sprawozdanie finansowe CI Games S.A.
za rok 2021
Warszawa, 7 kwietnia 2022
2
WYBRANE DANE FINANSOWE
Rachunek zysków i strat
tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży 93 611 20 450 43 019 9 615
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 33 539 7 327 8 060 1 801
Zysk (strata) brutto 36 789 8 037 7 814 1 746
Zysk (strata) netto 33 320 7 279 6 070 1 357
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)
182 943 182 943 167 754 167 754
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt) 0,18 0,04 0,04 0,01
za okres od 1 .01
do 31 .1 2.2021
za okres od 1 .01
do 31 .1 2.2020
Przepływy pieniężne netto
137 30 11 369 2 541
za okres od 1.01
do 31.12.2021
za okres od 1.01
do 31.12.2020
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
3
PODSTAWOWE DANE FINANSOWE CI GAMES SA
PODSTAWOWE INFORMACJE O CI GAMES
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4
9
14
32
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU CI GAMES S.A.
54
4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA Nota stan na 31 .1 2.2021 stan na 31 .1 2.2020
tys. zł tys. zł
AKTYWA TRWAŁE 97 693 74 328
Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 746 437
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 2 77 971 52 175
Prawo do użytkowania składników majatku 3 4 391 6 484
Inne długoterminowe aktywa finansowe 4 4 516 4 516
Inwestycje długoterminowe 5 6 387 7 532
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 682 3 184
Należności długoterminowe - -
AKTYWA OBROTOWE 59 028 36 906
Zapasy 7 2 614 1 576
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 5 61 431
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 8 37 267 18 809
Należności z tytułu podatku dochodowego 9 3 277 432
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 15 809 15 658
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom
59 028 36 906
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do
wydania właścicielom
- -
AKTYWA RAZEM 1 56 721 1 1 1 234
PODSTAWOWE DANE FINANSOWE
CI GAMES S.A.
5
PASYWA Nota stan na 31 .1 2.2021 stan na 31 .1 2.2020
tys. zł tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY 1 31 083 97 763
Kapitał akcyjny 11 1 829 1 829
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 12 74 484 74 484
Pozostałe kapitały rezerwowe 13 16 000 16 000
Zyski zatrzymane 38 770 5 450
w tym zysk/strata okresu 33 320 6 070
ZOBOWIĄZANIA 25 638 1 3 471
Zobowiązania długoterminowe 6 927 8 1 73
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - -
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 14 3 925 5 867
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 3 002 2 306
Zobowiązania krótkoterminowe 1 8 71 1 5 298
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 14 13 33
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 14 395 4 361
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 14 955 324
Rezerwy krótkoterminowe 16 3 348 580
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące wskład grup przeznaczonych
do sprzedaży
1 8 71 1 5 298
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone
do sprzedaży
- -
PASYWA RAZEM 1 56 721 1 1 1 234
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ORAZ ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(wariant kalkulacyjny)
Nota
za okres od 1.01
do 31 .1 2.2021
za okres od 1.01
do 31 .1 2.2020
tys. zł tys. zł
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży 19 93 61 1 43 01 9
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług 20 (38 576) (26 636)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 55 035 1 6 383
Pozostałe przychody operacyjne 21 1 117 646
Koszty sprzedaży (12 747) (3 178)
Koszty ogólnego zarządu (7 043) (5 136)
Pozostałe koszty operacyjne 22 (2 818) (673)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości)
23 (5) 18
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 33 539 8 060
Przychody finansowe 24 3 440 133
Koszty finansowe 24 (190) (379)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 36 789 7 81 4
Podatek dochodowy 25 (3 469) (1 744)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 33 320 6 070
Działalność zaniechana - -
Strata z działalności zaniechanej - -
ZYSK (STRATA) NETTO 33 320 6 070
Inne całkowite dochody ogółem, w tym:
CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY 33 320 6 070
7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
za okres od 1.01
do 31 .1 2.2021
za okres od 1.01
do 31 .1 2.2020
tys. zł tys. zł
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 36 789 7 81 4
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 1 2 599 28 081
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji 19 400 18 962
Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym
2 398 181
Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych 11 (47)
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych (536) 188
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych - 11
Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
(21 292) 7 395
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów (1 391) 1 343
Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
11 241 (213)
Korekty z tytułu rezerw 2 768 264
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) - (3)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej 49 388 35 895
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (3 479) (1 547)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) 45 909 34 348
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim
zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
18 856 538
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
- -
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości
inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
(47 427) (17 453)
Wydatki na nabycie aktywów finansowych - (21)
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność
inwestycyjna
(16 787) (5 693)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (45 358) (22 629)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z emisji akcji - 24 935
Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej - 4 149
Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej (20) (28 167)
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej (365) (667)
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej (29) (399)
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej - (201)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) (41 4) (350)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 1 37 1 1 369
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 14 (1 7)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 151 11 352
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 1 5 658 4 306
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 1 5 809 1 5 658
8
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres od 1 .01 do 31.1 2.2021
Kapitał akcyjny
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł
STAN NA 1 .01 .2021 1 829 74 484 16 000 5 450 97 763
STAN NA 1 .01 .2021 , PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 829 74 484 16 000 5 450 97 763
Zysk (strata) w okresie - - - 33 320 33 320
Zwi ększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian,
kapitał własny
- - - - -
Emisja instrumentów kapitałowych - - - - -
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM - - - 33 320 33 320
STAN NA 31 .1 2.2021 1 829 74 484 16 000 38 770 1 31 083
za okres od 1.01 do 31.12.2020
Kapitał akcyjny
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł
STAN NA 1.01.2020 1 619 49 759 16 000 (620) 66 758
STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU
1 619 49 759 16 000 (620) 66 758
Zysk (strata) w okresie - - - 6 070 6 070
Zwi ększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian,
kapitał własny
- - - - -
Emisja instrumentów kapitałowych
210 24 725 - - 24 935
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM
210 24 725 - 6 070 31 005
STAN NA 31.12.2020 1 829 74 484 16 000 5 450 97 763
DETAILS
9
1. Informacje ogólne
• Nazwa emitenta: CI Games S.A. („Emitent”, „Jednostka dominująca”, „Spółka”)
• Sąd prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
• Siedziba: ulicy Rondo Daszyńskiego 2B, 00-843 Warszawa
• Główny przedmiot działalności: produkcja, wydawnictwo oraz dystrybucja gier
komputerowych
• NIP: 1181585759
• REGON: 017186320
• Czas trwania Spółki: jest nieoznaczony
2. Skład organów Emitenta
Zarząd Jednostki dominującej w 2021 r. działał w składzie:
Marek Tymiński
Prezes Zarządu
Monika Rumianek
Członek Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki w 2021 r. działała w składzie:
Ryszard Bartkowiak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Rafał Berliński
Członek Rady Nadzorczej
Marcin Garliński
Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Leszczyński
Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Kaczmarczyk
Członek Rady Nadzorczej do 06.12.2021
Adam Niewiński
Członek Rady Nadzorczej od 06.12.2021
PODSTAWOWE INFORMACJE
O CI GAMES S.A.
II.
10
2. Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej
Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień
07.04.2022 r., struktura akcjonariatu CI Games S.A., z uwzględnieniem akcjonariuszy posiadających
bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu, przedstawia się następująco:
Kapitał akcyjny – struktura
Ilość akcji oraz liczba
głosów
% głosów w kapitale
zakładowym Spółki oraz
w ogólnej liczbie głosów
Marek Tymiński
53 083 570
29,02%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
15 718 357
8,59%
Pozostali akcjonariusze
114 141 088
62,39%
Razem
182 943 015
100,00%
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy
posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Udział
procentowy w kapitale zakładowym oraz na Walnym Zgromadzeniu Spółki wyliczony został w oparciu
o ostatnie dostępne zawiadomienia otrzymane przez Spółkę w trybie właściwych przepisów od
akcjonariuszy w odniesieniu do wysokości kapitału zakładowego na dzień publikacji sprawozdania.
3. Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. lub
uprawnień do nich przez osoby zarządzające i
nadzorujące Emitenta
Zestawienie stanu posiadania akcji CI Games S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień
przekazania raportu:
Osoba
Funkcja
Stan na
31.12.2021
Stan na 07.04.2022
(dzień publikacji
raportu)
Marek Tymiński
Prezes Zarządu
53 083 570
53 083 570
Monika Rumianek
Członek Zarządu
150 000
150 000
Marcin Garliński
Członek Rady Nadzorczej
40 000
40 000
Rafał Berliński
Członek Rady Nadzorczej
66 000
66 000
Marek Tymiński, Prezes Zarządu CI Games S.A., jest w posiadaniu 53 083 570 akcji Emitenta,
co stanowi 29,02% w kapitale zakładowym Emitenta i 29,02% w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz
w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
11
Monika Rumianek, Członek Zarządu CI Games S.A., jest w posiadaniu 150 000 akcji Emitenta, co
stanowi 0,08% w kapitale zakładowym Emitenta i 0,08% w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz
w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Marcin Garliński, Członek Rady Nadzorczej Spółki, jest w posiadaniu 40 000 akcji Emitenta, co stanowi
0,02 % w kapitale zakładowym Emitenta i 0,02 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Rafał Berliński, Członek Rady Nadzorczej Spółki, jest w posiadaniu 66 000 akcji Emitenta, co stanowi
0,036 % w kapitale zakładowym Emitenta i 0,036 % w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz w ogólnej
liczbie głosów na walnym.
12
1.
1. Oświadczenie o zgodności
i ogólne zasady sporządzenia
rocznego sprawozdania
finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe CI Games S.A.
(„Spółka”, „CI Games”, „Jednostka dominująca”)
obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2020 r.
do 31.12.2020 r., a dane bilansowe prezentują stan
na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r.
Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny
z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami
wydanymi przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez
Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757)
(„Rozporządzenie”).
13
2. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Spółka jest w stanie:
▪ prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,
▪ kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier.
Mając na uwadze trwającą epidemię COVID-19 (koronawirusa SARS-CoV-2) i niepewność
gospodarczą w Polsce oraz na świecie związaną z wojną w Ukrainie, a także ich potencjalne
implikacje, w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią one – łącznie ani każde z osobna – zdarzenia
powodującego korekty w sprawozdaniu finansowym za rok 2021. Na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym
zmianom. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje ich potencjalny wpływ na Spółkę, aby móc podjąć
wszelkie możliwe kroki w celu złagodzenia negatywnych skutków nimi wywołanych.
3. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. zostało sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię
Europejską („MSSF UE”). Spółka zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu
sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2021 r. z zasadami stosowanymi przy
sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2020. Standardy i interpretacje, które weszły w życie
od 01.01.2021 r., przedstawiono w Rozdziale III, punkt 11.
Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki
na dzień 31.12.2021 r, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy,
zakończony dnia 31.12.2021 r.
4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Dane w sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane
w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
• na dzień 31.12.2021 - 4,5994 zł/ EUR
• na dzień 31.12.2020 - 4,6148 zł/ EUR
Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według
kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na
ostatni dzień każdego miesiąca roku:
• za 2021 - 4,5775 zł/ EUR
• za 2020 - 4,4742 zł/ EUR
14
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
i porównywalność danych sprawozdań finansowych
Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości w 2021 r.
W związku z wymaganiami Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA),
Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe w jednolitym europejskim formacie raportowania ESEF.
W konsekwencji niektóre pozycje sprawozdania finansowego zostały zagregowane w celu
dostosowania do taksonomii ESMA:
Na dzień 31.12.2021 i analogicznie na dzień 31.12.2020 r. Spółka wdrożyła następujące zmiany
prezentacyjne:
Bilans Spółki:
▪ Pozycja „Zaliczki na wartości niematerialne” została zagregowana z pozycją „Wartości
niematerialne inne niż goodwill”.
▪ Pozycje „Należności handlowe”, „Zaliczki udzielone” i „Pozostałe aktywa” zostały ujęte
w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności”.
▪ Pozycje ”Kapitał rezerwowy”, ”Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych”, zostały
zaprezentowane łącznie jako „Pozostałe kapitały rezerwowe”.
▪ Pozycje „Kapitał dywidendowy”, „Kapitał zapasowy” zostały zagregowane z pozycją „Zyski
zatrzymane”.
▪ Pozycje „Zobowiązania handlowe”, „Pozostałe zobowiązania” i „Przychody przyszłych
okresów” zostaje zagregowane z pozycją „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”.
Rachunek zysków i strat Spółki:
▪ Wyodrębnienie oddzielnej pozycji „Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych”
z pozycji „Pozostałych przychodów/ kosztów operacyjnych”.
Rachunek przepływów pieniężnych:
▪ Połączenie pozycji „Odsetki” i „Prowizje od kredytów” w jedną kategorię „Korekty z tytułu
przychodów (kosztów) finansowych”.
▪ W wyniku agregacji pozycji bilansowych nastąpiły analogiczne zmiany w przepływach
środków pieniężnych z działalności operacyjnej.
▪ Wydatki na prace rozwojowe zostały ujęte w pozycji „Wydatki na zakup wartości
niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych”
Zestawienie zmian w kapitale własnym:
▪ Zagregowanie pozycji jak opisano ww. dotyczących kapitałów Spółki.
15
6. Korekty błędów
▪ W raportowanym okresie sprawozdawczym nie dokonano korekty istotnych błędów
dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów.
7. Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki
zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz
wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia
opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki
dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika
bezpośrednio z innych źródeł.
Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je
dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia:
▪ Amortyzacja prac rozwojowych – podstawą do naliczania amortyzacji naturalnej
zakończonych prac rozwojowych jest założenie dotyczące przewidywanej liczby sprzedanych
gier w przyszłości. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętej stawki amortyzacji.
▪ Aktywo z tytułu podatku odroczonego – Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku
odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy
pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki
dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu.
▪ Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników
rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości
wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków
wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej
wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz szacowane ilości sprzedanych gier.
Na dzień 31.12.2021 r., po przeprowadzeniu analiz przepływów pieniężnych dla
poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne i wykonaniu stosownych testów
na utratę wartości dla aktywów, zidentyfikowano utraty wartości aktywów dotyczących
starszych gier mobilnych w wysokości 2 040 tys. zł.
▪ Stopa dyskonta leasingobiorcy – stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu
zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia
za ryzyko kredytowe.
▪ Odpisy aktualizujące wartość należności – oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków.
▪ Odpis aktualizujący wartość zapasów – oszacowany na podstawie wiekowania zapasów
i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży.
16
▪ Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi – regulacje dotyczące podatku od
towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne
obszary działalności Spółki mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do
nakładania sankcji. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego
i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek
dochodowy oraz KIMSF 23 w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania,
nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności
związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim
zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji,
Spółka ujmuje te rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności. W 2021 r. Spółka otrzymała
pozytywną interpretację związaną z wdrożeniem IP Box i złożyła korektę CIT za rok 2020.
Korekta w wysokości 764 tys. została ujęta w jako zmiana szacunków w wyniku za 2021
8. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Spółki
▪ W roku 2021 pandemia COVID-19 nie miała znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe
Spółki.
▪ Spółka nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat
kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności
odpisów zapasów wynikających z wpływu pandemii na Spółkę.
▪ Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka zachowuje płynność,
utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
▪ Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych
i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski.
9. Wpływ wojny w Ukrainie w 2022 na wyniki finansowe
Spółki
▪ Spółka nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat
kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności
odpisów w wyniku wojny na Ukrainie.
▪ Wartość sprzedaży na terytorium Rosji i Białorusi wyniosła 1,7% przychodów Spółki w 2021 r.
Spółka wstrzymała sprzedaż produktów na terytorium Rosji i Białorusi. Zarząd nie
zidentyfikował negatywnego wpływu wojny na wyniki finansowe Spółki.
