SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIGITREE GROUP S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2021r.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2021 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy,
niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i
osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości,
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone
przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli
rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o
badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami
zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez
Radę Nadzorczą uchwałą nr uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego
rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej
niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
DIGITREE GROUP S.A.
Raport roczny za 2021 r. Wybrane dane finansowe.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w pełnych zł
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
13 822 345
3 019 628
9 334 827
2 086 368
Koszt własny sprzedaży
15 969 605
3 488 718
9 779 448
2 185 742
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-2 140 642
-467 644
-1 649 569
-368 685
Zysk (strata) brutto
-1 385 306
-302 634
-390 645
-87 311
Zysk (strata) netto
-1 359 868
-297 077
-107 923
-24 121
Liczba udziałów/akcji w sztukach
2 485 775
2 485 775
2 485 775
2 485 775
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)
-0,55
-0,12
-0,04
-0,01
BILANS
Aktywa trwałe
17 861 483
3 883 438
17 738 371
3 843 801
Aktywa obrotowe
4 218 671
917 222
3 108 032
673 492
Kapitał własny
13 851 439
3 011 575
14 926 273
3 234 436
Zobowiązania długoterminowe
1 223 575
266 029
1 122 049
243 141
Zobowiązania krótkoterminowe
7 005 140
1 523 055
4 798 081
1 039 716
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
5,57
1,21
6,00
1,30
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
1 604 348
350 486
1 021 351
228 276
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
1 015 619
221 872
493 635
110 329
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-2 650 252
-578 974
-1 414 996
-316 257
Kurs EUR/PLN
2021
2020
- dla danych bilansowych
4,5994
4,6148
- dla danych rachunku zysków i strat
4,5775
4,4742
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną
kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
5
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31
GRUDNIA 2021 R.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
nota
za okres 01.01.2021
- 31.12.2021
za okres 01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1,2
13 822 345
9 334 827
Koszty działalności operacyjnej
3
15 969 605
9 779 448
Amortyzacja
856 101
1 246 683
Zużycie materiałów i energii
121 644
118 657
Usługi obce
8 267 687
3 054 403
Podatki i opłaty
74 868
39 418
Wynagrodzenia
5 089 741
4 236 452
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
842 667
669 590
Pozostałe koszty rodzajowe
716 897
414 245
Pozostałe przychody operacyjne
4
68 177
616 800
Pozostałe koszty operacyjne
4
61 559
1 821 748
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-2 140 642
-1 649 569
Przychody finansowe
5
849 021
1 359 538
Koszty finansowe
5
93 685
100 614
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-1 385 306
-390 645
Podatek dochodowy
6
-25 438
-282 722
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
-1 359 868
-107 923
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
-0,55
-0,04
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,55
-0,04
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021
za okres 01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) netto
-1 359 868
-107 923
Inne dochody całkowite
Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i
strat w kolejnych okresach
0
0
Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku
zysków i strat w kolejnych okresach
0
0
Dochody całkowite netto
-1 359 868
-107 923
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
nota
stan na 31.12.2021r.
stan na 31.12.2020r.
Aktywa trwałe
17 861 483
17 738 371
Rzeczowe aktywa trwałe
9
471 318
391 759
Wartości niematerialne
10
6 663 499
6 885 028
Prawo do użytkowania
11
890 939
668 411
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
12
9 147 563
9 189 055
Pożyczki długoterminowe
13
212 778
267 788
Należności długoterminowe
40 680
40 680
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
434 706
295 650
Aktywa obrotowe
4 218 671
3 108 032
Należności handlowe
14
3 274 325
1 940 834
Pozostałe należności
15
168 365
49 525
Pożyczki krótkoterminowe
13
608 060
919 467
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16
167 921
198 206
AKTYWA RAZEM
22 080 154
20 846 403
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
8
PASYWA
NOTA
stan na
31.12.2021r.
stan na
31.12.2020r.
Kapitał własny
13 851 439
14 926 273
Kapitał zakładowy
17
248 578
248 578
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
18
4 526 727
4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe
18
6 365 540
6 357 809
Zyski zatrzymane
2 710 594
3 793 159
Zobowiązanie długoterminowe
1 223 575
1 122 049
Kredyty i pożyczki
19
0
474 661
Pozostałe zobowiązania finansowe
20
626 424
163 855
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
597 151
483 533
Zobowiązania krótkoterminowe
7 005 140
4 798 081
Kredyty i pożyczki
19
543 501
1 554 690
Pozostałe zobowiązania finansowe
20
253 079
1 352 722
Zobowiązania handlowe
21
1 850 133
575 467
Pozostałe zobowiązania
22
3 467 620
834 502
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
23
298 006
105 561
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
24
559 411
330 526
Pozostałe rezerwy
25
33 390
44 613
PASYWA RAZEM
22 080 154
20 846 403
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy z
emisji akcji powyżej
wartości nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny ogółem
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021r.
248 578
11 067 464
6 357 809
-2 747 578
14 926 273
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
-6 540 737
0
6 540 737
0
Korekty z tyt. błędów podstawowych
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
248 578
4 526 727
6 357 809
3 793 159
14 926 273
Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych)
0
0
0
277 303
277 303
Koszt programu opcji managerskich
0
0
7 731
0
7 731
Wynik za rok 2021
0
0
0
-1 359 868
-1 359 868
Kapitał własny na dzień 31.12.2021r.
248 578
4 526 727
6 365 540
2 710 594
13 851 439
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020r.
248 578
8 923 103
6 357 809
-495 294
15 034 196
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
-4 396 376
0
4 396 376
0
Korekty z tyt. błędów podstawowych
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
248 578
4 526 727
6 357 809
3 901 082
15 034 196
Wynik za rok 2020
0
0
0
-107 923
-107 923
Kapitał własny na dzień 31.12.2020r.
248 578
4 526 727
6 357 809
3 793 159
14 926 273
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 01.01.2021 -
31.12.2021
za okres 01.01.2020 -
31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata netto
-1 359 868
-107 923
Korekty razem:
2 964 216
1 129 274
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego
-25 438
-282 722
Amortyzacja
856 101
1 246 683
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-798 255
-1 304 655
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
34 491
1 028 727
Zmiana stanu rezerw
217 662
167 685
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
-1 259 886
160 770
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
oraz innych zobowiązań finansowych
3 931 810
112 786
Pozostałe
7 731
0
Podatek dochodowy zapłacony
0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 604 348
1 021 351
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
1 454 761
1 365 646
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
0
121
Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
90 869
107 509
Dywidendy otrzymane
811 891
1 258 016
Spłata udzielonych pożyczek
552 001
0
Wydatki
439 142
872 011
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
218 641
489 361
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach
50 500
0
Udzielenie pożyczek
170 001
382 650
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
1 015 619
493 635
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
0
400 000
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
0
400 000
Wydatki
2 650 252
1 814 996
Spłaty pożyczek/kredytów
1 507 851
1 337 317
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
466 897
444 172
Odsetki zapłacone
28 463
33 507
Inne wydatki finansowe
647 041
0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 650 252
-1 414 996
D. Przepływy pieniężne netto razem
-30 285
99 990
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-30 285
99 990
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
198 206
98 216
G. Środki pieniężne na koniec okresu
167 921
198 206
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA
1. INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna (dawniej: SARE Spółka Akcyjna)
Forma prawna: spółka akcyjna
Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia
2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla
sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla
sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze
zmian w kapitale własnym.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty (PLN).
Zastosowano próg istotności: 1% przychodów
Wartości poniżej progu istotności nie są ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
Zarząd:
Rafał Zakrzewski – Prezes Zarządu
Przemysław Marcol – Członek Zarządu
Wiktor Mazur – Członek Zarządu
Konrad Żaczek – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji
Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień
25.08.2021 r. W tym samym dniu, tj. 25.08.2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę, na
podstawie której postanowiła powołać z dniem 01.09.2021 r. Pana Konrada Żaczka do Zarządu Spółki,
powierzając mu funkcję Członka Zarządu ds. finansowych.
Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego
rezygnację ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki,
która została złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r.
Rada Nadzorcza:
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
12
Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej,
Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej.
Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Konrad Żaczek – Członek Rady Nadzorczej,
Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej,
Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2021 roku:
W dniu 12.07.2021 r. wygasł mandat Członka Rady Nadzorczej Emitenta, Pana Dariusza Piekarskiego, na
podstawie §16 ust. 5 Statutu Emitenta. Pan Dariusz Piekarski został powołany do pełnienia funkcji Członka
Rady Nadzorczej Emitenta przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego („Akcjonariusz”), w wyniku skorzystania
przez niego z uprawnienia osobistego wskazanego w §16 ust. 3 Statutu Emitenta.
Wygaśnięcie mandatu związane było ze zbyciem przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego w dniu
12.07.2021 r. 2000 akcji Emitenta w wyniku czego, jego udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy („WZA”) zmniejszył się, osiągając poziom poniżej progu 15% głosów na WZA oraz poniżej
15% akcji w kapitale zakładowym Spółki. Mając na uwadze powyższe, wygasło uprawnienie osobiste Pana
Tomasza Pruszczyńskiego, do powoływania i odwoływania jednego Członka Rady Nadzorczej Emitenta,
określone w § 16 ust. 3 Statutu Emitenta. Zgodnie z zapisami §16 ust. 5 Statutu Spółki mandat Członka
Rady Nadzorczej, powołanego przez uprawnionego Akcjonariusza, na podstawie §16 ust. 3 Statutu,
wygasa z dniem wygaśnięcia uprawnień osobistych Akcjonariusza.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 22.07.2021 r. w drodze uchwały dokonała potwierdzenia faktu i daty
wygaśnięcia mandatu Członka Rady Nadzorczej, o którym mowa powyżej. W tym samym dniu do składu
Rady Nadzorczej Spółki powołano ponownie Pana Dariusza Piekarskiego. Powołanie nastąpiło w drodze
kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Spółki, na mocy §16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie §16 ust. 6
Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej ma sprawować czynności do czasu dokonania
wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż przez okres trzech
miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności, który z tych
terminów upłynie jako pierwszy.
W dniu 25.08.2021 r. Emitent otrzymał od Pana Konrada Żaczka rezygnację ze sprawowania funkcji
Członka Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze
skutkiem na dzień 25.08.2021 r.
W dniu 04.11.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. podjęło
uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej powołano Pana Dariusza Piekarskiego oraz Pana
Michała Jaskólskiego na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 30.05.2019 r., a
zakończy z dniem 30.05.2022 r.
V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych :
PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.
ul. E. Wasilewskiego 20
30-305 Kraków
VI. Banki:
ING Bank Śląski S.A.
mBank S.A.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
13
VII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: DTR
Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie
2.
System depozytowo –
rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
VIII. Znaczący Akcjonariusze:
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński
371 365
14,94%
371 365
14,94%
Andrzej Słomka
135 580
5,45%
135 580
5,45%
Pozostali
474 759
19,10%
474 759
19,10%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
IX. Jednostki powiązane:
Jednostki powiązane na dzień 31.12.2021r.
INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) opiera swoje działania na technologii i
danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w swoich
bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają na
odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail
marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także
personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych
behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka
przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy
odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INiS
prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych
rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu,
stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych
technologii.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z
o.o.
Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowaniu,
zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Spółka realizuje kampanie e-mail marketingowe oraz
generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz
wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a
także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku
istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów
biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
14
także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach
danych.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast
INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree
Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2021 r.,
natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o.
JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) ako agencja Digital Marketingu prowadzi
klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w Internecie i nie tylko. Właściwy
dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na realizację celów biznesowych klientów
agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki doświadczeniu, kompetencjom i synergii
narzędziowej, skupia się na budowaniu wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której
filarami są kreatywność i innowacyjne technologie.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z
o.o.
Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) zajmuje się wdrażaniem dużych
platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową optymalizacją całości
aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online i profesjonalizują
działania pod konkretną wizję czy potrzeby, co jest dla spółki priorytetem w codziennym działaniu.
Fast White Cat realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz
odradzanie konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online na Magento, spółka skupia
się także na tworzeniu strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu
opartym o omnichannel i rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających
sprzedaż. Spółka wdraża również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także
certyfikaty swoich ekspertów i wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project
managerów.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 89,9% akcji i 89,9% głosów w Fast White Cat
S.A.
Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) - technologia wspomagająca
marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją Sales Intelligence jest jej wykorzystanie
dla klientów aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom
zakupowym Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować
im najbardziej dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji
zakupowych i precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego
kanału reklamy. Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales
Intelligence sp. z o.o.
Marketplaceme sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) - misją i główną rolą spółki
jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy
sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany
danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały
sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji.
Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i
działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych
językach i organizuje formalności.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w
Marketplaceme sp. z o.o.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Adepto sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) działa w obszarze lead generation
oraz pośrednictwa finansowego w segmencie FinTech. Głównym przedmiotem działalności tej spółki
jest generowanie leadów sprzedażowych dla branży finansowej, a jej klientami są firmy pożyczkowe,
banki, sieci afiliacyjne oraz domy mediowe. Adepto pozyskuje ruch, weryfikuje kontakty pod kątem
zainteresowania danymi produktami finansowymi oraz wspiera ich proces sprzedaży. Spółka
posiada własne serwisy internetowe typu marketplace, pingtree, CRM oraz prowadzi system
afiliacyjny (partnerski) dla wydawców internetowych. Serwisy internetowe należące do spółki to
przede wszystkim porównywarka produktów finansowych, pożyczek i kredytów superloans.pl.,
serwis z ofertami kont bankowych - bankipromocje.pl, a także serwis ze zautomatyzowanym
procesem wyszukiwania pożyczek i kredytów („pingtree”) - udzielamy.pl.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 40% udziałów i 40% głosów w Adepto sp. z
o.o.
SARE GmbH z siedzibą w Berlinie – e-mail marketing i marketing automation na rynku niemieckim.
Trwa proces likwidacji spółki.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 100% udziałów i 100% głosów w SARE
GmbH.
Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną
osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem.
Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2021 r. 50% udziału w majątku założycielskim
Fundacji.
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia
2022 roku.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które
zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami
zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na
dzień 31.12.2021.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020 z wyłączeniem zmian opisanych w pkt.
V. ZMIANY W POLITYCE RACHUNKOWOŚCI oraz w pkt. VI. OPIS ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI I
KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW.
Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą
wejścia w życie:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”
Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po
końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane
przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych jego częściach.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w
najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już
zatwierdzone przez Unię Europejską:
Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR
41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych
obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych
w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja
2020 r.).
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku
(opublikowana 14 maja 2020 r.).
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca
2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia
2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe.
Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany wydane przez
IASB, które zostały nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca
od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego
zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi
aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i
MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska
postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania
na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany
opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i
finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym
sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Spółka wykazuje ujemny kapitał obrotowy na dzień 31.12.2021r. Wiąże się to z funkcją holdingową spółki w
grupie kapitałowej. Często obciążona jest wydatkami dotyczącymi całej Grupy Kapitałowej. Spółka w
późniejszym terminie wypłaca dywidendę ze spółek zależnych. Tak więc na kapitał obrotowy trzeba patrzeć
przez pryzmat całej Grupy Kapitałowej.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wartości niematerialne i prawne
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe
nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto.
Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w
miesiącu zakupu tych aktywów.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
18
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik
wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku
dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej
lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku,
gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione
oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.
Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio
zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem
składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty
prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace
rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt
wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne nieamortyzowane
W trakcie przekształcenia sprawozdań finansowych na MSSF zastosowano MSSF 13, który mówi o
ujawnieniu i wycenie wartości godziwej. Na podstawie MSSF 13 dokonano wycen wartości godziwej systemu
informatycznego, które następnie ujawniono wg uzyskanej wartości stosując do wyceny metodę pośrednią
bezpośrednią, która jest przyjmowana w wycenach wartości tego typu aktywów.
Z uwagi na to, że system SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z
prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), bez których działalność spółki nie
może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie.
Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP
S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych
lub zaprzestania działalności z innych powodów.
Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej
wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy
aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy,
gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym
nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku
lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o
jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w
odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych,
innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
19
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy
użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
Programy komputerowe 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat
Bazy rekordów 2 lata.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości
niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach,
korygowana.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości
przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w
koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym.
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia
aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty
bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt
wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia
takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie
został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to
wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych
oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne
dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest
niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego
urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów
ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie
bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy
aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji
wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów,
pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów
poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania
pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej
w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych
aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o
podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub
okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed
upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe
okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
Środki transportu 5 – 10 lat
Meble i wyposażenie 3 – 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych
aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach
korygowana.
Leasing
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Spółka stosuje wymogi nowego
Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu
zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.
Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do
kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby
ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika
aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie
następującymi prawami:
a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz
b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16
przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Spółka korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym
ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów:
- umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu;
- umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską
wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD.
Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe
aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie,
po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z
wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z
tytułu leasingu.
Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu.
Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy,
które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka
wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni
biurowej zawartych na czas nieokreślony Spółka przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że
wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w
Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od
zapotrzebowania.
Ponadto, Spółka dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających
wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:
- określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych;
- wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów,
- struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.
Należności długoterminowe
Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych
miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się:
na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
21
na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o
dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach
przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Inwestycje długoterminowe
Udziały w jednostkach zależnych i współzależnych
Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia
odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej
oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza
odnosić na wynik finansowy.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które
spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
Należności krótkoterminowe
Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów
niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności
wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej
podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje
się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień.
Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach
rachunkowych po kursie:
faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży
lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten
dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie
kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.
Inwentaryzację należności przeprowadza się:
należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald;
należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych
oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu.
Inwestycje krótkoterminowe
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
22
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz
warunków umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty
kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w
pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są
według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane
przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu
odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania
ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych
całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe
zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z
tytułu odsetek”.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności
Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych
pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany
oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających
z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa
do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji
przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział
w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki
jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi
według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od
tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu
finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty
wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej
początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się
analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla
następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane
wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach.
Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów
dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności
handlowych:
Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez
prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy)
Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego
ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa
się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego
aktywa
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do
wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych
należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3
Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane
indywidualnie jako nieobsługiwane.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie
możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności.
Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg
metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło).
Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości
odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym.
Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla:
gotówki w kasie - w formie spisu z natury;
środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów
i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów)
następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków.
W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go
jednorazowo
w koszty bieżącego okresu.
Kapitały własne
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych,
skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki
przekraczającej wartość nominalną.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są:
z tytułu płatności w formie akcji,
z przeszacowania,
z tytułu połączenia,
z podziału zysków,
z innych tytułów.
Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym
zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się:
korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których
sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację
majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,
skutki zmian zasad wyceny.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo
oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane
poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z
danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest
różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku
dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i
aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i
aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał
z aktualizacji wyceny.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych.
Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała:
zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają
być wypłacone w przyszłości
koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez
pracownika w zamian za świadczenia pracownicze
Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu
utworzonej rezerwy .
Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii
świadczeń pracowniczych:
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie,
urlopy wypoczynkowe,
płatne zwolnienia chorobowe,
wypłaty z zysku i premie,
świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe)
świadczenia po okresie zatrudnienia
emerytury,
ubezpieczenie na życie,
opieka medyczna
inne długoterminowe świadczenia pracownicze
urlop naukowy
nagrody jubileuszowe
renty inwalidzkie
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
kapitałowe świadczenia pracownicze
Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa
szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować,
w celu najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w
tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług
konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
25
dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat
prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie
przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do
tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało
przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz
MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej
wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni
niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Świadczenia oparte na akcjach
Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 –
Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie
opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z
kapitałami własnymi.
W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika
to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące
przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość
godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji.
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu
wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu
Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie
danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny
instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się
odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na
podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu
bazowego.
Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment
optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości:
- wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz
- wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji),
a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu
od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji.
Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki:
a) datę przyznania;
b) okres nabywania uprawnień;
c) cenę wykonania;
d) cenę wejściową do modelu wyceny;
e) oczekiwaną zmienność;
f) stopę procentową wolną od ryzyka;
g) okres trwania życia;
h) oczekiwane dywidendy
Rozwodniony zysk
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą
na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje
się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej
na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną
zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku
podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku
jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych
akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego:
a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę
dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się
do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany
przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji
zwykłych; oraz
b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby
dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
Zobowiązania długo i krótkoterminowe
Zobowiązania wyceniane są:
na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają
przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym
jednostkę dokumencie (np. celnym),
na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się
według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie
ich skutków finansowych obejmują w szczególności:
równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych,
otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym
środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie
zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty
zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody
operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady
te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie
darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i
prawnych,
Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku
obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) zawarły umowę
współpracy.
Model rozliczania przychodów i kosztów w Grupie
Umowa o współpracy (ang. Cooperation Agreement, CA) to umowa zawierana pomiędzy spółkami
wchodzącymi w skład jednej Grupy. Model takiej umowy umożliwia elastyczne alokowanie kosztów i/lub
przychodów pomiędzy współpracującymi podmiotami. Model jest zbudowany na podstawie umów
o wspólnym przedsięwzięciu oraz umów o podziale kosztów (CCA –cost contribution arrangements).
