Raport

RAPORT ROCZNY

ZA 2021 ROK

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

2

Spis treści

LIST PREZESA ZARZĄDU

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

3

LIST PREZESA ZARZĄDU MDI ENERGIA S.A. DO AKCJONARIUSZY

Szanowni Państwo,

Niniejszym przedstawiam Państwu sprawozdania finansowe MDI Energia S.A. („Spółki”) za rok 2021.

W ostatnich latach, po nowelizacji ustawy o OZE, przeprowadzeniu przez URE aukcji, udziale w przetargach, pozyskaniu

finansowania przez inwestorów i uzgodnieniach z inwestorami pod koniec 2019 roku rozpoczęliśmy realizację

pierwszych projektów biogazowych. W 2020 i 2021 roku kontynuowaliśmy budowę kolejnych projektów i oddawaliśmy

je do użytkowania. W chwili obecnej realizujemy cztery projekty biogazowych o mocy 1MW każdy na różnych etapach

zaawansowania. W 2021 roku zrealizowaliśmy również szereg projektów fotowoltaicznych, w tym ponad 30 projektów

fotowoltaicznych o różnej wielkości, głównie 1 MW w różnych miejscach Polski. W 2020 roku utworzyliśmy spółkę MDI

Solar zajmującą się instalacjami fotowoltaicznymi dla klientów indywidualnych, która w 2021 rozpoczęła działalność

operacyjną związaną z projektowaniem i montażem instalacji fotowoltaicznych dla klientów indywidualnych.

Koncentrujemy się na sektorze OZE. Biogazownie i fotowoltaika to istotny obszar naszej działalności. Jesteśmy firmą,

która ma doświadczenie w każdym z trzech podstawowych obszarów OZE czyli farm wiatrowych, elektrowni

biogazowych i fotowoltaicznych. Świadczymy kompleksowe usługi z zakresu zielonej energii oraz wprowadzamy

innowacyjne i przyszłościowe rozwiązania jak np. pompy ciepła czy magazyny energii. Rozszerzyliśmy kompetencje i

zbudowaliśmy własne zespoły projektowe, zarówno w przypadku skomplikowanych technologicznie biogazowni jak i

farm fotowoltaicznych, dzięki którym świadczymy kompleksowe usługi obejmujące czynności deweloperskie,

projektowanie, uzyskiwanie pozwoleń na budowę, budowę elektrowni i oddanie do użytkowania.

Równolegle do działalności w obszarze OZE Spółka realizowała projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego.

Rok 2021, był dla Spółki kolejnym rokiem dużej aktywności w tym obszarze. Spółka koncentrowała się na sprawnej i

terminowej realizacji projektów oraz minimalizacji wpływu wzrostu kosztów na rynku budowlanym na rentowność

naszej działalności.

Spółka, w 2021 roku, podobnie jak w 2020 roku radziła sobie z negatywnym wpływem epidemii C-19 polegającym

głównie na wzroście kosztów materiałów i usług budowlanych, a także ich dostępnością. Niemniej dynamika wzrostu

kosztów była większa niż wzrost wynagrodzeń za realizację prac budowlanych. Miało to wpływ na zmniejszenie

rentowności realizowanych projektów. Szczególnie dotyczy to sektora fotowoltaiki, w którym Spółka obserwuje bardzo

silną konkurencję na rynku realizacji farm fotowoltaicznych odzwierciadlającą się bardzo niską ich rentownością,

znacznie niższą niż Spółka zakładała 2 lata temu w swojej strategii. W wyniku utrzymywania się takiej sytuacji od

dłuższego czasu Spółka podjęła decyzję o spisaniu aktywowanych w 2019 i 2020 roku kosztów inwestycji w sektor

fotowoltaiki w łącznej wysokości około 3,0 mln złotych.

Przychody w 2021 roku były na podobnym poziomie do roku 2020, odpowiednio 252 mln i 259 mln zł. Z racji na obniżenie

rentowności projektów oraz odpis kosztów inwestycji w fotowoltaikę (opisany powyżej) zysk brutto w 2021 roku

zmniejszył się do poziomu 264 tys. zł w stosunku do 6 238 tys. zł w 2020 roku. W 2021 roku spółka wykazała 233 tys. zł

straty netto w stosunku do 4 855 tys. zł zysku netto w 2020 roku.

Epidemia COVID-19, do dnia niniejszego sprawozdania, nie miała, poza opisanym powyżej, istotnego, negatywnego

wpływu na działalność Spółki. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje cały szereg działań prewencyjnych i

przygotowawczych zmierzających przede wszystkim do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników i kooperantów a

także do minimalizowania negatywnego wpływu epidemii i jej skutków na działalność i sytuację finansową Spółki.

Natomiast inwazja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku może mieć znacznie bardziej negatywny wpływ na

sytuację w świecie, Europie i w Polsce. W chwili obecnej można zidentyfikować szereg negatywnych zjawisk, które

niestety będą miał wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na działalność podmiotów gospodarczych. Do nich zaliczą

się np. dostępność surowców oraz wzrost ich cen przekładający się na koszty produkcji materiałów i urządzeń, koszty

usług budowlanych, dostępność pracowników oraz poziom inflacji, koszty finansowania i osłabienie kursu złotego.

Z poważaniem

Grzegorz Sochacki

Prezes Zarządu

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

4

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej

najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie

z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny

sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz

sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757).

Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31

grudnia 2020 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli

rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym

rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę

Nadzorczą uchwałą nr 1/05/2020 z dnia 2 maja 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza

dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego

wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. zł.

Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020

PLN

EUR

PLN

EUR

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Przychody netto ze sprzedaży usług,

towarów i materiałów

252 294

55 116

259 061

57 901

Koszt własny sprzedaży

243 016

53 089

246 334

55 057

Zysk (strata) na działalności

operacyjnej

2 039

445

7 491

1 674

Zysk (strata) brutto

264

58

6 238

1 394

Zysk (strata) netto

- 233

- 51

4 855

1 085

Liczba udziałów/akcji w sztukach

46 108 506

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą

(zł/euro)

- 0,01

- 0,00

0,11

0,02

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa trwałe

7 019

1 526

5 480

1 187

Aktywa obrotowe

130 450

28 362

122 402

26 524

Kapitał własny

30 081

6 540

32 420

7 025

Zobowiązania długoterminowe

7 154

1 555

5 449

1 181

Zobowiązania krótkoterminowe

100 234

21 793

90 013

19 505

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

0,65

0,14

0,70

0,15

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

-

14 735

-

3 219

804

180

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

-

7

-

2

-

1 520

-

340

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

9 766

2 133

3 646

815

Kurs PLN/EUR

2021

2020

- dla danych bilansowych

4,5994

4,6148

- dla danych rachunku zysków i strat

4,5775

4,4742

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią

arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

6

C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa: MDI Energia S.A.

