GRUPA KAPITAŁOWA
ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2021-31.12.2021 r.
Zawierający skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 2 z 46
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................ 3
B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................. 3
C. OKRESY PREZENTOWANE ........................................................................................................................................ 3
D. BIEGLI REWIDENCI.................................................................................................................................................... 3
E. WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 3
F. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31
GRUDNIA 2021 R. .......................................................................................................................................................................................... 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................... 9
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ....................................................................... 11
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................... 11
INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU ...................................................................................... 14
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. .............................................................................. 14
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ..................................................... 16
III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. ............... 17
IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny ..................................................................... 22
V. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia dochodów
całakowitych. .............................................................................................................................................................................. 23
NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności. .................................................................................................................... 23
NOTA.2. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej. ............................................................................................................................. 25
NOTA.3. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................................................................. 27
NOTA.4. Pozostałe wartości niematerialne Grupy Kapitałowej. .............................................................................................................. 27
NOTA.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności .......................................................... 28
NOTA.6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .............................................................................................................. 28
NOTA.7. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................................... 28
NOTA.8. Zapasy ............................................................................................................................................................................................ 28
NOTA.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................................................................... 28
NOTA.10. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................................................. 30
NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej ............................................................................................................................................ 30
NOTA.12. Pożyczki udzielone ............................................................................................................................................................. 31
NOTA.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................... 32
NOTA.14. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................................... 32
NOTA.15. Pozostałe kapitały ............................................................................................................................................................... 33
NOTA.16. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy ................................................................... 33
NOTA.17. Akcje niekontrolujące ........................................................................................................................................................ 33
NOTA.18. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania .................................................................................................... 33
NOTA.19. Zobowiązania finansowe..................................................................................................................................................... 34
NOTA.20. Podatek odroczony ............................................................................................................................................................. 36
NOTA.21. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów ....................................................................................................... 37
NOTA.22. Majątek socjalny ................................................................................................................................................................ 38
NOTA.23. Działalność zaniechana ...................................................................................................................................................... 38
NOTA.24. Koszty świadczeń pracowniczych ..................................................................................................................................... 38
NOTA.25. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................................................................... 38
NOTA.26. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................ 39
NOTA.27. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................................................... 39
NOTA.28. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ...................................................................................................... 39
NOTA.29. Zatrudnienie ....................................................................................................................................................................... 40
NOTA.30. Programy świadczeń pracowniczych ................................................................................................................................ 40
NOTA.31. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych ................................................................................................................ 40
NOTA.32. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................................... 41
NOTA.33. Sezonowość działalności ..................................................................................................................................................... 43
NOTA.34. Sprawy sądowe ................................................................................................................................................................... 43
NOTA.35. Zarządzanie kapitałem ...................................................................................................................................................... 43
NOTA.37. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego............................................................................................................. 43
NOTA.38. Informacja o instrumentach finansowych ........................................................................................................................ 43
NOTA.39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................................................................ 43
NOTA.40. Zdarzenia po dniu bilansowym ......................................................................................................................................... 44
NOTA.41. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy ........................ 45
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 3 z 46
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze
skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami
rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym
opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34,
który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757). Sprawozdanie
to obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki
do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza
dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań
przez biegłego rewidenta.
B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółka dominująca Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
C. OKRESY PREZENTOWANE
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Roczne sprawozdane finansowe zostało przygotowane w nowej formie, dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone.
D. BIEGLI REWIDENCI
Audytorem sprawozdań finansowych Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. jest Firma Audytorska KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi
przy ul. Tymienieckiego 25c/410, wybrana zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki przez Radę Nadzorczą „efekt” S.A. w dniu 28 sierpnia
2020 roku.
E. WYBRANE DANE FINANSOWE
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez
Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:
Kurs EUR/PLN
Bieżący rok
Poprzedni rok
- dla danych bilansowych
4,5994
4,6148
- dla danych rachunku zysków i strat*
4,5775
4,4742
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu.
Poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO
obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku dochodów całkowitych oraz skonsolidowanego rachunku
przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 4 z 46
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
EUR
PLN
EUR
Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
6 585
30 675
6 856
Koszty działalności operacyjnej
4 212
19 691
4 401
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
2 478
2 887
645
Zysk (strata) brutto
1 990
985
220
Zysk (strata) netto
1 518
365
81
Liczba udziałów/akcji w sztukach
4 998 450
4 998 450
4 998 450
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)
0,30
0,07
0,02
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe
29 528
126 306
27 370
Aktywa obrotowe
4 511
28 796
6 240
Kapitał własny
18 062
76 376
16 550
Kapitał zakładowy
1 086
4 995
1 082
Zobowiązania długoterminowe
10 708
54 580
11 827
Zobowiązania krótkoterminowe
5 271
24 146
5 232
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
3,61
15,28
3,31
Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 250
10 775
2 408
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 426
-2 235
-500
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-645
484
108
*Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2020 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 5 z 46
F. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA
2021 R.
Informacje podstawowe
Adres zarejestrowanego biura jednostki – ul. Opolska 12, 31-323 Kraków
Państwo rejestracji - Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona
w niewyspecjalizowanych sklepach, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi
Siedziba jednostki: ul. Opolska 12, 31-323 Kraków
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki.
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: Korporacja Gospodarcza „efekt” Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Korporacja Gospodarcza „efekt” Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CFI Holding Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Opolska 12, 31-323 Kraków
Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie jest Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, przy
ul. Opolskiej 12 (31-323 Kraków). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez
Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS:0000115403.
Jednostka dominująca na dzień 31.12.2021 r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych:
1. „EFEKT-HOTELE” S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem
KRS 0000291697. Dzień objęcia kontrolą tej jednostki to 12 sierpnia 2000 roku. Przedmiotem działalności spółki jest świadczenie
usług turystycznych, hotelarskich i gastronomicznych.
• Klasyfikacja wg PKD–4521A.
• 100% należy do Korporacji Gospodarczej “efekt” S.A.
2. „LIDER HOTEL” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem
KRS 0000244810. Dzień objęcia kontrolą to 27 października 2005 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest prowadzenie
hoteli, a także restauracji i innych placówek gastronomicznych oraz działalność związana z turystyką
• Klasyfikacja wg PKD–55.1.
• Biorąc pod uwagę powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami grupy, spółka „LIDER HOTEL” jest jednostką w
100% zależną od Korporacji.
• 100% udziałów należy bezpośrednio do Korporacji Gospodarczej Efekt S.A.
Jednostka przeznaczona do sprzedaży:
1. Kompleks Handlowy „Rybitwy” Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Opolskiej 12 wpisana do rejestru przedsiębiorców
pod numerem KRS 0000822652. Dzień objęcia kontrolą to 10 stycznia 2020 roku. Przedmiotem działalności tej spółki jest obrót
nieruchomościami oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna warzyw i owoców, a także zarządzanie nieruchomościami.
• Klasyfikacja wg PKD–68.10.Z,
• 100% należy do Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A.4
• Jednostka przeznaczona do sprzedaży pokazana w pozycji aktywa dostępne do sprzedaży w wartości 10 tys. zł.
Grupa kapitałowa „Efekt” SA z siedzibą w Krakowie jest częścią grupy kapitałowej CFI Holding SA z siedzibą we Wrocławiu. Sprawozdania
skonsolidowane grupy wyższego szczebla publikowane są na stronie www.cfiholding.pl.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia
2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania
z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 6 z 46
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej „EFEKT” SA. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie „Grupą” są:
• sprzedaż hurtowa
• sprzedaż detaliczna
• usługi wynajmu nieruchomości
• usługi gastronomiczne
• usługi hotelarskie
Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest:
46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach
68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi
Spółka dominująca:
Nazwa pełna:
Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A.
Adres siedziby:
31-323 Kraków, ul. Opolska 12
Identyfikator NIP:
6760077402
Numer w KRS:
115403
Numer REGON:
1413856
Akt założycielski Rep. A nr z dnia
13268/1989 z dnia 08.11.1989 r.
Czas trwania:
Nieoznaczony
Główne obszary działalności:
• sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana
• pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach
• wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi
Jednostki kontrolowane przez Korporację Gospodarczą „efekt” SA.:
Jednostka przeznaczona do sprzedaży:
Lp.
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Procentowy
udział w kapitale
zakładowym na
dzień 31.12.2021
Metoda
Konsolidacji
1.
„EFEKT
-HOTELE” S.A.
Kraków
Świadczenie usług
turystycznych, hotelarskich i
gastronomicznych.
100
Pełna
2.
„LIDER
HOTEL” sp. z
o.o.
Kraków
Prowadzenie hoteli,
restauracji oraz innych
placówek gastronomicznych
72/100*
Pełna
3
Efekt Projekt Sp z o.o.
Kraków
Obrót nieruchomościami
100
Jednostka nie
rozpoczęła
działalności
operacyjnej-
niekonsolidowana
1.
Kompleks Handlowy „Rybitwy”
Sp. z o.o.
Kraków
Obrót nieruchomościami oraz
sprzedaż hurtowa i detaliczna
100
Jednostka
przeznaczona do
sprzedaży –
wykazywana w
pozycji aktywów
dostępnych do
sprzedaży MSSF 5
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 7 z 46
Pozostałe podmioty powiązane:
Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej.
W trakcie prezentowanego okresu wystąpiły następujące zmiany.
1. Efekt Serwis Hotelowy Sp. z o.o. poprzednio prezentowany w schemacie grupy kapitałowej został sprzedany w grudniu 2021
roku. Spółka z punktu widzenia konsolidacji grupy kapitałowej uznawana była za nieistotna i nie podlegała konsolidacji.
2. Kompleks Handlowy Rybitwy Spółka z o.o. w związku z zamiarem jej sprzedaży została zaprezentowana w pozycji aktywa
dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5. Spółka nie podlegała konsolidacji, uznana była jako spółka nieistotna dla wyniki grupy
kapitałowej.
Zarząd i Rada Nadzorcza Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A.
Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2021 r.
• Michał Kawczyński – Prezes Zarządu
•
Tomasz Bujak
– Wiceprezes Zarządu
•
Michał Bartczak
– Wiceprezes Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej
na dzień 31.12.2021 r.
• Cyprian Kaźmierczak - Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Grabowski - Członek Rady Nadzorczej
• Joanna Feder Kawczyńska – Członek Rady Nadzorczej
• Andrzej Witkowski – Członek Rady Nadzorczej
Lp.
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Status podmiotu
1.
Central Fund of Immovables Sp. z o.o.
Łódź
Wynajem nieruchomości, działalność
hotelarska, działalność restauracyjna
Pozostały podmiot
powiązany
2.
Towarzystwo Budownictwa Społecznego
"Nasze Kąty" Sp. z o.o.
Łódź
Wynajem mieszkań w systemie TBS
Pozostały podmiot
powiązany
3.
BL 8 Sp. z o.o. S.K.A.
Wrocław
Działalność deweloperska
Pozostały podmiot
powiązany
4.
Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług
Hotelarskich Sp. z o.o.
Wrocław
Wsparcie operacyjne działalności
hotelarskiej
Pozostały podmiot
powiązany
5.
Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o.
Wrocław
Działalność w sektorze rekreacji, sportu
oraz usług medycznych
Pozostały podmiot
powiązany
6.
Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe
Chemikolor S.A.
Łódź
Działalność handlowa, sektor chemiczny
Pozostały podmiot
powiązany
7.
Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego
Polconfex Sp. z o.o.
Łódź
Działalność handlowa, sektor odzieżowy
Pozostały podmiot
powiązany
8.
IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o.
Wrocław
Wynajem maszyn budowlanych
Pozostały podmiot
powiązany
9.
CFID GmbH
Berlin
Wynajem środków trwałych
Pozostały podmiot
powiązany
10.
Active Man Sp. z o.o.
Łódź
Działalność w sektorze usług rekreacji i
sportu
Pozostały podmiot
powiązany
11.
Food Market Sp z o.o.
Łódź
Działalność gastronomiczna, wsparcie
operacyjne działalności hotelarskiej
Pozostały podmiot
powiązany
12.
BL8 Sp. z o.o.
Wrocław
Zarządzanie działalnością operacyjną
jako komplementariusz
Pozostały podmiot
powiązany
13.
Luxton Investment Sp. z o.o.
Warszawa
Działalność holdingów finansowych
Pozostały podmiot
powiązany
14.
Lody Maślane Sp. z o.o.
Łódź
Ruchome placówki gastronomiczne
Pozostały podmiot
powiązany
15.
INWEST Sp. z o.o.
Kraków
Działalność inwestycyjna na rynkach
finansowych
Podmiot dominujący-
bezpośrednio
16.
Restauracja U Kucharzy Sp. z o.o.
Warszawa
Działalność gastronomiczna
Pozostały podmiot
powiązany
17.
CFI Holding SA
Wrocław
Działalność holdingowa
Podmiot dominujący-
pośrednio
18
Solaris House Sp. z o.o.
Łódź
Działalność deweloperska
Pozostały podmiot
powiązany
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 8 z 46
W dniu 14 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie przekazał do publicznej
wiadomości informację o otrzymaniu oświadczenia Pani Katarzyny Chojniak dotyczącego rezygnacji z mandatu Członka Rady Nadzorczej
Korporacji Gospodarczej "efekt" S.A. ze skutkiem na dzień 15 grudnia 2021 roku. Pani Katarzyna Chojniak nie podała powodu swojej
rezygnacji. (Raport bieżący 16/2021)
Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
Korporacja Gospodarcza „efekt” SA (EFK)
Sektor na GPW:
usługi dla przedsiębiorstw
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariat przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Udział
%
Liczba
głosów
Udział
%
CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji
1 640 990
32,85
1 640 990
32,16
Porozumienie akcjonariuszy
874 227
17,46
874 227
17,13
Goodmax Sp. z o.o.
w Warszawie
541 705
10,84
541 705
10,23
Pozostali
1 938 528
38,85
2 046 628
42,40
W dniu 9 czerwca 2021 roku Zarząd otrzymał zawiadomienie o zwiększeniu stanu posiadania akcji przez porozumienie
akcjonariuszy Korporacją Gospodarcza „efekt” SA o 1,92%, tzn. z poziomu 15,21% do 17,13% ogólnej liczby głosów. W dniu 8 czerwca
2021 roku akcjonariusze przyjęli do ustnego porozumienia nowego członka. W wyniku powyższego zdarzenia akcjonariusze posiadają
obecnie 874 227 akcji zwykłych na okaziciela Spółki repezentujące 17,46 % kapitału zakładowego Spółki oraz 17,13% ogólnej liczby
głosów na WZA (Raport bieżący 10/2021).
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 9 z 46
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31-12-2021
bieżący rok
Stan na
31-12-2020
poprzedni rok
AKTYWA
Aktywa trwałe
135 810
126 306
Rzeczowe aktywa trwałe
10 291
7 179
Nieruchomości inwestycyjne
122 363
113 199
Wartość firmy
-
637
Pozostałe wartości niematerialne
26
52
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach
stowarzyszonych
60
245
Inne długoterminowe aktywa finansowe
-
1 954
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 070
3 040
Aktywa obrotowe
20 757
28 796
Zapasy
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6 408
11 843
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
12 045
6 311
Rozliczenie kontraktów
13
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 294
10 629
Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży
20 747
28 796
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
10
-
Aktywa razem
156 567
155 102
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 10 z 46
Stan na
31-12-2021
bieżący rok
Stan na
31-12-2020
poprzedni rok
PASYWA
Kapitał własny
83 072
76 376
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej
83 072
76 376
Kapitał podstawowy
4 995
4 995
Zyski zatrzymane
78 077
71 381
w tym: Wynik finansowy okresu
6 949
365
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących
-
-
Zobowiązanie długoterminowe
49 249
54 580
Kredyty i pożyczki
40 918
46 260
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
-
17
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
8 331
8 303
Rezerwy na zobowiązania
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
24 246
24 146
Kredyty i pożyczki
10 763
6 012
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
2 726
7 497
Zobowiązania dotyczące bieżącego podatku dochodowego
2 004
1 953
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
52
-
Rezerwy na zobowiązania
8 701
8 684
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży
24 246
24 146
Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży
-
-
Zobowiązania razem
73 495
78 726
Pasywa razem
156 567
155 102
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 11 z 46
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Za okres
01.01.2021 -
31.12.2021
Za okres
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
30 142
30 675
Zmiana stanu produktów
-
Amortyzacja
900
1 850
Zużycie materiałów i energii
2 773
2 236
Usługi obce
13 394
10 460
Podatki i opłaty
840
1 134
Koszty świadczeń pracowniczych
1 286
3 223
Pozostałe koszty rodzajowe
65
787
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
20
-
Pozostałe przychody operacyjne
1 323
6 075
Pozostałe koszty operacyjne
841
14 173
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
11 346
2 887
Przychody finansowe
479
747
Koszty finansowe
2 714
2 649
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 111
985
Podatek dochodowy
2 162
620
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
6 949
365
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (starta) netto
6 949
365
Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej
6 949
365
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących
-
-
Zysk na akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,39
0,08
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,39
0,08
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
1,39
0,08
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
1,39
0,08
Za okres 01.01.2021
- 31.12.2021
Za okres 01.01.2020
- 31.12.2020
Zysk (strata) netto
6 949
365
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po
opodatkowaniu
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po
opodatkowaniu
Inne całkowite dochody netto
0
0
Całkowite dochody netto
6 949
365
Całkowite dochody netto akcjonariuszy jednostki dominującej
6 949
365
Całkowite dochody netto akcjonariuszy niekontrolujących
ROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 12 z 46
Za okres
01.01.2021–
31.12.2021
Za okres
01.01.2020 –
31.12.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 111
985
II. Korekty razem
- 2 476
11 106
I. Amortyzacja
901
1 850
II. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
977
III. Koszty z tytułu odsetek
1 225
1 118
IV. Przychody z tytułu odsetek
-
V. Przychody z tytułu dywidend
-
VI. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1 054
2 884
VII. Zmiana stanu rezerw
- 693
7 699
VIII. Zmiana stanu zapasów
-
-
IX. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
165
-15 283
X. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
- 5 128
11 836
XI. Inne korekty
-
25
Gotówka z działalności operacyjnej
6 635
12 091
Podatek dochodowy
- 911
-1 316
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
5 724
10 775
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej
-
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż
wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
-
-
Zbycie aktywów finansowych
-
100
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
280
-
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość
firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
- 8 327
-9 450
Wydatki na aktywa finansowe
- 10 730
-6 623
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne
7 670
13 738
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
- 11 107
- 2 235
Wpływy z emisji akcji
-
3 330
Kredyty i pożyczki
10
1 987
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
- 251
-
Spłaty kredytów i pożyczek
-1 325
-3 354
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-
-
Odsetki
-1 387
-1 479
Inne wpływy / wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
-2 953
484
D. Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany (A.III.+/–B.III+/–
C.III)
- 8 336
9 024
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych
-
E. Przepływy pieniężne netto razem
- 8 336
9 024
F. Środki pieniężne na początek okresu
10 629
303
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
2 294
10 629
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 13 z 46
ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
jednostki dominującej
ogółem
Kapitał
akcjonariuszy
niekontrolujących
Kapitały razem
Kapitał własny na
dzień 01.01.2021
4 995
71 381
76 376
76 376
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
Korekty z tyt. błędów
poprzednich okresów
-
-
Kapitał własny po
korektach
4 995
71 381
76 376
76 376
Emisja akcji
-
-
-
Wpłaty na podwyższenie
kapitału zakładowego
-
-
-
Wypłata dywidendy
254
254
-
254
Inne zmiany
-
-
-
Zysk (strata) netto
6 949
6 949
6 949
Inne dochody całkowite
Suma dochodów
całkowitych
6 949
6 949
6 949
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
6 695
6 695
6 695
Kapitał własny na
dzień 31.12.2021
4 995
78 077
83 072
83 072
Kapitał własny na
dzień 01.01.2020
1 665
71 063
72 728
72 728
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
Korekty z tyt. błędów
poprzednich okresów
-
-
-
-
Kapitał własny po
korektach
1 665
71 063
72 728
72 728
Emisja akcji
3 330
-
3 330
3 330
Wpłaty na podwyższenie
kapitału zakładowego
-
-
-
0
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
Inne zmiany
-
-47
-47
-47
Zysk (strata) netto
365
365
365
Inne dochody całkowite
Suma dochodów
całkowitych
-
365
365
365
Zwiększenie
(zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
3 330
318
3 648
3 648
Kapitał własny na
dzień 31.12.2020
4 995
71 381
76 376
76 376
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 14 z 46
INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej „efekt” S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757)
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w
tysiącach zł.