Podstawowe założenia:
zasadniczym celem Umowy o współpracy jest realizacja celów biznesowych Grupy, określonych
w preambule;
w ramach współpracy spółki wykonują zadania i ponoszą koszty w celu rozwijania działalności
zarówno całej Grupy, jaki poszczególnych spółek wchodzących w skład tejże Grupy;
planując zmianę zasad współpracy pomiędzy podmiotami z Grupy, mającą na celu zlikwidowanie
wewnętrznej konkurencji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład tej samej Grupy oraz
uporządkowanie wzajemnych rozliczeń dokonywanych pomiędzy spółkami, wykorzystanie CA jest
rozwiązaniem jak najbardziej uzasadnionym;
przystąpienie do CA ma skutkować wprowadzeniem modelu, w ramach którego może zostać
wypracowany uzasadniony ekonomicznie podział przychodów lub kosztów, zamiast tworzyć system
wielu świadczonych wzajemnie usług. Zakres działalności poszczególnych spółek zostanie
określony w sposób powodujący uniknięcie kolizji interesów i wewnętrznej konkurencji.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Alokacja zysków – podstawy wyliczeń:
rynkowy poziom wyniku operacyjnego poszczególnych Spółek określany będzie na podstawie analiz
porównawczych;
rzeczywisty wynik operacyjny spółek, których EBIT przewyższa jego rynkowy poziom (pierwszy
kwartyl, medianę lub trzeci kwartyl – w zależności od przyjętych ustaleń) zostanie zrównany
z rynkowym poziomem;
uzyskana w ten sposób nadwyżka zostanie alokowana pozostałym spółkom na podstawie klucza
alokacji.
Klucz przychodowy – stosunek przychodów operacyjnych poszczególnych spółek do sumy przychodów tych
spółek.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe
prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku
zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za
zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe
znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to
oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te
wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga
ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa
dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko.
Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest
wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację
wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały
konieczności dokonania odpisu.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte
w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług
konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo
dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
28
prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35
lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy
nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana
do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało
przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz
MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne.
Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 25. Rezerwy zostały
oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni
niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych
wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o
nieokreślonym okresie użytkowania.
Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR)
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia
korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy
podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób
działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania
podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów
wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do
wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności
podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie
skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi
polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i
porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zmiany wprowadzone w polityce rachunkowości z dniem 01.01.2021 r.:
Kapitały własne
W związku z wprowadzeniem Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF) spółka
dominująca postanowiła prezentować kapitały własne zgodnie z obowiązującą taksonomią. Zyski
zatrzymane prezentowane są łącznie, bez rozbicia na wynik roku bieżącego i lat ubiegłych. Natomiast
kapitał zapasowy tworzony jest wyłącznie ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej. Wpływ zmian
zaprezentowany jest w zestawieniu zmian w kapitale własnym w pozycji zmiany zasad polityki
rachunkowości.
VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów
Brak korekt błędów poprzednich okresów.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
29
3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 jednostka ujmuje przychód w chwili spełnienia
zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami
będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już
podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale
oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż usług
13 822 345
9 334 827
SUMA przychodów ze sprzedaży
13 822 345
9 334 827
Pozostałe przychody operacyjne
68 177
616 800
Przychody finansowe
849 021
1 359 538
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
14 739 543
11 311 165
Przychody z działalności zaniechanej
0
0
SUMA przychodów ogółem
14 739 543
11 311 165
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Przychody ze sprzedaży w podziale na poszczególne usługi prezentują się następująco:
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
System SARE
4 710 261
5 164 701
SLA dla spółek w Grupie Kapitałowej
1 412 148
1 476 328
Sms
2 600 781
1 209 226
Usługi CS/IT
1 515 569
620 722
Sprzedaż grupowa
2 692 018
351 695
Serwery dedykowane
669 887
384 656
Pozostałe
221 681
127 499
Razem
13 822 345
9 334 827
Zdecydowana większość przychodów pochodzi ze sprzedaży do klientów krajowych. Sprzedaż do klientów
zagranicznych wyniosła w 2021 roku 385 927 PLN (w 2020 roku wyniosła 472 085 PLN), co stanowi
odpowiednio 2,8% całkowitych przychodów ze sprzedaży w 2021 roku i 5,1% w 2020 roku.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Ujawnienia dotyczące segmentów operacyjnych przedstawiane są tylko i wyłącznie na poziomie Grupy
Kapitałowej.
Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021 roku.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja
856 101
1 246 683
Zużycie materiałów i energii
121 644
118 657
Usługi obce
8 267 687
3 054 403
Podatki i opłaty
74 868
39 418
Wynagrodzenia
5 089 741
4 236 452
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
842 667
669 590
Pozostałe koszty rodzajowe
716 897
414 245
Koszty według rodzajów ogółem
15 969 605
9 779 448
Pozycje ujęte w kosztach amortyzacji
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych
136 504
123 445
Amortyzacja wartości niematerialnych
302 895
425 421
Amortyzacja prawa do użytkowania
416 702
697 817
Razem
856 101
1 246 683
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Odwrócenie odpisów aktualizujących pożyczki
0
412 658
Sprzedaż udziałów w Videotarget
0
92 395
Odwrócenie odpisów aktualizujących udziały w innych jednostkach
0
51 092
Refaktury
8 546
8 289
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (MSSF 16)
0
8 009
Zwrot zasądzonych kosztów sądowych
5 712
2 059
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
0
5 785
Wyksięgowanie ulgi na złe długi
42 587
0
Pozostałe
11 332
36 513
Razem
68 177
616 800
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Aktualizacja wartości prac rozwojowych
0
577 862
Aktualizacja wartości WNIP
12 123
449 915
Aktualizacja wartości pożyczek
21 245
384 637
Dopłata za akcje FWC
0
200 000
Aktualizacja wartości udziałów w innych jednostkach
0
180 253
Refaktury
8 546
8 289
Kary umowne
0
7 500
Koszty postępowania sądowego
161
2 328
Pozostałe
19 484
10 964
Razem
61 559
1 821 748
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Dywidendy otrzymane
811 891
1 258 016
Przychody z tytułu odsetek
36 830
97 957
Różnice kursowe
0
3 489
Pozostałe
300
76
Razem
849 021
1 359 538
Koszty finansowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
50 791
78 719
Prowizja od przyznanych kredytów
16 671
21 420
Koszty finansowe z tytułu leasingu
18 468
0
Różnice kursowe
7 755
0
Pozostałe
0
475
Razem
93 685
100 614
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają
się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-25 438
-282 722
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-25 438
-282 722
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
-1 385 306
-390 645
Podatek po uwzględnieniu korekt
-25 438
-282 722
Podatek wyliczony według stawki 19%
-263 208
-74 223
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
237 770
-208 499
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych
-144 971
-325 140
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg
przepisów podatkowych
15 481
116 641
Nienaliczone aktywa od straty podatkowej
367 260
0
Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych
0
0
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
98 164
799 371
629 508
268 027
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
232 362
113 369
54 347
291 384
Pozostałe rezerwy
44 613
179 274
190 497
33 390
Ujemne różnice kursowe
1 881
12 571
1 881
12 571
Odsetki
17 660
22 000
39 660
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych
okresach
266 028
986 433
921 187
331 274
Zobowiązania z tytułu leasingu
592 233
901 998
614 728
879 503
Odpisy aktualizujące należności
197 553
42 995
106 439
134 109
Przychody przyszłych okresów
105 561
320 812
128 367
298 006
Odpis aktualizujący aktywa finansowe
0
0
0
Suma ujemnych różnic przejściowych
1 556 055
3 378 823
2 646 954
2 287 924
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
295 650
641 976
502 921
434 706
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
1 546 096
429 662
340 002
1 635 756
Odsetki od pożyczek
133 400
33 162
72 382
94 180
Dodatnie różnice kursowe
6 252
12 972
6 252
12 972
Prace rozwojowe
400 268
90 089
0
490 357
Noty związane z umową współpracy wewnątrzgrupową
458 897
2 882 738
2 431 999
909 636
Suma dodatnich różnic przejściowych
2 544 913
3 448 623
2 850 635
3 142 901
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
483 533
655 238
541 621
597 151
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
434 706
295 650
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
597 151
483 533
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
0
0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-162 445
-187 883
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących
w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-1 359 868
-107 923
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
-1 359 868
-107 923
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk 1
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
-1 359 868
-107 923
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
2 485 775
2 485 775
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
58 415
0
- opcje na akcje
58 415
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
- instrument rozwadniający zysk 1
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
2 544 190
2 485 775
Potencjalne akcje zwykłe mają charakter antyrozwadniający.
Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA
Z uwagi na to, że system SARE jest podstawowym narzędziem informatycznym bezpośrednio związanym z
prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.), i bez którego działalność spółki nie
może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na
dzień bilansowy, Zarząd Spółki nie posiada wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania
Digitree Group S.A. (dawniej SARE S.A.) np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w
przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów.
System SARE wyceniono stosując metodę bezpośrednią.
Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania
licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie
metod) ich wyceny.
Założenia przyjęte do wyceny:
Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu
DS0432 – 4,007%
Beta: założono ryzyko na poziomie ryzyka rynkowego, Beta = 1
Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto
następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu
z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto
średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA),
oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego
(odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną
jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. Została uwzględniona
dodatkowa premia za ryzyko w wysokości 10%.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 4,007%
powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%.
Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku wynika
ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka,
premia za ryzyko).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 824 746 zł (wg
wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość
zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE).
Wartość odzyskiwalna na dzień 31.12.2021 roku wyniosła 6 612 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta
20,1%.
Klasa aktywów
Technika
wyceny
Istotne dane
Zakres
(średnia
ważona)
Analiza
wrażliwości
system SARE
metoda
DCF
stopa
dyskontowa
20,1%
wzrost/ spadek o
1pp stopy
dyskontowej będzie
skutkował
odpowiednio
spadkiem o 192
tys./wzrostem o
205 tys. wartości
godziwej
opłata
licencyjna
Indywidualny
abonament dla
każdego klienta
spadek/wzrost o
1pp wysokości
opłaty licencyjnej
będzie skutkował
spadkiem/wzrostem
wartości godziwej o
138 tys. PLN
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Własne
471 318
391 759
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
471 318
391 759
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.
0
428 558
668 730
0
72 818
0
1 170 106
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. po
korekcie
0
428 558
668 730
0
72 818
0
1 170 106
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
97 063
281 325
4 063
0
382 451
- nabycia środków trwałych
0
0
97 063
0
4 063
0
101 126
- zakończenie umów leasingu
0
0
0
114 937
0
0
114 937
- inne
0
0
0
166 388
0
0
166 388
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.
0
428 558
765 793
281 325
76 881
0
1 552 557
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.
0
169 281
545 171
0
63 895
0
778 347
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2021r. po korekcie
0
169 281
545 171
0
63 895
0
778 347
Zwiększenia, z tytułu:
0
42 916
54 544
199 211
6 221
0
302 892
- amortyzacji
0
42 916
54 544
32 823
6 221
0
136 504
- inne
0
0
0
166 388
0
0
166 388
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.
0
212 197
599 715
199 211
70 116
0
1 081 239
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.
0
216 361
166 078
82 114
6 765
0
471 318
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r.