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

- Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,

- Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,

- Działalność holdingów finansowych,

- Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,

- Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe,

- Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie

Numer statystyczny REGON: 010960117

MDI Energia S.A. została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą

z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą

o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku.

W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy

pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie,

XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki z MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie.

Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki

MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało

przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej,

gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, ponieważ

wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze

prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres

od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 roku:

Zarząd:

– Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu

– Piotr Gajek – Wiceprezes Zarządu

– Przemysław Skwarek – Członek Zarządu

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Brak.

Rada Nadzorcza:

– Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej

– Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej

– Michał Barłowski – Członek Rady Nadzorczej

– Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej

– Mirosław Markiewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

Brak.

V. Firma audytorska:

Advantim Sp. z o.o.

ul. Skierniewicka 10a

01-230 Warszawa

VI. Prawnicy:

Pactum Gerard Wilanowski

ul. Sosnowa 6A

71-468 Szczecin

Kancelaria Radcy Prawnego Łukasz Bernatowicz

Stara Iwiczna, ul. Nowa 23

05-500 Piaseczno

Maj & Cieślak Kancelaria Prawna s.c.

ul. Grójecka 34/8

02-308 Warszawa

Kancelaria Radcy Prawnego Jurysta

Łukasz Pakulnicki

Al. Marszałka Józefa Piłsudskiego 32/214

10-578 Olsztyn

VII. Banki:

mBank S.A., ul. Senatorska 18, 00-950 Warszawa

Credit Agricole Bank Polska S.A., ul. Żwirki i Wigury 18a, Business Garden, bud. B2, 02-092 Warszawa

PKO BP S.A., IV Regionalne Centrum Korporacyjne w Warszawie, ul. Chłodna 52, 00-872 Warszawa

ING Bank Śląski S.A., ul. Malczewskiego 45, 02-622 Warszawa

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

8

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW: MDI

Sektor na GPW: Inżynieria lądowa i wodna

2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

3. Kontakty z inwestorami: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

IX. Znaczący Akcjonariusze:

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami Spółki byli:

Akcjonariusze Liczba akcji

Wartość akcji

[tyś. zł.]

Udział

w kapitale

zakładowym [%]

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie głosów

na WZ [%]

IPOPEMA 12 FIZAN

zarządzany przez IPOPEMA TFI SA

30 181 613

105 636

65,46 %

30 181 613

65,46 %

Grzegorz Sochacki 4 680 000

16 380

10,15 %

4 680 000

10,15 %

MDI ENERGIA SA

3 999 965

14 000

8,67 %

3 999 965

8,67 %

Pozostali

7 246 928

25 364

15,72 %

7 246 928

15,72 %

Razem 46 108 506

161 380

100%

46 108 506

100%

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

X. Spółki zależne:

 WPM Sp. z o.o.

 MDI Solar Sp. z o.o.

Zmiany w strukturze grupy:

W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w strukturze grupy

XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 kwietnia 2022 roku.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.

Rachunek zysków i strat

NOTA 01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Przychody ze sprzedaży 1

252 294

259 061

Przychody ze sprzedaży usług

251 766

258 329

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

528

732

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 243 016

246 334

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 242 512

245 619

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

504

715

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 278

12 727

Pozostałe przychody operacyjne 4

315

2 508

Koszty ogólnego zarządu 3 6 588

5 762

Pozostałe koszty operacyjne 4

966

1 982

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 039

7 491

Przychody finansowe 5 206

678

Koszty finansowe 5 1 981

1 931

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 264

6 238

Podatek dochodowy 6 497

1 383

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 233

4 855

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto - 233

4 855

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł.) 8

Podstawowy za okres obrotowy -

0,01

0,11

Rozwodniony za okres obrotowy -

0,01

0,11

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł.)

Podstawowy za okres obrotowy -

0,01

0,11

Rozwodniony za okres obrotowy -

0,01

0,11

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej

(w zł.)

-

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

NOTA 01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Zysk (strata) netto - 233 4 855

Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat

w kolejnych okresach

Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków

i strat w kolejnych okresach

Suma dochodów całkowitych - 233 4 855

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

10

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA NOTA 31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe

7 019

5 480

Rzeczowe aktywa trwałe 12

2 712

3 078

Wartości niematerialne i prawne 13

86

369

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 15

115

Należności długoterminowe 22

1 224

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6

2 882

1 918

Aktywa obrotowe

130 450

122 402

Zapasy 19

1 339

1 614

Należności handlowe i pozostałe 21

86 785

75 237

Należności z tytułu podatku dochodowego

291

-

Pozostałe aktywa finansowe 18

1 386

1 342

Aktywo z tytułu umów z klientami

21 039

19 623

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22

19 610

24 586

AKTYWA RAZEM 137 469

127 882

PASYWA NOTA 31.12.2021

31.12.2020

Kapitał własny

30 081

32 420

Kapitał zakładowy 23

161 380

Akcje własne 25 -

16 000

-

16 000

Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego -

151 289

-

151 289

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 24

9 651

Pozostałe kapitały 26

57

Zyski zatrzymane 27

26 282

28 621

Zobowiązania razem

107 388

95 462

Zobowiązanie długoterminowe

7 154

5 449

Zobowiązania z tytułu leasingu 34

1 007

-

Inne zobowiązania długoterminowe 30

5 614

5 195

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6

479

208

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36

54

46

Zobowiązania krótkoterminowe

100 234

90 013

Kredyty i pożyczki 28

52 131

33 945

Pozostałe zobowiązania finansowe 29 -

4 107

Zobowiązania handlowe i pozostałe 31

38 700

42 679

Zobowiązania z tytułu leasingu 34

420

1 377

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

137

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36

820

643

Zobowiązania z tytułu umów 37

7 508

6 475

Pozostałe rezerwy 37

655

650

PASYWA RAZEM 137 469

127 882

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Akcje własne

Kapitał z

rozliczenia

przejęcia

odwrotnego

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny ogółem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420

