EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Strona 2 z 75
SPIS TREŚCI
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 4
1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................................... 4
2. Uzgodnienie przejścia na Międzynarodowe Standardy Rachunkowości ........................................................................ 4
3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .......................................................................................................... 7
4. Okresy za które prezentowane są sprawozdania .......................................................................................................... 9
5. Skład organów spółki .................................................................................................................................................... 9
6. Oświadczenia zarządu ................................................................................................................................................ 10
7. Wewnętrzne jednostki organizacyjne .......................................................................................................................... 10
8. Połączenie spółek handlowych ................................................................................................................................... 10
9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe .................................................................................................................. 10
10. Dokonane osądy i identyfikacja ryzyk ......................................................................................................................... 12
11. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................................................... 14
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................... 14
11.2. Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................... 15
11.3. Wartość firmy................................................................................................................................................... 15
11.4. Środki trwałe .................................................................................................................................................... 16
11.5. Środki trwałe w budowie .................................................................................................................................. 17
11.6. Inwestycje w nieruchomości ............................................................................................................................ 17
11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe ................................................... 17
11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ..................... 17
11.9. Aktywa finansowe ............................................................................................................................................ 18
11.10. Leasing …………………………………………………………………………………………………………………….19
11.11. Zapasy… ......................................................................................................................................................... 19
11.12. Należności krótko- i długoterminowe ................................................................................................................ 19
11.13. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................. 20
11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ....................................................................................... 20
11.15. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................... 20
11.16. Kapitał podstawowy ......................................................................................................................................... 20
11.17. Rezerwy .......................................................................................................................................................... 20
11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ....................................... 21
11.19. Ujemna wartość firmy ...................................................................................................................................... 21
11.20. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................. 21
11.21. Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................... 21
11.22. Uznawanie przychodów ................................................................................................................................... 22
11.23. Dotacje i subwencje ......................................................................................................................................... 23
11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ...................................................................................................... 23
11.25. Łączenie się spółek ......................................................................................................................................... 23
12. Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................... 24
II. Bilans ................................................................................................................................................................................. 25
III. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) ................................................................................................................ 29
IV. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)..................................................................................................... 31
V. Zestawienie zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................. 33
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
................................................................................................................................................................................... 35
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym ................................................................................................................................................................ 35
3. Zmiany polityki rachunkowości, korekty błędów i korekty reklasyfikacyjne .................................................................. 35
4. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok
obrotowy..................................................................................................................................................................... 35
5. Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa ..................................................................................................... 35
6. Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa ....................................................................................................... 36
7. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................................. 37
8. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 39
9. Zapasy ....................................................................................................................................................................... 41
10. Należności handlowe i pozostałe ................................................................................................................................ 42
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Strona 3 z 75
10.1. Wiekowanie należności ...................................................................................................................................... 42
10.2. Struktura walutowa należności ........................................................................................................................... 42
11. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................................... 43
12. Inwestycje................................................................................................................................................................... 43
12.1 Inwestycje długoterminowe .............................................................................................................................. 43
12.2 Inwestycje krótkoterminowe ............................................................................................................................. 45
13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .......................................................................................................................... 46
14. Kapitały ...................................................................................................................................................................... 47
15. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ....................................................... 48
16. Zysk (strata) netto ....................................................................................................................................................... 51
16.1. Podział zysku / pokrycie straty ........................................................................................................................... 51
16.2. Wyliczenie zysku (straty) na akcję ..................................................................................................................... 51
17. Rezerwy ..................................................................................................................................................................... 51
18. Zobowiązania długoterminowe – struktura .................................................................................................................. 53
19. Zobowiązania krótkoterminowe................................................................................................................................... 54
20. Aktywa i zobowiązania socjalne .................................................................................................................................. 54
21. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................................... 54
22. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki .................................................................................................... 55
23. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ......... 55
24. Należności i zobowiązania pozabilansowe.................................................................................................................. 56
25. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ................................................................................................................ 56
26. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych .......................................................................................................... 56
27. Zapasy w cenie sprzedaży netto ................................................................................................................................. 56
28. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do
zaniechania w roku następnym .................................................................................................................................. 56
29. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................ 57
30. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................... 57
31. Przychody finansowe .................................................................................................................................................. 57
32. Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 58
33. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ........................................................................................................ 58
34. Przychody i/lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie..................................................... 58
35. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 58
36. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................ 60
37. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z
rachunku przepływów pieniężnych.............................................................................................................................. 60
38. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe .................................................................... 61
39. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .. 61
40. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ................................................................... 62
41. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących albo administrujących............................................................................................... 63
42. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji .............................................................. 63
43. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ................................................................ 63
44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w
organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................................. 67
45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................ 68
46. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................ 69
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 4 z 75
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
EMC Instytut Medyczny SA („Spółka”, „Emitent”) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1
pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare
Serwis sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
26 listopada 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS
0000222636 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego. Spółce nadano numer REGON 933040945.
W dniu 19 lipca 2005 roku Spółka zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych,
stając się spółką publiczną notowaną w sektorze usług innych.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest prowadzenie działalności
w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego, prac badawczo - rozwojowych w dziedzinie nauk medycznych
i farmacji (PKD 86.10).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
roku w tysiącach złotych (o ile nie podano inaczej).
Dane finansowe za rok obrotowy i dane zawarte w rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian
w kapitale (funduszu) własnym i rachunku przepływów pieniężnych obejmują okresy o jednakowej
długości.
2. UZGODNIENIE PRZEJŚCIA NA MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE.
Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2005 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2004 roku jako dzień przejścia na MSSF.
Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF.
Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice pomiędzy
zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSR/MSSF, przy założeniu, że
dniem przejścia na MSR/MSSF jest 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących
obszarów:
• Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut
Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o., które były pod wspólną kontrolą, ale
jednostka kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Zgodnie
z ustawą o rachunkowości połączenie rozliczono metodą nabycia, w związku z czym powstała
wartość firmy. Zgodnie z MSSF transakcję rozliczono metodą łączenia udziałów.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 5 z 75
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2021
1. Wartość firmy
2 976
2 359
(617)
Korekta na 31.12.2020
1. Wartość firmy
908
-
(908)
• Odwrócenie kosztów różnic kursowych skapitalizowanych w wartości środków trwałych w budowie,
które zgodnie z MSR 23 są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy.
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2021
1. Nieruchomości
33 609
33 302
(307)
Korekta na 31.12.2020
1. Nieruchomości
33 159
32 843
(316)
• Kapitalizacja kosztów finansowania ogólnego w wartości środków trwałych w budowie
i nieruchomości zgodnie z MSR 23, które według ustawy o rachunkowości obciążają wynik
finansowy.
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2021
1. Nieruchomości
33 609
34 355
746
2. Środki trwałe w
budowie
13 768
13 841
73
3. Budynki
34 268
34 684
416
Korekta na 31.12.2020
1. Nieruchomości
33 159
33 930
771
2 Środki trwałe w
budowie
8 477
8 550
73
3 Budynki
33 082
33 527
445
• Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce zależnej „Zdrowie” Sp. z o.o.
wg zamortyzowanego kosztu na dzień nabycia.
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
Korekta na 31.12.2021
1. Inne zobowiązania
wycenione na BO
1 287
1 401
114
2. Inne zobowiązania
wycenione na dzień
31 grudnia 2021
1 287
1 473
186
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 6 z 75
Pozycja
Wartość bilansowa wg PSR
Wartość bilansowa wg
MSSF
Korekta wartości
3. Zmiana wartości
udziałów na dzień
31 grudnia 2021
-
72
72
Korekta na 31.12.2020
1. Inne zobowiązania
wycenione na BO
1 287
1 355
68
2. Inne zobowiązania
wycenione na dzień
31 grudnia 2020
1 287
1 401
114
3. Zmiana wartości
udziałów na dzień
31 grudnia 2020
-
46
46
Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zysk/strata netto PSR
(10 595)
(8 906)
Korekta amortyzacji wartości firmy
291
232
Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania
ogólnego
-
(5)
Korekta amortyzacji związanej z kapitalizacją odsetek
(54)
(28)
Korekta amortyzacji związanej z odwróceniem
skapitalizowanych różnic kursowych
9
9
Rozwinięcie dyskonta wyceny zobowiązania z tytułu nabycia
udziałów w spółce „Zdrowie” Sp. z o.o. wg zamortyzowanego
kosztu
(72)
(46)
Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń
162
192
Zysk/strata netto MSR/MSSF
(10 259)
(8 552)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Inne całkowite dochody
(162)
(192)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Kapitał PSR
151 012
161 607
Korekta wartości firmy
(617)
(908)
Korekta z tytułu kapitalizacji różnic kursowych
(307)
(316)
Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania
ogólnego
1 235
1 289
Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce
„Zdrowie” wg zamortyzowanego kosztu
(664)
(592)
Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń ujęte w wyniku netto
409
247
Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych
świadczeń
(409)
(247)
Kapitał MSR/MSSF
150 659
161 080
Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg PSR i MSR/MSSF może się różnić.
Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki
poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się
w istotnym stopniu.
Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane
wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste
wielkości mogą się różnić od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic
pomiędzy polskimi standardami rachunkowości a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które
obowiązują na dzień 31 grudnia 2021 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia
2004 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych
standardów istnieje możliwość, że standardy, według których Spółka sporządzi swoje pierwsze
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 7 z 75
sprawozdanie finansowe według MSSF, będą się różniły od standardów zastosowanych do
sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone byłyby wartości aktywów
i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF, wynika z możliwości
skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym
Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym
z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej,
czyli 1 stycznia 2004 roku. Jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może
przyjąć swoją własną datę przejścia na stosowanie MSSF. Zgodnie z MSSF, tylko kompletne
sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek
zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi
porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową,
wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.
3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2021
roku.
Emitent za okres dwunastu miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2021 roku wykazał stratę netto
w kwocie 10.595 tys. PLN. Zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych przychodów z tytułu dotacji i nieodpłatnie przyjętych środków trwałych na koniec
2021 roku przekroczyły aktywa obrotowe o 7.876 tys. PLN.
Stan środków pieniężnych Emitenta na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił 5.704 tys. PLN, co w ocenie
Zarządu jest bezpiecznym poziomem patrząc na ryzyko płynności Spółki.
Zarząd mimo sytuacji na rynku zakłada realizację budżetu z istotną nadwyżką. Biorąc pod uwagę
niepewną sytuację rynkową związaną z pandemią i teoretycznym rozważaniem negatywnego wpływu
nieznanych przyszłych zdarzeń na sytuację EMC Instytut Medyczny SA, Zarząd jest przekonany, że
posiada zarówno wystarczające środki finansowe, jak również możliwości efektywnego zarządzania
wysokością oraz czasem ponoszenia zaplanowanych wydatków inwestycyjnych, aby zapewnić bieżące,
niezakłócone funkcjonowanie Spółki w horyzoncie najbliższych 12 miesięcy.
Zobowiązanie krótkoterminowe Emitenta z tytułu umowy Smart Pool na dzień bilansowy wynosi 20.171
tys. PLN, jednak oczekiwane jest odroczenie terminu realizacji tego zobowiązania na kolejne okresy.
Z dużym prawdopodobieństwem spółki zależne nie będą musiały realizować swojej należności z tytułu
Smart Pool w trakcie 2022 roku, a tym samym nie nastąpi znaczny wypływ gotówki z EMC Instytut
Medyczny SA, którego wymagałaby spłata zobowiązania. Według Zarządu planowana EBITDA na 2022
rok wraz z wyżej opisaną umową pozwala pokryć deficyt zobowiązań bieżących netto.
Biorąc pod uwagę sytuację finansową Grupy jej większościowy akcjonariusz – CareUp B.V., udzielił
pisemnego listu wsparcia finansowego do dnia 30 kwietnia 2023 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku głównymi akcjonariuszami EMC Instytut Medyczny SA są:
• Fundusz inwestycyjny Penta przez swoją spółkę celową CareUp B.V. posiadającą 90,58%
akcji,
• PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 1 posiadający 5,71%
akcji,
• PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 2 posiadający 3,36%
akcji, zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU SA.
Razem są właścicielami 99,65% akcji EMC Instytut Medyczny SA.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 8 z 75
Zaangażowanie i wsparcie, w szczególności finansowe, głównego akcjonariusza zostało na przestrzeni
ostatnich kilku lat mocno udowodnione, czy to przez podnoszenie kapitału, czy też udzielanie pożyczek.
Główny Akcjonariusz zamierza wspierać EMC Instytut Medyczny SA długoterminowo.
Zarząd EMC Instytut Medyczny SA prowadzi działania mające na celu zwiększanie efektywności Grupy
i dalszy rozwój, przejawiający się w poprawie wyników finansowych wszystkich jednostek medycznych.
Działania te w głównej mierze oparte są na:
• zwiększeniu przychodów ze sprzedaży komercyjnej,
• zmianie in plus w poziomie kontraktów z NFZ na poszczególne umowy o świadczeniu usług ochrony
zdrowia albo poprzez zwiększanie zakresów istniejących kontaktów lub poprzez pozyskiwanie
nowych,
• standaryzacji wykonywania wszystkich procedur w przychodniach i szpitalach grupy ze szczególnym
uwzględnieniem zdrowia i życia pacjenta,
• automatyzację procesów księgowych i kadrowych,
• centralizacji procesów zakupowych zarówno w działalności operacyjnej jak i inwestycyjnej,
• akwizycji nowych jednostek medycznych pomagające w znacznym zakresie pokryć istniejące w
grupie koszty stałe,
• współpracy z innymi spółkami medycznymi w portfelu Penta celem wymiany najlepszych praktyk
operacyjnych i ekonomii działania.
Sporządzone przez Zarząd jednostki dominującej plany finansowe oraz prognozy przyszłych
przepływów pieniężnych nie wskazują na zagrożenie utraty płynności w okresie 12 miesięcy od dnia
bilansowego, przy założeniu zrealizowania planowanych przez Spółkę wyników finansowych w okresie
następnych 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku.
W związku z powyższymi okolicznościami Zarząd jednostki dominującej nie identyfikuje istotnych
zagrożeń dla niezakłóconego funkcjonowania Spółki w przyszłości.
Informacja dotycząca wpływu pandemii COVID-19 na działalność Emitenta
Zarząd EMC Instytut Medyczny SA zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia
12 marca 2020 roku informuje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-C0V-2 na
działalność i wyniki finansowe Spółki w 2021 roku.
Jednocześnie EMC Instytut Medyczny SA zgodnie z zaleceniami ESMA z dnia 20 maja 2020 roku
oświadcza, że konsekwencją zaistniałej sytuacji epidemiologicznej jest wzrost bieżących kosztów
działalności Spółki, w tym zwłaszcza koszt zakupu materiałów, konieczność zwiększenia zapasów
leków oraz konieczność realizacji nowych obowiązków wynikających z przepisów prawa. Istnieje
również ryzyko opóźnień w dostawach materiałów i urządzeń oraz podniesienia kosztów dostaw.
