OŚWIADCZENIE
STANOWIĄCE WYODRĘBNIONĄ CZĘŚĆ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES ORAZ SPÓŁKI CI GAMES S.A. ZA ROK 2021
Warszawa, dnia 7 kwietnia 2022 r.
2
Spis treści
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego przez spółkę CI Games S.A. w roku
2021............................................................................................................................................
4
1 Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega CI Games S.A., oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny ……………………………………………………………………………………….4
2 Wskazanie zakresu, w jakim CI Games S.A. odstąpiła od poszczególnych zasad ładu korporacyjnego,
wskazanie tych zasad wraz z wyjaśnieniem przyczyn odstąpienia ..................................................... 4
3 Opis głównych cech stosowanych w CI Games S.A. systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych ............................................................................................................................. 7
4 Wskazanie akcjonariuszy CI Games S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na
walnym zgromadzeniu CI Games S.A. ........................................................................................... 8
5 Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne
w CI Games S.A., wraz z opisem tych uprawnień ............................................................................ 9
6 Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu w CI Games S.A., takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części
lub liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub postanowienia, zgodnie
z którymi prawa kapitałowe związane
z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych ............................ 9
7 Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych CI
Games S.A. .............................................................................................................................. 9
8 Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających w CI Games S.A. oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji
lub wykupie akcji .................................................................................................................... 10
9 Opis zasad zmiany Statutu CI Games S.A. ................................................................................... 10
10 Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia CI Games S.A. i jego zasadniczych uprawnień oraz opis
praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania. .......................................................................... 12
11 Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących
CI Games S.A. oraz ich komitetów wraz ze wskazaniem składu osobowego oraz
jego zmian ........................................................................................................................................ 12
12 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności CI
Games S.A. lub jednostki zależnej …………..…………………………………………………………………………………….15
4
OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO PRZEZ SPÓŁKĘ CI
GAMES S.A. W ROKU 2021
Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega CI Games S.A., oraz
miejsca, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny
WSKAZANIE ZBIORU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO, KTÓREMU PODLEGA CI GAMES S.A.,
ORAZ MIEJSCA, GDZIE TEKST ZBIORU ZASAD JEST PUBLICZNIE DOSTĘPNY
WSKAZANIE ZAKRESU, W JAKIM CI GAMES S.A. ODSTĄPIŁA OD POSZCZEGÓLNYCH
ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO, WSKAZANIE TYCH ZASAD WRAZ Z WYJAŚNIENIEM
PRZYCZYN ODSTĄPIENIA
WSKAZANIE AKCJONARIUSZY CI GAMES S.A. POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB
POŚREDNIO ZNACZNE PAKIETY AKCJI WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH
PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE
ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO
UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU CI GAMES S.A
4
4
9
10
10
WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ
SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE W CI GAMES S.A., WRAZ Z OPISEM TYCH
UPRAWNIEŃ
WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ ODNOŚNIE DO WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU
W CI GAMES S.A., TAKICH JAK OGRANICZENIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZEZ
POSIADACZY OKREŚLONEJ CZĘŚCI LUB LICZBY GŁOSÓW, OGRANICZENIA CZASOWE
DOTYCZĄCE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU LUB POSTANOWIENIA, ZGODNIE Z
KTÓRYMI PRAWA KAPITAŁOWE ZWIĄZANE Z PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI SĄ
ODDZIELONE OD POSIADANIA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
8
3
WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA
WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH CI GAMES S.A.
OPIS ZASAD DOTYCZĄCYCH POWOŁYWANIA I ODWOŁYWANIA OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH W CI GAMES S.A. ORAZ ICH UPRAWNIEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI
PRAWO DO PODJĘCIA DECYZJI O EMISJI LUB WYKUPIE AKCJI
OPIS ZASAD ZMIANY STATUTU CI GAMES S.A.
OPIS SPOSOBU DZIAŁANIA WALNEGO ZGROMADZENIA CI GAMES S.A. I JEGO
ZASADNICZYCH UPRAWNIEŃ ORAZ OPIS PRAW AKCJONARIUSZY I SPOSOBU ICH
WYKONYWANIA.
SKŁAD OSOBOWY I ZASADY DZIAŁANIA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH CI GAMES S.A. ORAZ ICH KOMITETÓW
WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM
WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI CI GAMES S.A. LUB
JEDNOSTKI ZALEŻNEJ
11
11
11
12
13
16
4
OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU
KORPORACYJNEGO PRZEZ SPÓŁKĘ CI GAMES S.A. W ROKU
2021
Niniejsze Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w spółce CI Games S.A. z siedzibą w Warszawie („CI Games
S.A.”, „Emitent”, „Spółka”) w 2021 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów § 70 ust. 6 pkt 5) oraz § 71 ust. 4 i 5
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2019 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2019 r. poz. 757), uchwały Rady Nadzorczej Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. nr 13/1834/2021 z dnia 9 marca 2021 r. w sprawie uchwalenia „Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW 2021 (DPSN2021)” a także Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 9 kwietnia 2014 r. w sprawie jakości
sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego (podejście „przestrzegaj lub wyjaśnij”) nr 2014/208/UE (Dz.Urz.UE L Nr
109, str. 43).