Kapitał własny po korektach

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420

Wypłata dywidendy - 2 106 - 2 106

Suma dochodów całkowitych - 233 - 233

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 26 282 30 081

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 23 766 27 565

Kapitał własny po korektach

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 23 766 27 565

Wypłata dywidendy

Suma dochodów całkowitych 4 855 4 855

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 264

6 238

Korekty razem -13 380

-5 083

Amortyzacja 1 156

687

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 669

1 166

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej -8

0

Zmiana stanu rezerw 1 223

3 852

Zmiana stanu zapasów 275

-536

Zmiana stanu należności -12 772

-8 059

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 507

-14 285

Zmiana stanu pozostałych aktywów -1 416

12 092

Gotówka z działalności operacyjnej -13 116

1 155

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 619

-351

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 735

804

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy 18

-

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 18

-

Spłata udzielonych pożyczek -

-

Inne wpływy inwestycyjne -

-

Wydatki 25

1 520

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25

1 420

Wydatki na aktywa finansowe -

-

Inne wydatki inwestycyjne -

100

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7

-1 520

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy 166 786

165 904

Kredyty i pożyczki 166 786

165 904

Emisja dłużnych papierów wartościowych -

-

Wydatki 157 020

162 258

Dywidendy 2 105

Spłaty kredytów i pożyczek 148 593

158 977

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 495

Odsetki 1 827

1 281

Inne wydatki finansowe 4 000

2 000

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 766

3 646

D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -4 976

2 930

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 976

2 930

F. Środki pieniężne na początek okresu 24 586

21 656

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 19 610

24 586

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

13

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz

Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji

zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W

2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania

w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2021 r. :

Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 zatwierdzone w UE w

dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy

roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).

Zmiany do MSSF 16 Leasing - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30

sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1

stycznia 2021 r. i później).

Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 7 Instrumenty finansowe:

ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2

zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2021 roku lub później),

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po

1 stycznia 2021 roku. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny

umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej.

Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym

przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany – data wejścia w życie nie została jeszcze ustalona przez RMSR.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz

ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości

szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego

wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

14

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12

miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia

faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu

bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w

księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

III. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości

Instrumenty finansowe

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa

utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów

wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w

instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych,

w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru

takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych

okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów

aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w

pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy.

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej,

pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i

papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy

ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie

uzyskane w związku z ich pozyskaniem.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych

wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony nowym modelem bazującym na stratach oczekiwanych. W związku z charakterem należności

odpis z tytułu utraty wartości należności, mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian, pozostał na poziomie zbliżonym

do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia 2018 r. Wpływ wdrożenia MSSF 9 był

nieistotny.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie

zapadalności do trzech miesięcy.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania.

Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są

ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania

instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub

ulegnie przedawnieniu.

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie

jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną

transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie

podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania

finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe

początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po

początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy

procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku

bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na

żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów

sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

15

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu

powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub

wprowadzenia do obrotu.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości

składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów

finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego

mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem

aktywów.

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku

wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym

okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym

samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka

wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz

ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy

procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka

charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP

Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w

koszty w okresie wykonania świadczenia.

Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych

premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z

tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,

którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem

korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z

zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane

z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.

Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej

ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy zwrotu. Zobowiązania o krótkim terminie

wymagalności, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego

prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania handlowe” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z

oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany

warunków płatności stanowi osąd Zarządu.

Przychody

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na

dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar

wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w

czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się

z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

16

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze

zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej

nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w

zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą

memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku

papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do

dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i

płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych

udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty

na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku

lub stracie bieżącego okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji

określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich

łącznej pozycji netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub

stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale

własnym lub jako inne całkowite dochody.

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,

ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty

zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie

zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich

wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest

połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;

• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest

prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;

• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy

przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie

do dnia sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są

kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących

zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą

podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy

zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności

i rozliczyć zobowiązanie.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i

niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że

będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest

prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany

przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,

skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie

skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną

o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje

na akcje przyznane pracownikom.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

17

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest

walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski

i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach

obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za

zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz

szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo

do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12

miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa

nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień

bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym

roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk

podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby

spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie

techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody

wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Nie wystąpiły.

VI. Korekty błędu lat ubiegłych

Nie wystąpiły.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

18

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Działalność kontynuowana

Sprzedaż towarów i materiałów

528

732

Sprzedaż usług

251 766

258 329

SUMA przychodów ze sprzedaży

252 294

259 061

Pozostałe przychody operacyjne

315

2 508

Przychody finansowe

206

678

SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej

252 815

262 247

Przychody z działalności zaniechanej

-

SUMA przychodów ogółem

252 815

262 247

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

Przychody osiągane są tylko na terenie kraju.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Amortyzacja

1 156

687

Zużycie materiałów i energii

42 963

26 053

Usługi obce

194 812

216 439

Podatki i opłaty

98

74

Wynagrodzenia

7 801

6 267

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 348

1 140

Pozostałe koszty rodzajowe

922

721

Suma kosztów wg rodzaju ogółem, w tym:

249 100

251 381

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-6 588

-5 762

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

242 512

245 619

KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Wynagrodzenia 7 801 6 267

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 348 1 140

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 9 149 7 407

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

6 456 5 166

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

2 693 2 241

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

19

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Zysk ze zbycia majątku trwałego 8 49

Rozwiązanie rezerw 3 -

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników

aktywów

- -

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 183 1 560

Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną 73 238

Pozostałe 48 661

RAZEM 315 2 508

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Zawiązanie rezerw - -

Odpisy aktualizujące, umorzenie należności 830 1 916

Pozostałe 136 66

RAZEM 966 1 982

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Pożyczki - -

Należności 355 1 231

Razem 355 1 231

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Przychody z tytułu odsetek

206

467

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

-

Dyskonto kaucji długoterminowych -

198

Pozostałe -

13

RAZEM 206

678

KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Koszty z tytułu odsetek 1 062

1 292

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 4

165

Dyskonto kaucji długoterminowych

251

-

Pozostałe

664

474

RAZEM 1 981

1 931

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

20

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01 – 31.12.2021

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody/koszty z tytułu odsetek

206

-

1 062

-

856

Dyskonto kaucji długoterminowych

-

226

-

25

-

251

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

-

4

- -

4

Pozostałe

- -

664

-

664

Razem zysk / strata

-24 - 1 751 -

1 775

01.01 – 31.12.2020

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody/koszty z tytułu odsetek

467

-

1 292

-

825

Dyskonto kaucji długoterminowych - 198 198

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -

165

- -

165

Pozostałe - -

474

-

474

Razem zysk / strata 302 - 1 568 - 1 266

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Bieżący podatek dochodowy

1 191 487

Dotyczący roku obrotowego

1 191 487

Odroczony podatek dochodowy

-694 896

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-694 896

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 497 1 383

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Zysk przed opodatkowaniem

264

6 238

Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do

opodatkowania -

-

Przychody wyłączone z opodatkowania

172

739

Koszty kontraktów budowlanych

-6 550

-1 426

Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania

294

479

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

1 867

3 185

Dochód do opodatkowania

8 215

9 631

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

1 945

7 066

Podstawa opodatkowania

6 270

2 565

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

1 191

487

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

21

Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego

dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku

przed opodatkowaniem)