Dodatkowe środki na świadczenia związane z przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 gwarantuje
specustawa, która jednoznacznie określa, że wszystkie wydatki związane z zapobieganiem
i zwalczaniem koronawirusa pochodzą z budżetu państwa. To główny strumień finansowania zadań
związanych epidemią COVID-19. Oznacza to, że finansowanie zapobiegania i zwalczania epidemii
COVID-19 nie odbędzie się kosztem innych świadczeń, za które płaci Narodowy Fundusz Zdrowia.
Podjęte przez Zarząd spółki działania niwelujące negatywne skutki pandemii obejmują głównie:
• Otrzymanie dotacji pieniężnych w celu przeciwdziałania skutkom COVID-19 (840 tys. PLN dotacji,
darowizn i dofinansowań otrzymanych w 2021 roku).
• Otrzymanie dodatkowych środków za realizację konkretnych świadczeń związanych
z przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 (11.588 tys. PLN otrzymano w ramach tzw.
oddziałów COVIDowych oraz innych świadczeń m.in. testy, szczepienia, transport itd.).
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 9 z 75
• Skorzystanie z mechanizmu wyrównywania ryczałtu. Oprócz środków wypłaconych za świadczenia
związane z COVID-19, Spółka dodatkowo otrzymała środki z przysługującego jej ryczałtu PSZ.
Bieżąca działalność Emitenta nie jest obecnie zagrożona i Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności
finansowej, jednak niewykluczone jest wystąpienie przejściowych problemów, w zależności od rozwoju
wydarzeń, a zwłaszcza tempa wzrostu przypadków zakażenia wirusem SARS-CoV-2.
4. OKRESY ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ SPRAWOZDANIA
Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe są prezentowane za okresy od 1 stycznia
2021 roku do 31 grudnia 2021 roku i od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 29 marca 2022 roku.
5. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w
składzie Zarządu.
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:
• Karol Piasecki
Prezes Zarządu
• Dariusz Chowaniec
Wiceprezes Zarządu
• Marcin Fakadej
Wiceprezes Zarządu
• Michał John
Wiceprezes Zarządu
Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się
następująco:
• Karol Piasecki
Prezes Zarządu
• Dariusz Chowaniec
Wiceprezes Zarządu
• Marcin Fakadej
Wiceprezes Zarządu
• Michał John
Wiceprezes Zarządu
• Aneta Łuczak
Wiceprezes Zarządu
W dniu 2 marca 2022 roku uchwałą Rady Nadzorczej o nr 01/03/2022 Rada Nadzorcza Spółki EMC
Instytut Medyczny SA powołała Panią Anetę Łuczak na Wiceprezesa Zarządu Spółki. O powołaniu
osoby zarządzającej informowano w trybie raportu bieżącego o nr 5/2022 z dnia 3 marca 2022 roku.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania przedstawia się następująco:
• Vaclav Jirkú
Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Martin Hrežo
Członek Rady Nadzorczej
• Michał Hulbój
Członek Rady Nadzorczej
• David Soukup
Członek Rady Nadzorczej
• Paweł Knap
Członek Rady Nadzorczej
W okresie 12 miesięcy 2021 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
• w dniu 14 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr
04/01/2021 powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Karola Wajde.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 10 z 75
• w dniu 17 grudnia 2021 roku Pan Karol Wajde złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej ze skutkiem na dzień 21 grudnia 2021 roku.
• w dniu 22 grudnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr
5/12/2021 powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Pawła Knapa.
W ramach struktury Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu, w skład którego wchodzą:
• David Soukup
Przewodniczący Komitetu Audytu
• Michał Hulbój
Członek Komitetu Audytu
• Vaclav Jirkú
Członek Komitetu Audytu
W okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.
6. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
Zarząd Spółki oświadcza, że podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych, dokonujący
badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że
podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania tego sprawozdania spełniał warunki do wyrażenia
bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie
z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Ponadto Zarząd Spółki oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe
i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i że
w sposób prawidłowy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową i finansową Spółki, jej wynik
finansowy oraz że sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
7. WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
W skład przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające
samodzielnie sprawozdania finansowe.
8. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W roku 2021 i 2020 nie miało miejsce połączenie spółek.
W dniu 1 września 2021 roku Emitent nabył od firmy Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz
Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Rozliczenie
nabycia zostało szczegółowo opisane w nocie 6 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
9. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Emitent jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2021 roku były:
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 11 z 75
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.*
Kwidzyn
maj 2013
46.519**
76,81%
76,81%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.***
Kwidzyn
luty 2019
24
36,87%****
36,87%
Medy Ready Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
Medycyna Plus Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
* Na podstawie aneksu z dnia 26 maja 2021 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania
udziałów pomiędzy "Zdrowie" Sp. z o.o. a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. z dnia
31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2022 roku.
** W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych 6130
udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o. w Kwidzynie, o wartości nominalnej 500 zł każdy.
Objęcie nowych udziałów związane jest z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. w ramach
którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński.
Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego to 3.540.000,00 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego przez sąd rejestrowy jego całkowita wartość wyniesie 33.819.500,00 zł, ze skutkiem na dzień
zarejestrowania tego podwyższenia przez Sąd Rejestrowy. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego, liczba posiadanych udziałów przez Emitenta będzie wynosić 52.649.
*** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48%
udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę
poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad spółką Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. została szczegółowo opisana w nocie 10 niniejszego sprawozdania finansowego.
**** EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
***** Spółki Medy Ready Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm I Sp. z o.o.) oraz Medycyna Plus Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm
II Sp. z o.o.) zostały nabyte na podstawie umów sprzedaży udziałów zawartych dnia 9 listopada 2021 roku.
Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2020 roku były:
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.*
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.**
Kwidzyn
maj 2013
46.519
76,81%
76,81%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 12 z 75
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.***
Kwidzyn
luty 2019
24
36,87%***
36,87%
* Dnia 6 lipca 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej EMC
Piaseczno Sp. z o.o. poprzez utworzenie 1.970 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 1.970 tys. PLN,
o czym Emitent informował raportem bieżącym numer 10/2020 z dnia 6 lipca 2020 roku.
** Dnia 27 października 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej
Zdrowie Sp. z o.o. poprzez utworzenie 4.400 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.200 tys. PLN, o czym
Emitent informował raportem bieżącym numer 19/2020 z dnia 26 października 2020 roku.
Na podstawie aneksu z dnia 27 maja 2020 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania
udziałów z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2021
roku.
*** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48%
udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę
poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki.
Kontrola nad Spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o została opisana w nocie 10 niniejszego
sprawozdania finansowego.
EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Wszystkie spółki podlegają konsolidacji metodą pełną.
10. DOKONANE OSĄDY I IDENTYFIKACJA RYZYK
Profesjonalny osąd
Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym
osądzie Zarządu.
Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród
założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów
znajdują się:
Szacunki dotyczące wysokości odpisów na nadwykonania usług medycznych
Zarząd Spółki szacuje na podstawie własnego osądu wysokość odpisów na nadwykonania usług
medycznych zakwalifikowanych jako przychody. Nadwykonania to usługi medyczne wykonane powyżej
wartości podpisanych z Narodowym Funduszem Zdrowia kontraktów. W rachunku wyników odpisy na
nadwykonania ujmowane są jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży.
Ocena umów leasingu
Spółka jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing
finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółka oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego
zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika
aktywów.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 13 z 75
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, jeśli istnieją
przesłanki wskazujące na utratę wartości, a w przypadku wartości firmy corocznie. Wymaga to
oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te
środki trwałe i wartości niematerialne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga
ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu,
że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne
Szacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i podobne przeprowadzane jest zgodnie
z metodologią aktuarialną. Ustalenie kwot tych rezerw oparte jest na założeniach, zarówno co
do warunków makroekonomicznych, jak i założeniach dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci
i innych.
Rezerwy na sprawy sądowe
Grupa podejmuje decyzje o ujęciu i wysokości rezerw na toczące się postępowania sądowe na
podstawie analizy ryzyk z nimi związanych, w tym zwłaszcza na podstawie opinii prawników
i niezależnych ekspertów.
Świadczenie usług medycznych w ramach umów z NFZ zastosowane w wyniku specyficznych
rozwiązań formalno-prawnych stosowanych w okresie pandemii
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent zafakturował i ujął jako przychody kwotę o około 5.731 tys. PLN
większą niż wynikało ze stopnia realizacji umów z NFZ i zawiązał rezerwy na szacunkowe koszty
niezbędne do realizacji tych usług w kwocie 2.383 tys. PLN.
Powyższe kwoty składały się z dwóch grup produktów:
• ryczałtu, który stanowi 2.224 tys. PLN przychodów oraz 940 tys. PLN rezerwy
• kontraktów, które stanowią 3.507 tys. PLN przychodów oraz 1.443 tys. PLN rezerwy
W II kwartale 2021 roku nastąpiła ze strony NFZ weryfikacja kwoty nadpłaconych kontraktów
o niezrealizowane oraz odrzucone podczas weryfikacji świadczenia. Ostateczna wartość przychodów
z kontraktów do odrobienia wzrosła z 3.507 tys. PLN do 3.913 tys. PLN.
Jednocześnie Emitent ponownie dokonał oceny sytuacji związanej ze spłatą/odrabianiem kontraktów
i zdecydował o zawiązaniu rezerwy w wysokości 100% salda nadpłaconego w kontraktach NFZ za rok
2020, które na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 1.659 tys. PLN. Oznacza to, że w 2021 roku Emitent
spłacił bądź odrobił 2.254 tys. PLN z kwoty 3.913 tys. PLN.
Na dzień 30 września 2021 roku Emitent wykorzystał 269 tys. PLN utworzonych w ryczałcie rezerw
na koniec roku 2020, a następnie decyzją Zarządu w październiku 2021 Spółka rozwiązała
niewykorzystaną część rezerw w kwocie 671 tys. PLN.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 14 z 75
Na koniec roku 2021 Emitent zidentyfikował zafakturowaną i ujętą w przychody kwotę o 721 tys. PLN
większą niż wynikało ze stopnia realizacji umów z NFZ w ramach ryczałtu bieżącego roku. W związku
z tym Emitent postanowił o utworzeniu dodatkowej rezerwy na szacunkowe koszty niezbędne do
realizacji tych usług w kwocie 451 tys. PLN.
Dodatkowo na koniec roku 2021 Emitent zidentyfikował zafakturowaną i ujętą w przychody kwotę 1.923
tys. PLN z tytułu świadczenia usług NFZ w zakresie pediatrii, która jest o 272 tys. PLN wyższa niż
faktyczne wykonanie w kwocie 1.651 tys. PLN. W związku z tym Emitent postanowił zawiązać rezerwę
w wysokości 100% nadpłaconej kwoty, podobnie jak w przypadku nadpłaconych kontraktów z roku
2020.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nierozliczone kwoty dotyczące powyższej kwestii wynoszą jak poniżej:
• ryczałt 2021 – 721 tys. PLN przychodów (ujęte w rachunku zysków i strat za bieżący rok obrotowy)
oraz 451 tys. PLN rezerwy na szacunkowe koszty (ujęte w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i
usług),
• kontrakty 2020 – 3.507 tys. PLN przychodów (ujęte w rachunku zysków i strat za poprzedni rok
obrotowy) oraz 1.659 tys. PLN rezerwy na zwrot środków pieniężnych (ujęte w pozycji pozostałych
rezerw krótkoterminowych),
• kontrakt – pediatria 2021 – 1.923 tys. PLN przychodów (ujęte w rachunku zysków i strat za bieżący
rok obrotowy) oraz 272 tys. PLN rezerwy na zwrot środków pieniężnych (ujęte w pozycji pozostałych
rezerw krótkoterminowych).
Kontrola nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne
Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę nad tym podmiotem (pośrednio poprzez
kontrolę nad spółką Zdrowie Sp. z o.o.).
Ocena Zarządu polegała w dużym stopniu na profesjonalnym osądzie, w szczególności w zakresie
wymienionym poniżej:
• analiza składu i zakresu odpowiedzialności Zarządu Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.,
a także możliwości powoływania i odwoływania Członków Zarządu przez organy Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.,
• prawa drugiego wspólnika Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. mające w ocenie Zarządu
charakter ochronny,
• ekspozycja na zmienne wyniki finansowe wynikająca z faktu, że działalność spółki Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. generuje oszczędności kosztów działalności operacyjnej w spółce
Zdrowie.
11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Informacje zawarte w sprawozdaniu obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian
w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały
zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”) określonymi:
• Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku poz.
nr 217 z późniejszymi zmianami ) („Ustawa o rachunkowości”),
• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.
U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674 z późniejszymi zmianami),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 15 z 75
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w bilansie zamknięcia aktywów
i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku obrotowego. W księgach
rachunkowych i wyniku finansowym Spółki ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy
przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, na zasadzie memoriału. W celu
zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego
miesiąca zaliczane są koszty lub przychody, dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten
miesiąc koszty, które jeszcze nie zostały poniesione.
Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniach finansowych i innych danych finansowych
w niniejszym sprawozdaniu są wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
11.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane
z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia
lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Oprogramowanie komputerowe/ licencje
2-5 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem
przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres
amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez dane wartości niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które
by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.3. Wartość firmy
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut
Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o, które były pod wspólną kontrolą, ale jednostka
kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Wartość firmy powstała jako
różnica pomiędzy wartością godziwą łączących się spółek, a wartością godziwą aktywów netto
łączących się spółek.
Od wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie 20 lat.
Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu ustawowej możliwości wydłużenia okresu amortyzacji wartości
firmy ze względu na fakt, iż głównymi jej składnikami są przejęte kontrakty, zorganizowane zasoby
ludzkie, procedury i standardy medyczne, rozpoznawalna na rynku marka, z których korzyści będą się
przekładały na działalność nowopowstałej spółki w okresie dłuższym niż 5 lat.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do kosztów działalności
operacyjnej.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 16 z 75
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli
istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez
cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony
jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała
w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów,
opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych
przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści
przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
W przypadku nieodpłatnego nabycia środków trwałych w drodze darowizny lub dotacji, wartość godziwa
danego aktywa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą
równych odpisów odpowiadających odpisom amortyzacyjnym danego składnika aktywów, ujmowana
w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej
użyteczności lub prawa do używania.
