SPRAWOZDANIE FINANSOWE GETIN HOLDING S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2021
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
2/54
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021
Dla akcjonariuszy Getin Holding S.A.
Zgodnie z przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2018r. poz.757) Zarząd
prezentuje raport roczny Getin Holding S.A. („Spółka”).
Prezentowane w raporcie rocznym sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 r.
zostało sporządzone w oparciu o założenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Sprawozdanie to oddaje
prawidłowo i rzetelnie obraz sytuacji majątkowej i finansowej na dzień bilansowy oraz wynik finansowy i rentowność
Spółki za ten okres.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie
zmian w kapitałach własnych, rachunek przepływów pieniężnych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia zostały
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaakceptowanymi przez
Unię Europejską. Są one przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Strona
Rachunek zysków i strat 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
Rachunek przepływów pieniężnych 6
Zestawienie zmian w kapitałach własnych 7
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 8
Wrocław, 5 kwietnia 2022 roku
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
3/54
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 4
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................................... 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................................................... 7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ........................................................................................................................... 8
1. Informacje ogólne ..................................................................................................................................................... 8
2. Sprawozdanie finansowe .......................................................................................................................................... 8
3. Inwestycje w jednostkach zależnych ......................................................................................................................... 9
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach............................................................................ 10
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .............................................................................................. 11
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości............................................................................................................ 14
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ..................................... 14
8. Istotne zasady rachunkowości ................................................................................................................................ 15
8.1 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................ 15
8.2 Wartości niematerialne ........................................................................................................................................... 16
8.3 Utrata wartości aktywów niefinansowych ................................................................................................................ 16
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ................................................................................................... 17
8.5 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ................................... 17
8.6 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe .......................................................................................................... 17
8.7 Utrata wartości aktywów finansowych ..................................................................................................................... 21
8.8 Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................................... 22
8.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................. 22
8.10 Instrumenty pochodne ............................................................................................................................................ 22
8.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .............................................................................................. 22
8.12 Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne ................................................................................................. 23
8.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................ 23
8.14 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu ............................................................................................................ 23
8.15 Rezerwy ................................................................................................................................................................. 24
8.16 Przychody .............................................................................................................................................................. 24
8.17 Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 25
8.18 Zysk netto na akcję ................................................................................................................................................. 25
9. Informacje dotyczące segmentów działalności ........................................................................................................ 26
10. Przychody z dywidend ............................................................................................................................................ 26
11. Przychody odsetkowe ............................................................................................................................................. 26
12. Wynik z tytułu sprzedaży / wynik z tytułu likwidacji inwestycji .................................................................................. 26
13. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy ........................... 27
14. Pozostałe przychody finansowe .............................................................................................................................. 27
15. Pozostałe przychody .............................................................................................................................................. 27
16. Koszty operacyjne .................................................................................................................................................. 28
17. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 28
18. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 28
19. Amortyzacja ........................................................................................................................................................... 29
20. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................................................... 29
21. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 29
22. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję .............................................................................................................. 32
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty oraz podział zysku ................................................................. 32
24. Rzeczowe aktywa trwałe, aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................ 33
25. Wartości niematerialne ........................................................................................................................................... 34
26. Kapitałowe i dłużne aktywa finansowe .................................................................................................................... 35
27. Pozostałe należności .............................................................................................................................................. 36
28. Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy .................................... 37
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................... 38
30. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................................................ 38
31. Kapitały własne ...................................................................................................................................................... 39
32. Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych ......................................................... 40
33. Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów ....................................................................... 40
34. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................................... 40
35. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu .................................................. 41
36. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................... 41
37. Rezerwy ................................................................................................................................................................. 42
38. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................. 42
39. Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................................... 42
40. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................................. 43
41. Transakcje z podmiotami powiązanymi................................................................................................................... 44
42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.................................................................................................... 46
43. Wartości godziwe instrumentów finansowych ......................................................................................................... 51
44. Zarządzanie kapitałem ........................................................................................................................................... 53
45. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................................ 53
46. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ........................................................................................................... 53
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 8 do 54 stanowią jego integral część
4/54
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przychody z dywidend
10
46 630
72 923
Przychody z tytułu odsetek
11
248
141
Zysk z tytułu sprzedaży inwestycji
12
-
44 072
Pozostałe przychody finansowe
14
2 969
6 232
Pozostałe przychody
15
12 871
11 152
Przychody razem
62 718
134 520
Strata z tytułu likwidacji/umorzenia inwestycji
12
(36 444)
(126 172)
Koszty operacyjne
16
(24 163)
(18 952)
Koszty finansowe
17
(4 071)
(7 052)
Pozostałe koszty operacyjne
18
(5 806)
(118 491)
Koszty razem
(70 484)
(270 667)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej
przez wynik finansowy
13
(19 616)
(1 444)
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych oraz rezerw na zobowiązania pozabilansowe
1
-
Zysk (strata) brutto
(27 381)
(137 591)
Podatek dochodowy
21
(12 580)
(15 842)
Zysk (strata) netto
(39 961)
(153 433)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
22
- podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy
(0,21)
(0,81)
- rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy
(0,21)
(0,81)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
(39 961)
(153 433)
(68)
-
(84)
-
16
-
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat:
6 611
(4 941)
26
6 611
(4 941)
6 543
(4 941)
(33 418)
(158 374)
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 8 do 54 stanowią jego integral część
5/54
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
nota
31.12.2021
31.12.2020
220 737
666 330
24
620
1 056
24
1 112
2 006
25
22
11
3
3 568
459 137
26
76 811
79 152
26
21 701
15 090
21
-
5 904
21
98
27
62 504
32 224
28
54 378
71 652
482 067
91 679
26
194 245
-
84
89
27
34 775
15 124
96
105
29
16 434
4 887
30
236 433
71 474
702 804
758 009
31
632 728
666 146
759 069
759 069
238 056
391 489
24 831
24 831
(349 267)
(355 810)
(39 961)
(153 433)
63 633
58 235
34
226
1 273
35
58 372
54 790
36
1 558
2 164
21
3 470
-
37
7
8
6 443
33 628
33
-
26 800
34
1 175
1 305
35
-
152
36
889
1 030
38
4 379
4 341
702 804
758 009
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 8 do 54 stanowią jego integral część
6/54
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Metoda pośrednia
nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
(27 381)
(137 591)
Korekty razem
54 233
171 652
Amortyzacja
19
1 254
1 848
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
(2 960)
Odsetki netto
536
2 854
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej
36 402
(43 935)
Zmiana stanu jnwestycyjnych papierów wartościowych
(157)
-
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
40
(4 279)
(5 809)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu rezerw
(1)
-
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
40
2 554
2 357
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
47
(515)
Podatek dochodowy zapłacony
(3 190)
(3 063)
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej
przez wynik finansowy
19 616
1 444
Odpisy aktualizujące inwestycje w jednostkach zależnych
1 375
92 902
Przymusowa restrukturyzacja Idea Bank Polska - umorzenie inwestycji
-
126 172
Pozostałe
76
357
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
26 852
34 061
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
82
5
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(52)
(54)
Sprzedaż jednostek zależnych
222 480
117 764
Nakłady na nabycie udziałów spółek zależnych
40
(15 259)
(9 088)
Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych
(194 172)
-
Spłata zobowiązania za akcje jednostki zależnej
40
-
(31 649)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
13 079
76 978
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
40
(1 048)
(1 550)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
-
5 800
Spłata pożyczek/kredytów
(26 800)
(98 767)
Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych
-
(29 041)
Odsetki zapłacone
(536)
(2 931)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(28 384)
(126 489)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
11 547
(15 450)
Środki pieniężne na początek okresu
29
4 887
20 337
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym
29
16 434
4 887
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
152
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania załączone na stronach od 8 do 54 stanowią jego integralną część 7/54
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31.12.2021
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
ogółem
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy
tworzony
zgodnie ze
statutem
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
nota
31
31
31
31
31
Na dzień 01.01.2021
759 069
127 418
264 071
24 831
(355 810)
-
(153 433)
666 146
Zysk (strata) za okres
(39 961)
(39 961)
Inne całkowite dochody
6 543
6 543
Całkowite dochody razem
6 543
(39 961)
(33 418)
Pokrycie straty z roku poprzedniego kapitałem
zapasowym
(127 418)
(26 015)
-
153 433
-
Transakcje z akcjonariuszami
-
(127 418)
(26 015)
-
-
-
153 433
-
Na dzień 31.12.2021
759 069
-
238 056
24 831
(349 267)
-
(39 961)
632 728
za rok zakończony dnia 31.12.2020
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik
finansowy
Zysk (strata)
netto
Kapitał
własny
ogółem
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy
tworzony
zgodnie ze
statutem
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
nota
31
31
31
31
31
Na dzień 01.01.2020
759 069
127 418
208 766
24 831
(350 869)
(7 414)
62 719
824 520
Zysk (strata) za okres
(153 433)
(153 433)
Inne całkowite dochody
(4 941)
(4 941)
Całkowite dochody razem
-
-
-
-
(4 941)
-
(153 433)
(158 374)
Podział zysku z roku poprzedniego
55 305
7 414
(62 719)
-
Transakcje z akcjonariuszami
-
-
55 305
-
-
7 414
(62 719)
-
Na dzień 31.12.2020
759 069
127 418
264 071
24 831
(355 810)
-
(153 433)
666 146
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
8/54
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. obejmuje rok zakończony 31.12.2021 r. oraz zawiera dane
porównawcze za rok zakończony 31.12.2020 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Podmiotem
uprawnionym do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego jest Grant Thornton Polska
Spółka z o.o. Sp.k.
Siedziba Getin Holding S.A. („Getin Holding”, „Spółka”) mieści się we Wrocławiu, przy ul. Gwiaździstej 66. Spółka
została zarejestrowana pod nazwą Centaur S.A. dnia 23.02.1996 r. Następnie dnia 28.02.2000 r. zmieniono nazwę
Spółki na Getin Service Provider S.A. W dniu 23.03.2001 r. Getin Service Provider S.A. został zarejestrowany w
Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000004335. Od 24.09.2003 r. Spółka działa pod
nazwą Getin Holding S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932117232.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest działalność holdingów finansowych (PKD 6420Z).
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Getin Holding S.A. („Grupa Getin Holding”).
Podmiotem dominującym Spółki oraz Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.
Skład Zarządu Getin Holding S.A. na dzień 31.12.2021 r.:
Piotr Kaczmarek Prezes Zarządu
Piotr Miałkowski Wiceprezes Zarządu
Skład Zarządu Getin Holding S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
Piotr Kaczmarek Prezes Zarządu
Piotr Miałkowski Wiceprezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
w dniu 05.02.2021 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Piotra Miałkowskiego do Zarządu Spółki i powierzyła
mu pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu począwszy od dnia 11.02.2021 r.,
W dniu 28.05.2021 r. Pan Krzysztof Bielecki I Wiceprezes Zarządu złożył oświadczenie o rezygnacji
z pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta z upływem dnia 28.05.2021 r.,
W dniu 28.05.2021 r. Pani Izabela Lubczyńska Członek Zarządu złożyła oświadczenie o rezygnacji
z pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta z upływem dnia 28.05.2021 r.
1.1 Działalność zaniechana
Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała działalności zaniechanej.
2. Sprawozdanie finansowe
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 05.04.2022 r.
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 r. które zostało
zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 05.04.2022 r.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
9/54
3. Inwestycje w jednostkach zależnych
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
Jednostka
Siedziba
Przedmiot działalności
Bezpośredni procentowy
udział Spółki w kapitale
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Idea Bank S.A. (Ukraina)
3)
Lwów (Ukraina)
Usługi bankowe
100,00%
100,00%
Idea Bank S.A. (Rumunia)
1)
Bukareszt (Rumunia)
Usługi bankowe
nd
99,999%
Idea Bank S.A. (Białoruś)
2)
Mińsk (Białoruś)
Usługi bankowe
nd
99,998%
Getin International S.A. w likwidacji
Wrocław
Działalność holdingowa dla
jednostek zagranicznych
Grupy Getin Holding
100,00%
100,00%
MW Trade S.A.
3)
Wrocław
Usługi finansowe
51,27%
51,27%
New Finance Service sp. z o.o.
3)
Kijów (Ukraina)
Usługi factoringowe
100,00%
100,00%
1)
w dniu 29.10.2021 r. nastąpiła sprzedaż 99,999% udziałów w Idea Bank (Rumunia)
2)
w dniu 01.04.2021 r. nastąpiło przeniesienie udziałów Idea Bank (Białoruś) w wyniku realizacji warunkowej umowy sprzedaży
przez Getin Holding
3)
na dzień 31.12.2021 r. Spółka zaklasyfikowała posiadane inwestycje w MW Trade, Idea Bank (Ukraina) oraz New Finance
Service do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 30
Na dzień 31.12.2021 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy
bezpośredniemu udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym inwestycje w tych jednostkach wykazywane według kosztu
historycznego pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Poniższa tabela prezentuje wartości bilansowe inwestycji w jednostki zależne na dzień 31.12.2021 r. oraz
31.12.2020 r.
Jednostki zależne
31.12.2021
31.12.2020
Idea Bank S.A. (Ukraina)
1)
-
199 667
Getin International S.A. w likwidacji
3 568
3 568
MW Trade S.A.
1)
-
27 097
Idea Bank S.A (Rumunia)
2)
-
228 790
New Finance Service sp. z o.o.
1)
-
15
Razem
3 568
459 137
1)
W dniu 09.11.2021 r. spółka dokonała wpłaty na podwyższenie kapitału Idea Bank (Ukraina) w wysokości 15 259 tys. zł.
Jednocześnie na dzień 31.12.2021 r. inwestycje w Idea Bank (Ukraina), MW Trade, oraz New Finance Service zostały
zaklasyfikowane do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 30
2)
W dniu 29.10.2021 r. nastąpiło zbycie Idea Bank (Rumunia)- spółka przestała być jednostką zależną Getin Holding
W dniu 30.12.2020 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny („BFG") wydał decyzję o wszczęciu przymusowej
restrukturyzacji Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszawie (Idea Bank), umorzeniu instrumentów kapitałowych Idea
Banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w postaci przejęcia przedsiębiorstwa i powołaniu
administratora Idea Banku S.A. w Warszawie (o sygnaturach DPR.720.2.2019, DPR.720.4.2019, DPR.720.8.2019,
DPR.720.9.2019) (Decyzja BFG).
Decyzja ma rygor natychmiastowej wykonalności i nie może zostać uchylona przez sąd administracyjny. Rada
Nadzorcza podmiotu w restrukturyzacji oraz każdy, kogo interes prawny został naruszony decyzją, ma prawo do
wniesienia skargi do sądu administracyjnego, za pośrednictwem BFG.
W dniu 07.01.2021 roku, Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na
decyzję Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG) z dnia 30.12.2020 roku o wszczęciu przymusowej
restrukturyzacji Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszawie (Idea Bank), umorzeniu instrumentów kapitałowych Idea
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
10/54
Banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w postaci przejęcia przedsiębiorstwa i powołaniu
administratora Idea Banku S.A. w Warszawie (o sygnaturach DPR.720.2.2019, DPR.720.4.2019, DPR.720.8.2019,
DPR.720.9.2019) (Decyzja BFG), wywodząc, że konieczne przesłanki wszczęcia procedury resolution nie zostały
spełnione.
W dniu 25.08.2021 r. na posiedzeniu niejawnym Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie rozpoznał
wniesione przez Emitenta oraz innych skarżących skargi na Decyzję BFG, połączył je do wspólnego rozpoznania i
je oddalił.