Skonsolidowany rachunek dochodów całkowitych sporządzono w wariancie porównawczym.
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię
Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku
a) Zmiany standardów lub interpretacji
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie
Grupy:
▪ Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe
przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą
leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
o łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed
udzieleniem ulgi,
o ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą
być płatne po tej dacie),
o nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
Grupa nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie.
▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad
rachunkowości instrumentów finansowych:
o w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z
reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
o nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a
pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić
alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
o jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem
na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 15 z 46
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są
poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub
interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na
sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i
interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje
opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
▪ Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalności
ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa
stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
▪ Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
o MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
o MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem
zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2)
doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku,
gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
o MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
o MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu
do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.
Pozostałe zmiany nie wpłyną na jej sprawozdanie finansowe.
▪ Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego
powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka
trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej
sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
▪ Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną
część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała
wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
▪ Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych
z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 16 z 46
▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki.
Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny
instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania
finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
▪ Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu
finansowym, które podlegają niepewności wyceny.
Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
▪ Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19.
Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin
na czerwiec 2022 roku. Grupa nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania.
▪ Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej
kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia,
ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek
odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od
zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada
mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają
aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na rachunkowość grupy kapitałowej.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
▪ Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17
i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że
zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Grupa w 2021 roku pod wpływem zaistniałej sytuacji zamrożenia poszczególnych gałęzi gospodarki, w wyniku wystąpienia pandemii
koronawirusa przeprowadziła szereg rozmów negocjacji, a także testy oraz analizy wykazujące, że mało prawdopodobne jest istnienie istotnej
niepewności w odniesieniu do zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Wyniki grupy podyktowane
są sytuacją branży hotelarskiej, w związku z negatywnym oddziaływaniem lockdown’u, ograniczeń i hibernacji, w której to gałęzi identyfikuje
się istotne ryzyko działalności gospodarczej.
Zarząd grupy kapitałowej w świetle podjętych historycznie decyzji o zmianie formy zarządzania, reorganizacji w znacznym stopniu usprawnił
proces redukcji kosztów działalności grupy umożliwiając w ten sposób przeprowadzenie procesu w sposób, aby nie zaburzał istotnie
działalności operacyjnej podmiotów zależnych a zarazem umożliwiał przywrócenie pełnego zakresu aktywności rynkowej po ustąpieniu
efektów pandemii.
Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja finansowa grupy kapitałowej jest dostatecznie stabilna i nie uległa znacznemu pogorszeniu.
Grupa nie identyfikuje znaczącego ryzyka niedotrzymania lub złamania zasad zawartych umów (mimo występowania ujemnego kapitału
obrotowego w jednostkach zależnych) w szczególności niedotrzymana warunków umów kredytów bankowych na podstawie podpisanych jak
i procesowanych zmian w harmonogramie spłaty zobowiązań. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie jest w stanie ocenić
wpływu zaistniałej sytuacji na wycenę nieruchomości, jednakże wszelkie analizy oraz dane przedstawiane opinii publicznej świadczą o
znikomym wpływie koronakryzysu na wartość nieruchomości.
W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacja Rosyjska a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w
prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane nam ostateczne skutki gospodarcze nałożonych na Federacje
Rosyjską sankcji gospodarczych oraz możliwych działań odwetowych jakie nałoży Federacja Rosyjska na kraje przeciwne inwazji. Rosja jako
jeden z eksporterów kluczowych surowców energetycznych może istotnie zaburzyć łańcuchy dostaw, powodując istotne szoki podażowe-
wpływając tym samym m.in. na inflację. W związku z tym spodziewany jest istotny wzrost stóp procentowych powodujący wzrost kosztów
finansowania zewnętrznego, w celu stłumienia inflacji. Tym samym spodziewamy się istotnego zwiększenia kosztów finansowania
zewnętrznego. W ostateczności konflikt ten może spowodować również poważny kryzys ekonomiczny w naszym regionie i w całej UE, co
może wpłynąć w poważnym stopniu na cała grupę kapitałowa Efekt SA.
Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, przy czym rozmiar i skutki
wpływu pandemii i inwazji rosyjskiej na Ukurainę są niemożliwe do oszacowania oraz uzależnione od czynników, które pozostają poza
wpływem i kontrolą Spółki. Przedstawieniowe poniżej sprawozdanie nie zawiera korekt wskazujących na wystąpienie istotnego ryzyka braku
kontynuacji działalności w spółkach zależnych.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 17 z 46
Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności
i przedstawiane dane są porównywalne.
III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
Korporacja Gospodarcza „efekt” S.A. jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest
ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.efektsa.pl.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2021 – 31.12.2021 roku zostało sporządzone według Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były w prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Podstawa sporządzenia
Sprawozdania roczne zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni
przez Emitenta. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną
podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady
rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem instrumentów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych
wycenionych w wartości godziwej.
Część spółek z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie
standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy
wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych
sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą
funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.
Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych.
Wartości niematerialne
Jako składniki wartości niematerialnych Grupa Kapitałowa ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania (można je wydzielić lub
sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne.
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
nie wystąpiły.
Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na
prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku
obrotowego, w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści
ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne. Średni okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych
wynosi 10 lat.
Na dzień bilansowy Grupa każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych
przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny
sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty
wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na
wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały
zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane
pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka
trwałego do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
- Budynki – 0,75 %- 5%,
- Urządzenia techniczne i maszyny – 5% - 20%
- Środki transportu – 15% - 50%
- Pozostałe środki trwałe – 6% - 20%
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku
obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści
ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane
żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia
danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową
danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 18 z 46
Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego
i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Jeśli istnieje pewność, że leasingobiorca nie skorzysta z przysługującego mu prawa do
nabycia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu leasingu, okres amortyzacji równy jest okresowi trwania umowy leasingowej.
Wartość początkowa aktywów trwałych będących przedmiotem leasingu finansowego oraz korespondujących z nimi zobowiązań zostały
ustalone w kwocie równej zdyskontowanej wartości przyszłych opłat leasingowych. Oznacza to,
że wszystkie opłaty przygotowawcze, prowizje oraz opłata końcowa zwiększają wartość początkową środka trwałego.
Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych
środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
• Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do
czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Nieruchomości inwestycyjne
Na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 40, nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości (grunt, budynek lub część
budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingodawca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub
utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
1. wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych,
2. przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności jednostki.
Nieruchomości przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania
przeznaczone na sprzedaż ujmowane są w pozycji zapasy.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Co najmniej na koniec każdego okresu obrachunkowego dokonuje się
oszacowania wartości godziwej posiadanych nieruchomości tak, aby wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych odzwierciedlała warunki
rynkowe na dzień bilansowy. Wynik wyceny rozumianej jako różnica pomiędzy wartością netto nieruchomości, a jej wartością z operatu
szacunkowego wpływa na zysk/stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana w pozycji rachunku zysków i strat „Pozostałe
przychody/koszty operacyjne”.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej nie podlegają amortyzacji.
Przeniesienie aktywów do nieruchomości (reklasyfikacja np. ze środków trwałych lub środków trwałych w budowie) następuje tylko wtedy,
gdy zmienia się sposób jej użytkowania przez właściciela, rozpoczęcie użytkowania na podstawie umowy leasingu, zakończenie budowy,
zakończenie procesu dostosowywania.
Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w
części „Rzeczowe aktywa trwałe” aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Grunty kwalifikowane jako inwestycje nie podlegają odpisowi i są wycenie według cen rynkowych.
Przeniesienie inwestycji w nieruchomości do aktywów trwałych i zapasów lub z zapasów do nieruchomości.
W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną
na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy Grupa kończy budowę lub wytworzenie
nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową
ujmuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez
właściciela lub do zapasów, zakładany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest
równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli
dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości
jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata
pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Inwestycje
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe
są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualna utratę wartości.
Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich
aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.
W przypadku, gdy wartość bilansowa przekracza wartość przewidywanych korzyści ekonomicznych, obniża się ją do ceny sprzedaży netto.
Skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z
uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
Inne inwestycje długoterminowe
Inne inwestycje długoterminowe z wyłączeniem aktywów finansowych, wyceniane się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej,
zależnie od tego, która z nich jest niższa, a długoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej określonej
w inny sposób.
Aktywa finansowe
Ujęcie instrumentów finansowych oraz ich wycena bilansowa zależna jest od zaklasyfikowania do odpowiedniej kategorii:
▪ wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla
instrumentów kapitałowych);
przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz
charakteru przepływów z niego,
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 19 z 46
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen
notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na
podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwała utratę wartości składnika bądź grupy aktywów
finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwa do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Odpisy
aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się:
▪ w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnice między wartością tych
aktywów wynikająca z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwota. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi
bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy
procentowej, która jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych
składników aktywów finansowych,
▪ w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnica między cena nabycia składnika aktywów i jego
wartością godziwa ustalona na dzień wyceny, z tym, że przez wartość godziwa dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny
rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowana za pomocą bieżącej
rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale
(funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej nie wynosi odpis, pomniejszony o część
bezpośrednio zaliczona do kosztów finansowych,
▪ w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych
i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą bieżącej rynkowej
stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Koszty wytworzenia
produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadniona część pośrednich
kosztów produkcji, ustalona przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Nieruchomości (grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów) nabyte w celu prowadzenia inwestycji deweloperskiej lub budowlanej są
prezentowane w zapasach w pozycji produkcja w toku.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy
aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności
umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej
wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
W przypadku gdy, wartość pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, z tym, że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje
także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym, odsetki.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, w celu
prawidłowej prezentacji wyników Grupy za okres obrachunkowy. Jest to zgodne z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się wartość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
▪ ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy Kapitałowej przez kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób
wiarygodny;
▪ z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można
oszacować mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Kapitały własne
Kapitał własny to aktywa netto pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się
w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy
jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści
ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeśli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest
ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest pewne, że zwrot ten faktycznie nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy
są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Rezerwy na świadczenia emerytalne zostały oszacowane metodami aktuarialnymi.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 20 z 46
Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków
pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu lub pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem
zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości
skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości
godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują stan wszystkich zobowiązań związanych z zakupem dla działalności operacyjnej materiałów
towarów i usług, w tym robót pochodzących zarówno z dostaw krajowych, jak i zagranicznych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty.
Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności:
− zobowiązania Grupy wobec budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego zarówno od osób prawnych jak
i fizycznych.
− zobowiązania z tytułu podatku VAT,
− zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w tym także Funduszu Pracy oraz Funduszu Gwarantowanych
Świadczeń Pracowniczych,
Pozostałe zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe obejmują przede wszystkim zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu,
spółki ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu,
jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczeniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, stopą dyskontową jest stopa
procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Początkowe
koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazywaną jako składnik aktywów.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe
rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do
niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je poniesiono.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego należy ujmować jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez cały okres
leasingu, chyba, że zastosowanie innej systematycznej metody lepiej odzwierciedla sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez
użytkownika. Oznacza to, że całość kosztów, jakie ma ponieść jednostka w czasie trwania umowy leasingu operacyjnego należy rozliczyć
systematycznie w czasie.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i wyrobów gotowych. Na koszty
finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu
odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów.
Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego
z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty
wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata
pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Przychody
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcja,
które można wiarygodnie wycenić.
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji, jeżeli kwotę przychodów
można wycenić w wiarygodny sposób. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług
budowlanych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
W tej pozycji ujmowane są również przychody z tytułu czynszów osiąganych z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych.
Rozliczanie kontraktów długoterminowych
Grupa realizuje długoterminowe kontrakty budowlane, których charakterystyczną cechą jest fakturowanie częściowe. Jednostka uznaje, że
częściowe płatności i zaliczki otrzymane od zamawiającego nie odzwierciedlają rzeczywistego stanu wykonania prac, dlatego nie ujmuje się
wyników częściowych powstałych w wyniku fakturowanie częściowego.
Do rozliczenia długoterminowych kontraktów budowlanych w Grupie stosuje się zapisy wynikające z MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną”.
Jeżeli wynik na transakcji można wycenić w wiarygodny sposób, przyjmuje się wycenę metodą stopnia zaawansowania. Miarą stopnia
zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu kosztów planowanych.
W przypadku braku możliwości wiarygodnego oszacowani wyniku umowy przychody ujmuje się wyłącznie w wysokości poniesionych
kosztów, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania a koszty ujmuje się w okresie ich poniesienia (nie występuje produkcja w
toku).
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 21 z 46
Jednostki Grupy na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonują szacunków wyniku na każdym zleceniu.
W przypadku możliwości wystąpienia straty na zleceniu (przewidywane koszty przekroczą przewidywane przychody), jest ona niezwłocznie
ujmowana w rachunku zysków i strat.
Wysokość straty określa się niezależnie od: faktu rozpoczęcia prac wynikających z umowy, stanu zaawansowania prac wynikających z umowy
oraz wysokości przewidywanych zysków z tytułu innych umów, które nie są pojedynczymi umowami w rozumieniu paragraf 9 MSR 11.
W przypadku, gdy powyższe metody nie są w stanie przedstawić w sposób kompletny i wiarygodny specyfiki kontraktu długoterminowego
jednostka może ustalić inny sposób rozliczenia umowy o usługi budowlane.
Przychody z tytułu odsetek
• Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku
do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie
przez Walne Zgromadzenie do momentu wypłaty.
Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana
oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas
jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego,
wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty
na rzecz organów podatkowych.
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona,
stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie.
Odroczony podatek dochodowy
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od
osób prawnych w wysokości, do której jest prawdopodobieństwo, iż w latach następnych osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania. Ze
względu na to, że aktywa będą potrącane w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach
następnych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu
obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania składnika z tytułu odroczonego podatku.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych tworzy się na dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową i
podatkową aktywów i pasywów, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Ze
względu na to, że rezerwa będzie realizowana w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w
latach następnych.
Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można
w sposób wiarygodny określić ich wartość.
Pomiar wyniku finansowego
Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ja koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne,
wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono, stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz
innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Podstawa konsolidacji
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy swoje sprawozdanie finansowe ze
sprawozdaniami spółek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz
kosztów.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom
konsolidacyjnym.
W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki
sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się:
❖ wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej, w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki
zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,
❖ określenia udziałów mniejszości w zysku lub stracie netto jednostki zależnej za dany okres sprawozdawczy.
Udziały mniejszości w aktywach netto obejmują:
❖ wartość udziałów mniejszości z dnia pierwotnego połączenia,
❖ zmiany w kapitale własnym przypadające na udziały mniejszości począwszy od dnia połączenia.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 22 z 46
Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów.
W kolejnych okresach straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów pomniejszają kapitały jednostki
dominującej.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do
momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu
ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący.
Ważne oszacowania i osądy
Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym
przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na
najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Spółka tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności albo kwota nie są pewne. Wykonanie usług budowlanych
wiąże się z koniecznością udzielenia gwarancji. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie danych historycznych dotyczących napraw
gwarancyjnych na obiektach realizowanych wcześniej.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne na dzień bilansowy są wyceniane w wartości godziwej odzwierciedlającej warunki rynkowe. Wartość godziwa
ustalana jest na podstawie bieżących wycen realizowanych przez niezależnych rzeczoznawców, jak i wykwalifikowany personel Jednostki,
co ma zminimalizować ryzyko stosowania błędnych szacunków i zapewnić rzetelność i prawidłowość wyceny posiadanych nieruchomości
inwestycyjnych.
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych miało miejsce w każdym z prezentowanych okresowych.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego
majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na
podstawie bieżących szacunków.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych użytkowanych na podstawie umówi leasingu finansowego
Podobnie jak dla własnych środków trwałych wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Nie stosuje się okresów użytkowania
równych okresowi trwania umowy. Grupa przyjęła założenie, że aktywa wykorzystywane na podstawie umowy leasingu polegają
obowiązkowemu wykupowi, co jest uzasadnione z ekonomicznego punktu widzenia.
Przychody
Podstawą do obliczania przychodów ze sprzedaży budowlanej oraz kosztu wytworzenia tych usług są budżety poszczególnych projektów
budowlanych oraz poziom ich realizacji na dzień sprawozdawczy, sporządzone zgodnie
z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Grupy. Budżety podlegają aktualizacji na każdy dzień sprawozdawczy.
W przypadku rozliczania kontraktów budowlanych Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania kosztów
i przychodów. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania
oraz planowania przyszłych przychodów.
Wartość Firmy
Podstawą szacunków utraty Wartości Firmy są założenia makroekonomiczne publikowane przez NBP oraz założenia zarządu Grupy dotyczące
prognozowanych przychodów, kosztu kapitału, stopy dyskonta, poziomu nakładów. Wartości makroekonomiczne mogą ulegać okresowym
zmianom, tym samy powodować zmianę założeń Zarządu.
IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
Nie wystąpiły
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 23 z 46
V. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia dochodów
całkowitych.
NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności.
Wyniki segmentów w bieżącym roku przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie
Segment
Hotelarsko-
turystyczny
Segment usługowo -
handlowy
Wyłączenia
Działalność ogółem
Wynik finansowy segmentów branżowych
Przychody segmentu
ogółem
690
29 945
-493
30 142
Sprzedaż na rzecz
klientów zewnętrznych
690
29 945
-493
30 142
Koszty operacyjne
1 045
18 207
27
19 279
Zysk (strata) segmentu
-355
11 738
-520
10 863
Przychody finansowe
479
479
Koszty finansowe netto
1 929
215
570
2 714
Zysk (strata)
-2 284
11 524
-611
8 628
Pozostałe przychody
operacyjne
-
-
-
1 323
Pozostałe koszty
operacyjne
-
-
-
841
Odpis wartości firmy
-
-
-
Zysk (strata) na
sprzedaży całości lub
części udziałów
jednostek
podporządkowanych
-
-
-
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
-
-
-
9 111
Podatek dochodowy
-
-
-
2 162
Wynik mniejszości
-
-
-
Zysk (strata) netto za
okres
6 948
Wyniki segmentów w poprzednim roku przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
Działalność kontynuowana
Wyłączenia
Działalność ogółem
Segment Hotelarsko-
turystyczny
Segment usługowo
Handlowy
Wynik finansowy segmentów branżowych
Przychody segmentu
ogółem
3 402
27 382
-109
30 675
Sprzedaż na rzecz
klientów zewnętrznych
3 402
27 382
-109
30 675
Koszty operacyjne
2 454
17 537
-299
19 691
Zysk (strata) segmentu
948
9 846
190
10 985
Przychody finansowe
11
737
748
Koszty finansowe netto
2 458
192
2 649
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 24 z 46
Zysk (strata)
-1 499
10 392
190
9 083
Pozostałe przychody
operacyjne
-
-
-
6 075
Pozostałe koszty
operacyjne
-
-
-
14 173
Odpis wartości firmy
-
-
-
Zysk (strata) na
sprzedaży całości lub
części udziałów
jednostek
podporządkowanych
-
-
-
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
-
-
-
985
Podatek dochodowy
-
-
-
621
Wynik mniejszości
-
-
-
Zysk (strata) netto za
okres
365
Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie
rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 25 z 46
NOTA.2. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej.