Typ
Stawka
Budynki i budowle
2,5% - 10%
Kotły i maszyny energetyczne
7%
Maszyny i urządzenia techniczne
10% - 20%
Środki transportu
10% - 20%
Komputery
20% - 30%
Telefony komórkowe
50%
Inne środki trwałe
6,67% - 20%
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10%
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 1 tys. PLN i okresie
użytkowania poniżej 1 roku, odnoszone są jednorazowo w koszty.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem
przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres
amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych
przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie
przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które
by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 17 z 75
11.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również
materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
11.6. Inwestycje w nieruchomości
Do inwestycji w nieruchomości zalicza się takie nieruchomości, których Spółka nie użytkuje na własne
potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i
przychodów z najmu.
Również środki trwałe w budowie przeznaczone na nieruchomości zalicza się do inwestycji
w nieruchomości.
Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje w nieruchomości są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
• budowle i budynki 2,5% - 10%
11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane
według ceny nabycia pomniejszonej o potencjalną trwałą utratę wartości.
Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 11.9
oraz inwestycji w nieruchomości) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego
o ewentualną utratę wartości.
Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji
długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest
każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych
korzyści ekonomicznych.
W przypadku nabycia udziałów/akcji w zamian za aport rzeczowych aktywów trwałych bądź
zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wycena nabywanych udziałów/akcji następuje w wartości
godziwej aportu, a różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową aportu odnoszona jest
na wynik finansowy.
11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów
finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych,
wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest
niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek wyceniane są w wartości
godziwej.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 18 z 75
11.9. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu
(ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane
w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg
rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane
w następujący sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2.
Pożyczki udzielone
i należności własne
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim
terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej,
wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu sprzedaży inwestycji
lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu
aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku
ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy
brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny
rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.
Pochodne instrumenty finansowe nie będące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako
aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę
wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala
szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego
z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością
bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników
aktywów finansowych ustala się:
1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako
różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą
do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej
stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik
aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną
nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez
wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość
przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą
bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 19 z 75
skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów
finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną
do kosztów finansowych,
3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej
stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.
11.10. Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub
pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot
leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie
w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia
leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty
finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony
dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do
przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów
leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres
użytkowania lub okres trwania leasingu.
11.11. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz
możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu
– zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
Materiały
• w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
Towary
• w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku
zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne
do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
11.12. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
aktualizacyjne.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizacyjnego. Odpisy aktualizacyjne wartość należności zalicza się odpowiednio
do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności,
której dotyczy odpis aktualizacyjny. Natomiast odpisy na należności z tytułu nadwykonań ujmowane są
jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 20 z 75
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do
pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
11.13. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie
faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe
po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego
ten dzień.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na
złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są
odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych
przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie
oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały
potraktowane jako działalność inwestycyjna.
11.15. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych
okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
11.16. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze
sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana
jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych kwota zapłaty za akcje własne obciąża
kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej
ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów
finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych
i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
11.17. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program
wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty
rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres
zatrudnienia pracowników w Spółce.
Spółka tworzy również rezerwy na niewykorzystane urlopy, które prezentuje w części krótkoterminowej
rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 21 z 75
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Zyski i straty z obliczeń są rozpoznawane w wyniku finansowym.
11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu
stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania
kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem
zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości
skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według
wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane
w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
11.19. Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako ujemna
wartość firmy. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej
jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów.
W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota
nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych
okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów
trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce
przejęcie.
11.20. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia
środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane
w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe
koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
11.21. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową
aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto,
ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów
w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic
przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości
różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 22 z 75
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do
wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego
podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy
brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu
i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana
na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane
oddzielnie.
11.22. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności
towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane
kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi wg ceny wynikającej
z umowy lub kontraktu. W przypadku wykonania usługi medycznej w wysokości wyższej od kontraktu
z NFZ (czyli tak zwanego nadwykonania) wartość nadwykonania ujmowana jest w przychodach
po stawkach definiowanych katalogiem produktów NFZ po pomniejszeniu o wielkość nadwykonań, które
zgodnie z osądem Zarządu mogą nie zostać opłacone przez NFZ.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie
Wspólników Spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej
dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 23 z 75
11.23. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane
z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona
odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający
współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego,
wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka
trwałego.
11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Zgodnie z uzgodnieniami z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych.
11.25. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez
dotychczasowych udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca
na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
połączonych spółek, według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości
do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wprowadzenie
Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego. Strona 24 z 75
12. WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
ZA OKRES:
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
W TYS. PLN
W TYS. PLN
W TYS. EUR
W TYS. EUR
1
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
190 977
172 592
41 721
38 575
2
Zysk/strata z działalności operacyjnej
(11 169)
(4 373)
(2 440)
(977)
3
Zysk/Strata brutto
(10 595)
(8 906)
(2 315)
(1 991)
4
Zysk/Strata netto
(10 595)
(8 906)
(2 315)
(1 991)
5
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(5 115)
8 751
(1 117)
1 956
6
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
14 782
(24 379)
3 229
(5 449)
7
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(16 138)
16 964
(3 526)
3 792
8
Przepływy pieniężne netto razem
(6 471)
1 336
(1 414)
299
9
Średnioważona liczba akcji (szt.)
22 716 262
22 188 646
22 716 262
22 188 646
10
Zysk(strata) na jedną akcję w PLN/ EUR
(0,4664)
(0,4014)
(0,1019)
(0,0897)
11
EBITDA (zysk/strata operacyjna +
amortyzacja)
(3 270)
1 517
(714)
339
WYBRANE DANE FINANSOWE
NA DZIEŃ:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
W TYS.PLN
W TYS.PLN
W TYS.EUR
W TYS.EUR
12
Aktywa razem
261 349
285 177
56 822
61 796
13
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
110 337
123 570
23 989
26 777
14
Zobowiązania długoterminowe
44 573
56 405
9 691
12 223
15
Zobowiązania krótkoterminowe
52 766
55 870
11 472
12 107
16
Kapitał własny
151 012
161 607
32 833
35 019
17
Kapitał zakładowy
165 787
88 755
36 045
19 233
18
Wartość księgowa na jedną akcję w
PLN/EUR
6,65
7,28
1,45
1,58
Średnie kursy wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR,
ustalane przez NBP:
Kurs obowiązujący na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN
Średni kurs obowiązujący w okresie 2021 roku 1 EUR = 4,5775 PLN
Kurs obowiązujący na dzień 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148 PLN
Średni kurs obowiązujący w okresie 2020 roku 1 EUR = 4,4742 PLN
W okresie od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021:
• najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,4541 PLN z dnia 9 czerwca 2021 roku
• najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,7210 PLN z dnia 22 listopada 2021 roku
W okresie od 01 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020:
• najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,2279 PLN z dnia 15 stycznia 2020 roku
• najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,6330 PLN z dnia 29 października 2020 roku
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 25 z 75
II. BILANS
Aktywa
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
Na dzień
31 grudnia
2020 roku
A. Aktywa trwałe
209 133
250 406
I. Wartości niematerialne i prawne
7
6 276
4 095
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
2. Wartość firmy
2 976
908
3. Inne wartości niematerialne i prawne
2 229
2 068
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
1 071
1 119
II. Rzeczowe aktywa trwałe
8
64 751
56 974
1. Środki trwałe
50 881
48 264
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 684
1 684
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
34 268
33 082
c) urządzenia techniczne i maszyny
1 801
2 261
d) środki transportu
34
60
e) inne środki trwałe
13 094
11 177
2. Środki trwałe w budowie
13 768
8 477
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
102
233
III. Należności długoterminowe
-
-
IV. Inwestycje długoterminowe
12
135 273
187 185
1. Nieruchomości
33 609
33 159
2. Wartości niematerialne i prawne
-
-
3. Długoterminowe aktywa finansowe
101 664
154 026
a) w jednostkach powiązanych
101 664
154 026
- udziały lub akcje
44
101 664
98 577
- inne papiery wartościowe
-
-
- udzielone pożyczki
43
-
38 783
- inne długoterminowe aktywa finansowe
43
-
16 666
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
-
-
4. Zaliczki na majątek finansowy
-
-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13
2 833
2 152
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 833
2 152
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
-
-
B. Aktywa obrotowe
52 216
34 771
I. Zapasy
9
2 008
1 745
1. Materiały
2 008
1 745
2. Półprodukty i produkty w toku
-
-
3. Produkty gotowe
-
-
4. Towary
-
-
5. Zaliczki na dostawy
-
-
II. Należności krótkoterminowe
10,11
20 296
20 443
1. Należności od jednostek powiązanych
670
395
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
670
395
- do 12 miesięcy
670
395
- powyżej 12 miesięcy
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 26 z 75
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
Na dzień
31 grudnia
2020 roku
b) inne
-
-
2. Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Należności od pozostałych jednostek
19 626
20 048
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
17 731
18 362
- do 12 miesięcy
17 731
18 362
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
745
617
c) inne
1 143
1 063
d) dochodzone na drodze sądowej
7
6
III. Inwestycje krótkoterminowe
29 300
12 145
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
29 300
12 145
a) w jednostkach powiązanych
12
23 594
-
- udziały lub akcje
-
-
- inne papiery wartościowe
-
-
- udzielone pożyczki
43
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
23 594
-
b) w pozostałych jednostkach
2
2
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2
2
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
36
5 704
12 143
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
5 607
12 120
- inne środki pieniężne
97
23
- inne aktywa pieniężne
-
-
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13
612
438
Aktywa razem
261 349
285 177
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 27 z 75
Pasywa
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
Na dzień
31 grudnia
2020 roku
A. KAPITAŁ WŁASNY
151 012
161 607
I. Kapitał podstawowy
14
165 787
88 755
II. Kapitał zapasowy
57 411
57 411
III. Kapitał rezerwowy
14
-
77 032
IV. Środki z emisji akcji
-
-
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
(61 591)
(52 685)
VI. Zysk (strata) netto
16
(10 595)
(8 906)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
110 337
123 570
I. Rezerwy na zobowiązania
11 173
9 910
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
35
2 833
2 152
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
17
5 128
5 459
- długoterminowa
1 014
1 017
- krótkoterminowa
4 114
4 442
3. Pozostałe rezerwy
17
3 212
2 299
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
3 212
2 299
II. Zobowiązania długoterminowe
18
44 573
56 405
1. Wobec jednostek powiązanych
43
42 456
53 056
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek
2 117
3 349
a) kredyty i pożyczki
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
2 117
3 349
d) inne
-
-
III. Zobowiązania krótkoterminowe
15,19,43
52 766
55 870
1. Wobec jednostek powiązanych
27 379
28 984
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
274
1
- do 12 miesięcy
274
1
- powyżej 12 miesięcy
-
-
b) inne
15,19,43
27 105
28 983
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek
25 327
26 828
a) kredyty i pożyczki
15
-
-
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
c) inne zobowiązania finansowe
1 174
1 212
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
13 558
13 944
- do 12 miesięcy
13 558
13 944
- powyżej 12 miesięcy
-
-
e) zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
f) zobowiązania wekslowe
-
-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
4 715
3 947
h) z tytułu wynagrodzeń
3 656
3 845
i) inne
2 224
3 880
4. Fundusze specjalne
20
60
58
IV. Rozliczenia międzyokresowe
21
1 825
1 385
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Bilans
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania
finansowego. Strona 28 z 75
Pozycja
Nota
Na dzień
31 grudnia
2021 roku
Na dzień
31 grudnia
2020 roku
1. Ujemna wartość firmy
-
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1 825
1 385
- długoterminowe
995
197
- krótkoterminowe
830
1 188
Pasywa razem
261 349
285 177
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego. Strona 29 z 75
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)
Pozycja
Nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi,
w tym:
25
190 977
172 592
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
190 977
172 592
- od jednostek powiązanych
3 194
3 141
II. Zmiana stanu produktów
-
-
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
-
-
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
-
-
B. Koszty działalności operacyjnej
203 162
178 002
I. Amortyzacja
7 899
5 890
II. Zużycie materiałów i energii
23 026
20 085
III. Usługi obce
85 219
75 234
IV. Podatki i opłaty
896
1 204
V. Wynagrodzenia
69 816
62 571
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
11 552
10 405
- emerytalne
5 417
4 810
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
4 754
2 613
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
C. Strata na sprzedaży(A-B)
(12 185)
(5 410)
D. Pozostałe przychody operacyjne
29
3 791
3 385
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
39
587
II. Dotacje
316
434
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
556
575
IV. Inne przychody operacyjne
2 880
1 789
E. Pozostałe koszty operacyjne
30
2 775
2 348
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
361
108
III. Inne koszty operacyjne
2 414
2 240
F. Strata z działalności operacyjnej (C+D-E)
(11 169)
(4 373)
G. Przychody finansowe
31
3 151
3 228
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
1 898
1 352
a) Od jednostek powiązanych, w tym:
1 898
1 352
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
1 898
1 352
b) Od jednostek pozostałych
-
-
II. Odsetki, w tym:
1 241
1 860
- od jednostek powiązanych
43
1 232
1 856
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
V. Inne
12
16
H. Koszty finansowe
32
2 577
7 761
I. Odsetki, w tym:
2 352
4 764
- dla jednostek powiązanych
43
2 222
4 589
II. Strata z rozchodu aktywów finansowych
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
IV. Inne
225
2 997
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego. Strona 30 z 75
Pozycja
Nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
I. Strata brutto (F+G-H)
(10 595)
(8 906)
J. Podatek dochodowy
35
-
-
I. Podatek dochodowy wg deklaracji
-
-
II. Podatek dochodowy odroczony
-
-
K. Strata netto ogółem (I-J)
(10 595)
(8 906)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego. Strona 31 z 75
IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Pozycja
Nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
I.
Strata netto
(10 595)
(8 906)
II.
Korekty razem
5 480
17 657
1.
Amortyzacja
7 899
5 890
2.
Zysk (strata) z tyt. różnic kursowych
(116)
23
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(1 494)
2 388
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
41
(481)
5.
Zmiana stanu rezerw
1 263
2 041
6.
Zmiana stanu zapasów
(263)
(586)
7.
Zmiana stanu należności
147
2 502
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
37
129
5 306
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(2 210)
356
10.
Inne korekty- prowizje od kredytów, obligacji,
impairment
84
218
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(5 115)
8 751
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I.
Wpływy
190 038
258 894
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
39
4 256
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
189 999
254 638
a)
w jednostkach powiązanych
189 999
254 638
b)
w pozostałych jednostkach
-
-
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
-
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
4.
Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II.
Wydatki
175 256
283 273
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
16 434
16 339
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
1 486
-
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
157 336
266 934
a)
w jednostkach powiązanych
157 336
266 934
- nabycie aktywów finansowych
156 336
262 934
- udzielone pożyczki długoterminowe
1 000
4 000
b)
w pozostałych jednostkach
-
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
- inne wydatki z aktywów finansowych
-
-
4.
Inne wydatki inwestycyjne
-
-
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
14 782
(24 379)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego. Strona 32 z 75
Pozycja
Nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I.
Wpływy
128 301
237 445
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)
i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
-
77 032
2.
Kredyty i pożyczki
128 301
160 413
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4.
Inne wpływy finansowe
-
-
5.
Odsetki
-
-
II.
Wydatki
144 439
220 481
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
3.
Inne,niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z
tytułu podziału zysku
-
-
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
140 687
203 787
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych, obsługa
GPW
82
64
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
1 259
1 464
8.
Odsetki
2 411
15 166
9.
Inne wydatki finansowe
-
-
III.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
(16 138)
16 964
D.
Przepływy pieniężne netto razem
(6 471)
1 336
E.
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym
(6 439)
1 313
zmiana środków pieniężnych z tyt. różnic
kursowych
(32)
23
F.
Środki pieniężne na początek okresu
12 143
10 830
G.
Środki pieniężne na koniec okresu
5 704
12 143
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 33 z 75
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
161 607
93 481
– korekty błędów podstawowych
-
-
– rozliczenie połączenia
-
-
Ia.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
161 607
93 481
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
88 755
88 755
1.1.
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
77 032
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
77 032
-
– wpisanie wpłaty kapitału do KRS
77 032
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– eliminacja kapitału spółki przejmowanej
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
165 787
88 755
2.
Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu
-
-
2.1.
Zmiany różnic kursowych z przeliczenia
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
2.2.
Różnice kursowe z przeliczenia na koniec okresu
-
-
3.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
-
-
a)
zwiększenie
-
-
b)
zmniejszenie
-
-
3.1.
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
-
-
4.
Kapitał zapasowy na początek okresu
57 411
57 411
Rozliczenie połączenia
-
-
Kapitał zapasowy na początek okresu, po korektach
57 411
57 411
4.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-
-
– z podziału zysku (ustawowo)
-
-
– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
-
– z aktualizacji wartości firmy
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– wykup udziałów własnych
-
-
– eliminacja kapitału spółki przejmowanej
-
-
– pokrycia straty
-
-
– rozliczenia połączenia
-
-
4.2.
Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
57 411
57 411
5.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-
-
– korekty błędów podstawowych
-
-
5 a
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
-
-
5.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
5.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-
-
6.
Pozostałe kapitały (środki z emisji akcji) na początek okresu
77 032
-
6.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
(77 032)
77 032
a)
Zwiększenie- wpłata na kapitał podstawowy
-
77 032
b)
Zmniejszenie z tytułu
77 032
-
– wpisanie wpłaty kapitału do KRS
77 032
-
6.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
-
77 032
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
(61 591)
(52 685)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które
stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 34 z 75
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Korekta błędu
-
-
Rozliczenie połączenia
-
-
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korekcie
(61 591)
(52 685)
7.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
– korekty błędów podstawowych
-
-
7.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-
-
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
– podziału zysku z lat ubiegłych
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– podziału zysku z lat ubiegłych
-
-
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
(61 591)
(52 685)
– korekty błędów podstawowych
-
-
7.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
(61 591)
(52 685)
a)
zwiększenie (z tytułu)
-
-
– połączenie
-
-
b)
zmniejszenie (z tytułu)
-
-
– pokrycie straty z zysku
-
-
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu, po korektach
(61 591)
(52 685)
7.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
(61 591)
(52 685)
8.
Wynik netto
(10 595)
(8 906)
a)
zysk netto
-
-
b)
strata netto
(10 595)
(8 906)
c)
odpisy z zysku
-
-
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
151 012
161 607
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
151 012
161 607
podziału zysku (pokrycia straty)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 35 z 75
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH
UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
W roku 2021 nie wystąpiły żadne znaczące wydarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU
BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
W związku z wojną na terenie Ukrainy oraz kryzysem humanitarnym, Emitent spodziewa się większej
ilości pacjentów, co jednak nie będzie miało bezpośredniego przełożenia na sytuację Spółki, jej wyniki
finansowe oraz na dane zawarte w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Raportem bieżącym nr 6/2022 Emitent informował, że na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 2 marca
2022 roku, Rada Nadzorcza uchwaliła Program Motywacyjny Spółki na lata 2022-2024.
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za
rok obrotowy, to jest do 29 marca 2022 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia, które powinny być ujęte
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
3. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI, KOREKTY BŁĘDÓW I KOREKTY
REKLASYFIKACYJNE
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie dokonano korekty błędów,
ani zmiany klasyfikacji w stosunku do zasad przyjętych w sprawozdaniu za rok zakończony dnia
31 grudnia 2020 roku.
4. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Dane finansowe za rok poprzedzający są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za
bieżący rok obrotowy.
5. SPRZEDAŻ ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
Raportem bieżącym numer 8/2021 z dnia 23 lutego 2021 roku Emitent informował o sprzedaży
zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowi Szpital Św. Jerzego oraz przychodnia
specjalistyczna w Kamieniu Pomorskim. Umowa została podpisana dnia 23 lutego 2021 roku, za cenę
sprzedaży 1 PLN. Zorganizowana część przedsiębiorstwa objęła składniki materialne i niematerialne
służące do prowadzenia działalności leczniczej, tj. urządzenia medyczne, sprzęt, meble i inne
materialne składniki majątku, oprogramowanie komputerowe oraz towary znajdujące się w dziale
farmacji Szpitala. Ponadto na kupującego przeszły prawa i obowiązki wynikające z umowy
z Narodowym Funduszem Zdrowia, umów cywilnoprawnych oraz prawa i obowiązki wynikające z umów
pracowniczych.
Rozliczenie sprzedaży 31.12.2021 (w tys. PLN)
Zbyte aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
(3)
Środki trwałe
(260)
ZBYTE AKTYWA RAZEM:
(263)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 36 z 75
Zbyte zobowiązania
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
112
ZBYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
112
Wynik na sprzedaży rozpoznany w RZIS roku 2021
(151)
Wynik na sprzedaży rozpoznany na dzień 31 grudnia 2021 roku został zaprezentowany w pozostałych
kosztach operacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent oszacował i utworzył rezerwy związane
z przedmiotową transakcją na kwotę 1.488 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wykorzystano oraz
rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 988 tys. PLN.
Pozycja:
w tys. PLN
Rezerwa zawiązana w roku 2020
1 488
Wykorzystane rezerwy
280
Rozwiązane rezerwy
708
Pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2021
500
Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitent nie poniósł jeszcze
wydatków dotyczących rezerwy pozostałej na saldzie na dzień 31 grudnia 2021 roku, ale oczekuje
poniesienia wydatków w powyższej wysokości w przyszłych okresach.
6. NABYCIE ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
W dniu 1 września 2021 roku Emitent nabył od firmy Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz
Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, w skład
której wchodzą aktywa obejmujące składniki materialne i niematerialne, prawa i obowiązki wynikające
z umów z Narodowym Funduszem Zdrowia oraz prawa i obowiązki wynikające z umów pracowniczych
za łączną kwotę 2.100 tys. PLN.
Przejęte aktywa, zostały wycenione do ich wartości godziwej na dzień bilansowy.
Zakup zorganizowanej części przedsiębiorstwa wprowadził do majątku Grupy składniki aktywów
w wartościach zaprezentowanych w poniższych tabelach.
Rozliczenie zakupu ZCP Centrum Medyczne Practimed 31.12.2021 (w tys. PLN)
Nabyte aktywa trwałe
w tys. PLN
Wartości niematerialne i prawne
4
Środki trwałe
289
NABYTE AKTYWA RAZEM:
293
Nabyte zobowiązania
Świadczenia emerytalne i podobne
229
NABYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
229
Cena zakupu
2 000
Koszty związane z zakupem
321
Nabyte aktywa netto
64
Wartość firmy na dzień 31.12.2021
2 257
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 37 z 75
Rozliczenie zakupu ZCP Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed 31.12.2021 (w tys. PLN)
Nabyte aktywa trwałe
w tys. PLN
Wartości niematerialne i prawne
-
Środki trwałe
15
NABYTE AKTYWA RAZEM:
15
Nabyte zobowiązania
-
NABYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
-
Cena zakupu
100
Koszty związane z zakupem
17
Nabyte aktywa netto
15
Wartość firmy na dzień 31.12.2021
102
7. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
I
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
4 635
8 649
8 493
13 284
1.
Zwiększenia w tym z tytułu:
2 359
809
807
3 168
a)
nabycia
2 359
809
807
3 168
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
c)
inne
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
1
108
106
109
a)
sprzedaż
-
101
101
101
b)
likwidacja
-
7
5
7
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
d)
inne-korekty
1
-
-
1
II.
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
6 993
9 350
9 194
16 343
III.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
3 727
5 462
5 323
9 189
1.
Amortyzacja za okres w tym z tytułu:
290
588
571
878
a)
umorzenie bieżące - zwiększenia
291
695
675
986
b)
umorzenie - zmniejszenia sprzedaż
-
101
101
101
c)
umorzenie - zmniejszenia likwidacja
-
5
3
5
d)
umorzenie – zmniejszenia inne
1
1
-
2
IV.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
4 017
6 050
5 894
10 067
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 38 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
VII.
Wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
2 976
3 300
3 300
6 276
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Nabyte koncesje, patenty,
licencje i inne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
ogółem
w tym programy
komputerowe
I.
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
4 635
7 882
7 779
12 517
1.
Zwiększenia w tym z tytułu:
-
1 258
1 173
1 258
a)
nabycia
-
1 258
1 173
1 258
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
c)
inne
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
491
459
491
a)
sprzedaż
-
-
-
-
b)
likwidacja
-
491
459
491
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
d)
inne-korekty
-
-
-
-
II.
Wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
4 635
8 649
8 493
13 284
III.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
3 495
5 172
5 014
8 667
1.
Amortyzacja za okres w tym z tytułu:
232
290
309
522
a)
umorzenie bieżące - zwiększenia
232
780
768
1 012
b)
umorzenie - zmniejszenia likwidacja
-
490
459
490
IV.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
3 727
5 462
5 323
9 189
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
VII.
Wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
908
3 187
3 170
4 095
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową
weryfikację potencjalnej utraty wartości ośrodków generujących środki pieniężne. Przeprowadzone
testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 39 z 75
Wyszczególnienie
stan na
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Wartość firmy z połączenia spółek w 2004 roku - brutto
4 635
4 635
Wartość firmy powstała z tyt. nabycia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa w roku 2021
2 359
-
Razem
6 994
4 635
Odpisy z tytułu umorzenia - narastająco
4 018
3 727
Odpisy z tytułu impairmentu
-
-
Razem wartość firmy - netto
2 976
908
EMC Instytut Medyczny SA (Spółka) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu
Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp.
z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W efekcie połączenia spółek będących pod wspólną kontrolą powstała
wartość firmy.
Wartość firmy w 2021 roku powstała z tytułu nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstw: Centrum
Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. Nabycie zostało
szczegółowo opisane w nocie 6 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
I.
Wartość brutto
środków
trwałych na
początek okresu
1 684
52 274
10 199
441
49 529
8 477
233
122 837
1.
Zwiększenia
z tytułu:
-
2 778
893
-
5 231
9 541
1
18 444
a)
nabycia
-
45
612
-
4 431
9 409
1
14 498
b)
transfery
-
2 733
280
793
132
-
3 938
c)
inne
-
-
1
-
7
-
-
8
2.
Zmniejszenia
z tytułu:
-
1 279
2 466
129
5 985
4 249
132
14 240
a)
sprzedaży
i likwidacji
-
1 279
2 460
129
5 985
-
-
9 853
b)
transfery
-
-
-
-
-
3 806
132
3 938
c)
inne
-
-
6
-
-
443
-
449
II.
Wartość brutto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 684
53 773
8 626
312
48 775
13 769
102
127 041
III.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie) na
początku okresu
-
19 192
7 938
381
38 352
-
-
65 863
1.
Amortyzacja za
okres z tytułu:
-
313
(1 113)
(103)
(2 671)
1
-
(3 573)
a)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie
-
1 550
1 191
26
3 175
-
-
5 942
b)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie inne
-
1
-
-
-
-
-
1
c)
umorzenie –
zmniejszenie
sprzedaż
i likwidacja
-
1 238
2 303
129
5 847
-
-
9 517
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 40 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
d)
korekty
-
-
(1)
-
1
1
-
1
V.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie na
koniec okresu)
-
19 505
6 825
278
35 681
1
-
62 290
VI.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Wartość netto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 684
34 268
1 801
34
13 094
13 768
102
64 751
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
I.
Wartość brutto
środków
trwałych na
początek okresu
1 899
47 642
8 837
820
42 650
6 163
416
108 427
1.
Zwiększenia
z tytułu:
-
4 632
1 386
-
7 078
12 072
-
25 168
a)
nabycia
-
-
621
-
2 908
11 889
-
15 418
b)
transfery
-
4 632
694
4 170
183
-
9 679
c)
inne
-
-
71
-
-
-
-
71
2.
Zmniejszenia
z tytułu:
215
-
24
379
199
9 758
183
10 758
a)
sprzedaży
i likwidacji
215
-
24
379
186
14
-
818
b)
transfery
-
-
-
-
-
9 496
183
9 679
c)
inne
-
-
-
-
13
248
-
261
II.
Wartość brutto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 684
52 274
10 199
441
49 529
8 477
233
122 837
III.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie) na
początku okresu
-
17 934
7 212
600
36 731
-
-
62 477
1.
Amortyzacja za
okres z tytułu:
-
1 258
726
(219)
1 621
-
-
3 386
a)
umorzenie
bieżące –
zwiększenie
-
1 257
745
53
1 807
-
-
3 862
b)
umorzenie –
zmniejszenie
sprzedaż
i likwidacja
-
-
19
272
185
-
-
476
c)
inne
-
1
-
-
(1)
-
-
-
V.
Skumulowana
amortyzacja
(umorzenie na
koniec okresu)
-
19 192
7 938
381
38 352
-
-
65 863
VI.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
-
-
-
-
-
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 41 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
grunty
(w tym prawo
wieczystego
użytkowania)
budynki,
lokale i
obiekty
użyteczności
publicznej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe w
budowie
zaliczki
na
środki
trwałe w
budowie
rzeczowe
aktywa
trwałe
razem
wartości na
początek okresu
1.
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
Odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Wartość netto
środków
trwałych na
koniec okresu
1 684
33 082
2 261
60
11 177
8 477
233
56 974
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową
weryfikację potencjalnej utraty wartości składników aktywów trwałych wypracowujących środki
pieniężne. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty
wartości.
Wartość gruntów posiadanych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 2.098 tys. PLN, z czego grunty
o wartości 414 tys. PLN ujmowane są jako długoterminowe inwestycje w nieruchomości
i wykorzystywane przez podmioty powiązane. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość gruntów wynosiła
2.098 tys. PLN. Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku środki trwałe o wartości netto 5.076 tys. PLN były użytkowane
na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 6.079
tys. PLN).
Ponadto na dzień 31 grudnia 2021 oraz na 31 grudnia 2020 roku spółka użytkowała środki trwałe
na podstawie umów najmu i dzierżawy.
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w bieżącym roku
obrotowym wyniosły 17.666 tys. PLN (w 2020 roku odpowiednio 16.676 tys. PLN) i nie obejmowały
nakładów dokonanych w związku z ochroną środowiska.
Nakłady inwestycyjne planowane na rok 2022 rok wynoszą 14.579 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które
podlegały przeszacowaniu.
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
9. ZAPASY
Poz.
Zapasy
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Materiały
2 008
1 745
2.
Towary
-
-
Razem
2 008
1 745
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 42 z 75
10. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
Poz.
Należności krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Należności od jednostek powiązanych, w tym:
670
395
z tytułu dostaw i usług
670
395
2.
Należności od pozostałych jednostek
19 626
20 048
z tytułu dostaw i usług
17 731
18 362
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, w tym:
745
617
- z tytułu VAT
330
45
- z tytułu CIT
414
572
- z tytułu PIT
1
-
inne
1 150
1 069
Razem
20 296
20 443
10.1. Wiekowanie należności
Poz.
Należności z tytułu dostaw i usług wg okresu spłat
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
I.
terminowe
17 843
16 474
II.
przeterminowane; w tym:
3 476
4 987
1.
do 1 miesiąca
285
306
2.
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
172
833
3.
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
106
991
4.
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
623
375
5.
powyżej 1 roku
2 290
2 482
III.
Należności z tyt. dostaw i usług brutto razem
21 319
21 461
IV.
Odpisy aktualizujące wartość należności
2 918
2 704
V.
Należności z tyt. dostaw i usług netto razem
18 401
18 757
10.2. Struktura walutowa należności
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności Spółki w kwocie 79 tys. PLN od pięciu kontrahentów
wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności Spółki w kwocie 113 tys. PLN od dziesięciu kontrahentów
wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 43 z 75
11. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Odpisy aktualizujące
należności krótkoterminowe
Z tytułu dostaw
i usług
Z tytułu
nadwykonań
Inne
Razem
I.
Wartość odpisu na początek
okresu
229
2 475
221
2 925
1.
Zwiększenia z tytułu
282
547
69
898
a)
utworzenie
282
547
69
898
b)
inne
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu
183
432
25
640
a)
wykorzystanie
93
-
-
93
b)
rozwiązanie odpisu
90
432
25
547
c)
inne
-
-
-
-
II.
Wartość odpisu na koniec
okresu
328
2 590
265
3 183
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Poz.
Odpisy aktualizujące
należności krótkoterminowe
Z tytułu dostaw
i usług
Z tytułu
nadwykonań
Inne
Razem
I.
Wartość odpisu na początek
okresu
344
2 614
-
2 958
1.
Zwiększenia z tytułu
95
434
221
750
a)
utworzenie
95
434
13
542
b)
inne
-
-
208
208
2.
Zmniejszenia z tytułu
210
573
-
783
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
b)
rozwiązanie odpisu
2
573
-
575
c)
inne
208
-
-
208
II.
Wartość odpisu na koniec
okresu
229
2 475
221
2 925
12. INWESTYCJE
12.1 Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w cenie nabycia.
Spółka przeprowadza testy na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych, jeśli istnieją ku
temu przesłanki. Ma to na celu aktualizację do realnej wysokości wartości bilansowej aktywów
finansowych. Wymaga to porównania wartości bilansowej składnika aktywów z bieżącymi korzyściami
ekonomicznymi, jakie przyniesie on w przyszłości.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
I.
Wartość brutto na początek
okresu
42 116
108 002
16 666
38 783
205 567
1.
Zwiększenia z tytułu:
1 486
3 087
585
1 361
6 519
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 44 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
a)
nabycia
1 486
3 087*
-
-
4 573
b)
aktualizacja wartości
-
-
20
-
20
c)
udzielone pożyczki
-
-
-
1 000
1 000
d)
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
e)
inne
-
-
565
361
926
2.
Zmniejszenia z tytułu:
-
-
17 251
40 144
57 395
a)
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
b)
spłata pożyczki
-
-
12 455
40 144
52 599
c)
reklasyfikacja
-
-
4 796
-
4 796
d)
inne- sprzedaż/ likwidacja
-
-
-
-
-
II.
Wartość brutto na koniec
okresu
43 602
111 089
-
-
154 691
III.
Umorzenie na początku
okresu
8 957
-
-
-
8 957
1.
Amortyzacja za okres z tytułu
1 036
-
-
-
1 036
a)
umorzenie bieżące -
zwiększenie
1 036
-
-
-
1 036
b)
umorzenie-zmniejszenie-
likwidacja/ sprzedaż
-
-
-
-
-
IV.
Umorzenie na koniec okresu
9 993
-
-
-
9 993
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
-
9 425
-
-
9 425
a)
zwiększenia
-
-
-
-
-
b)
zmniejszenia
-
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
-
9 425
-
-
9 425
VII.
Wartość netto na koniec
okresu
33 609
101 664
-
-
135 273
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
I.
Wartość brutto na początek
okresu
41 928
86 102
-
34 783
162 813
1.
Zwiększenia z tytułu:
195
21 900
16 666
4 000
42 761
a)
nabycia
195
21 900*
16 071
-
38 166
b)
aktualizacja wartości
-
-
544
-
544
c)
udzielone pożyczki
-
-
-
4 000
4 000
d)
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
e)
inne
-
-
51
-
51
2.
Zmniejszenia z tytułu:
7
-
-
-
7
a)
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
b)
spłata pożyczki
-
-
-
-
-
c)
reklasyfikacja
-
-
-
-
-
d)
inne- sprzedaż/ likwidacja
7
-
-
-
7
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 45 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Nieruchomości
Udziały i
zaliczki na
udziały w
jednostkach
zależnych
Długotermino
we aktywa
finansowe w
pozostałych
jednostkach
(bony
korporacyjne)
Udzielone
pożyczki
Razem
II.
Wartość brutto na koniec
okresu
42 116
108 002
16 666
38 783
205 567
III.
Umorzenie na początku
okresu
7 941
-
-
-
7 941
1.
Amortyzacja za okres z tytułu
1 016
-
-
-
1 016
a)
umorzenie bieżące -
zwiększenie
1 016
-
-
-
1 016
b)
umorzenie-zmniejszenie-
likwidacja/ sprzedaż
-
-
-
-
-
IV.
Umorzenie na koniec okresu
8 957
-
-
-
8 957
V.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
-
9 425
-
-
9 425
a)
zwiększenia
-
-
-
-
-
b)
zmniejszenia
-
-
-
-
-
VI.
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
-
9 425
-
-
9 425
VII.
Wartość netto na koniec
okresu
33 159
98 577
16 666
38 783
187 185
*podwyższenia kapitału w spółkach zależnych oraz nabycie udziałów opisano w nocie 44 niniejszego
sprawozdania finansowego.
12.2 Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych
obejmują:
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Pozycja
Udziały
i akcje
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki udzielone
jednostkom zależnym
Inne
(Smart
Poll)
Razem
Saldo otwarcia, z tego:
-
-
-
-
-
wartość brutto
-
-
-
-
-
odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
4 796
361
154 300
159 457
nabycie / udzielenie pożyczki
-
-
-
153 993
153 993
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
naliczone odsetki
-
-
361
307
668
reklasyfikacja
-
4 796
-
-
4 796
transfery
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
361
135 502
135 863
sprzedaż
-
-
-
-
-
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
wykorzystanie odpisu-zwolnienie
spółki zależnej z długu
-
-
-
-
-
spłata
-
-
361
135 502
135 863
inne- zwolnienie spółki zależnej z
długu
-
-
-
-
-
zwrot bonów
-
-
-
-
-
transfery
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia, z tego:
-
4 796
-
18 798
23 594
Wartość brutto
-
4 796
-
18 798
23 594
Odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Wartość netto
-
4 796
-
18 798
23 594
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 46 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Pozycja
Udziały
i akcje
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki udzielone
jednostkom zależnym
Inne
Razem
Saldo otwarcia, z tego:
-
27 833
-
-
27 833
wartość brutto
-
27 833
-
-
27 833
odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Zwiększenia, w tym:
-
224 322
1 087
-
225 409
nabycie / udzielenie pożyczki
-
-
-
-
-
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
naliczone odsetki
-
-
1 087
-
1 087
zakup bonów
224 322
-
-
224 322
transfery
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
252 155
1 087
-
253 242
sprzedaż
-
-
-
-
-
aktualizacja wartości
-
-
-
-
-
wykorzystanie odpisu-zwolnienie
spółki zależnej z długu
-
-
-
-
-
spłata
-
-
1 087
-
1 087
inne- zwolnienie spółki zależnej z
długu
-
-
-
-
-
zwrot bonów
-
252 155
-
-
252 155
transfery
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia, z tego:
-
-
-
-
-
Wartość brutto
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące
-
-
-
-
-
Wartość netto
-
-
-
-
-
Wszystkie pożyczki wykazane powyżej udzielone zostały w walucie polskiej.
13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Poz.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 833
2 152
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem
2 833
2 152
Poz.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Prenumeraty
-
-
2.
Polisy ubezpieczeniowe
291
232
3.
Pozostałe
321
206
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem
612
438
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 47 z 75
14. KAPITAŁY
Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku jest następująca:
Seria/
emisja
Wartość
nominalna
akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominalna akcji
(w PLN)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
4 PLN
imienne
na jedną akcję
przypadają dwa
głosy na
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 500 038
6 000 152 PLN
wkład
pieniężny w
kwocie
3.286 tys.
PLN
26.11.2004
B
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
2 500 062
10 000 248 PLN
wkład
niepieniężny
w kwocie
12.714 tys.
PLN
26.11.2004
C
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 500 000
6 000 000 PLN
gotówka
25.04.2005
D
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
400 000
1 600 000 PLN
gotówka
29.03.2007
E
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
737 512
2 950 048 PLN
gotówka
16.10.2009
F
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
500 000
2 000 000 PLN
gotówka
02.08.2010
G
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 189 602
4 758 408 PLN
gotówka
25.07.2012
H
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
3 692 310
14 769 240 PLN
gotówka
14.03.2014
I
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 265 822
5 063 288 PLN
gotówka
09.07.2015
J
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
8 903 300
35 613 200 PLN
wkład
niepieniężny
23.12.2019
K
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
19 258 000
77 032 000 PLN
gotówka
21.12.2021
Razem
41 446 646
165 786 584 PLN
Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku jest następująca:
Seria/
emisja
Wartość
nominalna
akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba
akcji
Wartość
nominalna akcji
(w PLN)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
4 PLN
imienne
na jedną akcję
przypadają dwa
głosy na
Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
1 500 038
6 000 152 PLN
wkład
pieniężny w
kwocie
3.286 tys.
PLN
26.11.2004
B
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
2 500 062
10 000 248 PLN
wkład
niepieniężny
w kwocie
12.714 tys.
PLN
26.11.2004
C
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 500 000
6 000 000 PLN
gotówka
25.04.2005
D
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
400 000
1 600 000 PLN
gotówka
29.03.2007
E
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
737 512
2 950 048 PLN
gotówka
16.10.2009
F
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
500 000
2 000 000 PLN
gotówka
02.08.2010
G
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 189 602
4 758 408 PLN
gotówka
25.07.2012
H
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
3 692 310
14 769 240 PLN
gotówka
14.03.2014
I
4 PLN
na okaziciela
bez
uprzywilejowania
1 265 822
5 063 288 PLN
gotówka
09.07.2015
J
4 PLN
imienne
bez
uprzywilejowania
8 903 300
35 613 200 PLN
wkład
niepieniężny
23.12.2019
Razem
22 188 646
88 754 584 PLN
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 48 z 75
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki EMC Instytut Medyczny SA Uchwałą nr 28/08/2020 z dnia
31 sierpnia 2020 roku zadecydowało o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 88.755 tys.
PLN do kwoty 165.787 tys. PLN tj. o kwotę 77.032 tys. PLN, poprzez emisję 19.258 tys. akcji zwykłych
imiennych serii K, o wartości nominalnej 4 PLN każda. Akcje zostały zaoferowane w drodze subskrypcji
prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, w ramach oferty skierowanej do
indywidualnie określonego akcjonariusza, tj. CareUp B.V. Cena emisyjna jednej akcji serii K ustalona
została na kwotę 4,00 PLN (słownie: cztery złote).
Dnia 11 września 2020 roku CareUp B.V. dokonał wpłaty na kapitał podstawowy spółki EMC Instytut
Medyczny SA w kwocie 77.032 tys. PLN. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane
w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 21 grudnia 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wpłata na kapitał podstawowy jest prezentowana w pozycji kapitału
rezerwowego, ponieważ podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Wartość kapitału zapasowego na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku wynosi 57.411
tys. PLN. Składają się na nią:
- kwota ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 96.144 tys. PLN,
- kwota utworzona zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną wartość) 8.190
tys. PLN,
- kwota wynikająca z rozliczenia połączenia ze spółką zależną -26.166 tys. PLN,
- kwota wynikająca z połączenia z inną spółką -20.757 PLN.
15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
31 grudnia
2021 roku
31 grudnia
2020 roku
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
1 174
1 212
Kredyty w rachunku bieżącym
-
-
Inne kredyty
-
-
Pożyczki od podmiotów niepowiązanych
-
-
Pożyczki od podmiotów powiązanych
6 934
6 958
Pożyczki od podmiotów powiązanych (Smart Pool)
20 171
22 025
Inne
-
-
Razem krótkoterminowe
28 279
30 195
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
2 117
3 349
Pożyczki od podmiotów niepowiązanych
-
-
Pożyczki od podmiotów powiązanych
42 456
53 056
Inne
-
-
Razem długoterminowe
44 573
56 405
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 49 z 75
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
Bank/
Pożyczkodawca
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/
pożyczki
pozostała do
spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
CareUp B.V.
55 361
49 390*
EURIBOR +
marża
Eximbanku
marża CareUp
31-12-2026
-
Kredyty, pożyczki
razem
55 361
49 390
*kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2021.