Obecnie toczy s postępowanie z wniesionej przez Getin Holding S.A. dnia 13.10.2021 roku skargi kasacyjnej do
Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w
Warszawie z dnia 25.08.2021 r.
Getin Holding S.A. zaskarżww. wyrok WSA w całości, domagając się jego uchylenia i przekazania sprawy do
ponownego rozpoznania przez sąd I instancji ewentualnie uchylenie wyroku i rozpoznanie skargi poprzez
stwierdzenie wydania zaskarżonej Decyzji BFG z naruszeniem prawa.
U podstaw skargi kasacyjnej legły zarzuty dotyczące naruszenia przepisów o postępowaniu
sądowoadministracyjnym, przepisów postępowania administracyjnego jak i przepisów prawa materialnego. Emitent
podtrzymał swoje stanowisko w zakresie naruszenia postanowień Dyrektywy BRR, jak również podtrzymał wnioski
złożone w postępowaniu przed WSA.
W związku z Decyzją BFG oraz w związku z uchwałą Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
nr 1472/2020 z dnia 31.12.2020 r. o wycofaniu z depozytu akcji i obligacji wyemitowanych przez Idea Bank S.A.
oraz o zamknięciu kont ewidencyjnych prowadzonych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych dla tych
papierów wartościowych umorzono: 1) 1 051 200 akcji uprzywilejowanych imiennych serii A o numerach od
0000001 do 1051200 Idea Bank należących do Getin Holding; 2) 41 626 243 akcji zwykłych na okaziciela Idea
Bank należących do Spółki co stanowiło 54,43% kapitału w kapitale zakładowym Idea Bank, i 55,04% w sile głosów
na walnym zgromadzeniu.
Skutkiem zdarzenia opisywanego powyżej jest również potencjalne roszczenie Emitenta wobec Idea Bank w kwocie
25 mln z tytułu Umowy objęcia akcji Idea Bank serii O zawartej w dniu 18.12.2020 r. między Emitentem a Idea
Bankiem w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Idea Banku w drodze emisji akcji serii O
przeprowadzanej w trybie subskrypcji prywatnej (zgodnie z Uchwałą NWZ Idea Banku nr 3 z dnia 20.10.2020 r.).
Na mocy przedmiotowej Umowy Emitent objął 12 500 000 akcji serii O za kwotę 25 mln zł.
W wyniku przymusowej restrukturyzacji Idea Banku i umorzenia akcji Idea Banku rozpoczętej w dniu 31.12.2020 r.
wynik jednostkowy Getin Holding za 2020 rok został obciążony kwotą 151.172 tys. zł, co przełożyło s na
zmniejszenie kapitałów własnych Getin Holding z tego tytułu o 151.172 tys. zł.
Wszczęcie procedury przymusowej restrukturyzacji Idea Banku, którego aktywa zostały przejęte przez Bank Pekao
S.A. ma dla Getin Holding ten skutek, że Getin Holding nie jest podmiotem dominującym wobec jakiegokolwiek
banku krajowego w Polsce (tj. instytucji kredytowej z siedzibą w Polsce).
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Spółkę pewnych szacunków
oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki
i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Spółki, oparte są o doświadczenia historyczne i inne
czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że
szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Spółka podejmuje,
rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić.
Szacunki dokonywane na koniec okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np.
kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe, ryzyko kredytowe).
Utrata wartości inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują czy nastąpiła utrata wartości
inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone, a w przypadku zaistnienia takich przesłanek oszacowuje wartość
odzyskiwalną inwestycji. Wymaga to przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych
możliwych do wygenerowania przez te jednostki oraz odpowiednich stóp dyskontowych dla tych przepływów.
Na 31.12.2021 Spółka zaklasyfikowała posiadaną inwestycję w MW Trade S.A. do kategorii aktywów
przeznaczonych do sprzedaży i dokonała odpisu aktualizującego wartość inwestycji w wysokości
5 605 tys. zł. Opis dotyczący zdarzenia znajduje się w notach: 18 i 30.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
11/54
Klasyfikacja zobowiązań na długo i krótkoterminowe
Klasyfikacja zobowiązań na długo i krótkoterminowe jest dokonywana na podstawie najlepszych szacunków
Zarządu co do terminu spłaty zobowiązań na podstawie warunków umowy
i dotyczy zobowiązań, dla których Spółka posiada prawo do dokonania wcześniejszej spłaty.
Zgodnie ze zmianami do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych dla okresów rozpoczynających się od
01.01.2023 r. zobowiązania będą klasyfikowane jako długoterminowe, jeżeli jednostka ma istotne prawo do
odroczenia rozliczenia zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Oczekiwania jednostki nie wpływają na klasyfikację.
Odpis aktualizujący pozostałe należności
W związku z przymusową restrukturyzacją Idea Banku (Polska) opisaną szczegółowo w nocie 3 Spółka utworzyła
odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dokonanej w grudniu 2020 r. wpłaty na podwyższenie kapitału w
banku w kwocie 25 000 tys. zł. Odpis został utworzony w pełnej wysokości należności i został ujęty w wyniku
finansowym za rok zakończony 31.12.2020 r. Na dzień 31.12.2021 r. należność nie została uregulowana, a odpis
nie uległ rozwiązaniu.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych
instrumentów finansowych, aktywów finansowych wycenianych przez inne całkowite dochody i aktywów
finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy, które wyceniane według wartości
godziwej.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach PLN.
Oświadczenie o kontynuacji działalności Spółki
W 2021 roku Getin Holding odnotował stratę w wysokości 40,0 mln na poziomie jednostkowym oraz stratę w
wysokości 131,7 mln na poziomie skonsolidowanym (w tym stratę z działalności kontynuowanej w kwocie 52,1
mln oraz straz działalności zaniechanej w kwocie 72,6 mln zł). Jednostkowy kapitał własny Spółki na dzień
31.12.2021 r. wynosił 632,7 mln zł, a skonsolidowany kapitał własny Grupy przypisany akcjonariuszom jednostki
dominującej 662,3 mln zł.
Strata na poziomie skonsolidowanym jest przede wszystkim efektem rozliczenia w kwietniu 2021 sprzedaży spółki
zależnej Idea Bank Białoruś i przeniesienia z pozostałych kapitałów do rachunku zysków i strat ujemnych różnic
kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej w kwocie 143,3 mln zł. Ponadto w październiku 2021 w wyniku
zbycia jednostki zależnej Idea Bank (Rumunia) za cenę 192,3 mln . Grupa zanotowała na poziomie
skonsolidowanym stratę w wysokości 54,6 mln zł. Na poziomie jednostkowym strata z tytułu zbycia banku wyniosła
36,4 mln zł.
Spółka monitoruje ryzyka związane z dotrzymaniem obowiązujących kowenantów. W roku 2021 Spółka dokonała
przedterminowych spłat kredytu wobec Getin Noble Bank w łącznej kwocie 14,8 mln zł, co spowodowało całkowitą
spłatę zadłużenia wobec banku. W dniu 30.09.2021 r. Spółka dokonała terminowej spłaty zobowiązania z tytułu
kredytu wobec banku Pekao S.A. w kwocie 9 mln zł. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie posiada
zobowiązań z tytułu kredytów.
W dniu 01.04.2021 r. Spółka i Getin International S.A. w likwidacji („GISA”) zawarli z ZAO Mińsk Transit Bank z
siedzibą w Mińsku, Białoruś umowy sprzedaży wszystkich należących do Spółki i GISA akcji Idea Bank Białoruś. Z
tytułu sprzedaży 120 992 akcji Idea Bank Białoruś spółki otrzymały zapłatę w łącznej kwocie 50 000 tys. rubli
białoruskich, co stanowiło równowartość 75 704 tys. zł.
W dniu 02.06.2021 r. Getin Holding wraz z GISA jako Sprzedający, oraz BANCA TRANSILVANIA S.A. z siedzibą
w Klużu-Napoce, Rumunia („BT”) i BT INVESTMENTS S.R.L. z siedzibą w Klużu-Napoce, Rumunia (“BT
Investments”) jako Kupujący, zawarli warunkową umowę sprzedaży wszystkich należących do Spółki i GISA akcji
Idea Bank Rumunia stanowiących 100% kapitału zakładowego banku oraz 87 należących do GISA akcji Idea
Investment S.A., spółki zależnej Idea Banku Rumunia, stanowiących 0,0038659% kapitału zakładowego spółki.
W dniu 29.10.2021 r. w związku ze spełnieniem warunków określonych w umowie doszło do zamknięcia transakcji.
Zgodnie z umową cena za akcje (“Kwota Bazowa”) wyniosła równowartość w euro kwoty 213 000 tys. RON, tj. 43
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
12/54
039 tys. EUR (198 875 tys. według kursu NBP z dnia 29.10.2021 r.). Getin Holding otrzymał w dniu sprzedaży
kwotę 29 039 tys. EUR (134 404 tys. zł), a dodatkowo kwota 14 000 tys. EUR (64 691 tys. zł) została przekazana
na rachunek zastrzeżony na okres maksymalnie 3 lat dla zabezpieczenia m.in. ewentualnej korekty ceny i roszczeń
Kupujących wobec Emitenta wynikających ze złożonych przez Emitenta gwarancji. W dniu 16.02.2022 r., w związku
z wydaniem decyzji przez rumuńską Krajową Agencję Administracji Fiskalnej nakładającej na spółkę zależną od
Idea Bank Rumunia (dalej: spółka zależna) obowiązek zapłaty podatku, tj. zaistnieniem zdarzenia, za które zgodnie
z Umową odpowiedzialność ponosi Emitent, Spółka złożyła dyspozycję wypłaty na rzecz spółki zależnej kwoty 3
443 tys. EUR z rachunku zastrzeżonego. W dniu 14.03. 2022 r. zgodnie z warunkową umową sprzedaży Kwota
Bazowa została skorygowana o różnicę między wartością skonsolidowanych aktywów netto Idea Banku Rumunia
na dzień 31.10.2021 r. a wartością skonsolidowanych aktywów netto Idea Banku Rumunia na 31.12.2020 r., w
wyniku czego na rzecz Emitenta oraz GISA zostanie wypłacona równowartość w euro kwoty 9 665 tys. RON. Na
dzień bilansowy całkowity przychód z tytułu zbycia Idea Banku Rumunia z uwzględnieniem powyższych korekt
wynosił 192, 3 mln zł, z czego do dnia opublikowania niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała 148,3 mln zł.
W dniu 21.12.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o obniżeniu
kapitału zakładowego o kwotę 740 093 tys. zł, poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji z 4,00 zł do 0,10 zł.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki ma na celu wypłatę na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. oraz
przeniesienie kwoty 550 325 tys. na kapitał zapasowy Spółki w celu stworzenia warunków do wypłaty w
przyszłości środków na rzecz akcjonariuszy z kapitału zapasowego w części, w jakiej kapitał ten został utworzony
z zysków Spółki oraz pokrycia ewentualnych, przyszłych strat Spółki. Proces obniżenia kapitału zakładowego Spółki
jest w toku i przebiega zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych. W dniu 29.03.2022 r. upłynął
trzymiesięczny termin na zgłoszenie roszczeń przez wierzycieli wobec Spółki w ramach postępowania
konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456 Kodeksu spółek handlowych. W dniu 04.04.2022 r. Emitent złożył
wniosek do sądu rejestrowego o wpis zmiany statusu Spółki, obejmującej obniżoną wysokość kapitału zakładowego
Spółki. Zdarzenie nie wymaga dokonania korekt w prezentowanym sprawozdaniu finansowym.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada wystarczające środki i planowane wpływy, aby
realizować swoje zobowiązania w okresie co najmniej najbliższych 12 miesięcy. Zarząd Spółki ocenia ryzyko utraty
płynności przez Spółkę jako bardzo niskie.
Reasumując, nie istnieją okoliczności dotyczące złamania przyjętych zobowiązań, które mogłyby negatywnie
wpłynąć na płynność Spółki. W horyzoncie co najmniej roku od dnia bilansowego, Spółka utrzymuje dodatnie saldo
przepływów pieniężnych.
Przeprowadzony proces przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A miał znaczący wpływ na wyniki finansowe
Spółki za 2020 rok na poziomie jednostkowym i skonsolidowanym. Ponadto proces ten ma dla Spółki trudne do
oszacowania negatywne skutki reputacyjne. Jednocześnie Zarząd Spółki zwraca uwagę, że efekt ten może ulec
zmianie w wypadku korzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sądu zainicjowanego w dniu 07.01.2021 r. wniesieniem
skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na decyzję Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
z dnia 30.12.2020 r. o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszawie (Idea Bank),
umorzeniu instrumentów kapitałowych Idea Banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w
postaci przejęcia przedsiębiorstwa i powołaniu administratora Idea Banku S.A. w Warszawie (o sygnaturach
DPR.720.2.2019, DPR.720.4.2019, DPR.720.8.2019, DPR.720.9.2019) (Decyzja BFG). W dniu 25.08.2021 r.
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie rozpoznał na posiedzeniu niejawnym skargi na decyzję BFG z
30.12.2020 r. w sprawie wszczęcia przymusowej restrukturyzacji Idea Bank S.A. Skarga wniesiona przez Emitenta
oraz inne skargi na Decyz BFG zostały przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie połączone do
wspólnego rozpoznania i oddalone. Wyrok nie jest prawomocny. W dniu 13.10.2021 r. Emitent, podtrzymując swoje
dotychczasowe stanowisko, wniósł skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie od
powołanego wyżej wyroku WSA w Warszawie zaskarżając wyrok w całości i domagając się jego uchylenia i
przekazania sprawy do ponownego rozpoznania przez sąd I instancji ewentualnie uchylenie wyroku i rozpoznanie
skargi poprzez stwierdzenie wydania zaskarżonej decyzji z naruszeniem prawa.
Przymusowa restrukturyzacja Idea Banku nie wpłynęła bezpośrednio na możliwość kontynuowania działalności
Spółki na rynkach zagranicznych. Podkreślić należy, że Spółka kontynuowała działalność bankową na pozostałych
rynkach zagranicznych i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest podmiotem żadnych
ograniczeń czy dodatkowych wymogów ze strony lokalnych regulatorów. Narodowy Bank Ukrainy podjął jednakże
działania w zakresie weryfikacji spełniania przez Getin Holding oraz akcjonariusza dominującego przesłanek
wymaganych przez prawo ukraińskie dla akcjonariuszy dominujących banków.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
13/54
Podkreślić należy, że na w roku 2021 wszystkie banki zależne od Spółki (działające na obszarze Rumunii i Ukrainy)
spełniały wymogi adekwatności kapitałowej. Dodatkowo Idea Bank Ukraina zarówno na dzień bilansowy jak i na
dzień publikacji raportu spełniał wszystkie wymogi kapitałowe. Obecna sytuacja w Ukrainie, będąca efektem wojny
wywołanej przez Rosję, przekłada się na perspektywy biznesu Grupy w tym kraju. Z uwagi na dynamikę konfliktu i
trudny do przewidzenia dalszy rozwój wypadków, Spółka identyfikuje szereg ryzyk związanych z ewentualnymi
przyszłymi pożytkami w postaci dywidend, wartością tych aktywów, a także możliwością ich sprzedaży w
przyszłości. Mając świadomość wszelkich zagrożeń wynikających z obecnej sytuacji, Spółka na bieżąco wdraża
działania mające na celu ochronę pracowników Idea Banku (Ukraina) i ich rodzin oraz mienia należącego do spółki,
w celu zminimalizowania strat.
W opinii Zarządu ryzyka te nie wpływają istotnie na niepewność kontynuacji działalności przez Getin Holding.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Getin Holding posiada odpowiednią płynność
finansową i jego działalność nie jest zagrożona.