0
428 558
589 871
0
73 856
0
1 092 285
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 po
korekcie
0
428 558
589 871
0
73 856
0
1 092 285
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
78 859
0
0
0
78 859
- nabycia środków trwałych
0
0
78 859
0
0
0
78 859
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
1 038
0
1 038
- sprzedaży
0
0
0
0
1 038
0
1 038
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r.
0
428 558
668 730
0
72 818
0
1 170 106
Umorzenie na dzień 01.01.2020r.
0
126 365
474 425
0
55 029
0
655 819
korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2020 po korekcie
0
126 365
474 425
0
55 029
0
655 819
Zwiększenia, z tytułu:
0
42 916
70 746
0
9 783
0
123 445
- amortyzacji
0
42 916
70 746
0
9 783
0
123 445
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
917
0
917
- sprzedaży
0
0
0
0
917
0
917
Umorzenie na dzień 31.12.2020r.
0
169 281
545 171
0
63 895
0
778 347
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r.
0
259 277
123 559
0
8 923
0
391 759
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Nakłady na prace
rozwojowe
Inne, w tym oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.
2 630 126
850 183
7 860 145
62 877
11 403 331
Zwiększenia, z tytułu:
0
90 089
0
3 400
93 489
- nabycia
0
0
0
3 400
3 400
- wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych
0
90 089
0
0
90 089
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.
2 630 126
940 272
7 860 145
66 277
11 496 820
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2021r.
594 926
449 915
150 000
0
1 194 841
Zwiększenia
12 123
0
0
0
12 123
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2021r.
607 049
449 915
150 000
0
1 206 964
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.
1 286 096
0
2 037 366
0
3 323 462
Zwiększenia, z tytułu:
221 937
0
80 958
0
302 895
- amortyzacji
221 937
0
80 958
0
302 895
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.
1 508 033
0
2 118 324
0
3 626 357
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.
515 044
490 357
5 591 821
66 277
6 663 499
1
Wytworzone we własnym zakresie,
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Nakłady na prace
rozwojowe
Inne, w tym oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r.
2 630 126
535 011
7 860 145
0
11 025 282
Zwiększenia, z tytułu:
0
315 172
0
62 877
378 049
- nabycia
0
0
0
62 877
62 877
- wytworzenie we własnym zakresie wartości niematerialnych
0
315 172
0
0
315 172
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r.
2 630 126
850 183
7 860 145
62 877
11 403 331
Odpis aktualizujący na dzień 01.01.2020r.
17 064
0
150 000
0
167 064
Zwiększenia
577 862
449 915
0
0
1 027 777
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący na dzień 31.12.2020r.
594 926
449 915
150 000
0
1 194 841
Umorzenie na dzień 01.01.2020r.
765 464
0
1 860 181
0
2 625 645
Zwiększenia, z tytułu:
520 632
0
177 185
0
697 817
- amortyzacji
520 632
0
177 185
0
697 817
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020r.
1 286 096
0
2 037 366
0
3 323 462
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r.
749 104
400 268
5 672 779
62 877
6 885 028
1
Wytworzone we własnym zakresie,
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Własne
6 663 499
6 885 028
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
6 663 499
6 885 028
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Prawo do użytkowania lokalu
Prawo do użytkowania
samochodu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r.
934 179
281 325
1 215 504
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. po korekcie
934 179
281 325
1 215 504
Zwiększenia, z tytułu:
666 398
235 600
901 998
- zawartych umów leasingu
666 398
235 600
901 998
Zmniejszenia, z tytułu:
147 831
281 325
429 156
- zakończenie umowy
0
114 937
114 937
- inne
147 831
166 388
314 219
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r.
1 452 746
235 600
1 688 346
Umorzenie na dzień 01.01.2021r.
404 150
142 943
547 093
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2021r. po korekcie
404 150
142 943
547 093
Zwiększenia, z tytułu:
369 696
47 006
416 702
- amortyzacji
369 696
47 006
416 702
Zmniejszenia, z tytułu:
0
166 388
166 388
- inne
0
166 388
166 388
Umorzenie na dzień 31.12.2021r.
773 846
23 561
797 407
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r.
678 900
212 039
890 939
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Prawo do użytkowania lokalu
Prawo do użytkowania
samochodu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r.
1 107 314
281 325
1 388 639
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020r. po korekcie
1 107 314
281 325
1 388 639
Zwiększenia, z tytułu:
349 814
0
349 814
- zawartych umów leasingu
349 814
0
349 814
Zmniejszenia, z tytułu:
522 949
0
522 949
- zakończenia umowy
522 949
0
522 949
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020r.
934 179
281 325
1 215 504
Umorzenie na dzień 01.01.2020r.
369 103
86 675
455 778
Korekta - zmiana polityki rachunkowości
0
0
0
Umorzenie na dzień 01.01.2020r. po korekcie
369 103
86 675
455 778
Zwiększenia, z tytułu:
369 153
56 268
425 421
- amortyzacji
369 153
56 268
425 421
Zmniejszenia, z tytułu:
334 106
0
334 106
- zakończenia umowy
334 106
0
334 106
Umorzenie na dzień 31.12.2020r.
404 150
142 943
547 093
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020r.
530 029
138 382
668 411
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2021
31.12.2020
jednostek zależnych
9 048 965
9 090 457
jednostek współzależnych
98 598
98 598
jednostek stowarzyszonych
0
0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
9 090 457
9 054 691
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
50 500
50 602
- połączenia jednostek gospodarczych
0
50 602
- założenie spółki
50 500
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
91 992
14 836
- sprzedaż udziałów w spółce zależnej
91 992
14 836
Stan na koniec okresu
9 048 965
9 090 457
W dniu 10.05.2021 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod
firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczyła sprzedaży przez
Emitenta na rzecz Pana Cezarego Kożona, Prezesa Zarządu FWC („Kupujący”), 150.000 (słownie: sto
pięćdziesiąt tysięcy) akcji FWC należących do Digitree Group S.A. wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego
tytułu uprawnieniami i obowiązkami. Akcje zostały nabyte po cenie 0,2938 zł (zero dwa tysiące dziewięćset
trzydzieści osiem złotego) za 1 (jedną) akcję, to jest za łączną kwotę wynoszącą 44 070,00 zł (czterdzieści
cztery tysiące siedemdziesiąt złotych), która zostanie zapłacona Spółce w terminie czternastu dni od daty
podpisania Umowy. Emitent posiada zgodę Rady Nadzorczej FWC na opisaną w Umowie sprzedaż akcji, a
zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia FWC z dnia 20 kwietnia 2021 r., powyższa kwota, przeznaczona
na zakup akcji FWC, została wypłacona Panu Cezaremu Kożonowi jako premia, o czym Emitent informował
w raporcie ESPI nr 08/2021.
W wyniku realizacji Umowy, udział Emitenta w spółce FWC zmniejsza się o 1,5 pkt proc., tj. z 93% akcji
tejże spółki do 91,5% akcji. Własność sprzedanych akcji przejdzie na Kupującego z chwilą wpisu zmiany
własności akcji do rejestru akcjonariuszy. Akcje FWC kupione przez Pana Cezarego Kożona, zgodnie z
Umową, nie będą mogły być przez niego zbyte w jakikolwiek sposób, bez zgody FWC wyrażonej na piśmie,
w okresie od daty zawarcia Umowy do dnia 30.09.2022 roku. Zgodnie z Umową, Kupującemu przysługuje
również prawo przyłączenia do sprzedaży akcji, zgodnie z którym, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje
FWC w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC,
Pan Cezary Kożon będzie uprawniony do przyłączenia się do takiej sprzedaży, na takich samych warunkach
jak Emitent. W przypadku, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż
50% (pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, a ich nabywca będzie zainteresowany
także kupnem akcji, posiadanych przez Pana Cezarego Kożona, Kupujący tj. Pan Kożon będzie
zobowiązany do sprzedaży posiadanych Akcji FWC podmiotowi wskazanemu przez Emitenta na takich
samych warunkach jak Emitent.
Zgodnie z umową zakupu akcji FWC strony tej transakcji miały opcję PUT na akcje DIGITREE GROUP S.A.
w rezultacie czego Spółka była zobowiązana do wykupu akcji. Dnia 22 czerwca 2021r. podpisano
porozumienie w którym strony Umowy zawarły Aneks uchylający w całości pkt 7 Umowy, opisujący Opcję
Put Sprzedających. W zamian za całkowitą rezygnację Sprzedających z uprawnień i roszczeń opisanych we
wskazanym powyżej punkcie Umowy, ustalono nowe zasady rozliczenia. Digitree w terminie do 7 dni
kalendarzowych od dnia zawarcia Aneksu zapłaciło Sprzedającym łączną kwotę 647 040,80 zł (słownie:
sześćset czterdzieści siedem tysięcy czterdzieści złotych 80/100) tytułem jednorazowego i ostatecznego
rozliczenia. Nie ma możliwości jakichkolwiek dalszych zmian (podwyższenia lub obniżenia) ceny sprzedaży
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
42
akcji spółki Fast White Cat S.A., opisanej w Umowie. Ustalone powyżej rozliczenie jest jednorazowe,
kompleksowe, niezmienne i ostateczne oraz wyczerpuje wszelkie uprawnienia i roszczenia Sprzedających
wynikające z uchylonego Aneksem pkt 7 Umowy.
W dniu 09.09.2021 r. w ramach Grupy Kapitałowej Digitree Group została zawiązana nowa spółka pod firmą
Marketplaceme spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie.
Kapitał zakładowy Marketplaceme sp. z o.o. wynosi 50.000,00 zł (słownie: pięćdziesiąt tysięcy złotych
00/100) i dzieli się na 500 (słownie: pięćset) równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej
100,00 zł (sto złotych 00/100) każdy. Emitent objął i pokrył wkładem pieniężnym 500 (pięćset) udziałów,
co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do oddania 500 (pięciuset) głosów na Zgromadzeniu
Wspólników tejże spółki. Marketplaceme sp. z o.o. została utworzona na czas nieograniczony celem
realizacji usług w zakresie internacjonalizacji działalności Grupy Emitenta, która jest jednym z filarów
Strategii na lata 2021-2023. Spółka będzie odpowiedzialna za koordynowanie obecności klientów na
zagranicznych marketplace’ach, tj. platformach gromadzących w jednym miejscu dużą liczbę produktów,
pochodzących od zróżnicowanych dostawców.
W dniu 16.09.2021 r., w ramach realizacji etapu Programu motywacyjnego dla pracowników i
współpracowników („Program”) spółki zależnej pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu
(„FWC”), Digitree Group S.A. („Emitent”) zawarło cztery umowy sprzedaży akcji FWC z uczestnikami
Programu („Kupujący”).
Umowy sprzedaży akcji zostały zawarte w związku z realizacją warunków Programu, tj. osiągnięciem
odpowiedniego progu EBITDA za 2018 rok oraz pozostaniem przez czterech uczestników Programu
w stosunku zatrudnienia, stosunku korporacyjnym lub we współpracy z FWC w okresie jego realizacji.