10. Zastosowane zasady rachunkowości
a) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
Roczne sprawozdanie finansowe jest sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR) i MSSF UE oraz interpretacjami przyjętymi przez Radę Międzynarodowych
17
Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Integracji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (KIMSR) mającymi zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności
i obowiązującymi w rocznych okresach sprawozdawczych rozpoczynających się od 01.012007 r. oraz
wymogami Rozporządzenia.
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. jest kolejnym rocznym
sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF UE. Dane porównywalne za okres
od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. pochodzą ze sprawozdania sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF
UE. Datą przejścia na MSR/MSSF UE był dzień 01.01.2007 r.
b) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Dane w sprawozdaniu finansowym w notach do sprawozdania finansowego zostały podane
w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w przedłożonym sprawozdaniu finansowym jak również przy
sporządzaniu zgodnego z MSR/MSSF UE bilansu otwarcia na dzień 01.01.2007 r. dla celów przejścia
z polskich zasad rachunkowości na sprawozdawczość zgodną z MSR/MSSF UE.
c) Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie
produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym
podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą
wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub
wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska
w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej
pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do
rachunku zysków i strat okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Koszt wytworzenia
zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego
skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia
ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne
mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych,
jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia
pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są
określane jako różnica między przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i
są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
18
▪ urządzenia techniczne i maszyny 20-60%,
▪ pozostałe środki trwałe 20%.
Od 01.01.2020 r. Spółka zwiększyła wartość środków trwałych rozpoznawanych na bilansie o wartości
początkowej z 1.000 zł na 5.000 zł.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu wymianę
ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne koszty są kapitalizowane
jedynie wtedy, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne
związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe nakłady są rozpoznawane na bieżąco w
rachunku zysków i strat jako koszty.
d) Wartości niematerialne
(i) Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy:
▪ jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można
przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
▪ można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej
co najmniej 1 000 zł. Od dnia 01.01.2020 r. kwota ta została zwiększona do 5.000 zł. Wartość
składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości nieprzekraczającej kwoty
5.000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej.
Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:
▪ licencje 20%-90%,
▪ oprogramowanie komputerowe 50%.
(ii) Prace rozwojowe
Wydatki na prace badawcze są odnoszone w koszty w momencie ich poniesienia.
Spółka zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Prac rozwojowych”.
Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych
rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Spółka jest w stanie
udowodnić:
▪ możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych
tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,
▪ zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
▪ zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
▪ sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści
ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty
powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli
składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości
niematerialnych,
19
▪ dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć
ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości
niematerialnych,
▪ możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które
można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie
szacunków dotyczących ilości sprzedaży, podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie
do zrealizowanej sprzedaży. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych kończy się w momencie, gdy
dany składnik aktywów został zakwalifikowany do sprzedaży lub przestał być ujmowany w księgach.
Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac
rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży,
jednak nie dłuższego niż 5 lat.
Spółka nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznemu testowi
na utratę wartości, przy zastosowaniu wytycznych MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe
od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub
wytworzeniu składnika aktywów, powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu
o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Utrata wartości
Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie
występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu
niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch
wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia
wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych
przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego aktywa.
20
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy
aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem
sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości
traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów
(lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej
jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie
została rozpoznana w poprzednich latach.
Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał
wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał
z aktualizacji wyceny.
e) Prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania leasingowe
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania
aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty.
Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe
pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki. W dniu 21.12.2020 r. Spółka
zawarła z Ghelamco GP 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością THE HUB spółka komandytowo-
akcyjna z siedzibą w Warszawie umowę najmu nowego biura na 60 miesięcy. Aktywo i zobowiązanie
z tego tytułu zostało ujęte na dzień 31.12.2020 r. w pozycji „Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
oraz zobowiązanie leasingowe” – amortyzacja tego aktywa rozpocznie się w momencie rozpoczęcia
najmu powierzchni biura.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie
pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także
odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania amortyzowany jest liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ekonomicznego użytkowania danego aktywa
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed
tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie
poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez
leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
f) Inwestycje
Inwestycje, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe,
ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
21
Inwestycje ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej na dzień bilansowy
wycenianie są przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień
bilansowy.
g) Instrumenty finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń. Spółka nie stosuje zasad rachunkowości
zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla
danego składnika aktywów finansowych.
Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu
dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Spółki według MSSF 9
Klasy instrumentów finansowych
MSSF 9
Akcje i udziały nienotowane
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw
i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę
efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się
w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,
z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania)
i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile
efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane
22
początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności
o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na
żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą
być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania
płynnością Spółki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu
środków pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się
w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako
wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w
okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, które
podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności handlowe.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od
tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Spółka stosuje uproszczone podejście polegające na
ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych historycznych, biorąc pod
uwagę przeterminowanie salda należności. Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość
określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny dłużnika (likwidacja,
upadłość) oraz inne czynniki. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowany na
każdy dzień sprawozdawczy.
Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie
(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz
(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.
Zobowiązania finansowe
▪ Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym
ujęciu według zamortyzowanego kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania
handlowe, zobowiązania z tytułu obligacji, pozostałe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu
metody efektywnej stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe.
▪ Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik
finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń.
Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między
jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące:
▪ Okres do 12 miesięcy,
▪ Okres powyżej 12 miesięcy.
23
Zobowiązania dotyczące budowy środków trwałych i środków trwałych oraz rozpoczętych prac
rozwojowych zalicza się „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. Wartość usług, które zostały
wyświadczone na rzecz spółek z Grupy, a do których do dnia bilansowego nie otrzymano faktur,
prezentowane są jako „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne)
poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki
(niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku,
wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty,
rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie
sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa.
W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze
wyszło” (FIFO).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich
wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi (MSR2).
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do
uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej
działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto
możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe
przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie
może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.
Udzielone w walucie obcej zaliczki na dostawy ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie
sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka.
Spółka wycenia zaliczki na dostawy w wartości nominalnej i prezentuje w sprawozdaniu po kursie
historycznym, pomniejszając je o ewentualne odpisy aktualizujące wartość zaliczek. Spółka
inwentaryzuje udzielone zaliczki drogą uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu
zaliczek wykazanych w księgach pomocniczych, do kont księgi głównej „Rozrachunki z dostawcami”
oraz dokonuje wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic.
h) Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.
24
(i) Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi
transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje wykazywane są jako
zmniejszenie kapitału własnego.
(ii) Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji
Koszty związane z emisją nowych akcji ujmowane są w kapitale, natomiast koszty związane z
publiczną ofertą istniejących akcji są ujmowane bezpośrednio w kosztach.
(iii) Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał ten obejmuje nadwyżkę wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną pomniejszoną
o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale zapasowym.
(iv) Dywidendy
Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.
i) Rezerwy
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy
rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
▪ na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych,
▪ prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne,
▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
▪ rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem
dodatnich różnic między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową,
▪ rezerwy na świadczenia pracownicze – rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane
są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników
i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona,
▪ pozostałe rezerwy.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
j) Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo-
i krótkoterminowe, stosując kryteria:
▪ wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań
krótkoterminowych,
▪ wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani
niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania
długoterminowe.
25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień
bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki
za zwłokę.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień
bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy
procentowej).
Wszelkie obroty i salda kont księgowych winny być uzgodnione, a ewentualne korekty wprowadzone
do ksiąg, a tym samym ujęte w sprawozdaniu finansowym jednostki. W przypadku rozbieżności
stanowisk odnośnie do uzgodnienia salda między jednostką a kontrahentem, przyjmuje się rację
sprzedającego, a po zamknięciu roku wprowadza się ewentualną korektę do ksiąg roku bieżącego.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim
kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w przypadku,
gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich naliczenia. W pozostałych
przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według poniższych zasad:
▪ bieżąco, na podstawie otrzymanych not odsetkowych,
▪ w oszacowanej wartości, przy czym szacunek jest oparty o dane historyczne
odzwierciedlające kwoty naliczonych odsetek przez poszczególnych kontrahentów, w
stosunku do stanu zadłużenia wobec nich.