1 WSKAZANIE ZBIORU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO, KTÓREMU PODLEGA CI GAMES
S.A., ORAZ MIEJSCA, GDZIE TEKST ZBIORU ZASAD JEST PUBLICZNIE DOSTĘPNY
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r. Spółka podlegała zasadom wynikającym ze zbioru zasad ładu
korporacyjnego zawartych w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” stanowiącym załącznik do
Uchwały Rady Giełdy nr 26/1413/2015 z dnia 13 października 2015 r. („Dobre Praktyki 2016”). Od 1 lipca 2021 roku Spółka
stosuje zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” („Dobre
Praktyki”) w brzmieniu ustalonym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. nr
13/1834/2021 z dnia 9 marca 2021 r. w sprawie uchwalenia „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”.
Treść „Dobrych Praktyk”, którym podlega Emitent jest opublikowana i publicznie dostępna na stronie internetowej Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie pod adresem https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021.
Informacja na temat stosowania przez Spółkę poszczególnych zasad zawartych w „Dobrych Praktykach 2016” oraz w „Dobrych
Praktykach” jest dostępna na stronie korporacyjnej Spółki pod adresem http://cigames.com/relacje-investorskie/ w sekcji
„Ład korporacyjny”.
W 2021 roku Zarząd Emitenta podejmował niezbędne działania w celu zapewnienia możliwie najpełniejszego przestrzegania
(stosowania) zasad zawartych w zbiorze „Dobre Praktyki 2016” oraz „Dobre Praktyki”.
Spółka nie stosuje zasad ładu korporacyjnego wykraczających poza wymogi określone w „Dobrych Praktykach”.
Spółka nie stosuje zasad ładu korporacyjnego wykraczających poza wymogi określone w prawie krajowym.
2 WSKAZANIE ZAKRESU, W JAKIM CI GAMES S.A. ODSTĄPIŁA OD POSZCZEGÓLNYCH
ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO, WSKAZANIE TYCH ZASAD WRAZ Z WYJAŚNIENIEM
PRZYCZYN ODSTĄPIENIA
A. Emitent stosuje w całości większość zasad ładu korporacyjnego zawartych w Dobrych Praktykach, z wyjątkiem zasad
wskazanych poniżej, które nie są stosowane lub są stosowane w ograniczonym zakresie:
POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
5
a) Zasada 1.3.1. zgodnie z którą w swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w
szczególności obejmującą zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami
klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju.
UZASADNIENIE:
Ze względu na charakter działalności prowadzonej przez Spółkę, jej wpływ na zagadnienia środowiskowe, w
szczególności na zmianę klimatu, jest znikomy. Spółka prowadzi działalność gospodarczą wyłącznie w przestrzeni
biurowej, w związku z czym jej działalność nie może być uznana za charakteryzującą się ponadprzeciętną emisją gazów
cieplarnianych ani substancji szkodliwych dla zdrowia. Spółka w chwili obecnej nie uwzględnia zatem w swojej strategii
biznesowej tematyki ESG obejmującej zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami
klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju. Spółka jest jednak świadoma zachodzących zmian klimatycznych,
dlatego dąży do ograniczenia zużycia energii elektrycznej oraz do utylizacji odpadów powstałych w ramach prowadzonej
działalności. Na dzień publikacji niniejszego oświadczenia Spółka nie dokonała formalnej oceny oddziaływania na
środowisko, jednak mając na uwadze wzrost znaczenia kwestii niefinansowych dla interesariuszy Spółki, Spółka podjęła
działania mające na celu przygotowanie zarówno Spółki, jak i Grupy Kapitałowej CI Games do pełnego raportowania
danych niefinansowych.
b) Zasada 1.3.2. zgodnie z którą w swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w
szczególności obejmującą sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i
planowanych działań mających na celu zapewnienia równouprawnienia płci, należytych warunków pracy,
poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
UZASADNIENIE:
Przedmiotowa zasada nie jest przez Spółkę w pełni stosowana. W swojej strategii biznesowej Spółka nie wyodrębnia kwestii
spraw społecznych i pracowniczych, niemniej w Spółce są przestrzegane zasady równouprawnienia płci. Z kolei warunki pracy
w Spółce są dostosowane do prowadzonej przez nią działalności oraz jej skali. Spółka proaktywnie dba o relacje z klientami i
partnerami biznesowymi. Mając na uwadze wzrost znaczenia kwestii niefinansowych dla interesariuszy Spółki, Spółka podjęła
działania mające na celu przygotowanie zarówno Spółki, jak i Grupy Kapitałowej CI Games do pełnego raportowania danych
niefinansowych.
c) Zasada nr 1.4. zgodnie z którą w celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie
przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat
założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych
działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
UZASADNIENIE:
Ta zasada nie jest przez Spółkę w pełni stosowana. Spółka nie przyjęła dotychczas formalnych rozwiązań obejmujących
założenia strategii w obszarze ESG. Spółka w celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami zamieszcza na swojej
stronie internetowej informację na temat posiadanej strategii, jednakże ze względu na rodzaj i zakres prowadzonej
działalności nie przedstawia w jej ramach mierników finansowych i niefinansowych odnoszących się do strategii. Spółka, dążąc
do wzrostu wartości Spółki i całej Grupy Kapitałowej CI Games, stale poddaje analizie aktualne trendy obserwowane na rynku
gier wideo, w celu dostosowania planu wydawniczego do dynamicznie zmieniających się preferencji graczy, przy
wykorzystaniu posiadanych zasobów i kompetencji, a informacje istotne dla inwestorów Spółka prezentuje w raportach
okresowych.
d) Zasada nr 1.4.1 zgodnie z którą informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in. objaśniać, w
jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane
ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka.