W dniu 8 września 2021 roku została zawarta umowa wielocelowej linii kredytowej pomiędzy BNP
Paribas Bank Polska SA a EMC Instytut Medyczny SA. Celem kredytowania jest możliwość wystawiania
gwarancji bankowych dotyczących zabezpieczenia umowy najmu (płatność czynszu). Kwota limitu
wynosi 500 tys. PLN. Emitent nie ma możliwości dowolnego dysponowania środkami. Kontrahent może
się zwrócić bezpośrednio do banku z wnioskiem o wypłatę gwarancji dopiero w momencie braku
płatności za czynsz. Zabezpieczeniem spłaty limitu jest weksel in blanco.
Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu
Smart Pool na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Spółka
Kwota
zobowiązania
Warunki
oprocentowania
EMC Piaseczno Sp. z o.o.
5 390
WIBOR 3M +
marża
Mikulicz Sp. z o.o.
11 363
WIBOR 3M +
marża
Lubmed Sp. z o.o.
2 138
WIBOR 3M +
marża
Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
1 280
WIBOR 3M +
marża
Zobowiązanie razem
20 171
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Lubmed Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z
dnia 15 marca 2017 roku.
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z
dnia 16 marca 2017 roku.
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z
dnia 4 grudnia 2017 roku.
• W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z
dnia 5 kwietnia 2018 roku.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 50 z 75
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
Bank/ Spółka
Kwota
kredytu/
pożyczki
wg
umowy
Kwota
kredytu/
pożyczki
pozostała
do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Mikulicz
1 000
1 000
WIBOR 3M +
marża
31-12-2022
-
Mikulicz
500
500
WIBOR 1M +
marża
31-12-2022
-
Mikulicz
1 000
1 000
WIBOR 1M +
marża
31-12-2022
-
Lubmed
1 000
1 000
WIBOR 3M +
marża
31-12-2022
-
CareUp B.V.
55 361
56 514*
EURIBOR +
marża Eximbanku
marża CareUp
31-12-2026
-
Kredyty, pożyczki
razem
58 861
60 014
*kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2020
EMC Instytut Medyczny SA oraz Spółki zależne zawarły w dniu 1 kwietnia 2020 umowę Smart Pool
w banku BNP Paribas Bank Polska SA.
Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu
Smart Pool na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Spółka
Kwota
zobowiązania
Warunki
oprocentowania
EMC Piaseczno Sp. z o.o.
8 492
WIBOR 3M +
marża
Lubmed Sp. z o.o.
1 865
WIBOR 3M +
marża
PCZ Kowary Sp. z o.o.
3 116
WIBOR 3M +
marża
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o.
7 894
WIBOR 3M +
marża
Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
658
WIBOR 3M +
marża
Zobowiązanie razem
22 025
• W dniu 01 kwietnia 2020 roku zawarta została umowa na Smart Pool z bankiem BNP Paribas
Polska S.A., w której agentem jest EMC Instytut Medyczny S.A.
• Z dniem 14 maja 2020 roku wraz z wypowiedzeniem umowy na prowadzenie rachunku w banku
Millennium Bank S.A. wygasł limit w rachunku bieżącym spółki EMC Instytut Medyczny S.A.
• Dnia 22 maja 2020 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z CareUp BV dla EMC
Instytut Medyczny S.A. z dnia 21 listopada 2019 roku, dotyczący rozłożenia płatności pierwszej
raty pożyczki proporcjonalnie na następne okresy spłaty.
• W trakcie roku 2020 zostały w całości spłacone dwie umowy zawarte przez EMC Instytut
Medyczny SA z BZWBK Leasing.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 51 z 75
• We wrześniu 2020 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta
przez EMC Instytut Medyczny S.A. od CareUp B.V. na podstawie umowy pożyczki z dnia 25
września 2013 roku.
• Z dniem 11 października 2020 roku wygasła umowa kredytu w rachunku bieżącym
nr 13216/19/P/04 w banku Millennium S.A, której okres kredytowania został zmieniony na
podstawie aneksu z dnia 7 września 2020 roku. Wcześniej, aneksem z 27 kwietnia 2020 roku,
kredyt ten został przeniesiony na EMC Instytut Medyczny S.A. po połączeniu z Prywatną
Lecznicą Certus Sp. z o.o.
• Dnia 31 grudnia 2020 roku zostały podpisane aneksy do umów pożyczek z Mikulicz Sp. z o.o.
z dnia 4 grudnia 2017 roku oraz 5 kwietnia 2018 roku, dotyczące zmiany terminu spłaty na
31.12.2022 roku.
• Dnia 31 grudnia 2020 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Lubmed Sp. z o.o.
z dnia 15 marca 2017 roku, dotyczący zmiany terminu spłaty na 31.12.2022 roku.
16. ZYSK (STRATA) NETTO
16.1. Podział zysku / pokrycie straty
Stratę za rok 2021 proponuje się pokryć z zysków lat następnych.
16.2. Wyliczenie zysku (straty) na akcję
Stan na 31 grudnia 2021 roku
Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji)
Strata netto
(10 595)
Liczba akcji (szt.)
22 716 262
Strata netto na jedną akcję w PLN
(0,4664)
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji)
Strata netto
(8 906)
Liczba akcji (szt.)
22 188 646
Strata netto na jedną akcję w PLN
(0,4014)
17. REZERWY
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany
w stanie rezerw:
Poz.
Rezerwy na zobowiązania
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Długoterminowe, w tym:
1 014
1 017
Świadczenia emerytalne i podobne
1 014
1 017
2.
Krótkoterminowe, w tym:
7 326
6 741
Świadczenia emerytalne i podobne
4 114
4 442
Na roszczenia pacjentów
515
515
Przyszłe zobowiązania
2 697
1 784
Rezerwy
8 340
7 758
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 52 z 75
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i do dnia podpisania niniejszego
sprawozdania finansowego w EMC Instytut Medyczny SA nie wystąpiły istotne postępowania toczące
się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności EMC Instytut Medyczny SA lub jednostki od niej
zależnej.
Do typowych sporów sądowych, w których uczestniczy EMC Instytut Medyczny SA należą spory
związane z roszczeniami pacjentów. Potencjalne roszczenia objęte są polisą ubezpieczeniową OC
podmiotów leczniczych, dlatego nie uwzględnia się wartości spraw spornych w procesie tworzenia
rezerw na szkody w sytuacji, kiedy ubezpieczyciel jest stroną w sprawie oraz Spółka posiada
odpowiedni limit w polisie. Ubezpieczenie OC podmiotu leczniczego zabezpiecza spółki z Grupy EMC
przed finansowymi konsekwencjami niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu.
W ocenie Emitenta żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie 12 miesięcy 2021 roku
przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności
finansowej Spółki.
Ochrona ubezpieczeniowa EMC oraz udział ubezpieczyciela w sporach sądowych każe sądzić, że
potencjalny negatywny wynik sporów na wynik finansowy jest stosunkowo niski.
W polisach obwiązujących w 2021 roku suma gwarancyjna w obowiązkowym ubezpieczeniu OC
podmiotu leczniczego wynosiła 100 tys. EURO na jedno zdarzenie i 500 tys. EURO na wszystkie
zdarzenia w okresie ubezpieczenia. W przypadku roszczenia z możliwym wyczerpaniem się pierwszego
limitu odpowiedzialności (tj. 100 tys. EURO), dalsze kwoty odszkodowania są wypłacane przez
ubezpieczyciela z polisy dobrowolnej (tzw. polisy nadwyżkowej), gdzie suma gwarancyjna wynosi 500
tys. EURO (według kursu na dzień zawarcia polisy 2.774 tys. PLN) na jedno zdarzenie i 2.000 tys.
EURO (według kursu na dzień zawarcia polisy 9.097 tys. PLN) na wszystkie zdarzenia. Polisa ta jest
dedykowana dla wszystkich podmiotów leczniczych EMC. Zatem każdy podmiot leczniczy EMC ma do
dyspozycji polisę nadwyżkową - z założeniem, że wszystkie roszczenia łącznie, w roku
ubezpieczeniowym, objęte są ochroną do wysokości wyżej wymienionej sumy gwarancyjnej.
EMC zgodnie z prawem posiada ubezpieczenie obowiązkowe dla każdego podmiotu leczniczego.
Zarząd zdecydował o wykupieniu dobrowolnej polisy z maksymalnymi do osiągniecia na rynku polskim
sumami gwarancyjnymi wymienionymi powyżej.
Każde kolejne roszczenie realizowane z polisy danego podmiotu leczniczego jest wypłacane w
pierwszej kolejności z polisy obowiązkowego ubezpieczenia OC do wysokości 100 tys. EUR
(w przypadku, gdy łączna wysokość wypłat z polisy obowiązkowej przekroczy 500 tys. EUR, wówczas
zastosowanie będzie miała polisa dobrowolnego ubezpieczenia OC).
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Poz.
Wyszczególnienie
Świadczenia
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzy
stane
urlopy
Pozostałe
rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Na przyszłe
zobowiązania
Roszczenia
pacjentów
Razem
Długoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
1 017
-
-
-
-
1 017
1.
Zwiększenia z tytułu:
123
-
-
-
-
123
a)
utworzenie
123
-
-
-
-
123
2.
Zmniejszenia z tytułu:
126
-
-
-
-
126
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie
126
-
-
-
-
126
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
1 014
-
-
-
-
1 014
Krótkoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
394
2 060
1 988
1 784
515
6 741
1.
Zwiększenia z tytułu:
256
1 047
3 383
5 950
-
10 636
a)
utworzenie
256
1 047
3 383
5 950
-
10 636
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 53 z 75
Poz.
Wyszczególnienie
Świadczenia
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzy
stane
urlopy
Pozostałe
rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Na przyszłe
zobowiązania
Roszczenia
pacjentów
Razem
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu:
141
808
4 065
5 037
-
10 051
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie zbędnej
141
808
4 065
5 037
-
10 051
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
509
2 299
1 306
2 697
515
7 326
Rok zakończony 31 grudnia 2020
Poz.
Wyszczególnienie
Świadczenia
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzy
stane
urlopy
Pozostałe
rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Na przyszłe
zobowiązania
Roszczenia
pacjentów
Razem
Długoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
862
-
-
-
-
862
1.
Zwiększenia z tytułu:
156
-
-
-
-
156
a)
utworzenie
156
-
-
-
-
156
2.
Zmniejszenia z tytułu:
1
-
-
-
-
1
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie
1
-
-
-
-
1
c)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
1 017
-
-
-
-
1 017
Krótkoterminowe
I.
Wartość rezerwy na
początek okresu
251
1 519
2 177
929
515
5 391
1.
Zwiększenia z tytułu:
214
1 261
2 318
1 645
-
5 438
a)
utworzenie
214
1 261
2 318
1 645
-
5 438
b)
reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
2.
Zmniejszenia z tytułu:
71
720
2 507
790
-
4 088
a)
wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
b)
rozwiązanie zbędnej
71
720
2 507
790
-
4 088
III.
Wartość rezerwy na
koniec okresu
394
2 060
1 988
1 784
515
6 741
18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE – STRUKTURA
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Poz.
Zobowiązania długoterminowe
1 do 3 lat
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
I
Wobec jednostek powiązanych
20 803
21 653
-
42 456
1.
Pożyczki
20 803
21 653
-
45 456
II
Wobec pozostałych jednostek
2 117
-
-
2 117
1.
Kredyty i pożyczki
-
-
-
-
2.
Z tytułu leasingu
2 117
-
-
2 117
3.
Inne
-
-
-
-
Razem
22 920
21 653
-
44 573
Rok zakończony 31 grudnia 2020
Poz.
Zobowiązania długoterminowe
1 do 3 lat
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
I
Wobec jednostek powiązanych
17 416
13 915
21 725
53 056
1.
Pożyczki
17 416
13 915
21 725
53 056
II
Wobec pozostałych jednostek
2 909
440
-
3 349
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 54 z 75
Poz.
Zobowiązania długoterminowe
1 do 3 lat
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
1.
Kredyty i pożyczki
-
-
-
-
2.
Z tytułu leasingu
2 909
440
-
3 349
3.
Inne
-
-
-
-
Razem
20 325
14 355
21 725
56 405
19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia
2021 roku
31 grudnia
2020 roku
Wobec jednostek powiązanych:
27 379
28 984
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
274
1
inne
27 105
28 983
Wobec pozostałych jednostek:
25 327
26 828
z tytułu dostaw i usług
13 558
13 944
kredyty i pożyczki
-
-
zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
1 174
1 212
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym:
4 715
3 947
- z tytułu VAT
151
58
- z tytułu ZUS
3 009
2 861
- z tytułu PIT
1 512
940
- z tytułu PFRON
43
34
- podatek od nieruchomości
-
54
z tytułu wynagrodzeń
3 656
3 845
zobowiązanie z tyt. nabycia udziałów w spółce zależnej/ dzierżawa udziałów
1 287
1 287
zobowiązania inwestycyjne
794
2 111
inne
143
482
Fundusze specjalne
60
58
Razem
52 766
55 870
20. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE
Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi
zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej,
utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Zgodnie z uzgodnieniami
z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Poz.
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe
rozliczenia międzyokresowe bierne
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Długoterminowe, w tym:
995
197
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 55 z 75
Poz.
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe
rozliczenia międzyokresowe bierne
Stan na
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
Dotacje na zakup środków trwałych
424
113
Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych
571
84
Inne
-
-
2.
Krótkoterminowe, w tym:
830
1 188
Dotacje na zakup środków trwałych
416
725
Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych
412
22
Inne
2
441
Razem
1 825
1 385
22. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku innych niż wykazano w nocie nr 15.
23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ
GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent posiada następujące zobowiązania warunkowe:
- poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną EMC Piaseczno Sp. z o.o. z PKO Leasing Sp. z o.o na zakup sprzętu medycznego;
łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku, objętych tym poręczeniem,
wynosi 66 tys. PLN,
- poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Mikulicz Sp. z o.o. z BGŻ BNP Paribas S.A. oraz PKO Leasing Sp. z o.o. na zakup
sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku,
objętych tym poręczeniem, wynosi 43 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Zdrowie Sp. z o.o. z BZ WBK Leasing SA, BNP Paribas oraz PKO Leasing na zakup
sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku,
objętych tym poręczeniem, wynosi 138 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Regionalnym Centrum Zdrowia Sp. z o.o. z BZ WBK Lease SA oraz PKO Leasing na
zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku,
objętych tym poręczeniem, wynosi 105 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez
spółkę zależną Powiatowe Centrum Zdrowia Sp. z o.o. w Kowarach z PKO Leasing na zakup sprzętu
medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku, objętych tym
poręczeniem, wynosi 36 tys. PLN,
- zabezpieczenie umowy kredytu udzielonego przez Exportno-importná banka Slovenskej republiky
z siedzibą w Bratysławie (Słowacja) spółce Penta Hospitals International a. s. z siedzibą w Bratysławie
(Słowacja). Kredyt został udzielony w wysokości 13.000 tys. EUR. O zamiarze udzielenia zabezpieczeń
Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2019 z dnia 21 listopada 2019 roku.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 56 z 75
24. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
Emitent zobowiązał się ponieść nakłady inwestycyjne wynikające z następujących umów
inwestycyjnych:
• Umowa przedwstępna zbycia i użytkowania udziałów w Spółce “Zdrowie” Sp. z o.o. z Powiatem
Kwidzyńskim, Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. w Kwidzynie z dnia
31 maja 2013 roku. O zawarciu umowy informowano w trybie raportu bieżącego nr 53/2013 z dnia
31 maja 2013 roku. W wyniku zawarcia w/w umowy Emitent zobowiązał się nabyć udziały "Zdrowie"
Sp. z o.o. pozostające własnością Miasta Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o.
w Kwidzynie.
W dniu 26 maja 2021 roku podpisano aneks do w/w umowy pomiędzy Emitentem a Miastem Kwidzyn,
PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie i PWiK Sp. z o.o. na mocy którego zmieniono zawarcie umowy
przyrzeczonej na dzień 1 czerwca 2022 roku.
25. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY
Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2021 i 2020 roku była następująca:
Pozycja
2021 rok
2020 rok
NFZ
130 208
68,18%
119 443
69,21%
Klienci komercyjni
54 113
28,33%
44 881
26,00%
Towarzystwa ubezpieczeniowe
1 738
0,91%
4 068
2,36%
Pozostałe przychody
4 918
2,58%
4 200
2,43%
Ogółem
190 977
100,00%
172 592
100,00%
W tym od jednostek powiązanych
3 194
1,67%
3 141
1,82%
Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta
w obrocie krajowym.
26. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH
W roku 2021 oraz w roku 2020 Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
27. ZAPASY W CENIE SPRZEDAŻY NETTO
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku
obrotowym.
28. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI
ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA
W ROKU NASTĘPNYM
W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju
działalności.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 57 z 75
29. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Poz.
Pozostałe przychody operacyjne
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020 -
31 grudnia 2020
1.
Zysk ze sprzedaży środków trwałych
39
587
2.
Dotacje
316
434
3.
Rozwiązane rezerwy na zobowiązania
1 004
93
4.
Darowizny
955
1 244
5.
Korekta odpisów aktualizacyjnych należności
556
575
6.
Nadwyżki inwentaryzacyjne
1
1
7.
Otrzymane odszkodowania i zwrot kar
187
236
8.
Refundacje Ministerstwa Zdrowia, Urzędu Pracy itp.
380
11
9.
Rozliczenie nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych
202
110
10.
Inne
151
94
Razem
3 791
3 385
30. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Poz.
Pozostałe koszty operacyjne
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020 -
31 grudnia 2020
I.
Strata ze zbycia środków trwałych
-
-
II.
Aktualizacja aktywów niefinansowych
361
108
III.
Inne koszty operacyjne w tym:
2 414
2 240
1.
Rezerwy na zobowiązania
1 777
1 788
2.
Uzgodnienia podatkowe
158
-
3.
Amortyzacja wartości firmy
59
-
4.
Odszkodowania, kary
50
86
5.
Zaniechane inwestycje
-
255
6.
Spisane należności
-
20
7.
Darowizny
-
1
8.
Koszty likwidacji środków trwałych
80
1
9.
Niedobory inwentaryzacyjne
2
4
10.
Koszty spraw sądowych
4
-
11.
Koszty egzekucji zobowiązań
-
-
12.
Korekta roczna podatku VAT
2
9
13.
Sprzedaż ZCP
151
-
14.
Inne
131
76
Razem
2 775
2 348
31. PRZYCHODY FINANSOWE
Poz.
Przychody finansowe
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020-
31 grudnia 2020
1.
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
-
-
2.
Odsetki
1 241
1 860
- w tym od jednostek powiązanych
1 232
1 856
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 58 z 75
Poz.
Przychody finansowe
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020-
31 grudnia 2020
3.
Dywidendy
1 898
1 352
- w tym od jednostek powiązanych
1 898
1 352
4.
Inne
12
16
Razem
3 151
3 228
32. KOSZTY FINANSOWE
Poz.
Koszty finansowe
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020-
31 grudnia 2020
1.
Odsetki od kredytów i pożyczek
2 222
4 621
- w tym od jednostek powiązanych
2 222
3 790
2.
Pozostałe odsetki
17
42
3.
Prowizje od kredytów oraz Smart Pool
2
154
4.
Koszty obsługi Giełdy Papierów Wartościowych
82
64
5.
Odsetki od leasingu
113
101
6.
Koszty z tytułu poręczeń kredytów i obligacji
-
-
7.
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
132
2 703
8.
Odpis aktualizacyjny na wartość udziałów spółki zależnej
-
-
9.
Inne koszty finansowe
9
76
Razem
2 577
7 761
33. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020-
31 grudnia 2020
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym:
1 486
188
- odsetki od zobowiązań (zaciągniętych w celu finansowania wytworzenia
środków trwałych)
-
-
34. PRZYCHODY I/LUB KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY
INCYDENTALNIE
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie wygenerowała przychodów i nie poniosła kosztów
o nadzwyczajnych wartościach lub które wystąpiłyby incydentalnie.
35. PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Poz.
Podatek dochodowy
Za okres
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020 -
31 grudnia 2020
Strata brutto
(10 595)
(8 906)
I.
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
12 410
19 763
II.
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych
7 053
9 276
III.
Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych
11 006
7 145
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 59 z 75
Poz.
Podatek dochodowy
Za okres
01 stycznia 2021 -
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020 -
31 grudnia 2020
IV.
Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych
4 884
2 655
V.
Dochód
(11 360)
(2 910)
VI.
Odliczenia od dochodu
-
-
1.
Strata podatkowa do odliczenia
19%
19%
VII.
Podstawa podatku dochodowego
(11 360)
(2 910)
VIII.
Podatek dochodowy bieżący
-
-
IX.
Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie
-
-
X.
Podatek dochodowy odroczony
-
-
Od 01 stycznia 2022 roku Emitent należy do podatkowej grupy kapitałowej, w której skład wchodzą
spółki Grupy EMC, w których Emitent posiada co najmniej 75% udział w kapitale zakładowym.
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych
czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie
brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy
zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów
podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi
i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku
kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym
systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat.
W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po
ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Na rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących
tytułów:
Poz.
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
Bilans
Rachunek zysków i strat
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
01 stycznia
2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia
2020-
31 grudnia 2020
1.
Odpisy aktualizacyjne na
nadwykonania
493
470
(23)
26
2.
Niezapłacony ZUS
175
176
1
(23)
3.
Różnice kursowe
6
-
(6)
-
4.
Odsetki od zobowiązań
bieżących
-
-
-
-
5.
Rezerwa na odprawy
emerytalne i podobne
726
659
(66)
(159)
6.
Rezerwa na premie, bonusy
248
320
72
(248)
7.
Pozostałe rezerwy
183
110
(72)
109
8.
Odsetki od obligacji
-
-
-
-
9.
Odsetki od pożyczek
-
-
-
3
10.
Odpisy aktualizacyjne
należności
19
-
(19)
-
11.
Straty podatkowe
-
-
-
-
12.
Przeterminowane
zobowiązania
-
-
-
-
13.
Nieodpłatnie otrzymane środki
trwałe
170
-
(170)
8
14.
Rezerwa na inne przyszłe
zobowiązania
813
417
(396)
(294)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 60 z 75
Poz.
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
Bilans
Rachunek zysków i strat
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
01 stycznia
2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia
2020-
31 grudnia 2020
15.
Dotacje
-
-
-
42
16.
Inne
-
-
-
-
Razem
2 833
2 152
(679)
(536)
Poz.
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku
Bilans
Rachunek zysków i strat
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
01 stycznia 2021-
31 grudnia 2021
01 stycznia 2020-
31 grudnia 2020
1.
Odsetki od pożyczek
-
-
-
-
2.
Nadwyżka amortyzacji bilansowej
nad podatkową
1 390
1 053
335
138
3.
Należności z tytułu nadwykonań
1 443
973
470
272
4.
Wycena kredytów
-
-
-
-
5.
Wycena obligacji
-
-
-
-
6.
Odsetki naliczone od lokat
-
-
-
-
7.
Memoriałowe różnice kursowe
-
-
-
-
8.
Inne
-
126
(126)
126
Razem
2 833
2 152
679
536
36. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Poz.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 grudnia 2021
roku
31 grudnia 2020
roku
1.
Środki pieniężne w kasie
99
64
2.
Środki na rachunkach bankowych, w tym:
5 508
12 056
- środki na rachunkach VAT
-
63
3.
Lokaty
-
-
4.
Środki pieniężne w drodze
97
23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
5 704
12 143
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(32)
23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych razem
5 672
12 166
37. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI
NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2020
Zobowiązania
Bilansowa zmiana zobowiązań operacyjnych
(2 458)
7 609
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
1 270
(2 264)
Zmiana zobowiązań inwestycyjnych
1 317
(39)
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 61 z 75
Wyszczególnienie
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2020
Inne
-
-
Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych w
rachunku przepływów pieniężnych
129
5 306
Rozliczenia
międzyokresowe
Bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych
(415)
356
Dotacje
(1 795)
-
Zmiana stanu rezerw w rozliczeniach
międzyokresowych w rachunku przepływów
pieniężnych
(2 210)
356
Inne korekty
Prowizje od kredytów, wycena obligacji i koszty
obsługi GPW
84
218
Inne korekty w rachunku przepływów pieniężnych
84
218
38. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2021
roku
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2020
roku
Zarząd
4
4
Pracownicy umysłowi
704
737
Pracownicy fizyczni
118
116
Zatrudnienie razem
826
857
39. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU
UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 7 września 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA podjęła uchwałę o
wyborze firmy Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą
w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za rok obrotowy
kończący się dnia 31 grudnia 2021 roku oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okres 6 miesięcy kończący się dnia
30 czerwca 2021 roku.
W dniu 25 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA podjęła uchwałę o
wyborze firmy Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą
w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za rok obrotowy
kończący się dnia 31 grudnia 2020 roku oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okres 6 miesięcy kończący się dnia
30 czerwca 2020 roku.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia
2020 roku w podziale na rodzaje usług:
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 62 z 75
Rodzaj usługi
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2021
roku
Rok zakończony
dnia
31 grudnia 2020
roku
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego
(Roczne jednostkowe i skonsolidowane; Przegląd śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania; Sprawozdanie o wynagrodzeniach
członków Zarządu i Rady Nadzorczej)
192
192
Inne usługi poświadczające
-
-
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
Razem, w tym:
192
192
- należne na dzień bilansowy
69
83
- wypłacone na dzień bilansowy
123
109
40. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących Spółki łącznie z tytułu zarządzania oraz innych funkcji pełnionych w Spółce wyniosły:
Wynagrodzenia
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2020 roku
Zarząd Spółki
4 495
2 404
Rada Nadzorcza
90
99
Wynagrodzenia razem
4 585
2 503
Wynagrodzenie oraz inne świadczenia przysługujące członkom Zarządu spółki EMC Instytut Medyczny
SA:
Imię i nazwisko
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2020 roku
Prezes Zarządu – Karol Piasecki
1 843
915
Wiceprezes Zarządu – Dariusz Chowaniec
780
410
Wiceprezes Zarządu – Marcin Fakadej
936
546
Wiceprezes Zarządu – Michał John
1
936
533
Wynagrodzenia razem
4 495
2 404
1
w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 18 lutego 2020 roku
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej spółki EMC Instytut Medyczny SA:
Imię i nazwisko
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2020 roku
Vaclav Jirku
6
8
Jędrzej Socha
-
2
Dariusz Hołubowicz
-
2
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 63 z 75
Imię i nazwisko
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2021 roku
Rok zakończony
dnia 31 grudnia
2020 roku
Michał Hulbój
42
43
David Soukup
42
43
Martin Hrežo
-
1
Wynagrodzenia razem
90
99
41. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE
UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH
I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim Spółka
nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź
administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.
42. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ
KONSOLIDACJI
Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.
43. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI
POWIĄZANYMI
Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej EMC Instytut Medyczny SA i przygotowuje
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej.
Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej PLNAP Holdings Limited.
Podmiotem dominującym dla Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku był CareUp B.V., który był
właścicielem 90,58% akcji Emitenta.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 64 z 75
Transakcje z podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
Typ transakcji
Strona transakcji
Mikulicz
Sp. z o.o.
Lubmed
Sp. z o.o.
EMC Silesia
Sp. z o.o.
PCZ Kowary
Sp. z o.o.
EMC
Piaseczno
Sp. z o.o.
Zdrowie
Sp. z o.o.
RCZ Sp. z o.o.
RAZEM
Zakupy
10
6
-
-
-
-
-
16
Sprzedaż
79
72
49
163
2 520
127
184
3 194
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
-
-
-
-
-
-
Odsetki - koszty finansowe
224
93
14
33
184
25
79
652
Odsetki - przychody finansowe
-
-
61
149
43
76
338
667
Poręczenia – koszty finansowe
-
-
-
-
-
-
-
-
Poręczenia – przychody finansowe
2
-
-
1
-
5
4
12
Inne – pozostałe przychody operacyjne
-
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach
-
1 898
-
-
-
-
-
1 898
Należności z tyt. dostaw i usług
23
19
40
54
312
67
152
667
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
1
-
-
-
273
-
-
274
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane Smart Pool
11 363
2 138
-
-
5 390
1 280
-
20 171
Pożyczki udzielone Smart Poll
-
-
1 788
3 879
-
2 101
11 030
18 798
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 65 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Typ transakcji
Strona transakcji
Mikulicz
Sp. z o.o.
Lubmed
Sp. z o.o.
EMC Silesia
Sp. z o.o.
PCZ Kowary
Sp. z o.o.
EMC
Piaseczno
Sp. z o.o.
Zdrowie
Sp. z o.o.
RCZ Sp. z o.o.