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) w roku bieżącym
-
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki Transportu
Pozostałe Środki Trwałe
w
leasingu/d
zierżawie
w leasingu/dzierżawie
w
leasin
gu/dzi
erżawi
e
w
leasingu/dzierża
wie
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość
bilansowa brutto
na początek roku
4 757
2 348
0
1 864
0
678
0
492
0
1 313
11 451
Zwiększenia, z
tytułu:
0
3 974
0
155
0
7
0
9
0
4 538
8 684
nabycia środków
trwałych
0
3 974
0
155
0
7
0
9
0
4 538
8 684
wytworzenia we
własnym zakresie
środków trwałych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
zaliczek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z
tytułu:
0
680
0
238
0
0
0
0
0
4 167
5 084
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
680
0
238
0
0
0
0
0
0
918
przyjęcie środków
trwałych i
inwestycji w
nieruchomości
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 167
4 167
inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość
bilansowa brutto
na dzień dzień
bilansowy
4 757
5 642
0
1 782
0
685
0
502
0
1 684
15 051
Umorzenie na
początek roku
63
1 751
0
1 512
0
462
0
486
0
0
4 273
Zwiększenia, z
tytułu:
2
683
0
88
0
94
0
7
0
0
874
amortyzacji
2
683
0
88
0
94
0
7
0
0
874
inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z
tytułu:
0
494
0
195
0
0
0
0
0
0
689
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 26 z 46
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
494
0
195
0
0
0
0
0
0
689
Umorzenie na
dzień bilansowy
65
1 939
0
1 405
0
555
0
494
0
0
4 458
Odpisy
aktualizujące na
początek roku
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy
aktualizujące na
dzień bilansowy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
302
302
Wartość netto na
dzień bilansowy
4 692
3 703
0
376
0
129
0
8
0
1 382
10 291
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 27 z 46
NOTA.3. Nieruchomości inwestycyjne
Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:
Bieżący rok
Poprzedni rok
Wartość bilansowa na początek roku
113 199
108 244
Zwiększenia stanu, z tytułu:
9 164
6 988
- nabycia nieruchomości
9 164
1 465
- aktywowanych późniejszych nakładów
-
-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej
- zmiana klasyfikacji aktywa
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
-
2 032
- zbycia nieruchomości
-
-
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej
-
-
- inne zmniejszenia
-
2 032
Wartość bilansowa na koniec roku
122 363
113 199
Grupa dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar sprawozdania z dochodów
całkowitych w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Wycenę dokonuje wyspecjalizowany personel jednostki lub niezależni rzeczoznawcy majątkowi.
Nieruchomości inwestycyjne w postaci budynków hotelowych sa wydzierżawione do operaratora. Aktywa te znajduja się w pozycji
nieruchomości inwestycyjnych w łącznej wartości 98 mln zł.
Łączna wartość przyhcodów ujeta w pozycji przychodów ze sprzedaży w 2021 rok wyniosła 690 tyś zł.
Spodziewane przychody w ciągu 5 lat z tytułu wydzierżawienia obiektów szacunkowo wynoszą około 27 mln zł.
• 1 rok – 550 tyś
• 2 rok – 6 600 tys
• 3 rok – 6 600 tys
• 4 rok – 6 600 tys
• 5 rok – 6 600 tys
NOTA.4. Pozostałe wartości niematerialne Grupy Kapitałowej.
-
Inne
Razem
Wartość bilansowa brutto początek okresu
1 574
1 574
Zwiększenia, z tytułu:
1
1
nabycia
1
1
wytworzenia we własnym zakresie
-
-
inne
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
sprzedaż
-
-
likwidacja
-
-
Wartość bilansowa brutto na dzień bilansowy
1 575
1 575
Umorzenie na początek okresu
1 522
1 522
Zwiększenia, z tytułu:
27
27
amortyzacji
27
27
połączenia jednostek gospodarczych
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
sprzedaż
-
-
Umorzenie na dzień bilansowy
1 549
1 549
Odpisy aktualizujące na początek okresu
-
-
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Odpisy aktualizujące na dzień bilansowy
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień bilansowy
26
26
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 28 z 46
NOTA.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności.
NOTA.6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Grupa nie posiada udziałów w innych jednostkach niepodlegających konsolidacji.
NOTA.7. Aktywa finansowe
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie na ryzyko
kredytowe
Kategoria instrumentów
finansowych
Bieżący rok
Poprzedni
rok
Bieżący rok
Poprzedni
rok
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności
6 408
11 843
6 408
11 843
6 408
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Inne aktywa finansowe
(długoterminowe), w tym:
-
15 057
15 057
-
Pożyczki
-
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Weksle
14 912
14 912
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Pozostałe
-
-
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
wycenione w wartości
godziwej przez wynik
finansowy, w tym:
45
-
45
udziały i akcje
45
45
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Pozostałe aktywa finansowe
(krótkoterminowe), w tym:
12 045
6 311
12 045
6 311
12 045
Pożyczki
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
należności wekslowe
12 045
6311
12 045
6311
12 045
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Obligacje
-
-
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Pozostałe
303
303
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
2 294
10 629
2 294
10 629
2 294
środki pieniężne w kasie i na
rachunkach bankowych
2 294
10 629
2 294
10 629
2 294
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
NOTA.8. Zapasy
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Materiały (według ceny nabycia)
-
-
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia)
-
-
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
-
-
Produkty gotowe:
-
-
Według ceny możliwej od uzyskania
-
-
Towary
-
-
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu
wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania
-
-
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych
-
-
NOTA.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 29 z 46
Należności krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Należności handlowe
od jednostek powiązanych
-
3 059
od pozostałych jednostek
102
303
Należności handlowe razem
2 350
3 362
Pozostałe należności
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
26
70
Inne
4 030
8 378
Pozostałe należności razem
4 057
8 447
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie
Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
Bieżący rok
Poprzedni rok
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
1 096
2 824
1-90
1 280
583
91-180
631
27
181-360
737
912
powyżej 360
388
282
Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym
1 309
262
Należności handlowe brutto
5 441
4 890
odpis aktualizujący
3 091
1 528
Należności handlowe netto
2 351
3 362
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
po przeliczeniu na PLN
w walucie
po przeliczeniu na PLN
w walucie
PLN
2 351
2 351
3 362
1 167
EUR
370
86
Razem
2 351
x
3 732
x
12.4 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Na początek okresu
1 582
1 675
Zwiększenie
1 509
41
Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych
-
-
Zmniejszenie (-)
-
134
Na koniec okresu
3 091
1 528
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 30 z 46
Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w skonsolidowanego
zestawienia dochodów całkowitych.
Grupa szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności. Głównym powodem dokonania odpisów aktualizujących
należności jest ich znaczne przeterminowanie.
NOTA.10. Rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe:
-
-
Koszty wymiany ciepłomierzy i wodomierzy
-
-
Pozostałe
-
-
Czynne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe:
31
13
Koszty zapłaconych góry ubezpieczeń, abonamentów i prenumerat
31
13
Przychody dotyczące okresu sprawozdawczego zafakturowane w roku następnym
-
-
Pozostałe należne odszkodowania
-
-
Koszty wymiany ciepłomierzy i wodomierzy
-
-
Pozostałe
-
-
NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej
W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne są na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w
udziały, akcje i obligacje spółkę notowanych na giełdzie papierów wartościowych.
W poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny obserwowalne rynkowe wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i
wykwalifikowany personel jednostki.
Bieżący okres
poziom 1
poziom 2
poziom 3
Wpływ na
wynik
finansowy
okresu
Pozycja w
sprawozdaniu z
całkowitych
dochodów
Aktywa
Nieruchomości inwestycyjne
-
122 363
-
-
Pozostałe przychody
operacyjne
Udziały i akcje
-
-
-
-
Przychody finansowe
Obligacje
-
-
-
-
Przychody/koszty
finansowe
Pasywa
oprocentowane kredyty i pożyczki
51 681
-
-
1 252
Koszty Finansowe
Poprzedni okres
poziom 1
poziom 2
poziom 3
Wpływ na
wynik
finansowy
okresu
Pozycja w
sprawozdaniu z
całkowitych
dochodów
Aktywa
Nieruchomości inwestycyjne
-
113 199
-
5 523
Pozostałe przychody
operacyjne
Udziały i akcje
-
-
-
-
Koszty finansowe
Obligacje
-
-
-
-
Przychody/koszty
finansowe
Pasywa
oprocentowane kredyty i pożyczki
52 272
-
-
1 656
Koszty finansowe
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 13 „Wycena wartości godziwej” wartość godziwa to cena, którą
otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych
warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Transakcja przeprowadzona na zwykłych warunkach to transakcja, która zakłada
ekspozycję na rynek przez okres poprzedzający datę wyceny w celu umożliwienia obrotu, który jest normalny i zwyczajowo przyjęty w
transakcjach obejmujących takie aktywa lub zobowiązania. Nie jest to transakcja przymusowa, jak na przykład przymusowa likwidacja lub
sprzedaż w obliczu trudnej sytuacji. Wycena według wartości godziwej opiera się na założeniu, że składnik aktywów lub zobowiązanie podlega
wymianie w ramach transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania między
uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Tak więc wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że
transakcja zbycia składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: na głównym rynku dla danego składnika aktywów lub
zobowiązania, lub – w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania (MSSF
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 31 z 46
nr 13 par. 16). Jednostka wycenia wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania na podstawie założeń, które przyjęliby uczestnicy
rynku w celu ustalenia ceny składnika aktywów lub zobowiązania, przyjmując założenie, że uczestnicy rynku działają w swoim najlepszym
interesie gospodarczym (MSSF nr 13 par. 22). Przyjmując takie założenia, jednostka nie musi określać konkretnych uczestników rynku, a
powinna raczej sprecyzować cechy ogólnie odróżniające uczestników rynku, uwzględniając czynniki właściwe dla (MSSF nr 13 par. 23): –
składnika aktywów lub zobowiązania, – głównego (lub najkorzystniejszego) rynku dla składnika aktywów lub zobowiązania oraz –
uczestników rynku, z którymi jednostka chciałaby zawrzeć transakcję na tym rynku. Wyceniając wartość godziwą, należy ustalić: – konkretny
składnik aktywów lub zobowiązanie, które jest przedmiotem wyceny, – w przypadku składnika aktywów niefinansowych podstawę wyceny,
która jest właściwa dla wyceny (zgodnie z największym i najlepszym wykorzystaniem),– główny (lub najkorzystniejszy) rynek dla składnika
aktywów lub zobowiązania,– techniki wyceny odpowiednie do wyceny z uwzględnieniem dostępności danych, na podstawie których zostaną
opracowane dane wejściowe odpowiadające założeniom, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie składnika aktywów lub zobowiązania
oraz poziom hierarchii wartości godziwej, na którym dane wejściowe są sklasyfikowane. Przy wycenie przyjmuje się założenie, że do transakcji
przystępują uczestnicy rynku, którymi są strony: – niepowiązane ze sobą w rozumieniu MSR 24, – dysponujące stosowną wiedzą o obiektach
będących przedmiotem sprzedaży, – będące w stanie przeprowadzić transakcję, – niezmuszone do dokonania zakupu/sprzedaży składnika
aktywów lub przeniesienia zobowiązania, – działające we własnym, najlepiej pojętym interesie. Ustalenie wartości godziwej danego składnika
majątku wymaga zastosowania odpowiednich metod (technik) wyceny. Do oszacowania wartości godziwej, należy wykorzystać techniki, które
odpowiadają okolicznościom, w których są stosowane i dla których istnieje możliwość pozyskania odpowiednich i wystarczających informacji.
Do wyliczenia wartości godziwej powinno się maksymalnie wykorzystać obserwowalne dane wejściowe i minimalnie wykorzystać
nieobserwowalne dane wejściowe (MSSF nr 13 par. 67). Dane obserwowalne to takie dane, które pochodzą spoza jednostki, są ogólnodostępne,
ujawnione publicznie, dotyczą aktualnych zdarzeń i transakcji zachodzących na rynku. Natomiast dane nieobserwowalne stanowią założenia
wewnętrzne przyjęte przez spółkę, trudne do obiektywnego zweryfikowania. MSSF nr 13 § 63, zakłada możliwość wykorzystania jednego z
trzech sposobów ustalania wartości godziwej – ceny: – podejścia rynkowego, – podejścia dochodowego, – podejścia kosztowego. Podejście
rynkowe zakłada, że wykorzystane są ceny i inne właściwe informacje pochodzące z transakcji rynkowych dotyczących identycznych lub
porównywalnych (czyli podobnych) składników aktywów, zobowiązań lub ich grup. Podejście kosztowe zakłada, że jednostka określa wartość
odzwierciedlającą kwotę wymaganą obecnie do odtworzenia zdolności wytwórczych składnika aktywów. Podejście dochodowe polega na
przeliczaniu prognozowanych kwot (na przykład przepływów pieniężnych lub dochodów i kosztów) na kwotę bieżącą zdyskontowaną. Przy
wycenie wartości godziwej można stosować jedną lub kilka z wyżej wymienionych metod, a stosowanie technik wyceny wartości godziwej
jest konsekwentne (MSSF nr 13 § 63,65). Oznacza to, że: • podstawą określenia wartości godziwej jest cena sprzedaży netto na aktywnym
rynku (kategoria ekonomiczna); w przypadku jego braku wartością godziwą jest wartość rynkowa oszacowana na podstawie transakcji
rynkowych pochodzących z rynku nieaktywnego, za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. • w przypadku
nieruchomości (rynek rzadko mogący być traktowany jako aktywny) można przyjąć zatem zasadę: jeśli można określić wartość rynkową
nieruchomości na podstawie cen transakcyjnych (podejście porównawcze) to wartość ta jest równa wartości godziwej nieruchomości
Model wyceny
Dane wejściowe
Wartość
Budynki komercyjne
wycenione metodami
porównawczymi
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych wykorzystano metodę
porównawczą. W celu ustalenia wartości nieruchomości tą metodą
wykorzystano niżej wskazane dane wejściowe, tj. średnią cenę
transakcyjną podobnych nieruchomości o zbliżonych parametrach ustalono
na podstawie analizy poniżej przedstawionych cech nieruchomości
podobnych:
122 363
• otoczenie i sąsiedztwo,
• infrastruktura,
• skomunikowanie,
• ekspozycja
• stan techniczno-użytkowy
• powierzchnia nieruchomości
• położenie na mapie miasta /miejscowości.
Uzyskana wycena metodą porównawczą odzwierciedla bieżącą sytuacje
rynkową związana z COVID -19.
Uzasadnienie zmiany
systemu wyceny:
Emitent w poprzednich okresach sprawozdawczych dokonał wyceny
nieruchomości inwestycyjnych metodami dochodowymi. Z uwagi na
trwająca pandemię COVID -19, powodującą istotne zwiększenie ryzyka
działalności w segmencie hotelarskim i biurowym, Emitent zmienił metodę
wyceny z metody dochodowej na metodę porównawczą. Emitent uznał, że
bardzo dynamicznie zmieniające się warunki rynkowe, związane m.in. z
ryzykiem kolejnych lockdown’ów, pogłębieniem się pandemii są na tyle
istotne, że mogą powodować błędy w założeniach w szacunkach
dokonywanych metodami opartymi o dochód, a tym samym znacząco
wpływać na wyniki finansowe Emitenta oraz Grupy kapitałowej Efekt SA.
NOTA.12. Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone długoterminowe
Oprocentowanie
wartość bilansowa 2021
wartość bilansowa 2020
- jednostkom powiązanym
Wibor 1 M
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 32 z 46
stałe
- jednostkom pozostałym
Wibor 1 M
stałe
Razem
x
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
Oprocentowanie
wartość bilansowa 2021
wartość bilansowa 2020
- jednostkom powiązanym
Wibor 1 M
stałe
- jednostkom pozostałym
Wibor 1 M
stałe
Razem
X
NOTA.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Środki pieniężne w banku i w kasie
2 294
10 629
Lokaty krótkoterminowe
-
Inne ekwiwalenty pieniężne
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem
2 294
10 629
NOTA.14. Kapitał podstawowy
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Liczba akcji (w szt.)
4 995 000
4 995 000
Wartość nominalna akcji (w zł)
1,00
1,00
Kapitał podstawowy (w tys. zł)
4 995
4 995
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31.12.2021
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Udział
%
Liczba
głosów
Udział
%
CFI HOLDING S.A. bezpośrednio 110 605 akcji pośrednio (INWEST Sp. z o.o. w Krakowie) 1 530 385 akcji
1 640 990
32,85
1 640 990
32,16
Porozumienie akcjonariuszy
874 227
17,46
874 227
17,13
Goodmax Sp. z o.o.
w Warszawie
541 705
10,84
541 705
10,23
Pozostali
1 938 528
38,85
2 046 628
42,40
Wszystkie akcje są nieuprzywilejowane oraz nie zawierają ograniczeń prawnych.
Zmiany kapitału podstawowego
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Kapitał podstawowy na początek okresu
4 995
1 665
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie, w tytułu:
-
-
Wzrost wartości nominalnej udziałów
-
-
Podwyższenie kapitału udziałowego
-
-
Podwyższenie kapitału akcyjnego
--
3 330
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie
-
-
Kapitał podstawowy na koniec okresu
4 995
4 995
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 33 z 46
NOTA.15. Pozostałe kapitały
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały rezerwowe
Razem
Okres bieżący
30 589
59 230
89 819
Zwiększenia w okresie
-251
-251
Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu
-251
-251
Zmniejszenia w okresie
-
0
Stan na koniec okresu
30 589
58 979
89 568
Okres poprzedni
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały rezerwowe
Razem
Stan na początek okresu
18 745
44 051
62 796
Zwiększenia w okresie
11 844
15 179
27 023
Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu
11 844
15 179
27 023
Zmniejszenia w okresie
-
0
Stan na koniec okresu
30 589
59 230
89 819
W związku z powyższym kapitał zapasowy ma charakter zabezpieczający działalność spółki, jej rozwój oraz pokrycie ewentualnych,
przyszłych strat.
NOTA.16. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy
Zysk niepodzielony obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypłacone
w formie dywidendy:
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Wynik finansowy poprzednich okresów
- 18 440
-18 805
Bieżący wynik finansowy
6 949
365
Pozostałe kapitały
89 568
89 819
Razem zyski zatrzymane
78 077
71 381
NOTA.17. Akcje niekontrolujące
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Na początek okresu
-
-
Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych
-
-
Udział w wyniku jednostek zależnych
-
-
Na koniec okresu
-
-
NOTA.18. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Zobowiązania handlowe długoterminowe
-
-
Pozostałe
-
17
Razem
-
-
Pozostałe zobowiązania są to umowy sprzedaży wierzytelności.
Zobowiązania
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Zobowiązania handlowe
Wobec jednostek powiązanych nie objętych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym
4 976
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 34 z 46
Wobec jednostek pozostałych
1 403
2 468
Razem
1 403
7 444
Podatek VAT
82
85
Podatek dochodowy
1 279
473
Ubezpieczenia społeczne i inne
554
583
Pozostałe
89
113
Razem
2 003
1 254
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
42
25
Z tytułu zakupu jednostki zależnej
-
Inne zobowiązania
1 281
675
Razem
1 322
699
W pozycji pozostałych zobowiązań „Inne zobowiązania” znajduje się finansowanie pozyskane na dokapitalizowanie spółek zależnych Grupy
Kapitałowej.
3 Zobowiązania struktura walutowa
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
w walucie
po przeliczeniu na
PLN
w walucie
po przeliczeniu na PLN
PLN
1 404
1 404
7 497
7 497
EUR
Razem
x
1 404
x
7 497
4 Zobowiązania struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
razem
nieprzeterminowane
przeterminowane
<90 dni
90-180 dni
180-360 dni
>360 dni
Okres bieżący
1 404
540
688
35
140
1
Okres poprzedni
9 397
8 778
58
3
17
541
NOTA.19. Zobowiązania finansowe.
Struktura zobowiązań finansowych:
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria
instrumentów
finansowych
Bieżący rok
Poprzedni rok
Bieżący rok
Poprzedni rok
Oprocentowane kredyty bankowe i
pożyczki, w tym:
40 918
46 259
40 918
46 259
- długoterminowe oprocentowane
wg zmiennej stopy procentowej
40 918
46 259
40 918
46 259
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Pozostałe zobowiązania inne
(długoterminowe), w tym:
-
-
-
-
- zobowiązania z tytułu kaucji
-
-
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
- zobowiązania z tytułu partycypacji
-
-
-
-
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 35 z 46
- zobowiązania leasingowe
-
-
-
-
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
2 726
9 450
2 726
9 450
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania krótkoterminowe
finansowe, w tym:
10 815
6 011
10 815
6 011
kredyty i pożyczki
10 763
6 011
10 763
6 011
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
10 763
6 011
Kredyty i pożyczki długoterminowe
40 918
46 259
Kredyty i pożyczki razem
51 681
52 270
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Kredyty
51 681
51 127
Pożyczki
1 143
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
-
-
Inne zobowiązania finansowe
52
-
Razem zobowiązania finansowe
51 733
52 270
- długoterminowe
40 918
46 259
- krótkoterminowe
10 763
6 011
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek:
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
10 763
6 011
Kredyty i pożyczki długoterminowe
40 918
46 259
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
9 539
8 350
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
10 011
7 450
- płatne powyżej 5 lat
21 368
30 484
Kredyty i pożyczki razem
51 681
52 270
Struktura oprocentowania kredytów
Stopa procentowa
Bieżący rok
Poprzedni rok
Wibor 1M+marża
39 288
39 239
50% stopy redyskontowej weksli NBP
-
-
Wibor 3M+marża
-
-
Libor 1M + marża
12 393
11 888
inne stopy *
-
Razem
51 681
51 127
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 36 z 46
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
wartość
wartość
wartość
wartość
w walucie
w PLN
w walucie
w PLN
PLN
39 288
39 288
41 525
41 525
CHF
2 786
12 393
2 844
11 888
Kredyty i pożyczki razem
x
51 681
x
52 270
NOTA.20. Podatek odroczony
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli Grupa posiada możliwy do
wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy
podlega tym samym organom podatkowym.
Obciążenia podatkowe
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Bieżący podatek dochodowy
2 166
1 302
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
2 166
1 302
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
-3
-681
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-3
-681
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
-
-
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
2 162
-681
Efektywna stopa podatkowa
24%
-63%
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym
-
-
Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
wartość bilansowa
wartość bilansowa
Różnice przejściowe
Rezerwy
Przyspieszona amortyzacja podatkowa (w tym skutki przeceny
majątku do wartości godziwej)
-
-
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
43 848
43 095
Przeszacowanie aktywów finansowych
347
Różnice kursowe
-
Korekty przeszacowania aktywów do wartości godziwej z tytułu
zmiany zasad rachunkowości
-
261
Pozostałe
-
-
Różnica przejściowa razem
43 848
43 703
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 37 z 46
Aktywa
Strata podatkowa z lat poprzednich
6 558
8 684
Składki ZUS
309
Wynagrodzenia wypłacone
-
-
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe i inwestycje
-
-
Odpisy aktualizujące rozrachunki
3 091
953
Wycena zobowiązań finansowych
6 512
6 056
Pozostałe
Różnica przejściowa razem
16 160
16 002
Stopa podatku
19%
19%
Rezerwa odroczona wykazana w sprawozdaniu
8 331
8 304
Aktywo odroczone wykazane w sprawozdaniu
3 070
3 040
Odpis aktywa odroczonego
NOTA.21. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rezerwy
Pozycja inne rezerwy obejmuje rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe, rezerwy na realizację umów długoterminowych oraz na
eksmisje lokatorów.
Wyszczególnienie
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne oraz zwroty
Inne rezerwy
Ogółem
Na początek bieżącego okresu
-
8 685
8 685
Nabycie jednostki zależnej
-
Utworzone w ciągu roku obrotowego
-
16
16
Wykorzystane
-
Rozwiązane
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
-
Korekta stopy dyskontowej
-
Na koniec bieżącego okresu
-
8 701
8 701
Na początek poprzedniego okresu
-
1 174
1 174
Nabycie jednostki zależnej
-
-
-
Utworzone w ciągu roku obrotowego
-
13 100
13 100
Wykorzystane
-
987
987
Rozwiązane
-
4 602
4 602
Korekta z tytułu różnic kursowych
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
Na dzień koniec okresu
-
8 685
8 685
W pozycji rezerw krótkoterminowych ujęta jest sprawa sporna w wysokości 8,5 mln zł, wyjaśniona w punkcie dotyczącym spraw sądowe.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Dotacje
-
-
Zaliczki
-
-
Pozostałe
-
-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów razem
-
-
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 38 z 46
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
-
-
NOTA.22. Majątek socjalny
Nie dotyczy.
NOTA.23. Działalność zaniechana
W Grupie nie wystąpiła działalność zaniechana.
NOTA.24. Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Wynagrodzenia
1 130
2 743
Koszty ubezpieczeń społecznych
156
480
Koszty świadczeń emerytalnych
-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
-
Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych
-
Pozostałe świadczenia pracownicze
-
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem:
1 286
3 223
NOTA.25. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Zwrot kosztów sądowych
8
10
Odszkodowania i kary
365
71
Spisane zobowiązania przedawnione
26
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
204
Rozwiązanie rezerw
-
232
Przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur
231
-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
5 523
Pozostałe
694
34
RAZEM
1 323
6 075
Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
228
2 950
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
-
Utworzenie odpisu na należności
165
184
Spisane należności przedawnione
-
0
Koszty sądowe
65
242
Zawiązane rezerwy
8 665
Koszty okresów przeszłych
129
1
Koszty egzekucyjne, eksmisji, windykacji, wyroki, decyzje organów
podatkowych
-
-
Inne
254
2 130
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
841
14 173
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 39 z 46
NOTA.26. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Przychody z tytułu odsetek
569
748
Aktualizacja wartości inwestycji
-
-
Zyski ze zbycia inwestycji
-
-
Różnice kursowe
-
-
Inne przychody finansowe
-
-
Przychody finansowe ogółem
569
784
Koszty finansowe
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Koszty z tytułu odsetek
1 429
1 656
Ujemne różnice kursowe
522
977
Aktualizacja wartości inwestycji
192
-
Strata ze zbycia inwestycji
-
-
Inne
571
16
Koszty finansowe ogółem
2 714
2 649
NOTA.27. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy
jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na udziałowców przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na udziały zwykłe).
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy
7 039
365
Strata na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy
-
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
7 039
365
Odsetki od umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
-
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego
zysku na jedną akcję
7 039
365
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego
zysku na jedną akcję
4 998 450
4 384 135
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku
na jedną akcję
4 998 450
4 384 135
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
1
0,08
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
1
0,08
Rozwodniony zysk na jedną akcję z uwzględnieniem zysku (straty) netto TBS nie podlegającemu
podziałowi (w zł)
1
0,08
NOTA.28. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Korporacja Gospodarcza "efekt" S.A. poinformowała o podjęciu przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 29 czerwca 2021 roku
uchwały w sprawie podziału zysku netto za 2020 rok o treści:
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 40 z 46
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2
Kodeksu Spółek Handlowych oraz § 6 ust. 2 pkt 4) Statutu Spółki, zysk bilansowy netto za rok 2020 wynoszący 8.688.141,28 zł przeznacza
się na:
• dywidendę 250.526,00 zł
• kapitały rezerwowe 8.187.177,80 zł.
Dywidenda na jedną akcję zwykłą wynosi 0,05 zł (brutto), dywidenda na jedną akcję uprzywilejowaną wynosi 0,06 zł (brutto). III.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Korporacji Gospodarczej „efekt” S.A. z siedzibą w Krakowie, działając na podstawie art. 348 § 4 w zw.
z art. 347 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz § 6 ust. 3 Statutu Spółki, określa dzień ustalenia prawa do dywidendy (dzień dywidendy) na
dzień 8 lipca 2021 roku oraz ZWZA wskazało termin wypłaty dywidendy na dzień 22 lipca 2021 roku.
Rok obrotowy zakończony:
Dywidenda z akcji zwykłych
Zaliczka na dywidendę
Data wypłaty
Wartość na 1
akcje
Data wypłaty
Wielkość
Bieżący rok
22.07.2021
0,05
-
-
Poprzedni rok
11.09.2020
0,10
-
-
NOTA.29. Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
14
14
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
33
33
Razem
47
47
NOTA.30. Programy świadczeń pracowniczych
Grupa nie prowadzi programów świadczeń pracowniczych.
NOTA.31. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
kwota
% aktywów
kwota
% aktywów
- kary umowne
-
-
-
-
- pozostałe
49 478
32%
50 284
32%
Razem
49 478
32%
50 284
32%
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
49 478
50 284
- udzielonych gwarancji i poręczeń z tytułu udzielonych kredytów hipotecznych
49 478
50 284
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
-
-
- roszczeń regresywnych
-
-
- gwarancji i poręczeń
-
-
2.3. Pozostałe
-
-
Zobowiązania warunkowe razem
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Poprzedni rok
2. Aktywa warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
-
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
-
-
- obciążenia wyrównawcze
-
-
-odszkodowania
-
-
2.3. Pozostałe
-
-
Aktywa warunkowe razem
-
-
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 41 z 46
NOTA.32. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Transakcje po eliminacji w grupie zostały przedstawione poniżej.
Podmiot powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
netto
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
netto
Należności od
podmiotów
powiązanych
brutto
w tym
przeterminowane
Zobowiązania
wobec podmiotów
powiązanych
brutto
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
W bieżącym okresie
Jednostka dominująca
Razem
-
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:
Razem
-
-
-
-
Jednostki zależne:
Razem
Jednostki stowarzyszone
Razem
-
-
-
-
-
-
Pozostałe jednostki powiązane:
Razem
774
6 555
2 479
56
Osoby Zarządzające
Razem
-
-
-
-
-
-
Transakcje jakie miały miejsce w 2021 roku oraz nierozliczone salda transakcji przedstawia tabela poniżej.
Lp.
Typ transakcji
Opis transakcji
Warunki transakcji
Wartość
transakcji w
roku
Nierozliczone
saldo
transakcji
szczegóły
dotyczące
gwarancji i
poręczenia
Strona
transakcji
1
Transakcja
finansowa
Udzielenie pożyczki na
spłatę kapitału zobowiązania
kredytowego oraz odsetek za
jednostkę zależną z powodu
wystąpienia pandemii
COVID-19
Pożyczka
krótkoterminowa
oprocentowana wg.
stopy % WIBOR 3M
+ marża rynkowa
897
897
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
2
Transakcja
finansowa
Udzielenie pożyczki na
spłatę kapitału zobowiązania
kredytowego oraz odsetek za
jednostkę zależną z powodu
wystąpienia pandemii
COVID-19
Pożyczka
krótkoterminowa
oprocentowana wg.
stopy % WIBOR 3M
+ marża rynkowa
2 739
2 739
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
3
Transakcja
finansowa
Udzielenie pożyczki na
działalność operacyjną
Pożyczka
długoterminowa
900
900
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
5
Sprzedaż usług
Sprzedaż usług - outsourcing
usług księgowych,
prawnych, korporacyjnych
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
246
246
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 42 z 46
6
Rozliczenie
zobowiązań w
imieniu
jednostki
zależnej
Rozliczenie zobowiązań w
imieniu jednostki zależnej
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
135
135
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
7
Sprzedaż usług
Sprzedaż usług - outsourcing
usług księgowych,
prawnych, korporacyjnych
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
221
246
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
8
Rozliczenie
zobowiązań w
imieniu
jednostki
zależnej
Rozliczenie zobowiązań w
imieniu jednostki zależnej
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
196
135
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
9
Zakup usług
Sprzedaż usług outsourcingu
pracowników/ usług obsługi
korporacyjnej\
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
3 664
1051
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
10
Sprzedaż usług
Sprzedaż usług - outsourcing
usług księgowych,
prawnych, korporacyjnych
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
275
275
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
11
Transakcja
finansowa
Zakup weksla
inwestycyjnego
Weksel
krótkoterminowy
oprocentowany 2,5
%/rok
2 155
2100
brak
Transakcja z
podmiotem
zależnym
12
Transakcja
finansowa
Zakup weksla
inwestycyjnego
Weksel
krótkoterminowy
oprocentowany 5,6
%/rok
4 930
0
Emitent weksla
poddał się
egzekucji w
trybie art. 777 §
1 pkt 5 k.p.c.
Transakcja z
pozostałym
podmiotem
powiązanym
13
Transakcja
finansowa
Zakup weksla
inwestycyjnego
Weksel
krótkoterminowy
oprocentowany 2,5%
rok
2 891
2 891
brak
Transakcja z
pozostałym
podmiotem
powiązanym
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 43 z 46
14
Zakup usług
Zakup usług outsourcingu
finansowo-prawnego; usług
księgowych
Transakcje jednolite
nie odbiegające od
ogólnie przyjętych
warunków
rynkowych
polegające na
operacyjnym
wsparciu w działaniu
jednostek zależnych
6 468
0
brak
Transakcja z
pozostałym
podmiotem
powiązanym
NOTA.33. Sezonowość działalności
Nie występuje
NOTA.34. Sprawy sądowe
Sprawa z powództwa Witolda Kalickiego, Stanisława Skwarkę, Teresy Chwaja, Izabeli Chwaja, Macieja Chwaja, Magdaleny Chwaja, Sylwia
Chwaja przed sądem okręgowym w Krakowie sygn. akt l C 205/98.
Sprawa dotyczy pozwu o zwrot pobranych pożytków, wynagrodzenie za bezumowne korzystanie oraz odszkodowania za pogorszenie rzeczy.
Spółka zaskarżyła powyższy wyrok apelacją z dnia 05.03.2020 roku, wnosząc o jego zmianę oraz oddalenie w całości powództw, podnosząc
w tym zakresie cały szereg zarzutów apelacyjnych, w tym m.in. związanych z opisanym powyżej stanem prawnym, a także dotyczących
wyjścia przez Sąd I instancji ponad żądanie pozwu, a nawet zarzut przedawnienia całości roszczeń dochodzonych przez powodów pozwem w
przedmiotowej sprawie.
Jednocześnie jednak, powyższy wyrok został zaskarżony także przez powodów, którzy także nie zgadzają się z tym rozstrzygnięciem.
Uwzględniając jednak złożoność niniejszej sprawy, w tym długotrwałość sporu istniejącego w niniejszej sprawie pomiędzy stronami, jak
również ryzyko związane z istniejącą zawsze niepewnością co do oceny zarzutów apelacyjnych obu stron przez Sąd, a przede wszystkim
uwzględniając zasadę księgową ostrożnej wyceny, Spółka utworzyła rezerwę księgową na ewentualne przyszłe zobowiązanie z powyżej
opisanych tytułów w stosunku do powodów na kwoty określone w treści wyroku wydanego przez Sąd Okręgowy w Krakowie w dniu 23
stycznia 2020 roku w sprawie o sygn. akt I C 205/98.
NOTA.35. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które
wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług
i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane,
kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Bieżący rok
Poprzedni rok
Oprocentowane kredyty i pożyczki
51 681
52 270
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
13 483
9 372
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 294
10 629
Zadłużenie netto
62 869
51 014
Kapitał razem
83 163
76 376
Kapitał i zadłużenie netto
146 032
127 389
Wskaźnik dźwigni
43%
40%
NOTA.37. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych pozycji aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
NOTA.38. Informacja o instrumentach finansowych
Grupa „efekt” SA nie posiada innych instrumentów finansowych z wyjątkiem kredytów, pożyczek oraz weksli, które zostały opisane w
powyższym sprawozdaniu.
NOTA.39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Grupę narażona jest na wiele różnych zagrożeń finansowych. Poniżej przedstawiono najistotniejsze ryzyka
finansowe dotyczące Grupy.
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 44 z 46
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe oraz środki pieniężne. Głównym celem tych
instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe,
takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Ryzyko walutowe
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość
należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Występują jednak zakupy z importu. Grupa nie stosuje pochodnych
instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Ryzyko kredytowe
Aktywa narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe z tytułu sprzedaży towarów i usług. Uznaje się, że limity
kredytowe i procedury sprawdzania klientów i inne mechanizmy kontroli wewnętrznej są wystarczające dla zminimalizowania ryzyka
kredytowego. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej należności. W odniesieniu do innych aktywów
finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania
zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Weksle
inwestycyjne w posiadaniu Grupy kapitałowej na moment sporządzenia sprawozdania są nieprzeterminowane. Przeterminowane należności
handlowe zostały opisane w nocie nr 12.
Ryzyko płynności
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko cenowe
Grupa nie posiada istotnych instrumentów finansowych narażających ją na istotne ryzyko cenowe.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej z uwagi na fakt, iż posiadane przez nią kredyty bankowe oparte są na zmiennej stopie
procentowej. Oprocentowanie kredytów w przypadku zmian stóp procentowych jest aktualizowane.
.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Wpływ na kapitał
własny
Bieżący rok
Poprzedni rok
+ 1%/- 1%
+ 1%/- 1%
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, w tym:
- udzielone pożyczki i inne aktywa
finansowe
120
120
83
83
Zobowiązania wyceniane w
zamortyzowanym, koszcie, w tym
- otrzymane kredyty i pożyczki
517
517
523
523
Ryzyka podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych,
które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w polskim systemie
podatkowym powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co
do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i
przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli
przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe
rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Uznaje się, że w Grupie nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu.
Zabezpieczenia
Zabezpieczenia zostały wykazane w nocie zobowiązania warunkowe
NOTA.40. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 13 stycznia 2022 roku Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie przekazał do publicznej
wiadomości, że Emitent zawarł przed notariuszem w Katowicach, w formie aktu notarialnego ze Sprzedającym, nie będącym podmiotem
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 45 z 46
powiązanym z podmiotami z Grupy Kapitałowej Emitenta, "Przedwstępną warunkową umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego
gruntu", zobowiązującą strony pod zastrzeżonymi w jej treści warunkami, do zawarcia "Przyrzeczonej Warunkowej Umowy Sprzedaży" na
podstawie której, pod warunkiem niewykonania przez Prezydent Miasta Łodzi prawa pierwokupu wynikającego z art. 109 ustawy z dnia
21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami, Sprzedający sprzeda Emitentowi prawo użytkowania wieczystego nieruchomości,
stanowiącego niezabudowaną działkę gruntu, położoną przy ul. Liściastej w Łodzi, o łącznej powierzchni 3,9825 ha. (Raport bieżący 1/2022)
W dniu 15 lutego 2022 roku Zarząd Spółki Korporacja Gospodarcza "Efekt" S.A. z siedzibą w Krakowie w nawiązaniu do raportu
bieżącego nr 21/2021 z dnia 23 grudnia 2021 roku, przekazał do publicznej wiadomości, że Emitent zawarł przed notariuszem w formie aktu
notarialnego ze Sprzedającym, nie będącym podmiotem powiązanym z podmiotami z Grupy Kapitałowej Emitenta, umowę przeniesienia
prawa użytkowania wieczystego zabudowanego gruntu przy ulicy Zachodniej nr 109 w Łodzi, o obszarze 814 m2 oraz prawo własności
usytuowanego na tym gruncie budynku biurowo-usługowego, stanowiącego odrębny od gruntu przedmiot własności, wobec nie skorzystania
przez Miasto Łódź z przysługującego mu na podstawie Uchwały nr XXV/589/16 Rady Miejskiej Łodzi z dnia 10 lutego 2016r. w sprawie
wyznaczenia obszaru zdegradowanego i obszaru rewitalizacji miasta Łodzi _art. 109 ust. 1 pkt. 4A przepisów ustawy z dnia 21 sierpnia 1997
roku o gospodarce nieruchomościami _Dz. U. z 2021 roku, poz. 1899_ prawa pierwokupu. (Raport bieżący 4/2022)
NOTA.41. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
Bieżący rok
Poprzedni rok
Zarząd jednostki dominującej
293
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
-
Zarządy jednostek zależnych
-
Główna kadra kierownicza
-
Razem
293
Wynagrodzenia
Bieżący rok
Zarząd Spółki
Michał Kawczyński
Michał Bartczak
Tomasz Bujak
Rada Nadzorcza
-
Cyprian Kaźmierczak
-
Piotr Grabowski
-
Katarzyna Chojniak
-
Joanna Feder Kawczyńska
-
Andrzej Witkowski
-
Cyprian Kaźmierczak
-
Piotr Grabowski
-
Kraków, 11 kwietnia 2022 roku
Podpisy Zarządu:
...............................................................
Michał Kawczyński
Prezes Zarządu
...............................................................
Michał Bartczak
Wiceprezes Zarządu
...............................................................
Tomasz Bujak
Wiceprezes Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA „Efekt” S.A.
Roczny raport finansowy
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tysiącach złotych)
Strona 46 z 46