UZASADNIENIE:
6
Mając na uwadze wyjaśnienia Spółki przedstawione w odniesieniu do niestosowania zasad 1.3 i 1.4, Spółka wskazuje, że nie
uwzględnia w swojej strategii zagadnień związanych ze zmianą klimatu.
e) Zasada nr 1.4.2 zgodnie z którą informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in. przedstawiać
wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako procentowa
różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych
dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu
likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz
horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
UZASADNIENIE:
Mając na uwadze wyjaśnienia Spółki przedstawione w odniesieniu do niestosowania zasad 1.3 i 1.4, Spółka wskazuje, że
nie prowadzi statystyki w zakresie wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom. Wysokość
wynagrodzeń wypłacanych w Spółce ustalana jest indywidualnie na podstawie czynników niezwiązanych z płcią
pracownika. Spółka stosuje zasady niedyskryminacji w wynagrodzeniu.
f) Zasada nr 1.5. zgodnie z którą co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej
grupę na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych,
związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na
tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
UZASADNIENIE:
Spółka nie ponosi wydatków na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych,
związków zawodowych itp.
ZARZĄD I RADA NADZORCZA
g) Zasada nr 2.1., zgodnie z którą Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady
nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności
określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia,
specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób
monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia
różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
UZASADNIENIE:
Spółka nie sporządziła polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu oraz rady nadzorczej. W ocenie Spółki przy decyzjach
kadrowych należy kierować się merytorycznymi kryteriami, takimi w szczególności jak kwalifikacje i kompetencje, kierunek
wykształcenia, specjalistyczna wiedza, doświadczenie zawodowe. Zróżnicowanie pod względem płci na poziomie nie niższym
niż 30% w danym organie Spółki mogłoby być powodem odwołania obecnego członka organu, który został powołany ze
względów merytorycznych. W ocenie Spółki takie odwołanie nie byłoby uzasadnione.
h) Zasada nr 2.2. zgodnie z którą osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady
nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób
zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału
mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej
polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1
7
UZASADNIENIE:
Zasada nie jest stosowana w odniesieniu do wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym
niż 30%. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki są powoływani przez Walne Zgromadzenie Spółki, zaś Członkowie Zarządu przez
Radę Nadzorczą Spółki. Organy Spółki powołując nowe osoby do Zarządu lub Rady Nadzorczej, kierują się kwestiami
merytorycznymi (takimi w szczególności jak: kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, doświadczenie zawodowe). Wiek
i płeć kandydata nie stanowią dla organów Spółki miarodajnego i właściwego kryterium w ww. zakresie.
i) Zasada nr 2.11.5, zgodnie z którą poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada
nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne
sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej ocenę zasadności wydatków,
o których mowa w zasadzie 1.5.
UZASADNIENIE:
W związku z niestosowaniem przez Spółkę zasady 1.5., niniejsza zasada również nie jest stosowana.
j) Zasada nr 2.11.6, zgodnie z którą poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada
nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne
sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej informację na temat stopnia
realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o
których mowa w zasadzie 2.1.
UZASADNIENIE:
W związku z niestosowaniem przez Spółkę zasady 2.1., niniejsza zasada również nie jest stosowana.
SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
k) Zasada nr 3.2. zgodnie z którą Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania
poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj
jej działalności.
UZASADNIENIE:
Zasada nie dotyczy Spółki. Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie dokonanej oceny, uznała, że w strukturze Spółki nie jest
konieczne wyodrębnienie jednostek odpowiedzialnych za zadania poszczególnych systemów lub funkcji, z uwagi na
niedużą skalę działalności oraz rozmiar Spółki.
l) Zasada nr 3.5. zgodnie z którą osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają
bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu.
UZASADNIENIE:
Zasada nie jest stosowana, gdyż w strukturach organizacyjnych Spółki nie utworzono stanowiska odpowiedzialnego za
zarządzanie ryzykiem, audyt wewnętrzny oraz compliance.
ł) Zasada nr 3.6., zgodnie z którą kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a
funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni
funkcję komitetu audytu.
8
UZASADNIENIE:
Zasada nie dotyczy Spółki, ponieważ w Spółce nie powołano audytora wewnętrznego.
m) Zasada nr 3.7., zgodnie z którą zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy
spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
UZASADNIENIE:
Zasada nie dotyczy Spółki. W podmiotach z Grupy Kapitałowej CI Games nie wyznaczono osób do wykonywania tych
zadań.
WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI
n) Zasada nr 4.3. zgodnie z którą spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego
zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
UZASADNIENIE:
Zasada nie jest stosowana. Spółka nie zapewnia powszechnie dostępnej transmisji obrad walnego zgromadzenia w
czasie rzeczywistym, gdyż takiego oczekiwania nie zgłosili dotychczas akcjonariusze Spółki. Jeżeli akcjonariusze Spółki
wyrażą zainteresowanie transmisją obrad walnych zgromadzeń w czasie rzeczywistym, Spółka zapewni taką transmisję.
Jednocześnie jednak Spółka bez ograniczeń umożliwia wszystkim akcjonariuszom wykonywanie prawa głosu na walnych
zgromadzeniach zarówno osobiście, jak i przez pełnomocnika.
o) Zasada 6.4. zgodnie z którą Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego
wynagrodzenie członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie
członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy
związane z pracą w tych komitetach.