Emitent zobowiązał się przeznaczyć akcje FWC na potrzeby Programu, zgodnie z pisemnym
„Oświadczeniem-Zobowiązaniem” z 29.03.2017 r., które to zobowiązanie przejął od poprzednich
akcjonariuszy FWC wraz z zakupem 94% akcji spółki FWC, o czym informował w raporcie o numerze
55/2018 z dnia 14.12.2018 r. oraz 52/2019 z dnia 14.10.2019 r. Emitent zobowiązał się tym samym do
sprzedaży na rzecz Kupujących odpowiedniej liczby akcji FWC, tj. łącznie 160.000 (sto sześćdziesiąt
tysięcy) akcji, po cenie 0,2925 zł za jedną akcję FWC, tj. za łączną cenę 46.800 zł (czterdzieści sześć
tysięcy osiemset złotych 00/100). Cena sprzedaży akcji FWC została zapłacona Spółce przez FWC z
wykorzystaniem kwoty premii pieniężnej, która została przyznana uczestnikom Programu, co
miało miejsce w terminie czternastu dni roboczych od daty podpisania umów, tj. od dnia 16.09.2021 r.
W związku z zawartymi w dniu 16.09.2021 r. umowami, udział Emitenta w spółce FWC zmniejsza się o 1,6
pkt proc., tj. z 91,5% akcji do 89,9%. Własność sprzedanych akcji przejdzie na Kupujących z chwilą wpisu
zmiany własności akcji do rejestru akcjonariuszy. Akcje FWC kupione przez uczestników Programu, nie
mogą być przez nich zbyte w jakikolwiek sposób, bez zgody FWC, w okresie od daty zawarcia umów do dnia
30.09.2024 r. Ponadto, gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50%
(pięćdziesiąt procent) ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, Kupujący będą uprawnieni do przyłączenia się
do takiej sprzedaży akcji FWC na takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z
nabywcą akcji FWC (Prawo przyłączenia do sprzedaży akcji). Dodatkowo, Kupujący będą zobowiązani do
sprzedaży posiadanych akcji FWC, na żądanie Spółki, podmiotowi wskazanemu przez Spółkę, w przypadku,
gdy Emitent będzie sprzedawał akcje FWC, w ilości stanowiącej nie mniej niż 50% (pięćdziesiąt procent)
ogólnej liczby posiadanych akcji FWC, a nabywca akcji będzie zainteresowany także kupnem akcji FWC,
posiadanych przez uczestników Programu (Prawo przymuszenia do sprzedaży akcji). Powyższe odbędzie
się na takich samych warunkach sprzedaży, jakie Emitent będzie miał ustalone z podmiotem nabywającym
akcje FWC. W każdym zamierzonym przypadku sprzedaży akcji FWC, z zastrzeżeniem wymienionych
powyżej Prawa przyłączenia do sprzedaży akcji i Prawa przymuszenia do sprzedaży akcji, Emitentowi
przysługuje prawo pierwokupu akcji FWC przeznaczonych do zbycia (Prawo pierwokupu).
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
98 598
278 851
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
0
180 253
- odpis aktualizujący
0
180 253
Stan na koniec okresu
98 598
98 598
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści
się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
INIS sp. z o.o., Rybnik
2 867 601
0
2 867 601
100
100
pełna
JU sp. z o.o. Rybnik
1 307 801
-1 291 916
15 885
100
100
pełna
Salelifter sp. z o.o., Rybnik
1 472 085
0
1 472 085
12
12
pełna
Sales Intelligence S.A., Gdynia
1 975 119
0
1 975 119
100
100
pełna
Fast White Cat S.A., Wrocław
2 759 766
0
2 759 766
90
90
pełna
Marketplaceme sp. z o.o., Rybnik
50 500
0
50 500
100
100
pełna
Sare GmbH, Berlin
105 075
-105 075
0
100
100
nieistotność
Fundacja Force, Rybnik
5 000
-5 000
0
50
50
nieistotność
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
5 688 949
264 500
4 556 662
867 787
12 282 211
6 356 994
5 925 217
6 593 262
21 692 734
186 782
61 950
-227 136
351 968
2 500 287
234 263
2 266 024
2 313 505
9 857 198
990 274
56 150
754 525
179 599
2 005 455
905 303
1 100 152
1 015 181
5 010 807
2 905 984
5 184 800
-3 236 216
957 400
6 251 891
2 516 307
3 735 584
3 345 907
11 117 617
2 194 497
10 000 000
-8 108 574
303 071
5 839 897
690 180
5 149 717
3 645 400
18 775 236
-2 293
50 000
0
-52 293
197 728
7 766
189 962
200 021
17 886
-289 969
115 370
-405 339
0
456
0
456
290 425
0
-5 888
10 000
-21 776
5 888
11 428
1 160
10 268
17 316
0
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której
mieści się siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
INIS sp. z o.o., Rybnik
2 867 601
0
2 867 601
100
100
pełna
JU sp. z o.o. Rybnik
1 307 801
-1 291 916
15 885
100
100
pełna
Salelifter sp. z o.o., Rybnik
1 472 085
0
1 472 085
12
12
pełna
Sales Intelligence S.A., Gdynia
1 975 119
0
1 975 119
100
100
pełna
Fast White Cat S.A., Wrocław
2 759 766
0
2 759 766
94
94
pełna
Sare GmbH, Berlin
105 075
-105 075
0
100
100
nieistotność
Fundacja Force, Rybnik
5 000
-5 000
0
50
50
nieistotność
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
8 121 162
264 500
6 977 071
879 591
14 482 860
6 383 663
8 099 197
6 361 698
18 992 457
-165 186
61 950
-54 044
-173 092
2 374 747
283 850
2 090 897
2 539 933
8 563 777
1 911 104
56 150
1 750 225
104 729
2 800 195
1 250 024
1 550 171
889 091
4 011 216
1 948 583
5 184 800
-3 397 601
161 384
4 655 460
2 430 710
2 224 750
2 706 877
10 342 270
1 891 426
10 000 000
-8 060 921
-47 653
5 238 136
1 215 785
4 022 351
3 346 710
14 082 442
-289 969
115 370
-386 914
-18 425
456
0
456
290 425
0
-11 776
10 000
-22 914
1 138
12 130
1 808
10 322
23 906
0
Inwestycje w jednostkach współzależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma
prawna, miejscowość,
w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda wyceny
Adepto sp. z o.o, Rybnik
278851
-180253
98 598
100
40
wycena metodą praw własności
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
41 007
150 000
96 339
-205 332
833 975
205 012
628 963
792 968
1 926 476
Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021
przygotowanego zgodnie z MSSF.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki, forma
prawna, miejscowość,
w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda wyceny
Adepto sp. z o.o, Rybnik
278851
0
278 851
100
40
wycena metodą praw własności
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
247 641
150 000
1 032 348
-934 707
850 729
453 913
396 816
603 088
1 091 033
Wybrane dane finansowe Adepto Sp. z o.o. ze sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2020
przygotowanego zgodnie z MSSF.
Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone, w tym:
212 778
267 788
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
212 778
267 788
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone, w tym:
608 060
919 467
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
608 060
919 467
Udzielone pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
Udzielone pożyczki, w tym:
1 101 211
1 857 269
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Odpisy aktualizujące
280 373
670 014
Suma netto udzielonych pożyczek
820 838
1 187 255
- długoterminowe
212 778
267 788
- krótkoterminowe
608 060
919 467
Zmiana stanu instrumentów finansowych
Podział instrumentów finansowych
Nazwa
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
4 472 129
3 416 500
Pożyczki
820 838
1 187 255
Należności handlowe
3 274 325
1 940 834
Pozostałe należności
209 045
90 205
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
167 921
198 206
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
6 740 757
4 955 897
Kredyty i pożyczki
543 501
2 029 351
Pozostałe zobowiązania finansowe
879 503
1 516 577
Zobowiązania handlowe
1 850 133
575 467
Pozostałe zobowiązania
3 467 620
834 502
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
45
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
0
0
AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE
DOCHODY
0
0
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na
kategorie instrumentów finansowych
31.12.2021
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
36 828
-69 259
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
-7 757
2
0
0
Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
-15 373
0
0
0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
0
0
0
0
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta
należności/zobowiązań
0
0
0
0
31.12.2020
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Przychody/koszty z tytułu odsetek
97 806
-74 634
0
0
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
4 523
-1 034
0
0
Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+)
-82 917
0
0
0
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej
0
0
0
0
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
Przychody/koszty z tytułu dyskonta
należności/zobowiązań
0
0
0
0
Nota 14. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
3 274 325
1 940 834
- od jednostek powiązanych
1 169 063
730 127
- od pozostałych jednostek
2 105 262
1 210 707
Odpisy aktualizujące
157 049
239 590
Należności handlowe brutto
3 431 374
2 180 424
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
0
0
Zwiększenia:
0
0
Zmniejszenia:
0
0
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek
powiązanych na koniec okresu
0
0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
239 590
139 025
Korekty związane z wprowadzeniem MSSF 9
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu po
korektach
239 590
139 025
Zwiększenia, w tym:
33 161
115 742
-dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9
0
82 554
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
33 161
32 212
- wycena bilansowa
0
976
Zmniejszenia w tym:
115 702
15 177
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
14 589
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
8 362
3 830
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku z zastosowaniem MSSF 9
30 671
0
- wycena bilansowa
971
0
- wyksięgowanie należności i odpisu
61 109
11 347
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych
na koniec okresu
157 049
239 590
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu
157 049
239 590
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane
0-30
31-90
91-
180
181-
365
powyżej
365
Jednostki powiązane
należności brutto
1 169 063
1 085 688
83 375
83 375
0
0
0
0
odpisy aktualizujące
10 251
7 770
2 481
2 481
0
0
0
0
należności netto
1 158 812
1 077 918
80 894
80 894
0
0
0
0
Jednostki pozostałe
należności brutto
2 262 311
1 768 660
493 651
305 693
28 516
36 432
25 181
97 829
odpisy aktualizujące
146 798
12 657
134 141
9 100
849
10 558
15 805
97 829
należności netto
2 115 513
1 756 003
359 510
296 593
27 667
25 874
9 376
0
Ogółem
należności brutto
3 431 374
2 854 348
577 026
389 068
28 516
36 432
25 181
97 829
odpisy aktualizujące
157 049
20 427
136 622
11 581
849
10 558
15 805
97 829
należności netto
3 274 325
2 833 921
440 404
377 487
27 667
25 874
9 376
0
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
9 948
23 979
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
9 948
23 979
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej
0
0
Nota 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
168 365
49 525
- z tytułu licencji (RMK)
55 347
24 959
- z tytułu ubezpieczeń majątkowych (RMK)
8 339
5 970
- z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych (RMK)
5 627
13 556
- pozostałe RMK
6 235
4 010
- z tytułu podatku VAT
91 117
0
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
168 365
49 525
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
168 365
49 525
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek
168 365
49 525
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
168 365
49 525
Nota 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
167 921
198 206
Środki pieniężne kasie
708
605
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
119 168
190 393
Paypal, Payu
48 045
7 208
Razem
167 921
198 206
Nota 17. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji
2 485 775
2 485 775
Wartość nominalna akcji
0,1
0,1
Kapitał zakładowy
248 578
248 578
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r.