188,26% 22,17%

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem

dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE

PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU

PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2020

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2021

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 53

10 9 54

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze -

- - -

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 636

245 61 820

Pozostałe rezerwy 45

47 41 51

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych

dochodów do opodatkowania

1 945 - 1 945 -

Odpisy aktualizujące należności 2 721

164 - 2 885

Dyskonto kaucji długoterminowych -

247 21 226

Wycena kontraktów długoterminowych 4 693 5 013 - 9 706

Leasing finansowy

- 1 428 - 1 428

Suma ujemnych różnic przejściowych 10 093 7 154 2 077 15 170

stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 918 1 359 395 2 882

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE

PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z

TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2020

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2021

Wycena kontraktów długoterminowych -

- - -

Dyskonto kaucji długoterminowych 1 094

138 163 1 069

Leasing finansowy -

1 451 - 1 451

Suma dodatnich różnic przejściowych 1 094

1 589 163 2 520

stawka podatkowa 19%

19% 19% 19%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na

koniec okresu:

208 302 31 479

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

31.12.2021

31.12.2020

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

2 882

1 918

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

–

działalność

kontynuowana

479

208

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

2 403

1 710

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie dotyczy

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz

rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

22

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Zysk netto z działalności kontynuowanej

-

233

4 855

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego

zysku przypadającego na jedną akcję

-

233

4 855

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego

zysku przypadającego na jedną akcję

-233 4 855

Liczba wyemitowanych akcji

01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

46 108 506

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

- opcje na akcje

-

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb

wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

46 108 506

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne

transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Rok obrotowy

zakończony:

Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę

Data wypłaty Wielkość

Wartość

na 1 akcje

Data wypłaty Wielkość

Wartość

na 1 akcje

31.12.2021 27.07.2021

2 105

0,05

31.12.2020

Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują

Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie dotyczy

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021

31.12.2020

Własne

1 261

1 701

Prawo do użytkowania

1 451

1 377

Razem

2 712

3 078

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

23

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 156 1 302 785 680 2 923

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia środków trwałych

Zmniejszenia, z tytułu: 47 47

- zbycia 47 47

- likwidacji

- inne

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 156 1 302 738 680 2 876

Umorzenie na dzień 01.01.2021 383 375 464 1 222

Zwiększenia, z tytułu: 215 128 87 430

- amortyzacji 215 128 87 430

Zmniejszenia, z tytułu: 37 37

- likwidacji

- sprzedaży 37 37

- inne

Umorzenie na dzień 31.12.2021 597 467 551 1 615

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 156 705 271 129 1 261

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

24

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 156 525 722 680 2 083

Zwiększenia, z tytułu: 777 63 840

- nabycia środków trwałych 777 63 840

Zmniejszenia, z tytułu:

- zbycia

- likwidacji

- inne

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 156 1 302 785 680 2 923

Umorzenie na dzień 01.01.2020 196 242 377 815

Zwiększenia, z tytułu: 187 133 87 407

- amortyzacji 187 133 87 407

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

- sprzedaży

- inne

Umorzenie na dzień 31.12.2020 383 375 464 1 222

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 156 919 410 216 1 701

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

25

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 1 377 1 377

Zwiększenia 162 561 723

- rozpoznanie na dzień zastosowania 561 561

- pozostałe zmiany 162 162

Zmniejszenia

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 1 539 561 2 100

Umorzenie na dzień 01.01.2021

Zwiększenia, z tytułu: 539 110 649

- amortyzacji

539

110

649

- pozostałe zmiany

Umorzenie na dzień 31.12.2021 539 110 649

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 000 451 1 451

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 1 538 1 538

Zwiększenia

Zmniejszenia 161 161

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 1 377 1 377

Umorzenie na dzień 01.01.2020

Zwiększenia, z tytułu:

- amortyzacji

Umorzenie na dzień 31.12.2020

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 1 377 1 377

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

26

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 162 580 742

Zwiększenia, z tytułu: 24 24

- nabycia 24 24

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 186 580 766

Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 156 217 373

Zwiększenia, z tytułu: 17 290 307

- amortyzacji

17

290

307

Umorzenie na dzień 31.12. 2020 roku 173 507 680

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 13 73 86

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 162 162

Zwiększenia, z tytułu: 580 580

- nabycia 580 580

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 162 580 742

Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 93 93

Zwiększenia, z tytułu: 63 217 280

- amortyzacji

63

217

280

Umorzenie na dzień 31.12. 2020 roku 156 217 373

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 6 363 369

Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nie występują

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

27

Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 15 15

Razem 15 15

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r.

Nazwa spółki, forma prawna,

miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu

Wartość udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

WPM Sp. z o.o. 15 15 100% 100% Spółka nieistotna

Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

6

5

-1

138

1

137

132

18

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa spółki, forma prawna,

miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu

Wartość udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

WPM Sp. z o.o. 15 15 100% 100% Spółka nieistotna

Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

7

5

-1

116

1

115

110

19

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

28

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują

Nota 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Nie występują

Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki

31.12.2021

31.12.2020

Udzielone pożyczki, w tym: 1 386

1 342

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej -

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -

-

Suma netto udzielonych pożyczek 1 386

1 342

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

1 386

1 342

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca

Kwota pożyczki

wg umowy

Wartość

bilansowa

Oprocentowanie

nominalne

Termin spłaty Zabezpieczenia

Wg stanu na 31.12.2021 1 386

Dorota Sochacka 1 200

1 386

4% 30.06.2022 Brak

Wg stanu na 31.12.2020 1 342

Dorota Sochacka 1 200

1 342

4% 30.06.2021 Brak

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01. – 31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane

według zamortyzowanego kosztu

Pozostałe zobowiązania

finansowe

Stan na początek okresu 76 176

87 440

Zwiększenia

13 219

166 786

Kredyty i pożyczki

-

166 786

Inne

13 219

-

Zmniejszenia

-

156 354

Spłata kredytów i pożyczek

-

147 193

Inne

-

9 161

Stan na koniec okresu

89 395

97 872

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

29

Nota 19. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania

na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności

gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Materiały na potrzeby produkcji 89 89