UZASADNIENIE:
Zasada nie jest stosowana, gdyż Członkowie Rady Nadzorczej Spółki pobierają wynagrodzenie za pełnienie funkcji
Członka Rady Nadzorczej uzależnione od ich udziału w posiedzeniach Rady. W ocenie Spółki nie osłabia to aktywności
Rady Nadzorczej ani jej poszczególnych Członków, a wręcz przeciwnie - wpływa korzystnie na większą ilość posiedzeń
Rady i jej dialog z Zarządem Spółki.
3 OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH W CI GAMES S.A. SYSTEMÓW KONTROLI
WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU
SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH I SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
W celu zapewnienia prawidłowości, rzetelności i zgodności sprawozdań finansowych z obowiązującymi przepisami prawa
w Spółce i w Grupie Kapitałowej CI Games funkcjonuje system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości
i sporządzania sprawozdań finansowych. Zarząd każdej ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej CI Games jest
odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w spółce i jego skuteczność funkcjonowania w procesie sporządzania
sprawozdań finansowych. Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych pochodzą z systemu księgowo-
finansowego, w którym rejestrowane są transakcje zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na Międzynarodowych
9
Standardach Rachunkowości. Spółka wdrożyła i stosuje odpowiednie metody zabezpieczania dostępu do danych i
komputerowego systemu ich przetwarzania, w tym przechowywania oraz ochrony ksiąg rachunkowych i dokumentacji
księgowej.
Sporządzone sprawozdanie finansowe Spółki jest przekazywane Zarządowi do ostatecznej weryfikacji. Sprawozdania
finansowe przyjęte przez Zarząd przekazywane są Radzie Nadzorczej w celu podjęcia czynności przewidzianych przepisami
Kodeksu spółek handlowych tj. dokonania jego oceny w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak również ze
stanem faktycznym. O wynikach tej oceny Rada Nadzorcza informuje Walne Zgromadzenie Spółki w swoim sprawozdaniu
rocznym.
Roczne sprawozdania finansowe Spółki poddawane są badaniu przez wykwalifikowany i uprawniony podmiot, wybrany przez
Radę Nadzorczą Spółki, zaś sprawozdania półroczne są poddawane przeglądowi przez ten podmiot.
Sprawozdania finansowe Spółki są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa powszechnie obowiązującego.
Zarządzanie ryzykiem odbywa się w oparciu o efektywny system kontroli wewnętrznej w sprawozdawczości finansowej,
którego założeniem jest zapewnienie adekwatności i poprawności informacji finansowych zawartych w sprawozdaniach
finansowych i w raportach okresowych publikowanych przez Spółkę.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z podstawowych elementów kontroli jest weryfikacja
sprawozdania finansowego przez niezależnego audytora, do którego zadań należy w szczególności: przegląd półrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie jednostkowego i skonsolidowanego rocznego sprawozdania
finansowego Spółki. Wyboru niezależnego audytora (biegłego rewidenta) dokonuje Rada Nadzorcza, podejmując w tym
przedmiocie stosowną uchwałę. W roku 2021 podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia przeglądu i badania
jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej CI Games była spółka UHY ECA Audyt
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (01-377), przy ul. Połczyńskiej 31A,
wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000418856, REGON: 120266794,
NIP: 6772272888, oraz wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.
Istotną rolę w procesie kontroli wewnętrznej i zarzadzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych w Spółce odgrywa ponadto Komitet Audytu Rady Nadzorczej CI Games S.A. W dniu 7 listopada 2017 r Rada
Nadzorcza przyjęła Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej CI Games S.A., który został zmieniony w dniu 16 września
2021 r. na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Spółki nr 2021/09/16/2. Tekst jednolity Regulaminu Komitetu Audytu jest
dostępny na stronie korporacyjnej CI Games S.A. W dniu 7 listopada 2017 r. Rada Nadzorcza przyjęła również Politykę wyboru
firmy audytorskiej, której treść jest dostępna na stronie korporacyjnej CI Games S.A.
4 WSKAZANIE AKCJONARIUSZY CI GAMES S.A. POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB
POŚREDNIO ZNACZNE PAKIETY AKCJI WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH
PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE
ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO
UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU CI GAMES S.A.
Akcjonariuszami Spółki posiadającymi zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r. jak i na dzień sporządzenia oraz publikacji
niniejszego oświadczenia (w ramach sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021) akcje Spółki w liczbie odpowiadającej co
najmniej 5 % kapitału zakładowego Spółki (ogólnej liczby głosów w Spółce), są: Pan Marek Tymiński (29,02 % w ogólnej liczbie
głosów na Walnym Zgromadzeniu CI Games S.A.) oraz fundusze inwestycyjne zarządzane przez Rockbridge Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie (8,59 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu CI Games
S.A.).
Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień przekazania niniejszego
oświadczenia o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego za 2021 rok wynosi 182 943 015 (słownie: sto osiemdziesiąt dwa
miliony dziewięćset czterdzieści trzy tysiące piętnaście) głosów.
10
Akcjonariat Spółki CI Games S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień przekazania niniejszego oświadczenia
o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego za 2021 rok, stosownie do oświadczeń doręczonych Spółce w trybie
obowiązujących przepisów prawa, przedstawia się następująco:
WYSZCZEGÓLNIENIE
LICZBA
POSIADANYCH
AKCJI (SZT.)
% UDZIAŁ W
KAPITALE
ZAKŁADOWYM
LICZBA
GŁOSÓW
NA WZA
% UDZIAŁ W
LICZBIE
GŁOSÓW NA
WZA
Marek Tymiński
53 083 570
29,02 %
53 083 570
29,02%
Fundusze Inwestycje zarządzane przez
Rockbridge TFI S.A.
15 718 357
8,59 %
15 718 357
8,59 %
Pozostali akcjonariusze
114 141 088
62,39 %
114 141 088
62,39 %
Wszyscy Akcjonariusze RAZEM
182 943 015
100 %
182 943 015
100 %
5 WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ
SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE W CI GAMES S.A.
Nie istnieją żadne papiery wartościowe Spółki o specjalnych uprawnieniach dla ich posiadaczy. Wszystkie akcje Spółki są
akcjami zwykłymi, bez przywilejów osobistych lub przywilejów związanych z akcją. Taka struktura akcji nie daje specjalnych
uprawnień kontrolnych. Jedyną determinantą sprawowania przez Akcjonariuszy kontroli w Spółce (na Walnym Zgromadzeniu)
jest liczba akcji (ułamek w kapitale zakładowym Spółki przekładający się na wielkość udziału każdego Akcjonariusza w ogólnej
liczbie głosów w Spółce), co jest zgodne z ogólną regulacją Kodeksu spółek handlowych i odpowiada dwóm naczelnym
zasadom obowiązującym w spółce publicznej: zasadzie „jedna akcja – jeden głos” oraz zasadzie proporcjonalności uprawnień
akcjonariuszy w stosunku do liczby posiadanych przez nich akcji.
6 WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ ODNOŚNIE DO WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU
W CI GAMES S.A., TAKICH JAK OGRANICZENIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZEZ
POSIADACZY OKREŚLONEJ CZĘŚCI LUB LICZBY GŁOSÓW, OGRANICZENIA CZASOWE
11
DOTYCZĄCE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU LUB POSTANOWIENIA, ZGODNIE Z
KTÓRYMI PRAWA KAPITAŁOWE ZWIĄZANE Z PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI SĄ
ODDZIELONE OD POSIADANIA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W Spółce brak jest jakichkolwiek ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu we wskazanym powyżej zakresie.
7 WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA
WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH CI GAMES S.A.
W Spółce nie występują na dzień sporządzenia niniejszego oświadczenia ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Spółki.
W 2021 r. Prezes Zarządu Spółki oraz większościowy akcjonariusz Spółki, Pan Marek Tymiński, w następstwie wyemitowania
przez Spółkę we wrześniu 2020 r. 21 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii I, dobrowolnie ustanowił na wszystkich
posiadanych przez siebie akcjach Spółki lock-up, ograniczając w ten sposób swobodę ich zbywania przez siebie do dnia 4 marca
2021 r.
8 OPIS ZASAD DOTYCZĄCYCH POWOŁYWANIA I ODWOŁYWANIA OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH W CI GAMES S.A. ORAZ ICH UPRAWNIEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI
PRAWO DO PODJĘCIA DECYZJI O EMISJI LUB WYKUPIE AKCJI
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających w Spółce są określone w przepisach Kodeksu spółek
handlowych oraz w Statucie CI Games S.A.
Najważniejsze zasady obowiązujące w Spółce w tym zakresie są następujące:
▪ liczbę członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza Spółki w składzie mieszczącym się w przedziale liczbowym od
1 do 5 osób;
▪ Członkowie Zarządu są powoływani i odwoływani przez Radę Nadzorczą na okres 5-letniej wspólnej kadencji;
▪ Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje Spółkę na zewnątrz, za wyjątkiem spraw zastrzeżonych do
kompetencji Walnego Zgromadzenia Spółki lub Rady Nadzorczej.
Zarządowi Spółki nie przysługują uprawnienia do podejmowania samodzielnej decyzji w sprawie emisji akcji. Zgodnie
obowiązującymi przepisami i Statutem Spółki przeprowadzenie przez Spółkę emisji akcji i podwyższenia kapitału zakładowego
wymaga stosownej uchwały Walnego Zgromadzenia. Uchwały dotyczące emisji lub wykupu akcji podejmuje Walne
Zgromadzenie CI Games S.A. Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem
pierwszeństwa objęcia akcji, zmiany Statutu, umorzenia akcji, podwyższenia i obniżenia kapitału zakładowego zapadają
większością 3/4 głosów, zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych. Zarząd Spółki jest uprawniony do nabywania akcji
Spółki jedynie na zasadach określonych w przepisach Kodeksu Spółek Handlowych dotyczących nabywania akcji własnych.
9 OPIS ZASAD ZMIANY STATUTU CI GAMES S.A.
Zasady dotyczące zmiany Statutu Spółki są określone w przepisach Kodeksu spółek handlowych oraz w Statucie Spółki. Tekst
jednolity Statutu jest dostępny na stronie internetowej Emitenta: www.cigames.com w sekcji „Relacje Inwestorskie”.
12
Zgodnie z brzmieniem art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych zmiana Statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia i
wpisu do rejestru. Zgodnie z przepisami art. 402 § 2 Kodeksu spółek handlowych w ogłoszeniu o zwołaniu Walnego
Zgromadzenia Spółki, w porządku którego przewidziano planowaną zmianę Statutu, należy powołać dotychczas obowiązujące
postanowienia Statutu oraz treść projektowanych jego zmian. Jeżeli jest to uzasadnione znacznym zakresem zamierzonych
zmian Statutu, ogłoszenie o zwołaniu Walnego Zgromadzenia może zawierać projekt nowego tekstu jednolitego Statutu wraz
z wyliczeniem nowych lub zmienionych postanowień Statutu.