W związku z powyższym, niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Getin Holding i Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co
najmniej w perspektywie jednego roku od dnia bilansowego.
Sytuacja związana z koronawirusem
Czynnikiem kształtującym otoczenie biznesowe na wszystkich rynkach działalności Grupy Kapitałowej Getin
Holding w 2021 r. była odbudowa skali działania przy wciąż wysokim poziomie ryzyka związanym z pandemią
koronawirusa SARS-CoV-2. Konsekwencje związane z pandemią oraz stopniowy powrót popytu zaważyły zarówno
na wynikach finansowych kolejnych kwartałów, jak i na decyzjach dotyczących kształtu i zasad funkcjonowania
biznesów prowadzonych przez spółki z Grupy.
Specyfika Spółki sprawia, że blisko 90% zadań wykonywanych przez pracowników może być realizowane zdalnie.
Pozwoliło to wprowadzić system pracy hybrydowej (dom/biuro) dla wszystkich pracowników Spółki, bez ryzyka
przerwania realizowanych projektów i innych istotnych procesów, w tym związanych z zarządzaniem aktywami czy
też bieżącym raportowaniem zarówno wewnętrznym, jak i zewnętrznym. Model zarządzania w Getin Holding
zakłada współpracę na odległość przy wykorzystaniu nowoczesnych rozwiązań teleinformatycznych.
Dotychczasowa praktyka wykazała dużą efektywność pracy w modelu „mieszanym”.
Ewentualne ryzyka mogą powstać w sytuacji zmian regulacyjnych, spowodowanych dalszym negatywnym
rozwojem sytuacji i koniecznością reagowania odpowiednich instytucji w obszary funkcjonowania Grupy.
Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 była obecna na wszystkich rynkach, na których Getin Holding prowadził
dotychczasową działalność biznesową. Jej skala różniła się w poszczególnych krajach, różne także były reakcje
lokalnych władz, ich zalecenia i ograniczenia dla poszczególnych sektorów gospodarki. Spółki z Grupy
wprowadzały zatem na bieżąco adekwatne do restrykcji odgórnych regulacje dotyczące zmian organizacji pracy i
specjalne procedury zapewniające ciągłość pracy w warunkach pandemii. Elementem wspólnym działań
pozostawało umożliwienie jak najszerszemu gronu pracowników spółek Grupy Kapitałowej Getin Holding pracy z
domu w celu zapewnienia jak najwyższego poziomu bezpieczeństwa i zminimalizowania ryzyka przenoszenia
wirusa na kolejne osoby, a także zapewnienia ciągłości procesów na poziomie każdej organizacji.
Zgodnie z szacunkami Zarządu Getin Holding, negatywne skutki ekonomiczne dotknęły wszystkie rynki, na których
prowadzona była działalność biznesowa Grupy i sprowadziły się przede wszystkim do ograniczenia popytu na
usługi finansowe, w szczególności kredyty, a tym samym generowania niższych dochodów odsetkowych
i prowizyjnych.
Niemniej jednak miniony rok charakteryzował się stopniową odbudową popytu na usługi finansowe, a dzięki
wdrożonym środkom zaradczym oraz dalszemu rozwijaniu, także w pandemii, nowoczesnych platformom
sprzedaży, Spółki z Grupy Getin Holding mogły szybko zareagować na rosnący popyt i dostosować ofertę do
potrzeb klientów. Rok 2021 był jednym z najlepszych pod względem sprzedaży w Ukrainie, a także w Rumunii, co
przełożyło się na rekordowe wyniki na tych rynkach.
Pomimo odczuwalnej poprawy sytuacji na rynkach finansowych Zarząd Getin Holding S.A. zwraca uwagę na ryzyko
nieosiągnięcia zamierzonych celów biznesowych, wynikające z niemożliwego do precyzyjnego oszacowania
wpływu wysoce zmiennej koniunktury rynkowej na osiągane wyniki finansowe. Trudny do przewidzenia dalszy
rozwój kryzysu na linii Rosja – Zachód, światowej pandemii koronawirusa SARS-CoV-2, jak również niemożliwy do
przewidzenia czas jej trwania, wprowadził nienotowany od lat poziom zmienności i obaw o stan gospodarki oraz o
podstawy dalszego wzrostu ekonomicznego w skali lokalnej i globalnej. Realizacja negatywnych scenariuszy
dalszego rozwoju wydarzeń na terenie Ukrainy, może przekładać się na perspektywy funkcjonowania Idea Banku
(Ukraina), możliwość generowania zysków oraz zdolności dywidendowe Banku, co może mieć wpływ na kondycję
Getin Holding.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
14/54
Opisane powyżej czynniki będą oddziaływać negatywnie na generowane wyniki oraz wysokość kapitałów własnych
spółek Grupy, co może skutkować materializacją ryzyka niespełniania wymogów kapitałowych przez niektóre z
nich.
Ostateczne skutki wojny w Ukrainie oraz pandemii, dla działalności Grupy Kapitałowej Getin Holding, nie mogą być
na tym etapie precyzyjnie zmierzone i ocenione. Zarząd Spółki monitoruje otoczenie rynkowe, dostosowując
działania do bieżącej sytuacji.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF-UE”), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
(„MSR”), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ze związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez
Spółkę zasad rachunkowości Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej różnią s od
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Unii Europejskiej. Spółka nie zdecydowała się na
wcześniejsze zastosowanie standardów, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty polski.
6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zmiany wynikające z nowych standardów
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2020 r., z wyjątkiem
zastosowania zmian do standardów i nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających
się w dniu lub po 01.01.2021 r.
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie
po raz pierwszy w roku 2021:
Zmiany do MSSF 9, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 oraz zmiany do MSR 39: Reforma wskaźników stopy
procentowej Faza 2, obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021r. lub po tej
dacie),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenia dot. Zmian wynikających z umów leasingu w związku z
Covid 19 (obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.04.2021 r. i po tej dacie).
Zastosowanie powyższych zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową i wyniki
działalności Spółki.
7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania
MSSF 9; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 r. lub po
tej dacie.
Powyższe nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Poniżej przedstawiono standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” (wydany 14.05.2020 r., obowiązujący dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (wydany 14.05.2020 r., obowiązujący dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub po tej dacie),
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
15/54
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (wydany 14.05.2020 r,
obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub po tej dacie),
Roczne zmiany do MSSF 2018 2020 (wydany 14.05.2020 r, obowiązujący dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub po tej dacie),
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - wprowadza szereg zmian w stosunku do dotychczasowych
wymogów MSSF 4 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023
r. lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023
roku lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów”– definicja szacunków księgowych; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się
1.01.2023 r.).
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - opublikowano dnia 30.01.2014 r. zgodnie z
decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 01.01.2016 r. lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: „Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - opublikowano dnia 11.09.2014 r.
prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin
wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony
Powyższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Istotne zasady rachunkowości
8. Istotne zasady rachunkowości
8.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych
maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w
momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową również
koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Typ
Okres
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 lat
Urządzenia biurowe
2 2,5 roku
Środki transportu
5 lat
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w
przypadku, gdy nie spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
16/54
jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji)
ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres ytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się,
i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych
aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania.
8.2 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu,
w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania
korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów ujmowane poprzez zmianę odpowiednio
okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników
wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje s w rachunku zysków i strat w ciężar tej
kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie użytkowane corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na
poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku
właśnie zakończonego roku obrotowego.
8.3 Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego,
która z nich jest wyższa. Wartośćustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie
generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości niezależne od tych, które generowane przez
inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy
szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące
rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się
w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę
wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny,
lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego
składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko
wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych
stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się
wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
17/54
przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w
ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie
jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis
amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości
bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
8.4 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia. . Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane
odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką)
rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i
zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przeliczane po
kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31.12.2021
31.12.2020
USD
4,0600
3,7584
EUR
4,5994
4,6148
8.5 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według
kosztu historycznego pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła utrata wartości
powyższych inwestycji. W przypadku istnienia takich przesłanek, dokonuje się oszacowania wartości odzyskiwalnej
inwestycji. Modele szacowania wartości odzyskiwalnej wymagają przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych
przepływów pieniężnych, które można uzyskać z tytułu posiadania danej inwestycji, ewentualnych zmian kwot lub
terminów wystąpienia tych przepływów pieniężnych czy stóp procentowych przyjętych do ich dyskontowania.
Przyjęcie odmiennych założeń dotyczących wyceny mogłoby mieć wpływ na szacunki wartości odzyskiwalnych
inwestycji.
MSR 27 nie zawiera definicji kosztu inwestycji w jednostki zależne. Koszt inwestycji w nowej jednostce powstałej w
wyniku połączenia jednostek został ustalony jako suma dotychczasowych wartości księgowych tj. kosztów
historycznych tych jednostek.
8.6 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Getin Holding S.A. dokonuje podziału aktywów finansowych wg następujących kategorii: aktywa finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane do następujących kategorii: zobowiązania finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe
wtedy, gdy staje się związany z postanowieniami umowy instrumentu. Transakcje kupna i sprzedaży aktywów
finansowych ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Pożyczki i
należności ujmowane są w momencie wypłaty środków pieniężnych kredytobiorcy.
Wszystkie instrumenty finansowe, za wyjątkiem tych, które następnie wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, w momencie początkowego ujęcia wyceniane do wartości godziwej skorygowanej o koszty
transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub
zobowiązania finansowego.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy
na podstawie:
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
18/54
modelu biznesowego obowiązującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Modele biznesowe
Model Biznesowy Spółki ustalany jest na poziomie odzwierciedlającym sposób, w jaki zarządza się łącznie grupami
aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy.
Getin Holding S.A. wyróżnił trzy rodzaje modeli biznesowych:
1) Model biznesowy zakładający utrzymywanie aktywów celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy: Aktywa finansowe, które utrzymywane w ramach tego modelu biznesowego, są zarządzane z zamiarem
realizowania przepływów pieniężnych poprzez otrzymywanie płatności wynikających z umowy w całym okresie
życia instrumentu. Spółka do tego modelu biznesowego klasyfikuje: pożyczki udzielone w Grupie.
2) Model biznesowy, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych: Spółka może utrzymywać aktywa finansowe
w ramach modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż składników aktywów finansowych . Spółka do tego
modelu klasyfikuje inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite
dochody.
3) Inne modele biznesowe, które nie spełniają cech dwóch wcześniej wymienionych modeli: Aktywa finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli nie utrzymywane w ramach modelu biznesowego,
który zakłada utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, lub
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Spółka do tego modelu biznesowego
klasyfikuje instrumenty kapitałowe i pochodne.
Charakterystyka umownych przepływów pieniężnych
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego składnika przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jeśli jest on utrzymywany w ramach modelu biznesowego zakładającego
utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy lub modelu
biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z
umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych. Aby tego dokonać, Spółka musi ustalić, czy wynikające z
umowy przepływy pieniężne z tego składnika aktywów są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty z uwzględnieniem szczegółowych wytycznych w tym zakresie określonych przez MSSF 9.
Getin Holding S.A. dokonuje oceny umownych przepływów pieniężnych w celu potwierdzenia spełnienia przez te
aktywa finansowe powyższych warunków każdorazowo dla każdego instrumentu finansowego zaklasyfikowanego
do modelu biznesowego zakładającego utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy lub modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe, dla których spełnione
oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem
odpisów z tytułu oczekiwanych strat. . Naliczane odsetki wraz z prowizją rozliczaną w czasie według efektywnej
stopy procentowej ujmowane są w przychodach odsetkowych. Prowizje nie będące elementem przychodów
odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane do przychodów prowizyjnych. Odpisy z tytułu utraty wartości
ujmowane w rachunku zysków i strat jako wynik z tytułu odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek.
Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub
zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz
powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną
amortyzację wszelkich różnic pomiędzy kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności, oraz – w przypadku
składników aktywów finansowych – skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomocą której szacowane przyszłe płatności lub wpływy pieniężne w
ciągu całego oczekiwanego okresu życia składnika aktywów finansowych lub dyskontowane dokładnie do
wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
19/54
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa finansowe, które nie
są wyceniane w zamortyzowanym koszcie ani w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może
jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie określonych inwestycji w
instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody (tzw. opcja wyceny w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody opisana w dalszej części polityki). Jednostka może w momencie
początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych o charakterze dłużnym jako
wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza
niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie
powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według
różnych zasad. Niezależnie od powyższych postanowień, niezdanie testu charakterystyk przepływów pieniężnych,
powoduje konieczność wyceny danego składnika aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody to aktywa finansowe, dla
których spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych;
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej według wartości godziwej. Zysk lub stratę na składniku dłużnych aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z
wyjątkiem zysku lub straty z tytułu oczekiwanych strat, zysków lub strat z tytułu różnic kursowych oraz przychodu
i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych lub jego
przeklasyfikowania. Jeśli zaprzestano ujmowania składnika aktywów finansowych, skumulowane zyski lub straty
poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitał własny do wyniku
finansowego w formie korekty wynikającej z przeklasyfikowania.
MSSF 9 pozwala na dokonanie nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujęcia w innych całkowitych dochodach
późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu.
Dywidendy wynikające z takiej inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka skorzystała z takiej możliwości i
jako instrument finansowy wyceniany do wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyznaczy akcje Getin
Noble Bank S.A.
Spółka zdecydowała o wyborze opcji wyceny posiadanych akcji jako wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody. Przyczyną zastosowania opcji jest strategiczny charakter tej inwestycji i wola długoterminowego
utrzymywania tych akcji przez Spółkę. W związku z powyższym wybór opcji wyceny do wartości godziwej przez
inne całkowite dochody lepiej odzwierciedla charakter tej inwestycji.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to zobowiązania
finansowe spełniające kryteria definicyjne instrumentu finansowego „held for trading” (np. instrument pochodny) lub
zobowiązanie wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy na moment początkowego
ujęcia.. W momencie początkowego ujęcia jednostka może nieodwołalnie wyznaczyć zobowiązanie finansowe jako
wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych
informacji, ponieważ:
eliminuje to lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania (określaną czasami
jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub
zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad, lub
grupa zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jest zarządzana, a
jej wyniki oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania
ryzykiem lub strategią inwestycyjną, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie
przekazywane wewnątrz Spółki kluczowemu personelowi kierowniczemu.
W momencie początkowego ujęcia Spółka może również nieodwołalnie wyznaczyć zobowiązanie jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontraktów hybrydowych zawierających umowy
zasadnicze, jeśli umowa zawiera jeden lub większą liczbę wbudowanych instrumentów pochodnych, a umowa
zasadnicza nie jest składnikiem aktywów finansowych, o ile:
wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(ją) znacząco
przepływów pieniężnych, które w przeciwnym razie byłyby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub
jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania analizy lub po pobieżnej analizie przeprowadzonej podczas
rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, że oddzielenie wbudowanego
instrumentu pochodnego (wbudowanych instrumentów pochodnych) jest zabronione, jak na przykład w
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
20/54
przypadku opcji wcześniejszej spłaty wbudowanej w pożyczkę i pozwalającej jej posiadaczowi na
wcześniejszą spłatę pożyczki za kwotę zbliżoną do jej zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to wszystkie zobowiązania finansowe za
wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązań
finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje s do
zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania,
umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy
procentowej oraz warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Przeklasyfikowanie aktywów i zobowiązań finansowych
Wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, dokonuje
ona przeklasyfikowania wszystkich aktywów finansowych, na które zmiana ta miała wpływ:
1) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych, czyni to prospektywnie, począwszy
od dnia przeklasyfikowania. Spółka nie przekształca żadnych uprzednio ujętych zysków, strat (w tym zysków lub
strat z tytułu utraty wartości) ani odsetek.
2) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w zamortyzowanym koszcie do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wartość godziwą tego składnika wycenia sna dzień przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
różnicy między wcześniejszym zamortyzowanym kosztem składnika aktywów finansowych a wartością godziwą
ujmuje się w wyniku finansowym.
3) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy do kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
wartość godziwa tego składnika na dzień przeklasyfikowania staje się jego nową wartością bilansową brutto.
4) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w zamortyzowanym koszcie do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, wartość godziwą tego składnika wycenia się na dzi przeklasyfikowania. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z różnicy między wcześniejszym zamortyzowanym kosztem składnika aktywów finansowych a
wartością godziwą ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Efektywnej stopy procentowej i wyceny
oczekiwanych strat kredytowych nie koryguje się w wyniku przeklasyfikowania.
5) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody do kategorii składników wycenianych w zamortyzowanym
koszcie, składnik ten zostaje przeklasyfikowany w jego wartości godziwej na dzień przeklasyfikowania.
Skumulowane zyski lub straty ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach zostają jednak usunięte z pozycji
kapitału własnego i skorygowane w oparciu o wartość godziwą składnika aktywów finansowych na dzień
przeklasyfikowania. W związku z tym składnik aktywów finansowych wycenia się na dzień przeklasyfikowania tak,
jak gdyby zawsze był wyceniany w zamortyzowanym koszcie. Korekta ta dotyczy innych całkowitych dochodów,
lecz nie wpływa na wynik finansowy i w związku z tym nie stanowi korekty wynikającej z przeklasyfikowania.
Efektywnej stopy procentowej i wyceny oczekiwanych strat kredytowych nie koryguje się w wyniku
przeklasyfikowania.
6) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody, składnik ten nadal wycenia się w wartości godziwej.
7) Jeśli Spółka dokonuje przeklasyfikowania składnika aktywów finansowych z kategorii składników wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody do kategorii składników wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, składnik ten nadal wycenia się w wartości godziwej. Skumulowane zyski lub straty ujęte
poprzednio w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku
finansowego w formie korekty wynikającej z przeklasyfikowania na dzień przeklasyfikowania.
Spółka nie dokonuje przeklasyfikowania żadnych zobowiązań finansowych.
Modyfikacje umownych warunków aktywów finansowych
Jeśli wynikające z umowy przepływy pieniężne związane ze składnikiem aktywów finansowych podlegają
renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji skutkującej sporządzeniem i podpisaniem aneksu do umowy, Spółka
dokonuje analizy istotności wprowadzanych w umowie modyfikacji.
Spółka przyjmuje następujące kryteria uznania modyfikacji warunków aktywa finansowego, jako istotne:
a) dla aktywów finansowych z ustalonym harmonogramem przepływów takie modyfikacje ilościowe, które
powodują zmianę bieżącej wartości (NPV) aktywa finansowego o więcej niż 10% w stosunku do oryginalnej wartości
brutto umowy oraz modyfikacje jakościowe: przewalutowanie, zmiana głównego kredytobiorcy, naruszenie
kryteriów testu SPPI;
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
21/54
b) dla aktywów finansowych bez określonego harmonogramu przepływów: przewalutowanie, zmiana głównego
kredytobiorcy, naruszenie kryteriów testu SPPI.
W wyniku istotnych modyfikacji umownych przepływów pieniężnych:
a) pierwotne aktywo jest wyksięgowane,
b) zmodyfikowane aktywo staje się nowym aktywem i następuje jego początkowe ujęcie w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej,
c) kalkulowana jest nowa efektywna stopa procentowa dla nowego aktywa.
W odniesieniu do aktywów finansowych z ustalonym harmonogramem przepływów pieniężnych wszelkie
modyfikacje ilościowe, które powodują zmianę bieżącej wartości (NPV) aktywa finansowego o mniej niż 10% w
stosunku do oryginalnej wartości brutto umowy oraz wszelkie inne modyfikacje, które nie spełniają definicji
modyfikacji istotnych wskazanych powyżej Spółka traktuje jako nieistotne.
W wyniku nieistotnych modyfikacji umownych przepływów pieniężnych:
a) wartość bilansowa brutto aktywa jest przeliczana do wartości bieżącej (NPV) renegocjowanych lub
zmodyfikowanych umownych przepływów pieniężnych zdyskontowanych oryginalną efektywną stopą procentową
aktywa (lub efektywną stopą procentową skorygowaną o straty kredytowe w przypadku aktywa z utratą wartości na
moment początkowego ujęcia),
b) zysk/strata z tytułu modyfikacji jest ujmowana w rachunku zysków i strat,
c) koszty lub prowizje związane z modyfikacją korygują wartość bilansową aktywa i amortyzowane przez
pozostały okres życia aktywa finansowego,
d) oryginalna efektywna stopa procentowa jest zachowana (bez zmiany po modyfikacji).
W pewnych nietypowych okolicznościach, w związku z istotną modyfikacją skutkującą zaprzestaniem ujmowania
pierwotnego składnika aktywów finansowych, taką jak przewalutowanie, zmiana głównego pożyczkobiorcy,
naruszenie kryteriów testu SPPI, mogą istnieć dowody na to, że zmodyfikowany składnik aktywów finansowych jest
przy początkowym ujęciu dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W takim wypadku składnik
aktywów finansowych ujmowany jest jako utworzony składnik aktywów finansowych dotknięty utratą wartości ze
względu na ryzyko kredytowe.
W przypadku aktywów podlegających procesowi restrukturyzacji odstępuje się od analizy kryterium ilościowego na
potrzeby identyfikacji derecognition, ze względu na kształtującą sinterpretację, że ustępstwa w restrukturyzacji
dotyczące harmonogramu płatności służą realizacji strategii odzyskania dotychczasowej należności, a nie stanowią
nowej transakcji zawartej na odmiennych warunkach.
8.7 Utrata wartości aktywów finansowych
Getin Holding S.A. stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
oraz w zamortyzowanym koszcie. W przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża
on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje wyłącznie skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w
całym okresie życia od momentu początkowego ujęcia jako odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub straz tytułu utraty wartości. Spółka ujmuje korzystne zmiany
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty wartości, nawet jeśli oczekiwane
straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych, które zostały
uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym
w całym okresie życia z tytułu należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji,
które nie zawierają istotnego komponentu finansowania.
Modele wewnętrzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zostały zbudowane zgodnie z zasadami standardu i
podlegają procesowi zarządzania modelami.
Podstawa pomiaru zależy od tego, czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia.
Aktywa finansowe alokowane są do 3 koszyków (stage):
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
22/54
o Koszyk 1 Instrumenty finansowe dla krych ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego
ujęcia lub które posiadają niski poziom ryzyka na dzień bilansowy. Oczekiwana strata liczona jest w
horyzoncie 12-miesięcznym.
o Koszyk 2 Instrumenty finansowe dla których ryzyko kredytowe znacząco wzrosło od początkowego
ujęcia. Oczekiwana strata liczona jest w całym okresie kredytowania.
o Koszyk 3 Instrumenty finansowe dla których zidentyfikowano przesłankę utraty wartości. Oczekiwana
strata liczona jest w całym okresie kredytowania.
8.8 Zobowiązania warunkowe
Spółka zawiera transakcje, które w momencie ich zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy,
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było
wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty
zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
Na udzielone zobowiązania pozabilansowe obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z warunków
umowy tworzone są rezerwy zgodnie z MSSF 9.
8.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 21 dni, ujmowane i
wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem rezerwy na nieściągalne należności.
W momencie początkowego ujęcia Getin Holding S.A. wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają
istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15) w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją
w MSSF 15).W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny oraz został zidentyfikowano element
finansujący, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Należności bez określonych stóp procentowych mogą być wyceniane w kwocie wynikającej z faktury, jeśli efekt
dyskontowania jest niematerialny.
8.10 Instrumenty pochodne
Transakcje instrumentami pochodnymi wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych
kontraktów terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametrów takich jak: kursy terminowe (forward), bieżące
kursy walut, parametry transakcji, krzywe stóp procentowych. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp
procentowych jest ustalana w oparciu o model bazujący na kwotowaniach odpowiednich stóp procentowych.
Pochodne instrumenty finansowe ujmowane w dniu zawarcia transakcji i na koniec okresu sprawozdawczego
wyceniane do wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej Spółka zalicza odpowiednio do wyniku na
instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy w korespondencji
odpowiednio z należnościami/ zobowiązaniami z tytułu pochodnych instrumentów finansowych. Efekt ostatecznego
rozliczenia transakcji pochodnych wykazuje się w pozycji wyniku na instrumentach finansowych wycenianych do
wartości godziwej przez wynik finansowy. Kwoty bazowe transakcji pochodnych wykazywane w pozycjach
pozabilansowych w dniu zawarcia transakcji i przez cały okres ich trwania.
8.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wykazane w bilansie obejmują
środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
23/54
8.12 Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie udzielone kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne
ujmowane według wartości początkowej odpowiadającej wartości godziwej przekazanych/otrzymanych środków
pieniężnych pomniejszonej o koszty związane z udzieleniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne są następnie wyceniane
według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek w części długoterminowej i krótkoterminowej
prezentowane są w bilansie w zobowiązaniach w pozycji: zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek
wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
8.13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
8.14 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera
leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W
tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie
lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów,
czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka jako leasingobiorca wycenia:
a) składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu,
b) zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w
tej dacie.
Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane według kosztu składającego się z wartości początkowej
zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w
związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub
przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metoliniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa
do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli
występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jli można łatwo ustalić. W przeciwnym
wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o
naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy
oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana
jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast
ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje sw
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
24/54
wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Umowa może zostać zaklasyfikowana jako umowa
krótkoterminowa, jeżeli okres trwania umowy nie przekracza 12 miesięcy. Aktywa mogą być zaklasyfikowane jako
aktywa o niskiej wartości, jeżeli nabycie nowego składnika nie przekracza kwoty 7 000 USD.
Spółka prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej.
Jako leasingodawca Getin Holding klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest
ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z
posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
Spółka jako leasingodawca klasyfikuje każdy subleasing pośredni jako leasing finansowy lub leasing operacyjny w
następujący sposób:
a) jeżeli leasing główny jest leasingiem krótkoterminowym, subleasing klasyfikuje się jako leasing operacyjny,
b) w innym przypadku subleasing klasyfikuje s poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania wynikającego z leasingu głównego.
8.15 Rezerwy
Rezerwy tworzone wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy
umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest
rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy wykazane w
rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartci pieniądza w czasie
jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszty finansowe.
8.16 Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej:
W przypadku ujmowania przychodów z umów z klientami, zgodnie z MSSF 15, Spółka stosuje pięcioetapowy
model obejmujący następujące kroki:
Identyfikacja umowy z klientem,
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia wynikającego z umowy,
Ustalenie ceny transakcyjnej,
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty. Przy
ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane jednorazowo w dacie ich realizacji.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu
są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
W pozycji pozostałe przychody zaprezentowano w głównej mierze usługi doradztwa w bieżącym prowadzeniu
działalności świadczone przez Spółkę na rzecz jednostek zależnych. Przychód z tego tytułu ustalony został na
poziomie odzwierciedlającym faktyczny wkład wniesiony przez Spółkę w działalność prowadzoną przez każdą z
obciążonych jednostek.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują głównie przychody z tytułu odsetek oraz otrzymane dywidendy.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
25/54
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Odpowiednią
wartość oblicza się przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika
aktywów finansowych, z wyjątkiem:
- zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. W odniesieniu do tych składników aktywów finansowych Spółka stosuje efektywną stoprocentową
skorygowaną o ryzyko kredytowe do wartości zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych od
momentu początkowego ujęcia;
- składników aktywów finansowych niebędących zakupionymi lub utworzonymi składnikami aktywów finansowych
dotkniętymi utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, które następnie stały się składnikami aktywów
finansowych dotkniętymi utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W przypadku tych składników aktywów
finansowych Spółka stosuje efektywną stopę procentową do wartości zamortyzowanego kosztu składnika aktywów
finansowych w późniejszych okresach sprawozdawczych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
8.17 Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w
wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów
podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już
obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w
stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i
zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych z
wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów
bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania
nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na
następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego
podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów
bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania
nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy
i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie
na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w
przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z
zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień
bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w
kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzenia kompensat należności z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek
dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
8.18 Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Spółka prezentuje rozwodniony zysk na akcję, gdy występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
26/54
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
Dla celów zarządczych Spółka traktowana jest jako jeden segment operacyjny i jej działalność ogranicza sdo
działalności holdingowej, dlatego Spółka nie prezentuje informacji dotyczących segmentów działalności
gospodarczej w niniejszym sprawozdaniu. Informacja o transakcjach prowadzonych z jednostkami zależnymi w
ramach działalności holdingowej została zaprezentowana w nocie 41.
10. Przychody z dywidend
W 2021 roku Getin Holding uzyskał 46 630 tys. zł przychodów z tytułu dywidend, w tym od:
- Idea Bank S.A. (Ukraina) w kwocie 20 895 tys. zł,
- New Finance Service sp. z o.o. w kwocie 21 378 tys. zł,
- TU Europa S.A. w kwocie 4 357 tys. zł.
W 2020 roku Spółka uzyskała 72 923 tys. zł przychodów z dywidend, w tym od:
- Idea Bank S.A. (Ukraina) w kwocie 32 802 tys. zł,
- MW Trade S.A. w kwocie 9 026 tys. zł,
- New Finance Service sp. z o.o. w kwocie 31 095 tys. zł
11. Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przychody z tytułu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:
91
141
Przychody z tytułu odsetek bankowych
88
136
Przychody z tytułu pożyczek udzielonych spółkom zależnym
-
-
Przychody z tytułu leasingu
3
5
Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
157
-
Razem
248
141
12. Wynik z tytułu sprzedaży / wynik z tytułu likwidacji inwestycji
W 2021 roku strata na zbyciu inwestycji wyniosła 36 444 tys. zł.
W dniu 01.04.2021 r., w związku ze spełnieniem wszystkich warunków określonych w warunkowej umowie
sprzedaży zawartej dnia 26.02.2021 r., nastąpiła sprzedaż wszystkich należących do Getin Holding akcji Idea Bank
(Białoruś) za cenę 75 704 tys. zł (49 999 tys. BYN). Wartość historyczna zbytej inwestycji wynosiła 164 376 tys. zł.
Spółka dokonała odwrócenia odpisu aktualizującego wartość inwestycji w wysokości 88 672 tys. zł. Wynik na zbyciu
wyniósł 0 zł.
W dniu 29.10.2021 r., w związku ze spełnieniem warunków określonych w warunkowej umowy sprzedaży zawartej
w dniu 02.06.2021 r. pomiędzy Getin Holding wraz z Getin International jako Sprzedającymi, a BANCA
TRANSILVANIA S.A. i BT INVESTMENTS S.R.L., jako Kupującymi, doszło do zamknięcia transakcji sprzedaży
2.519.756.098 akcji Idea Bank (Rumunia) na rzecz Banca Transilvania.
Z tytułu sprzedaży akcji Idea Banku (Rumunia) Spółka osiągnęła przychód uwzgledniający korekty ceny wskazane
w umowie w łącznej wysokości 192 346 tys. zł. Płatność za akcje została ustalona w ten sposób, że w dniu
29.10.2021 Getin Holding otrzymał 134 404 tys. PLN (29 031 tys. EUR), natomiast kwota 64 392 tys. (14 000
tys. EUR) została przekazana na rachunek zastrzeżony na okres maksymalnie 3 lat dla zabezpieczenia m.in.
ewentualnej korekty ceny i roszczeń Kupujących wobec Spółki wynikających ze złożonych gwarancji. Po dniu
bilansowym, w dniu 16.02.2022 r., w związku z wydaniem decyzji przez rumuńską Krajową Agencję Administracji
Fiskalnej nakładającej na spółkę zależną od Idea Bank (Rumunia) obowiązek zapłaty podatku, tj. zaistnieniem
zdarzenia, za które zgodnie z Umową odpowiedzialność ponosi Getin Holding, Spółka złożyła dyspozycję wypłaty
na rzecz spółki zależnej kwoty 3 443 tys. EUR (15 838 tys. zł) z rachunku zastrzeżonego.
Zgodnie z warunkową umową sprzedaży Kwota Bazowa miała zostać skorygowana o różnicę między wartością
skonsolidowanych aktywów netto Idea Bank (Rumunia) na dzień 31.10.2021 r. a wartością skonsolidowanych
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
27/54
aktywów netto Idea Bank (Rumunia) na 31.12.2020 r. W wyniku spełnienia stego warunku Getin Holding miał
otrzymać równowartość w euro 99,99996526% z kwoty 9.665 tys. RON. Ponadto, w związku z okolicznością,
wartość skonsolidowanych aktywów netto Idea Bank (Rumunia) na dzień 31.10.2021 r. była wyższa niż wartość
skonsolidowanych aktywów netto Idea Banku Rumunia na 31.12.2020 r. na rzecz Spółki powinna zostać zwolniona
kwota 1.000 tys. EUR z rachunku zastrzeżonego. Kwoty te zostały otrzymane po dniu bilansowym odpowiednio: w
dniu 24.03.2022 r. w kwocie 1 953 tys. EUR (4 722 tys. PLN) oraz w dniu 21.02.2022 r. w kwocie 1 000 tys. EUR
(9 186 tys. PLN).
W 2020 roku zysk z tytułu sprzedaży inwestycji wyniósł 44 072 tys. zł.
W dniu 30.03.2020 r. zarejestrowano we właściwym rejestrze przeniesienie własności 1 udziału stanowiącego
100% kapitału zakładowego Carcade sp. z o.o. z Getin Holding S.A. na rzecz Gazprombank Leasing JSC oraz
Novfintekh LLC; przeniesienie własności udziału nastąpiło w związku z realizacją umów sprzedaży zawartych
29.11.2019 r. oraz 20.03.2020 r. Łączna cena sprzedaży udziału wyniosła 154 884 tys. (2 933 400 tys. RUB).
Płatność ceny nastąpiła w dniu 06.04.2020 r. Zgodnie z umową część ceny w wysokości 800 000 tys. RUB została
przekazana na rachunek zastrzeżony celem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń Kupujących wynikających ze
złożonych przez Spółkę gwarancji i zastrzeżeń. Zwolnienie środków z rachunku zastrzeżonego, zgodnie z umową
nastąpiło w dniu 19.02.2021 r. w równowartości kwoty 200 000 tys. RUB w EUR (12 372 tys. ) oraz po dniu
bilansowym, w dniu 16.02.2022 w równowartości kwoty 400 000 tys. RUB w EUR (19 093 tys. ).
W 2020 roku strata z tytułu likwidacji/umorzenia inwestycji wyniosła 126 172 tys. zł.
W wyniku przymusowej restrukturyzacji Idea Banku (Polska) i umorzeniu instrumentów kapitałowych banku, Spółka
dokonała umorzenia inwestycji w posiadane akcje banku, których wartość bilansowa wynosiła 126 172 tys. zł.
Ponadto w poprzednim okresie sprawozdawczym zakończył się proces likwidacji spółki zależnej Assets Service
Finance sp. z o.o. w dniu 20.01.2020 r. spółka została wykreślona z państwowego rejestru przedsiębiorców
Federacji Rosyjskiej. Likwidacja spółki nie miała wpływu na wyniki okresu sprawozdawczego.
13. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy
W roku 2021 wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy
obejmował wycenę opcji sprzedaży oraz pakietu 7,46% akcji TU Europa w łącznej kwocie (19 616) tys.
(w 2020: (1 444) tys. zł).
14. Pozostałe przychody finansowe
Pozostałe przychody finansowe
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Dodatnie różnice kursowe
2 391
5 623
Przychody z tyt. prowizji i opłat
577
606
Pozostałe
1
3
Razem
2 969
6 232
15. Pozostałe przychody
Pozostałe przychody
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przychody z tyt. świadczenia usług konsultacyjno-doradczych
8 360
10 890
Aktualizacja odpisu aktualizującego wartość inwestycji w jednostki zależne
4 230
Pozostałe
281
262
Razem
12 871
11 152
W pozycji pozostałe przychody główne źródło przychodów stanowią usługi doradztwa w bieżącym prowadzeniu
działalności świadczone przez Spółkę na rzecz jednostek zależnych.
Umowy zawierane między stronami powodują powstanie egzekwowalnych praw i obowiązków, które wynikają
z określonych uregulowań prawnych. Jednostka zależna zawiera umowę ze Spółką w celu otrzymania usług
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
28/54
będących wynikiem działalności operacyjnej Getin Holding w zamian za wynagrodzenie płatne w okresach
miesięcznych do końca danego miesiąca, a Getin Holding zobowiązuje się do ich wykonania.
Usługi realizowane przy wykorzystaniu posiadanych aktywów, w tym przede wszystkim zespołu specjalistów
zatrudnionych i wchodzących w skład organów Spółki, a także przy wsparciu podmiotów doradczych działających
na rynku. Odnoszą się one do konkretnego modelu biznesowego stosowanego przez daną jednostkę zależną.
Ryzyko kredytowe związane z nieterminowym regulowaniem wynagrodzenia jest ograniczone, ponieważ
odbiorcami usług jednostki powiązane. Spółka nie dokonuje już ponownej oceny kryteriów klasyfikacji umowy z
jednostką zależną, chyba że istnieją przesłanki istotnej zmiany faktów i okoliczności.
W celu określenia ceny przedmiotu transakcji strony umowy określają wynagrodzenie ryczałtowe, płatne
w uzgodnionych przez nie okresach rozliczeniowych. Getin Holding dokonuje przypisania ceny transakcyjnej do
zidentyfikowanego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia,
które przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych usług klientowi.
Przychód z tego tytułu ustalony został na poziomie odzwierciedlającym faktyczny wkład wniesiony przez Spółkę w
działalność prowadzoną przez każdą z obciążonych jednostek. Wartość rozpoznanego przychodu odpowiada cenie
transakcyjnej przypisanej do spełnionego zobowiązania.
Klient uzyskuje korzyści z usługi w momencie jej dostarczenia, dlatego przychody ujmowane jednorazowo w
dacie realizacji usługi.
16. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze
13 467
13 900
Amortyzacja
1 254
1 848
Koszty usług prawnych i doradczych
7 611
1 175
Pozostałe koszty rzeczowe i usługi
1 650
1 846
Podatki i opłaty
181
183
Razem
24 163
18 952
17. Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Koszty z tyt. prowizji i opłat
28
181
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek
342
2 091
Odsetki od obligacji
-
37
Odsetki od zobowiązań z tyt. zakupu akcji
-
-
Odsetki od pozostałych zobowiązań
3 662
4 673
Pozostałe koszty finansowe
39
70
Razem
4 071
7 052
18. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w MW Trade
5 605
-
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w Idea Bank Białor
-
92 901
Odpis aktualizujący należność z tytułu wpłaty na kapitał Idea Banku (Polska)
-
25 000
Pozostałe
201
590
Razem
5 806
118 491
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
29/54
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka sklasyfikowała aktywa jednostki zależnej MW Trade S.A. do aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży - szczegółowe informacje na temat zaklasyfikowania aktywów MW Trade S.A. do tej
kategorii przedstawiono w nocie 30. Zgodnie z MSSF 5 Spółka dokonała na dzień bilansowy wyceny aktywa do
wartości godziwej, Za wartość godziwą przyjęto oferowaną w wezwaniu cenę 5 zł/akcję. Cena ta odpowiadała
wartości rynkowej akcji z notowań na GPW. W wyniku wyceny Spółka rozpoznała odpis aktualizujący wartość
aktywa do sprzedaży w wysokości 5 605 tys. zł.
19. Amortyzacja
Amortyzacja
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych
341
468
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów
894
1 357
Amortyzacja wartości niematerialnych
19
23
Razem
1 254
1 848
20. Koszty świadczeń pracowniczych
Świadczenia pracownicze
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Wynagrodzenia
12 626
13 093
Koszt ubezpieczeń społecznych i innych świadcz
841
807
Razem
13 467
13 900
21. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
3 190
3 064
Bieżące obciążenie podatkowe
828
3 064
Pozostałe podatki (min. podatek u źródła)
2 362
-
Odroczony podatek dochodowy
9 390
12 778
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(115)
1 371
Związany z aktywami finansowymi wycenianymi do wartości godziwej
(4 408)
(1 021)
Strata podatkowa bieżąca i z lat ubiegłych
13 913
12 428
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
12 580
15 842
Kapitał własny
Odroczony podatek dochodowy
(16)
-
Obciążenie podatkowe wykazane w kapitale własnym
(16)
-
Razem podstawowe składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i
strat i kapitale własnym
12 564
15 842
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
30/54
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej
stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki przedstawia
się następująco:
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(27 381)
(137 591)
Podatek wg stawki obowiązującej w Polsce 19%
(5 202)
(26 142)
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (w tym dywidend)
(16 311)
(136 172)
Efekt podatkowy pozostałych kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów
2 734
181 396
Nieujęte straty podatkowe
23 982
-
Spisanie aktywa dotyczącego podatku z lat ubiegłych
7 377
-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
(3 240)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
12 580
15 842
Informacja na temat aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego :
Stan na
dzień
Zmiany w okresie
Stan na
dzień
Odniesione
na wynik
finansowy
Odniesione
na kapitał
01.01.2021
31.12.2021
Odsetki od aktywów
659
(630)
29
Niezrealizowane różnice kursowe
8
153
161
Wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
464
(445)
19
Wycena opcji sprzedaży
11 994
(3 282)
8 712
Rezerwa na podatek odroczony
13 125
(4 204)
-
8 921
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania
839
(21)
818
Odsetki od zobowiązań
7
2
9
Strata podatkowa 2016
6 804
(6 804)
-
Strata podatkowa 2017
3 657
(3 657)
-
Strata podatkowa 2018
608
(608)
-
Strata podatkowa 2019
2 846
(2 846)
-
Niezrealizowane różnice kursowe
419
(341)
78
Wycena potencjalnego zobowiązania z tyt. sprzedaży TU
Europa
3 849
681
4 530
Wycena dłużnych aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-
16
16
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
19 029
(13 594)
16
5 451
Netto aktywo (+) / rezerwa (-) z tytułu podatku odroczonego
5 904
(3 470)
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w RZiS
9 390
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w kapitale własnym
(16)
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
31/54
Stan na
dzień
Zmiany w okresie
Stan na
dzień
Odniesione
na wynik
finansowy
Odniesione
na kapitał
01.01.2020
31.12.2020
Odsetki od aktywów
9
650
659
Niezrealizowane różnice kursowe
32
(24)
8
Wyceny aktywów finansowych wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy
3 068
(2 604)
464
Wycena opcji sprzedaży
9 665
2 330
11 994
Rezerwa na podatek odroczony
12 774
351
-
13 125
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy na przewidywane koszty i zobowiązania
916
(77)
839
Odsetki od zobowiąz
1 089
(1 082)
7
Strata podatkowa 2015
7 089
(7 089)
-
Strata podatkowa 2016
12 347
(5 543)
6 804
Strata podatkowa 2017
0
3 657
3 657
Strata podatkowa 2018
1 216
(608)
608
Strata podatkowa 2019
5 691
(2 845)
2 846
Niezrealizowane różnice kursowe
5
414
419
Wycena potencjalnego zobowiązania z tyt. sprzedaży TU
Europa
3 103
746
3 849
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
31 456
(12 427)
-
19 029
Netto aktywo (+) / rezerwa (-) z tytułu podatku odroczonego
18 682
5 904
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w RZiS
12 778
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte
w kapitale własnym
-
Z dniem 01.01.2018 r. zaszły zmiany w zakresie kalkulacji podatku dochodowego. Wprowadzono odrębne źródło
przychodów z zysków kapitałowych które rozdzielono od innych źródeł przychodów (tzw. źdeł operacyjnych).
Począwszy od rozliczenia podatkowego za 2018 rok straty podatkowe powstałe w obrębie jednego źródła, nie mogą
zostać skompensowane z dochodem z drugiego ze źródeł.
Utworzone przez Spółkę aktywa z tyt. podatku odroczonego na poniesione straty podatkowe za lata podatkowe
poprzedzające rok podatkowy rozpoczęty po dniu 31.12.2017 r. (tj. przed wprowadzeniem art. 7b do ustawy o CIT)
podlegają odliczeniu od łącznego dochodu z obu źródeł, na zasadach ogólnych. Zatem Getin Holding S.A. może
rozliczać stratę za lata podatkowe poprzedzające rok podatkowy rozpoczęty po dniu 31.12.2017, od sumy
wszystkich dochodów niezależnie od źródła ich uzyskania. Przy czym kolejność jak i wybór proporcji odliczenia tych
strat leżą wyłącznie w gestii Spółki.
Strata podatkowa zgodnie z zasadami ogólnymi, podlega odliczeniu od dochodu w najbliższych, kolejno po sobie
następujących pięciu latach podatkowych.
Spółka może rozliczyć w jednym roku obrotowym maksymalnie 50% straty podatkowej poniesionej w danym roku.
Nowe przepisy podatkowe umożliwiają Spółce rozliczyć straty poniesione od 2019 roku szybciej tzn. pozwalają
obniżyć jednorazowo dochód w jednym z najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu lat podatkowych o
kwotę nieprzekraczającą 5.000 tys. PLN. Wówczas nieodliczona kwota podlegać będzie rozliczeniu w pozostałych
latach tego pięcioletniego okresu, z tym że kwota obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50%
wysokości tej straty
W grudniu 2019 roku Naczelnik Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu, upoważnieniem z dnia
17.12.2019 r. wszczął kontrolę wobec Getin Holding w zakresie sprawdzenia przestrzegania przepisów prawa
podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2015 rok. W dniu 15.09.2020 r. Getin Holding otrzymał
od Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego Wynik Kontroli. W Wyniku Kontroli Organ
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
32/54
dokonał zmniejszenia straty podatkowej za 2015 rok. Zmniejszenie straty podatkowej nie miało wpływu na
przepływy pieniężne Spółki, a korekta nie skutkowała powstaniem dodatkowego zobowiązania podatkowego. Dla
Spółki ustalenia organu spowodowały „przesunięcie” nieuznanych w 2015 roku kosztów, na lata 2016-2017, w
których nastąpiła faktyczna zapłata za nabyte udziały w Idea Bank Rosja. W następstwie uznania ww. kosztów za
koszty uzyskania przychodów w latach 2016 i 2017, nastąpiło przedłużenie możliwości wykorzystania straty
podatkowej.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka przeprowadziła analizę możliwości zrealizowania dochodu
do opodatkowania i dokonała weryfikacji utworzonych aktywów z tytułu podatku odroczonego- rozwiązaniu uległo
aktywo z tytułu podatku odroczonego, powstałego z tytułu straty podatkowej za lata 2016-2019.
22. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za
okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe). W 2021 r. i 2020 r. instrumenty rozwadniające nie wystąpiły.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku (straty) oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję:
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
(39 961)
(153 433)
Zysk ( strata) przypadający na akcjonariuszy zwykłych zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na akcję
(39 961)
(153 433)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie (w szt.)
189 767 342
189 767 342
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
189 767 342
189 767 342
Zysk (strata) podstawowy na akcję (w zł)
(0,21)
(0,81)
Zysk (strata) rozwodniony na akcję (w zł)
(0,21)
(0,81)
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty oraz podział zysku
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. dywidendy nie były wypłacane.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
33/54
24. Rzeczowe aktywa trwałe, aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych
za rok zakończony 31.12.2021
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
957
1 990
240
285
3 472
Zwiększenia, w tym:
-
17
-
5
22
Nabycie - zakup
17
-
5
22
Zmniejszenia, w tym:
-
(523)
(164)
(38)
(725)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna
(523)
(164)
(38)
(725)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
957
1 484
76
252
2 769
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
609
1 404
147
256
2 416
Zwiększenia, w tym:
142
170
23
6
341
Amortyzacja okresu
142
170
23
6
341
Zmniejszenia, w tym:
-
(446)
(123)
(39)
(608)
Likwidacja i sprzedaż
(446)
(123)
(39)
(608)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
751
1 128
47
223
2 149
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
-
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
348
586
93
29
1 056
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
206
356
29
29
620
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych
za rok zakończony 31.12.2020
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
2 079
2 401
440
416
5 336
Zwiększenia, w tym:
-
42
-
-
42
Nabycie - zakup
-
42
-
-
42
Zmniejszenia, w tym:
(1 122)
(453)
(200)
(131)
(1 906)
Likwidacja i sprzedaż, darowizna
(1 122)
(453)
(200)
(131)
(1 906)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
957
1 990
240
285
3 472
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
1 276
1 517
125
387
3 305
Zwiększenia, w tym:
207
197
63
1
468
Amortyzacja okresu
207
197
63
1
468
Zmniejszenia, w tym:
(874)
(310)
(41)
(132)
(1 357)
Likwidacja i sprzedaż
(874)
(310)
(41)
(132)
(1 357)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
609
1 404
147
256
2 416
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
-
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
-
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
803
884
315
29
2 031
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
348
586
93
29
1 056
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
34/54
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na rzeczowych aktywach trwałych.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
Zmiany stanu aktywa z tytułu prawa do
użytkowania za rok zakończony 31.12.2021
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021
894
894
Wartości bilansowa netto na dzień 31.12.2021
1 112
1 112
Zmiany stanu aktywa z tytułu prawa do
użytkowania za rok zakończony 31.12.2020
Grunty i
budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Ogółem
Rozpoznanie prawa z tytułu użytkowania
aktywów zgodnie z MSSF 16 w okresie
01.01.2020-31.12.2020
49
49
Amortyzacja za okres 01.01.2020-31.12.2020
1 357
1 357
Wartości bilansowa netto na dzień 31.12.2020
2 006
2 006
25. Wartości niematerialne
Zmiany stanu wartości niematerialnych za rok
zakończony dnia 31.12.2021
Patenty i
licencje
Inne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
501
79
-
580
Zwiększenia, w tym:
19
12
-
31
Nabycie
19
12
31
Zmniejszenia, w tym:
(42)
(3)
-
(45)
Likwidacja
(42)
(3)
(45)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
478
88
-
566
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
490
79
-
569
Zwiększenia, w tym:
18
1
-
19
Amortyzacja okresu
18
1
19
Zmniejszenia, w tym:
(41)
(3)
-
(44)
Likwidacja
(41)
(3)
(44)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
467
77
-
544
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2021
11
-
-
11
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2021
11
11
-
22
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
35/54
Zmiany stanu wartości niematerialnych za rok
zakończony dnia 31.12.2020
Patenty i
licencje
Inne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
490
79
-
569
Zwiększenia, w tym:
13
-
-
13
Nabycie
13
-
-
13
Zmniejszenia:
(2)
-
-
(2)
Likwidacja
(2)
-
-
(2)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
501
79
-
580
Umorzenie
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
474
74
-
548
Zwiększenia, w tym:
18
5
-
23
Amortyzacja okresu
18
5
-
23
Zmniejszenia:
(2)
-
-
(2)
Likwidacja
(2)
-
-
(2)
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
490
79
-
569
Odpisy aktualizujące
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
-
-
-
-
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
-
-
-
-
Wartość netto
Saldo otwarcia na dzień 01.01.2020
16
5
-
21
Saldo zamknięcia na dzień 31.12.2020
11
-
-
11
Spółka nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
26. Kapitałowe i dłużne aktywa finansowe
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Do kapitałowych aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy zaklasyfikowano
pakiet 7,46% akcji TU Europa S.A.
W wycenie do wartości godziwej na 31.12.2021 r. przyjęto cenę 108,94 zł za akcję (na 31.12.2020 r.: 112,26 zł za
akcję). Na dzień 31.12.2021 r. wartość godziwa akcji TU Europa wynosiła 76 811 tys. zł (na 31.12.2020:
79 152 tys. zł). Na 31.12.2021 r. i na 31.12.2020 r. Getin Holding oszacował wartość akcji TU Europa S.A. na
podstawie wyceny spółki TU Europa sporządzonej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu
usługach. Akcje spółki TU Europa nie podlegają bowiem bezpośrednim wahaniom ceny na rynku.
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody obejmują posiadany
pakiet 6,39% akcji Getin Noble Bank S.A. Wynik z wyceny posiadanego pakietu akcji w 202 1 roku wyliczono na
podstawie notowania akcji spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z dnia 31.12.2021 r.
(0,3250 za 1 akcję) i został on ujęty w innych całkowitych dochodach Spółki w kwocie 6 611 tys. zł. Zastosowana
metoda wyceny stanowi opcję wyceny dla instrumentów kapitałowych zgodnie z MSSF 9.
Zmiana stanu kapitałowych aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan netto na początek okresu
15 090
20 031
Zmiany wartości godziwej, w tym:
6 611
(4 941)
- ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny
6 611
(4 941)
Stan netto na koniec okresu
21 701
15 090
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
36/54
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Do inwestycyjnych dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez Inne całkowite dochody
Spółka zalicza aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych. Na dzień
31.12.2021 do tej kategorii zaklasyfikowano zakupione obligacje Skarbu Państwa.
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Termin
zapadalności-
kapitał
31.12.2021
31.12.2020
Obligacje serii WS0922
23.09.2022
93 744
-
Obligacje serii WZ1122
25.11.2022
100 501
-
Razem, w tym:
194 245
-
- krótkoterminowe
194 245
-
27. Pozostałe należności
Pozostałe należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu i pozostałe
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
3 635
544
Należności budżetowe
1 492
381
Należności z tytułu sprzedanych udziałów/akcji
90 056
40 080
Należności z tytułu wpłat na kapit
25 000
25 000
Należności z tytułu udzielonych gwarancji finansowych
2 108
2 769
Pozostałe należności
9
3 595
Pozostałe należności brutto
122 300
72 369
Odpis aktualizujący należności
(25 021)
(25 021)
Razem, w tym:
97 279
47 348
krótkoterminowe
34 775
15 124
długoterminowe
62 504
32 224
Należności z tytułu dostaw i usług nie oprocentowane i mają zazwyczaj 7-21-dniowy termin płatności. Należności
z tytułu dostaw i usług są zazwyczaj spłacane w terminach wynikających z dokumentów księgowych.
Na dzień 31.12.2021 r. należności z tytułu sprzedanych udziałów/ akcji obejmowały:
-należność z tytułu sprzedaży akcji Carcade w wysokości 32 520 tys. zł. (600 000 tys. RUB)
-należność z tytułu sprzedaży akcji Idea Bank (Rumunia) w wysokości 57 536 tys. zł.
Na dzień publikacji sprawozdania Spółka nie rozpoznaje przesłanek do utworzenia odpisu aktualizującego wartość
należności z tytułu sprzedanych akcji.
Opis dotyczący transakcji znajduje się w nocie 12.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
37/54
28. Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2021r.
(w tys. zł):
(w tys. PLN)
do 1 m-ca
od 1 do 3 m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
1 - 5 lat
pow. 5 lat
Razem
Wartość
godziwa
(ujemna)
Wartość
godziwa
(dodatnia)
Inne opcje
-
-
-
-
76 811
76 811
54 378
Zakup
-
Sprzedaż
76 811
76 811
Razem instrumenty pochodne
-
-
-
-
76 811
76 811
-
54 378
Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12.2020r.
(w tys. zł):
(w tys. PLN)
do 1 m-ca
od 1 do 3 m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
1 - 5 lat
pow. 5 lat
Razem
Wartość
godziwa
(ujemna)
Wartość
godziwa
(dodatnia)
Inne opcje
-
-
-
-
79 152
79 152
71 652
Zakup
Sprzedaż
79 152
79 152
Razem instrumenty pochodne
-
-
-
-
79 152
79 152
-
71 652
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
38/54
Spółka posiada opcję sprzedaży pakietu 7,46% akcji TU Europa. Wycena opcji sprzedaży posiadanego pakietu
akcji TU Europa S.A. dokonana została przy zastosowaniu modelu Blacka-Scholesa, do którego przyjęto aktualne
parametry rynkowe oraz parametry pochodzące z wyceny spółki TU Europa S.A.
Na dzień 31.12.2021 r. wartość opcji została wyceniona na 54 378 tys. . Na 31.12.2020 r. wycena opcji sprzedaży
pakietu 7,46% akcji wynosiła 71 652 tys. zł.
29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe
dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i
oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów nie różni się znacznie od ich wartości bilansowych.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z
następujących pozycji na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r.:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
16 434
4 887
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Razem
16 434
4 887
30. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
W dniu 10.11.2021 r. Emitent, jako sprzedający, zawarł warunkową umowę sprzedaży 100% akcji JSC Idea Bank
(Ukraina) z JSC “First Ukrainian International Bank” z siedzibą w Kijowie, Ukraina jako kupującym („FUIB”). Na
dzień 31.12.2021 r. Getin Holding zaklasyfikował zgodnie z MSSF 5 inwestycje w jednostki zależne Idea Bank
(Ukraina) oraz New Finance Service do aktywów przeznaczonych do sprzedaży w łącznej wysokości
214 941 tys. zł. Napięta sytuacja geopolityczna, a finalnie także wojna rozpoczęta przez Rosję w ostatnim tygodniu
lutego 2022 r., przełożyły się na przedłużającą się procedurę po stronie Narodowego Banku Ukrainy i w efekcie
skutkowały niedotrzymaniem terminów zapisanych w umowie z FUIB. Z powodu niespełnienia wszystkich
warunków przeniesienia własności akcji Idea Bank (Ukraina) określonych w umowie zawartej z FUIB do dnia
25.02.2022 r. umowa uległa rozwiązaniu.
W dniu 23.12.2021 r. Getin Holding zawarł z MW Trade wraz z Beyondream Investments Limited oraz Panem
Rafałem Wasilewskim umowę dotyczącą sprzedaży akcji w ramach publicznego wezwania, której przedmiotem jest
określenie praw i obowiązków stron do przeprowadzenia i realizacji wezwania do zapisywania sna sprzedaż akcji
MW Trade. W odpowiedzi na wezwanie Spółka może zbyć na rzecz wzywających wszystkie posiadane akcje MW
Trade w liczbie 4.298.301, które stanowią 51,27% kapitału zakładowego MW Trade.
W związku z powyższym, Getin Holding zaklasyfikował na dzień 31.12.2021 r. posiadaną inwestycję w wysokości
21 492 tys. do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Zgodnie z MSSF 5 Spółka dokonała
na dzień bilansowy wyceny aktywa do wartości godziwej, Za wartość godziwą przyjęto oferowaną w wezwaniu cenę
5 zł/akcję. Cena to odpowiadała wartości rynkowej akcji z notowań na GPW.
W wyniku wyceny Spółka rozpoznała odpis aktualizujący wartość aktywa do sprzedaży w wysokości 5 605 tys. zł.
Odpis został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji Pozostałe koszty operacyjne. Po dniu bilansowym, w dniu
25.03.2022 r. nastąpiło zbycie wszystkich akcji MW Trade.
Na dzień 31.12.2020 r. aktywa trwałe sklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży obejmowały aktywa
jednostki zależnej Idea Bank (Białoruś). Za wartość godziwą przyjęto cenę zbycia jednostki w wysokości
49 999 117,50 BYN (71 474 tys. wg średniego kursu NBP BYN/PLN obowiązującego w dniu 31.12.2020 r.).
W wyniku wyceny Spółka rozpoznała odpis aktualizujący wartość aktywa do sprzedaży w wysokości 92 901 tys. zł.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
39/54
31. Kapitały własne
Kapitał podstawowy
Struktura kapitału zakładowego kształtuje się następująco:
na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020
Seria / emisja
Ilość akcji
Wartość (tys.
PLN)
Akcje serii A
189 767 342
759 069
Kapitał zakładowy razem
759 069
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 4 złoty i zostały w pełni opłacone. Akcje
wszystkich serii mają równe prawa i nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
W dniu 21.12.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o obniżeniu
kapitału zakładowego o kwotę 740 093 tys. zł, poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji z 4,00 zł do 0,10 zł.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki ma na celu wypłatę na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. oraz
przeniesienie kwoty 550 325 tys. na kapitał zapasowy Spółki. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitał zakładowy
Spółki będzie wynosił 18 977 tys. zł. Proces obniżenia kapitału zakładowego Spółki jest w toku i przebiega zgodnie
z przepisami Kodeksu spółek handlowych. W dniu 29.03.2022 r. upłynął trzymiesięczny termin na zgłoszenie
roszczeń przez wierzycieli wobec Spółki w ramach postępowania konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456
Kodeksu spółek handlowych. W dniu 04.04.2022 r. Getin Holding ożył wniosek do sądu rejestrowego o wpis
zmiany statusu Spółki, obejmującej obniżoną wysokość kapitału zakładowego Spółki.
Pozostałe kapitały
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy
238 056
391 489
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
-
127 418
Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem
238 056
264 071
Kapitał rezerwowy
24 831
24 831
Wycena opcji menedżerskich
18 135
18 135
Umorzenie akcji własnych
1 700
1 700
Wycena na moment nabycia kapitałowych aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
4 996
4 996
Kapitał z aktualizacji wyceny
(349 267)
(355 810)
Wycena kapitałowych i dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody
(349 267)
(355 810)
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną, która została pomniejszona o
koszty emisji akcji oraz o wynik na sprzedaży skupionych akcji własnych ujęte jako zmniejszenie kapitału
zapasowego. Kapitał zapasowy obejmuje również zyski wypracowane w latach poprzednich.
W dniu 28.05.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 7 stratę w wysokości 153 433 tys. pokryć w
całości z kapitału zapasowego Spółki.
Kapitał rezerwowy obejmuje wycenę opcji menedżerskich oraz umorzone akcje własne.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje wycenę kapitałowych oraz dłużnych aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody, opisanych szerzej w nocie 26.
Akcje własne do zbycia
W roku 2021 i 2020 Spółka nie dokonywała transakcji na akcjach własnych.
