Wyszczególnienie
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
10 511
114 990
203 540
329 041
Zysk netto w 2021 roku
-
-
21 680
-
21 680
-
Inne całkowite dochody w 2021 roku
Wypłacona dywidenda
-
-
-
-
(40 048)
185 172
(40 048)
310 673
Stan na 31 grudnia 2021 r.
10 511
114 990
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
podstawowy
w wartości
nominalnej
Zatrzymane
zyski
Razem
kapitał własny
Wyszczególnienie
Stan na dzień 1 stycznia 2020 r.
10 511
114 990
205 999
331 500
Zysk netto w 2020 roku
-
-
11 205
-
11 205
-
Inne całkowite dochody w 2020 roku
Wypłacona dywidenda
-
-
-
-
(13 664)
203 540
(13 664)
329 041
Stan na 31 grudnia 2020 r.
10 511
114 990
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
10
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto okresu obrotowego
21 680
11 205
Korekty:
22.
4.
5 686
35 003
206
2 675
36 187
176
- Podatek dochodowy
- Amortyzacja środków trwałych
5.
- Amortyzacja wartości niematerialnych
- Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
- Odpis aktualizujący wartość majątku trwałego
- Wartość netto sprzedanych szalunków – środków trwałych
- (Zyski)/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
- Przychody z tytułu odsetek, dywidend
- Koszty odsetek
3 837
(144)
12 157
(60)
4 048
394
6 825
122
(620)
584
(858)
591
63
(270)
72
- (Zyski) z tytułu różnic kursowych
(23)
- Zmiana wartości rezerwy na świadczenia emerytalne
Zmiany stanu majątku obrotowego:
772
(9 960)
11 998
81 179
(49 538)
(4 637)
27 004
(76)
19 415
(6 967)
73 539
(43 073)
(2 303)
28 163
- Zapasy
- Należności handlowe oraz pozostałe należności
- Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
4.
5.
Nabycie szalunków – środków trwałych
Podatek dochodowy zapłacony
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie wartości niematerialnych
(1 945)
9 115
(1 592)
1 016
(180)
(232)
20 000
(20 000)
578
2 109
Spłaty udzielonych pożyczek
(10 000)
877
Udzielenie pożyczek
Odsetki otrzymane
7 568
(7 822)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy wypłacone
(40 048)
(584)
(13 664)
(591)
Odsetki zapłacone
(3 762)
(44 394)
(9 822)
48 094
(35)
(3 887)
(18 142)
2 199
Płatności zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
Zwiększenie (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych
Stan środków pieniężnych na początek okresu
45 997
(102)
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach
Stan środków pieniężnych na koniec okresu
11.
38 237
48 094
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
11
ULMA Construccion Polska S.A.
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
12
Noty do sprawozdania finansowego
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały poniżej. Opisane zasady zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych
okresach w sposób ciągły z wyjątkiem opisanym poniżej.
Kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w ciągu 90 dni od terminu płatności
wykazywane były w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń”. W 2021 roku
Spółka zmieniła tę zasadę i w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień
31 grudnia 2021 roku kwoty te pomniejszają należności handlowe brutto od podmiotów niepowiązanych.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. kwota odzyskanego podatku VAT wynosi 2 585 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2020 roku kwota ta stanowiła 2 916 tys. zł).
W ocenie Spółki zmiana prezentacji nie wpływa istotnie na dane przedstawione w sprawozdaniu i w
rezultacie Grupa nie przekształciła danych porównawczych. W przypadku gdyby dane porównawcze zostały
przekształcone suma bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku
obniżyłaby się o 2 916 tys. zł, to jest o 0,80%.
A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania
Sprawozdanie finansowe ULMA Construccion Polska S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
Czas trwania ULMA Construccion Polska S.A. jest nieoznaczony.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzenia MSSF,
MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem
aktywów i zobowiązań finansowych (pochodnych instrumentów finansowych) wycenianych według
wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W nawiązaniu do trwającej epidemii Covid-
19, Zarząd przygotował oraz przeanalizował prognozowane przepływy pieniężne Spółki i doszedł do
wniosku, że nie występuje istotna niepewność w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności ULMA
Construccion Polska S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie co najmniej kolejnych
12 miesięcy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
13
Spółka, jako podmiot dominujący Grupy Kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
obejmujące podmioty zależne oraz podmiot stowarzyszony.
Niniejsze sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ULMA
Construccion Polska S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostały zatwierdzone do publikacji
przez Zarząd spółki dominującej w dniu 30 marca 2022 r.
B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF
opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.
MSSF/MSR i interpretacje
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
•
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego
stopy procentowej – Etap 2
Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia
międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od
ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne
rozwiązania:
•
•
•
- praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów
pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany
zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej,
- zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie
wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli
zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR,
- przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej
identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu
ryzyka.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez
Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2021 roku:
Standard
Opis zmian
Data obowiązywania
MSSF 14 Regulacyjne
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji
odroczonych
Standard w obecnej wersji nie będzie
obowiązywał w UE
rozliczenia międzyokresowe
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów
przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego
przedsięwzięcia
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28
Nie została określona
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
14
Zastępuje MSSF 4 i wprowadza zmiany dotyczące m.in. metody
wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, ujmowania zysku lub
straty w czasie, ujmowania reasekuracji i wydzielania
komponentu inwestycyjnego.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2023
MSSF 17 Umowy
ubezpieczeniowe
Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1
Zmiana do MSSF 3
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Połączenia jednostek – Zmiany do odniesień do założeń
koncepcyjnych
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe
aktywa trwałe
Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków
umownych
Zmiany do MSR 37
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Zmiany wynikające z
przeglądu MSSF 2018-2020
Zmiany do MSR 1 i
Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2023
Stanowiska Praktycznego 2 rachunkowości
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2023
Zmiany do MSR 8
Zmiany do MSR 12
Zmiany do MSSF 17
Definicja wartości szacunkowych
Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
powstających na skutek pojedynczej transakcji
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2023
Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i
MSSF 9 – Informacje porównawcze
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2023
Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania
finansowe Spółki.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do
stosowania przez Unię Europejską
.
C. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą funkcjonalną jest
złoty polski, który stanowi jednocześnie walutę prezentacji sprawozdań finansowych Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
15
aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w wyniku
finansowym. Różnice kursowe, zarówno dodatnie jak i ujemne dotyczące działalności inwestycyjnej
i finansowej zaliczane są do kosztów finansowych.
Różnice kursowe dotyczące realizacji i wyceny bilansowej rozrachunków handlowych powiększają lub
pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe, z którymi są operacyjnie powiązane.
Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań
pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje średni kurs danej waluty ogłaszany przez
NBP na dzień bilansowy.
D. Rezerwy
Rezerwy tworzone są na istniejące (prawne lub wynikające z prawa zwyczajowego) zobowiązanie Spółki
będące wynikiem zdarzeń przeszłych, jeśli istnieje prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania
zasobów Spółki w celu zaspokojenia tego zobowiązania i jeśli można w sposób wiarygodny ustalić jego
szacunkową wartość.
2. Istotne szacunki i dokonane osądy
Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej Zarząd dokonuje określonych szacunków księgowych, uwzględnia własną wiedzę i szacunki w
odniesieniu do przewidywanych zmian analizowanych wielkości. Występujące założenia i szacunki mogą
ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących
pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
•
•
•
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych określana jest przy wykorzystaniu szacunków
dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup środków trwałych. Przyjęte okresy
użyteczności rzeczowych aktywów trwałych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz
przeprowadzanych przez Spółkę.
Rozchód środków trwałych z grupy systemy szalunkowe (sprzedaż, złomowanie, zużycie na
potrzeby realizacji kontraktu) wyceniany jest w wartości księgowej netto najstarszych pozycji
danego asortymentu. Podyktowane jest to faktem, że elementy tej grupy środków trwałych
określone są co do gatunku i brak jest identyfikacji co do tożsamości.