Zgodnie ze Statutem Spółki, zmiana Statutu wymaga podjęcia uchwały w tym przedmiocie większością ¾ (trzech czwartych)
głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Stosownie do przepisu art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych zmiana Statutu
wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia oraz wpisu do rejestru (KRS).
W 2021 r. § 10 b Statut Spółki został zmieniony na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 22 czerwca
2021 r. nr 20/1/2021. Spółka przekazała treść zmian Statutu Spółki raportem bieżącym nr 14/2021 z dnia 22 czerwca 2021 r.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień przekazania niniejszego oświadczenia jako wyodrębnionej części rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego CI Games S.A. oraz Grupy Kapitałowej CI Games, kapitał
zakładowy Spółki wynosi 1 829 430,15 zł.
10 OPIS SPOSOBU DZIAŁANIA WALNEGO ZGROMADZENIA CI GAMES S.A. I JEGO
ZASADNICZYCH UPRAWNIEŃ ORAZ OPIS PRAW AKCJONARIUSZY I SPOSOBU ICH
WYKONYWANIA
Walne Zgromadzenia Spółki odbywają się zgodnie z zasadami określonymi w przepisach Kodeksu spółek handlowych,
w Statucie Spółki oraz w Regulaminie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy CI Games S.A. Tekst Statutu Spółki oraz tekst
Regulaminu Walnego Zgromadzenia są dostępne na stronie internetowej Spółki: www.cigames.com w sekcji „Relacje
Inwestorskie”.
Walne Zgromadzenia mogą być zwyczajne lub nadzwyczajne. Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Spółki, a w przypadkach
wynikających z przepisów Kodeksu spółek handlowych – także Rada Nadzorcza lub Akcjonariusze reprezentujący uprawnioną
większość, publikując ogłoszenie o zwołaniu Walnego Zgromadzenia co najmniej na dwadzieścia sześć dni przed
zaplanowanym terminem Walnego Zgromadzenia. Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu mają osoby będące
Akcjonariuszami Spółki na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia.
Sprawy wymagające uchwały Walnego Zgromadzenia określono w przepisach art. 393 i n. Kodeksu spółek handlowych oraz
w § 35 Statutu Spółki.
Obradami Walnego Zgromadzenia kieruje Przewodniczący, który podpisuje protokół Walnego Zgromadzenia sporządzony
w formie aktu notarialnego. Akcjonariusze Spółki mogą brać udział w obradach Walnego Zgromadzenia i wykonywać prawo
głosu osobiście lub przez pełnomocników.
Szczegółowe prawa i obowiązki Akcjonariuszy Spółki w zakresie uczestniczenia w obradach Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy oraz wykonywania prawa głosu są określone w przepisach Kodeksu spółek handlowych oraz w Statucie Spółki
a także w obowiązujących przepisach prawa rynku kapitałowego. Spółka przestrzega praw Akcjonariuszy wynikających
z właściwych przepisów prawa powszechnie obowiązującego oraz określonych w Statucie Spółki.
W 2021 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki oraz jedno Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie.
11 SKŁAD OSOBOWY I ZASADY DZIAŁANIA ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH CI GAMES S.A. ORAZ ICH KOMITETÓW
ZARZĄD CI GAMES S.A.
13
Marek Tymiński
Prezes Zarządu przez cały 2021 r.
Monika Rumianek
Członek Zarządu przez cały 2021 r.
RADA NADZORCZA CI GAMES S.A.
Ryszard Bartkowiak
Przewodniczący Rady Nadzorczej przez cały 2021 r.
Adam Niewiński
Członek Rady Nadzorczej od dnia 6 grudnia 2021 r.
Marcin Garliński
Członek Rady Nadzorczej przez cały 2021 r.
Grzegorz Leszczyński
Członek Rady Nadzorczej przez cały 2021 r.
Rafał Berliński
Członek Rady Nadzorczej przez cały 2021 r.
Krzysztof Kaczmarczyk
Członek Rady Nadzorczej do dnia 6 grudnia 2021 r.
Zasady działania organu zarządzającego i organu nadzorczego Spółki są określone w przepisach Kodeksu spółek handlowych,
w Statucie Spółki oraz w Regulaminie Zarządu i w Regulaminie Rady Nadzorczej. Teksty Statutu, Regulaminu Zarządu oraz
Regulaminu Rady Nadzorczej są dostępne na stronie internetowej Spółki: www.cigames.com w sekcji „Relacje Inwestorskie”.
Przez cały 2021 r. Zarząd Spółki działał zgodnie z postanowieniami Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki oraz
Regulaminu Zarządu. Do reprezentowania Spółki, w tym do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki, upoważniony był
(jest) Prezes Zarządu Spółki działający jednoosobowo lub dwóch Członków Zarządu działających łącznie. W Spółce nie
powołano prokurenta.
Zarząd Spółki ma prawny obowiązek kierować się interesem Spółki; określa jej strategię oraz kluczowe cele działania,
a ponadto odpowiedzialny jest za ich realizację. Zgodnie z Kodeksem spółek handlowych Zarząd prowadzi sprawy Spółki.
Zarząd ma obowiązek działać w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego. Wobec Spółki Członkowie Zarządu podlegają
wyłącznie ograniczeniom określonym w Kodeksie spółek handlowych, w Statucie Spółki, w Regulaminie Zarządu oraz
w uchwałach Rady Nadzorczej i w uchwałach Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie i Rada Nadzorcza nie mogą
wydawać Zarządowi wiążących poleceń w zakresie prowadzenia spraw Spółki.