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Seria A
na okaziciela
2 000 000
0,10
200 000
Seria B
na okaziciela
215 500
0,10
21 550
Seria C
na okaziciela
31 741
0,10
3 174
Seria D
na okaziciela
44 310
0,10
4 431
Seria E
na okaziciela
81 440
0,10
8 144
Seria G
na okaziciela
112 784
0,10
11 278
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. cd
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński
371 365
14,94%
371 365
14,94%
Andrzej Słomka
135 580
5,45%
135 580
5,45%
Pozostali
474 759
19,10%
474 759
19,10%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 r.
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii /
emisji
wg
wartości
nominalnej
Seria A
na okaziciela
2 000 000
0,10
200 000
Seria B
na okaziciela
215 500
0,10
21 550
Seria C
na okaziciela
31 741
0,10
3 174
Seria D
na okaziciela
44 310
0,10
4 431
Seria E
na okaziciela
81 440
0,10
8 144
Seria G
na okaziciela
112 784
0,10
11 278
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2020 r. cd.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Polinvest 7 S.a.r.l.
1 504 071
60,51%
1 504 071
60,51%
Tomasz Pruszczyński
414 720
16,68%
414 720
16,68%
Andrzej Słomka
135 580
5,45%
135 580
5,45%
Pozostali
431 404
17,36%
431 404
17,36%
Razem
2 485 775
100,00%
2 485 775
100,00%
Nota 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
4 526 727
4 526 727
Pozostałe kapitały rezerwowe
6 365 540
6 357 809
RAZEM
10 892 267
10 884 536
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał
zapasowy z
emisji akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2021
4 526 727
6 357 809
10 884 536
Zwiększenia w okresie
0
7 731
7 731
Koszt programu opcji managerskich
0
7 731
7 731
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2021
4 526 727
6 365 540
10 892 267
01.01.2020
4 526 727
6 357 809
10 884 536
Zwiększenia w okresie
0
0
0
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2020
4 526 727
6 357 809
10 884 536
Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty rachunku bieżącym
40 373
902 548
Kredyty bankowe
57 000
705 000
Pożyczki
439 661
417 660
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Karta kredytowa
6 467
4 143
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
543 501
2 029 351
- długoterminowe
0
474 660
- krótkoterminowe
543 501
1 554 691
Zmiana stanu zadłużenia
Kredyty i pożyczki
Stan na 1 stycznia 2021r.
2 029 351
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
0
- otrzymane finansowanie
0
- zawarcie nowych umów leasingu
0
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
0
Naliczone odsetki i prowizje
31 996
Płatności z tytułu zadłużenia:
-1 517 846
- spłata zobowiązania (kapitału)
-648 000
- zapłacone odsetki i prowizje
-9 995
- spłata linii kredytowej
-859 851
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2021r.
543 501
Kredyty i pożyczki
Stan na 1 stycznia 2020r.
2 949 008
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
400 000
- otrzymane finansowanie
400 000
- zwiększenie linii kredytowej
0
- zawarcie nowych umów leasingu
0
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
0
Naliczone odsetki i prowizje
51 167
Płatności z tytułu zadłużenia:
-1 370 824
- spłata zobowiązania (kapitału)
-648 000
- zapłacone odsetki i prowizje
-33 507
- spłata linii kredytowej
-689 317
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2020r.
2 029 351
I. W dniu 29.01.2021 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach
(„Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej, o którym
Emitent informował w raporcie ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r. oraz w raporcie 03/2020 z dnia
28.01.2020 r. Na podstawie powyższego aneksu, Bank wydłużył okres finansowania w kwocie 2.100.000,00
zł (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych 00/100) o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2022 r. Kwota kredytu
przeznaczona była na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który mógł ją
wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy
procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów
międzybankowych, powiększonej o marżę Banku.
Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie:
a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 1.680.000,00 zł,
stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia
30.04.2022 r.;
b) weksla in blanco wystawionego przez Digitree Group S.A wraz z deklaracją wekslową, poręczonego przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A.,
Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 29.01.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 04/2021.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
50
W dniu 09.03.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A uchwałą nr 4/21 wyraziła następczą zgodę na
zawarcie powyższej opisanego aneksu do umowy kredytu obrotowego w rachunku bankowym oraz
ustanowienie związanych z aneksem zabezpieczeń.
II. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 5/21 i 6/21 wyraziła zgodę na
udzielenie przez spółki Digitree Group S.A. oraz INIS sp. z o.o. spółce Fast White Cat S.A. poręczenia spłaty
kredytu zabezpieczonego wekslem in blanco.
Tego samego dnia, tj. 11.05.2021 r., spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z
siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do umowy o
kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy
aneks wydłużył FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy
złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 11.05.2022 r. Oprocentowanie kredytu
ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 1.760.000,00 zł stanowiącej 80,00% przyznanej
kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 11.08.2022.r.
b) wekslem in blanco poręczonym przez Digitree Group S.A. i INIS sp. z o.o.
Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.05.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 13/2021.
III. W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. uchwałą nr 7/21 wyraziła zgodę na zawarcie
przez INIS sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz na udzielenie przez Digitree
Group S.A. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty kredytu.
Następnie w dniu 11.06.2021 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w
Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt
złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej. Powyższy aneks
wydłużył spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy
złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 29.06.2022 r. Oprocentowanie kredytu
ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony był w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.000.000,00 zł, stanowiącej 80,00% przyznanej
kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 29.09.2022 r.
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree
Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.
Emitent opublikował informację o aneksie w dniu 11.06.2021 r. za pomocą raportu ESPI o nr 16/2021.
W dniu 11.05.2021 r. Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. na podstawie podjętych uchwał o nr 8/21, 9/21,
10/21 i 11/21 wyraziła zgodę na udzielenie przez spółki JU: sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat
S.A. i Sales Intelligence sp. z o.o. spółce INIS sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu.
IV. W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 25/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na zawarcie
przez Sales Intelligence sp. z o.o. aneksu do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. oraz udzielenie
poręczenia kredytu przez spółkę Digitree Group S.A.
Następnie w dniu 25.06.2021 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o
kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości
500.000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych 00/100) do dnia 24.06.2022 r. z zastrzeżeniem możliwości
przedłużenia trwania Umowy. Kredyt udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej
spółki i zabezpieczony został w następujący sposób:
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
51
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 400 000,00 zł, stanowiącą 80,00% przyznanej kwoty
kredytu na okres kredytowania wydłużony o trzy miesiące, tj. do dnia 24.09.2022 r.
b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową
poręczonym przez INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A.
Oprocentowanie kredytu ustalane było na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych,
powiększonej o marżę Banku.
W dniu 15.06.2021 r. uchwałą nr 26/21 Rada Nadzorcza Digitree Group S.A. wyraziła zgodę na udzielenie
przez INIS sp. z o.o. spółce Sales Intelligence sp. z o.o. poręczenia spłaty powyżej opisanego kredytu.
Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w
rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie
informowała o powyższym w formie raportu ESPI.
Ponadto, spółki zależne od Digitree Group S.A. w przeszłości udzieliły również innych zabezpieczeń
spłaty kredytu wobec Digitree Group S.A., które były aktualne na dzień 31.12.2021 r.:
Korporacyjny kredyt złotowy (inwestycyjny) w kwocie 1.947.000,00 zł (słownie: jeden milion dziewięćset
czterdzieści siedem tysięcy złotych 00/100), udzielony Emitentowi do dnia 27.01.2022 r. w celu
refinansowania wydatków związanych z transakcją zakupu akcji spółki Fast White Cat S.A. przez ING Bank
Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach, który został zabezpieczony w następujący sposób:
a) wekslem in blanco, wystawionym przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z
o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona
z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o. (wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020);
b) udzieleniem Bankowi pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach
otwartych i prowadzonych przez Bank przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group:
INIS sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.,
Cashback Services sp. z o.o. (obecnie połączona z INIS sp. z o.o.) oraz VideoTarget sp. z o.o.
(wykreślona z zabezpieczenia w dniu 16.07.2020 r.)
c) złożeniem przez Emitenta oświadczenia o poddaniu się egzekucji, w trybie art. 777 § 1 pkt 5
Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości
2.920.500,00 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset dwadzieścia tysięcy pięćset złotych 00/100).
Spółka informowała o tym w raporcie ESPI nr 08/2019 z dnia 29.01.2019 r.
Wszystkie powyższe zabezpieczenia zostały udzielone na okres kredytowania, wskazany powyżej do
każdego z kredytów z osobna. Nie wystąpiły żadne wynagrodzenia w zamian za udzielenie powyższych
zabezpieczeń przez spółki zależne od Emitenta. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie
stosowanych dla tego typu umów.
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
0
543 501
0
2 029 351
EUR
0
0
0
0
USD
0
0
0
0
GBP
0
0
0
0
CHF
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki razem
x
543 501
x
2 029 351
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Nota 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
zobowiązania leasingowe
879 503
592 233
opcja PUT
0
924 344
Razem zobowiązania finansowe
879 503
1 516 577
- długoterminowe
626 424
163 855
- krótkoterminowe
253 079
1 352 722
Zmiana stanu zadłużenia
Zobowiązania z tytułu
leasingu
Stan na 1 stycznia 2021r.
1 516 577
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
235 600
- otrzymane finansowanie
0
- zawarcie nowych umów leasingu
235 600
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
666 398
Naliczone odsetki i prowizje
18 468
Płatności z tytułu zadłużenia:
-1 409 709
- spłata zobowiązania (kapitału)
-466 897
- zapłacone odsetki i prowizje
-18 468
- realizacja opcji PUT
-924 344
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
-147 831
Stan na 31 grudnia 2021r.
879 503
Zobowiązania z tytułu
leasingu
Stan na 1 stycznia 2020r.
1 807 787
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia:
349 814
- otrzymane finansowanie
0
- zwiększenie linii kredytowej
0
- zawarcie nowych umów leasingu
349 814
Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu
-196 852
Naliczone odsetki i prowizje
0
Płatności z tytułu zadłużenia:
-444 172
- spłata zobowiązania (kapitału)
-446 679
- zapłacone odsetki i prowizje
2 507
- spłata linii kredytowej
0
Różnice kursowe
0
Inne zwiększenia/zmniejszenia
0
Stan na 31 grudnia 2020r.
1 516 577
Nota 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
`
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
1 850 133
575 467
Wobec jednostek powiązanych
1 097 816
240 152
Wobec jednostek pozostałych
752 317
335 315
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
423 385
477 904
Podatek VAT
0
123 579
Podatek zryczałtowany u źródła
3 578
2 777
Podatek dochodowy od osób fizycznych
108 968
95 432
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
308 755
255 083
PFRON
2 084
1 033
Pozostałe zobowiązania
3 044 235
356 598
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
423 277
354 197
Inne zobowiązania
2 620 958
2 401
Razem inne zobowiązania
3 467 620
834 502
Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
298 006
105 561
Przychody przyszłych okresów
298 006
105 561
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
298 006
105 561
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
298 006
105 561
Nota 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
0
0
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
291 384
232 362
Rezerwy na pozostałe świadczenia
268 027
98 164
Razem, w tym:
559 411
330 526
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
559 411
330 526
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2021r.
0
0
232 362
98 164
Utworzenie rezerwy
0
0
113 369
799 371
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
615 209
Rozwiązanie rezerwy
0
0
54 347
14 299
Stan na 31.12.2021r., w tym:
0
0
291 384
268 027
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
291 384
268 027
Stan na 01.01.2020r.
0
0
173 454
0
Utworzenie rezerwy
0
0
109 178
321 348
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
50 270
223 184
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Stan na 31.12.2020r., w tym:
0
0
232 362
98 164
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
232 362
98 164
Nota 25. POZOSTAŁE REZERWY
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
20 000
20 000
Rezerwa na ugodę
0
24 613
Rezerwa na usługi
13 390
0
Razem, w tym:
33 390
44 613
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
33 390
44 613
Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka, należą środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne
rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Spółki na bieżąco weryfikuje i
uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Spółka
monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów
finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka zaciągnęła kredyt w rachunku bankowym, jak i kredyt na refinansowanie poniesionych przez
DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) nakładów inwestycyjnych. Oprocentowanie kredytu jest
zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby
taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny.
Ryzyko walutowe
Spółka w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko
takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach
innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta
sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5% zawartych przez Spółkę
transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5%
transakcji kosztowych.
Ryzyko kredytowe
W spółce stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółka
zawiera transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną
korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające
na utratę płynności Spółki jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Spółki dokonują
monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu
zabezpieczenie spływu należności.
Spółka zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, jak i niepowiązanymi.
Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i
terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców
powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Spółka
lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating
przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.
Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach.
Bank
Rating
Agencja
ratingująca
31.12.2021
31.12.2020
A
AAA
FITCH
98,03%
98,40%
B
BBB-
FITCH
1,97%
1,60%
SUMA
100,00%
100,00%
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych,
uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta
należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach wiekowych,
na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres
sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do
spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest
nieistotny pod względem wartości.
Tabela wymagalności w nominałach
Poniżej
roku
Od 1 do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Ponad 5 lat
Razem
31.12.2021
2 679 959
278 848
377 252
0
3 336 059
Kredyt na refinansowanie inwestycji
57 186
0
0
0
57 186
Kredyt w rachunku bieżącym
40 373
0
0
0
40 373
Otrzymana pożyczka
450 750
0
0
0
450 750
Zobowiązania z tyt. leasingu
281 517
278 848
377 252
0
937 617
Opcja PUT
0
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe
1 850 133
0
0
0
1 850 133
31.12.2020
3 502 091
677 035
0
0
4 179 126
Kredyt na refinansowanie inwestycji
655 644
57 086
0
0
712 730
Kredyt w rachunku bieżącym
902 548
0
0
0
902 548
Otrzymana pożyczka
0
452 749
0
0
452 749
Zobowiązania z tyt. leasingu
444 088
167 200
0
0
611 288
Opcja PUT
924 344
0
0
0
924 344
Zobowiązania handlowe
575 467
0
0
0
575 467
Nota 27. WPŁYW COVID-19
W omawianym okresie sprawozdawczym, do najistotniejszych czynników tego typu ponownie należały
konsekwencje wywołane pandemią koronawirusa SARS-CoV-2. Mimo, iż pandemia wybuchła w pierwszym
kwartale ubiegłego roku, jej skutki w 2021 roku nadal miały swoje odzwierciedlenie w działaniach klientów
oraz Grupy Kapitałowej Digitree Group, zwłaszcza z uwagi na pojawiające się cyklicznie kolejne fale
zachorowań oraz ich wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne i stabilność otoczenia rynkowego.
Spółka ma świadomość ryzyka dalszego długotrwałego utrzymania aktualnie obowiązujących ograniczeń
oraz ewentualnego ich pogłębiania. Konsekwencją powyższego, jaką cała Grupa Emitenta zaobserwowała w
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
56
ostatnich dwóch latach obrotowych, były zmiany wzorców konsumpcji usług oferowanych przez spółki z
Grupy Emitenta. Wiele obszarów działania Grupy, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub
hybrydowym, inna forma kontaktu z klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się nową
normalnością, w której realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów i inne
obowiązki Grupy Emitenta. Przyszłe skutki pandemii, a także ich dalszy wpływ na działalność Grupy nie są
znane, a jednocześnie niemożliwe do oszacowania, ponieważ uzależnione są od czynników zewnętrznych,
niezależnych od Emitenta i pozostających poza jego kontrolą. Nie jest możliwe określenie z należytą
pewnością, kiedy i czy sytuacja rynkowa wróci do stanu sprzed pandemii.
Wpływ COVID-19 na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej
Zarząd Emitenta, na podstawie bieżącej analizy ryzyka związanej z panującą od 2020 roku pandemią
koronawirusa, stoi na stanowisku, że kontynuacja działalności Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej w co
najmniej najbliższych 12 miesiącach nie jest zagrożona. Emitent na bieżąco monitoruje wpływ obecnej
sytuacji na działalność Grupy, w tym również przyszłą sytuację finansową, podejmuje działania prewencyjne
prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji działalności, a także zmierzające do ochrony zdrowia
pracowników. Bezpośrednie kontakty z klientami czy partnerami oraz bezpośrednie działania marketingowe
zostały ograniczone do niezbędnego minimum przy zachowaniu należytej ostrożności. Zdecydowana
większość kontaktów odbywa się w sposób zdalny.
Emitent nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej
negatywnego wpływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie
Grupy Kapitałowej - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę
mogłoby to nastąpić. Zarząd dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego,
skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na
swoje przychody i wyniki. Powyższe związane jest z niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym
zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów, jak i na poziomie makroekonomicznym. Natomiast
podkreślić należy zdecydowane przyspieszenie cyfryzacji i digitalizacji przedsiębiorstw w okresie ostatnich
dwóch lat obrotowych, co zdecydowanie wpływa korzystnie na ogólną sytuację i przyszłość Grupy Emitenta.
Wpływ COVID-19 na wyniki finansowe Grupy Emitenta
Sytuacja związana z pandemią COVID-19 oraz wszystkie towarzyszące jej okoliczności, a także decyzje
władz państwa, które ograniczały działania przedsiębiorców, niewątpliwie nie pozostawały bez wpływu na
działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej również w 2021 roku. Zarząd Emitenta pomimo starań i podjęcia
dostępnych środków, nie jest w stanie na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania w wiarygodny i
precyzyjny sposób oszacować realnych skutków powyższego wyniki finansowe Grupy Kapitałowej z uwagi
na stale zmieniające się i nie dające się przewidzieć okoliczności. Z jednej strony obecna sytuacja daje
podstawy ku temu, aby Zarząd przewidywał możliwość istotnego ryzyka utrzymania się nieco niższych
przychodów niż w analogicznych okresach lat poprzednich (z uwagi na spadek budżetów, inflację i możliwe
zamknięcie działalności przez klientów szczególnie dotkniętych skutkami pandemii). Natomiast z drugiej
strony duża część sprzedaży przeniosła się do świata online, co powinno wzmocnić pozycję Grupy.
W omawianym okresie, Grupa nie skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej, natomiast odnotowała
przychody w związku z umorzeniem subwencji finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) w kwocie
961 tys. zł, co miało wpływ na wyniki 2021 roku.
Nowa oferta produktowa Grupy
Grupa Kapitałowa działa na perspektywicznym rynku technologii informatycznych, reklamy i marketingu
internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e-commerce, odnoszącej obecnie liczne
sukcesy. Stale poszukuje też nowych szans wzrostu sprzedaży swoich usług, które z uwagi na obecną
sytuację mogą w sposób szczególnie efektywny wpisywać się w potrzeby i zainteresowanie klientów, np.
wsparcie z zakresu budowy ekosystemów e-commerce, czy digitalizacji działań, komunikacji i procesów w
firmach.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Grupa aktywnie pracowała też nad nową strategią rozwoju, która została opublikowana z początkiem 2021
roku. Dokument obejmuje przede wszystkim opis atrakcyjności rynku, na którym działa Grupa, co dawać
może nowe szanse wzrostu, a także nowe podejście do prowadzonego biznesu: trzy główne filary rozwoju
Grupy, nowe segmenty docelowe i nową filozofię działania, w której centrum jest klient i jego potrzeby.
Zarząd Emitenta wierzy, że powyższe podejście, skupiające się zwłaszcza na produktach wdrożeniowych,
internacjonalizacji biznesu Grupy i jej klientów oraz tworzeniu ekosystemu dla e-commerce, przy udziale
synergii grupowych i integracji odpowiednich procesów i działań, pozwoli Grupie na znaczący wzrost i
maksymalne wykorzystanie aktualnych okoliczności biznesowych.
Płynność finansowa
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, mimo że Zarząd wciąż ocenia sytuację płynnościową Grupy
Kapitałowej jako bezpieczną, nie można wykluczyć ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu
należności przez niektórych klientów, potencjalnie dotkniętych pandemią COVID-19. Obecna sytuacja może
wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np. nasilić występujące już dziś opóźnienia w niektórych
płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na przesunięcia terminów rozpraw
sądowych. Spółka stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się na dzień 31.12.2021 r. w
porównaniu do 31.12.2020 r. o ok. 1 333 tys. zł (tj. z poziomu 1 940 834 zł do poziomu 3 274 325 zł.). Grupa
prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu należności.
Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na przychody, rentowność i
perspektywy Grupy. Jednocześnie Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory
umów kredytowych z Bankiem.
Ciągłość pracy i zasoby ludzkie
Zarząd Emitenta dostrzega czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami
rozprzestrzeniania się koronawirusa oraz wpływem epidemii na motywację i efektywność pracowników, a
tym samym na swoje przychody i wyniki. Jednak z uwagi na charakter prowadzonej działalności,
zapewnienie ciągłości pracy i jakości naszych usług nie stanowiło problemu w żadnej ze spółek z Grupy
Digitree Group. Zmiany w funkcjonowaniu wszystkich spółek należących do Grupy Emitenta były
kontynuowane przez cały 2021 rok. Należała do nich przede wszystkim kontynuacja pracy zdalnej dla
znacznej większości pracowników, czy rozproszenie zarządów spółek w kilku lokalizacjach. W ocenie
Zarządu, praca zdalna nie wpłynęła w omawianym okresie sprawozdawczym w żaden sposób na spadek
efektywności funkcjonowania Grupy. Tryb zdalny wprowadzono również w procesach rekrutacyjnych.