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe tworzone są zgodnie z MSSF 9. Dla należności
zakwalifikowanych do grupy NORMA, Spółka szacuje poziom oczekiwanych strat kredytowych
wykorzystując wskaźnik LGD (Loss Given Default), który w 2021 roku wynosił 38%, oraz
prawdopodobieństwo wystąpienia niewypłacalności dłużnika. Pozostałe należności, należące do
grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Spółka
analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek
wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe
w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków.
Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją
przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie
zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
16
•
Zmiany zachodzące na rynku budowlanym mogą mieć istotny wpływ na ocenę wartości
odzyskiwalnej majątku Spółki. W razie zidentyfikowania przesłanek utraty wartości Spółka dokonuje
szacunków wartości odzyskiwalnej swoich rzeczowych aktywów trwałych.
Analiza utraty wartości rzeczowego majątku trwałego dokonywana jest poprzez oszacowanie
wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Analiza taka opiera się na
szeregu istotnych założeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Istotne zmiany tych założeń mają
wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnych zmian
sytuacji finansowej oraz wyników finansowych Spółki.
• Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za
pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w punkcie 17.
• Regulacje prawne dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób
prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi ulegają częstym zmianom, co
z kolei jest przyczyną braku odpowiednich punktów odniesienia, niespójnych interpretacji
urzędowych oraz niskiej liczby ustanowionych precedensów, na których podatnik mógłby się
oprzeć.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy samymi organami państwowymi
jak i w kontaktach między organami państwowymi i podatnikami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podatników (na przykład kwestie celne lub
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów państwowych, które uprawnione są do
nakładania wysokich kar i grzywien, a jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe
w wyniku kontroli podatnik musi zapłacić wraz z wysokimi odsetkami zwłoki.
W konsekwencji, kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą ulec zmianie
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania w Spółce istotnych
zobowiązań z tego tytułu.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej wprowadzono zmiany mające na celu
uwzględnienie w polskich przepisach podatkowych postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej
Unikaniu Opodatkowania (GAAR), która ma przeciwdziałać powstawaniu i wykorzystywaniu
sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
Zgodnie z wprowadzonymi przepisami Ordynacji podatkowej, unikaniem opodatkowania jest
podejmowanie takich czynności, które – choć formalnie zgodne są z obowiązującym prawem – to
jednak cechuje je:
- po pierwsze, sztuczność i nieprzystawanie do ekonomicznych realiów, w których działa podatnik;
- po drugie, dokonane są przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej
w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.
Nowe regulacje będą zatem wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych
poszczególnych transakcji.
Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie
skutków podatkowych realizowanych przez podatników prawnych ustaleń
dotyczących między innymi restrukturyzacji lub reorganizacji grupy kapitałowej.
i porozumień
Spółka ujmuje i wycenia aktywa i/lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku
dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy opierając swoją kalkulację
o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania i stawki podatkowe oraz przy uwzględnieniu
oceny niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Spółka intensywnie stara się o ograniczenie stopnia niepewności rozliczeń podatkowych poprzez
regularny udział w szkoleniach, korzystanie z usług doradców podatkowych oraz poprzez
występowanie z wnioskiem o interpretację indywidualną do organów skarbowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
17
3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko zmiany
przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe
oraz ryzyko utraty płynności.
Poprzez program zarządzania ryzykiem Spółka stara się zminimalizować efekty ryzyka finansowego mające
negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki. Spółka wykorzystuje kontrakty terminowe w celu
zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami.
Ryzyko zmiany kursu walut
Spółka prowadzi działalność międzynarodową i narażona jest na ryzyko zmiany kursów różnych walut,
w tym przede wszystkim Euro. Ryzyko zmiany kursów walut dotyczy przyszłych transakcji handlowych
(sprzedaż produktów i towarów oraz zakup towarów i usług) oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko
zmiany kursu walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania
wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna Spółki.
Spółka zabezpiecza pozycję walutową netto wykorzystując przede wszystkim zasoby gotówkowe (zamiana
PLN na walutę) i w dalszej kolejności kontrakty terminowe typu forward.
Poniższa tabela prezentuje zestawienie aktywów i zobowiązań Spółki wyrażonych w Euro, które są narażone
na ryzyko z tytułu zmiany kursów walut (w tys. Euro).
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
Należności handlowe
Pożyczki udzielone
2 703
1 800
1 082
-
846
1 800
103
-
Środki pieniężne
Kontrakty terminowe walutowe
Razem aktywa
5 585
2 555
(570)
1 985
2 749
270
600
870
Zobowiązania handlowe
Kontrakty terminowe walutowe
Razem zobowiązania
Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę wskazuje, że:
• na dzień 31 grudnia 2021 roku, gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 10% w stosunku do EUR/USD,
przy niezmienionych pozostałych parametrach, zysk netto za okres 12 miesięcy zakończony dnia
31 grudnia 2021 roku byłby o 916 tys. zł wyższy/niższy w związku z przeszacowaniem wyrażonych
w EUR/USD środków pieniężnych, należności, zobowiązań oraz kontraktów walutowych.
•
na dzień 31 grudnia 2020 roku, gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 10% w stosunku do EUR/USD,
przy niezmienionych pozostałych parametrach, zysk netto za okres 12 miesięcy zakończony dnia
31 grudnia 2020 roku byłby o 703 tys. zł wyższy/niższy w związku z przeszacowaniem wyrażonych w Euro
środków pieniężnych, należności, zobowiązań oraz kontraktów walutowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
18
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp
procentowych
Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz działalności finansowej Spółki nie są
w istotnym stopniu narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych.
Spółka nie posiada istotnego zadłużenia, którego koszt uzależniony byłby od stopy procentowej.
Przychodami Spółki kalkulowanymi w oparciu o stopę procentową (WIBOR 1M) są przychody z tytułu
odsetek od pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu – ULMA C y E S. Coop. Biorąc pod uwagę, że
ryzyko spadku stóp procentowych w stosunku do obecnego, najniższego w historii poziomu jest znikome
Spółka nie obawia się ryzyka obniżenia przepływów pieniężnych z tego tytułu.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę
niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub
innego odstępstwa od warunków kontraktowych.
Pozycją najbardziej narażoną na ryzyko kredytowe są należności handlowe i pozostałe należności (Nota nr
9).
Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka z tytułu sprzedaży kredytowej. Stosunkowo duża
liczba odbiorców usług i towarów Spółki sprawia, że nie występuje koncentracja sprzedaży kredytowej.
Udział żadnego z klientów nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem.
Ponadto Spółka stosuje politykę znacznie ograniczającą sprzedaż usług i towarów na rzecz klientów o nie
odpowiedniej historii spłat zobowiązań. Wprowadzone procedury kontroli wewnętrznej polegające między
innymi na wyznaczaniu limitów kredytowych dla poszczególnych klientów w zależności od oceny ich
kondycji finansowej oraz procedury akceptacyjne nowych klientów pozwalają Spółce w znaczący sposób
ograniczyć poziom ryzyka kredytowego.
Należności handlowe, w stosunku do których nie stwierdzono utraty wartości stanowią 61,9% wartości
brutto tej grupy aktywów finansowych, w tym 63,3% wartości grupy stanowią należności handlowe, które
nie są zaległe (w 2020 roku wielkości te ukształtowały się odpowiednio na poziomie 49,4% i 72,8%).
Analiza wiekowa należności handlowych przedstawia się następująco: (w tys. zł)
Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość
Zaległość
31 grudnia 2021 r.
Zaległość <0
23 316
od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem
do 30 dni
8 764
-
90 dni
180 dni
360 dni
360 dni
Należności handlowe brutto
2 717
1 432
24
20 507
56 760
Odpisy na oczekiwane straty
kredytowe
(1 110)
(12)
(48)
(16) (20 507) (21 693)
35 067
Należności handlowe netto
22 206
8 764
2 705
1 384
8
-
Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość
od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem
90 dni 180 dni 360 dni 360 dni
Zaległość
do 30 dni
31 grudnia 2020 r.