Zarząd spotyka się na posiedzeniach. Uchwały Zarządu są protokołowane. Protokoły podpisują obecni na posiedzeniu
Członkowie Zarządu. Szczegółowe zasady procedowania Zarządu zawarto w Regulaminie Zarządu przyjmowanym przez Zarząd
i zatwierdzanym przez Radę Nadzorczą.
Rada Nadzorcza Spółki sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności. Rada
Nadzorcza działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej
przyjętego w drodze uchwały przez Walne Zgromadzenie Spółki. Pracami Rady Nadzorczej Spółki kierował przez cały 2021 rok
Przewodniczący, Pan Ryszard Bartkowiak. Rada Nadzorcza powinna być zwoływana w razie potrzeb, nie rzadziej niż trzy razy
w roku obrotowym. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów
rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu jest obecna co
najmniej połowa jej Członków, a wszyscy Członkowie Rady zostali zawiadomieniu o posiedzeniu w trybie przepisanym.
Uchwały Rady Nadzorczej są protokołowane. Protokoły podpisują obecni Członkowie Rady Nadzorczej. W 2021 r. Rada
Nadzorcza Spółki odbyła 4 posiedzenia.
W ramach Rady Nadzorczej przez cały 2021 rok wyodrębniony był Komitet Audytu.
KOMITET AUDYTU RADY NADZORCZEJ CI GAMES S.A.
Ryszard Bartkowiak *
Członek Komitetu Audytu przez cały 2021 r.
Rafał Berliński ** ***
Członek Komitetu Audytu przez cały 2021 r. (do 16
września 2021 r. Przewodniczący Komitetu
Audytu)
14
Marcin Garliński * ***
Przewodniczący Komitetu Audytu od 16 września
2021 r. (Członek Komitetu Audytu przez cały 2021
r.)
* niezależni Członkowie Komitetu Audytu.
** Członkowie Komitetu Audytu posiadający wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych, o których mowa w przepisach art. 129 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach,
firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r. poz. 1415; „Ustawa o biegłych rewidentach”),
nabyte w toku zdobywania wyższego wykształcenia oraz z uwagi na zajmowane stanowiska w podmiotach
gospodarczych
*** Członkowie Komitetu Audytu posiadający wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Emitent, nabyte w
ciągu wieloletniej współpracy z podmiotami z branży gier oraz IT.
Zgodnie z przepisami art. 130 Ustawy o biegłych rewidentach do zadań komitetu audytu należy w szczególności:
1) monitorowanie:
a. procesu sprawozdawczości finansowej,
b. skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu
wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c. wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską
badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających
z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności
w przypadku, gdy na rzecz jednostki zainteresowania publicznego świadczone są przez firmę audytorską inne usługi
niż badanie;
3) informowanie rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego lub kontrolnego jednostki zainteresowania
publicznego o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności
sprawozdawczości finansowej w jednostce zainteresowania publicznego, a także jaka była rola komitetu audytu
w procesie badania;
4) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego
dozwolonych usług niebędących badaniem w jednostce zainteresowania publicznego;
5) opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;
6) opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących
badaniem;
7) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez jednostkę zainteresowania publicznego;
8) przedstawianie radzie nadzorczej rekomendacji dotyczącej powołania biegłych rewidentów lub firm audytorskich;
9) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej
w jednostce zainteresowania publicznego.
W 2021 r. na rzecz Emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdania finansowe (UHY ECA
Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie) żadne usługi niebędące
badaniem sprawozdania finansowego. W roku 2021 r. UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka
komandytowa z siedzibą w Warszawie świadczyła usługę atestacyjną polegającą na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach
Spółki za lata 2019–2020, zgodnie z art. 90g. ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. ustawy o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U.2021 poz.
1983).
Aktualna polityka wyboru firmy audytorskiej została przyjęta w CI Games S.A. w dniu 7 listopada 2017 r. i opublikowana przez
Spółkę w formie raportu bieżącego nr 66/2017. Zgodnie z tą polityką:
wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki dokonuje Rada Nadzorcza Spółki, działając
na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu. Zakazane jest wprowadzanie jakichkolwiek klauzul umownych, które
15
nakazywałyby Radzie Nadzorczej wybór podmiotu uprawnionego do badania spośród określonej kategorii lub wykazu
podmiotów uprawnionych do badania. Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru firmy audytorskiej,
a Komitet Audytu na etapie przygotowywania rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi
podmiotu uprawnionego do badania:
a) potwierdzenie bezstronności i niezależności podmiotu;
b) zapewnienie świadczenia wymaganego zakresu usług, w tym także z uwzględnieniem
terminów określonych przez Spółkę;
c) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób zaangażowanych w prowadzone badanie;
d) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania
publicznego oraz badaniu sprawozdań jednostek o podobnym profilu działalności;
e) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań finansowych spółek
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie;
f) reputacja podmiotu uprawnionego do badania na rynkach finansowych;
g) cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania.
Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, przeprowadzanych przez tę samą firmę
audytorską lub podmiot powiązany z tą firmą audytorską lub członka jego sieci nie może przekraczać 5 lat. Kluczowy
biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia
ostatniego badania ustawowego.
PROCEDURA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEDSTAWIA SIĘ NASTĘPUJĄCO:
a) Zarząd na podstawie wytycznych Komitetu Audytu wysyła do wybranych podmiotów uprawnionych
do badania zapytanie ofertowe, pod warunkiem spełnienia przez te podmioty wymagań dotyczących
ustalonej rotacji podmiotu uprawnionego do badania i kluczowego biegłego rewidenta;
b) zapytania ofertowe winny zostać rozesłane do końca pierwszego kwartału roku obrotowego, za który
będzie badane sprawozdanie finansowe;
c) zebrane oferty firm audytorskich przedkładane są członkom Komitetu Audytu;
d) członkowie Komitetu Audytu dokonują analizy złożonych ofert firm audytorskich, w ramach której
mogą w szczególności wyznaczać spotkania z wybranymi przedstawicielami firm audytorskich, które
złożyły oferty, a następnie przygotowują rekomendację wyboru firmy audytorskiej przez Radę
Nadzorczą, w której:
i. wskazują firmę audytorską, której proponują powierzyć badanie ustawowe,
ii. oświadczają, że rekomendacja jest wolna od wpływów osób trzecich,
iii. stwierdzają, że Spółka nie zawarła umów zawierających klauzule, o których mowa
w art. 66 ust. 5a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. 2021 r.
poz. 217).
e) w przypadku, gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczy przedłużenia umowy o badanie sprawozdania
finansowego, rekomendacja Komitetu Audytu powinna zawierać przynajmniej dwie możliwości
wyboru firmy audytorskiej wraz z uzasadnieniem oraz wskazanie uzasadnionej preferencji Komitetu
Audytu wobec jednej z nich;
f) wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Spółki dokonuje Rada Nadzorcza,
chyba że przepisy ustaw i aktów wykonawczych oraz postanowienia statutu Spółki stanowią inaczej,
z uwzględnieniem zasad dotyczących badania sprawozdań finansowych wynikających z powszechnie
obowiązujących przepisów prawa;
g) jeżeli decyzja Rady Nadzorczej w zakresie wyboru firmy audytorskiej odbiega od rekomendacji
Komitetu Audytu, Rada Nadzorcza uzasadnia przyczyny niezastosowania się do rekomendacji
Komitetu Audytu oraz przedstawia to uzasadnienie do wiadomości Zarządu Spółki;
h) wybór firmy audytorskiej przez Radę Nadzorczą powinien nastąpić do końca drugiego kwartału roku
obrotowego, za który będzie badane sprawozdanie finansowe;
i) z wybraną firmą audytorską Zarząd Spółki zawiera umowę o przeprowadzenie badania sprawozdania
finansowego Spółki. Umowa powinna zostać zawarta w terminie umożliwiającym firmie audytorskiej
udział w inwentaryzacji składników majątkowych Spółki;
16
j) w przypadku badania ustawowego w rozumieniu art. 2 pkt 1 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym, pierwsza umowa o badanie sprawozdania finansowego jest
zawierana z firmą audytorską na okres nie krótszy niż dwa lata z możliwością przedłużenia na kolejne
co najmniej dwuletnie okresy. Koszty przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego ponosi
Spółka;
k) Rada Nadzorcza kieruje się zasadą rotacji kluczowego biegłego rewidenta, zgodnie z obowiązującymi
przepisami;
l) po wyborze firmy audytorskiej Zarząd Spółki przekazuje do publicznej wiadomości informację
o dokonanym przez Radę Nadzorczą wyborze podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego Spółki.
POLITYKA ŚWIADCZENIA DODATKOWYCH USŁUG PRZEZ FIRMĘ AUDYTORSKĄ, PODMIOT POWIĄZANY Z
FIRMĄ AUDYTORSKĄ LUB CZŁONKA JEGO SIECI PRZEDSTAWIA SIĘ NASTĘPUJĄCO:
a) biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Spółki lub podmiot
powiązany z firmą audytorską ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma
audytorska, nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki ani jednostek powiązanych ze
Spółką żadnych zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych ani czynnościami
rewizji finansowej;
b) usługami zabronionymi nie są usługi wskazane w art. 136 ust. 2 Ustawy o biegłych rewidentach;
c) świadczenie usług, o których mowa w lit. b) powyżej, możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym
z polityką podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń
i zabezpieczeń niezależności oraz po wyrażeniu zgody przez Komitet Audytu;
d) w stosownych przypadkach Komitet Audytu wydaje wytyczne dotyczące usług.
Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego, tj. UHY ECA
Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, spełniała obowiązujące
w przepisach prawa powszechnego warunki i została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Emitenta procedury
wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.
Komitet Audytu Spółki odbył w 2021 r. 3 posiedzenia poświęcone wykonywaniu obowiązków Komitetu Audytu.
12 WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM
WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI CI GAMES S.A. LUB
JEDNOSTKI ZALEŻNEJ
W dniu 17 października 2019 r. CI Games S.A. złożyła w Sądzie Okręgowym w Warszawie pozew przeciwko EP Retail sp.
z o.o., EP Office 2 sp. z o.o., EP Office 1 sp. z o.o. i EP Apartments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o zapłatę w związku
z bezprawnie pobranymi środkami z tytułu gwarancji bankowej i nadpłaconymi kosztami operacyjnymi oraz o wydanie
przedmiotu najmu. Wartość przedmiotu sporu wynosi 1.157.155,84 zł (słownie: jeden milion sto pięćdziesiąt siedem
tysięcy sto pięćdziesiąt pięć złotych i 84/100). Na dzień publikacji niniejszego oświadczenia spór sądowy zawisły przed
Sądem Okręgowym w Warszawie jest w toku.
17
Marek Tymiński, Prezes Zarządu David Broderick, Wiceprezes Zarządu Monika Rumianek, Członek Zarządu
Warszawa, dnia 7 kwietnia 2022 roku