Zwiększył się również zakres elektronicznego obiegu dokumentów. Pandemia oraz ogólnokrajowe
ograniczenia epidemiczne wpłynęły w pewnym stopniu na absencję pracowników spowodowaną izolacją
bądź nałożeniem kwarantanny w wyniku zachorowań na COVID-19, jednak jej udział nie był na tyle
znaczący aby spowodować widoczne zakłócenia w prowadzonych procesach biznesowych czy przyczynić
się do istotnego wpływu na wyniki finansowe. Wprowadzono instrukcje z zasadami postępowania i nowe
wewnętrzne regulacje prawne, tj. np. instrukcję pracy stacjonarnej w siedzibie Digitree Group S.A. w dobie
COVID-19 oraz odpowiednie bieżące zalecenia, czy regulacje odnoszące się do pracy zdalnej. Wszyscy
pracownicy mają stały dostęp do środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej (maseczki,
rękawiczki).
Nota 28. KONFLIKT NA UKRAINIE
Zarząd Emitenta zauważa, że do nietypowych czynników, które wystąpiły już po dniu bilansowym, ale
prawdopodobnie mających wpływ na przyszłą działalność Emitenta i jego Grupy, należy obecnie konflikt
zbrojny na terytorium Ukrainy. Choć ekspozycja usług Grupy Digitree Group na rynek Ukrainy i Rosji nie jest
znacząca, reakcja społeczności międzynarodowej, tj. szczególnie wprowadzenie szeregu sankcji przeciw
Rosji, powodować może negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów Grupy, co może w przyszłości
przełożyć się na nasze wyniki finansowe.
Niektóre spółki należące do Grupy już zauważyły wstrzymanie bądź przesunięcie działań klientów w
pierwszych dniach trwania konfliktu. Emitent nie jest w stanie na chwilę obecną określić, czy powyższe
będzie miało charakter trwały czy przejściowy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
58
W ocenie Emitenta, sytuacja związana z konfliktem może wpłynąć również na rynek pracy w Polsce,
oddziałując tym samym m.in. na Grupę Kapitałową. Część obywateli Ukrainy obecnie wraca do kraju,
powodując tym samym odczuwalne braki osobowe w niektórych branżach, z drugiej strony osoby, które
przyjechały do Polski z uwagi na konflikt i zdecydują się tutaj pozostać, mogą długofalowo wpłynąć na
obecne niedobory pracowników.
Grupa uważnie śledzi rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, a także analizuje jej
potencjalne negatywne konsekwencje dla klientów. Na tę chwilę nie jest jeszcze możliwa wiarygodna ocena
ich wpływu na działalność Grupy w przyszłości ani oszacowanie wpływu na przyszłe sprawozdania
finansowe, ponieważ uzależnione jest to od czynników zewnętrznych, tj. dalszego rozwoju wojny na
Ukrainie, reakcji międzynarodowej oraz jej wpływu na polską sytuację gospodarczą. Na chwilę obecną
Zarząd nie jest w stanie precyzyjnie oszacować wpływu tej sytuacji na przyszłą działalność Grupy Emitenta,
natomiast aktualnie nie oddziałuje ona w sposób istotny na wyniki osiągane przez poszczególne spółki.
Ponadto, cała Grupa Kapitałowa włącza się również w pomoc materialną, psychologiczną i prawną zarówno
dla pracowników Grupy i ich rodzin, będących obywatelami Ukrainy, jak i osób przybywających z terenów
objętych konfliktem do miast znajdujących się w okolicach siedzib naszych spółek, a działania z zakresu
społecznej odpowiedzialności biznesu są ukierunkowane na pomoc potrzebującym.
Nota 29. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki
543 501
2 029 351
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
5 317 753
1 409 969
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
167 921
198 206
Zadłużenie netto
5 693 333
3 241 114
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny
13 851 439
14 926 273
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Kapitał razem
13 851 439
14 926 273
Kapitał i zadłużenie netto
19 544 772
18 167 387
Wskaźnik dźwigni
29,13%
17,84%
Nota 30. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i
poprzedni rok obrotowy.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od podmiotów
powiązanych,
w tym z tyt. udzielonych
pożyczek
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych, w
tym z tyt. udzielonych
pożyczek
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Digitree Group S.A.
Jednostki zależne:
4 810 131
3 057 615
2 538 374
845 987
2 022 769
1 964 480
1 192 224
657 812
INIS Sp. z o.o.
2 041 122
483 777
565 041
387 881
505 619
213 796
127 497
37 048
JU: Sp. z o.o.
577 789
1 299 152
1 418 113
407 848
147 886
798 975
410 468
198 183
Salelifter Sp. z o.o.
844 059
214 822
15 397
7 608
239 834
40 632
1 230
2 460
Sales Intelligence S.A.
251 242
231 824
505 485
14 267
25 813
27 764
652 782
420 120
Fast White Cat S.A.
995 613
686 010
16 556
20 984
675 333
602 551
0
0
Adepto Sp. z o.o.
95 682
137 396
583
4 400
244 416
257 907
0
0
Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej
2 600
4 633
17 200
3 000
10 944
22 854
246
0
SARE GmbH
0
0
0
0
0
0
0
Marketplaceme Sp. z o.o.
2023
0
0
0
172 924
0
0
0
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Spółkami w Grupie są realizowane zgodnie z polityką cen transferowych na zasadach
cen rynkowych, a pozostałe transakcje są realizowane na zasadach cen rynkowych. Transakcje te, ze
względu na ich niską wartość nie są objęte polityką cen transferowych.
Nota 31. WYNAGRODZENIA ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
769 581
694 651
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
188 251
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
769 581
882 902
Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Spółki
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
41 791
53 204
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
41 791
53 204
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
1 112 391
967 670
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
22 893
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Razem
1 112 391
990 563
Spółka jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za
poszczególne działy spółki.
Nota 32. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Administracja
34
32
IT - Dział programowania
11
10
Dział sprzedaży
3
4
Obsługa Klienta
20
15
Razem
68
61
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych
14
20
Liczba pracowników zwolnionych
10
12
Razem
4
8
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I NIEWYKAZANE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE
Nie występują zobowiązania warunkowe.
Nota 34. SPRAWY SĄDOWE
Spółka wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na
drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2021 roku 10 tys. zł. Powyższe należności zostały
objęte odpisami aktualizacyjnymi w kwocie 10 tys. zł.
Nota 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”)
aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował
wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia
29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r.
Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty
3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do
dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej
Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb.
Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę
WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku.
Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie:
a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00
zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na
okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r.,
b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez
następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A.,
Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu
(„FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy
w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks
wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy
złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza zakres
podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla
depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter
sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”)
zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w
rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks
wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz
jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i
00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu
ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku.
Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób:
a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania
wydłużony o 3 miesiące;
b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree
Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o.
Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 17.03.2022 r. podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji
strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Emitenta oraz spółek należących do Grupy
Kapitałowej Emitenta.
W ramach procesu przeglądu opcji strategicznych Zarząd Spółki rozpozna różne możliwości rozwoju, a w
szczególności możliwości współpracy z potencjalnymi inwestorami. Celem tego procesu jest wybór
najkorzystniejszej drogi długoterminowego rozwoju Grupy Kapitałowej, polegającej na maksymalizacji
wartości dla akcjonariuszy. W trakcie przeglądu Emitent będzie kontynuować realizację dotychczasowej
strategii, działań i projektów.
Na obecnym etapie przeprowadzania przeglądu różne opcje strategiczne będą rozważane przez Zarząd.
Żadne decyzje związane z wyborem konkretnej opcji strategicznej nie zostały dotychczas podjęte i nie ma
pewności, czy i kiedy taka decyzja zostanie podjęta w przyszłości. Emitent będzie przekazywał do publicznej
wiadomości informacje o przebiegu procesu przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Zarząd Spółki Digitree Group S.A. w dniu 31.03.2022 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację
ze sprawowania funkcji Prezesa Zarządu Emitenta oraz z członkostwa w Zarządzie Spółki, która została
złożona ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r.
Nota 36. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH
Mając na celu:
1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz
kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości
Spółki i Grupy,
2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na
budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej,
3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia
członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości
Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe,
Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w
Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin
Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”).
1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia
wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree
Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami.
Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również
umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom
Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy
Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
63
zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia
zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę
celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest
istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie
otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w
Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa
współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką
oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji
Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej,
długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez:
1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy
oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych
w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie
do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych
przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości,
2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia
się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą
Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy
Kapitałowej.
2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r.
kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel
Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie
uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj.
1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć
milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie
więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów,
2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów
złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie
nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów,
3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia
pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy
osiemset trzydzieści jeden) Warrantów,
przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych
do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz
średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w
okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji
Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych,
zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki
(„Kapitalizacja Spółki”).
3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3
powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej
liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych
S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy
poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień
31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w
zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu
przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki.
4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której
przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w
ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie
obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez
Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki
ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego
poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej.
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
64
5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej
niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów.
22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy
uprawnionych określając tym samym dzień przyznania.
Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony
przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych”
(Share-Based Payments).
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu
wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu
Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie
danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny
instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się
odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na
podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu
bazowego.
Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o
przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (10 987 złotych zostało uwzględnione w
skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 7 731 złotych zostało
uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.).
Podstawowe dane i założenia
31.12.2021
Wielkość wycenianej puli Programu
116.831 szt.
Użyty model wyceny
symulacja Monte-Carlo
Data przyznania
24 czerwca 2021 roku
Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu:
24 czerwca 2021 roku –
31 marca 2024 roku
Cena wykonania Opcji
0,10 zł
Cena wejściowa do modelu wyceny
7,00 zł
Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki
54,50%
Stopa procentowa wolna od ryzyka
1,70%
Średni okres trwania życia opcji
3,36 lata
Założone dywidendy na jedną akcję
0,00 zł
Ilość symulowanych trajektorii
75.000
Nota 37. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA
SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
30 000
30 000
- za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz
przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego
18 000
18 000
- za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach
5 000
5 000
RAZEM
53 000
53 000
DIGITREE GROUP S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
65
Nota 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w bilansie
167 921
198 206
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby
rachunku przepływów pieniężnych
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
167 921
198 206
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Amortyzacja:
856 101
1 246 683
amortyzacja wartości niematerialnych
302 895
425 421
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
136 504
123 445
amortyzacja prawa do użytkowania
416 702
697 817
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-798 255
-1 304 655
koszty finansowe leasing
18 468
0
dywidendy otrzymane
-811 891
-1 258 016
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-36 828
-97 806
odsetki naliczone od otrzymanych kredytów i pożyczek
31 996
51 167
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
34 491
1 028 727
aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
12 123
1 027 777
aktualizacja wartości aktywów finansowych
21 245
101 141
sprzedaż udziałów
1 123
-92 182
likwidacja prawa do użytkowania
0
-8 009
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
217 662
167 685
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
-11 223
10 613
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
228 885
157 072
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
0
0
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-1 259 886
160 770
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-1 425 278
108 777
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
0
1 762
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych
165 392
50 231
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych, wynika z następujących pozycji:
3 931 810
112 786
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
1 796 952
293 810
korekta o otrzymany kredyt
1 011 189
689 318
korekta o zmianę zobowiązań finansowych
1 099 643
-902 794
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
24 026
32 452
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
7 731
0
program motywacyjny - opcje na akcje
7 731
0
Rybnik, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: