JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SOLAR COMPANY S.A.
ZA 2021 ROK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa: SOLAR COMPANY S.A.
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba: Poznań
Adres: ul. Torowa 11, 61-315 Poznań,
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna oraz hurtowa odzieży i dodatków
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000385070)
Numer statystyczny REGON: 630371711
NIP: 779-10-19-139
II. Czas trwania Spółki:
SOLAR COMPANY S.A. (zwana dalej Spółką) została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są
według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020
roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Spółki według stanu na dzień:
Zarząd:
Na dzień 31.12.2021 r.
PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki
WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel
Na dzień 31.12.2020 r.
PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki
WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel
Rada Nadzorcza
Na dzień 31.12.2021 r. skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący:
PRZEWODNICZĄCY RN - Sebastian Samol
WICEPRZEWODNICZĄCY RN - Łukasz Zakrzewski
CZŁONEK RN - Stanisław Wojciech Bogacki
CZŁONEK RN - Adam Lorenc
CZŁONEK RN - Waldemar Górka
V. Firma audytorska:
Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za 2021 rok była firma audytorska:
UHY ECA Audyt Sp. z o. o. Sp. k.
Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa
VI. Prawnicy:
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych P.J. Sowisło & Topolewski Spółka Komandytowo-Akcyjna
ul. Fabryczna 9, 61-524 Poznań
Kancelaria Radcy Prawnego Ireneusz Maciejak
ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań
Kancelaria Adwokacka Michał Wawrzyniak
ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
3
VII. Banki:
mBANK S.A. Oddział Korporacyjny Poznań
ul. Roosevelta 22, 60-829 Poznań
Bank Ochrony Środowiska S.A. Centrum Korporacyjne w Poznaniu
ul. Dąbrowskiego 79a, 60-529 Poznań,
VIII. Znaczący akcjonariusze:
Według stanu na dzień 31.12.2021 roku akcjonariuszami Spółki byli:
Akcjonariusze Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wakon Investments Limited 899 500
29,98%
899 500
29,98%
Stanmax Co Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
Veraques Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
Solar Company S.A. – akcje własne 153 654
5,12%
153 654
5,12%
Pozostali akcjonariusze 1 047 346
34,91%
1 047 346
34,91%
Razem 3 000 000
100,00%
3 000 000
100,00%
IX. Spółki zależne:
Nazwa Spółki Siedziba
Dane
rejestrowe
Przedmiot
działalności
Kapitał
podstawowy
Udział
procentowy w
kapitale
Udział
procentowy w
prawach głosu
PHU Solar Sp. z o.o.
ul. Torowa 11,
61-315 Poznań
KRS
0000158070
NIP
779-00-00-669
handel hurtowy
tkaninami
50.000,00 100% 100%
X. Oświadczenie zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Solar Company S.A. w składzie Stanisław Bogacki – Prezes
Zarządu oraz Aleksandra Danel – Wiceprezes Zarządu, oświadcza, że
a) wedle swojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Solar Company S.A.
oraz jej wynik finansowy oraz
b) sprawozdanie Zarządu Solar Company S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Solar Company S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Solar Company S.A. Zarząd Spółki informuje że wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej
badanie rocznego sprawozdania finansowego dokonano zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy
audytorskiej oraz wskazuje, że:
a) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu
i zasadami etyki zawodowej,
b) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji,
c) Solar Company S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz spółki przez
firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług
warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres
porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki w dniu 31 marca 2022 roku.
XII. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank
Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi
danymi finansowymi kształtowały się następująco:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
Rok obrotowy średni kurs w okresie*
Minimalny kurs w
okresie
Maksymalny kurs w
okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994
2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy
Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO
Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 108 989
23 810
95 360
21 313
Koszty działalności operacyjnej 110 012
24 033
100 529
22 469
Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 155
-252
-7 235
-1 617
Zysk (strata) brutto -2 628
-574
-12 079
-2 700
Zysk (strata) netto -2 206
-482
-10 255
-2 292
Liczba udziałów/akcji w sztukach 3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)
1
-0,74
-0,16
-3,42
-0,76
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa trwałe 61 179
13 301
73 544
15 937
Aktywa obrotowe 90 981
19 781
90 035
19 510
Kapitał własny 72 987
15 869
76 007
16 470
Zobowiązania długoterminowe 49 249
10 708
61 430
13 311
Zobowiązania krótkoterminowe 29 924
6 506
26 143
5 665
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
1
24,33
5,29
25,34
5,49
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 033
5 032
17 507
3 913
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -552
-121
-764
-171
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 487
-3 602
-13 333
-2 980
1) liczba akcji na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w ilości 3 000 000 szt.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Rachunek zysków i strat
NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 1 108 989
95 360
Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów 365
385
Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) 89
-170
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 108 535
95 146
Koszty działalności operacyjnej 110 012
100 529
I. Amortyzacja 16 040
18 105
II. Zużycie materiałów i energii 4 444
3 796
III. Usługi obce 13 187
11 132
IV. Podatki i opłaty 372
347
V. Wynagrodzenia 22 729
20 365
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 544
3 871
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 198
1 155
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 46 497
41 758
Zysk (strata) na sprzedaży -1 023
-5 169
Pozostałe przychody operacyjne 3 412
302
Pozostałe koszty operacyjne 3 543
2 369
Zysk (strata) na działalności operacyjnej -1 155
-7 235
Przychody finansowe 4 356
18
Koszty finansowe 4 1 830
4 861
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych
metodą praw własności
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -2 628
-12 079
Podatek dochodowy 5 -422
-1 825
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 206
-10 255
Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 0
0
Zysk (strata) netto -2 206
-10 255
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)* 7
Podstawowy za okres obrotowy -0,74
-3,42
Rozwodniony za okres obrotowy -0,74
-3,42
Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy -0,74
-3,42
Rozwodniony za okres obrotowy -0,74
-3,42
Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności
zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
*liczba akcji na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w ilości 3 000 000 szt.
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Zysk (strata) netto
-2 206
-10 255
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami
zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych
dochodów
Suma dochodów całkowitych 9 -2 206
-10 255
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa trwałe 61 179
73 544
Rzeczowe aktywa trwałe 10 4 368
5 535
Wartości niematerialne 11 121
208
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 52 121
63 624
Nieruchomości inwestycyjne 14 0
0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 16 70
70
Pozostałe aktywa finansowe 0
0
Pozostałe aktywa trwałe 17 0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 4 499
4 107
Aktywa obrotowe 90 981
90 035
Zapasy 19 18 041
16 724
Należności handlowe 21 643
588
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0
0
Pozostałe należności 22 52 776
59 285
Pozostałe aktywa finansowe 0
0
Rozliczenia międzyokresowe 23 575
485
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 18 946
12 953
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0
0
AKTYWA RAZEM 152 160
163 580
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020
Kapitał własny 72 987
76 007
Kapitał zakładowy 25 30 000
30 000
Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej 26 0
0
Pozostałe kapitały 27 143 658
154 726
Zyski zatrzymane 28 -98 465
-98 465
Wynik finansowy bieżącego okresu -2 206
-10 255
Zobowiązanie długoterminowe 49 249
61 430
Kredyty i pożyczki 29 0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 37 47 753
59 773
Inne zobowiązania długoterminowe 32 0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 42
72
Rozliczenia międzyokresowe 38 500
674
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 284
218
Pozostałe rezerwy 40 671
693
Zobowiązania krótkoterminowe 29 924
26 143
Kredyty i pożyczki 29 0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu 37 17 374
16 346
Zobowiązania handlowe 33 979
1 327
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0
0
Pozostałe zobowiązania 34 6 921
4 722
Rozliczenia międzyokresowe 38 1 170
824
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 1 401
989
Pozostałe rezerwy 40 2 080
1 935
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
PASYWA RAZEM 152 160
163 580
Wartość księgowa na akcję (w zł)* 24,33
25,34
* liczba akcji na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w ilości 3 000 000 szt.
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe kapitały
Różnice kursowe z
przeliczenia
Zyski zatrzymane
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Razem kapitał
własny
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01 stycznia
30 000
0
154 726
0
-108 720
0
76 007
Zmiany zasad rachunkowości i korekty
błębłędów
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
30 000
0
154 726
0
-108 720
0
76 007
Zakup akcji własnych 0
0
-813
0
0
0
-813
Podział zysku netto 0
0
-10 255
0
10 255
0
0
Wypłata dywidendy 0
0
0
0
0
0
0
Suma dochodów całkowitych 0
0
0
0
0
-2 206
-2 206
Kapitał własny na dzień 31 grudnia
30 000
0
143 658
0
-98 465
-2 206
72 987
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01 stycznia
30 000
0
154 487
0
-98 226
0
86 261
Zmiany zasad rachunkowości i korekty
błędów
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
30 000
0
154 487
0
-98 226
0
86 261
Zakup akcji własnych 0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku netto 0
0
239
0
-239
0
0
Wypłata dywidendy 0
0
0
0
0
0
0
Suma dochodów całkowitych 0
0
0
0
0
-10 255
-10 255
Kapitał własny na dzień 31 grudnia
30 000
0
154 726
0
-98 465
-10 255
76 007
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -2 628
-12 079
Korekty razem 25 661
29 586
Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
Amortyzacja 16 040
18 105
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -366
3 224
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 765
1 276
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 45
-389
Zmiana stanu rezerw 600
409
Zmiana stanu zapasów -1 312
1 699
Zmiana stanu należności 6 449
2 947
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 851
519
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 82
-61
Inne korekty z działalności operacyjnej 507
1 856
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 033
17 507
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy 21
37
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1
28
Zbycie inwestycji w nieruchomości 0
0
Spłata pożyczek 0
0
Odsetki i dywidendy 21
8
Inne wpływy inwestycyjne 0
0
Wydatki 573
801
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 573
801
Nabycie inwestycji w nieruchomości 0
0
Wydatki na aktywa finansowe 0
0
Inne wydatki inwestycyjne 0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -552
-764
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy 0
0
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
Kredyty i pożyczki 0
0
Emisja dłużnych papierów wartościowych 0
0
Inne wpływy finansowe 0
0
Wydatki 16 487
13 333
Nabycie udziałów (akcji) własnych 812
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0
0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0
0
Spłaty kredytów i pożyczek 0
0
Wykup dłużnych papierów wartościowych 0
0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 13 890
12 048
Odsetki 1 786
1 285
Inne wydatki finansowe 0
0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 487
-13 333
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 5 994
3 410
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 5 994
3 410
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu 12 953
9 543
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 18 946
12 953
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Podpisy Członków Zarządu:
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania
pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej SOLAR COMPANY S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie
12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia znaczącej niepewności w zakresie zdolności do kontynuacji
działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, lecz w związku z trwającą epidemią COVID-19, której wpływ na funkcjonowanie
Spółki zawarto w części „VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki” oraz w związku z rosyjską agresją na Ukrainę, której wpływ
na funkcjonowanie Spółki zawarto w części „VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki” zwraca uwagę, że istnieje
ryzyko dalszego ograniczenia dotychczasowej działalności wobec stanu sprzed epidemii COVID-19, a także pogorszenia sytuacji
finansowej i majątkowej Spółki. Zdaniem Zarządu Spółki przyjęte zasady gospodarowania środkami pieniężnymi w roku 2021 i pierwszych
miesiącach roku 2022 wykazały skuteczność w utrzymaniu bieżącej płynności Spółki. Sporządzone symulacje sytuacji płynnościowej
wskazują na możliwość utrzymania wystarczającego poziomu środków pieniężnych co najmniej w horyzoncie dwunastu miesięcy od końca
okresu sprawozdawczego.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły inne niż wskazane wyżej zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie
występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2020 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania
finansowego.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w
sprawozdaniu finansowym Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co
do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia
zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych,
niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości
godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli
uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w
tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich
podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności:
Spółka działa w jednym segmencie. Jako podstawowy układ sprawozdawczy przyjęto podział na obszary geograficzne, czyli związane z
prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione
zostały dwa obszary:
rynek krajowy (Polska),
pozostałe kraje.
Aktywa operacyjne Spółki zlokalizowane są na terytorium Polski.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub
zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze
sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ustala się zgodnie z zasadą memoriału.
Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub
powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się
koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz koszty
zużytych materiałów i energii.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną
transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Sprzedaż towarów i usług
Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy
klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zdecydowana większość sprzedaży realizowana jest za natychmiastową zapłatą,
część sprzedaży hurtowej jest zaliczkowana, a część sprzedaży hurtowej odbywa się z odroczoną płatnością.
Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i
przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem,
budową składnika aktywów.
Dotacje państwowe
Dotacje rządowe ujmuje się w systematyczny sposób jako zmniejszenie dotowanych kosztów albo przychód w poszczególnych okresach,
aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają
bezpośrednio kapitału własnego.
Wartość przyznanych dotacji dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach i
pomniejsza wartość amortyzacji proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących
środków trwałych następuje w okresie, w którym Spółka posiada uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza
spełni warunki związane z dotacją, oraz że dotacja zostanie otrzymana.
Podatki
Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku
obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku.
Podatek odroczony
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością
podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w
odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w
odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica
przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która
nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia
różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z
przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w
okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu
podatku dochodowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie
koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po
dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich
poniesienia.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o
umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne
części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup
rzeczowych aktywów trwałych mieści się w poniższych przedziałach:
Typ Stawka amortyzacyjna Okres
Grunty (prawa wieczystego uż
y
tkowani
a)
-
-
Budy
nki i budowle
-
inwestycje w obcych środkach
trwałych (sklepy w galeriach handlowych)
10,0% 10 lat
Maszyny i urządzenia techniczne 10 – 33,33% 3 – 10 lat
Środki transportu 20% 5 lat
Pozostałe środki trwałe 12,5 – 25% 4 – 8 lat
Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały
do użytkowania. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej
zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, w tym kosztów finansowania zewnętrznego (zgodnie z definicją MSR 23) pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych
aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość
odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest
obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy
pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje
wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji
pozostałe koszty operacyjne.
Wartości niematerialne
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
- można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania
osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
- wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z
jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia.
Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Po
początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony.
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a
nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od
początku następnego roku obrotowego.
Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto daną pozycję
wartości niematerialnych do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w
przedziale od 5 do 40%.
Nieruchomości inwestycyjne – Spółka nie posiada.
Leasing
Leasing to umowa, która przekazuje na pewien czas prawo do użytkowania składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie. W dacie
rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na
moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub
stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że
Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej
opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało
zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest
o dokonane spłaty rat kapitałowych, odsetki naliczane są w koszty finansowe wg stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej
krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego leasingu lub według stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy w
umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub dokonana
jest indeksacja lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z
tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka ujmuje w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na
datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane
początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także
odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie
opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe
koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. W związku ze stosowanym ujęciem przed wprowadzeniem MSSF 16 oraz w związku
z relatywnie niewielką wartością kosztów Spółka stosuje uproszczenie polegające na utworzeniu rezerwy na szacunek kosztów, które mają
zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje
w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że
Spółka skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty
rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka w odniesieniu do leasingowanych środków transportu stosuje
takie same zasady amortyzacji jak do własnych aktywów.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Spółka rozpoznaje leasing także w przypadku umów najmu powierzchni handlowych zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty
rozpoczęcia leasingu. Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości - płatności leasingowe w tym
przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu
zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Jednostka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie jednostka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki
udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z
tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające
elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z
tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych
strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie
dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności
nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie
pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Należności z tytułu zwrotów towarów zaliczane są do pozycji inne należności.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych
jeśli spełnione są poniższe warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie
zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których jednostka podjęła taką
decyzję w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.
Jednostka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
• wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
• wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe obejmują np. zaciągnięte kredyty i pożyczki, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania handlowe,
zobowiązania wobec dostawców środków trwałych, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w innych podmiotach oraz zobowiązania
leasingowe.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę
nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia
zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg metody FIFO.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych dokonuje się odpisów aktualizujących. Kwotę wszelkich odpisów wartości
zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszty okresu, w którym odpis
lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania,
zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Rozliczenia międzyokresowe
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółki ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem
na długo- i krótkoterminowe:
1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały
przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń
odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone
uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie
zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość
nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe.
Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji „Kredyty i pożyczki”.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana
przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie
wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są
po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Kapitał własny
Na kapitały własne składają się:
- kapitał zakładowy,
- kapitał zapasowy,
- pozostałe kapitały,
- zyski/straty zatrzymane (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki
rachunkowości),
- zysk (strata) netto.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze
sądowym.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia emisji akcji Spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości
stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru
Sądowego.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i
gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje
wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po
pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako
koszty finansowania zewnętrznego.
Rezerwy na zobowiązania tworzy się według następujących tytułów:
1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
2) rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na urlopy oraz odprawy emerytalne,
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
3) pozostałe rezerwy.
W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na:
- rezerwy z tytułu zobowiązania do zwrotu zapłaty za towar w przypadku skorzystania przez nabywcę z prawa do zwrotu towaru,
- szacowane koszty likwidacji posiadanych punktów handlowych,
- rezerwy na koszty badań i przeglądów sprawozdań finansowych.
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe
koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą
pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których
powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego
układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez
pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności
stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Inną tworzoną przez Spółkę rezerwą na świadczenia pracownicze jest rezerwa na odprawy emerytalne. Jej łączna wartość jest sumą
zdyskontowanych szacunkowych wartości (liczonych z zastosowaniem technik aktuarialnych) odpraw dla pracowników zatrudnionych na
czas nieokreślony. Ten program określonych świadczeń oparty jest na końcowym wynagrodzeniu pracowników. Spółka stosuje
uproszczoną metodę wyceny programu – całość kosztów z tytułu określonych świadczeń ujmowana jest jako zysk lub strata okresu. Jest
to rezerwa zasadniczo długoterminowa.
Kredyty bankowe, pożyczki i inne papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub
pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny
nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze
sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w przypadku naliczania odpisu.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę
część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy.
Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować
bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów.
Wypłata dywidend
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku,
chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich
zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie właścicieli.
Zobowiązanie warunkowe jest:
a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie
wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli
jednostki; lub
b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu
wypełnienia obowiązku; lub
(ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu z dnia poprzedzającego transakcję. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną,
określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje
oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne;
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich
istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
przedstawione w notach 36, 50. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Identyfikacja leasingu
Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na
jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres,
Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo
wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem
zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika
aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Spółka ocenia,
czy umowa zawiera leasing w odniesieniu do każdego potencjalnego odrębnego elementu leasingowego.
Spółka nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z
którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Wycena rezerw
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-
księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w
bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla
każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za
czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów
wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika
szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez
prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i
następnie sumowane.
Rezerwy na zwroty towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym szacowane są na podstawie zapisów umownych (ustalony z
kontrahentami maksymalny poziom zwrotów) oraz danych historycznych dotyczących rzeczywistych zwrotów.
Rezerwy na koszty likwidacji punktów handlowych zostały oszacowane na podstawie liczby punktów oraz szacowanych kosztów
doprowadzenia wynajmowanej powierzchni do stanu pierwotnego.
Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów wyznaczana jest jako szacunek kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem
stosunku najmu lokali sklepowych jako wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w
związku z możliwym rozstrzygnięciem sądowym.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że
założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki
wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Utrata wartości aktywów
Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty
wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu
przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej
do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Odpisy na należności wynikające z ryzyka kredytowego głównego dostawcy
Spółka otrzymała w dniu 20 lutego 2017 r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 r. objęcia sprawozdań "Grutex" A.P.H.
Jolanta Gruszka skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych
oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka przy sporządzaniu jednostkowych i
skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw
przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej.
Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają
współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do
głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej
działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na
dzień 31.12.2021 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww.
należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej
wartości).
Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Struktura wiekowa i przeterminowania należności
z tytułu zwrotów wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu
współpracy i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących
przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już
na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego
ostrożnego podejścia stanowiło zarazem realizację zaleceń KNF w tej kwestii.
Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek
jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na
jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A.
Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w
oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu
wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty
należności przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r.
wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień
31.12.2021 r. nie uległa zmianie.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię
Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające
zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021:
a) Zmiany do MSSF „4 Umowy ubezpieczeniowe” - przedłużenie tymczasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 (opublikowano dnia
25 czerwca 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
b) Zmiany w MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „ Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” Reforma referencyjnych stóp procentowych
(stawek referencyjnych) – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w
sprawozdaniu finansowym.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię
Europejską
VI. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" -definicja wartości
szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
b) Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
c) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe" – zdefiniowanie nowego podejścia do rozpoznawania przychodów oraz zysku/strat w okresie
świadczenia usług ubezpieczeniowych (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
d) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział
zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 23 stycznia 2020 r. oraz 15 lipca
2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
e) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano 14 maja 2020 roku) -
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później,
f) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych
aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
g) MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest
kontraktem rodzącym obciążenia (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
h) Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”,
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (opublikowano 14 maja
2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
i) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021
roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są
ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te
w stosunku do których Spółka nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) nie będą miały istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe Spółki.
VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Rozwój epidemii COVID-19 miał w trakcie roku 2020 i 2021, a także ma nadal w trakcie roku 2022 istotny wpływ na działalność i
perspektywy rozwoju Spółki. Informacje o pierwszych przypadkach w kraju tej nowej choroby spowodowały istotne zmniejszenie
odwiedzalności w sklepach Spółki. Od dnia 14 marca 2020 r. do dnia 3 maja 2020 r. wszystkie stacjonarne sklepy własne Spółki oraz
sklepy depozytowe, które znajdują się w wielkopowierzchniowych galeriach handlowych, zostały zamknięte decyzją władz państwowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Ograniczone zostało funkcjonowanie sklepów depozytowych zlokalizowanych przy ulicach oraz sklepów partnerskich, do których Spółka
prowadzi sprzedaż hurtową.
Kanałem sprzedaży, który najefektywniej prowadził sprzedaż był sklep internetowy, który w roku 2020 podwoił swoją sprzedaż wobec roku
2019, sprzedaż w roku 2021 była na poziomie zbliżonym do tej w roku 2020.
Po otwarciu sklepów własnych w galeriach handlowych od dnia 4 maja 2020 r. notowały one istotny spadek odwiedzalności wobec okresu
sprzed wybuchu epidemii COVID-19. Spółka notowała także zmniejszenie sprzedaży hurtowej do sklepów partnerskich i zagranicznych
franczyzowych.
Kolejne istotne ograniczenie realizowanej sprzedaży nastąpiło z nastaniem drugiej fali zakażeń koronawirusem SARS-COV-2, w
szczególności w listopadzie 2020 r. w związku z drugim, trzytygodniowym zamknięciem sklepów własnych i depozytowych
zlokalizowanych w obiektach wielkopowierzchniowych, a następnie w okresie od 28 grudnia 2020 do 31 stycznia 2021, a także w związku z
wybuchem trzeciej fali zakażeń przez stopniowe zamykanie takich sklepów w poszczególnych województwach od 27 lutego 2021 i w marcu
2021 r., które trwało do 3 maja 2021 r.
Po otwarciu sklepów stacjonarnych od 4 maja 2021 r. Spółka obserwowała zwiększone zainteresowanie zakupami - realizowana w maju
2021 sprzedaż była na poziomach wyższych niż notowane przed wybuchem epidemii COVID-19, natomiast w pozostałych miesiącach roku
2021 łączna sprzedaż była na poziomie pomiędzy sprzedażą zrealizowaną w tym okresie w roku 2020 a w roku 2019, przy czym w lipcu i
październiku także przekroczyła poziom z roku 2019.
Sprzedaż Spółki w poszczególnych miesiącach roku 2020 stanowiła następujący procent sprzedaży realizowanej w analogicznym miesiącu
roku 2019:
styczeń
luty
marzec
kwiecień
maj
czerwiec
Lipiec
Sierpień
wrzesień
październik
listopad
grudzień
109,4%
100,9%
37,7%
25,7%
74,2%
87,5%
98,4%
82,9%
83,9%
67,3%
46,9%
70,7%
Sprzedaż Spółki w poszczególnych miesiącach roku 2021 stanowiła następujący procent sprzedaży realizowanej w analogicznym miesiącu
roku 2019/roku 2020:
Sprzedaż 2021
styczeń
luty
marzec
kwiecień
maj
czerwiec
lipiec
sierpień
wrzesień
październik
listopad
grudzień
wobec 2019 r.