W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka powodujące, że
takie odsetki mogą zostać naliczone.
W informacji dodatkowej należy ujawnić fakt, występowania zobowiązań przeterminowanych oraz
związane z tym ryzyko naliczenia odsetek przez wierzycieli.
k) Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka
ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych
dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać
w zamian za te dobra i usługi.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez
Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na
ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Spółkę usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów obejmują sprzedaż produktów, które zostały
zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż
materiałów służących do produkcji.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
▪ Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do
towarów lub produktów,
26
▪ Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami lub
produktami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów
i produktów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej
kontroli,
▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
▪ istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją,
można wycenić w wiarygodny sposób.
Jednostka dominująca dokonała analizy zawieranych umów z klientami pod kątem zastosowania
MSSF 15 w następujących kategoriach:
Sprzedaż tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję gier
Standard stanowi, że jednostka udzielająca licencji na swoją własność intelektualną musi ustalić, czy
jednostka ma prawo do licencji w określonym przedziale czasowym, czy też jednorazowo w momencie
jej udzielenia. W przypadku Spółki rozpoznanie przychodu następuje w momencie transferu własności
intelektualnej zrealizowanej przez dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że
przychód zrealizowany ze sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po
rozpoczęciu faktycznej dystrybucji gry.
Sprzedaż z prawem zwrotu
Standard MSSF 15 zawiera również wytyczne dotyczące sprzedaży z prawem zwrotu, w sytuacjach,
w których klient przejął kontrolę nad produktem, zachowując jednocześnie prawo zwrotu tego
produktu. Prawo zwrotu dotyczy niektórych umów z dystrybutorami nośników fizycznych i w
konsekwencji wpływa na zmienność przychodów, ponieważ uzyskane ze sprzedaży wpływy mogą
ulec zmianie. W związku z tym Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w kwocie prawdopodobnej,
biorąc pod uwagę najlepsze szacunki i dane historyczne.
Zaliczki otrzymane od klientów
Spółka otrzymuje krótkoterminowe zaliczki od klientów na poczet przyszłej sprzedaży gier
pudełkowych. Spółka ujmowała te zaliczki jako pomniejszenie należności i w momencie wystawienia
faktury sprzedaży pro-forma rozpoznawała przychód z tytułu sprzedaży. W odniesieniu do tego
rodzaju zaliczek mających charakter krótkoterminowy Spółka skorzystała z uproszczenia
przewidzianego przez MSSF 15 i nie będzie rozpoznawała elementu finansowania.
l) Koszty
Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich
funkcją.
Koszty finansowania netto obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu
o efektywną stopę procentową, odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz zyski i straty dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się
w rachunku zysków i strat w momencie, w którym Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. Część
27
stanowiącą koszt finansowania powstała w związku z opłatami leasingu finansowego wykazuje się w
rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
m) Podatek
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się
jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów
w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu
lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą
stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za
podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują
faktycznie na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji
składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on
pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest
również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kompensują między sobą aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
n) Transakcje wyrażone w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy
zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób
następujący:
▪ w przypadku sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności – według kursu zakupu
stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Spółka,
▪ w przypadku zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań – według kursu sprzedaży
stosowanego przez bank, z którego usług korzysta Spółka,
28
▪ w przypadku innych transakcji – według średniego kursu określonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski, o ile dokumenty celne nie podają innego kursu.
Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na
dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na
dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia
przeprowadzenia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej
wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały
w czasie ustalania wartości godziwej.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych
oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku
Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania
w kapitale własnym spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
o) Raportowanie segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią spółki, która zajmuje się
dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów
lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom
i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących
warunków:
• dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku
z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;
• wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez Zarząd Spółki w celu
podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności
segmentu;
• w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Grupa identyfikuje następujące segmenty:
• działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż;
• działalność wydawnicza – prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A.
Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Grupa prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden
z poniższych warunków jest spełniony tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych
przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak
i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej
nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów
operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych,
które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich
segmentów operacyjnych.
Ponadto, CI Games prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące
segmenty:
▪ branżowy – obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi,
29
▪ geograficzny – obejmujący sprzedaż w podziale na następujące obszary: Europa,
Ameryka Północna i Południowa oraz Azja i Afryka.
Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę,
do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich
wydawanie i dystrybucję.
Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Spółkę usług na rzecz
innych podmiotów.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie
nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących
do produkcji.
Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
▪ bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość
sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia,
▪ koszty pośrednie, tzn. takie, których nie można bezpośrednio przypisać do określonego
produktu, np. koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe koszty operacyjne.
p) Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupę przeznaczoną do zbycia)
jest uaktualniana zgodnie z odpowiednim MSSF UE bezpośrednio przed jej przeklasyfikowaniem
do „przeznaczonych do sprzedaży”. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone
do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej
z wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Utrata wartości rozpoznana przy początkowej klasyfikacji jako „przeznaczone do sprzedaży” jest
ujmowana w rachunku zysków i strat, nawet w przypadku przeszacowania wartości. Dotyczy to
również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi oddzielną główną linię
działalności lub segment geograficzny lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu
odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy
działalność spełnia kryteria zakwalifikowania do grupy przeznaczonych do sprzedaży.
30
11. Nowe standardy i interpretacje
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte
przez Unię Europejską („UE”):
▪ Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie
i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy
ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Faza
2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub
później).
▪ Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później).
▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów”. Zmiany dotyczą
definicja obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023
roku lub później).
▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia Przedsięwzięć”. Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące
w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek
pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2022 roku lub później oraz
w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego
lub później).
▪ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: przychody uzyskiwane przed przyjęciem
składnika aktywów trwałych do użytkowania
▪ (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później),
▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2021 roku lub później).
▪ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub
później).
▪ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Zmiany do MSR
37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy
umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań
finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” zmiany do odniesień do założeń koncepcyjnych
wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 01.01.2022 roku lub później).
▪ Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte
przez Unię Europejską:
▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” – Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie
UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14.
31
▪ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie
aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do
momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe oraz Zmiany dotyczące ujawnienia na temat stosowanej polityki
rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
01.01.2023 roku lub później).
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów
i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące dla sprawozdań finansowych za
okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub później.
Wskazane powyżej daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych
przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii
Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane
w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na
wcześniejsze zastosowanie żadnego ww. standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej
standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
12. Informacje dotyczące sezonowości
Informacje dotyczące sezonowości zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności
CI Games (Rozdział I, punkt 6).
32
Nota 1: Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej,
inwestycje w obce srodki
trwałe
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki transportu Inne środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na 01.01.2021
- 2 117 - 32 3 2152
Zwiększenia:
115 1 324 856 150 10 2455
- nabycie 115 1 311 - 150 10 1 586
- przeniesienie - 13 856 - - 869
- inne - - - - - -
Zmniejszenia: - - - - (13) (13)
- likwidacja, sprzedaż
- - - - - -
- przeniesienie - - - - (13) (13)
- inne - - - - - -
Wartość brutto na 31.12.2021
115 3 441 856 182 - 4 594
Umorzenie na 01.01.2021 - 1 687 28 - 1 715
Zwiększenia:
6 451 664 12 - 1 133
- amortyzacja 6 451 171 12 - 640
- przeniesienie - - 493 -
Zmniejszenia: - - - - - -
- likwidacja, sprzedaż
- - - - - -
- inne - - - - - -
Umorzenie na 31.12.2021 6 2 138 664 40 - 2 848
Wartość netto
Stan na 01.01.2021 - 430 - 4 3 437
Stan na 31.12.2021 109 1 303 192 142 - 1 746
33
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki transportu Inne środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na 01.01.2020
- 1 931 - 52 7 1990
Zwiększenia:
- 302 - - 3 305
- nabycie - 302 - - 3 305
- przeniesienie - - - - - -
- inne - - - - - -
Zmniejszenia: - (116) - (20) (7) (143)
- likwidacja, sprzedaż
- (116) - (20) - (136)
- przeniesienie - - - - (7) (7)
- inne - - - - - -
Wartość brutto na 31.12.2020
- 2 117 - 32 3 2 152
Umorzenie na 01.01.2020 - 1 575 - 39 - 1 614
Zwiększenia:
- 217 - 9 - 226
- amortyzacja - 217 - 9 - 226
Zmniejszenia: - (105) - (20) - (125)
- likwidacja, sprzedaż
- (105) - (20) - (125)
- inne - - - - - -
Umorzenie na 31.12.2020 - 1 687 - 28 - 1 715
Wartość netto
Stan na 01.01.2020 - 356 - 13 7 376
Stan na 31.12.2020 - 430 - 4 3 437
Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup
rodzajowych
W 2021 r. zwiększenia na prace rozwojowe w toku wyniosły 46,6 mln zł i związane były z nakładami
na gry „Sniper Ghost Warrior Contracts 2”, „Sniper Ghost Warrior Next” i „Lords of the Fallen 2”.
ZA OKRES OD 1 .01 DO 31 .12.2021 r.
Koszty prac rozwojowych
ukończonych
Koszty prac rozwojowych
w toku
Autorskie prawa
majątkowe, licencje,
koncesje
Prawa do tytułów
prasowych
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na 1.01.2021 1 89 1 62 40 521 200 51 2 077 232 01 1
Zwiększenia: 22 423 46 577 - - - 69 000
- nabycie - - - - - -
- wytworzone we własnym zakresie 46 577 - - - 46 577
- przeniesienie 22 423 - - - 22 423
Zmniejszenia: (2 040) (22 423) - - - (24 463)
- likwidacja - - - - - -
- odpis z tyt. trw. utraty wart. (2 040) - - - - (2 040)
- przeniesienie - (22 423) - - - (22 423)
Wartość brutto na 31 .12.2021 209 545 64 675 200 51 2 077 276 548
Umorzenie na 1 .01.2021 1 77 890 - 200 51 1 695 179 836
Zwiększenia: 18 447 - - - 294 1 8 741
- amortyzacja 18 447 - - - 294 1 8 741
Zmniejszenia: - - - - - -
- likwidacja - - - - - -
- przeniesienie - -
Umorzenie na 31 .12.2021 1 96 337 - 200 51 1 989 198 577
Wartość netto
Stan na 1 .01 .2021 1 1 272 40 521 - - 382 52 1 75
Stan na 31 .1 2.2021 1 3 208 64 675 - - 88 77 971
34
Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku
Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych według MSSF 16.
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r.
Umowa najmu biura
Środki transportu
Razem
Wartość brutto na 1.01.2021
6 579 856 7 435
Zmniejszenia 1 608 856 2 464
Umorzenie 580 - 580
Wartość netto na 31.12.2021
4 391 - 4 391
Na dzień 31.12.2021 r. prawa do użytkowania aktywów dotyczy głównie ujęcia umowy najmu biura
z Ghelamco GP 11 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością THE HUB spółka komandytowo-akcyjna
z siedzibą w Warszawie na okres 60 miesięcy. Amortyzacja tego aktywa zaczęła się w momencie
rozpoczęcia najmu.
ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 r.
Umowa najmu biura
Środki transportu
Razem
Wartość brutto na 1.01.2020
634 856 1 490
Zwiększenia
5 945 - 5 945
Umorzenie 458 493 951
Wartość netto na 31.12.2020
6 121 363 6 484
ZA OKRES OD 1 .01 DO 31 .12.2020 r.
Koszty prac rozwojowych
ukończonych
Koszty prac rozwojowych
w toku
Autorskie prawa
majątkowe, licencje,
koncesje
Prawa do tytułów
prasowych
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na 1.01.2020 1 89 1 62 22 653 200 51 2 077 21 4 1 43
Zwiększenia: - 1 7 868 - - - 1 7 868
- nabycie - - - - - -
- wytworzone we własnym zakresie - 1 7 868 - - - 17 868
Zmniejszenia: - - - - - -
- likwidacja - - - - - -
- odpis z tyt. trw. utraty wart. - - - - - -
Wartość brutto na 31 .12.2020 1 89 1 62 40 521 200 51 2 077 232 01 1
Umorzenie na 1 .01.2020 1 59 683 - 200 51 1 324 1 61 258
Zwiększenia: 18 207 - - - 371 1 8 578
- amortyzacja 18 207 - - - 371 1 8 578
Zmniejszenia: - - - - - -
- likwidacja - - - - - -
Umorzenie na 31 .12.2020 1 77 890 - 200 51 1 695 179 836
Wartość netto
Stan na 1 .01 .2020 29 479 22 653 - - 753 52 885
Stan na 31 .1 2.2020 1 1 272 40 521 - - 382 52 1 75
35
Nota 4: Inne długoterminowe aktywa finansowe
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
City Interactive PERU 2 489 2 489
CI GAMES USA 109 109
City Interactive BRAZIL 106 106
City Interactive MEXICO 11 11
CI Games Cyprus - -
Business Area Sp. z o.o. 9 9
Business Area Sp. z o.o. Sp. j. 4 384 4 384
CI Games S.A. Sp. j. 2 2
United Label S.A. 100 100
CI Games Mediterranean Projects SL Spain 21 21
CI Games UK Ltd. - -
CI Games Bucharest Studio SRL - -
Inwestycje w jednostkach zależnych brutto
7 231 7 231
Odpisy aktualizujące
(2 715) (2 715)
Inwestycje netto 4 516 4 516
UDZIAŁY I AKCJE
Nota 5: Inwestycje krótko- i długoterminowe
UDZIELONE POŻYCZKI
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Udzielone pożyczki
6 448 7 963
Pożyczki razem
6 448 7 963
Zapadalność
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Część krótkoterminowa
CI Games Mediterranean Projects SL Spain D-terminowa 6 387 2 750
United Label S.A. D-terminowa 0 4 782
CI Games Bucharest Studio SRL K-terminowa 61 431
Pożyczki razem
6 448 7 963
UDZIELONE POŻYCZKI
W dniu 29.09.2020 r. Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką zależną CI Games Bucharest Studio
S.R.L. w wysokości do 170 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosiło 3M EURIBOR powiększonej
o marżę. Na dzień 31.12.2021 r. pożyczka została spłacona, saldo 61 tys. zł dotyczy odsetek od
pożyczki.
W dniu 12.12.2018 r. CI Games S.A. zwarła umowę pożyczki ze spółką zależną United Label S.A.
w wysokości 2 mln zł (wartość pożyczki została zwiększona do 4 mln zł aneksem z dn. 28.12.2019 r.).
36
Środki pieniężne w ramach tej pożyczki były udostępniane w transzach. Termin całkowitej spłaty
pożyczki przypadał na 12.12.2023 r. Pożyczka ta została spłacona na dzień 31.12.2021 r.
W dniu 15.12.2020 r. Emitent zawarł umowę pożyczki ze spółką zależną, CI Games Mediterranean
Projects S.L., w wysokości do 950 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na okres nie dłuższy niż 5 lat.
Oprocentowanie pożyczki wynosi 4%. W dniu 17.03.2021 r. został podpisany aneks do tej umowy, na
podstawie którego została zwiększona wysokość pożyczki do kwoty 1 650 tys. Kolejne aneksy do tej
umowy (24.05.2021 r. i 27.08.2021) zwiększyły wysokość pożyczki do kwoty 3,8 mln EUR. Saldo z tytułu
tej pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wyniosło 6 387 tys. zł.
W okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. ani Emitent, ani żadna z jednostek od niego
zależnych nie udzielili poręczeń kredytu lub pożyczek (oprócz ciągnięcia dodatkowych transz pożyczki
opisanych powyżej) czy gwarancji, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych
Emitenta.
Nota 6: Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które
spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość
bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na
każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez
Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic
przejściowych między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym.
Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego,
umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.
37
PODATEK ODROCZONY stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu
3 184 6 214
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy (3 184) (6 214)
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy
2 682 3 184
Rezerwa na koszty 636 20
Odpisy aktualizujące należności
- 48
Rezerwa na zwroty 728 297
Ujemne różnice kursowe
61 108
Strata podatkowa 1 162 2 711
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową prawa do użytkowania majątku
95 -
Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy (3 184) (6 214)
Stan na koniec okresu 2 682 3 184
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu
2 306 6 205
W tym rezerwa odniesiona na wynik finansowy (2 306) (6 205)
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy
3 002 2 306
Rezerwa na zwroty 89 6
Leasing samochodów
- 52
Dodatnie różnice kursowe
224 15
Odsetki od pożyczki
92 24
Odszkodowania - 61
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych
2 597 2 148
inne - -
Zmniejszenia odniesione na wynik (2 306) (6 205)
Stan na koniec okresu 3 002 2 306
Nota 7: Zapasy – podział i wiekowanie
ZAPASY stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Materiały
691 393
Wyroby gotowe 2 496 1 403
Towary - -
Zapasy razem brutto 3 187 1 796
Odpis aktualizacyjny (573) (220)
Zapasy razem netto 2 614 1 576
38
ZAPASY - WIEKOWANIE stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
0 - 90 dni
1 866 592
91 - 180 dni
353 128
181 - 360 dni 263 288
pow. 360 dni 705 788
Odpis aktualizacyjny (573) (220)
Zapasy razem netto 2 614 1 576
W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują
wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej.
Nota 8: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
stan na 31 .1 2.2021
stan na 31 .1 2.2020
tys. zł tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności handlowe od jednostek powiązanych 24 598 9 877
Należności handlowe od jednostek pozostałych 9 908 5 921
do 12 m-cy 9 908 5 921
powyżej 12 m-cy - -
Należności z tytułu dostaw i usług 34 506 15 798
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług (260) (255)
Należności z tytułu dostaw i usług netto 34 246 1 5 543
Zaliczki udzielone - 51
Pozostałe należności krótkoterminowe
Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem bieżącego podatku dochodowego) 1 418 1 496
Pozostałe rozrachunki z pracownikami - 1
Kaucje i depozyty 493 225
Pozostałe rozrachunki 796 1 116
Rozliczenia międzyokresowe czynne 31 4 377
Ubezpieczenia 131 132
Licencje 129 222
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 54 23
Pozostałe należności krótkoterminowe 3 021 3 21 5
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 37 267 1 8 809
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWE
Na dzień 31.12.2021 r. pozostałe należności składały się głównie z:
▪ Należności z tytułu podatków (1 418 tys. zł) - zawierających głównie VAT należny.;
▪ Kaucji i depozytów (493 tys. zł) zawierających głównie kaucję z tytułu najmu biura;
39
▪ Pozostałych rozrachunków (796 tys. zł), w tym saldo z EP Office 1 sp. z o.o. dotyczące
nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 796 tys. zł (173 tys. EUR). Zarząd Spółki
stoi na stanowisku, że zebrane dowody, dokumentacja procesowa i argumentacja prawna
pozwalają przyjąć, że prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie,
a w konsekwencji utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne.
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
bieżące
7 029 1 516
po terminie: 27 477 14 282
1 - 30 dni 2 658 938
31 - 90 dni 8 689 3 287
91 - 180 dni 4 186 1 878
pow. 180 dni 11 944 8 179
Odpis aktualizacyjny (260) (255)
Należności handlowe netto
34 246 15 543
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG- WIEKOWANIE
Należności po terminie zawierały głównie należności od podmiotu powiązanego CI Games USA Inc.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (NETTO)- STRUKTURA WALUTOWA
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
PLN 1 111 119
EUR 896 538
GBP 352 24
USD 6 670 3 411
RON 3 -
Nota 9: Należności z tytułu podatku dochodowego
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego
- -
- od osób prawnych
3 277 432
ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
Należności z tytułu podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 zawierały należność z tytułu
bieżącego podatku dochodowego dotyczącego wyliczenia CIT za 2021 r. oraz korekty CIT za 2020
rok.
40
Nota 10: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Rachunki bankowe 15 805 15 656
Lokaty krótkoterminowe
- -
Środki pieniężne w kasie
4 2
Razem środki pieniężne i ekwiwalenty
15 809 15 658
Nota 11: Kapitał akcyjny Jednostki dominującej
Na dzień 31.12.2021 r. kapitał akcyjny Jednostki dominującej składał się z dziewięciu serii akcji
o następujących parametrach:
Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
jest następująca:
KAPITAL AKCYJNY - STRUKTURA Ilość akcji % głosów
Marek Tymiński 53 083 570 29,02%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 15 718 357 8,59%
Pozostali akcjonariusze 114 141 088 62,39%
Wszyscy akcjonariusze łącznie 182 943 01 5 1 00%
SERIA AKCJI LICZBA
WARTOŚĆ NOMINALNA
(tys. zł)
REJESTRACJA
A - zwykłe na okaziciela / opłacone
100 000 000 1 000 01.06.2007
B - zwykłe na okaziciela / opłacone
400 000 4 10.08.2008
C - zwykłe na okaziciela / opłacone
25 000 000 250 17.12.2008
D - zwykłe na okaziciela / opłacone
1 100 000 11 09.10.2009
E - zwykłe na okaziciela / opłacone
12 649 990 126 09.01.2014
G - zwykłe na okaziciela / opłacone
11 000 000 110 06.12.2016
F - zwykłe na okaziciela / opłacone
960 000 10 30.11.2017
H - zwykłe na okaziciela / opłacone
10 833 025 108 09.08.2019
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone
21 000 000 210 21.09.2020
Razem 182 943 015 1 829
41
Nota 12: Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
SERIA AKCJI LICZBA NADWYŻKA (tys. zł)
B - zwykłe na okaziciela / opłacone 400 000 36
C - zwykłe na okaziciela / opłacone 25 000 000 22 250
D - zwykłe na okaziciela / opłacone 1 100 000 99
E - zwykłe na okaziciela / opłacone 12 649 990 11 259
G - zwykłe na okaziciela / opłacone 11 000 000 24 860
F - zwykłe na okaziciela / opłacone 960 000 663
H - zwykłe na okaziciela / opłacone 10 833 025 9 641
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone 21 000 000 24 990
RAZEM 82 943 01 5 93 798
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C (1 829)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E (285)
Przeniesienie na kapitał rezerwowy (16 000)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G (416)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F (49)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H (470)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I (265)
Stan na dzień 31 .1 2.2021 74 484
Nota 13: Pozostałe kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe zawierają kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych w wysokości
16 000 000 zł na 31.12.2021 r. i na 31.12.2020.
Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI Games S.A. z dnia
08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez
Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które
zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między
akcjonariuszy.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie miało miejsca nabycie akcji własnych
przez Emitenta.
Nota 14: Zobowiązania kredytowe, pożyczkowe i z tytułu
leasingu finansowego
ZOBOWIĄZANIA POŻYCZKOWE
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa
955 324
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część dlugoterminowa
3 925 5 867
Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym
13 33
RAZEM 4 893 6 224
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są głównie związane z wdrożeniem MSSF 16
i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni
biurowej.
42
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów lub dłużnych papierów
wartościowych.
Nota 15: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
11 631 1 457
Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych
2 318 2 243
do 12 m-cy 2 318 2 243
powyżej 12 m-cy
- -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13 949 3 700
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tyt.podatków bez podatku doch. od os. prawnych
280 246
Pozostałe zobowiązania
166 -
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
446 246
Przychody przyszłych okresów
- 415
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
14 395 4 361
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
bieżące
5 614 2 232
po terminie: 8 335 1 468
1 - 30 dni 778 175
31 - 90 dni 296 489
91 - 180 dni 6 412 349
pow. 180 dni 849 455
Zobowiązania handlowe
13 949 3 700
ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE
43
Nota 16: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Rezerwa na koszty badania bilansu 41 38
Rezerwa na koszty niezafakturowane 171 439
Rezerwa na koszty marketingowe 85 -
Rezerwa urlopowa 173 103
Rezerwa na pozostałe koszty
2 878 -
Razem 3 348 580
POZOSTAŁE REZERWY
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe nie są tworzone ze względu na niski średni wiek
pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy.
Rezerwa na pozostałe koszty zawiera głównie rezerwę na bonusy pracownicze.
Nota 17: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja
i wycena
Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość
bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień
31.12.2021 r., jak i 31.12.2020r.
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
tys. zł tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
34 246 15 543
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15 809 15 658
Aktywa finansowe wycenioane wg. wartości godziwej
Akcje i udziały nienotowane
4 516 4 516
Razem aktywa finansowe 54 571 35 717
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13 949 3 700
Zobowiązania finansowe
4 893 6 224
Razem zobowiązania finansowe
18 842 9 924
Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów
finansowych:
Ryzyko kredytowe, przepływów pieniężnych
44
Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona
kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest
związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami.
Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest
współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej
monitorowanie. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.
Ryzyko walutowe
Zobowiązania oraz należności będące rezultatem bieżącej działalności powstawały w większości
w walutach innych niż polski złoty, który jest walutą funkcjonalną i prezentacji. Emitent wykorzystuje
zobowiązania w walutach innych niż funkcjonalna jako zabezpieczenie ryzyka kursowego z tytułu
należności walutowych.
W 2021 r. większość przychodów CI Games generowanych było głównie w dwóch walutach: euro
i dolarach amerykańskich. Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym,
zaciągając zobowiązania w tych walutach. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka miała otwarte kontrakty
terminowe typu forward na sprzedaż 600 tys. USD z terminem realizacji styczeń–luty 2022 r.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka obecnie nie jest stroną kredytów bankowych.
Analiza wrażliwości
Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR i USD na salda należności, zobowiązań
i gotówki na dzień 31.12.2021 r.
stan na 31.12.2021 +/- 10% PLN/EUR +/- 10% PLN/USD
tys. zł tys. zł tys. zł
Należności
34 246 412 2 708
Zobowiązania
13 949 592 123
Gotówka
15 809 1 176 227
INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ
Ryzyko stopy procentowej
Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR i tym samym
od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych.
Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka.
Ryzyko cenowe
Spółka zabezpiecza się przed możliwością spadku wartości instrumentów finansowych oraz przed
ryzykiem zmniejszenia wielkości przepływów środków pieniężnych związanych z nimi, prowadząc
sprzedaż w wielu krajach i systemach gospodarczych. Zabezpiecza to przed wahaniami koniunktury na
jednym rynku. Spółka wprowadza do swojej oferty nowe lepsze produkty oraz na nowe konsole,
45
rozszerzając ofertę i wzmacniając swoją przewagę konkurencyjną. Staranny dobór dystrybutorów
i ocena ich kondycji finansowej wpływa również na obniżenie ryzyka cenowego.
Ryzyko nowych tytułów gier
Działalność Spółki skupiona jest na produkcji gier komputerowych. Produkcja gier komputerowych
wymaga ponoszenia znaczących nakładów na koszty prac rozwojowych oraz znaczących nakładów
marketingowych, co ogranicza możliwość dywersyfikowania ryzyka i rozkładania go na różne produkty
(tytuły). W rezultacie następuje koncentracja ryzyka na stosunkowo niewielu tytułach gier, które
w danym momencie oczekują na debiut. Taka koncentracja ryzyka powoduje, że w przypadku
niepowodzenia w sprzedaży gry spółka narażona jest na znaczący spadek przychodów ze sprzedaży,
wyników netto oraz na problemy płynnościowe.
Nota 18: Informacja o segmentach operacyjnych
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność
wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. przez spółkę zależną United Label S.A.
Próg ilościowy związany z par. 13 MSSF 8 tj. (i) przychody segmentu przekroczyły 10% łącznych
przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak
i transferów pomiędzy segmentami, został przekroczony na poziomie Grupy i w związku z tym segmenty
operacyjne są prezentowane na poziomie Grupy w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy
(Nota 17).
Nota 19: Przychody ze sprzedaży
Strukturę sprzedaży Spółki w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział
geograficzny zaprezentowano poniżej.
Struktura sprzedaży Spółki w ujęciu wartościowym:
Struktura sprzedaży
2021 2020
Gry na konsole 65% 70%
Gry na PC 35% 30%
Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży produktów Spółki w ujęciu wartościowym:
Przychody
2021
Udział (%)
2020
Udział (%)
Sprzedaż na nośnikach fizycznych
30 504 33% 9 516 22%
Sprzedaż cyfrowa
62 977 67% 33 355 78%
Pozostała sprzedaż
130 - 148 -
Razem 93 611 100% 43 019 100%
Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Spółki (w ujęciu wartościowym):
46
Przychody
2021 2020
Zagranica 93 176 43 550
udział (%)
100% 101%
Kraj 435 (531)
udział (%)
0% -1%
Razem 93 611 43 019
Nota 20: Koszty według rodzaju
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Amortyzacja 19 287 18 963
Zużycie materiałów i energii
611 239
Usługi obce
21 721 8 208
Podatki i opłaty
117 48
Świadczenia pracownicze
3 193 2 031
Pozostałe koszty
1 197 1 106
Koszty według rodzaju
46 126 30 595
Koszt sprzedaży
(12 747) (3 178)
Koszty ogólne
(7 043) (5 136)
Wartość sprzedanych produktów
12 240 4 355
Koszt sprzedanych produktów
38 576 26 636
KOSZTY WEDŁUG RODZJAU
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Wynagrodzenia 2 328 1 520
Ubezpieczenia społeczne
381 274
Inne świadczenia na rzecz pracowników
484 237
Razem świadczenia pracownicze
3 193 2 031
ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
47
Nota 21: Pozostałe przychody operacyjne
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów
147 -
Odszkodowania 277 -
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- -
Spisane zobowiązania
- 412
Refaktury 79 75
Różnice inwentaryzacyjne
21 -
Najem 24 112
Pozostałe
569 47
Razem pozostałe przychody operacyjne
1 117 646
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Nota 22: Pozostałe koszty operacyjne
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Odpis aktualizujący wartość zapasów
500 199
Likwidacja zapasów i środków trwałych
147 23
Odpis aktualizujący wartości niematerialne
2 040 -
Spisane należności
- 30
Refaktury 97 81
Różnice inwentaryzacyjne
14 -
Koszty sądowe
- 254
Podatek u źródła jako koszt
14 29
Pozostałe
6 57
Razem pozostałe koszty operacyjne
2 818 673
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Odpis aktualizujący wartości niematerialne dotyczył prac rozwojowych starszych gier mobilnych –
odpis ten jest pozycją niegotówkową nie mającą wpływu na przepływy finansowe Spółki.
Nota 23: Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności
2 18
Zawiązanie odpisu aktualizującego należności
(7) -
Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
(5) 18
UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH
48
Nota 24: Przychody i koszty finansowe
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Odsetki naliczone 536 133
Różnice kursowe netto dodatnie
2 904 -
Pozostałe
- -
Razem przychody finansowe 3 440 133
Odsetki naliczone 86 133
Różnice kursowe netto ujemne
- 45
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
- -
Prowizje i inne opłaty
- 201
Pozostałe
104 -
Razem koszty finansowe 190 379
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Nota 25: Podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY 2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Zysk brutto 36 789 7 81 4
Podatek dochodowy bieżący (3 034) (2 614)
Zmiana szacunków 764 -
Podatek odroczony: (1 199) 870
Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (502) (3 030)
Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego (697) 3 900
Razem podatek dochodowy (3 469) (1 744)
Zysk netto 33 320 6 070
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się z podatku bieżącego,
zmiany szacunków oraz podatku odroczonego (pozycja niegotówkowa):
▪ Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu
i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe
są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
▪ Zmiana szacunków dotyczy korekty CIT za 2020 r.
▪ Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
49
W 2021 r. Spółka osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczyła częściową stratę
podatkową z lat 2017 i 2018.
Podatek odroczony Spółki składa się z następujących pozycji:
▪ zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości
502 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz
▪ zwiększenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 697 tys. zł wynikającego
głównie z malejącej różnicy między wartością podatkową i księgową prac rozwojowych.
Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 6.
Nota 26: Pochodne instrumenty finansowe
W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów
i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości
godziwej):
Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio
w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub
zobowiązań.
Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli
wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób
bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane
bazujące na cenach rynkowych).
Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą
modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania
danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne)
stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020
Aktywa wycenione w wartości godziwej - przez wynik finansowy tys. zł tys. zł
Kontrakty walutowe forward - USD 104 -
Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed
ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward.
Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej).
Nota 27: Efektywna stopa podatkowa
Efektywna stopa podatkowa za 2020 r. dotyczy podatku CIT po złożonej korekcie w wyniku
zastosowania IP Box również w 2020r.
50
2021 r. 2020 r.
tys. zł tys. zł
Zysk/strata przed opodatkowaniem 36 789 7 814
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
1 148 718
Koszty nie podlegające odliczeniu
24 647 20 333
Koszty stanowiące koszt podatkowy nie zaliczone do kosztow bilansowych
(23 379) (345)
Podstawa opodatkowania stawką 19%
27 034 13 571
Podstawa opodatkowania stawką 5%
12 171 14 949
Strata podatkowa z lat ubiegłych
(14 270) (8 156)
Podatek dochodowy w oparciu o stopę podatkową 19%
2 425 1 029
Podatek dochodowy w oparciu o stopę podatkową 5%
609 747
Efektywna stopa opodatkowania 7,7% 6,2%
EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA
Nota 28: Zysk netto na 1 akcję
Zysk netto na 1 akcję CI Games S.A. pozostającą w obrocie (liczba akcji została policzona jako
średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2021) na dzień 31.12.2021 r. wynosi 0,18 zł.
Zysk na jedną akcję
za okres od 1.01
do 31.12.2021
za okres od 1.01
do 31.12.2020
zł zł
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
0,18 0,04
z działalności kontynuowanej
0,18 0,04
z działalności zaniechanej
0 0
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję
0,18 0,04
z działalności kontynuowanej
0,18 0,04
z działalności zaniechanej
0 0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. sztuk)
182 943 167 754
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (tys sztuk)
182 943 167 754
Nota 29: Dystrybucja zysku netto za rok 2020 oraz za rok
2021
Zwyczajne Walne Zgromadzenie CI Games S.A. z dnia 22.06.2021 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu
zysku osiągniętego w 2020r. przez Spółkę w wysokości 6 6069 537,74 zł w następujący sposób: na
pokrycie strat z lat ubiegłych w części wynoszącej 1 636 627,42 zł w pozostałym zakresie na kapitał
zapasowy.
Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto Spółki z 2021 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje
przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2021 roku na kapitał zapasowy.
51
Nota 30: Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Transakcje za okres od 1 .01
do 31.12.2021 i salda na 31 .1 2.2021
KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA
Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł
CI Games USA Inc. 4 078 15 093 22 466 4 078
Business Area Sp. z o.o. - 1 1 -
Business Area Sp. z o.o. Sp.J. - (92) (818) -
CI Games S.A. Sp. J. (1) 1 - 191
United Label S.A. 8 797 349 292 1 356
CI Games UK Limited 2 528 - 1 839 -
CI Games BUCHAREST STUDIO SRL 89 60 61 18
CI Games Mediterranean Projects 28 458 387 6 387 5 169
RAZEM 43 949 1 5 799 30 228 1 0 81 2
* wraz z kosztami skapitalizowanymi
Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym
akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:
Transakcje za okres od 1 .01
do 31.12.2021 i salda na 31 .1 2.2021
KOSZTY PRZYCHODY NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA
Podmiot tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł
Fine Dining Sp. z o.o. 5 - 168 -
RAZEM 5 - 168 -
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu CI Games S.A., w tym ze spółkami
powiązanymi z nimi osobowo:
Transakcje za okres od 1.01
do 31.12.2021 i salda na 31.12.2021
KOSZTY PRZYCHODY
NALEŻNOŚCI ZOBOWIĄZANIA
Podmiot
tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł
Marek Tymiński
60 - - -
RAZEM 60 - - -
Nota 31: Informacje o zatrudnieniu w CI Games
STRUKTURA ZATRUDNIENIA stan na 31 .1 2.2021 stan na 31 .1 2.2020
Pracownicy produkcyjni* 59 53
Administracja, sprzedaż i marketing 21 15
Zatrudnienie łącznie 80 68
* Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się do jej funkcjonowania,
niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki prawne o
podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas nieokreślony, czas określony, okres próbny).
52
Nota 32: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu
oraz Rady Nadzorczej CI Games S.A.
Wysokość wynagrodzenia Zarządu CI Games S.A. w Spółce w 2021 r.:
Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej CI Games S.A. w 2021 r.:
Nota 33: Zdarzenia po dniu bilansowym
W związku z rozpoczętym po dniu bilansowym konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Zarząd dokonał oceny
wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność i wyniki finansowe Spółki.
Ze względu na ograniczoną sprzedaż na rynek rosyjski i białoruski, Zarząd nie dostrzega istotnej
niepewności wynikającej z tych okoliczności, która budziłaby poważne wątpliwości odnośnie
kontynuacji działalności Spółki.
Nota 34: Zobowiązania i należności warunkowe
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała otwarte cztery kontrakty forward na sprzedaż USD w styczniu
i lutym na łączną kwotę 600 tys. USD.
Na dzień niniejszego raportu, Spółka nie posiada otwartych kontraktów terminowych ani innych
pozostałych zobowiązań warunkowych.
Nota 35: Toczące się postępowania sądowe
Na dzień przygotowania / publikacji niniejszego sprawozdania brak jest sporów, których łączna
wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Marek Tymiński Prezes Zarządu 200 400
Monika Rumianek Członek Zarządu 288 394
Imię i nazwisko
Stanowisko
Roczne wynagrodzenie
brutto w Spółce (zł)
Ryszard Bartkowiak Przewodniczący RN 16 000
Marcin Garliński Członek RN 12 000
Grzegorz Leszczyński Członek RN 12 000
Rafał Berliński Członek RN 12 000
Krzysztof Kaczmarczyk Członek RN do 06.12.2021 6 000
Adam Niewiński Członek RN od 06.12.2021 3 000
Roczne wynagrodzenie
brutto (zł)
Imię i nazwisko
Stanowisko
53
Spółka informowała w Raporcie rocznym z dnia 27.03.2020 r. o wszczęciu w dniu 17.10.2019 r.
postępowania sądowego z powództwa CI Games S.A. Spółka złożyła w Sądzie Okręgowym
w Warszawie pozew przeciwko EP Retail sp. z o.o., EP Office 2 sp. z o.o., EP Office 1 sp. z o.o. i EP
Apartments sp. z o.o. (zwanym dalej łącznie „Pozwanymi”) o zapłatę bezprawnie pobranych środków
z tytułu gwarancji bankowej, nadpłaconych kosztów operacyjnych i nadpłaconego czynszu najmu.
Wartość przedmiotu sporu wynosi 876 tys. zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
postępowanie sądowe jest w toku.
Nota 36: Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do
możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz wyników za dany rok obrotowy, w świetle
wyników zaprezentowanych w raporcie rocznym
w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Spółki nie opublikował prognoz dotyczących wyników CI Games S.A. zaprezentowanych
w sprawozdaniach finansowych za rok 2021.
54
Oświadczenie Zarządu CI Games S.A.
W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Stosownie do postanowień par. 71 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games S.A.
oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają
w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową CI Games oraz jej wynik
finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności CI Games zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego CI Games
S.A. i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CI Games
W dniu 02.07.2021 r. Rada Nadzorcza CI Games S.A. dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet
Audytu firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Warszawie na audytora dokonującego
przeglądu półrocznych oraz badania rocznych sprawozdań finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej
na lata 2021-2023. Wybrany podmiot jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem
ewidencyjnym 3115.
Zarząd CI Games S.A.
Marek Tymiński David Broderick Monika Rumianek
CEO, Prezes Zarządu CFO, Wice Prezes Zarządu Członek Zarządu
Anna Matyszkiewicz
Główna księgowa
Warszawa, 7 kwietnia 2022 r.
V.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CI GAMES S.A.
55