Towary 1 250 1 525

Zapasy brutto 1 339 1 614

Odpis aktualizujący stan zapasów - -

Zapasy netto, w tym: 1 339 1 614

- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży

- -

- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie

zobowiązań

- -

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Okres zalegania w dniach

Razem

0-90 91-180 181-360 >360

Materiały (brutto) 89 89

Materiały (odpisy)

Materiały netto 89 89

Towary (brutto) 35 3 1 212 1 250

Towary (odpisy)

Towary (netto) 35 3 1 212 1 250

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

30

Nota 20. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych

i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne

w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:

− pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,

− cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,

− fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,

− zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),

− gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku

Wyszczególnienie umów

Kwota przychodów z

umowy początkowo

ustalona w umowie

Kwota

przychodów ujęta

w okresie

Koszty umowy

poniesione do

dnia

bilansowego

Koszty pozostające

do realizacji umowy

Szacunkowe

łączne koszty

umowy

Zyski

zrealizowane

Kwota

otrzymanych

zaliczek

umowy o usługę budowlaną 660 462 250 280 427 374 197 795 625 170 24 140 1 540

RAZEM 660 462 250 280 427 374 197 795 625 170 24 140 1 540

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

Wyszczególnienie umów

Kwota przychodów z

umowy początkowo

ustalona w umowie

Kwota

przychodów ujęta

w okresie

Koszty umowy

poniesione do

dnia

bilansowego

Koszty pozostające

do realizacji umowy

Szacunkowe

łączne koszty

umowy

Zyski

zrealizowane

Kwota

otrzymanych

zaliczek

umowy o usługę budowlaną 670 196 255 625 415 136 213 020 628 157 24 667 9 097

RAZEM 670 196 255 625 415 136 213 020 628 157 24 667 9 097

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

31

Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe

86 785 75 237

Należności handlowe

81 180 71 296

Pozostałe należności

4 982 3 538

Rozliczenia międzyokresowe

623 403

Należności handlowe i pozostałe długoterminowe

1 224 -

Zaliczki i kaucje

1 224 -

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Należności handlowe 81 180 71 296

- od jednostek powiązanych 438 239

- od pozostałych jednostek 80 742 71 057

Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 2 885 2 531

Należności handlowe brutto 84 065 73 827

Należności handlowe nie są oprocentowane i mają ustalony termin płatności w przedziale 30-90 dni. Spółka posiada odpowiednią

politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.

Na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 2.885 tysięcy PLN (2020: 2.531 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne

i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

31.12.2021 31.12.2020

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

2 531 1 859

Zwiększenia, w tym: 354 1 232

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 354 1 232

- pozostałe - -

Zmniejszenia w tym: - 560

- wykorzystanie odpisów aktualizujących - 560

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu

2 885 2 531

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

2 885 2 531

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Pozostałe należności, w tym: 1 224 -

Zaliczki i kaucje 1 224 -

Pozostałe należności brutto 1 224 -

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Pozostałe należności, w tym: 4 982 3 538

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

32

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od

osób prawnych

4 632 3 026

- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót - -

- inne 350 512

odpisy aktualizujące - -

Pozostałe należności brutto 4 982 3 538

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

- ubezpieczenie OC działalności

73

59

- ubezpieczenie samochodów

36

37

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

514

307

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

623

403

Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

19 610

24 546

Środki pieniężne w banku

19 610

24 546

Inne środki pieniężne:

-

40

Środki pieniężne w drodze

-

40

Lokaty bankowe

-

0

Razem

19 610

24 586

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy

oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do

jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych

dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi

19.610 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 24.586 tysięcy PLN).

Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Liczba akcji 46 108 506

46 108 506

Wartość nominalna akcji 3,5

3,5

Kapitał zakładowy 161 380

161 380

Kapitał zakładowy - struktura

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

jednostkowa

[PLN]

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Seria A Brak

Brak

1 468 506

3,50

5 140

Wkład pieniężny

Seria B Brak

Brak

140 000

3,50

490

Wkład pieniężny

Seria C Brak

Brak

7 060 000

3,50

24 710

Wkład pieniężny

Seria D Brak

Brak

37 440 000

3,50

131 040

Aport

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

33

IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 65,46% 30 181 613 65,46%

Grzegorz Sochacki 4 680 000 10,15% 4 680 000 10,15%

MDI ENERGIA SA 3 999 965 8,67% 3 999 965 8,67%

Pozostali 7 246 928 15,72% 7 246 928 15,72%

Razem 46 108 506 100% 46 108 506 100%

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,50 PLN.

Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.389 tys. zł., która powstała w wyniku

emisji akcji serii D. W 2017 roku wykorzystano kwotę 12.738 tys. PLN na pokrycie strat z lat ubiegłych.

Nota 25. AKCJE WŁASNE

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu 16 000

16 000

zakupione w ciągu okresu

zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje

inne zmiany - umorzenie

Stan na koniec okresu 16 000

16 000

Wartość nominalna akcji wynosi 3,50 PLN. Średnia jednostkowa cena nabycia wyniosła 4 PLN.

W dniu 29 grudnia 2017 roku działając na podstawie Uchwały Zarządu 01/12/2017 o emisji obligacji wymiennych serii AW, BW, CW

spółka w celu wypełnienia zobowiązań wynikających z wyemitowanych instrumentów dłużnych wymiennych na akcje nabyła

4.000.000 sztuk akcji własnych na okaziciela w obrocie poza rynkiem regulowanym. Na dzień 31 grudnia 2021r. spółka posiada pakiet

3.999.965 akcji, który stanowi 8,67% udziału w kapitale zakładowym co daje 8,67% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym

zgromadzeniu.

Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Kapitał rezerwowy 57 57

RAZEM 57 57

Nota 27. ZYSKI ZATRZYMANE

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane:

- wynik finansowy roku bieżącego - 233 4 855

- zysk/strata z lat ubiegłych 26 515 23 766

RAZEM 26 282 28 621

Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Kredyty w rachunku bieżącym

13 808

8 937

Kredyty bankowe

38 323

23 601

Pożyczki

-

1 407

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

52 131

33 945

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

52 131

33 945

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

34

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

52 131 33 945

Kredyty i pożyczki długoterminowe

- -

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

- -

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

- -

- płatne powyżej 5 lat

- -

Kredyty i pożyczki razem

52 131 33 945

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021

Nazwa banku /pożyczkodawcy

i rodzaj kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożycz

ki wg umowy

[tys. PLN]

Kwota

pozostała do

spłaty

[tys. PLN]

Efektywna

stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

4 000

3 924

WIBOR ON

+ marża

25.11.2022 weksel własny in blanco

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

16 500

10 299

WIBOR 1M

+ marża

24.11.2022

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

32 000

12 018

WIBOR 1M

+ marża

10.08.2022

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

ING Bank Śląski S.A.

Umowa Wieloproduktowa

10 000

2 995

WIBOR 1M

+ marża

09.12.2022

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Credit Agricole Bank Polska S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

3 000

2 955

WIBOR 1M

+ marża

29.07.2022

cesja wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Credit Agricole Bank Polska S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

12 000

11 013

WIBOR 1M

+ marża

29.07.2022

cesja wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Powszechna Kasa

Oszczędności Bank Polski S.A.

Umowa Limitu Kredytu

Wielocelowego

20 000

8 927

WIBOR 1M

+ marża

13.04.2022

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

97 500 52 131

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020

Nazwa banku /pożyczkodawcy

i rodzaj kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożycz

ki wg umowy

[tys. PLN]

Kwota

pozostała do

spłaty

[tys. PLN]

Efektywna

stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

4 000

3 967

WIBOR ON

+ marża

25.11.2021 weksel własny in blanco

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

16 500

11 004

WIBOR 1M

+ marża

26.11.2021

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

17 000

2 037

WIBOR 1M

+ marża

05.07.2021

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

10 000

-

WIBOR 1M

+ marża

15.09.2021

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

35

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

5 000

-

WIBOR 1M

+ marża

05.08.2021

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

Credit Agricole Bank Polska S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

3 000

2 987

WIBOR 1M

+ marża

30.07.2021

cesja wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Credit Agricole Bank Polska S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

8 000

7 972

WIBOR 1M

+ marża

30.07.2021

cesja wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Powszechna Kasa

Oszczędności Bank Polski S.A.

Umowa Limitu Kredytu

Wielocelowego

10 000

4 572

WIBOR 1M

+ marża

27.11.2021

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Osoba fizyczna, Umowa pożyczki

01/MDI/2019, 02/MDI/2019

1 700

1 400

4,75% 20.05.2021 brak

73 500 32 538

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie

31.12.2021 31.12.2020

wartość

w walucie

wartość

w PLN

wartość

w walucie

wartość

w PLN

PLN

52 131

33 945

Kredyty i pożyczki razem

x 52 131

x 33 945

Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Obligacje wymienne na akcje

W dniu 28 grudnia 2020 roku Spółka wykupiła obligacje serii AW w kwocie 2.000.000 zł. W dniu 31 sierpnia 2021 roku Spółka wykupiła

obligacje serii BW w kwocie 4.000.000 zł. Na dzień 31 grudnia 2021r. spółka spłaciła całość wyemitowanych w 2017 i 2018 roku

obligacji.

Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Kaucje z tytułu kontraktów budowlanych 5 614

5 195

Razem 5 614

5 195

Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

zobowiązania długoterminowe

5 614

5 195

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

4 222

1 907

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

1 254

2 732

- płatne powyżej 5 lat

138

556

Razem

5 614

5 195

Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania handlowe i pozostałe

38 700

42 679

Zobowiązania handlowe

38 338

42 319

Pozostałe zobowiązania

362

360

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

36

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania handlowe

38 338

42 319

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

38 338

42 319

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminow

ane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

61 – 90

dni

91 – 180

dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2021

38 338

34 912

3 375

41

10

-

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

38 338

34 912

3 375

41

10

-

31.12.2020

42 319

35 929

5 965

309

40

57

19

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

42 319

35 929

5 965

309

40

57

19

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

37

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł,

ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

312 294

Podatek VAT

0

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych

125

97

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

181

190

Pozostałe

6

7

Pozostałe zobowiązania

50

66

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

19

40

Inne zobowiązania

31

26

Razem inne zobowiązania

362

360

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przetermino

wane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2021 362

362

Wobec jednostek

pozostałych

362

31.12.2020 360

360

Wobec jednostek

pozostałych

360

Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Nie dotyczy

Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie

Gwarancja /

poręczenie dla

Tytułem Waluta

31.12.2021

31.12.2020

Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr

38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 3 924

3 967

Zabezpieczenie kredytu odnawialnego

38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco oraz cesji należności

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 10 299

11 004

Zabezpieczenie kredytu odnawialnego

38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco oraz cesji należności

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 12 018

2 037

Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr

KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu

obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia

06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych

przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji

wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu

się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC

Credit Agricole

Bank Polska S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 13 968

10 959

Zabezpieczenie kredytu „Umowa Limitu Kredytu

Wielocelowego” udzielonego przez Powszechna

Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony

poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony

przelew wierzytelności

Powszechna Kasa

Oszczędności

Bank Polski S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 8 927

4 572

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

38

Zabezpieczenie kredytu „Umowa

Wieloproduktowa” udzielonego przez ING Bank

Śląski S.A. w postaci w formie weksla in blanco, cesji

wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu

się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC

ING Bank Śląski

S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 2 995

0

Umowa zlecenia udzielania kontraktowych

gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR-

012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia

15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona

poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją

wekslową

Wiener TU S.A.

(Gothaer TU S.A.)

zabezpieczenie

umowy

PLN 415

232

Umowa generalna o udzielanie kontraktowych

gwarancji ubezpieczeniowych Nr

RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku –

zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco

wraz deklaracją wekslową

KUKE S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 2 116

92

Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr

UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia

2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny

in blanco wraz deklaracją wekslową

Uniqa TU S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 4 390

4 404

Umowa o współpracy w zakresie udzielania

gwarancji ubezpieczeniowych w ramach

przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 –

zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco

wraz deklaracją wekslową

STU Ergo Hestia

S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 1 738

0

Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych

gwarancji kontraktowych nr GG09/0902

InterRisk TU SA

Vienna Insurance

Group

zabezpieczenie

umowy

PLN 2 988

3 121

Razem

63 778

40 388

Nota 34. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 420

1 377

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, w tym 1 007

-

- od roku do pięciu lat 1 007

-

- powyżej pięciu lat -

-

Zobowiązania z tytułu leasingu razem 1 427

1 377

Nota 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Nie występują

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

39

Nota 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2021

31.12.2020

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 54

53

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 820

636

Rezerwy na pozostałe świadczenia -

-

Razem, w tym: 874

689

- długoterminowe 54

46

- krótkoterminowe 820

643

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks

pracy.