27,7%
82,1%
69,9%
23,2%
117,0%
95,7%
106,4%
92,3%
88,2%
101,8%
88,7%
92,8%
wobec 2020 r.
25,3%
81,4%
185,5%
90,1%
157,7%
109,4%
108,1%
111,4%
105,2%
151,3%
189,0%
131,4%
Pierwsze miesiące roku 2022 przyniosły osłabienie sprzedaży z powodu trwającej zimowej fali koronawirusa.
Sprzedaż Spółki w poszczególnych miesiącach roku 2022 stanowiła następujący procent sprzedaży realizowanej w analogicznym miesiącu
roku 2020/roku 2021:
Sprzedaż 2022
styczeń
luty
wobec 2020 r.
76,2%
75,8%
wobec 2021 r.
300,6%
93,1%
W celu pobudzenia większego zainteresowania klientów zakupami odzieży oraz w odpowiedzi na prowadzone przez konkurencję działania
promocyjne Spółki zmuszona była i jest stosować głębsze obniżki cen, co przekłada się na zmniejszenie marży brutto na sprzedaży.
Podjęte w związku z okresowo obniżoną płynnością działania koncentrowały i w razie potrzeby koncentrują się na ograniczaniu i
rozkładaniu w czasie wydatków, korzystaniu z dostępnych form wsparcia oraz poszukiwaniu źródeł dodatkowego finansowania.
Stan środków finansowych w miesiącach zimowych 2021/2022 r. kształtuje się na bezpiecznych poziomach ułatwiających utrzymanie
płynności finansowej w kolejnych miesiącach.
Spółka uzyskała odroczenie terminu płatności składek ZUS za luty, marzec i kwiecień 2020 r., a następnie za październik 2020 r., grudzień
2020 r., luty 2021 r. i marzec 2021 r. W trakcie roku 2021 na podstawie porozumienia z ZUS płatność składek za marzec i kwiecień 2020 r.
została rozłożona na 24 miesięczne raty. Na podstawie zapisów tarczy branżowej Spółka uzyskała zwolnienie z opłacania należności z
tytułu składek za listopad 2020 r. (dotyczyły wynagrodzeń za październik 2020 r.) za styczeń 2021 r. (dotyczyły wynagrodzeń za grudzień
2020 r.) oraz za kwiecień 2021 r. (dotyczyły wynagrodzeń za marzec 2021 r.) w łącznej wysokości 2.463 tys. zł.
W trakcie roku 2020 Spółka uzyskała dofinansowanie wynagrodzeń pracowników ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń
Pracowniczych na podstawie art. 15g, art. 15gg i art. 15gga ustawy z dnia 2.03.2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z
zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych.
Wysokość otrzymanego dofinansowania do wynagrodzeń za kwiecień, maj, czerwiec i grudzień 2020 r. wyniosła po rozliczeniu
3 406 tys. zł. Dofinansowanie w roku 2021 r. dotyczyło miesięcy stycznia, lutego, maja, czerwca i lipca i wyniosło łącznie po rozliczeniu
4 895 tys. zł.
Uzyskane dofinansowania do wynagrodzeń oraz umorzenia składek ZUS pomniejszają odpowiednio koszty wynagrodzeń i koszty
ubezpieczeń społecznych okresu, którego dotyczą.
Dodatkowo Spółka skorzystała z odroczenia płatności zaliczek na podatek dochodowy od wynagrodzeń na podstawie stosownych
rozporządzeń oraz uzyskanej pozytywnej decyzji urzędu skarbowego.
Spółka uzyskała w styczniu 2021 r. gwarancję płynnościową BGK w wysokości 2 mln zł dla zabezpieczenia nowej linii w mBanku w
wysokości 2,5 mln zł na gwarancje bankowe przedstawiane części wynajmującym lokale handlowe, co umożliwiło odzyskanie wpłaconych
wcześniej do banku depozytów, a w maju 2021 drugą gwarancję płynnościową BGK w wysokości 4,16 mln zł dla zabezpieczenia kolejnej
linii w mBanku w wysokości 5,2 mln zł na gwarancje bankowe przedstawiane pozostałym wynajmującym lokale handlowe, co umożliwiło
uwolnienia wpłaconego do banku depozytu w wysokości 1,5 mln zł.
Z dużym rozczarowaniem i zaskoczeniem Spółka przyjęła fakt nieprzyznania jej przez Polski Funduszu Rozwoju finansowania
preferencyjnego i płynnościowego, o które Spółka wnioskowała w programie Tarczy Finansowej PFR dla Dużych Firm.
W dniu 30.09.2021 r. Spółka złożyła wniosek do PFR o udzielenie finansowania preferencyjnego 2.0 w ramach tego programu w wysokości
6,8 mln zł. Do czasu publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała odpowiedzi na złożony wniosek.
W sferze płynności oraz osiąganych wyników Spółki istotne znaczenie miała możliwość korzystania z wprowadzonych rozwiązań prawnych
umożliwiających niepłacenie czynszów najmu za okres zamknięcia sklepów z jednoczesnym obowiązkiem złożenia przez najemcę oferty
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
przedłużenia umowy najmu oraz zwolnienia z płacenia za czas zamknięcia sklepów na podstawie dokonanych ustaleń z wynajmującymi
zakładające także czasowe obniżki czynszów najmu oraz wydłużenie czasu trwania umów najmu.
Dokonane zmiany w czasie trwania umów najmu spowodowały w roku 2020 istotne zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa do
użytkowania lokali handlowych oraz wysokości zobowiązań z tytułu leasingu najmowanych powierzchni
W trakcie roku 2021 uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach
wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także dopuszczone znowelizowanymi przepisami późniejsze
uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany w roku 2021 r.
wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania dla lokalizacji sklepowych per saldo były niewielkie.
Ponadto w trakcie roku 2020 nie przedłużono umów dla lokalizacji nie generujących wystarczających korzyści ekonomicznych oraz
dokonano odstąpienia od sześciu umów najmu z uwagi na niemożność zrealizowania celu tych umów zakładanego przy ich zawarciu. Kroki
te generują możliwość sporów sądowych z wynajmującymi, którzy mogą kwestionować skuteczność dokonanych odstąpień od tych umów.
W przypadku dwóch wynajmujących udało się osiągnąć ugodę, natomiast dla pozostałych sklepów wg stanu na koniec roku 2020 Spółka
posiada rezerwy na ich zamknięcia w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za bezskuteczne. Spółka wystąpiła z
pozwem do sądu o stwierdzenie skuteczności dokonanego odstąpienia w przypadku jednej umowy najmu, natomiast jeden z
wynajmujących skierował pozew o zapłatę.
Dodatkowo w przypadku jednej umowy najmu Spółka wniosła sprawę do sądu o dostosowanie czynszu do zmienionych warunków
rynkowych.
W skutek dokonanych odstąpień w roku 2020 dokonano likwidacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania, cofnięto odpisy wartości tych
aktywów, umorzono zobowiązania z tytułu leasingu zamkniętych sklepów oraz utworzono rezerwy wynikające z najbardziej
prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za bezskuteczne. Łączny
wpływ tych zmian per saldo na wynik roku 2020 nie był istotny.
W związku z zaistniałą sytuacją Spółka rozpoznała w roku 2020 utratę wartości aktywów – dokonano odpisu wartości aktywów z tytułu
prawa do użytkowania o wartości 509 tys. zł na koniec półrocza, a na koniec roku w łącznej kwocie 1.167 tys. zł oraz aktywów trwałych
stanowiących inwestycje w lokal obcy i jego wyposażenie o łącznej wartości w wysokości 509 tys. zł. W roku 2021 dokonano odpisów
wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 981 tys. zł oraz w wyniku przeprowadzonej analizy odwrócono odpisy na kwotę
574 tys. zł. Nie można wykluczyć w przyszłości utraty wartości także innych aktywów z tytułu prawa do użytkowania w sytuacji, w
szczególności gdyby zmiany społeczno-gospodarcze i mniejsza odwiedzalność galerii handlowych stały się stanem trwałym – część
sklepów w centrach handlowych może stać się trwale nierentowna, szczególnie jeśli warunki najmu dla nich nie zostaną odpowiednio
dostosowane do nowych realiów gospodarczych.
W związku z następstwami wybuchu epidemii COVID-19 dynamika wzrostów sprzedaży sklepu internetowego uległa przyspieszeniu, co
spowodowało dalsze przyspieszenie działań usprawniających jego działanie oraz rozwój oferowanych funkcjonalności, w tym uruchomienie
nowej odsłony strony internetowej sklepu. Ten cieszący się dużym zainteresowaniem klientów oraz efektywnie działający kanał sprzedaży
zapewnia obok sprzedaży w sklepach depozytowych zlokalizowanych poza galeriami handlowymi oraz prowadzonej sprzedaży hurtowej
istotny poziom wpływów Spółki w okresach wprowadzanych zamknięć sklepów stacjonarnych zlokalizowanych w wielkopowierzchniowych
centrach handlowych.
Po wybuchu epidemii COVID-19 Spółka ograniczyła istotnie prowadzone inwestycje tylko do niezbędnych i kluczowych wydatków.
W ramach działań dostosowawczych zmniejszona została w sposób racjonalny wysokość produkcji na kolejny sezon, dokonano także
realokacji części modeli między sezonami. Spółka nie identyfikuje obecnie większych trudności w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw, choć
nie można ich wykluczyć w przyszłości z powodu ewentualnych kolejnych obostrzeń.
Epidemia także wpłynęła na zmianę organizacji pracy – w okresach nasilenia epidemii wprowadzono pracę zdalną i rotacyjną tam, gdzie
było to możliwe, nastąpiła zmiana formy większości spotkań na zdalną, a sprzedaż w sklepach prowadzona była w ściśle przestrzeganym
reżimie sanitarnym. Sporym wyzwaniem dla Spółki było i jest zarządzanie grafikami pracy pracowników sklepów przy występujących wielu,
często nagłych, absencjach pracowników z powodu objęcia ich kwarantanną, zachorowania czy też korzystania z urlopów opiekuńczych z
racji zamknięcia szkół i przedszkoli.
Przedłużająca się epidemia COVID-19 wpływa ponadto na zwiększenie ryzyka pogorszenia standingu kontrahentów Spółki.
Wystąpienie i trwanie epidemii COVID-19 wpłynęło negatywnie na potencjał rozwojowy i wyniki Spółki.
W perspektywie najbliższych miesięcy dużą niewiadomą jest dalszy przebieg epidemii COVID-19, wystąpienie nowych mutacji wirusa,
skuteczność szczepień, dostępnych terapii, zachowań konsumentów oraz skala ewentualnych restrykcji. Pewne zaniepokojenie może
wzbudzać nasilenie pandemii na terenie Chin, co przy chińskiej polityce zapobiegania rozprzestrzeniania się wirusa może skutkować
okresowymi zamknięciami portów oraz utrudnieniami w transporcie towarów.
Siła wpływu ewentualnej kolejnej fali lub fal epidemii na funkcjonowanie i tymczasowe ograniczenie skali działalności, a w konsekwencji
wyniki Spółki, zależeć będzie od czasu trwania, skali i dynamiki zakażeń, nastrojów i zamożności konsumentów, tempa, skuteczności i
poziomu akceptacji dla szczepień, nowych mutacji koronawirusa SARS-COV-2, dostępnych środków profilaktyczno-leczniczych,
wprowadzonych obostrzeń oraz zakresu możliwej pomocy ze strony Państwa czy z funduszy unijnych.
VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki
Spółka nie jest dotknięta skutkami rosyjskiej napaści na Ukrainę w zakresie rynków zaopatrzenia (Spółka nie dokonuje zakupów na rynku
rosyjskim, białoruskim ani ukraińskim) ani pracowniczym (w dniu wybuchu wojny w Spółce nie były zatrudnione osoby narodowości
ukraińskiej, rosyjskiej ani białoruskiej). W zakresie rynków zbytu Spółka nie prowadzi obecnie sprzedaży do kontrahentów w Rosji i na
Białorusi, a sprzedaż do klientów na Ukrainie wyniosła w 2021 r. 140 tys. zł – należy liczyć się z utratą tych przychodów.
Najistotniejszymi czynnikami związanymi z rosyjską agresją wpływającymi na Spółkę są: występująca deprecjacja złotego, skutkująca
wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych, zwiększoną wysokością czynszów najmu oraz wyceną zobowiązań leasingowych z tytułu
najmu w EUR, możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy, zwiększone koszty
transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych, a także pogorszenie nastrojów
konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży oraz realizowanej marży.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki, z wyłączeniem zmiany stanu produktów, prezentują się
następująco:
01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Działalność kontynuowana 109 668
95 850
Sprzedaż usług 365
385
Sprzedaż towarów, w tym: 108 532
95 116
sprzedaż zaewidencjonowana 113 818
99 698
prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych
-5 287
-4 582
Sprzedaż materiałów 3
30
SUMA przychodów ze sprzedaży 108 900
95 531
Pozostałe przychody operacyjne 412
302
Przychody finansowe 356
18
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 109 668
95 850
Przychody z działalności zaniechanej 0
0
SUMA przychodów ogółem 109 668
95 850
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Wyszczególnienie
2021 2020
sprzedaż
krajowa
sprzedaż
zagraniczna
sprzedaż
krajowa
sprzedaż
zagraniczna
Sprzedaż usług, towarów i materiałów, w tym: 108 062 837 94 612 918
Sprzedaż usług, towarów i materiałów do klientów
indywidualnych i sieci handlowych
108 062 837 94 612 918
Pozostała sprzedaż 0 0 0 0
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów w podziale na sprzedaż w sklepach własnych (w tym realizowana w sklepach franczyzy
depozytowej), do sklepów franczyzowych oraz do sklepów partnerskich.
01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Sprzedaż towarów: 108 532
95 116
Sklepy Własne, w tym 102 793
88 835
sklep internetowy 18 935
19 632
sprzedaż zaewidencjonowana w sklepach stacjonarnych 89 145
73 785
prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych
-5 287
-4 582
Sklepy Franczyzowe 374
390
Sklepy Partnerskie 5 365
5 891
Sprzedaż usług: 365
385
Usługi 365
385
Sprzedaż materiałów i wyposażenia: 3
30
Przychody ze sprzedaży ogółem: 108 900
95 531
Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie identyfikuje segmentów działalności.
Nota 2. KOSZTY RODZAJOWE
Dane dotyczące kosztów rodzajowych przedstawiono w sprawozdaniu „Rachunek zysków i strat”.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Środki trwałe 0
509
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 981
1 677
Należności 0
10
Zapasy 0
0
Dodatkowe szczegóły dotyczące utworzonych odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (inwestycje w obce środki trwałe i
wyposażenie w sklepach) oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały przedstawione w notach 11 i 13.
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Odsetki z depozytu, lokat 21
8
Odsetki od wpłaconych kaucji 0
6
Pozostałe odsetki 0
4
Różnice kursowe 336
0
Razem 356
18
KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Odsetki od leasingu 1 786
1 285
Odsetki od zobowiązań budżetowych i pozostałe 44
1
Różnice kursowe 0
3 575
Razem 1 830
4 861
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Zysk z umorzenia zobowiązań z tytułu leasingu w wyniku likwidacji
aktywów z tytułu prawa do użytkowania, rzeczowych aktywów
trwałych oraz koszty rezerw na zamknięcia sklepów (per saldo)
0
24
Spłata różnic inwentaryzacyjnych 6
13
Aktualizacja należności handlowych 11
0
Odsprzedaż zużytego sprzętu 6
0
Rozwiązanie rezerw 0
79
Odzyskana kaucja 31
0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 25
17
Niezrealizowane bony 0
9
Refakturowanie za media 16
12
Wynagrodzenie za działania promocyjne 4
28
Opłata za użyczenie systemu 88
88
Obsługa transakcji POLCARD 25
18
Dofinansowanie szkoleń 193
0
Rozliczenie otrzymanej refundacji lokalu 0
10
Inne pozostałe przychody operacyjne 6
5
Razem 412
302
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Strata ze zbycia/likwidacji majątku trwałego 41
0
Aktualizacja należności handlowych 0
10
Aktualizacja wartości środków trwałych (per saldo z rozwiązanymi) 0
509
Aktualizacja w
artości aktywów z tytułu leasingu
per saldo z
rozwiązanymi)
408
1 677
Nierozliczone rozrachunki 1
10
Koszty rezerw pozostałych 50
0
Darowizny 16
16
Kary i odszkodowania 3
49
Różnice inwentaryzacyjne 9
13
Koszty likwidacji środków trwałych 11
84
Inne pozostałe koszty operacyjne 4
2
Razem 543
2 369
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01. – 31.12.2021
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy (wyznaczone
przy początkowym
ujęciu)
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowi
ą
zania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej
przeniesione z kapitału własnego
0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 21 0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy
utracie wartości
0 0 0 0
Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0
01.01 – 31.12.2020
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy (wyznaczone
przy początkowym
ujęciu)
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej
przeniesione z kapitału własnego
0 0 0 0
Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 14 0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy
utracie wartości
0 0 0 0
Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy 0
0
Dotyczący roku obrotowego 0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych 0
0
Odroczony podatek dochodowy -422
-1 825
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -422
-1 825
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -422
-1 825
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Podatek odroczony wykazany w kapitale własnym nie występuje.
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Zysk/strata przed opodatkowaniem -2 628
-12 079
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 0
0
Przychody wyłączone z opodatkowania 1 942
2 175
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 892
1 079
Kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania 370
456
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 5 683
13 312
Dochód do opodatkowania 591
-1 565
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 591
0
Podstawa opodatkowania 0
0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0
0
Część bieżąca podatku dochodowego jednostki ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie występuje.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -2 628
-12 079
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -2 628
-12 079
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -499
-2 295
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice) 107
424
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania (trwałe różnice)
0
Pozostałe -30
46
PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ WYNOSZĄCEJ 16,07% (2020: 15,11%) -422
-1 825
KORZYŚĆ PODATKOWA/(OBCIĄŻENIA PODATKOWE) WYKAZYWANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT -422
-1 825
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2020 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2021
Rezerwa badanie bilansu 54
7
0
60
Wynagrodzenia i składki ZUS 1 592
1 015
0
2 607
Rezerwa na urlopy 989
412
0
1 401
Rezerwa na koszty likwidacji lokali 693
0
0
693
Dyskonto zaliczek 0
0
0
0
Rezerwa na odprawy emerytalne 218
66
0
284
Rezerwa na zwroty 442
0
4
438
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 852
0
221
631
Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 3 600
0
391
3 209
Strata podatkowa 3 352
0
0
3 352
Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 155
23
0
178
Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 995
50
0
1 045
leasing per saldo 8 675
1 107
0
9 783
Suma ujemnych różnic przejściowych 21 617
2 679
617
23 680
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 4 107
509
117
4 499
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2019 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2020
Rezerwa badanie bilansu 63
0
9
54
Wynagrodzenia i składki ZUS 914
679
0
1 592
Rezerwa na urlopy 1 059
0
70
989
Rezerwa na koszty likwidacji lokali 770
0
77
693
Dyskonto zaliczek 0
0
0
0
Rezerwa na odprawy emerytalne 163
56
0
218
Rezerwa na zwroty 691
0
249
442
Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 642
210
0
852
Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 4 790
0
1 189
3 600
Strata podatkowa 3 384
0
31
3 352
Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 131
24
0
155
Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 0
995
0
995
Leasing per saldo 0
8 675
0
8 675
Suma ujemnych różnic przejściowych 12 605
10 638
1 626
21 617
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 395
2 021
309
4 107
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2020 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2021
1) leasing per saldo 0
0
0
0
2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości
niematerialnych
126
0
115
12
3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 254
0
45
209
Suma dodatnich różnic przejściowych 380
0
159
221
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 72
0
30
42
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO
TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
31.12.2019 zwiększenia* zmniejszenia* 31.12.2020
1) leasing per saldo 338
0
338
0
2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości
niematerialnych
266
0
140
126
3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 368
0
114
254
Suma dodatnich różnic przejściowych 971
0
591
380
stawka podatkowa 19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 185
0
112
72
*kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględnienia obrotów w ciągu okresu
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
4 499
4 107
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
42
72
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
0
0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 4 457
4 035
Nota 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana nie wystąpiła.
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu. Zysk
rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na akcjonariusz przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.
Zysk na jedną akcję jest wskaźnikiem efektywności stosowanym z powodu informacji, którą niesie – wskazuje on na wysokość rocznych korzyści dla właściciela związanych z posiadaniem przez niego jednej
akcji Spółki.
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-2 206
-10 255
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jeden udział
-2 206
-10 255
Efekt rozwodnienia
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jeden udział -2 206
-10 255
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Liczba udziałów/akcji i zysk przypadający na jedną akcję
01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000
3 000 000
Efekt rozwodnienia 0
0
Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000
3 000 000
Zysk przypadający na jedną akcję -0,74
-3,42
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE, WYPŁACONE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rok obrotowy zakończony:
Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę
Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję
Z wyników wypracowanych w latach ubiegłych -
-
-
-
-
-
31.12.2020 -
-
-
-
-
-
31.12.2021 -
-
-
-
-
-
Nota 9. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ORAZ EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
W okresach objętych sprawozdaniem nie wystąpiły transakcje, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są
równe. Zmiany założeń aktuarialnych przy kalkulacji rezerwy emerytalnej miały marginalny wpływ, dlatego zostały ujęte w wyniku finansowym.
Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020
Własne 4 368
5 535
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0
0
Razem 4 368
5 535
Rzeczowe aktywa` trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2021 31.12.2020
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 0
0
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0
0
- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0
0
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 0
0
Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0
18 901
4 057
2 077
12 964
15
38 014
Zwiększenia, z tytułu: 0
73
103
14
167
192
549
- nabycia środków trwałych 0
73
103
14
167
192
549
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- ulepszenie 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
350
305
0
444
85
1 184
- zbycia / likwidacji 0
350
305
0
444
0
1 099
- sprzedaży spółki zależnej 0
0
0
0
0
0
0
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- rozliczenie środków trwałych w budowie 0
0
0
0
0
85
85
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0
18 624
3 855
2 091
12 687
122
37 379
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0
14 480
3 310
2 077
11 761
0
31 627
Zwiększenia, z tytułu: 0
1 062
233
0
512
0
1 807
- amortyzacji 0
1 062
233
0
512
0
1 807
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
350
267
0
436
0
1 053
- zbycia / likwidacji 0
350
267
0
436
0
1 053
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0
15 191
3 276
2 077
11 836
0
32 380
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0
684
0
0
169
0
852
Utworzenie 0
0
0
0
0
0
0
Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0
158
0
0
64
0
221
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0
526
0
0
105
0
631
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0
2 907
579
14
746
122
4 368
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 0
20 690
4 263
2 209
13 879
29
41 181
Zwiększenia, z tytułu: 0
461
66
0
282
415
1 224
- nabycia środków trwałych 0
461
66
0
282
415
1 224
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- ulepszenie 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
2 251
272
132
1 197
429
4 281
- zbycia / likwidacji 0
2 251
272
132
1 197
0
3 852
- sprzedaży spółki zależnej 0
0
0
0
0
0
0
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- rozliczenie środków trwałych w budowie 0
0
0
0
0
429
429
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 0
18 901
4 057
2 077
12 964
15
38 123
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 0
15 185
3 254
2 196
12 323
0
33 069
Zwiększenia, z tytułu: 0
1 214
297
13
627
0
2 152
- amortyzacji 0
1 214
297
13
627
0
2 152
- połączenia jednostek gospodarczych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
1 920
242
132
1 190
0
3 484
- zbycia / likwidacji 0
1 920
242
132
1 190
0
3 484
- przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0
0
0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 0
14 480
3 310
2 077
11 761
0
31 737
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku 0
513
0
0
129
0
642
Utworzenie 0
387
0
0
122
0
509
Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0
217
0
0
82
0
299
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku 0
684
0
0
169
0
852
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 0
3 738
748
0
1 034
15
5 535
W trakcie roku 2020 zawiązano odpis w wysokości 509 tys. zł na inwestycje w obce środki trwałe oraz wyposażenie w sklepach co do których analiza wykazała iż trwale nie przynoszą korzyści ekonomicznych.
W trakcie roku 2021 rozwiązano częściowo odpis - na kwotę 61 tys. zł
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Środki trwałe w budowie
Spółka nie posiada gruntów w użytkowanych wieczystym.
Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Struktura własności
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Własne 121
208
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0
0
Razem 121
208
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie występują. Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości
wartości niematerialnych.
Stan na 01.01.2021
Poniesione nakłady
w roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy aktualizujące
na BZ
Stan na
31.12.2021
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
15
192
85
0
0
0
0
122
Stan na 01.01.2020
Poniesione nakłady
w roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy aktualizujące
na BZ
Stan na
31.12.2020
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
29
415
429
0
0
0
0
15
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0
0
2 688
0
2 688
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
16
93
109
- nabycia 0
0
16
93
109
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne – korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
0
- zbycia/ likwidacji 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0
0
2 704
93
2 797
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0
0
2 479
0
2 479
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
197
0
197
- amortyzacji 0
0
197
0
197
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne– korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
0
- likwidacji 0
0
0
0
0
- sprzedaży 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0
0
2 676
0
2 676
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0
0
0
0
0
Zwiększenia 0
0
0
0
0
Zmniejszenia 0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0
0
0
0
0
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0
0
28
93
121
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 0
0
2 682
0
2 682
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
6
0
6
- nabycia 0
0
6
0
6
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne – korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
0
- zbycia/ likwidacji 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 0
0
2 688
0
2 688
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 0
0
2 221
0
2 221
Zwiększenia, z tytułu: 0
0
259
0
259
- amortyzacji 0
0
259
0
259
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne– korekta prezentacyjna 0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
0
- likwidacji 0
0
0
0
0
- sprzedaży 0
0
0
0
0
- przeszacowania 0
0
0
0
0
- inne 0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 0
0
2 479
0
2 479
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku 0
0
0
0
0
Zwiększenia 0
0
0
0
0
Zmniejszenia 0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku 0
0
0
0
0
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 0
0
208
0
208
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Nota 12. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Spółka identyfikuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowiące najmowane powierzchnie (na dzień 31.12.2021 r. 61, czyli prawie
wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach w Polsce, 10 magazynków w części tych centrów
handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali w Poznaniu) oraz środki transportu (samochody osobowe i dostawcze)
użytkowane na podstawie zawartych umów leasingowych.
W wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały ujęte wszystkie leasingi krótkoterminowe. Spółka
skorzystała ze zwolnienia w ujmowaniu w tych aktywach składników aktywów o niskiej wartości.
W trakcie roku 2021 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek
dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem,
przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią
COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych
przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla
lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania dla lokalizacji sklepowych per
saldo były niewielkie.
Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w
zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości
aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu.
Zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz
wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu.
W przypadku aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczących lokalizacji sklepowych zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości
wybranych aktywów. W przypadku lokalizacji, które w roku 2021 przyniosły istotny poziom strat dokonano oceny utraty ich wartości i
przeprowadzono odpowiednie testy. Utrata wartości została rozpoznana w sytuacji gdy przeprowadzona symulacja rentowności
wskazywała na wyraźnie ujemną wartość bieżącą spodziewanych wyników danego sklepu w horyzoncie jego funkcjonowania. Wyznaczając
spodziewane wyniki sklepu przyjęto 5% wzrost przychodów, utrzymanie marży na sprzedaży, amortyzację i odsetki od leasingów zgodnie z
harmonogramem oraz wzrost pozostałych kosztów rodzajowych o 3% rocznie. Utratę wartości stwierdzono dla dwóch aktywów z tytułu
prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych - dokonano odpisów w łącznej wysokości 981 tys. zł. W toku przeprowadzonej analizy
zidentyfikowano przesłanki do odwrócenia jednego odpisu na kwotę 513 tys. zł.
Indeksacja wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w
umowach najmu.
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2021-
31.12.2021 r.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
najmowanych
powierzchni
leasingowany
ch środków
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 98 935
747
99 681
Zwiększenia, z tytułu: 4 625
57
4 682
- zawartych umów leasingu 59
57
117
- zmiana warunków umowy leasingowej 3 589
0
3 589
- indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 976
0
976
Zmniejszenia, z tytułu: 1 505
0
1 505
- zakończenia umowy leasingu 206
0
206
- zmiana warunków umowy leasingowej 1 299
0
1 299
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 102 055
804
102 859
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 32 218
239
32 457
Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2021 roku 15 127
151
15 278
Zmniejszenie umorzenia 206
0
206
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 47 138
390
47 528
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 3 600
0
3 600
Utworzenie 981
0
981
Zmiana przez korektę umorzenia 860
0
860
Wykorzystanie / Rozwiązanie 513
0
513
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 3 209
0
3 209
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 51 707
414
52 121
W trakcie 2020 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni handlowych uległa istotnemu zwiększeniu w
skutek dokonanych nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z nową sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia
te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresie objętym zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych oraz częściowo obniżki
czynszów w kolejnych miesiącach przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu. Wg stanu na 31.12.2020 r. część uzgodnień nie była jeszcze
sfinalizowana, część uzgodnień miała zostać dokonana w terminie późniejszym, szczególnie w zakresie zamknięć sklepów wprowadzonych
w okresie początku roku 2021. W takich przypadkach wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania była szacunkiem wynikającym z
zakładanych przez Zarząd przedłużeń umów najmu – dla większościowej grupy sklepów Zarząd założył przedłużenie umów także za okres
zamknięcia sklepów w styczniu 2021, a dla części sklepów zdecydowano o niekorzystaniu ze zwolnienia z czynszów i nieprzedłużaniu
umów najmu.
Ponadto Spółka dokonała w roku 2020 odstąpienia od sześciu umów najmu.
W przypadku aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczących lokalizacji sklepowych zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości
wybranych aktywów. W przypadku lokalizacji, które w roku 2020 przyniosły straty istotnie pogłębiające się w stosunku do roku 2019
dokonano oceny utraty ich wartości i przeprowadzono odpowiednie testy. Utrata wartości została rozpoznana w sytuacji gdy
przeprowadzona symulacja rentowności wraz z analizą wrażliwości wskazywała na wyraźnie ujemną wartość bieżącą spodziewanych
wyników danego sklepu w horyzoncie jego funkcjonowania. Przy teście wykorzystano stopę dyskontową w wysokości 3%. Utratę wartości
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
stwierdzono dla dwóch aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych.- – uwzględniając odpis dokonany na dzień
30.06.2020 r. w roku 2020 dokonano odpisów w łącznej wysokości 1 677 tys. zł.
Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2020-
31.12.2020 r.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
najmowanych
powierzchni
leasingowany
ch środków
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 71 000
441
71 441
Zwiększenia, z tytułu: 33 430
306
33 736
- zawartych umów leasingu 5 329
306
5 635
- zmiana warunków umowy leasingowej 27 515
0
27 515
- indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 585
0
585
Zmniejszenia, z tytułu: 5 495
0
5 495
- zakończenia umowy leasingu 4 502
0
4 502
- zmiana warunków umowy leasingowej 993
0
993
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 98 935
747
99 681
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 17 282
110
17 391
Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2020 roku 16 277
129
16 406
Zmniejszenie umorzenia 1 341
0
1 341
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 32 218
239
32 457
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku 4 790
0
4 790
Utworzenie 1 677
0
1 677
Zmiana przez korektę umorzenia 119
0
119
Wykorzystanie / Rozwiązanie 2 747
0
2 747
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku 3 600
0
3 600
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 63 117
507
63 624
Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY
Pozycja nie występuje.
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY KONSOLIDOWANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności.
Nota 16. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020
jednostek zależnych 70
70
jednostek współzależnych 0 0
jednostek stowarzyszonych 0 0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Stan na początek okresu 70 70
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym 0 0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0
- inne zmniejszenia (odpis aktualizacyjny) 0 0
Stan na koniec okresu 70 70
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której
mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
PHU Solar Sp. z o.o. 70
0 70
100% 100% Pełna
Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe
Wartość zobowiązań
i rezerw na
zobowiązania
Wartość
przychodów
2 195
50
2 106
40
2 604
39
2 565
409
5 310
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której
mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
PHU Solar Sp. z o.o. 70
0 70
100% 100% Pełna
Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe
Wartość zobowiązań
i rezerw na
zobowiązania
Wartość
przychodów
2 156
50
2 226
-120
2 505
51
2 454
349
4 348
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Spółka nie posiada aktywów klasyfikowanych do tej grupy.
Nota 18. AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
W latach 2020 - 2021 Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikowanych jako aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Nota 19. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną
ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2021 31.12.2020
Materiały na potrzeby produkcji i pozostałe materiały 645
542
Półprodukty i produkty w toku
0
Produkty gotowe
0
Towary 16 881
15 738
Aktywo z tytułu prawa do odzyskania towarów po zwrocie zapłaty 515
444
Zapasy brutto 18 041
16 724
Odpis aktualizujący stan zapasów 0
0
Zapasy netto, w tym: 18 041
16 724
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 0
0
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0
3 000
Wśród towarów będących w dniu 31.12.2021 r. na stanie sklepów Spółki, co do zasady w sklepach z pierwszą kolekcją znajdowały się towary z kolekcji jesień-zima 2021-2022, w sklepach z kolekcją outletową
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
znajdowały się starsze kolekcje, natomiast na stanie sklepu internetowego były zarówno towary z kolekcji jesień-zima 2021 – 2022, jak i starsze kolekcje.
Spółka nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów towarów ze względu na fakt, iż mimo trwającego okresu wyprzedaży udało się uzyskać stabilną / dodatnią marżę na sprzedaży towarów po dniu
bilansowym. Zarząd uznał zatem, iż ewentualne odpisy aktualizujące zapasy byłyby bezprzedmiotowe.
Po zawarciu przez Spółkę Umowy Linii Gwarancyjnej z BOŚ S.A. został ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie
3 000 tys. zł. W dniu 23 lipca 2019 r. Sąd Rejonowy dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz BOŚ S.A. Zastaw ten został wykreślony w dniu 12 października 2021 r.
W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego.
Nota 20. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Pozycja nie występuje.
Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021 31.12.2020
Należności handlowe 643
588
- od jednostek powiązanych 0
0
- od pozostałych jednostek 643
588
Odpisy aktualizujące 1 138
1 149
- od jednostek powiązanych 0
0
- od pozostałych jednostek 1 138
1 149
Należności handlowe brutto 1 781
1 737
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Sprzedaż spółki stanowi głównie sprzedaż do konsumentów opłacana w momencie zakupu (zakupy przez klientów indywidualnych we własnych
sklepach z pierwszą kolekcją, outletach oraz sklepach franczyzy depozytowej). Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom hurtowym. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
31.12.2021 31.12.2020
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 149
1 139
Zwiększenia, w tym: 0
10
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0
10
Zmniejszenia w tym: 11
0
- zmniejszenie odpisu z tyt. zmniejszenia prawdopodobieństwa braku zapłaty 11
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 138
1 149
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 22. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Kaucje 77
3 796
Należności z tytułu dotacji do wynagrodzeń 0
1 008
Niedobory 3
4
Rozrachunki z tytułu podatków 0
38
Pozostałe rozrachunki 118
42
Należności brutto od głównego dostawcy z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy oraz
należności z tytułu zwrotu towarów
96 316
98 136
Odpis aktualizujący należności od głównego dostawcy -43 738
-43 738
Pozostałe należności 52 776
59 285
Stan należności Solar Company S.A. od głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniósł 52 578 tys. zł, na które składała się kwota należna z tytułu dokonanych zwrotów
towaru (36 246 tys. zł) oraz kwota wpłaconych zaliczek (60 070 tys. zł) pomniejszone o odpis aktualizacyjny w kwocie 43 738 tys. zł dotyczący całości należności. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w
stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie
samo. Stan należności zmniejszył się w stosunku do kwoty należnej na dzień 31 grudnia 2020 r. wynoszącej 54 398 tys. zł (z czego 52 957 tys. zł dotyczyło zaliczek, a 45 179tys. należności z tytułu zwrotów,
zawiązany odpis wynosił 43 738 tys. zł). Przesłanki utworzenia odpisu oraz struktura wiekowa pozostałych należności zostały przedstawione w Nocie 41.
Kaucje wpłacone na dzień 31.12.2020 r. dotyczyły kaucji złożonych w mBanku S.A. oraz BOŚ S.A. dla zabezpieczenia linii na gwarancje oraz depozytów wpłaconych bezpośrednio wynajmującym jako wymagane
zabezpieczenia zawartych umów najmu lokali handlowych. W związku z wystawieniem nowych gwarancji przez mBank zabezpieczonych Gwarancją Płynnościową BGK kaucje zostały zwrócone.
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe należności, w tym: 52 781
59 285
od jednostek powiązanych 0
0
od pozostałych jednostek 52 781
59 285
Odpisy aktualizujące 43 738
43 738
Pozostałe należności brutto 96 519
103 023
Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021 31.12.2020
Czynsz za lokale sklepowe 265
135
Koszty używania aplikacji w kolejnym roku 23
19
Ubezpieczenia 32
28
Wydatki koncepcyjno-wizerunkowe dotyczące następnej kolekcji wiosna/lato 255
302
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0
2
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 575
485
Długoterminowe 0
0
Krótkoterminowe 575
485
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Nota 24. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 18 210
12 762
Kasa administracji 460
366
Kasy w sklepach 189
112
Bieżący rachunek bankowy 572
869
Konto bankowe e-sklep 112
102
Depozyty i lokaty bankowe 16 866
11 300
Środki na rachunku maklerskim 10
13
Inne środki pieniężne: 736
191
Środki na rachunku VAT 1
0
Środki pieniężne w drodze 735
191
Razem 18 946
12 953
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są
dokonywane na różne okresy w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków
pieniężnych jest równa wartości bilansowej.
W związku z zawarciem przez spółkę w dniu 11 lipca 2019 r. Umowę Linii Gwarancyjnej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. ustanowiła ona pełnomocnictwo i zastaw finansowy do rachunku bankowego
otwartego w tym banku. W trakcie roku 2021 zabezpieczenia te zostały zwolnione w związku z wygaśnięciem wydanych przez ten bank gwarancji.
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne ZFŚS 0,2 0,2
Nota 25. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2021 r.
Akcjonariusze Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wartość
jednostkowa
w zł
W
artoś
ć
serii / emisji
wg wartości
nominalnej w zł
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Wakon Investments Limited 899 500
29,98%
899 500
29,98%
10
8 995 000
BRAK
BRAK
Stanmax Co Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Veraques Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Solar Company S.A. – akcje własne 153 654
5,12%
153 654
5,12%
10
1 536 540
BRAK
BRAK
Pozostali akcjonariusze 1 047 346
34,91%
1 047 346
34,91%
10
10 473 460
BRAK
BRAK
Razem 3 000 000
100,00%
3 000 000
100,00%
10
30 000 000
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2020 r.
Akcjonariusze Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (%)
Wartość
jednostkowa
w zł
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej w zł
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Wakon Investments Limited 899 500
29,98%
899 500
29,98%
10
8 995 000
BRAK
BRAK
Stanmax Co Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Veraques Limited 449 750
14,99%
449 750
14,99%
10
4 497 500
BRAK
BRAK
Pozostali akcjonariusze 1 201 000
40,03%
1 201 000
40,03%
10
12 010 000
BRAK
BRAK
Razem 3 000 000
100,00%
3 000 000
100,00%
10
30 000 000
Zmiana stanu kapitału zakładowego
31.12.2021 31.12.2020
Kapitał zakładowy na początek okresu 30 000
30 000
Zwiększenia 0
0
Zmniejszenia 0
0
Kapitał zakładowy na koniec okresu 30 000
30 000
Nota 26. KAPITAŁ ZAPASOWY Z OBJĘCIA UDZIAŁÓW POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Pozycja nie występuje.
Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych, nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz dopłat.
31.12.2021 31.12.2020
Kapitał zapasowy z zysków lat ubiegłych 126 670
136 924
Kapitał z aktualizacji wyceny 0
0
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych 4 000
4 000
Pozostały kapitał rezerwowy z zysków lat ubiegłych i z umorzenia
udziałów własnych
13 850
13 850
Akcje własne (-) -861
-48
RAZEM 143 658
154 726
Na mocy uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr WZA.236/06/19 z dnia 19.06.2019 r. utworzono kapitał rezerwowy na skup akcji własnych w wysokości 4 mln zł.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Nota 28. ZYSKI ZATRZYMANE
Niepodzielony wynik obejmuje kwoty wynikające z korekt połączeniowych (połączenie ze spółką Solar Dystrybucja Sp. z o.o. dnia 01.12.2015r.) oraz związanych z przejściem na standardy MSR/MSSF, a także
zmianami zasad rachunkowości. Kapitały, które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy nie występują.
31.12.2021 31.12.2020
- korekty połączeniowe -93 629
-93 629
- korekty związane z przejściem na MSR/MSSF i zmianami zasad rachunkowości -4 836
-4 836
RAZEM -98 465
-98 465
Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI
Spółka na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych nie posiadała kredytów i pożyczek.
W dniu 5 czerwca 2019 r. Spółka zawarła umowę ramową nr 06/113/19/Z/GL z mBank S.A. dającą możliwość korzystania z linii na gwarancje terminowej płatności wynikających z zawartych umów najmu w PLN i
EUR w wysokości do 5 000 tys. zł.
Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji złożonym przez Spółkę dominującą były:
- wpłacone kaucje o łącznej kwocie na dzień 31.03.2021r. wynoszącej 1 500 tys. zł (kaucje zostały zwrócone przed upływem półrocza 2021)
Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy na
skup akcji własnych
Pozostały kapitał
rezerwowy
Akcje własne Razem
Stan na dzień 01.01.2021 r. 136 924
0
4 000
13 850
-48
154 726
Zwiększenia w okresie: 0
0
0
0
0
0
Podział zysku z poprzedniego okresu 0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia w okresie 10 255
0
0
0
813
11 068
Pokrycie straty z poprzedniego okresu 10 255
0
0
0
0
10 255
Nabycie akcji własnych 0
0
0
0
813
813
Stan na dzień 31.12.2021 r. 126 670
0
4 000
13 850
-861
143 658
Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy na
skup akcji własnych
Pozostały kapitał
rezerwowy
Akcje własne Razem
Stan na dzień 01.01.2020 r. 136 686
0
4 000
13 850
-48
154 487
Zwiększenia w okresie: 239
0
0
0
0
239
Podział zysku z poprzedniego okresu 239
0
0
0
0
239
Zmniejszenia w okresie 0
0
0
0
0
0
Nabycie akcji własnych 0
0
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2020 r. 136 924
0
4 000
13 850
-48
154 726
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
- weksle in blanco.
W dniu 8 stycznia 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/001/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej
płatności w walucie PLN i EUR w wysokości do 2 500 tys. zł.
Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są:
- gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 2 000 tys. zł,
- weksle in blanco Spółki dominującej.
W dniu 17 maja 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/068/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności
w walucie PLN i EUR w wysokości do 5 200 tys. zł.
Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są:
- gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 4 160 tys. zł,
- weksle in blanco Spółki dominującej.
W dniu 11 lipca 2019 r. Spółka zawarła Umowę Linii Gwarancyjnej Nr S/30/06/2019/1056/K/LG Bankiem Ochrony Środowiska S.A. dającą możliwość korzystania z linii na gwarancje czynszowe lub dobrego
wykonania umowy najmu dla właścicieli wynajmowanych powierzchni handlowych w walucie PLN i EUR w wysokości do 3 500 tys. zł. Aneksem z dnia 12.02.2020 r. wysokość limitu została obniżona do 2 700
tys. zł.
Zabezpieczeniem tej linii ustanowionymi przez Spółkę dominującą były:
- wpłacone kaucje o łącznej kwocie na dzień 31.12.2020 r. wynoszącej 505 tys. zł (kaucje zostały zwrócone w trakcie I kwartału 2021 r.)
- pełnomocnictwo i zastaw finansowy do rachunku bankowego,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
- weksle in blanco,
- zastaw rejestrowy na zapasach stanowiących własność Solar Company S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 3 000 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych zapasów. W dniu 23 lipca
2019 r. Sąd Rejonowy w dniu 23.07.2019 r. dokonał wpisu tego zastawu w Rejestrze Zastawów na rzecz BOŚ S.A. Zastaw ten został wykreślony w dniu 12 października 2021 r.
Wykorzystanie limitów przedstawiało się następująco (w tys. zł):
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Dostępny limit na gwarancje w mBank S.A. 7 700
5 000
Kwota udzielonych przez mBank S.A. gwarancji 6 679
4 283
Kwota niewykorzystanego limitu przyznanego przez mBank S.A. 1 021
717
Dostępny limit na gwarancje w BOŚ S.A. -
2 700
Kwota udzielonych przez BOŚ S.A. gwarancji -
2 445
Kwota niewykorzystanego limitu przyznanego przez BOŚ S.A. -
255
Razem kwota udzielonych gwarancji 6 679
6 728
Wykazywana kwota niewykorzystanego limitu zawiera także wymagany bufor na zmianę wyceny gwarancji walutowych wynikającej ze zmian kursu walutowego EUR/PLN.
Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Spółka nie posiada pozostałych zobowiązań finansowych.
Spółka w latach 2020 – 2021 nie emitowała obligacji.
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem jednostkowym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Nota 32. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozycja nie występuje.
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania handlowe 979
1 327
Wobec jednostek powiązanych 0
0
Wobec jednostek pozostałych 979
1 327
Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane
Przeterminowane
< 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni
31.12.2021 979
916
53
1
0
0
9
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 979
916
53
1
0
0
9
31.12.2020 1 327
974
64
14
0
82
193
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 1 327
974
64
14
0
82
193
Nota 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2021 31.12.2020
Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 1 929
1 635
Rozrachunki z tytułu otrzymanych zaliczek 0
0
Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń na życie 16
16
Zakupy na przełomie lat 347
36
ZFŚS 9
9
Podatek od płac 302
528
ZUS 3 983
2 222
PFRON 0
0
VAT 335
276
Razem pozostałe zobowiązania 6 921
4 722
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane
Przeterminowane
< 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni
31.12.2021 6 921
6 921
0
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 6 921
6 921
0
0
0
0
0
31.12.2020 4 722
4 722
0
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych 0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych 4 722
4 722
0
0
0
0
0
Nota 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Zgodnie z zapisami regulaminu wynagradzania wprowadzonymi na podstawie ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o ZFŚS Spółka w okresie objętym
sprawozdaniem nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie wypłacała również świadczeń urlopowych.
Nota 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Poręczenie spłaty kredytu
0 0
Poręczenie spłaty weksla
0 0
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
6 679
6 728
Razem zobowiązania warunkowe
6 679 6 728
W opinii Zarządu istnieje niskie prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych / warunkowych – w ostatnim okresie uległo ono zwiększeniu.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń –nie dotyczy
Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu
Od dnia 01.01.2019 r. przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu spełniające definicję leasingu określoną w MSSF 16 ujęte są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania z tytułu
leasingu wraz z odpowiadającym im aktywem z tytułu prawa do użytkowania.
Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu nie sklasyfikowane jako leasing to umowy lub części składowe umów zakładające płatność czynszu od obrotu. Wartość czynszów od obrotu w roku
2020 wyniosła 177 tys. zł, a w trakcie 2021 roku 246 tys. zł. Innym elementem umów najmu rodzącym przyszłe zobowiązania to konieczność ponoszenie kosztów opłat wspólnych oraz kosztów marketingu w
centrach handlowych, których łączna wysokość w roku 2020 wyniosła 4 122 tys. zł, a w trakcie 2021 roku 4 099 tys. zł.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Nota 37. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie była leasingodawcą.
Spółka identyfikuje umowy leasingu w odniesieniu do najmowanych powierzchni (na dzień 31.12.2021 r. 61, czyli prawie wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach
w Polsce, 10 magazynków w części tych centrów handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali Spółki w Poznaniu) oraz środków transportu (samochody osobowe i dostawcze) użytkowanych
na podstawie zawartych umów leasingowych.
W trakcie roku 2021 r. wartość zobowiązań z tytułu leasingu najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych
rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te
obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od
skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości zobowiązań z tytułu leasingu per saldo, po uwzględnieniu zmiany wyceny z powodu różnic kursowych,
były relatywnie niewielkie.
Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała
wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu.
Zwiększenie wartości zobowiązań z tytułu leasingu na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu.
Indeksacja wartości zobowiązań jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w umowach najmu.
Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2021 r.:
Zobowiązania z tytułu leasingu
najmowanych
powierzchni
leasingowanych
środków transportu
Razem
Wartość zobowiązań na 01.01.2021 r. 75 503
397
75 900
Dodanie nowej umowy / odnowienie 59
57
117
Indeksacja 976
0
976
Modyfikacja warunków umowy 2 068
0
2 068
Naliczone odsetki 1 776
9
1 786
Płatność z tytułu leasingu z odsetkami (całkowity
wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów)
15 475
200
15 675
Różnice kursowe -44
0
-44
Zakończenie umowy 1
0
1
Wartość zobowiązań na 31.12.2021 r., w tym 64 863
264
65 127
krótkoterminowe 17 272
102
17 374
długoterminowe 47 591
162
47 753
W trakcie 2020 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni uległa istotnemu zwiększeniu w skutek dokonanych nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z nową sytuacją
rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały obniżki czynszów w okresie objętym zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych oraz częściowo w kolejnych miesiącach przy
wydłużeniu czasu trwania umów najmu. Na dzień 31.12.2020 r. część uzgodnień nie była jeszcze sfinalizowana, część uzgodnień miała zostać dokonana w terminie późniejszym, szczególnie w zakresie
zamknięć sklepów wprowadzonych na początku roku 2021. W takich przypadkach wartość zobowiązań z tytułu leasingu była szacunkiem wynikającym z zakładanych przez Zarząd przedłużeń umów najmu – dla
większościowej grupy sklepów Zarząd założył przedłużenie umów także za okres zamknięcia sklepów w styczniu 2021, a dla części sklepów zdecydowano o niekorzystaniu ze zwolnienia z czynszów i
nieprzedłużaniu umów najmu.
Ponadto Spółka dokonała w roku 2020 odstąpienia od sześciu umów najmu.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2020 r.:
Zobowiązania z tytułu leasingu
najmowanych
powierzchni
leasingowanych
środków transportu
Razem
Wartość zobowiązań na 01.01.2020 r. 53 492
233
53 725
Dodanie nowej umowy / odnowienie 5 329
306
5 635
Indeksacja 585
0
585
Modyfikacja warunków umowy 26 627
0
26 627
Naliczone odsetki 1 275
10
1 285
Płatność z tytułu leasingu z odsetkami (całkowity
wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów)
13 181
152
13 333
Różnice kursowe 3 636
0
3 636
Zakończenie umowy 2 042
0
2 042
Wartość zobowiązań na 31.12.2020 r., w tym 75 722
397
76 118
krótkoterminowe 16 165
181
16 346
długoterminowe 59 557
216
59 773
Prawie wszystkie zobowiązania są wyrażone w EURO, dlatego wartość zobowiązań leasingowych narażona jest na ryzyko kursowe. Dalsze informacje są podane w Nocie 41.
Opłaty leasingowe związane z leasingami aktywów o niskiej wartości (do 5 tys. USD, takie jak terminale płatnicze, drukarki) ujmowane jako koszty metodą liniową były o nieistotnej wartości.
W nocie 41 zaprezentowano wartości zobowiązań z tytułu leasingu w poszczególnych okresach zapadalności tych zobowiązań.
Nota 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (PASYWA)
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych
674
893
Sprzedaż dotycząca przyszłych okresów (niezrealizowane bony handlowe) 993
603
e-sklep 0
0
Pozostałe 2
2
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 669
1 498
- długoterminowe 500
674
- krótkoterminowe 1 170
824
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Poniższa tabela przedstawia wykaz umów, na podstawie których Spółka otrzymała środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w swoich sklepach:
Umowy
Data otrzymania
dofinansowania
Wartość
dofinansowania
Kwota pozostała do
rozliczenia na
31.12.2021
Data zakończenia
rozliczania
dofinansowania
Umowa najmu; aneks nr 1 do umowy najmu z dnia 26.11.2010 roku dla Parku Handlowego Europa Centrala - Helical
Sośnica Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych
2013
131
17
do 2023
Umowa najmu z dnia 18/07/2013 roku z CH Szczecin Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń
handlowych
2013
264
51
do 2023
Umowa najmu z dnia 4/02/2014 roku z Atrium Felicity Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń
handlowych
2014
146
37
do 2024
Aneks nr 8 z dnia 10/02/2014 do Umowy najmu z dnia 4/11/2006 roku z Focus Park Rybnik Bis Sp. z o.o.- partycypacja
w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych
2014
212
53
do 2024
Aneks z 22.10.2014 z Projekt Echo Galeria Kielce – Magellan West sp. z o. o – partycypacja w kosztach przygotowania
lokalu.
2015
268
68
Do 2025
Umowa najmu z 10.06.2014 z ATRIUM Copernicus 2 sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia lokalu
2015
128
45
Do 2025
Aneks nr 2 z dnia 1.06.2016 z Echo Pasaż Grunwaldzki – Magellan West sp. z o. o - zwrot kosztów remontu oraz
montażu urządzeń i wyposażenia
2016
223
0
Do 2021
Aneks z dnia 10.06.2015 z KLP Lublin Sp. z o.o. – zwrot wydatków na prace wykończeniowe 2016
135
54
Do 2025
Umowa najmu z dnia 05/06/2017 roku z Outlet Park – Projekt Echo – 126 Sp. z o.o. Sp. K. - partycypacja w kosztach
wykończenia pomieszczeń handlowych
2017
232
135
Do 2027
Umowa najmu z dnia 3.09.2018 r. z BEREA sp. z o.o. – sfinansowanie nakładów trwale związanych z lokalem 2019
277
214
Do 2029
Łącznie
2 016
674
Otrzymane partycypacje w kosztach modernizacji lokali rozliczane są równolegle do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych lub współfinansowanych z dotacji przez zmniejszenie kosztów amortyzacji w
danym okresie. Według Spółki nie istnieją przesłanki świadczące o niepewności (ewentualny zwrot) związanej z otrzymanymi kwotami dotacji.
Według Zarządu Spółka korzystając z otrzymanych partycypacji nie jest narażona na utratę kwot partycypacji już otrzymanych, ponieważ zgodnie z umową osiągnęła zakładane wskaźniki ujęte w wniosku, a
następnie w umowie. Spółka na bieżąco wywiązuje się również z nałożonych obowiązków sprawozdawczych.
Nota 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 284
218
Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0
0
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych 1 401
989
Rezerwy na premie dla pracowników 0
0
Razem, w tym: 1 685
1 207
- długoterminowe 284
218
- krótkoterminowe 1 401
989
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie
faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na
moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i następnie sumowane.
Spółka zastosowała uproszczenie podejście polegające na ujmowaniu zmian wyceny zobowiązań (także zysków/strat z tytułu zmiany założeń aktuarialnych) w całości przez wynik finansowy.
Nie została utworzona rezerwa na wypłatę premii uznaniowej w związku z decyzją o jej nie przyznaniu za rok 2021.
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na odprawy
emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na pozostałe
świadczenia pracownicze
Stan na dzień 01.01.2021 218
0
989
0
Utworzenie rezerwy 66
0
1 401
0
Wykorzystanie rezerwy 0
0
989
0
Rozwiązanie rezerwy 0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 284
0
1 401
0
- długoterminowe 284
0
0
0
- krótkoterminowe 0
0
1 401
0
Rezerwy na odprawy
emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na pozostałe
świadczenia pracownicze
Stan na dzień 01.01.2020
163
0
1 059
0
Utworzenie rezerwy
56
0
989
0
Wykorzystanie rezerwy 0
0
1 059
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2020 , w tym:
218
0
989
0
- długoterminowe
218
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
989
0
Nota 40. POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty 952
886
Rezerwy na koszty likwidacji sklepów firmowych 693
693
Rezerwa na badanie bilansu 60
54
Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 1 045
995
Inne pozostałe rezerwy 0
0
Razem, w tym: 2 751
2 628
- długoterminowe 671
693
- krótkoterminowe 2 080
1 935
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów na dzień 31.12.2021 r. jest szacunkiem kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem stosunku najmu lokali sklepowych wskutek dokonanego przez
spółkę odstąpienia od tych umów – jest to wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za
bezskuteczne. Spółka wystąpiła z pozwem do sądu o stwierdzenie skuteczności dokonanego odstąpienia w przypadku jednej umowy najmu, wobec Spółki wpłynęło także jedno roszczenie o zapłatę.
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie Ogółem
Stan na dzień 01.01.2021
2 628
Utworzone w ciągu roku obrotowego
1 061
Wykorzystane
938
Rozwiązane
0
Stan na dzień 31.12.2021, w tym:
2 751
- długoterminowe
671
- krótkoterminowe
2 080
Stan na dzień 01.01.2020
2 205
Utworzone w ciągu roku obrotowego
2 093
Wykorzystane
1 534
Rozwiązane
136
Stan na dzień 31.12.2020, w tym:
2 628
- długoterminowe
693
- krótkoterminowe
1 935
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Na podstawie MSSF15 Spółka tworzy rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty za zwrócony towar z sieci współpracujących sklepów, a także od klientów e-sklepu.
Spółka nie tworzy rezerwy na zwroty ze sprzedaży detalicznej w sklepach stacjonarnych z uwagi na fakt, iż nie przyjmuje zwrotów sprzedanych towarów za zwrotem pieniędzy. Ponadto wartość niesprzedanych
towarów zwracana jest do dostawcy i nie wpływa na zanotowany wynik finansowy.
Analiza wartości kosztów gwarancyjnych wskazuje, iż ich wartość w latach 2020 – 2021 stanowi około 0,2-0,3% przychodów ze sprzedaży towarów. Z uwagi na fakt, iż wartościowo koszty gwarancyjne są
nieistotne w stosunku zarówno do przychodów ze sprzedaży, jak również wyniku netto nie utworzono rezerwy na ewentualne koszty gwarancyjne.
Nota 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, posiadane udziały w spółce zależnej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku
prowadzonej przez nią działalności.
Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami pochodnymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia
zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Spółka poza zobowiązaniami z tytułu leasingu środków transportu nie posiada istotnych kwot zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany
stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu środków transportu nie przekraczają 10 tys. zł rocznie (ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku
finansowego i kapitałów własnych na poziomie 1 tys. zł). Każde przyjęte zobowiązanie z tytułu leasingu najmowanych powierzchni ujęte jest z wykorzystaniem stałej stopy procentowej, dlatego zobowiązania te
nie niosą ryzyka zmiany stopy procentowej.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz wyceny pozycji bilansowych w walucie obcej. Transakcje walutowe związane są z realizowaną sprzedażą hurtową do partnerów
zagranicznych, zakupami o incydentalnym charakterze oraz spłacie zobowiązań walutowych z tytułu leasingu najmowanych powierzchni. Pozycją bilansową narażoną na istotne ryzyko walutowe są
zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni w walucie EURO o wartości na dzień 31.12.2021 r. wynoszącej 11 306 tys. EURO. Taka wysokość ekspozycji walutowej powoduje powstanie różnic
kursowych z wyceny w wysokości 113 tys. zł przy zmianie kursu EUR/PLN o 1 grosz oraz proporcjonalnie więcej przy większych zmianach kursu.
Ryzyko kredytowe
Z uwagi na specyfikę działalności zapłata za dostarczone towary odbywa się praktycznie natychmiastowo (sklepy), tak więc ryzyko kredytowe uznawane jest za niskie. W przypadku zapłaconych zaliczek na
przyszłe dostawy oraz należności z tytuły rozliczenia zwrotów model biznesowy zakłada współpracę wyłącznie z jednym sprawdzonym dostawcą. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich
jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczka ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest
wartości bilansowej aktywów.
Rozwój epidemii COVID-19 może wpłynąć na zwiększenie ryzyka kredytowego płatności od odbiorców prowadzących sklepy z odzieżą. Kwantyfikacja tego ryzyka zależy od siły i długości trwania epidemii oraz
przede wszystkim od działań wspierających ustanowionych przez władze państwowe. Odpis na prawdopodobieństwo braku zapłaty na dzień 31.12.2021 r. poczyniono przy założeniu niespłacalności 1,43%
sprzedaży hurtowej zrealizowanej w roku 2021. Wzrost tego prawdopodobieństwa o każdy 1 p.p. zwiększałby wysokość odpisu o 58 tys. zł.
W Spółce istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają
się następująco:
Dostawca 31.12.2021 31.12.2020
Należności 52 578
54 398
Zobowiązania 0
0
Kwota netto 52 578
54 398
Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w
sieci handlowej.
Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z
wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej
działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2021 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego
miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości).
Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2021 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy. Analizę struktury wiekowej i
przeterminowania należności z tytułu zwrotów przedstawiono w tabeli poniżej. Struktura ta wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu
współpracy i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne
podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia
stanowiło zarazem realizację zaleceń KNF w tej kwestii.
Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego
kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na
jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A.
Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności.
Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty
należności przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą
metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie uległa zmianie.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Przeterminowane należności własne oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie Razem
Nie-
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 30 dni 31 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni 360 - 720dni > 720 dni
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług 643
73
173
226
3
6
37
126
Pozostałe należności brutto* 96 519
60 273
178
360
12 836
12 907
9 964
0
Udzielone pożyczki 0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 947
18 947
0
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne 0
0
0
0
0
0
0
0
Inne aktywa finansowe 0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług 588
75
106
170
8
48
36
145
Pozostałe należności brutto* 103 023
57 844
108
1 473
12 520
17 237
13 841
0
Udzielone pożyczki 0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 953
12 953
0
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne 0
0
0
0
0
0
0
0
Inne aktywa finansowe 0
0
0
0
0
0
0
0
*Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2021 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów
finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu, kredyt kupiecki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na 31 grudnia 2021 roku oraz
31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy
O
d
3
do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat
31 grudnia 2021 roku
9 347
2 955
12 963
46 185
1 577
Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu
1 457
2 954
12 963
46 176
1 577
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
7 890
1
0
9
0
- od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne
0
0
0
0
0
31 grudnia 2020 roku
6 111
3 048
13 043
53 811
6 154
Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu
351
3 034
12 961
53 618
6 154
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
5 760
14
82
193
0
- od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Instrumenty pochodne
0
0
0
0
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Nota 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
Udziały w spółkach zależnych 70
70
70
70
-
Aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0
0
0
0
-
Pożyczki 0
0
0
0
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności* 53 424
59 873
53 424
59 873
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 946
12 953
18 946
12 953
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
*Charakter pozostałych należności został opisany w nocie 41
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odzwierciedlane jest przez wartość bilansową poszczególnych pozycji.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa Wartość godziwa
Kategoria instrumentu finansowego
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
0
0
0
0
Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- kredyt w rachunku bieżącym
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:
65 127
76 118
65 127
76 118
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu leasingu
65 127
76 118
65 127
76 118
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych
0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0
0
0
0
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
979
1 327
979
1 327
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka nie posiada pozycji aktywów i zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej, dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu. Rachunkowość zabezpieczeń – Spółka nie
stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla
jej właścicieli. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić
dywidendę, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych akcji. W latach zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kapitał własny stanowi około połowy
pasywów, co istotne Spółka nie korzysta z kredytów bankowych.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten
mieścił się w przedziale do 60%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i
ekwiwalenty środków pieniężnych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania oprocentowane
65 127
76 118
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
7 900
6 049
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18 946
12 953
Zadłużenie netto
54 080
69 215
Zamienne akcje uprzywilejowane
0
0
Kapitał własny
72 987
76 007
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
0
0
Kapitał razem
72 987
76 007
Kapitał i zadłużenie netto
127 067
145 222
Wskaźnik dźwigni
42,56%
47,66%
Nota 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Nota 45. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty istotnych transakcji zawartych przez Solar Company S.A. z podmiotami powiązanymi. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych nie wystąpiły.
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności, pożyczki i
zaliczki od podmiotów
powiązanych*
w tym przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostki zależne: 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020
PHU Solar Sp. z o.o. 8
8
65
42
0
0
0
0
0
0
0
0
Transakcje z udziałem innych jedn. powiąz. 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020
Pasta Sp. z o.o. 16
15
2 236
2 236
0
0
Wakon Investments Limited
Veraques Limited
Stanmax Co Limited
Zarząd Spółki Poza wartością wynagrodzeń inne transakcje bezpośrednio dotyczące członków zarządu nie wystąpiły
* wartości bilansowe w pozycji Pozostałe aktywa trwałe,
Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu.
Wartość zakupów od spółki Pasta Sp. z o.o. związana jest z wynajmowanymi przez SOLAR Company S.A. pomieszczeniami magazynowo biurowymi.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w Spółce zatrudniona była Pani Maria Pyzio (na stanowisku Dyrektor Artystyczny). Wynagrodzenia osób powiązanych są nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Spółki.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 46. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Świadczenia należne Członkom Zarządu
01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze brutto
410
188
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Razem 410
188
Imię i nazwisko Funkcja 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020
Świadczenia należne brutto
Stanisław Antoni Bogacki Prezes Zarządu 204
90
w tym wypłacone po zakończeniu roku
26
8
Aleksandra Danel Wiceprezes Zarządu 206
98
w tym wypłacone po zakończeniu roku
28
6
RAZEM
410
188
Należne i wypłacone wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Imię i nazwisko Funkcja 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020
Sebastian Samol Przewodniczący RN 6
4,8
Łukasz Zakrzewski Wiceprzewodniczący RN 4
3,2
Stanisław Wojciech Bogacki Członek RN
4
3,2
Waldemar Górka Członek RN
4
3,2
Adam Lorenc Członek RN
4
3,2
RAZEM
22
17,6
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Nota 47. ZATRUDNIENIE
Zatrudnienie na koniec poszczególnych okresów w Spółce
Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020
Zarząd 2
2
Administracja, magazyn, wzorcowania, kierowcy 154
158
Pracownicy sklepów 455
476
RAZEM 611
636
Nota 48. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym.
Nota 49. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Działalność Spółki prowadzona jest, a przychody uzyskiwane są w sposób ciągły. Występuje zauważalna sezonowość wysokości popytu, marży i realizowanej sprzedaży. Wynika to ze specyfiki branży
odzieżowej, uzależnionej od aktualnych trendów mody i panujących warunków pogodowych. W branży odzieżowej nasilenie popytu i zwiększenie sprzedaży następuje zwykle w okresie zmian pór roku, co jest
połączone z wprowadzaniem do sklepów nowych kolekcji. Marże realizowane w danym sezonie (marzec-maj i wrzesień-listopad) są znacząco wyższe niż w okresie wyprzedaży (czerwiec-sierpień oraz grudzień-
luty). Przychody ze sprzedaży są najwyższe w IV kwartale, a najniższe w I kwartale.
Nota 50. SPRAWY SĄDOWE
Postanowieniem z dnia 3 września 2013 roku Spółka została poinformowana przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) o wszczęciu z urzędu postępowania administracyjnego w przedmiocie nałożenia na nią
kary administracyjnej na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 185, poz.1439, z późn. zm.) w związku z podejrzeniem naruszenia art. 56 ustawy o ofercie.
W dniu 17 grudnia 2015 Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Spółka na wymienioną kwotę utworzyła rezerwę w koszty 2015 roku.
Powody podjęcia decyzji przedstawione w otrzymanym piśmie Komisja Nadzoru Finansowego opublikowała także na swojej stronie internetowej w Komunikacie z 287. Posiedzenia Komisji Nadzoru
Finansowego w dniu 17 grudnia 2015r.
Spółka nie zgodziła się decyzją Komisji Nadzoru Finansowego i w dniu 12 stycznia 2016 r. wysłała do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy.
W dniu 04 października 2016 roku KNF wydało decyzję o utrzymaniu w mocy decyzji z dnia 17 grudnia 2015 r. o nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 800.000 zł. Solar Company S.A. dokonała
zapłaty kary pieniężnej w dniu 18 października 2016 r. i jednocześnie rozwiązała utworzoną rezerwę.
W dniu 09 listopada 2016r. Spółka złożyła skargę na decyzję KNF o nałożeniu tej kary pieniężnej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (WSA). W dniu 12 października 2017r. WSA oddalił
skargę złożoną przez Spółkę. W dniu 07 lutego 2018r. Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA). W dniu 14.04.2021 r. skarga kasacyjna Spółki została oddalona przez NSA.
Poza sprawami opisanymi w sprawozdaniu nie toczą się żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących
zobowiązań lub wierzytelności Spółki.
Nota 51. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do
nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w
opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Obecnie przeciwko Spółce lub też z jej powództwa nie toczą się żadne spory z organami administracyjnymi. Na
poszczególne dni bilansowe nie tworzono rezerw na ryzyko podatkowe.
Nota 52. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt
elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym
recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu
pochodzącego z gospodarstw domowych. Ustawa nie dotyczy Spółki dlatego nie utworzyła ona rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Nota 53. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za dany okres. Wpływ epidemii COVID-19 wskazano w części VII Informacji dodatkowej, a wpływ rosyjskiej
napaści na Ukrainę na działalność Spółki wskazano w części VIII Informacji dodatkowej.
Ponadto w dniu 23.02.2022 r. Spółka nabyła 225.695 akcji własnych stanowiących 7,5232% kapitału zakładowego przez przyjęcie ofert sprzedaży złożonych Spółce przez Akcjonariuszy w odpowiedzi na
opublikowane Zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji spółki Solar Company S.A. z dnia 4 lutego 2022 r. Po tym nabyciu razem z akcjami nabytymi wcześniej Spółka posiada 379.349 akcji własnych
stanowiących 12,645% kapitału zakładowego.
Nota 54. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie dotyczy Spółki.
Nota 55. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
60
53,5
- za inne usługi poświadczające 40
31,5
- za usługi doradztwa podatkowego 0
0
- za pozostałe usługi 0
0
RAZEM 100
85
Nota 56. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Środki pieniężne w bilansie 18 947
12 953
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych
18 947
12 953
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Amortyzacja: 16 040
18 105
amortyzacja wartości niematerialnych 197
259
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 644
2 055
rozliczenie otrzymanych partycypacji w kosztach modernizacji lokali -219
-230
amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 14 418
16 022
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 765
1 276
odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych -21
-8
dywidendy otrzymane 0
0
odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych 1 786
1 285
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 45
-389
przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych 1
28
inne wpływy z działalności inwestycyjnej 0
0
wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych oraz nabycia nowych środków trwałych 44
-417
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 600
409
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania bez uwzględnienia rezerwy na podatek odroczony 600
409
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -1 312
1 699
bilansowa zmiana stanu zapasów -1 312
1 699
likwidacja środków trwałych odniesiona na zapasy 0
0
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 6 449
2 947
zmiana stanu należności wynikająca z bilansu 6 449
2 947
zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 0
0
Zmiana stanu z
obowiązań krótkoterminowyc
h, z wyjątki
em zobowiązań fin
ansowych, wynika z następujących
poz
ycj
i:
1 851
519
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 1 851
519
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
0
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu
0
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
0
zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
0
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2021 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Inne korekty z działalności operacyjnej 508
1 856
utworzone odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 981
2 186
rozwiązane odpisy aktualizujące wartość środków trwałych -574
-299
pozostałe 100
-31
Poznań, dnia 31 marca 2022 r.
Sprawozdanie przedstawił Zarząd w składzie:
Stanisław Antoni Bogacki - PREZES ZARZĄDU ………………………………………………………….
Aleksandra Danel - WICEPREZES ZARZĄDU ………………………………………………………….
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