Zaległość <0
19 125
(1 130)
17 995
2 411
(34)
1 310 632 26 519
68
50 065
Należności handlowe brutto
Odpisy na oczekiwane straty
kredytowe
(85)
(16)
(629) (23 416) (25 310)
3 103 24 755
2 377
1 225
52
3
Należności handlowe netto
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
19
Utratę wartości stwierdzono w przypadku aktywów finansowych w grupie należności handlowych oraz
pozostałych należności o wartości 21 693 tys. zł, obejmując je odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
Stwierdzając utratę wartości poszczególnych składników aktywów finansowych Spółka kieruje się
indywidualną oceną każdego klienta, w tym głównie oceną jego kondycji finansowej oraz posiadanymi
zabezpieczeniami. Jako podstawowe środki zabezpieczające odzyskanie należności Spółka stosuje
ubezpieczenie należności zagranicznych dotyczących rynków wschodnich oraz weksle in blanco.
W odniesieniu do należności handlowych zaprezentowanych w powyższej tabeli, które są zaległe powyżej
90 dni, Spółka odzyskała na dzień bilansowy 2 585 tys. zł podatku VAT korzystając z tzw. ulgi VAT na złe
długi. Kwota ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku pomniejszyła wartość
należności brutto od podmiotów niepowiązanych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na
dzień 31 grudnia 2020 roku kwotę odzyskanego podatku VAT w wysokości 2 916 tys. zł zaprezentowano
w zobowiązaniach handlowych oraz pozostałych zobowiązaniach.
W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu udzielonych
pożyczek. Z salda udzielonych pożyczek w wysokości 28 320 tys. zł, 20 000 tys. zł dotyczy pożyczki
udzielonej podmiotowi dominującemu Ulma CyE S. Coop.
Zabezpieczeniem pożyczki są:
1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę,
2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania) z atrakcyjnym
rabatem, który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku
zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie.
Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin
spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku.
W związku z posiadanym zabezpieczeniem oraz dobrą sytuacją finansową pożyczkobiorcy Zarząd Grupy
ocenia ryzyko braku spłaty wierzytelności na niskie.
Ryzyko utraty płynności
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków
pieniężnych, dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów
kredytowych oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Spółka utrzymuje wystarczające dla
zaspokojenia wymagalnych zobowiązań zasoby środków pieniężnych oraz zapewnia możliwość
finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym.
Wszystkie zobowiązania handlowe Spółki są wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego
z wyjątkiem zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasing), dla których strukturę wymagalności
przedstawiono w nocie 15.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień
31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Zobowiązania z
Zobowiązania tytułu dostaw i
Zobowiązania z
31 grudnia 2021 roku
z tytułu
usług oraz
Razem
tytułu leasingu
faktoringu
pozostałe
zobowiązania
Do 3 miesięcy
1 351
3 934
8 142
548
-
-
-
-
-
31 194
32 545
3 934
8 142
548
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
-
-
-
Razem
13 975
31 194
45 169
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
20
Zobowiązania z
Zobowiązania tytułu dostaw i
Zobowiązania z
tytułu leasingu
31 grudnia 2020 roku
z tytułu
usług oraz
Razem
faktoringu
pozostałe
zobowiązania
Do 3 miesięcy
1 397
2 580
4 013
1 190
9 180
-
-
-
-
-
19 196
20 593
2 580
4 013
1 190
28 376
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
-
-
-
Razem
19 196
Zarządzanie kapitałem pracującym
Głównymi celami zarządzania kapitałem jest zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności operacyjnej
oraz możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych Spółki zgodnie z zatwierdzonymi budżetami tak aby
działalność operacyjna Spółki przyczyniała się do zwiększenia wartości dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w reakcji na zmiany warunków ekonomicznych podejmuje działania
pozwalające na jej modyfikację.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka (za zgodą akcjonariuszy) może zmienić
wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub przeprowadzić nową emisję akcji.
Polityka dywidend
Wspomnianym wyżej celom podporządkowana jest również przyjęta polityka dywidend. Decyzje o wypłacie
dywidendy poprzedza każdorazowo analiza potrzeb bieżących oraz rozwojowych każdej ze spółek oraz
Grupy Kapitałowej jako całości.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok
21
4. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia, systemy szalunkowe wykorzystywane
do dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień
bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy
z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny
środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu
nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Późniejsze nakłady nie zwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego,
obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Grunty stanowiące własność Spółki wykazywane są według ceny nabycia i nie podlegają amortyzacji.
Pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej
pomniejszonej o ewentualną wartość końcową w czasie ich użytkowania dla poszczególnych grup
rodzajowych.
Zastosowane okresy użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są
następujące (w latach):
•
•
•
•
•
budynki i budowle
25 – 40
10
3 – 20
2 – 14
5
inwestycje w obcych obiektach
maszyny i urządzenia techniczne
systemy szalunkowe
wyposażenie i inne środki trwałe
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień
bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty.
W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną,
jego wartość bilansową obniża się do poziomu wartości odzyskiwalnej (nota 2).
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich
wartością bilansową i ujmuje się w wyniku finansowym.
Inwentaryzacja środków trwałych zaliczanych do grupy systemy szalunkowe przeprowadzana jest corocznie,
pozostałych środków trwałych raz na 4 lata.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa trwałe podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości w przypadku wystąpienia
przesłanek wskazujących na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej posiadanych składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Ustalone w wyniku analizy (test na utratę
wartości) kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone
są w koszty okresu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa
danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa
z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej
(odzwierciedlonej wartością bieżącą przepływów pieniężnych powiązanych z danym składnikiem aktywów).
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu
do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące
środki pieniężne).
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
22
W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy , odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich
okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się między innymi szacunki zastosowane do określenia wartości
odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej
składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis
z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2021
Urządzenia
Grunty, techniczne,
budynki i maszyny i
Razem
Pozostałe Środki
Systemy
szalunkowe
rzeczowe
aktywa
trwałe
środki
trwałe
trwałe w
budowie
budowle
środki
transportu
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2021 r.
Zwiększenia z tytułu zakupu
98 110
12 687
461 164
2 620
473
575 054
781
885
37 326
33
246
39 271
Zwiększenia – nadwyżki inwentaryzacyjne,
przekwalifikowania
-
-
-
12 212
(61 282)
(18 394)
431 026
-
-
(473)
11 739
(61 282)
(18 644)
546 138
Zmniejszenia - sprzedaż
-
-
-
-
Zmniejszenia - likwidacje, niedobory
inwentaryzacyjne
(217)
13 355
(33)
2 620
Stan na 31 grudnia 2021 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2021 r.
Amortyzacja za okres
98 891
246
30 167
2 888
-
9 288
1 112
-
302 513
30 937
2 457
-
-
-
344 425
35 003
66
-
Zmniejszenia – sprzedaż
(53 074)
(53 074)
Zmniejszenia - likwidacje, niedobory
inwentaryzacyjne
-
(211)
(14 397)
(33)
-
(14 641)
Stan na 31 grudnia 2021 r.
ODPIS AKTUALIZUJĄCY
Stan na 1 stycznia 2021 r.
Zwiększenia
33 055
10 189
265 979
2 490
-
311 713
-
-
-
-
-
-
530
-
-
-
-
-
530
-
Zmniejszenia
(144)
386
(144)
386
Stan na 31 grudnia 2021 r.
WARTOŚĆ NETTO:
Na 1 stycznia 2021 r.
Na 31 grudnia 2021 r.
67 943
65 836
3 399
3 166
158 121
164 661
163
130
473
246
230 099
234 039
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
23
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2020
Urządzenia
Grunty, techniczne,
budynki i maszyny i
Razem
rzeczowe
aktywa
trwałe
Pozostałe Środki
Systemy
szalunkowe
środki
trwałe
trwałe w
budowie
budowle
środki
transportu
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Zwiększenia z tytułu zakupu
106 880
12 236
467 092
2 690
637
589 535
219
860
36 501
41
473
38 094
Zwiększenia – nadwyżki inwentaryzacyjne,
przekwalifikowania
-
-
-
6 571
(30 451)
(18 549)
-
-
(637)
5 934
(30 850)
(19 069)
Zmniejszenia - sprzedaż
(399)
-
-
Zmniejszenia - likwidacje, niedobory
inwentaryzacyjne
(409)
(111)
Zmniejszenia – przekwalifikowanie do
„Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży”
(8 590)
-
-
-
-
473
-
(8 590)
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Amortyzacja za okres
98 110
12 687
461 164
2 620
575 054
27 352
2 886
(71)
8 620
1 057
-
312 492
32 166
2 490
350 954
36 187
78
-
Zmniejszenia – sprzedaż
(26 807)
(26 878)
Zmniejszenia - likwidacje, niedobory
inwentaryzacyjne
-
(389)
(15 338)
(111)
(15 838)
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ODPIS AKTUALIZUJĄCY
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Zwiększenia
30 167
9 288
302 513
2 457
344 425
-
-
-
-
-
-
-
-
136
394
-
-
-
-
-
-
-
-
-
136
394
-
Zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚĆ NETTO:
530
530
Na 1 stycznia 2020 r.
Na 31 grudnia 2020 r.
79 528
67 943
3 616
3 399
154 464
158 121
200
163
637
473
238 445
230 099
Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył:
Wyszczególnienie
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty ogólnego zarządu
34 373
6
35 531
4
652
624
Razem
35 003
36 187
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
24
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, w wyniku analizy zweryfikowano przesłanki utraty wartości rzeczowych
aktywów trwałych w grupie szalunki i zdecydowano o rozwiązaniu części odpisu aktualizującego
w wysokości 144 tys. zł obniżając jego wysokość do kwoty 386 tys. zł.
5. Wartości niematerialne
Oprogramowanie
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na
ich zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania. Aktywowane koszty odpisuje się
przez szacowany okres użytkowania oprogramowania 2– 5 lat.
Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2021 r.
Licencje i
oprogramowanie
Razem wartości
niematerialne
Pozostałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2021 r.
Zwiększenia
5 191
180
37
5 228
180
-
(37)
-
Zmniejszenia – zbycie, likwidacja
Stan na 31 grudnia 2021 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2021 r.
Amortyzacja za okres
(3 197)
2 174
(3 234)
2 174
4 963
206
37
5 000
206
-
(37)
-
Zmniejszenia – zbycie, likwidacja
Stan na 31 grudnia 2021 r.
WARTOŚĆ NETTO:
(3 197)
1 972
(3 234)
1 972
Na 1 stycznia 2021 r.
228
202
-
-
228
202
Na 31 grudnia 2021 r.
Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2020 r.
Licencje i
oprogramowanie
Razem wartości
niematerialne
Pozostałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Zwiększenia
4 959
232
-
37
-
4 996
232
-
Zmniejszenia – zbycie, likwidacja
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Amortyzacja za okres
-
5 191
37
5 228
4 787
176
-
37
-
4 824
176
-
Zmniejszenia – zbycie, likwidacja
Stan na 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚĆ NETTO:
-
4 963
37
5 000
Na 1 stycznia 2020 r.
172
228
-
-
172
228
Na 31 grudnia 2020 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
25
Odpis amortyzacyjny wartości niematerialnych powiększył:
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Wyszczególnienie
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
-
-
Koszty ogólnego zarządu
206
176
Razem
206
176
6. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
•
•
•
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki
w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów
pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji
inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka
wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które
można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
•
•
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione
a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich
własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech
kategorii:
•
•
•
•
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
oraz
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
26
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
•
•
należności handlowe,
pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są
jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
środki pieniężne i ekwiwalenty.
•
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje
się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli
spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są
w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych
zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata
uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału
własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje
się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu
odsetek.
W Spółce nie występuje kategoria instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania
w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy,
który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą
w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest
oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych
całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są
w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części
kosztów inwestycji.
W Spółce nie występuje kategoria instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez
inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
27
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy
powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka
klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe oraz instrumenty pochodne. Ze względu na trudność
w oszacowaniu wartości godziwej nienotowanych instrumentów kapitałowych, Spółka jako najlepszą
podstawę ustalenia wartości godziwej przyjęła cenę nabycia.
W sytuacji, gdy Spółka:
•
•
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać
zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną
spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. Expected credit losses, „ECL”) związanych
z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług z grupy NORMA, Spółka stosuje uproszczone podejście
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym
w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące
strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego
charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku
zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane
straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy
pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty
kredytowe są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie,
w którym następuje zmiana.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane
z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia
odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia
jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. Default) następuje
w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
28
31 grudnia 2021 r.
31 grudnia 2020 r.
Hierarchia
wartości
godziwej
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Instrumenty dłużne wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
38 237
35 231
28 320
38 237
35 231
28 320
48 094
25 271
28 306
48 094
25 271
28 306
Środki pieniężne
Poz. 1
Poz. 3
Poz. 3
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Udzielone pożyczki
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Inwestycje w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych
7 458
6
7 458
6
7 458
-
7 458
-
Poz.1
Poz.1
Instrumenty pochodne
Zobowiązania finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania
28 231
-
28 231
-
14 574
54
14 574
54
Poz. 3
Poz. 1
Instrumenty pochodne
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pożyczek udzielonych, zobowiązań
finansowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowych głównie ze
względu na krótki termin zapadalności.
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, ani też w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020
roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też
żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
29
7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
L.p.
Nazwa
jednostki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/Dzień
rozpoczęcia
wywierania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów
według ceny
nabycia
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
akcji/udziałów
Procent Udział w
posiadanego ogólnej liczbie
kapitału
zakładowego
głosów na
walnym
zgromadzeniu
1.
2.
3.
4.
ULMA
Opałubka
Ukraina
Ukraina
Rumunia
Kazachstan
Litwa
sprzedaż i dzierżawa
deskowań, sprzedaż
materiałów
podmiot
zależny
18.07.2001r.
02.11.2007r.
27.08.2010 r.
27.04.2012 r.
5 818
-
5 818
1 415
83
100
30
100
30
budowlanych
ULMA Cofraje
sprzedaż i dzierżawa
deskowań, sprzedaż
materiałów
podmiot
stowarzyszony
3 976
(2 561)
budowlanych
ULMA
Opałubka
Kazachstan
sprzedaż i dzierżawa
deskowań, sprzedaż
materiałów
Podmiot
zależny
83
-
-
100
100
100
100
budowlanych
ULMA
Construcction
BALTIC
sprzedaż i dzierżawa
deskowań, sprzedaż
materiałów
podmiot
zależny
142
142
budowlanych
10 019
(2 561)
7 458
Zarząd dokonał oceny utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych i nie stwierdził występowania przesłanek do zmiany wysokości
odpisu aktualizującego wartość inwestycji.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r
30
8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka posiada umowy leasingu dotyczące nieruchomości, samochodów osobowych oraz wózków
widłowych.
Po przyjęciu MSSF 16 Spółka zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów
leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej
wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy
bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości,
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów
z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych
początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia
lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma
wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte
aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów:
szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie
wartości.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu samochodów osobowych (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty
rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu
aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu sprzętu biurowego i narzędzi warsztatowych o niskiej
wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości
ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Biorąc pod uwagę fakt braku egzekwowalności leasingu (punkt B34 w MSSF 16), Spółka nie dokonała
zaliczenia do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16 umów najmu pozostałych nieruchomości (lokale).
Pozycja obejmuje wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które Grupa przyjęła na stan
w wyniku wdrożenia od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 Leasing.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r
31
Tabela zmian wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia
2021 r.
Środki
transportu
Nieruchomości
Wózki widłowe
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2021 r.
12 053
2 994
-
3 304
-
18 351
Zwiększenia – zmiana opłaty
Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu
Zwiększenia – zmiana umowy leasingu
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2021 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2021 r.
-
-
5 986
-
570
-
1 631
-
2 201
5 986
(396)
3 168
(1 565)
3 370
(1 961)
24 577
18 039
4 244
1 224
861
1 775
781
7 243
3 837
Amortyzacja za okres
2 195
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2021 r.
WARTOŚĆ NETTO:
(387)
1 698
(1 565)
991
(1 952)
9 128
6 439
Na 1 stycznia 2021 r.
7 809
1 770
1 470
1 529
2 379
11 108
15 449
Na 31 grudnia 2021 r.
11 600
Tabela zmian wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia
2020 r.
Środki
transportu
Nieruchomości
Wózki widłowe
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2020 r.
12 009
2 470
-
1 662
-
16 141
Zwiększenia – zmiana opłaty
Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2020 r.
44
44
2 537
(371)
-
-
895
1 642
-
(371)
2 994
12 053
3 304
18 351
2 108
2 136
-
702
853
716
1 059
-
3 526
4 048
(331)
7 243
Amortyzacja za okres
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚĆ NETTO:
(331)
1 224
4 244
1 775
Na 1 stycznia 2020 r.
9 901
7 809
1 768
1 770
946
12 615
11 108
Na 31 grudnia 2020 r.
1 529
9. Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej odpowiadającej wartości
nominalnej a następnie wycenia się je według metody zamortyzowanego kosztu stosując efektywną stopę
procentową i pomniejsza o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Należności z grupy NORMA objęte są procedurą szacowania przewidywanej straty kredytowej zgodnie
z MSSF 9.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
32
Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego
charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku
zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane
straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy
pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty
kredytowe są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie,
w którym następuje zmiana.
Kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w ciągu 90 dni od terminu płatności
wykazywane były w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń”. W 2021 roku
Spółka zmieniła tę zasadę i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021
roku kwoty te pomniejszają należności handlowe brutto od podmiotów niepowiązanych. Według stanu na
dzień 31 grudnia 2021 r. kwota odzyskanego podatku VAT wynosi 2 585 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020
roku kwota ta stanowiła 2 916 tys. zł).
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
44 333
(21 693)
22 640
7
46 153
(25 310)
20 843
83
Należności handlowe od podmiotów niepowiązanych
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
Należności handlowe - netto
Pozostałe należności
157
433
Rozliczenia międzyokresowe - czynne
Należności handlowe od podmiotów powiązanych
Udzielone pożyczki
12 427
28 320
63 551
3 912
28 306
53 577
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności
w tym:
Część długoterminowa
8 320
28 306
25 271
Część krótkoterminowa
55 231
Na podstawie przeprowadzonych analiz Spółka oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności
prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwych tych
należności.
Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Spółka posiada
dużą liczbę klientów.
Wartość netto odpisów na oczekiwane straty kredytowe skorygowaną o kwoty spisanych należności
w łącznej wysokości 367 tys. zł ujęto w pozostałych przychodach operacyjnych. W 2020 roku dodatnią
kwotę z tego tytułu w wysokości 857 tys. zł ujęto w pozostałych przychodach operacyjnych.
Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych oraz
pozostałych należności przedstawia się następująco:
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Stan na początek okresu
25 310
678
28 433
983
Zwiększenia – odpisy na oczekiwane straty kredytowe
Wykorzystanie
(3 297)
(998)
(2 305)
(1 801)
25 310
Korekta uprzednio dokonanego odpisu
Stan na koniec okresu
21 693
Wszystkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe dotyczą należności krótkoterminowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
33
10. Zapasy
Zapasy materiałów oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch
wartości: ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej,
pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest zgodnie z zasadą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”(FIFO).
W razie konieczności tworzone są odpisy aktualizujące wartość zapasów przestarzałych, niezbywalnych
i wadliwych.
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
2 696
2 341
5 037
(548)
4 489
2 953
2 648
5 601
(340)
5 261
Materiały
Towary
Wartość zapasów brutto
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Wartość zapasów netto
11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości
godziwej odpowiadającej wartości nominalnej. Składają się na nie środki pieniężne w kasie i banku,
pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności o pierwotnym terminie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o nie spłacone kwoty kredytów
w rachunku bieżącym.
Kredyty w rachunku bieżącym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji zobowiązań –
kredyty i pożyczki krótkoterminowe.
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
38 237
38 237
833
48 094
48 094
936
Środki pieniężne w kasie i w banku
Razem środki pieniężne, w tym:
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym:
- środki pieniężne ZFŚS
102
131
- środki pieniężne na rachunkach VAT
731
805
Zgodnie z osądem Spółki ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi na rachunkach VAT,
wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich
kwalifikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do
regulowania zobowiązań krótkoterminowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
34
Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku
bieżącym wchodzą:
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
38 237
-
48 094
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Kredyt w rachunku bieżącym (nota 14)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
38 237
48 094
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
35
12. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy
Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości
nominalnej akcji.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki ponad ich wartość nominalną
w kwocie 116 473 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji w kwocie 1 483 tys. zł.
W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zatrzymane zyski” ujmuje się ustawowe odpisy z zysków
wypracowanych w latach poprzednich w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego w kwocie 3 504
tys. zł, a także nadwyżki z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis w kwocie 159 988 tys. zł. Kwoty
te stanowią kapitał zapasowy Spółki. Pozycja „Zatrzymane zyski” obejmuje również wynik finansowy
bieżącego roku obrotowego.
Nadwyżka ze
Wartość
nominalna akcji
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Liczba akcji
Razem
Stan na 1 stycznia 2020 r.
- zwiększenia
5 255 632
10 511
114 990
125 501
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2020 r.
- zwiększenia
5 255 632
10 511
114 990
125 501
-
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2021 r.
5 255 632
10 511
114 990
125 501
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł. Wszystkie akcje są
opłacone.
Według stanu na 31 grudnia 2021 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco:
Kapitał podstawowy
Głosy na WZA
Liczba głosów %
Liczba akcji
%
ULMA CyE, S. Coop
TFI Quercus S.A.
Akcjonariat rozproszony
Razem
3 967 290
75,49
6,16
3 967 290
323 726
75,49
323 726
964 616
6,16
18,35
18,35
100,00
964 616
5 255 632
5 255 632
100,00
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
36
13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania”
wykazywane są przez Spółkę:
• szacowane, w sposób wiarygodny, wartości kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym,
nie zafakturowane przez dostawców do dnia bilansowego.
• zobowiązania z tytułu umowy - rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące w szczególności
równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
15 138
8 844
2 963
4 220
27
10 406
642
Zobowiązania handlowe wobec podmiotów niepowiązanych
Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych
Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń
Rozliczenia międzyokresowe (bierne kosztów)
Zobowiązania z tytułu umowy
4 623
3 303
148
2
74
Pozostałe zobowiązania
Razem zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
w tym:
31 194
19 196
-
-
Część długoterminowa
31 194
19 196
Część krótkoterminowa
Wszystkie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są wymagalne w okresie do 3 miesięcy od
dnia bilansowego.
14. Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty
transakcyjne. W następnych okresach, wycenia się te kredyty i pożyczki według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe
prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W roku 2015 Spółka uregulowała wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych w poprzednich latach
kredytów bankowych i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiada żadnych otwartych linii kredytowych.
15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)
Do umów leasingu zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano leasing floty samochodów osobowych oraz wózków
widłowych, najem Centrum Logistycznego w Gdańsku oraz placu w Warszawie przy ulicy Klasyków,
użytkowanie wieczyste gruntu w Jaworznie.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
37
zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,
które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można
z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za
wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu
przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty
w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową
leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia
odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu
leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat
leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają
się następująco:
Leasing
Leasing
Leasing
wózków
widłowych
Razem
zobowiązania z
tytułu leasingu
nieruchomości samochodów
osobowych
Zobowiązania wymagane w okresie:
745
1 417
5 472
432
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
210
596
719
-
196
603
1 151
2 616
7 844
432
1 653
-
Razem
8 066
1 525
2 452
12 043
Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają
się następująco:
Leasing
Leasing
Leasing
wózków
widłowych
Razem
zobowiązania z
tytułu leasingu
nieruchomości samochodów
osobowych
Zobowiązania wymagane w okresie:
768
1 428
1 552
506
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
195
527
283
340
944
-
1 246
2 295
3 582
506
1 086
-
Razem
4 254
1 808
1 567
7 629
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła koszty związane z leasingami
krótkoterminowymi oraz aktywów o niskiej wartości w kwocie 1 330 tys. zł. Nie wystąpiły koszty zmiennych
opłat leasingowych, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.
16. Odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy
wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym
ujmowane są metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu
początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie
jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to
się go nie wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów)
podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
38
będą obowiązywać w momencie realizacji odpowiednich aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic
przejściowych.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje
możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów
i zobowiązań podatkowych.
Stan na dzień:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
2 013
(11 503)
2 013
-
2 064
(10 723)
2 064
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Kompensata
Bilansowa wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Bilansowa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(9 490)
(8 659)
Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed
uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób
następujący:
Sprawozdanie z sytuacji
Rachunek zysków i strat
finansowej
2021
2020
2021
2020
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Amortyzacja podatkowa
Niezrealizowane różnice kursowe
Pozostałe
11 472
15
10 627
23
(845)
(2 379)
(16)
8
57
16
73
132
Razem
11 503
10 723
(780)
(2 263)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
Rezerwy na koszty
903
1 099
11
1 162
896
6
(259)
203
5
120
(56)
(16)
48
Niezrealizowane różnice kursowe
Razem
2 013
2 064
(51)
(Obciążenie)/uznanie z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
(831)
(2 215)
17. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
Odprawy emerytalne
Świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych przypadają do zapłaty w razie nabycia przez pracownika prawa
do świadczenia emerytalnego zgodnie z Kodeksem Pracy. Wielkość odprawy emerytalnej należnej
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
39
pracownikowi, nabywającemu prawa emerytalne, jest liczona w wysokości dodatkowego wynagrodzenia za
jeden miesiąc.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia w celu
przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów
operacyjnych w kwotach odpowiadających nabywaniu przyszłych praw przez obecnych pracowników.
Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez niezależnego aktuariusza.
Zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy
dyskonta) i korekt aktuarialnych ex post ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej lub
odprawy rentowej, jaka Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie Regulaminu.
Przewidywana kwota odprawy obliczana jest jako iloczyn następujących czynników:
•
•
•
Przewidywanej kwoty podstawy wymiaru odprawy emerytalnej lub rentowej,
Przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego,
Współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy.
Obliczona w powyższy sposób kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy. Dyskonto
aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danej osoby do wieku
emerytalnego jako pracownika Spółki.
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu:
Świadczeń emerytalnych
349
372
349
372
Zmiana stanu zobowiązania bilansowego:
31 grudnia
2021 r.
31 grudnia
2020 r.
372
34
5
300
28
6
Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na początek okresu
Odpis na rezerwę z tytułu świadczeń emerytalnych
Koszt odsetkowy
(62)
-
38
-
Zyski i straty aktuarialne, netto
Świadczenia wypłacone
349
372
Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na koniec okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
40
18. Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Spółki
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:
•
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną zachowane wszystkie następujące kryteria:
•
•
Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają
zostać przekazane,
•
•
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać
przekazane,
Umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które
będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
•
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz
klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo
takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
•
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka bierze pod uwagę warunki danej umowy oraz stosowane przez
Spółkę zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to wartość wynagrodzenia, które zgodnie
z oczekiwaniem Spółki, będzie jej przysługiwało w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na
rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład podatek VAT).
Wynagrodzenie uzgodnione w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba
rodzaje tych kwot.
•
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do
odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
•
Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, który
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie
transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi
kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania
świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących
warunków:
•
Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania,
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
41
•
•
W wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad
tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient,
W wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki,
a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody ze sprzedaży usług dotyczą przede wszystkim usług dzierżawy systemów szalunkowych
rozliczanych w oparciu o stawki dzienne. Przychody z tego tytułu jako przychody z usług świadczonych
w czasie rozpoznawane są w okresach miesięcznych.
Przychody z tytułu świadczenia innych usług – montażowe, transportowe, remontowe – rozpoznawane są
w jednym momencie.
Spółka w przeważającej większości stosuje 30-dniowy termin płatności liczony od dnia wystawienia faktury
lub od dnia otrzymania faktury przez klienta.
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Przychody ze sprzedaży z tytułu obsługi budów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów budowlanych
Razem przychody ze sprzedaży
125 997
57 426
121 802
32 749
183 423
154 551
•
•
obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko
rozumianą obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu,
sprzedaż materiałów budowlanych – segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych
stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Spółki oraz
innych materiałów budowlanych.
Przychody ze sprzedaży w ujęciu geograficznym kształtują się następująco:
Opis pozycji
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
125 852
57 571
131 176
23 375
Przychody ze sprzedaży krajowej
Przychody ze sprzedaży zagranicznej
Razem przychody ze sprzedaży
183 423
154 551
Główne rynki sprzedaży zagranicznej Spółki to: Ukraina, Litwa, Słowacja, Włochy i Hiszpania.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
42
19. Koszty według rodzaju
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz
aktywów z tytułu prawa do użytkowania
39 046
40 411
Koszty świadczeń pracowniczych (nota 19 a)
Zużycie surowców, materiałów i energii
Usługi transportowe
36 366
10 989
12 174
4 351
4 993
247
36 503
10 742
13 597
4 165
5 699
573
Usługi najmu i dzierżawy
Usługi remontowe
Usługi montażowe i konstrukcyjne
Inne usługi obce
11 976
4 745
11 174
4 959
Pozostałe koszty
Wartość sprzedanych towarów, materiałów i szalunków (składniki majątku
trwałego)
32 623
16 135
Koszty według rodzaju razem
W tym:
157 510
143 958
Koszty świadczeń na własne potrzeby
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty zarządu
143
138 855
1 503
110
127 623
1 251
17 009
14 974
19 a) Koszty świadczeń pracowniczych
29 755
6 611
29 582
6 921
Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Koszty ubezpieczeń społecznych oraz świadczeń na rzecz pracowników
Razem koszty świadczeń pracowniczych
36 366
36 503
20 Inne przychody i koszty operacyjne
12 miesięcy
2021 r.
268
12 miesięcy
2020 r.
276
20 a) Inne przychody operacyjne
Nadwyżki inwentaryzacyjne
71
-
Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych
Otrzymane odszkodowania – utracone składniki rzeczowego majątku trwałego i
obrotowego
-
3
681
367
1 049
857
Sprzedaż i odzyskanie składników rzeczowego majątku trwałego
Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe i spisane należności
332
327
Refaktury
27
588
Pozostałe
1 746
3 100
Razem inne przychody operacyjne
W ramach pozostałych przychodów w 2020 roku wykazano kwotę 362 tys. zł z tytułu otrzymanego
świadczenia na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków FGŚP na dofinansowanie wynagrodzenia
pracowników objętych obniżonym wymiarem czasu pracy w następstwie wystąpienia COVID-19 oraz kwotę
11 tys. zł z tytułu otrzymanego dofinansowania związanego ze wzrostem cen energii elektrycznej w III i IV
kwartale 2019 roku.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
43
12 miesięcy
2021 r.
-
12 miesięcy
2020 r.
20 b) Inne koszty operacyjne
(222)
Straty z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych
Odpis aktualizujący wartość rzeczowego majątku trwałego
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Pozostałe
(166)
(208)
(98)
(474)
-
(112)
(808)
(472)
Razem inne koszty operacyjne
21. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami,
należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą
memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej
otrzymania.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, straty na sprzedaży
aktywów finansowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych
niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia lub
budowy określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty
finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
21 a) Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek:
- pożyczki udzielone
620
-
691
167
- od środków pieniężnych na rachunku bankowym
Różnice kursowe
27
647
618
1 476
Razem przychody finansowe
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
21 b) Koszty finansowe
Koszty odsetek:
- z tytułu zwłoki w zapłatach zobowiązań
- z tytułu prawa do użytkowania
Pozostałe
(3)
(581)
(27)
(13)
(578)
-
Razem koszty finansowe
(611)
(591)
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
44
22. Podatek dochodowy
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
(4 855)
(831)
(460)
(2 215)
(2 675)
Podatek bieżący
Podatek odroczony (nota 16)
Razem podatek dochodowy
(5 686)
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Spółki różni się w sposób następujący od
teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując obowiązującą stawkę podatku do zysku przed
opodatkowaniem:
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
27 366
6
13 880
(331)
Przychody nie podlegające opodatkowaniu i przychody opodatkowane
wykazane w rachunku zysków i strat w latach poprzednich w tym:
- niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek
- odszkodowania nie otrzymane w okresie zarachowania
- inne
28
-
(372)
(4)
(22)
2 553
566
138
293
45
Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
Koszty reprezentacji
528
1 332
50
Koszty lat poprzednich
Opłaty na PFRON
326
Uznanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe z lat poprzednich za
koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
-
(2 002)
25% eksploatacji samochodów osobowych
Pozostałe
797
759
536
286
Podstawa opodatkowania
29 925
5 686
14 077
2 675
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu
5 lat od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe i obciążyć Spółkę dodatkowym
wymiarem podatku wraz z karnymi odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na
możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu.
23. Informacje o średnim zatrudnieniu
2021 r.
2020 r.
ULMA Construccion Polska S.A.
334
414
365
441
Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
45
24. Pozycje warunkowe/gwarancje
Na wniosek ULMA Construccion Polska S.A. mBANK udzielił jednemu z dostawców Spółki gwarancji
bankowej wykonania umowy najmu. Gwarancja bankowa wygasa z dniem 30.09.2022 roku a w okresie
obowiązywania jej wysokość będzie ulegać zmianie. Gwarancja związana jest z najmem Centrum
Logistycznego w Gdańsku. Spółka korzysta z Centrum Logistycznego w Gdańsku na podstawie
długoterminowej umowy najmu.
Na dzień bilansowy kwota udzielonej gwarancji bankowej wynosi 3 593 tys. zł. W dniu 4 stycznia 2022 roku
wartość udzielonej gwarancji została zwiększona do kwoty 4 090 tys. zł.
ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła poręczenia Bankowi UKRSIBBANK za spółkę zależną - ULMA
Opałubka Ukraina Sp. z o.o. jako zabezpieczenia spłaty kredytu bankowego. Poręczenie udzielone jest na
czas trwania umowy kredytowej, a jego kwota wynosi 1.000 tys. EUR. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021
roku oraz na 31 grudnia 2020 roku nie występuje zadłużenie z tytułu tej umowy.
25. Zdarzenia po dacie bilansu
W związku z inwazją wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24.02.2022 Zarząd Spółki ULMA
Construccion Polska S.A. („Spółka”) przeprowadził analizę wpływu tego zdarzenia na działalność spółki
zależnej operującej na terytorium Ukrainy tj. ULMA Opalubka Ukraina sp. z o.o. („ULMA Ukraina”).
Poniżej zostały zaprezentowane pozycje bilansowe wg stanu na 31 grudnia 2021 roku ujęte
w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla ULMA Ukraina wraz ze wskazaniem ich relacji w stosunku do
odpowiednich pozycji bilansowych przygotowanych dla danych skonsolidowanych całej Grupy Kapitałowej.
Sprawozdanie z sytuacji
Dane
Skonsolidowane
ULMA Opalubka
Ukraina sp. z o.o.
Udział
%
finansowej 31.12.2021 r.
dane w tys. zł
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
- w tym systemy szalunkowe
II. Aktywa obrotowe
Aktywa razem
283 518
190 021
117 342
400 860
37 260
34 937
18 696
55 956
13,1%
18,4%
15,9%
14,0%
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
I. Kapitał własny
335 434
24 978
18 051
47 375
65 426
400 860
42 264
9 555
-
12,6%
38,3%
-
- Zysk netto okresu obrotowego
1. Zobowiązania długoterminowe
2. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania razem
13 692
13 692
55 956
28,9%
20,9%
14,0%
Kapitał własny i zobowiązania razem
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
46
W ślad za uwarunkowaniami opisanymi w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
(MSR 10) zdarzenie powstałe w dniu 24 lutego 2022 roku dotyczące militarnej napaści Federacji Rosyjskiej
na Ukrainę zostało potraktowane jak zdarzenie po dacie bilansowej, które nie wymaga korekt kwot ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku, a którego
skutki należy ujawnić.
Dlatego też Pozycje bilansowe, w tym szczególności pozycje pieniężne oraz pozycje majątkowe tak w
zakresie środków trwałych jak i środków obrotowych nie zostały skorygowane w stosunku do pierwotnych
założeń, które znalazły odzwierciedlenie w prognozach wyników finansowych Grupy Kapitałowej za rok
2021 opublikowanych w styczniu 2022 z wyjątkiem utworzenia dodatkowego odpisu na oczekiwane straty
kredytowe w wysokości 1 504 tys. zł.
W obliczu obecnych działań militarnych działalność ULMA Ukraina pozostaje ograniczona. Niemniej
dyrekcja ULMA Ukraina jest w ciągłym kontakcie z klientami spółki wyrażając swoją gotowość do podjęcia
działań operacyjnych niezwłocznie po ustaniu działań militarnych, oraz odbudowy infrastruktury
inżynieryjnej i kubaturowej zniszczonej podczas wojny.
W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd ULMA Construccion Polska S.A. dokonał również weryfikacji
zdolności do kontroli i utrzymania bezpieczeństwa majątku ULMA Ukraina.
a). w przypadku części majątku znajdującego się w magazynach ULMA Ukraina upewniono się, że lokalizacje
magazynowe pozostają chronione. ULMA Ukraina posiada swoje magazyny na terenach przemysłowych,
które pozostają pod dodatkową profesjonalną ochroną właścicieli tych terenów.
b). natomiast majątek znajdujący się w posiadaniu klientów ULMA Ukraina znajduje się na placach budów
nadzorowanych i kontrolowanych przez nich.
Fakty te wpływają na opinię Zarządu co do możliwości utrzymania kontroli i ochrony majątku ULMA
Ukraina. Niemniej jednak Zarząd nie może wykluczyć negatywnego wpływu ryzyka związanego z eskalacją
działań zbrojnych na terenie Ukrainy, jednakże jego skala i zakres uzależniony będzie od tego, której części
terytorium Ukrainy ewentualna eskalacja konfliktu będzie dotyczyć.
Szacunkowe dane na dzień 31.01.2022 roku dot. pozycji bilansowych ULMA Ukraina i szacunek ich
wpływu na odpowiednie pozycje bilansowe Grupy Kapitałowej
Aktywa Trwałe:
36 769 tys PLN, co stanowi 13,6% aktywów trwałych Grupy Kapitałowej
23 300 tys PLN, co stanowi 19,4% aktywów obrotowych Grupy Kapitałowej
60 069 tys PLN, co stanowi 14,9% Sumy Bilansowej Grupy Kapitałowej
Aktywa Obrotowe:
Suma Bilansowa:
Wśród wymienionych powyżej pozycji bilansowych największą z nich stanowi majątek trwały i obrotowy
ULMA Ukraina, wykorzystywany w działalności prowadzonej na terenie Ukrainy tj. wynajem i sprzedaż
systemów szalunkowych.
Z uwagi na obecną sytuację Zarząd ULMA Construccion Polska S.A. dokonał analizy geograficznego
rozmieszczenia tego sprzętu w magazynach ULMA Ukraina oraz na budowach obsługiwanych przez ten
podmiot. W rezultacie przeprowadzonych analiz ujawniono następujące dane:
1. Na terenach samozwańczych republik Ługańskiej i Donieckiej na obecną chwilę znajduje się majątek
ULMA Ukraina o wartości księgowej około 0,2m PLN, co stanowi jedynie 0,5% całości majątku
należącego do Spółki Zależnej oraz jedynie 0,1% całościowego majątku szalunkowego należącego
do Grupy Kapitałowej.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
47
W rezultacie więc należy stwierdzić, że ryzyko związane z prawdopodobnym zdarzeniem utraty kontroli
oraz ochrony majątku szalunkowego na tym terenie przez ULMA Ukraina, pomimo, że jest stosunkowo
wysokie, jednocześnie jest nieistotne z punktu widzenia pozycji bilansowych całej Grupy Kapitałowej.
2. Z kolei w rejonie znajdującym się w sąsiedztwie samozwańczych republik Ługańskiej i Donieckiej tj.
w rejonie Odessy oraz Dniepropietrowska znajduje się majątek ULMA Ukraina o wartości księgowej
około 8,1m PLN, co stanowi około 23,4% całości majątku szalunkowego posiadanego przez ULMA
Ukraina oraz 4,3% całościowego majątku szalunkowego należącego do Grupy Kapitałowej. Majątek
ten znajduje się na budowach prowadzonych przez wiarygodnych klientów ukraińskich lub też w
magazynach w Odessie lub Dniepropietrowsku, które są chronione.
W chwili obecnej, ze względu na charakter jak i moment rozpoczęcia konfliktu zbrojnego nie jest możliwe
oszacowanie pełnego wpływu jaki działania wojenne na terenie Ukrainy będą miały na przyszłe
sprawozdania finansowe ULMA Opałubka Ukraina oraz na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy
Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A., a podane powyżej wartości aktywów, narażone na ryzyko
utraty stanowią maksymalne wartości.
Niemniej jednak, Zarząd Spółki ULMA Construccion Polska S.A. stwierdził, że powyższe zdarzenie nie ma
wpływu na zdolność kontynuacji działalności przez Spółkę i Grupę i w związku z tym, sprawozdania
finansowe ULMA Construccion Polska S.A., jak i grupy kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. zostały
sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę i Grupę. Zarząd będzie na bieżąco
monitorował sytuacje i weryfikował przyjęte założenie dotyczące kontynuacji działalności.
26. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę nad Grupą sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki.
Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
W skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące spółki:
Podmiot dominujący:
• ULMA Construccion Polska S.A. z siedzibą w Koszajcu (gm. Brwinów).
Podmioty zależne:
• ULMA Opałubka Ukraina z siedzibą w Kijowie przy ul. Naberezhno – Pechers’ka Doroga 7, powstała dnia
18.07.2001 r. Została zarejestrowana w Swiatoszynskim Oddziale Administracji Państwowej dla miasta
Kijowa pod nr 5878/01 i otrzymała kod identyfikacyjny 31563803. Przedmiotem działalności spółki jest
sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych. Udział emitenta w kapitale oraz
w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.
• ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o. z siedzibą w Astanie przy ul. Taszenowa 25, powstała dnia
27.08.2010 r. Jej strategicznym celem jest rozwój podstawowej działalności Grupy Kapitałowej tj.
wynajmu systemów szalunkowych i rusztowań oraz rozpowszechnienie wiedzy z zakresu zastosowania
technologii szalunkowej w procesie budowlanym na terenie Kazachstanu. Udział emitenta w kapitale
oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.
• ULMA Construccion BALTIC z siedzibą w Wilnie, ul. . Justiniskiu str. 126, powstała dnia 27 kwietnia 2012
r. Przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż
hurtowa i detaliczna rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż i wynajem innych urządzeń
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
48
budowlanych i inna działalność handlowa. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów
wynosi 100%.
Spółka posiada również udziały w podmiocie stowarzyszonym:
ULMA Cofraje SRL z siedzibą w Bragadiru przy ul. Soseaua de Centura nr 2-8 Corp C20 (Rumunia),
powstała dnia 9.10.2007 roku. Zarejestrowana w Krajowym Biurze Rejestru Handlowego w Bukareszcie
pod numerem 22679140. Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa i sprzedaż rusztowań
i deskowań budowlanych, w tym również na zasadach leasingu. Udział emitenta w kapitale oraz
w całkowitej liczbie głosów wynosi 30%. Pozostałe 70% udziału w kapitale Spółki należy do podmiotu
sprawującego kontrolę nad Grupą - ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii.
Transakcje zawierane przez ULMA Construccion Polska S.A. z podmiotami powiązanymi miały charakter
typowy i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały
z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej.
Dane liczbowe, dotyczące transakcji ULMA Construccion Polska S.A. z jednostkami powiązanymi
Stan na dzień
Salda rozrachunków na dzień bilansowy
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2021 r.
12 427
3 912
Należności handlowe
W tym:
315
4 695
103
740
1 253
5
- od jednostki dominującej
- od jednostek zależnych
- od jednostki stowarzyszonej
- od pozostałych jednostek powiązanych
Zobowiązania handlowe
W tym:
7 314
8 844
1 914
642
8 329
422
21
82
132
23
- do jednostki dominującej
- do jednostek zależnych
- do jednostki stowarzyszonej
- do pozostałych jednostek powiązanych
72
405
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Sprzedaż i zakupy od jednostek Grupy
Sprzedaż
57 236
22 852
W tym:
- do jednostki dominującej
- do jednostek zależnych
- do jednostki stowarzyszonej
- do pozostałych jednostek powiązanych
11 725
31 009
511
1 905
15 945
33
13 991
4 969
Zakupy
39 983
36 587
W tym:
- od jednostki dominującej
- od jednostek zależnych
- od jednostki stowarzyszonej
- od pozostałych jednostek powiązanych
36 612
1 774
134
33 169
2 227
89
1 463
1 102
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
49
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Pożyczki, odsetki, dywidendy
Pożyczki spłacone w tys. EUR – ULMA Construccion BALTIC
Pożyczki spłacone w tys. USD – ULMA Opałubka Ukraina
Pożyczki udzielone w tys. zł – ULMA C y E S. Coop.
-
-
300
290
10 000
-
20 000
20 000
36
Pożyczki spłacone w tys. zł – ULMA C y E S. Coop
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek– w tys. EUR
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek– w tys. USD
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek – w tys. PLN
63
-
17
455
343
ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi zależnemu ULMA Opałubka Ukraina sp. z o.o. pożyczki
inwestycyjnej w kwocie 1 500 tys. USD o oprocentowaniu stałym na poziomie rynkowym do dnia 8 stycznia
2021 roku (na mocy aneksu z dnia 2 stycznia 2020 r.). Zobowiązanie z tytułu pożyczki zostało w pełni
spłacone w 2020 roku.
ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła Spółce zależnej ULMA Construccion BALTIC pożyczki
długoterminowej w wysokości 2 500 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych do dnia
3 stycznia 2023 r. (aneks z dnia 12 września 2019 r.). Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2021
roku wynosi 1 800 tys. EUR.
ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi dominującemu ULMA C y E, S. Coop. pożyczki
długoterminowej w wysokości 20 000 tys. zł.
Zabezpieczeniem pożyczki są:
1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę,
2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania), który aktualnie
jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie
w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie.
Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin
spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku.
Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi,
zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami oraz kluczowego personelu kierowniczego Spółki oraz spółek
Grupy ULMA z podmiotami powiązanymi.
Za kluczowy personel kierowniczy Spółki oraz spółek Grupy ULMA uznaje się członków Zarządu oraz Rady
Nadzorczej Spółki oraz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek zależnych oraz prokurentów
emitenta. W 2021 roku i w 2020 roku Spółka ani spółki Grupy nie udzieliły osobom zarządzającym
i nadzorującym oraz ich bliskim zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki i jednostek z nią powiązanych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone przez spółki
Grupy osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
50
27. Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
Zarząd ULMA Construccion Polska S.A
Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta
Giordano Weschenfelder
2 044
-
1 287
640
421
367
-
485
411
438
Andrzej Sterczyński
Krzysztof Orzełowski
Marek Czupryński (od 1 lutego 2021 r.)
Rada Nadzorcza ULMA Construccion Polska S.A
Michał Markowski
38
37
Pozostali Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej w prezentowanych okresach nie pobierali
wynagrodzenia.
28. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcji wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej
ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
12 miesięcy
2021 r.
12 miesięcy
2020 r.
21 680
5 255 632
5 255 632
4,13
11 205
5 255 632
5 255 632
2,13
Zysk(strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Liczba akcji zwykłych na dzień bilansowy
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Podstawowy zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Rozwodniony zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
4,13
2,13
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
51
29. Propozycja podziału zysku
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie podjął
uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku wypracowanego w 2021 roku.
W imieniu Zarządu ULMA Construccion Polska S.A.
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
Rodolfo Carlos Muñiz
Urdampilleta
Prezes Zarządu
Marek Czupryński
Andrzej Sterczyński
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Krzysztof Orzełowski Członek Zarządu
Ander Ollo Odriozola Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
Główny
Księgowy
Henryka Padzik
Koszajec, dnia 30 marca 2022 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r.
52