RAZEM
Zakupy
11
1
-
-
2
-
1
15
Sprzedaż
171
42
34
167
2 400
140
187
3 141
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
-
-
-
-
-
-
Odsetki - koszty finansowe
82
83
-
60
161
8
228
622
Odsetki - przychody finansowe
-
-
100
260
630
76
520
1 586
Poręczenia – koszty finansowe
-
-
-
-
-
-
-
-
Poręczenia – przychody finansowe
2
-
-
1
-
6
6
15
Inne – pozostałe przychody operacyjne
-
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach
-
1 352
-
-
-
-
-
1 352
Należności z tyt. dostaw i usług
7
4
4
27
246
88
19
395
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
1
-
-
-
-
-
-
1
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
3 505
9 580
3 810
2 200
19 688
38 783
Pożyczki otrzymane
2 500
1 000
-
-
-
-
-
3 500
Pożyczki otrzymane Smart Pool
-
1 865
-
3 116
8 492
658
7 894
22 025
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 66 z 75
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Strona
transakcji –
jednostka
sprawująca
kontrolę nad
Emitentem
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2021
Zaciągnięcie
pożyczki
Naliczenie
odsetek
Spłata
pożyczki
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2021
CareUp B.V.
Pożyczka z
odsetkami
56 514
-
1 570
(8 629)
(65)
49 390
Razem
56 514
-
1 570
(8 629)
(65)
49 390
Strona
transakcji –
Pozostałe
jednostki
powiązane
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2021
Zakup bonów
Naliczenie
odsetek
Zwrot
bonów
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2021
Penta Funding
A.S
Bony
korporacyjne
16 666
-
565
(12 455)
20
4 796
Razem
16 666
-
565
(12 455)
20
4 796
Strona transakcji –
Pozostałe jednostki
powiązane
Przedmiot transakcji
Kwota transakcji w okresie
Saldo na 31.12.2021
Penta Hospitals International
a.s.
Usługi świadczone na rzecz
emitenta
1 338
-
Dr. Max sp. z o.o.
Usługi świadczone na rzecz
emitenta
5
-
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Strona
transakcji –
jednostka
sprawująca
kontrolę nad
Emitentem
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2020
Zaciągnięcie
pożyczki
Naliczenie
odsetek
Spłata
pożyczki
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2020
CareUp B.V.
Pożyczka z
odsetkami
130 600
-
3 967
82 571
4 518
56 514
Razem
130 600
-
3 967
82 571
4 518
56 514
Strona
transakcji –
Pozostałe
jednostki
powiązane
Przedmiot
transakcji
Saldo na
dzień
01.01.2020
Zakup bonów
Naliczenie
odsetek
Zwrot
bonów
Przeszaco-
wanie
Saldo na
31.12.2020
Penta Funding
A.S
Bony
korporacyjne
27 831
239 285
270
252 359
1 639
16 666
Razem
27 831
239 285
270
252 359
1 639
16 666
Strona transakcji –
Pozostałe jednostki
powiązane
Przedmiot transakcji
Kwota transakcji w okresie
Saldo na 31.12.2020
Penta Hospitals International
a.s.
Usługi świadczone na rzecz
emitenta
725
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 67 z 75
Strona transakcji –
Pozostałe jednostki
powiązane
Przedmiot transakcji
Kwota transakcji w okresie
Saldo na 31.12.2020
Dr. Max sp. z o.o.
Usługi świadczone przez
emitenta
4
-
Dr. Max sp. z o.o.
Usługi świadczone na rzecz
emitenta
99
12
Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia
31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegały od warunków rynkowych.
44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW
W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM
PODMIOTU
31 grudnia 2021 roku
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.*
Kwidzyn
maj 2013
46.519**
76,81%
76,81%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.***
Kwidzyn
luty 2019
24
36,87%****
36,87%
Medy Ready Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
Medycyna Plus Sp. z o.o.*****
Katowice
listopad 2021
100
100%
100%
* Na podstawie aneksu z dnia 26 maja 2021 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania
udziałów pomiędzy "Zdrowie" Sp. z o.o. a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. z dnia
31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2022 roku.
** W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych 6130
udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o. w Kwidzynie, o wartości nominalnej 500 zł każdy.
Objęcie nowych udziałów związane jest z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. w ramach
którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński.
Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego to 3.540.000,00 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego przez sąd rejestrowy jego całkowita wartość wyniesie 33.819.500,00 zł, ze skutkiem na dzień
zarejestrowania tego podwyższenia przez Sąd Rejestrowy. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału
zakładowego, liczba posiadanych udziałów przez Emitenta będzie wynosić 52.649.
*** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48%
udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 68 z 75
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę
poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad spółką Zdrowie-
Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. została szczegółowo opisana w nocie 10 niniejszego sprawozdania finansowego.
**** EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
***** Spółki Medy Ready Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm I Sp. z o.o.) oraz Medycyna Plus Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm
II Sp. z o.o.) zostały nabyte na podstawie umów sprzedaży udziałów zawartych dnia 9 listopada 2021 roku.
31 grudnia 2020 roku
Spółka
Siedziba
Data nabycia
udziałów
Liczba
posiadanych
udziałów
% udział w
kapitale
% głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
Lubmed Sp. z o.o.
Lubin
styczeń 2005
4.214
100,00%
100,00%
Mikulicz Sp. z o.o.
Świebodzice
lipiec 2006
8.824
94,27%
94,27%
EMC Silesia Sp. z o.o.
Katowice
listopad 2008
12.735
65,11%
65,11%
PCZ Sp. z o.o. w Kowarach
Kowary
styczeń 2009
16.322
96,17%
96,17%
„EMC Piaseczno” Sp. z o.o.*
Piaseczno
listopad 2010
15.170
100,00%
100,00%
„Zdrowie” Sp. z o.o.**
Kwidzyn
maj 2013
46.519
76,81%
76,81%
Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z
o.o.
Lubin
luty 2014
51.730
100,00%
100,00%
„Zdrowie- Ratownictwo Medyczne”
Sp. z o.o.***
Kwidzyn
luty 2019
24
36,87%***
36,87%
* Dnia 6 lipca 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej EMC
Piaseczno Sp. z o.o. poprzez utworzenie 1.970 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 1.970 tys. PLN,
o czym Emitent informował raportem bieżącym numer 10/2020 z dnia 6 lipca 2020 roku.
** Dnia 27 października 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej
Zdrowie sp. z o.o. poprzez utworzenie 4.400 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.200 tys. PLN, o czym
Emitent informował raportem bieżącym numer 19/2020 z dnia 26 października 2020 roku.
Na podstawie aneksu z dnia 27 maja 2020 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania
udziałów z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2021
roku.
***Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie-Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48%
udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę
poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki.
Kontrola nad Spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o została opisana w nocie 10.
EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o.
posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 69 z 75
46. INSTRUMENTY FINANSOWE
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp
procentowych. Spółka nie posiada ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
zaciągniętych kredytów krótko- i długoterminowych oraz obligacji korporacyjnych.
Spółka nie zabezpiecza stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach
innych niż jej waluta wyceny. Transakcje w walucie obcej są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości
w działalności Spółki.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe wynika z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowach
kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego
poziomu wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego
zabezpieczenia, renegocjowania warunków umowy, przedstawienia programu naprawczego lub w
skrajnym przypadku wypowiedzeniem przez Bank umowy kredytowej. Spółka na bieżąco monitoruje
wskaźniki i w przypadku naruszenia podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów
finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy
pieniężne z działalności operacyjnej.
31 grudnia 2021
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Środki pieniężne
5 704
-
-
-
-
5 704
Należności
855
19 025
-
-
-
19 880
Udzielone pożyczki
-
-
-
-
-
-
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
23 764
-
-
-
23 764
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
6 559
42 789
-
-
-
49 348
31 grudnia 2020
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Środki pieniężne
12 143
-
-
-
-
12 143
Należności
2 283
16 474
-
-
-
18 757
Udzielone pożyczki
-
224
685
39 693
-
40 602
Inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
-
-
-
18 111
-
18 111
14 426
16 698
685
57 804
-
89 613
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 70 z 75
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak: kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu
finansowego. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień
31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych
płatności.
31 grudnia 2021
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Oprocentowane kredyty,
pożyczki i leasing
-
335
9 253
48 144
-
57 732
Zobowiązania z tyt. dostaw i
usług
256
13 302
-
-
-
13 558
Pozostałe zobowiązania
24
4 569
1 287
-
-
5 880
280
18 206
10 540
48 144
-
77 170
31 grudnia 2020
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Oprocentowane kredyty,
pożyczki i leasing
-
22 392
9 614
39 246
22 301
93 553
Zobowiązania z tyt. dostaw i
usług
706
13 239
-
-
-
13 945
Pozostałe zobowiązania
290
6 148
1 287
-
-
7 725
996
41 779
10 901
39 246
22 301
115 223
Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów
Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów,
a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu
finansowym.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Kategoria aktywów/ pasywów
odsetki
zrealizowane
odsetki naliczone (niezrealizowane)
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
Pożyczki udzielone
668
-
-
-
Środki na rachunkach bankowych
-
-
-
-
Zaciągnięte pożyczki
(2 222)
-
-
-
Kredyty bankowe
-
-
-
-
Leasing finansowy
(113)
-
-
-
Obligacje
-
-
-
-
Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe
(16)
-
-
-
Inne koszty
(10)
-
-
-
Inne przychody
457
128
-
-
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Kategoria aktywów/ pasywów
odsetki
zrealizowane
odsetki naliczone (niezrealizowane)
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
Pożyczki udzielone
1 096
-
-
-
Środki na rachunkach bankowych
4
-
-
-
Zaciągnięte pożyczki
(4 590)
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 71 z 75
Kategoria aktywów/ pasywów
odsetki
zrealizowane
odsetki naliczone (niezrealizowane)
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
Kredyty bankowe
(31)
-
-
-
Leasing finansowy
(101)
-
-
-
Obligacje
-
-
-
-
Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe
(36)
-
-
-
Inne koszty
(6)
-
-
-
Inne przychody
709
-
-
51
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Bony korporacyjne
wartość na początek okresu
16 666
-
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
585
-
-
-
-
-
wypłaty kapitału
-
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
565
-
-
-
-
-
inne
20
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
12 455
-
-
-
-
-
wpłaty kapitału
12 018
-
-
-
-
-
wpłaty odsetek
437
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
4 796
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki/ Smart
Pool
wartość na początek okresu
-
38 783
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
1 361
154 428
-
-
-
wypłaty kapitału
-
1 000
153 993
-
-
-
naliczenia odsetek
-
361
435
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
40 144
135 630
-
-
-
wpłaty kapitału
-
39 783
135 195
-
-
-
wpłaty odsetek
-
361
435
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
18 798
-
-
-
Gotówka
wartość na początek okresu
-
-
64
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
31 780
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty gotówkowe
-
-
31 780
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
31 745
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
31 745
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
99
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 72 z 75
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Środki na rachunkach
bankowych
wartość na początek okresu
-
-
12 079
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
744 008
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty
-
-
744 008
-
-
-
założenie lokat
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
750 482
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
750 482
-
-
-
rozwiązanie lokat
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
5 605
-
-
-
Otrzymane pożyczki
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
82 039
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
130 487
połączenie
-
-
-
-
-
-
zaciągnięte pożyczki
-
-
-
-
-
128 301
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
2 250
inne
-
-
-
-
-
(64)
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
-
142 965
połączenie
-
-
-
-
-
-
spłacone pożyczki
-
-
-
-
-
140 687
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
2 278
pozostałe
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
69 561
Leasing finansowy
wartość na początek okresu
-
-
-
-
101
4 561
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
113
połączenie
-
-
-
-
-
-
nowe umowy
-
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
113
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
101
1 383
spłaty kapitału
-
-
-
-
-
1 259
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
113
reklasyfikacje
-
-
-
-
101
-
inne
-
-
-
-
-
11
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
3 291
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 73 z 75
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Bony korporacyjne
wartość na początek okresu
27 831
-
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
241 194
-
-
-
-
-
wypłaty kapitału
239 285
-
-
-
-
-
naliczenia odsetek
270
-
-
-
-
-
inne
1 639
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
252 359
-
-
-
-
-
wpłaty kapitału
252 140
-
-
-
-
-
wpłaty odsetek
219
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
16 666
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
wartość na początek okresu
-
34 783
-
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
5 087
-
-
-
-
wypłaty kapitału
-
4 000
-
-
-
-
naliczenia odsetek
-
1 087
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
1 087
-
-
-
-
wpłaty kapitału
-
-
-
-
-
-
wpłaty odsetek
-
1 087
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
38 783
-
-
-
-
Gotówka
wartość na początek okresu
-
-
56
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
14 399
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty gotówkowe
-
-
14 399
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
14 391
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
14 391
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
64
-
-
-
Środki na rachunkach
bankowych
wartość na początek okresu
-
-
10 774
-
-
-
zwiększenia z tytułu
-
-
1 681 407
-
-
-
połączenie
-
-
-
-
-
-
otrzymane wpłaty
-
-
674 063
-
-
-
założenie lokat
-
-
1 007 344
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
1 680 102
-
-
-
dokonane wypłaty gotówkowe
-
-
670 859
-
-
-
rozwiązanie lokat
-
-
1 009 243
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
12 079
-
-
-
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 74 z 75
Wyszczególnienie
Inne aktywa
finansowe (bony
korporacyjne)
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Kredyty bankowe
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
1 476
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
31
zaciągniete kredyty
-
-
-
-
-
-
naliczenie odsetek
-
-
-
-
-
31
inne (wycena)
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
-
1 507
spłacone kredyty
-
-
-
-
-
1 476
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
31
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Otrzymane pożyczki
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
134 122
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
165 004
połączenie
-
-
-
-
-
-
zaciągnięte pożyczki
-
-
-
-
-
156 019
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
4 589
inne
-
-
-
-
-
4 396
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
-
217 087
połączenie
-
-
-
-
-
-
spłacone pożyczki
-
-
-
-
-
202 313
wpłaty odsetek
-
-
-
-
-
14 774
pozostałe
-
-
-
-
-
-
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
-
82 039
Leasing finansowy
wartość na początek okresu
-
-
-
-
-
2 297
zwiększenia z tytułu
-
-
-
-
-
3 829
połączenie
-
-
-
-
-
-
nowe umowy
-
-
-
-
-
3 728
naliczenia odsetek
-
-
-
-
-
101
zmniejszenia z tytułu
-
-
-
-
3 029
1 565
spłaty kapitału
-
-
-
-
1 565
1 464
wpłaty odsetek
-
-
-
-
1 464
101
wartość na koniec okresu
-
-
-
-
101
4 561
Wszystkie wartości bilansowe prezentowane powyżej są zgodne z ich wartością godziwą.
EMC Instytut Medyczny SA
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
Strona 75 z 75
Prezes Zarządu
Karol Piasecki ……………………………………….
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Chowaniec ……………………………………….
Wiceprezes Zarządu
Marcin Fakadej …………………………………..…….
Wiceprezes Zarządu
Michał John ..…………………………………..…….
Wiceprezes Zarządu
Aneta Łuczak ..…………………………………..…….
Wrocław 29 marca 2022 roku