Ograniczenia w wypłacie dywidendy
Na dzień 31.12.2021 r. nie istnieją ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
40/54
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Udziały bezpośrednie:
31.12.2021
31.12.2020
LC Corp BV (spółka kontrolowana przez dr Leszka Czarneckiego)
34,17%
34,17%
dr Leszek Czarnecki
10,79%
10,79%
Getin Noble Bank S.A. (spółka kontrolowana przez dr Leszka Czarneckiego)
9,99%
9,99%
Na 31.12.2021 r. i na 31.2020 r. dr Leszek Czarnecki posiadał bezpośrednio i pośrednio 54,97% udziału w kapitale
i głosach Spółki.
Udział w głosach na WZA Spółki odpowiada powyższym udziałom w kapitale.
32. Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych instrumentów finansowych
W 2021 roku Getin Holding nie dokonywał transakcji związanych z emisją i wykupem wyemitowanych własnych
obligacji.
W 2020 roku Getin Holding dokonał wykupu 3 580 sztuk obligacji serii A10 o łącznej wartości nominalnej 3 580
tys. zł, 461 sztuk obligacji serii A11 o łącznej wartości nominalnej 461 tys. zł oraz 5 sztuk obligacji serii A5 o
łącznej wartości nominalnej 25 000 tys. zł.
33. Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów
W 2021 roku Getin Holding dokonał spłaty całości zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek.
Na dzień 21.12.2020r. posiadał krótkoterminowe zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów
wycenianych według zamortyzowanego kosztu
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu otrzymanych kredytów z Idea Bank S.A.
-
9 000
Zobowiązanie z tytułu otrzymanych kredytów z Getin Noble Bank S.A.
-
15 000
Zobowiązanie z tytułu otrzymanych pożyczek z
Getin International S.A.
-
2 800
Razem
-
26 800
34. Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
Do roku
1 175
1 296
Od roku do 5 lat
242
1 333
Razem wartości niezdyskontowane
1 417
2 629
Dyskonto (-)
(16)
(51)
Razem zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
1 401
2 578
krótkoterminowe
1 175
1 305
długoterminowe
226
1273
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2021 roku należy zaliczyć najem powierzchni biurowych,
wartość bilansowa prawa do użytkowania tego aktywa na dzień bilansowy wynosi 1 112 tys. . Raty leasingu
oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR 1 M lub o stałą stopę 2%. Ponadto
umowa przewiduje opłaty dodatkowe związane z eksploatacją przedmiotu leasingu , w związku z tym ta część opłat
nie jest ujęta w zobowiązaniu z tytułu leasingu. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu jest kaucja gwarancyjna i
gwarancja udzielona przez Getin Noble Bank S.A. Umowa nie przewiduje możliwości sprzedania aktywów
będących przedmiotem leasingu. Spółka jest zobowiązana ubezpieczyć aktywa oraz utrzymać je w określonym w
umowie stanie.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41/54
Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską
wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych
od czynników innych niż indeks lub stawka.
Spółka zidentyfikowała umowy podnajmu jako umowy subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Dodatkowe informacje dotyczące kosztów leasingu oraz przychodów wynikających z subleasingu:
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Koszty z tytułu leasingów o niskiej wartości
4
4
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania
3
5
35. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
31.12.2021
31.12.2020
Potencjalne zobowiązanie wobec Talanx International AG i Meiji Yasuda
58 372
54 790
Razem
58 372
54 790
Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu na dzień 31.12.2021 r. i na dzień
31.12.2020 r. obejmują potencjalne zobowiązanie Getin Holding wobec Talanx International AG i Meiji Yasuda
wynikające z umowy zawartej w dniu 14.12.2011 r. wraz z aneksami.
Umowa dotyczyła:
• sprzedaży pakietu 50% + 1 akcji TU Europa firmie Talanx International AG
• uprawnienia do nabycia akcji w ogłoszonym przez Talanx International AG wezwaniu dla Meiji Yasuda
• nawiązania strategicznego partnerstwa z Talanx International AG i Meiji Yasuda
Po początkowym ujęciu zobowiązanie jest wyceniane kwartalnie wg. zamortyzowanego kosztu, a dyskonto
ujmowane w kosztach lub przychodach odsetkowych. Zapadalność zobowiązania przypada na 30.04.2027 r.
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu zakupu akcji Idea Bank S.A. (Białoruś)
-
-
Zobowiązanie z tytułu zakupu akcji Idea Bank S.A. (Ukraina)
-
152
Razem
-
152
36. Pozostałe zobowiązania
Długoterminowe pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji finansowych
1 558
2 164
Razem
1 558
2 164
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
145
245
Zobowiązania wobec budżetu
146
137
Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji finansowych
550
605
Pozostałe zobowiązania
48
43
Razem
889
1 030
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
42/54
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach do
30 dni.
37. Rezerwy
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021
(w tys. PLN)
Rezerwa na udzielone
zobowiązania i gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - na 01.01.2021
8
Rozwiązanie rezerw
(1)
Wartość rezerw na koniec okresu- na 31.12.2021
7
Zmiana stanu pozostałych rezerw za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020
(w tys. PLN)
Rezerwa na udzielone
zobowiązania i gwarancje
Stan rezerw na początek okresu - na 01.01.2020
8
Rozwiązanie rezerw
-
Wartość rezerw na koniec okresu- na 31.12.2020
8
38. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
Niewykorzystane urlopy
160
236
Premie
4 007
3 900
Koszty do zapłacenia
212
205
Razem
4 379
4 341
39. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2021 r. jak również na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przeciwko Spółce nie toczą się
żadne istotne sprawy sądowe ani postępowania komornicze.
Gwarancje
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na 31.12.2020 r. Spółka wystawiła następujące gwarancje i poręczenia:
- Poręczenie do wysokości 275 000 tys. stanowiące zabezpieczenie wierzytelności Idea Bank S. A. (obecnie
Bank Pekao S.A.- podmiot przejmujący) względem Idea Leasing IFN S.A. o zapłatę kwot należnych bankowi za
zwrotne nabycie przez Idea Leasing IFN S.A. od banku sprzedanych uprzednio wierzytelności. Gwarancję
udzielono na okres 10 lat od zawarcia umowy.
Ponadto na dzień 31.12.2020 r. Getin Holding wystawił:
- Gwarancję w wysokości nie wyższej niż 6 000 tys. EUR stanowią zabezpieczenie zobowiązań Idea Leasing
IFN S.A. względem Garanti Bank S.A. (Rumunia) z tytułu umowy kredytowej z dnia 29.05.2015, zmienionej
aneksem z dnia 27.04.2017, której wysokość będzie nie wyższa niż 5 000 tys. EUR. Gwarancja zastąpiła
poprzednio udzieloną gwarancję z 2015 r. na rzecz Garanti. Gwarancja obowiązywała do 25.05.2021 r.
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Spółka otrzymała następujące gwarancje:
- Gwarancja w wysokości 324 tys. udzielona 19.04.2013 r. przez Getin Noble Bank S.A. na zabezpieczenie
zobowiązań oraz ewentualnych strat poniesionych przez SKY TOWER S.A. (wcześniej LC Corp Sky Tower
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
43/54
sp. z o.o.) związanych z niedopełnieniem obowiązków ciążących na Getin Holding S.A. wynikających z umowy
najmu zawartej w dniu 22.02.2012 r. Beneficjentem gwarancji jest SKY TOWER S.A. Gwarancja obowiązuje przez
okres 10 lat i 3 m-cy od daty wystawienia.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład kwestie dewizowe)
mogą bprzedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione do nakładania wysokich kar i
sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących
przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów
podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i
przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym
nastąpiła zapłata podatku.
W dniu 15.09.2020 r. Getin Holding otrzymał od Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego wynik
kontroli wszczętej w grudniu 2019 r. dotyczącej sprawdzenia przestrzegania przepisów prawa podatkowego w
podatku dochodowym od osób prawnych za 2015 rok. Opis wyniku kontroli przedstawiono w
nocie 21.
40. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych
Zmiana w
31.12.2021
bilansie
rachunku
przepływów
Różnica
Zmiana stanu należności
(49 849)
(4 279)
(45 570)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
1 506
2 554
(1 048)
Różnica między bilansową zmiastanu należności, a zmianą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych
wynika z braku uregulowania części należności z tytułu zbycia akcji Idea Bank (Rumunia) w kwocie 57 942 tys.
oraz wynika z wpływu części należności z tytułu zbycia akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie 12 372 tys. zł.
Różnica między bilansową zmiastanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w
rachunku przepływów pieniężnych wynika z:
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w kwocie (1048) tys. zł prezentowanej w przepływach z
działalności finansowej.
Wykazane w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej nakłady na nabycie udziałów jednostek
zależnych obejmują wpłatę na podwyższenie kapitału w Idea Bank S.A. (Ukraina) w kwocie 15 259 tys. zł.
Stan na
01.01.2021
Zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych z
działalności
finansowej i
inwestycyjnej
Zmiany wynikające z operacji o
charakterze bezgotówkowym
Stan na
31.12.2021
Skutki zmian
kursów
walutowych
Zmiany
wartości
godziwych
Inne
zmiany*
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania
z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
57 520
(1 086)
-
3 582
(243)
59 773
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i
kredytów wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
26 800
(27 141)
341
-
*inne zmiany obejmują naliczone odsetki w okresie oraz rozpoznanie zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
44/54
Poniżej przedstawiono informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych dla danych porównywalnych.
Zmiana w
31.12.2020
bilansie
rachunku
przepływów
Różnica
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
(45 889)
(5 809)
(40 080)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
(30 842)
2 357
(33 199)
Różnica między bilansową zmiastanu należności, a zmianą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych
wynika z braku uregulowania części należności z tytułu zbycia akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie 40 080 tys. zł.
Różnica między bilansową zmiastanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek, a zmianą wykazaną w
rachunku przepływów pieniężnych wynika z:
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w kwocie (1 550) tys. zł prezentowanej w przepływach z
działalności finansowej.
- zapłaty zobowiązania z tytułu nabycia akcji Idea Bank S.A. (Białoruś) w kwocie (31 649) tys. wykazanej w
przepływach z działalności inwestycyjnej.
Wykazane w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej nakłady na nabycie udziałów jednostek
zależnych obejmują wpłatę na podwyższenie kapitału w Idea Bank S.A. (Rumunia) w kwocie 9 088 tys. zł
Stan na
01.01.2020
Zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych z
działalności
finansowej i
inwestycyjnej
Zmiany wynikające z operacji o
charakterze bezgotówkowym
Stan na
31.12.2020
Skutki zmian
kursów
walutowych
Zmiany
wartości
godziwych
Inne
zmiany*
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych wyceniane wedlug
zamortyzowanego kosztu
29 108
(29 793)
685
-
Pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania
z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
90 032
(33 270)
(3 383)
3 929
212
57 520
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek i
kredytów wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
119 777
(95 075)
-
2 098
26 800
*inne zmiany obejmują naliczone odsetki w okresie oraz rozpoznanie zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16
41. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiotem dominującym Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.
Pozostałe jednostki powiązane obejmują jednostki powiązane przez podmiot dominujący dr Leszka Czarneckiego.
Transakcje zawierane przez Spółkę z jednostkami z Grupy są realizowane na warunkach nie różniących się istotnie
od warunków rynkowych.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
45/54
Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za dany rok obrotowy
oraz salda należności i zobowiązań na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r.:
Rok zakończony 31.12.2021
Przychody
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Koszty
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Dywidenda
otrzymana
od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostki zależne:
-
16
8 980
91
42 273
916
0
Getin International S.A.
16
43
6
Idea Bank S.A. (Ukraina)
3 654
91
20 895
779
Idea Bank S.A. (Białoruś) (do
01.04.2021)
649
New Finance Service sp. z o.o.
524
21 378
131
MW Trade S.A.
248
Idea Bank S.A. (Rumunia) (do
29.10.2021)
1 314
Idea Leasing IFN S.A. (Rumunia)
(do 29.10.2021)
2 548
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:
75
77
89
167
-
21 982
62
Getin Noble Bank S.A.
75
72
126
16 145
Noble Securities S.A.
2
5 732
Idea Fleet S.A.
5
5
61
RB Investcom sp. z o.o.
86
105
RB Computer Sp. z o.o.
34
1
Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich
3
Rok zakończony 31.12.2020
Przychody
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Koszty
odsetkowe
od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Dywidenda
otrzymana
od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostki zależne:
-
1 136
11 580
178
72 923
3 777
2 800
Getin International S.A.
18
79
6
2 800
Idea Bank S.A. (Polska) *
465
Idea Bank S.A. (Ukraina)
3 654
178
32 802
154
Idea Bank S.A. (Białoruś)
2 598
-
New Finance Service sp. z o.o.
449
31 095
3 537
Idea Money S.A.
648
4
-
MW Trade S.A.
248
9 026
Idea Fleet S.A. (do 31.01.2020 r.)
5
-
Idea Bank S.A. (Rumunia)
1 577
80
Idea Leasing IFN S.A. (Rumunia)
2 971
Podmiot dominujący
Pozostałe jednostki powiązane:
137
1 647
163
463
-
4 888
15 276
Getin Noble Bank S.A.
137
1 626
82
275
4 856
15 036
Noble Securities S.A.
134
31
Noble Concierge sp. z o.o.
4
RB Investcom sp. z o.o.
79
108
RB Computer Sp. z o.o.
31
Fundacja Jolanty i Leszka Czarneckich
2
1
Idea Fleet S.A. (od 01.02.2020 r.)
21
19
132
* w dniu 31.12.2020 r. w wyniku przymusowej restrukturyzacji Idea Bank (Polska) przestał być jednostką zależną
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
46/54
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej Spółki przedstawiały się następująco:
Wynagrodzenia dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zarząd Getin Holding S.A.
6 617
8 213
Rada Nadzorcza Getin Holding S.A.
2 940
2 571
Razem
9 557
10 784
42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, akcje
innych podmiotów, opcja sprzedaży akcji, a także środki z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów, z tytułu emisji
obligacji. W związku z tym, że Spółka przeprowadza transakcje instrumentami finansowymi, to jest narażona na
ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe, kredytowe, czy ryzyko rynkowe.
Na 31.12.2021 r. i na 31.12.2020 r. w Spółce nie wystąpiły istotne salda należności przeterminowanych.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność wynikająca bezpośrednio lub pośrednio z wahań poziomu i
wahań zmienności rynkowych cen aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych.
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. Spółka posiada kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody (akcje Getin Noble Bank S.A., które podlegają ryzyku zmiany cen
akcji na GPW)
Opis wyceny znajduje się w nocie 26.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości kapitału własnego Spółki na potencjalne zmiany ceny akcji
31.12.2021
31.12.2020
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
21 701
15 090
Ryzyko zmiany ceny akcji
- wpływ na kapitał własny
zmiana ceny akcji o +5%
1 085
755
zmiana ceny akcji o -5%
(1 085)
(755)
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walut. Ryzyko to wynika z transakcji wymiany walut oraz ujętych
aktywów i zobowiązań.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada należności walutowe z tytułu sprzedaży akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie
600 000 tys. RUB (31 860 tys. ) oraz z tytułu sprzedaży Idea Bank (Rumunia) w kwocie 14 000 tys. EUR
(64 392 tys. zł).
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka posiada należności walutowe z tytułu sprzedaży akcji Carcade sp. z o.o. w kwocie
800 000 tys. RUB (40 080 tys. zł)
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego Spółki na potencjalne
zmiany kursu walutowego w odniesieniu do opisanych powyżej pozycji bilansowych narażonych na ryzyko
walutowe. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienności kursów średnich NBP
dla rubla rosyjskiego za rok poprzedzający datę bilansową.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
47/54
na dzień 31.12.2021
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
64 392
32 520
Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wpływ na wynik finansowy i kapitały
EUR
RUB
wzrost kursu walutowego o
5,50%
10,80%
spadek kursu walutowego o
-5,50%
-10,80%
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku wzrostu
kursu walutowego
3 542
3 512
Wpływ na wynik brutto i kapitały w przypadku spadku
kursu walutowego
(3 542)
(3 512)
na dzień 31.12.2020
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
40 080
Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wpływ na wynik finansowy i kapitały
zmiana kursu walutowego RUB o +19,0%
7 618
zmiana kursu walutowego RUB o -19,0%
(7 618)
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewypełnienia przez
kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe
związane jest w szczególności z należnościami od odbiorców oraz inwestycjami finansowymi.
Instrumenty finansowe, które potencjalnie narażają Spółkę na koncentrację ryzyka kredytowego obejmują w
szczególności środki pieniężne i ich ekwiwalenty, inwestycyjne dłużne papiery wartościowe oraz należności
wyceniane według zamortyzowanego kosztu i należności handlowe. Spółka lokuje swoje środki pieniężne i ich
ekwiwalenty w instytucjach finansowych posiadających wysoką ocenę kredytową. Ryzyko kredytowe związane z
należnościami jest ograniczone, ponieważ główni odbiorcy Spółki to jednostki powiązane. Inwestycyjne dłużne
papiery wartościowe obejmują obligacje Skarbu Państwa. Ze względu na fakt, emitentem obligacji a zarazem
gwarantem jest Skarb Państwa należy to ryzyko uznać za ograniczone.
Spółka stosuje metodologię wyznaczania odpisów aktualizujących zgodną z wymaganiami Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty ryzyko
kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka posiadała udzielone zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji i
poręczeń. Szczegółowy opis tych zobowiązań znajduje się w nocie 39. Na udzielone zobowiązania pozabilansowe
obarczone ryzykiem braku wywiązania się zleceniodawcy z warunków umowy Spółka tworzy rezerwy zgodnie z
MSSF 9. Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień 31.12.2020 r. Spółka utworzyła także należność oraz zobowiązanie z
tytułu gwarancji zgodnie z MSSF9.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
48/54
Poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję aktywów finansowych Spółki na ryzyko kredytowe:
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
(w tys. PLN)
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16 434
4 887
Pochodne instrumenty wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
54 378
71 652
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
76 811
79 152
Należności z tytułu leasingu finansowego
105
187
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
194 245
-
Pozostałe należności
120 799
68 393
Aktywa finansowe razem
268 527
224 271
Zobowiązania warunkowe gwarancyjne
275 000
302 689
Razem zobowiązania pozabilansowe
275 000
302 689
Całkowite narażenie na ryzyko kredytowe
543 527
526 960
Na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020 do koszyka 1 do klasy jakości o standardowym monitoringu Getin Holding
zaklasyfikował posiadane środki pieniężne i ich ekwiwalenty w wysokości 16 434 tys. (na 31.12.2020r.: 4 887
tys. zł.) , należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 105 tys. zł (na 31.12.2020 r.: 187 tys. zł)
Ponadto na dzień 31.12.2021 do koszyka 1 do klasy o niskim ryzyku kredytowym zostały ujęte dłużne papiery
wartościowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody w wysokości 194 245 tys. zł.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko płynności
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania inwestycji Spółki oraz
jej bieżącej działalności, poprzez korzystanie z emisji akcji bądź obligacji, oraz korzystne lokowanie nadwyżek
płynności.
Źródłem płynności też dywidendy z jednostek zależnych, wpływy z tytułu usług konsultacyjno-doradczych
świadczonych na rzecz jednostek zależnych oraz wpływy ze sprzedaży inwestycji.
W bieżącym okresie sprawozdawczym sytuacja płynnościowa Spółki uległa znacznej poprawie. Działania
przeprowadzone przez Spółkę spowodowały zmniejszenie luki i lepsze dopasowanie aktywów i pasywów pod
względem płynności. Na 31.12.2021 r. suma środków pieniężnych oraz należności krótkoterminowych wynosiła
57 935 tys. zaś saldo zobowiązań krótkoterminowych 6 443 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r. odpowiednio:
18 414 tys. zł i 28 238 tys. zł).
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
49/54
Tabela poniżej przedstawia aktywa i zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień
31.12.2020 r. według daty zapadalności na podstawie umownych płatności.
31.12.2021
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Aktywa/Pasywa
o nieokreślonej
zapadalności
Ogółem
Aktywa
16 440
24 652
259 727
60 967
76 811
21 701
460 298
Należność z tyt. zbycia akcji
24 639
65 417
60 946
151 002
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16 434
16 434
Papiery wartościowe
194 245
76 811
21 701
292 757
Należności z tytułu leasingu
6
13
65
21
105
Zobowiązania finansowe
84
167
924
226
58 372
-
59 773
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
58 372
58 372
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
84
167
924
226
1 401
Luka
16 356
24 485
258 803
60 741
18 439
21 701
400 525
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. wartość bilansowa zobowiązań finansowych nie różniła się istotnie od
wartości niezdyskontowanych tych zobowiązań za wyjątkiem pozostałych zobowiązań wycenianych według
zamortyzowanego kosztu.
31.12.2020
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Aktywa/Pasywa
o nieokreślonej
zapadalności
Ogółem
Aktywa
4 894
11 295
61
32 329
79 152
15 090
142 821
Należności z tyt. dywidendy
3 425
3 425
Należność z tyt. zbycia akcji
7 856
32 224
40 080
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 887
4 887
Papiery wartościowe
79 152
15 090
94 242
Należności z tytułu leasingu
7
14
61
105
187
Zobowiązania finansowe
162
12 754
15 322
1 140
54 790
-
84 168
Zobowiązania z tytułu otrzymanych
pożyczek i kredytów wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
12 576
14 224
26 800
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
54 790
54 790
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
162
178
1 098
1 140
2 578
Luka
4 732
(1 459)
(15 261)
31 189
24 362
15 090
58 653
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
50/54
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na
ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne terminy zapadalności.
Wartość bilansowa instrumentów narażonych na
ryzyko stopy procentowej
- stan na 31.12.2021
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Ogółem
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu*
84
167
924
226
1 401
Aktywa
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody*
93 744
93 744
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody**
100 501
100 501
Środki na rachunku inwestycyjnym (PLN,UAH)
199
199
Środki na rachunku bieżącym (PLN)
15 767
15 767
Środki na rachunku bieżącym (EUR)
437
437
Środki na rachunku bieżącym (USD)
18
18
Środki na rachunku bieżącym (RUB)
13
13
Należności z tytułu leasingu *
6
13
65
21
105
*oprocentowane stałą stopą procentową
**oprocentowanie zmienną stopą procentową
Wartość bilansowa instrumentów narażonych na
ryzyko stopy procentowej
- stan na 31.12.2020
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5
lat
Ogółem
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane według
zamortyzowanego kosztu*
162
178
1 098
1 140
2 578
Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów
i pożyczek wyceniane według zamortyzowanego
kosztu**
12 576
14 224
-
26 800
Aktywa
Środki na rachunku inwestycyjnym (PLN,UAH)
226
226
Środki na rachunku bieżącym (PLN)
2 770
Środki na rachunku bieżącym (EUR)
1 867
Środki na rachunku bieżącym (USD)
12
12
Środki na rachunku bieżącym (RUB)
12
12
Należności z tytułu leasingu *
7
14
61
105
187
*oprocentowane stałą stopą procentową
**oprocentowanie zmienną stopą procentową
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego Spółki na potencjalne
zmiany stóp procentowych w odniesieniu do pozycji narażonych na ryzyko stopy procentowej:
31.12.2021
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
100 501
Ryzyko zmiany stóp procentowych
- wpływ na wynik brutto i kapitały
+1 p.p.
101
-1 p.p.
(101)
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
51/54
31.12.2020
Wartość narażona na ryzyko (w tys. PLN)
26 800
Ryzyko zmiany stóp procentowych
- wpływ na wynik brutto i kapitały
+1 p.p.
27
-1 p.p.
(27)
43. Wartości godziwe instrumentów finansowych
Wartości godziwe instrumentów finansowych
Na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. wartość godziwa instrumentów finansowych nie różniła się istotnie od ich wartości
bilansowej.
31.12.2021
(w tys. PLN)
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16 434
16 434
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
54 378
54 378
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
76 811
76 811
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
194 245
194 245
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody
21 701
21 701
Zobowiązania:
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
58 372
58 372
31.12.2020
(w tys. PLN)
Wartość
księgowa
Wartość
godziwa
Aktywa:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 887
4 887
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
71 652
71 652
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik
finansowy
79 152
79 152
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej
przez Inne całkowite dochody
15 090
15 090
Zobowiązania:
Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
26 800
26 800
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
54 942
54 942
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
52/54
Spółka dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do
wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii:
Poziom 1
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych
rynkach dla identycznych instrumentów.
Poziom 2
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny opartych o bezpośrednio
zaobserwowane kwotowania rynkowe lub inne informacje bazujące na kwotowaniach rynkowych.
Poziom 3
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przy zastosowaniu technik wyceny na podstawie kwotowań
rynkowych, które nie mogą być bezpośrednio zaobserwowane.
Do Poziomu 1 Spółka zaliczyła aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Na Poziomie 3 hierarchii wartości godziwej zostały zaprezentowane następujące aktywa finansowe:
pakiet 7,46% akcji TU Europa S.A. (prezentowany w aktywach finansowych wycenianych do wartości godziwej
przez wynik finansowy)
opcja sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa S.A.(wykazywana w instrumentach pochodnych)
Na 31.12.2021 r. i na 31.12.2020r. Getin Holding oszacował wartość akcji TU Europa S.A. na podstawie wyceny
spółki TU Europa sporządzonej przez niezależny podmiot specjalizujący się w tego typu usługach. Wycena
przeprowadzona została za pomocą metody porównawczej przy wykorzystaniu trzech metod wskaźnikowych
opartych o wskaźniki Cena/Zysk, Cena/Wartość księgowa, Cena/Składka przypisana brutto.
Wycena opcji sprzedaży posiadanego pakietu akcji TU Europa S.A. dokonana została przy zastosowaniu modelu
Blacka-Scholesa, do którego przyjęto aktualne parametry rynkowe oraz parametry pochodzące z wyceny spółki TU
Europa S.A.
Zmiana w okresie sprawozdawczym pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia aktywów finansowych
zaklasyfikowanych do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej wynika wyłącznie z wyceny tych aktywów do wartości
godziwej. Wycena ta ujmowana jest w rachunku zysków i strat w pozycji Wynik na instrumentach finansowych
wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wartość bilansowa instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na 3 poziomy wyceny wg stanu
na 31.12.2021
(w tys. PLN)
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Pozycje aktywów
215 946
-
131 189
347 135
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
54 378
54 378
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
76 811
76 811
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
21 701
21 701
Inwestycyjne dłużne aktywa finansowe wyceniane do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody
194 245
194 245
Pozycje zobowiązań
-
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
53/54
Wartość bilansowa instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej w podziale na 3 poziomy wyceny wg stanu
na 31.12.2020
(w tys. PLN)
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Pozycje aktywów
15 090
-
150 804
165 894
Pochodne instrumenty finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
71 652
71 652
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez wynik finansowy
79 152
79 152
Kapitałowe aktywa finansowe wyceniane do wartości
godziwej przez Inne całkowite dochody
15 090
15 090
Pozycje zobowiązań
-
44. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wyemitować nowe akcje, zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy lub zwrócić kapitał akcjonariuszom.
45. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w 2021 i 2020 roku kształtowało się następująco:
Zatrudnienie (w etatach)
31.12.2021
31.12.2020
Zarząd Spółki
2,0
3,0
Departament Finansowy
4,7
3,7
Departament Prawny
4,0
4,0
Departament Audytu Wewnętrznego
0,5
0,5
Departament Ryzyka
1,2
1,0
IT, Relacje Inwestorskie
1,0
1,0
Administracja
2,8
2,6
Osoby na urlopach wychowawczych, macierzyńskich itp.
0,8
5,0
Razem
17,0
20,8
46. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Poniżej zaprezentowane zostały zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, ale nie wymagały dokonania korekt
w prezentowanym sprawozdaniu:
Sprzedaż przez Getin Holding. akcji M.W. Trade w ramach publicznego wezwania
W dniu 27.01.2022 r. spółka M.W. Trade oraz Beyondream Investments Ltd. („Wzywający”) ogłosiły publiczne
wezwanie do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki w trybie art. 74 ust 1 ustawy o ofercie publicznej
(„Wezwanie”). Wzywający w ramach Wezwania, kupią nie więcej niż 6 704 440 akcji spółki, co stanowi ok. 79,96%
ogólnej liczby głosów w spółce oraz kapitału zakładowego spółki. Zamiarem Wzywających jest umorzenie akcji,
które zostaną nabyte w ramach Wezwania. W dniu 15.03.2022 r. Getin Holding S.A. zapisał się na sprzedaż w
ramach Wezwania wszystkich posiadanych akcji M.W.Trade tj. 4 298 301 sztuk stanowiących 51,27% kapitału
zakładowego i dających prawo do 51,27% głosów na walnym zgromadzeniu M.W.Trade.
GETIN HOLDING S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowe informacje i objaśnienia
54/54
W dniu 25.03.2022 r. nastąpiło zbycie wszystkich akcji MW Trade, wskutek czego Getin Holding utracił kontrolę
nad spółką i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie posiada jej akcji. Z tytułu transakcji Spółka otrzymała
kwotę 21 492 tys. .
Konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy
W dniu 24.02.2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Idea Bank (Ukraina) podmiot zależny od
Emitenta prowadzi obecnie działalność operacyjną w zakresie dostosowanym do warunków wojennych. Na chwilę
obecną dla Grupy priorytetem pozostaje zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom banku, dlatego też Getin
Holding oraz bank podejmują działania zmierzające do zabezpieczenia pracowników i ich rodzin oraz ewakuacji ich
z obszarów szczególnie narażonych na działania wojenne. W sytuacji dalszej eskalacji konfliktu, nie jest wykluczone
zaprzestanie działalności banku, jeśli sytuacja będzie zagrażać życiu pracowników, a atak na infrastrukturę
informatyczną uniemożliwi działanie systemów banku.
Obecna sytuacja w Ukrainie, przekłada się na perspektywy biznesu Spółki w tym kraju. Spółka identyfikuje szereg
ryzyk związanych z ewentualnymi przyszłymi pożytkami w postaci dywidend, wartością tych aktywów, a także
możliwością ich sprzedaży w przyszłości.. Jednak z uwagi na dynamikę konfliktu, na obecnym etapie oszacowanie
jego skutków finansowych nie jest możliwe. Wpływ tych zdarzeń na wyniki finansowe zostanie ujęty w przyszłych
sprawozdaniach finansowych.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Getin Holding posiada należność z tytułu zbycia
jednostki zależnej Carcade w kwocie 200 mln RUB ( 10 840 tys. PLN) wymagalną w lutym 2023 r., która zgodnie z
umową znajduje się na rachunku zastrzeżonym prowadzonym przez bank GBP International (Luksemburg).
Według informacji posiadanych przez Getin Holding, bank nie został dodany do europejskich list sankcyjnych w
związku z wojRosji przeciwko Ukrainie, więc na dzień publikacji sprawozdania Spółka nie rozpoznaje przesłanek
do utworzenia odpisu aktualizującego wartość należności.
Piotr Kaczmarek
Piotr Miałkowski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Niniejsze sprawozdanie zawiera 54 kolejno numerowane strony.
Wrocław, 5 kwietnia 2022 roku