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na

pozostałe

świadczenia

pracownicze

Stan na 01.01.2021 53 636

Utworzenie rezerwy

10

245

Rozwiązanie rezerwy 9 61

Stan na 31.12.202

1

, w tym:

54

820

-

długoterminowe

54

-

krótkoterminowe

820

Stan na

01.01.2020

35

415

Utworzenie rezerwy 18 221

Rozwiązanie rezerwy 0

Stan na 31.12.2020, w tym:

53

636

-

długoterminowe

46

- krótkoterminowe 7 636

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

40

Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU UMÓW

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych

prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów

7 508 6 475

Pozostałe 655 650

Razem, w tym: 8 163 7 125

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

8 163

7 125

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie

Zobowiązanie z

tytułu umów

Pozostałe Ogółem

Stan na 01.01.2021 6 475

650

7 125

Utworzone w ciągu roku obrotowego

1

033

46

1 079

Wykorzystane -

41

Rozwiązane

-

Stan na

31.12.202

1

, w tym:

7

508

655

8 163

-

długoterminowe

-

krótkoterminowe

7

508

655

8 163

Stan na 01.01.20

20

2

887

625

3 512

Utworzone w ciągu roku obrotowego 3 588

63

3 651

Wykorzystane -

38

Rozwiązane -

-

Stan na 31.12.2020, w tym: 6 475

650

7 125

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

6 475

650

7 125

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

41

Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego minimalizacja. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka

należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty

krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki.

Spółka posiada też należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią

działalności.

Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu

forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki związanym z

zawieraniem umów z kontrahentami oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Spółka nie prowadzi obrotu

instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z umowami kredytowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Emitent w części finansuje swoją działalność bieżącą wykorzystując finansowanie zewnętrzne. Zobowiązania z tytułu kredytów i

pożyczek zaciąganych przez Emitenta oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowa. Emitent narażony jest więc na

ryzyko zmiany stóp procentowych w odniesieniu do obecnie zaciągniętych zobowiązań jak również w przypadku refinansowania

istniejącego zadłużenia i zaciągania nowych zobowiązań. Potencjalny wzrost stóp procentowych może spowodować zwiększenie

kosztów finansowych. Obecnie stopy procentowe zarówno w Polsce jak i globalnie są na niskim poziomie w odniesieniu do lat

ostatnich i nie można wykluczyć ich podwyżki w przyszłości. Ekspozycja Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych

dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Działalność prowadzona aktualnie przez Spółkę uzasadnia

wykorzystanie krótkoterminowego finansowania. Spółka wykorzystuje krótkoterminowe kredyty w rachunku bieżącym i kredyty

odnawialne o oprocentowaniu zmiennym.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

W celu finansowania bieżącej działalności i realizowania nowych projektów zleconych przez klientów inwestycji do czasu ich

zakończenia Spółka posiłkuje się kapitałem zewnętrznym. W zawartych umowach oprocentowanie kapitału zewnętrznego ustalone

jest według zmiennej stopy procentowej, powiększonej o marżę instytucji finansującej. Nie można wykluczyć, iż w celu

zintensyfikowania rozwoju Spółki oraz finansowania strategii rozwoju, Spółka w przyszłości zaciągnie nowe zobowiązania. Istnieje

ryzyko, iż znaczący wzrost stóp procentowych przełoży się na wzrost kosztów finansowych Spółki związanych ze spłatą zaciągniętych

zobowiązań.

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania transakcji zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W przypadku

Emitenta ryzyko to nie jest istotne, gdyż transakcje w walutach innych niż polski złoty stanowią niewielką część ogółu zakupów i mogą

być częściowo zabezpieczane kontraktami forward.

Ryzyko walutowe znajduje się po stronie kosztowej. Emitent zwraca uwagę, że ekspozycja walutowa zabezpieczana jest w zależności

od warunków kontraktowych: w niektórych przypadkach zabezpieczenie ma charakter całkowity, w innych częściowy a w niektórych

kontraktach nie ma żadnego zabezpieczenia. Poziom zabezpieczenia uzależniony jest od rodzaju zabezpieczanych kontraktów

płatności oraz wyników negocjacji z kontrahentami.

Ryzyko związane z umowami kredytowymi

Spółka wykorzystuje kredyty bankowe do finansowania działalności podstawowej związanej z realizacją projektów. Zawarte umowy

nakładają szereg wymogów i wskaźników, które Spółka i realizowane przez nią projekty muszą spełnić. Naruszenie tych wymogów

może skutkować np. zwiększeniem oprocentowania lub wymagalnością kredytu. Spółka na bieżąco analizuje całość parametrów

i wskaźników związanych z zawartymi umowami kredytowymi oraz realizowanymi projektami, w tym ryzyko nie spełnienia wymagań.

Spółka utrzymuje ciągły kontakt z finansującymi ją bankami zasilając je niezbędnymi informacjami dt. działalności Spółki

i realizowanych projektów.

Warunki kredytowe nałożone na Spółkę przez banki wymagają spełnienia przez MDI Energia SA szeregu warunków (kowenantów).

Na koniec 2021 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez banki finansowe wskaźników (kowenantów). W dniu 14

kwietnia 2022r. spółka otrzymała od banków pisma (waivery) akceptujące brak spełnienia tych wymogów.

Ryzyko kredytowe

W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji. Kluczowymi klientami Spółki są

inwestorzy z branży energetycznej oraz z branży budownictwa mieszkaniowego. Spółka zawiera umowy realizacji ściśle

zdefiniowanego zakresu prac za uzgodnioną z góry cenę ryczałtową. Umowy przewidują realizację i fakturowanie za poszczególne

etapy prac budowlanych, co zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oraz redukuje ryzyko braku zapłaty w przypadku

trudności finansowych inwestora lub jego niewypłacalności. Kluczowymi klientami Spółki są sprawdzone podmioty, z którymi Spółka

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

42

współpracuje od wielu lat. Plany rozwoju Spółki i realizacji nowych inwestycji w formule generalnego wykonawstwa wprowadzają

konieczność poszukiwania i weryfikacji nowych klientów. Istnieje ryzyko związane z kondycją finansową tych klientów/ inwestorów

oraz ich rzetelnością w realizacji płatności za zrealizowane usługi. Spółka w umowach z klientami, oprócz etapowego fakturowania i

płatności, wprowadza zapisy dotyczące gwarancji zapłaty za roboty i dostawy w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych

lub kaucji gotówkowych. Jednak pomimo tych zabezpieczeń Spółka nie może gwarantować, że wszystkie płatności od klientów

zostaną otrzymane w terminie. Istnieje także ryzyko utraty płynności finansowej klientów, bądź wystąpienia innych problemów

organizacyjno-finansowych, co może skutkować opóźnieniem lub całkowitym zaprzestaniem realizacji prac i zobowiązań umownych

przez Spółkę. W skrajnych przypadkach może zaistnieć konieczność rozwiązania lub odstąpienia od umowy z klientem, co może

wpłynąć w sposób negatywny na działalność i wyniki finansowe Spółki.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez

drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 42.

Przeterminowane należności handlowe

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminowa

ne

Przeterminowanie w dniach

< 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni

31.12.2021 r.

Należności handlowe 81 180

79 024

201

72

183

1 700

odpisy aktualizujące 2 885

2 885

Należności długoterminowe 1 224

1 224

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności 4 982

4 982

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki 1 386

1 386

odpisy aktualizujące

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19 610

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

31.12.2020 r.

Należności handlowe

71 296

61 597

3 852

2 496

1 375

1 976

odpisy aktualizujące

2 531

Należności długoterminowe -

-

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

3 538

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

1 342

odpisy aktualizujące

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

24 586

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko utraty płynności przez Spółkę wynika głównie z niedopasowania kwot i terminów płatności po stronie należności i zobowiązań.

Spółka monitoruje ryzyko płynności przy pomocy planowania przepływów finansowych. Planowanie to uwzględnia terminy

wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,

poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty, obligacje korporacyjne i inne instrumenty dostępne na

rynku.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

43

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku wg

daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy

procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

Na żądanie Pow. 3 miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat

31 grudnia 2021 roku

Oprocentowane kredyty i

pożyczki

52 131

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

38 700

31 grudnia 2020 roku

Oprocentowane kredyty i

pożyczki

33 945

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

42 679

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.

Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu

zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych

tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

44

Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa Wartość godziwa

Maksymalne

narażenie na ryzyko

kredytowe

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Należności handlowe i pozostałe należności 86 785

75 237

86 785

75 237

86 785

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Należności długoterminowe 1 224

1 224

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 1 386

1 342

1 386

1 342

1 386

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

- Pożyczki udzielone 1 386

1 342

1 386

1 342

1 386

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 610

24 586

19 610

24 586

19 610

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 52 131

33 945

52 131

33 945

Pozostałe zobowiązania finansowe

- kredyt w rachunku bieżącym 13 808

8 937

13 808

8 937

- kredyty bankowe 38 323

23 601

38 323

23 601

- pożyczki -

1 407

-

1 407

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 39 120

44 056

39 120

44 056

Pozostałe zobowiązania finansowe

Obligacje -

4 107

-

4 107

Pozostałe zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania długoterminowe 6 621

5 195

6 621

5 195

Pozostałe zobowiązania finansowe

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości

godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie

z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

45

Nota 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub

skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub

wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian

do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów

powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu

leasingu i obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Oprocentowane kredyty i pożyczki

52 131

33 945

Zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji

1 427

5 484

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19 610

24 586

Zadłużenie netto

33 948

14 843

Kapitał własny

30 081

32 420

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto

Kapitał razem

30 081

32 420

Kapitał i zadłużenie netto

64 029

47 263

Wskaźnik dźwigni

0,53

0,31

Nota 41. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Nie występują

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

46

Nota 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

w tym

przeterminowane

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

w tym zaległe, po

upływie terminu

płatności

Jednostka dominująca 31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

MDI ENERGIA SA

Jednostki zależne:

WPM Sp. z o.o. 13

2

13

12

MDI Solar Sp. z o.o. 479

9

354

Inne podmioty powiązane

OVAL Ltd

IPOPEMA 12 FIZAN

Spółki zależne od IPOPEMA 12 FIZAN

Spółki zależne od WPM Sp. z o.o. 13

170

71

228

Podmioty powiązane osobowo

Dorota Sochacka

1 386

1 342

Zarząd Spółki

Jednostka dominująca całej Grupy

MDI Energia S.A.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W roku 2021 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

47

Nota 43. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

(wynagrodzenia i narzuty)

1 084

874

Razem 1 084

874

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej

01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

(wynagrodzenia i narzuty)

122

103

Razem 122

103

Nota 44. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Zarząd 3

3

Administracja 9

8

Pion produkcji 40

33

RAZEM 52

44

Rotacja zatrudnienia

01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020

Liczba pracowników przyjętych 11

18

Liczba pracowników zwolnionych 11

7

RAZEM -

11

Nota 45. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Nie występują istotne umowy.

Nota 46. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

48

Nota 47. SPRAWY SĄDOWE

Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary

umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta.

Postępowanie sądowe w toku.

Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych

kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres

przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz

podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę

kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku.

Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do

utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często

występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak

i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym

nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać

powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy

na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 49. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Nie dotyczy.

Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Na koniec 2021 roku Spółka nie spełniła niektórych wymaganych przez banki finansujące wskaźników (kowenantów). W dniu 14

kwietnia 2022 roku Spółka otrzymała od banków pisma (waivery) akceptujące brak spełnienia tych wymogów.

Nota 51. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Dane spółki zależnej WPM Sp. z o.o. są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz

wyniku finansowego grupy kapitałowej.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółki

zależnej w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Spółki.

Suma bilansowa

% udział w sumie

bilansowe MDI

Energia S.A.

Przychody ze

sprzedaży

% udział w

przychodach ze

sprzedaży MDI

Energia S.A.

31.12.2021 r.

MDI Energia S.A. – jednostka dominująca

137 469

100%

252 294

100%

WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna

138

0,10%

18

0,01%

31.12.2020 r.

MDI Energia S.A. – jednostka dominująca

127 882

100%

259 061

100%

WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna

116

0,09%

19

0,01%

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

49

Nota 53. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

- za badanie rocznego sprawozdania finansowego 42

41

- za przegląd sprawozdania finansowego 27

21

- za pozostałe usługi 2

4

RAZEM 71

66

Nota 54. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2021

01.01 -31.12.2020

Środki pieniężne w bilansie

19 610

24 586

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków

pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w

rachunku przepływów pieniężnych

19 610

24 586

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Amortyzacja: 1 156 687

amortyzacja wartości niematerialnych 307 280

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 430 407

amortyzacja leasing finansowy 419 -

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 669 1 166

odsetki zapłacone od kredytów 792 802

odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek 18 43

odsetki od dłużnych papierów wartościowych 162 365

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -44 -44

Prowizje kredytowe 664 -

odsetki leasing finansowy 77 -

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -8 -

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -18 -

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 10 -

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 1 991 3 852

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 185 239

bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw 1 806 3 613

Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -12 772 -8 059

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -11 548 -8 059

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -1 224 -

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,

wynika z następujących pozycji:

- 3 507 -14 285

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -3 510 -14 147

pozostałe

3

-138

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

Koszty emisji akcji

Nota 55. KOREKTY BŁĘDÓW Z LAT UBIEGŁYCH

Nie wystąpiły.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

50

Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

51

D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2021 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

52

E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO