1
Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie
ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Starachowice, 20 kwiecień 2022
2
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
w tys. EUR
2021
2020
2021
2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
219 426
150 985
47 936
33 746
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
24 485
16 570
5 349
3 703
III. Zysk (strata) brutto
24 848
17 691
5 428
3 954
IV. Zysk (strata) netto
20 052
13 869
4 381
3 100
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
26 404
16 070
5 768
3 592
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-9 057
-6 676
-1 979
-1 492
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-4 989
-7 561
-1 090
-1 690
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
12 358
1 833
2 700
409
IX. Aktywa razem
142 008
110 939
30 875
24 040
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
43 579
26 222
9 475
5 682
XI. Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
34 596
17 281
7 522
3 745
XIII. Kapitał własny
98 429
84 717
21 400
18 358
XIV. Kapitał zakładowy
30 164
30 996
6 558
6 717
XV. Liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
20 109 621
20 109 621
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
1,00
0,70
0,22
0,16
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł /EUR)
1,00
0,70
0,22
0,16
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł
/EUR)
4,89
4,19
1,06
0,91
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł /EUR)
4,89
4,19
1.06
0,91
W pierwszym kwartale 2021 roku nastąpiło obniżenie kapitału zakładowego spowodowane umorzeniem 554 500 szt. akcji
Na 31.12.2021 kapitał zakładowy składa się z 20 109 621 szt. akcji o wartości nominalnej 1,50 zł każda.
W 2020 roku do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję przyjęto wartość kapitału własnego pomniejszonego o
wartość akcji własnych i różnicę pomiędzy ilością akcji w kapitale podstawowym a ilością akcji własnych posiadanych przez
Spółkę w celu realizacji kolejnych transz Programu Motywacyjnego.
3
Spis treści
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0 ............................................................ 6
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki .................................................... 6
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego ............................................................................................................ 6
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej..................................................................................... 6
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................................................................... 7
1.5. Informacje uzupełniające .................................................................................................................................. 9
2. BILANS ................................................................................................................................................... 12
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................... 14
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................... 16
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 17
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................ 19
6.1. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................... 19
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 20
6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................................. 22
6.4. Zapasy .................................................................................................................................................. 23
6.5. Należności krótkoterminowe .................................................................................................................... 24
6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe .......................................................................................................... 26
6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa .............................................................................. 27
6.8. Kapitał zakładowy ................................................................................................................................... 27
6.9. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................... 29
6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny .................................................................................................................... 29
6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe .................................................................................................................. 29
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego................................................................................ 30
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ......................................................................................... 30
6.14. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................. 32
6.15. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................ 32
6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa ............................................................................................... 34
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ................................................................................. 35
6.17. Należności warunkowe ............................................................................................................................ 35
6.18. Zobowiązania warunkowe........................................................................................................................ 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT ................................................................................. 37
6.19. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................... 37
6.20. Koszty wg rodzaju................................................................................................................................... 39
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne .......................................................................................................... 40
6.22. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................................. 40
6.23. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 42
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................ 43
6.25.1 OBJAŚNIENIA DO BILANSU ................................................................................................................... 44
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego sprawozdania ................................... 44
2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych ................. 44
2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych .................................................................................. 44
2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych .............................................. 44
3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście ................................................................................................... 44
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe ..................................... 45
5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych , zamiennych
dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. ........................................... 45
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli .................................................................................................................................................. 45
7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji................................................ 45
8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych ....................................................... 47
4
9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat ..................................................... 48
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki .......................................................................... 48
11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej ......................................................................................................... 49
6.25.2. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ............................................................................... 49
12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym ............ 49
13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem finansowym brutto 49
14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe ............................................................ 50
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. ...................................................................................... 50
16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych .................. 51
17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku
obrotowym............................................................................................................................................................... 51
18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę
środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................... 51
19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ........................ 52
6.25.3. OBJAŚNIENIA DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ......................................................................... 52
6.25.4. OBJAŚNIENIE STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................................................................................................ 53
20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu ............................................................................ 53
6.25.5. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I
NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH ............................................................................................ 54
21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w bilansie................................. 54
22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym .................................................................................................... 54
23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym - w skład
organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy .......................................................................................... 55
24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących oraz jednostkom powiązanym .............................................................................................................. 55
25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta .............................................................................................................. 55
26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym
na kapitał (fundusz) własny. ...................................................................................................................................... 56
27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy .................................................................................................................... 56
28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym ............. 56
29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze
sprawozdaniem za rok obrotowy ................................................................................................................................ 57
30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. .................................................... 57
31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi ...................................... 57
32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi ............................................................................................... 57
33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc. udziałów w kapitale
lub ogólnej liczbie głosów .......................................................................................................................................... 59
34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych .................. 59
35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji ........................................................................................................ 59
36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym
szczeblu grupy kapitałowej ........................................................................................................................................ 59
37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem .................................................................................................. 59
38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane;
informacja powinna zwierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu
eliminacje niepewności. ............................................................................................................................................ 59
39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wynik finansowy Spółki ...................................................................................................................... 60
40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ............................. 60
5
41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ......................... 60
42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne ...................................... 60
43. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki w 2021 roku ...................................................................................... 61
6
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki
-Nazwa: Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie
-Siedziba: ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice
-Podstawowy przedmiot działalności: produkcja odlewów ze stopów żelaza, z dominującym udziałem żeliwa
sferoidalnego (PKD 24.51Z) oraz działalność usługowa i handlowa z tym związana, a także handel materiałami
i towarami odlewniczymi. Działalność Spółki prowadzona jest w kraju, stanowiąca główne źródło przychodów z
produkcji odlewów i za granicą przez jej Oddział w Niemczech, gdzie Spółka świadczy usługi w branży
odlewniczej.
-Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
-Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr
Przedsiębiorców nr 0000024126.
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego
-Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a dane
porównywalne za okres 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku.
-Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów
pieniężnych metodą pośrednią
-Sprawozdanie finansowe zawiera łączne dane finansowe oddziałów w Starachowicach i w Niemczech
-Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.
-W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek.
-Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
-Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie
stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz
rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach
ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości.
-Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię
bez zastrzeżeń.
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
−Prezes Zarządu – Pan Zbigniew Ronduda
−Wiceprezes Zarządu – Pan Ryszard Pisarski
−Wiceprezes Zarządu – Pan Leszek Walczyk
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
−Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Kazimierz Kwiecień
−Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pani Ewa Majkowska
−Sekretarz Rady Nadzorczej – Pan Jacek Jaroszek
−Członek Rady Nadzorczej – Pan Tomasz Mazurczak
−Członek Rady Nadzorczej – Pan Łukasz Lechowicz
7
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
W Spółce Odlewnie Polskie księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości
z 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r, poz.217 z późn. zm.) w sposób zapewniający wyodrębnienie
wszystkich informacji istotnych dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości
sporządzenia obowiązujących sprawozdań finansowych, w tym rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym
- dla potrzeb spełnienia wymogów wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dn.29
marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r., poz. 757) oraz w układzie rodzajowym - dla potrzeb GUS; rachunku przepływów
środków pieniężnych metodą pośrednią jak również właściwego dokonania rozliczeń z jednostkami publiczno-
prawnymi.
Główne zasady to:
1) Rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym,
2) Ewidencję księgową operacji gospodarczych prowadzi się w układzie syntetycznym i analitycznym zgodnie z
Zakładowym Planem Kont (polityką rachunkowości) dostosowanym do potrzeb Spółki w sposób zapewniający
gromadzenie informacji niezbędnych do oceny sytuacji finansowej i majątkowej, efektywności działania i
podejmowania decyzji zarządczych,
3) Wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego dokonuje się na zakończenie każdego
miesiąca w następujący sposób:
a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia
w przypadku realizacji inwestycji lub wykonania środków trwałych we własnym zakresie/ pomniejszonych
o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszty wytworzenia stanowią ich wartość
początkową.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są sukcesywnie umarzane /amortyzowane/ w sposób
liniowy zgodnie z planowym rozłożeniem ich wartości początkowej na przyjęty okres amortyzacji. Stawki
amortyzacyjne przyjęte w Odlewnie Polskie S.A. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie zakupu niższej niż 10 000
zł obciążają koszty działalności poprzez jednorazowy (100%) odpis amortyzacyjny w miesiącu ich
wydania do użytkowania.
b) środki trwałe w budowie - w wysokości kosztów związanych z ich nabyciem lub wytworzeniem
pomniejszonych o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości,
c) aktywa trwałe - wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
d) inwestycje krótkoterminowe - według ceny nabycia nie wyższej od ceny rynkowej,
e) zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych - według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie
wyższych od cen sprzedaży netto; zużycie lub sprzedaż odnosi się w koszty z uwzględnieniem zasady
FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło),
f) zapasy produkcji w toku wycenia się - według rzeczywistego kosztu wytworzenia obejmującego koszty
bezpośrednie związane z produkcją oraz uzasadnioną częścią kosztów pośrednich tj. zmiennych kosztów
pośrednich i stałych w wysokości tych kosztów odpowiadających normalnemu wykorzystaniu zdolności
produkcyjnych,
g) zapasy wyrobów gotowych – według rzeczywistego kosztu wytworzenia, nie wyższego od ceny sprzedaży
netto
h) nakłady na prace badawczo - rozwojowe wycenia się według cen nabycia lub wytworzenia. W czasie
realizacji prac poniesione nakłady gromadzone są na rozliczeniach międzyokresowych kosztów, a po ich
zakończeniu przenosi się je na wartości niematerialne i prawne,
8
i) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymagającej zapłaty,
j) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty; koszty związane z obsługą zobowiązań zaciągniętych na
finansowanie majątku obrotowego i związane z nimi różnice kursowe obciążają rachunek zysków i strat
w okresie ich poniesienia,
k) tworzy się odpisy aktualizujące należności zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w wysokości
100% ich wartości na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy nie zabezpieczone wiarygodną
gwarancją, zastawem itp. lub jeżeli sytuacja finansowa dłużnika wskazuje na znaczne
prawdopodobieństwo nieściągalności należności,
l) tworzy się odpis aktualizujący zapasy magazynowe materiałów i towarów w wysokości 100%, które nie
wykazują ruchu w ciągu 6-ciu miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Nie obejmuje się odpisem
aktualizującym materiałów w magazynach Spółki, które stanowią strategiczny zapas części zamiennych
maszyn i urządzeń. Wartość powyższych materiałów jest poddawana analizie każdorazowo przy
inwentaryzacji.
ł) tworzy się odpis aktualizujący zapasy wyrobów gotowych w wysokości 50% ich wartości na wyroby
niewykazujące ruchu w ciągu 12 miesięcy. Podstawą dokonania odpisu jest inwentaryzacja wyrobów
gotowych sporządzana na koniec roku i wnioski Głównej Komisji Inwentaryzacyjnej na temat możliwości
zbycia tzw. wyrobów „niechodliwych”,
m) tworzy się rezerwę na urlopy skalkulowaną przez Spółkę w następujący sposób:
- została wyliczona średnia stawka z roku bieżącego wg metodologii wyliczania ekwiwalentu za
niewykorzystany urlop
- stawka dzienna została pomnożona przez sumę dni niewykorzystanego urlopu
- przy uwzględnianiu ostatecznej kwoty rezerwy uwzględniono narzuty do płac w wysokości 1,2062 dla
roku 2021,
n) tworzy się rezerwy odprawy emerytalne i rentowe, w oparciu o skalkulowane przez Biuro Aktuarialne
metodą wymaganą przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 19 tzw. metodą prognozowanych
świadczeń jednostkowych zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy,
o) tworzy się rezerwy na bieżące koszty w oparciu o przewidywane koszty wynikające z zawartych umów i
zamówień,
p) ewidencję kosztów działalności operacyjnej Spółka prowadzi w zespole 4,
r) koszty dotyczące przyszłych miesięcy podlegają rozliczeniu w czasie na poszczególne miesiące,
s) przychody dotyczące przyszłych okresów z tytułu otrzymanych zaliczek, podlegają rozliczeniu w okresie,
w którym nastąpi wykonanie świadczenia na rzecz kontrahenta, a z tytułu otrzymanych dotacji na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych i wartości niematerialnych podlegają rozliczeniu
równolegle do odpisów amortyzacyjnych.
Przychody operacyjne – momentem rozpoznania przychodu z tytułu sprzedaży wyrobów jest moment
przeniesienia na nabywcę prawa własności na warunkach ustalonych z nabywcą, a w przypadku sprzedaży usług,
moment wykonania usługi.
Wynik finansowy ( zysk/strata ) pochodzi z :
- wyniku na działalności operacyjnej,
- wyniku na działalności finansowej,
- obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Podatek dochodowy powstaje poprzez skorygowanie wyniku brutto o:
– koszty i straty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w poprzednich okresach obrotowych
stanowiące koszty uzyskania przychodu w roku bieżącym,
– przychody nie wliczone do podstawy opodatkowania,
9
– przychody zwiększające podstawę opodatkowania,
– odliczenia od dochodu.
Ustalony w ten sposób wynik stanowi dochód do opodatkowania według obowiązującej stawki podatkowej.
Podatek dochodowy odroczony - Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony jest aktualizowany w okresach kwartalnych i na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania
finansowego Spółki. Tworzenie rezerwy i ustalenie aktywa z tyt. podatku dochodowego związane jest z
występującymi przejściowo różnicami między wykazaną w księgach wartością aktywów i pasywów, a ich wartością
podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Występowanie różnic dodatnich spowoduje
w przyszłości zwiększenie podstawy opodatkowania, w związku z czym w wysokości kwoty podatku dochodowego
wymagającej w przyszłości zapłaty tworzy się rezerwę na podatek odroczony, różnice ujemne zaś spowodują
zmniejszenie podstawy opodatkowania i dlatego w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
ustala się aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarówno rezerwę i aktywa z tytułu podatku ustala
się przy uwzględnieniu obowiązujących w roku powstawania obowiązku podatkowego stawek podatkowych.
1.5. Informacje uzupełniające
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego
Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady:
− dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średni kurs dla waluty EUR
obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego
miesiąca od stycznia do grudnia danego roku, tj.:
− 1 EUR = 4,5775 PLN dla 2021 r.
1 EUR = 4,4742 PLN dla 2020 r.
− dla pozycji bilansowych przyjęto średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR, obowiązujący na dzień
bilansowy , tj.:
− 1 EUR = 4,5994 PLN dla 2021 r. ( tabela NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.)
1 EUR = 4,6148 PLN dla 2020 r. ( tabela NBP nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.)
Najwyższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i
ubiegłego roku wyniósł:
1 EUR = 4,7210 PLN ogłoszony na dzień 22 listopada 2021 r.
1 EUR = 4,6330 PLN ogłoszony na dzień 29 października 2020 r.
Najniższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i
ubiegłego roku wyniósł:
1 EUR = 4,4541 PLN ogłoszony na dzień 9 czerwca 2021 r.
1 EUR = 4,2279 PLN ogłoszony na dzień 15 stycznia 2020 r.
Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi
zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby
sporządzone zgodnie z MSR
10
Spółka wskazuje i objaśnia różnice w wartości ujawnionych danych dotyczących kapitału własnego (aktywów
netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości do
sprawozdania finansowego za 2021 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości (PZR) oraz
danych porównywalnych, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR).
Tab.1. Zysk ( strata) netto roku bieżącego [ w tys. zł]
Lp.
Korekta
2021 r.
2020 r.
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki)
rachunkowości ( PZR), a MSR
1.
Zysk (strata) netto wg PZR
20 052
13 869
2.
Razem zmiany zysku (straty)
netto z tytułu przejścia na MSR
(2 126)
907
a). Zwiększenia
0
1 483
- odwrócenie korekt z bilansu
otwarcia
0
1 483
b) Zmniejszenia
2 126
576
- skutki zmian kursów walut
1 941
481
PZR- wycena bilansowa należności, środków pieniężnych i
zobowiązań w walutach obcych wg średniego kursu NBP dla
danej waluty na dzień bilansowy.
MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych,
wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w
walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego
Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg
kursu sprzedaży banku.
- ujęcie wyceny opcji
pracowniczych
0
0
Wycena programu akcji pracowniczych zgodnie z regulacjami
MSSF 2 Płatności na bazie akcji
- ujęcie utraty wartości należności
124
48
Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat
kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe
- ujęcie leasingu finansowego
40
47
Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing
- przeniesienie różnic aktuarialnych
21
0
MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z
wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia
powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy
3.
Zysk (strata) netto po
przekształceniu na MSR
17 926
14 776
x
11
Tab.2. Kapitał własny [ w tys. zł]
Lp.
Korekta
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami
(polityki) rachunkowości ( PZR), a MSR i
MSSF
1.
Kapitał własny wg PZR
97 964
84 717
2.
Razem zmiany kapitału własnego z
tytułu przejścia na MSR
-2 526
-2 504
a). Zwiększenia
0
21
- ujęcie wyceny opcji pracowniczych
0
0
Wycena programu akcji pracowniczych zgodnie z
regulacjami MSSF 2 Płatności na bazie akcji
- zmiana kapitału rezerwowego z
aktualizacji wyceny ( z tytułu
przeliczenia Oddziału zagranicznego)
0
21
PZR- wycena bilansowa należności , środków
pieniężnych i zobowiązań w walutach obcych wg
średniego kursu NBP dla danej waluty na dzień
bilansowy.
MSR 21-Skutki zmian kursów wymiany walut obcych
wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w
walutach obcych wg kursu kupna banku z usług którego
Spółka korzysta ,a zobowiązań w walutach obcych wg
kursu sprzedaży banku.
- przeniesienie różnic aktuarialnych
0
0
MSR 19 Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z
wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia
powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy
b). Zmniejszenia
2 526
2 525
- przeniesienie korekt z bilansu
otwarcia
1 021
1 483
- zmiana zysku (straty) netto roku
bieżącego z tytułu przejścia na MSR
1 465
576
- ujęcie leasingu finansowego, skutki
zatrzymania różnicy pomiędzy
wartością opłaty z tytułu dzierżawy a
amortyzacją prawa użytkowania
gruntu i hali z 2019r.
40
50
Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing, wycena
zobowiązania z tytułu prawa użytkowania wieczystego
gruntu i dzierżawy hali
- ujęcie akcji własnych
0
416
Zgodnie z MSR1 Prezentacja sprawozdań finansowych
akcje własne pomniejszają kapitał własny zamiast
powiększać aktywa
3.
Kapitał własny po przekształceniu
na MSR
95 438
82 213
x
Innych oprócz zaprezentowanych powyżej różnic pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości przyjętymi przy
sporządzeniu sprawozdania finansowego za 2021 rok, a zasadami wynikającymi z MSSF i MSR, Spółka nie
prezentuje ze względu na ich nieistotność.
12
2. BILANS
Wyszczególnienie
Noty
w tys. zł
2021
2020
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
50 708
51 022
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym :
1
2 235
153
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
47 330
49 897
3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 143
972
3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3
1 143
972
3.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II. Aktywa obrotowe
91 300
59 501
1. Zapasy
4
25 970
16 394
2. Należności krótkoterminowe
5
31 709
21 738
2.1. Od jednostek powiązanych
78
19
2.2. Od pozostałych jednostek
31 631
21 719
3. Inwestycje krótkoterminowe
33 261
21 021
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
6
33 261
21 021
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
33 261
21 021
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7
360
348
III. Akcje (udziały) własne
0
416
A k t y w a r a z e m
142 008
110 939
PASYWA
I. Kapitał własny
98 429
84 717
1. Kapitał zakładowy
8
30 164
30 996
2. Kapitał zapasowy
9
44 306
35 999
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
10
27
-37
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
11
3 880
3 890
5. Zysk (strata) netto
20 052
13 869
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
43 579
26 222
1. Rezerwy na zobowiązania
5 916
5 570
13
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12
1 377
1 242
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
13
4 295
3 963
a) długoterminowa
1 314
2 626
b) krótkoterminowa
2 981
1 337
1.3. Pozostałe rezerwy
14
244
365
a) krótkoterminowe
244
365
2. Zobowiązania krótkoterminowe
15
34 596
17 281
2.1. Wobec jednostek powiązanych
233
18
2.2. Wobec pozostałych jednostek
34 338
17 263
2.3. Fundusze specjalne
25
0
3. Rozliczenia międzyokresowe
16
3 067
3 371
3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
3 067
3 371
a) długoterminowe
1 144
1 943
b) krótkoterminowe
1 923
1 428
P a s y w a r a z e m
142 008
110 939
Wartość księgowa
98 429
84 301
Liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
4,89
4,19
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
4,89
4,19
Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby
zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji.
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd
rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.
W 2020 roku do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję przyjęto wartość kapitału własnego pomniejszonego o wartość
akcji własnych i różnicę pomiędzy ilością akcji w kapitale podstawowym a ilością akcji własnych posiadanych przez Spółkę w
celu realizacji kolejnych transz Programu Motywacyjnego.
Stan akcji własnych w roku 2021 szczegółowo został opisany w nocie 8 b.
14
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
w tys. zł
2021
2020
1. Należności warunkowe
17
2 795
4 175
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
2 795
4 175
- kwota dotacji wynikająca z podpisanych umów na
dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
2 795
4 175
2. Zobowiązania warunkowe
18
10 228
10 197
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją:
10 228
10 197
- weksle własne in blanco zabezpieczające należyte wykonanie
umów o dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
8 173
8 345
- gwarancje bankowe
2 055
1 852
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
13 023
14 372
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
Noty
w tys. zł
2021
2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
19
219 426
150 985
- od jednostek powiązanych
279
270
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
216 350
150 401
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
3 076
584
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w ty
m :
20
181 136
122 767
- jednostkom powiązanym
271
231
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
178 619
122 436
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
2 517
331
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
38 290
28 218
IV. Koszty sprzedaży
4 651
3 597
V. Koszty ogólnego zarządu
10 847
11 213
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
22 792
13 408
VII. Pozostałe przychody operacyjne
3 029
5 630
15
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
45
2. Dotacje
2 262
4 073
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
28
788
4. Inne przychody operacyjne
21
739
724
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1 336
2 468
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
47
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
632
1 401
3. Inne koszty operacyjne
21
657
1 067
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
24 485
16 570
X. Przychody finansowe
421
1 273
1. Odsetki , w tym:
0
2
- od jednostek powiązanych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
3. Inne
22
421
1 271
XI. Koszty finansowe
58
152
1. Odsetki w tym:
56
116
- dla jednostek powiązanych
0
0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym :
2
26
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4. Inne
22
0
10
XII. Zysk (strata) brutto
24 848
17 691
XIII. Podatek dochodowy
23
4 796
3 822
a) część bieżąca
4 832
3 537
b) część odroczona
-36
285
XIV. Zysk (strata) netto
20 052
13 869
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
20 052
13 869
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
19 828 833
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )
1,00
0,70
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
19 828 833
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykł ą (w zł )
1,00
0,70
16
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
w tys. zł
2021
2020
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
84 717
76 896
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
84 717
76 896
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
30 996
30 996
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
-832
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
832
0
- umorzenie udziałów (akcji)
832
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
30 164
30 996
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
35 999
26 250
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
8 307
9 749
a) zwiększenia (z tytułu)
8 307
9 749
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość )
7 891
9 610
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
139
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
416
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- z wyceny programu motywacyjnego
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
44 306
35 999
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-37
30
3.1. Zmiany kapitał z aktualizacji wyceny
64
-67
a) zwiększenia (z tytułu)
64
0
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
64
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
67
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
0
67
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
27
-37
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
3 890
784
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-10
3 106
a) zwiększenia (z tytułu)
950
4 060
- z podziału zysku na zakup akcji własnych
0
3 000
17
- z podziału zysku na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla
pracowników Spółki
950
960
- z podziału zysku na wsparcie związane z pandemią COVID-19
0
100
b) zmniejszenia (z tytułu)
960
954
- wypłata jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników Spółki
919
954
- wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników Spółki
41
0
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
3 880
3 890
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
13 869
18 836
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
13 869
18 836
a) zmniejszenia (z tytułu)
13 869
18 836
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
7 891
9 610
- przeznaczenie zysku na kapitał rezerwowy
950
4 060
- przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy
5 028
5 027
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
139
5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
4. Wynik netto
20 052
13 869
a) zysk netto
20 052
13 869
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
98 429
84 717
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
90 385
79 690
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
w tys. zł
2021
2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
20 052
13 869
II. Korekty razem
6 352
2 201
1. Amortyzacja
10 064
10 894
2. (Zyski ) straty z tytułu różnic kursowych
118
-73
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
50
66
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
47
-45
5. Zmiana stanu rezerw
346
-1 011
18
6. Zmiana stanu zapasów
-9 577
-1 771
7. Zmiana stanu należności
-9 971
-1 932
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
16 746
-1 029
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-157
-343
10. Inne korekty
-1 314
-2 555
III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-II)
- metoda pośrednia
26 404
16 070
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
25
45
1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
25
45
2. Z aktywów finansowych, w tym :
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
3. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
9 082
6 721
1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
9 082
6 721
2. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-9 057
-6 676
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1 048
1 895
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
342
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Inne wpływy finansowe (dotacje)
1 048
1 553
II. Wydatki
6 037
9 456
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
5 027
5 027
2. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
960
954
3. Spłaty kredytów i pożyczek
0
3 409
3. Odsetki
50
66
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-4 989
-7 561
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
12 358
1 833
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym :
12 239
1 906
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-118
73
19
F. Środki pieniężne na początek okresu
21 021
19 115
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym :
33 261
20 948
- o ograniczonej możliwości dysponowania
184
164
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
6.1. Wartości niematerialne i prawne
Nota 1 a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tys. zł
2021
2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
652
97
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości , w tym :
1 583
56
- oprogramowanie komputerowe
1 583
56
c ) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
2 235
153
Nota 1 b
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH w tys. zł
a
b
c
d
e
WNIP
razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartoś
ć
firmy
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości , w tym:
Inne
WNIP
zaliczki
na
WNIP
oprogramowanie
komputerowe
a)wartość brutto W N i P na początek okresu
5 852
1 584
1 584
7 436
b) zwiększenia (z tytułu)
755
1 682
1 682
2 437
- zakończenie prac
755
755
- zakup
1 682
1 682
1 682
c ) zmniejszenia (z tytułu)
d) wartość brutto W N i P na koniec okresu
6 607
3 266
3 266
9 873
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
5 755
1 528
1 528
7 283
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
200
155
155
355
- planowa
200
155
155
355
- likwidacja
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
5 955
1 683
1 683
7 638
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
- zwiększenia
20
- zmniejszenia
i ) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
j ) wartość netto WNiP na koniec okresu
652
1 583
1 583
2 235
Nota 1c
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2021
2020
a) własne
2 235
153
Wartości niematerialne i prawne, razem
2 235
153
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2 a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2021
2020
a) środki trwałe, w tym :
46 173
45 856
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
360
476
- budynki , lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9 319
7 833
- urządzenia techniczne i maszyny
31 661
31 376
- środki transportu
2 852
2 923
- inne środki trwałe
1 981
3 248
b) środki trwałe w budowie
912
3 424
c ) zaliczki na środki trwałe w budowie
245
617
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
47 330
49 897
Nota 2 b
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł
grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki ,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne
środki trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
1 510
11 567
96 817
7 598
12 380
129 872
b) zwiększeni a (z tytułu)
1 912
7 064
882
234
10 092
- przejęcie ze środków trwałych w
budowie
1 912
7 064
330
45
9 351
- zakup
556
196
752
- inne (różnice kursowe na BO Oddział
Niemcy)
-4
-7
-11
c ) zmniejszeni a (z tytułu)
16
640
243
35
934
21
- sprzedaż
94
94
- likwidacja
16
640
149
35
840
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
1 510
13 463
10 3241
8 237
12 579
139 030
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
1 034
3 734
65 441
4 675
9 132
84 016
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
116
424
6 708
953
1 501
9 702
zwiększenia
116
424
6 708
954
1 507
9 709
amortyzacja (umorzenie), w tym:
116
424
6 708
954
1 507
9 709
aa) amortyzacja (umorzenie) stanowiąca
koszty uzyskania
-
425
7 727
920
1 230
10 302
bb) amortyzacja (umorzenie) nie
stanowiące kosztów uzyskania
116
-1
-1 019
34
277
-593
Inne (korekta konsolidacyjna – różnice
kursowe pomiędzy bilansem a RZiS dot.
Oddziału w Niemczech
1
1
Inne (różnice kursowe na BO w Oddziale
Niemcy
-1
-7
-8
Zmniejszenie umorzenia z tytułu:
14
569
243
35
861
- sprzedaż
- likwidacja
14
569
243
35
861
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
1 150
4 144
71 580
5 385
10 598
92 857
h) wartość netto środków trwałych na konie
c okresu
360
9 319
31 661
2 852
1 981
46 173
Nota 2 c
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2021
2020
a) własne
46 173
45 856
Środki trwałe bilansowe, razem
46 173
45 856
Nota 2 d
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
w tys. zł
2021
2020
używane na podstawie umowy na mu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasing u, w tym :
171
155
- dzierżawy
171
155
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
171
155
Spółka na podstawie podpisanej umowy z dnia 02 kwietnia 2013 r. z firmą P.P.H.U. Radstar Sp. z o.o. dzierżawi halę o
łącznej powierzchni 544 m
2
. Wartość czynszu dzierżawnego z tytułu najmu hali za 2021 r. wyniosła: 155 tys. zł. Pozostała
wartość w wysokości 16 tys. zł dotyczy czynszu dzierżawnego z tytułu wynajmu pomieszczenia magazynowego od Op Handel
w wysokości 6 tys. zł oraz najmu pomieszczeń biurowych od firmy Radstar w wysokości 10 tys. zł.
22
6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 3 a
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2021
2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
972
1272
a) odniesionych na wynik finansowy
972
1272
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
10
19
- niezapłacony ZUS
132
120
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
20
5
- rezerwa na badanie bilansu
4
3
- rezerwa na urlopy
155
141
- rezerwa na odprawy emerytalne
510
616
- rezerwa na jubileusze
35
112
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
84
177
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
19
42
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
3
35
- odsetki od kredytów naliczone lecz niezapłacone
0
2
2. Zwiększenia
228
42
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnym i różnicami przejściowymi
(z tytułu)
228
42
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
0
15
- rezerwa na urlopy
76
14
- rezerwa na badanie bilansu
4
1
- niezapłacony ZUS i KPP
31
12
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
50
0
- rezerwa na odprawy emerytalne
8
0
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
1
0
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
58
0
3. Zmniejszenia
57
342
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
57
342
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
19
23
- rezerwa na jubileusze
35
77
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
0
9
- rezerwa na odprawy emerytalne
0
106
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
0
93
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
0
32
- odsetki od kredytów naliczone lecz niezapłacone
0
2
- niewypłacone wynagrodzenia
3
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem ,
w tym :
1 143
972
a) odniesionych na wynik finansowy
1 143
972
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
60
10
- niezapłacony ZUS i KPP
163
132
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
17
20
23
- rezerwa na badanie bilansu
8
4
- rezerwa na urlopy
231
155
- rezerwa na odprawy emerytalne
518
510
- rezerwa na jubileusze
0
35
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
142
84
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
0
19
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
4
3
W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyły się o kwotę
171 tys. zł, co wpłynęło na zmniejszenie podatku odroczonego za 2021 r. wykazanego w rachunku zysków i strat.
6.4. Zapasy
Nota 4 a
ZAPASY
w tys. zł
2021
2020
a) materiały
13 565
5 900
b) produkty gotowe
7 229
4 735
c ) półprodukty i produkty w toku
4 628
5 264
d) zaliczki na dostawy i usługi
548
495
Zapasy, razem
25 970
16 394
W Spółce, w okresie 12 miesięcy 2021 r. utworzono i rozwiązano następujące odpisy aktualizujące wartość zapasów:
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2020 r.
zwiększenia
zmniejszenia
stan na
31.12.2021 r.
wykorzystanie
rozwiązanie
Odpis aktualizujący zapasy materiałów i
towarów
312
230
-
-
542
Odpis aktualizujący zapasy wyr. got. i
pr.w toku
133
73
-
-
206
Na dzień 31.12.2021 r. stan odpisów aktualizacyjnych zapasy wyniósł 748 tys. zł
Na materiały: 542 tys. zł, tj. 100% wartości materiałów, które nie wykazały ruchu w ciągu 6 m-cy poprzedzających
dzień bilansowy.
Na wyroby gotowe: 169 tys. zł z tytułu odpisu 50% wartości wyrobów gotowych nie wykazujących ruchu w ciągu 12 m-cy
poprzedzających dzień bilansowy.
37 tys. zł z tytułu obniżenia wartości wyrobów gotowych od cen nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Stan odpisów aktualizacyjnych na dzień 31.12.2021 r., w porównaniu ze stanem na koniec ubiegłego roku uległ zwiększeniu
o 303 tys. zł.
24
6.5. Należności krótkoterminowe
Nota 5 a
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2021
2020
a) od jednostek powiązanych
78
19
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
78
19
- do 12 miesięcy
78
19
b) należności od pozostałych jednostek
31 631
21 719
- z tytuł u dostaw i usług, o okresie spłaty:
28 676
20 236
- do 12 miesięcy
28 676
20 236
- z tytuł u podatków, dotacji , ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
2 435
1 141
- inne
520
342
Należności krótkoterminowe netto, razem
31 709
21 738
c ) odpisy aktualizujące wartość należności
324
99
Należności krótkoterminowe brutto, razem
32 033
21 837
Na dzień bilansowy stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe wyniósł 324 tys. zł i uległ zwiększeniu do
poprzedniego okresu sprawozdawczego o kwotę 225 tys. zł.
Nota 5 b
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
w tys. zł
2021
2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym :
78
19
- od jednostek zależnych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
78
19
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
78
19
Nota 5 c
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
w tys. zł
2021
2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym :
28 676
20 236
- od innych jednostek
28 676
20 236
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
2 435
1 141
c ) inne, w tym :
520
342
- od innych jednostek
520
342
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
31 631
21 719
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
324
99
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
31 955
21 818
25
Nota 5 d
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
w tys. zł
2021
2020
Stan na początek okresu
99
804
a) zwiększenia (z tytułu)
225
1 296
- dokonane odpisy aktualizacyjne w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i
kosztów finansowych
225
1 296
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
2 001
- rozwiązanie i wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
2 001
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
324
99
Nota 5 e
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2021
2020
a) w walucie polskiej
13 144
13 364
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
18 889
8 473
b1. w walucie
w tys.
EUR
4 046
1 649
po przeliczeniu na tys. zł
18 609
7 611
b2. w walucie
w tys.
GBP
51
165
po przeliczeniu na tys. zł
280
849
b3. w walucie
w tys.
DKK
0
21
po przeliczeniu na tys. zł
0
13
Należności krótkoterminowe, razem
32 033
21 837
Nota 5 f
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2021
2020
a) do 1 miesiąca
15 105
7 204
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 261
5 546
c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
10 712
7 604
Należności z tytuł u dostaw i usług, razem (brutto)
29 078
20 354
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytuł u dostaw i usług
324
99
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
28 754
20 255
26
Należności z tytułu dostaw i usług przypadające zarówno w przedziale czasowym do 1 m-ca, jak i też powyżej m-ca do 3
miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży w Spółce.
Nota 5 g
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
- Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI SPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2021
2020
a) do 1 miesiąca
7 098
4 908
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 182
2 629
c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
137
29
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
295
38
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
10 712
7 604
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
324
99
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
10 388
7 505
W Spółce nie występują należności długoterminowe. W kwocie należności krótkoterminowych brutto, które na dzień
31.12.2021 r. wyniosły 32 033 tys. zł, należności przeterminowane stanowiły 10 712 tys. zł i dotyczyły należności z tytułu
dostaw i usług.
Należności przeterminowane po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące w kwocie 324 tys. zł wynosiły na dzień bilansowy 10
388 tys. zł, co stanowiło 32,76% ogółu należności krótkoterminowych netto. Na dzień bilansowy nie wystąpiły należności
dochodzone na drodze sądowej.
6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Nota 6 a
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2021
2020
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
33 261
21 021
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
33 261
21 021
- inne środki pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
33 261
21 021
Nota 6 b
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2021
2020
a) w walucie polskiej
14 461
17 941
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
18 800
3 080
b1. w walucie
w tys.
EUR
4 056
667
po przeliczeniu na tys. zł
18 655
3 077
b2. w walucie
w tys.
GBP
15
0
po przeliczeniu na tys. zł
82
2
27
b1. w walucie
w tys.
NOK
0
2
po przeliczeniu na tys. zł
0
1
b2. w walucie
w tys.
DKK
102
0
po przeliczeniu na tys. zł
63
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
33 261
21 021
6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa
Nota 7 a
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2021
2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym :
360
348
- rozliczane w czasie koszty ubezpieczeń majątkowych
270
267
- inne rozliczane w czasie koszty
90
81
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
360
348
6.8. Kapitał zakładowy
Nota 8 a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw do akcji
Seria/
emisja
Liczba
akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
615 400
923
Gotówka + aport
1996.01.24
1996.01.24
B
1 020 000
1 530
Gotówka
1996.05.24
1996.01.24
C
864 600
1 297
Gotówka
1997.01.24
1997.01.01
D
1 430 665
2 146
Gotówka
1998.01.14
1998.01.01
E
4 333 000
6 500
Gotówka
2001.06.29
2001.01.01
F
4 251 574
6 377
Gotówka
2004.12.30
2004.01.01
G
7 594 382
11 391
Gotówka
2010.08.25
2010.01.01
Liczba akcji, razem – 20 109 621 szt.
Kapitał zakładowy, razem 30 164 tys. zł
Wartość nominalna 1 akcji – 1,50 zł
28
Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o
informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach w
prowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych,
według stanu na dzień 31 grudnia przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na
31.12.2021
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
31.12.2021
OP Invest Sp. z o.o.
5 765 246
28,6691%
Adam Żyła
3 366 900
16,7427%
Marcin Wąsiel
1 512 000
7,5188%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724%
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194%
Pozostali akcjonariusze
6 169 154
30,6776%
Razem
20 109 621
100,0000%
Struktura własności kapitału akcyjnego
na dzień przekazania sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na dzień
przekazania raportu
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
przekazania raportu
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,6691%
Adam Żyła
3 510 900
17,4588%
Marcin Wąsiel
1 521 900
7,5680%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724%
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194%
Pozostali akcjonariusze
6 015 254
29,9123%
Razem
20 109 621
100,0000%
Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Akcyjną Odlewnie Polskie S.A. w ilościach nie
przekraczających 5% udziałów w kapitale zakładowy Spółki i w głosach na WZ. Są to następujące osoby:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na dzień
przekazania raportu
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
31.12.2021 i na dzień
przekazania raportu
Zbigniew Ronduda – Prezes Zarządu
732 000
3,6400%
Ryszard Pisarski – Wiceprezes
732 000
3,6400%
Kazimierz Kwiecień – Przewodniczący Rady
Nadzorczej
100
0,0005%
Jacek Jaroszek – Członek Rady Nadzorczej
70 000
0,3481%
Razem
1 534 100
7,6286%
Nota 8 b
Stan akcji własnych na początek bieżącego okresu sprawozdawczego wynosił 554 500 szt. W marcu 2021 roku Sąd Rejonowy
w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu dotyczącego obniżenia kapitału
zakładowego Spółki w zakresie przyjętym Uchwałą Nr 5/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia
18.01.2021 r. w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło, zgodnie z art. 360 § 2 pkt 3 Kodeksu Spółek Handlowych, bez zastosowania
wymogów określonych w art. 456 Kodeksu Spółek Handlowych.
Celem obniżenia kapitału zakładowego była realizacja Uchwały Nr 4/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z
18.01.2021 r. w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki nabytych w celu realizacji Programu Motywacyjnego w związku z
29
zakończeniem Programu Motywacyjnego i niemożnością zaoferowania ich osobom objętym tym Programem w trybie art. 362
§ 1 pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała akcji własnych.
6.9. Kapitał zapasowy
Nota 9 a
KAPITAŁ ZAPASOWY
w tys. zł
2021
2020
a) utworzony ustawowo
10 332
10 332
b) utworzony zgodnie ze statutem / umową,
ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
32 791
24 900
c ) inny (wg rodzaju)
1 183
767
- niewypłacona dywidenda przypadająca na akcje własne
767
767
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
416
0
Kapitał zapasowy, razem
44 306
35 999
6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny
Nota 10 a
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
w tys. zł
2021
2020
a) różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego
27
- 37
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
27
- 37
6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe
Nota 11 a
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
w tys. zł
2021
2020
a) utworzony zgodnie z statutem/umową
37
6
b) na zakup akcji własnych oraz realizację programów
inwestycyjnych
3 784
3 784
c ) na wsparcie związane z COVID-19
59
100
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
3 880
3 890
30
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 12 a
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODAT
KU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2021
2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
1 242
1 257
a) odniesionej na wynik finansowy
1 242
1 257
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
1 242
1 257
2. Zwiększenia
135
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytuł u dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
135
0
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
135
0
3. Zmniejszenia
0
15
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowym i (z tytułu)
0
15
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
0
15
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
1 377
1 242
a) odniesionej na wynik finansowy
1 377
1 242
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
1 377
1 242
W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 135 tys.
zł, co wpłynęło na zwiększenie podatku odroczonego za 2021 r. wykazanego w rachunku zysków i strat.
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Nota 13 a
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2021
2020
a) stan na początek okresu
2 626
2 621
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
2 626
2 386
- rezerwa na jubileusze
0
235
b) zwiększenia (z tytułu)
64
295
- zwiększenie bieżące na rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
64
240
31
- zwiększenie bieżące na rezerwy na jubileusze
0
55
c ) wykorzystanie (z tytułu)
0
290
- rezerwa na jubileusze
0
290
d) rozwiązanie (z tytułu)
1 376
0
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
1 376
0
e) stan na koniec okresu
1 314
2 626
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 314
2 626
Nota 13 b
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2021
2020
a) stan na początek okresu
1 337
2 174
- rezerwa na urlopy
978
744
- rezerwa na jubileusze
180
354
- rezerwa na wynagrodzenia
121
219
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
58
857
b) zwiększenia (z tytułu)
7 393
564
- rezerwa na urlopy
4 819
412
- rezerwa na jubileusze
0
0
- rezerwa na wynagrodzenia
1 190
121
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 384
31
c ) wykorzystanie (z tytułu)
861
1 401
- rezerwa na urlopy
361
178
- rezerwa na jubileusze
180
174
- rezerwa na wynagrodzenia
290
219
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
30
830
d) rozwiązanie (z tytułu)
4 888
0
- rezerwa na urlopy
3 888
0
- rezerwa na jubileusze
0
0
- rezerwa na wynagrodzenia
1 000
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
0
0
e) stan na koniec okresu
2 981
1 337
32
- rezerwa na urlopy
1 568
978
- rezerwa na jubileusze
0
180
- rezerwa na wynagrodzenia
0
121
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 413
58
6.14. Pozostałe rezerwy
Nota 14 a
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2021
2020
a) stan na początek okresu
365
529
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
21
18
- rezerwa na inne koszty
344
511
b) zwiększenia (z tytułu)
1 667
204
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
69
69
- rezerwa na inne koszty
1 598
135
c ) wykorzystanie (z tytułu)
1 696
364
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
46
66
- rezerwa na inne koszty
1 650
298
d) rozwiązanie (z tytułu)
92
4
- rezerwa na inne koszty
92
4
e) stan na koniec okresu
244
365
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
44
21
- rezerwa na inne koszty
200
344
6.15. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 15 a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2021
2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
233
18
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności)
233
18
33
- do 12 miesięcy
233
18
b) wobec pozostałych jednostek
34 338
17 263
- kredyty i pożyczki , w tym :
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym :
0
0
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
0
- z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności :
27 298
12 293
- do 12 miesięcy
27 298
12 293
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
54
71
- z tytuł u podatków, ceł , ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
3 099
2 164
- z tytuł u wynagrodzeń
2 675
2 212
- inne (wg tytułów):
1 212
523
- pozostałe
1 212
523
e) fundusze specjalne (wg tytułów)
25
0
- ZFŚS
25
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
34 596
17 281
Nota 15 b
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2021
2020
a) w walucie polskiej
19 974
10 877
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
14 622
6 404
b1. w walucie
w tys.
EUR
3 180
1 387
po przeliczeniu na tys. zł
14 622
6 404
b2. w walucie
w tys.
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
34 596
17 281
34
6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa
Nota 16 a
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2021
2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
959
413
- krótkoterminowe (wg tytułów):
959
413
rezerwa na koszty braków jakościowych
959
413
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 108
2 958
- długoterminowe (wg tytułów)
1 144
1 943
dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON
12
29
dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki -
Zintegrowany System Topienia
32
37
dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem
0
0
dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP
2
13
dotacja do OBRKO otrzymana z PARP
524
736
dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju
574
1 128
- krótkoterminowe (wg tytułów)
964
1 015
dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON
16
21
dotacja do projektu inwestycyjnego (ALF i SPMF) z NFOŚIGW
0
15
dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki -
Zintegrowany System Topienia
4
4
dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP
11
11
dotacja do OBRKO otrzymana z PARP
213
213
dotacja do projektu Horse + projekt Ensureal z programu Horyzont
2020
85
73
dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju
573
564
dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z
Województwa Świętokrzyskiego
62
102
przychody przyszłych okresów WDT
0
12
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
3 067
3 371
35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
6.17. Należności warunkowe
Nota 17 a
Na dzień 31.12.2021 r. należności warunkowe odpowiadające kwocie możliwych do uzyskania dotacji uległy zmniejszeniu o
1 380 tys. zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2020 r. i wyniosły 2 795 tys. zł.
Lp.
Uprawniony
Zobowiązany
/Lider
Konsorcjum
Tytuł
Wartość w
tys. zł na
31.12.2021 r.
Wartość w
tys. zł na
31.12.2020 r.
1
Odlewnie Polskie
S.A.
European
Dynamics S.A. w
Grecji
- Lider
Konsorcjum
Projekt „Smart integrated Robotics system for SMEs controlled by Internet
of Things based on dynamic manufacturing processes” (HORSE) -
współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020 -
Umowa Konsorcjum z dnia 25.09.2015 r.
4
13
2
Odlewnie Polskie
S.A.
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech
Krzyży 3/5
Umowa o dofinansowanie projektu pt.” Wzrost kompetencji Ośrodka
Badawczo- Rozwojowego Komponentów Odlewniczych w zakresie
automatyzacji i robotyzacji procesowej”, (tzw. OBRKO 2) nr
POIR.02.01.00-00-0018/15-00 z dnia 31.08.2016 r. zawarta pomiędzy
Ministrem Rozwoju w Warszawie i Spółką Odlewnie Polskie S.A. w
Starachowicach*
0*
353
3
Odlewnie Polskie
S.A.
STIFTELSEN
SINTEF
(SINTEF) z
siedzibą w
Norwegii
– Lider
Konsorcjum
Projekt nr 767533 z dn. 30.08.2017 r. pn. “Integrated approach to process
optimisation for raw material resources efficiency, excluding recovery
technologies of waste streams”- ENSUREAL (tłumacz: Zintegrowane
podejście do procesu optymalizacji w zakresie wydajności zasobów
surowców, z wyłączeniem technologii odzyskiwania strumieni odpadów)-
współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020 -
Umowa Konsorcjum z dn. 05.07.2017 r.
92
183
4
Odlewnie Polskie
S.A.
Województwo
Świętokrzyskie w
Kielcach
Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Badania i opracowanie
zaawansowanej technologii obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych
zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji”
–
nr RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 z dnia 25.04.2018 r.
225
225
5
Odlewnie Polskie
S.A.
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech
Krzyży 3/5
Umowa o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnej technologii
komponentów odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego
przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo-
dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu” nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00
z dnia 13.11.2019 r
1 217
1 778
6
Odlewnie Polskie
S.A.
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju w
Warszawie
Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Wdrożenie na rynek
innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem) dzięki
opracowaniu dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej,
eliminującej skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości
odlewów i gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa” nr
POIR.01.01.01-00-1303/19-00 z dnia 05.06.2020 r.
1 257
1 623
RAZEM
2 795
4 175
* W roku 2021 Spółka otrzymała 21 tys. zł z tytułu dofinansowania do projektu pt.” Wzrost kompetencji Ośrodka Badawczo- Rozwojowego
Komponentów Odlewniczych w zakresie automatyzacji i robotyzacji procesowej”, (tzw. OBRKO 2). I w tym roku zakończyła realizację tego
projektu. W związku z tym, Spółka nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 332 tys. zł.
Należności warunkowe odpowiadają kwocie możliwych do uzyskania dotacji ze środków publicznych w związku z zawartymi
umowami na dofinansowania projektów badawczych i inwestycyjnych.
6.18. Zobowiązania warunkowe
Nota 18 a
Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. zobowiązania warunkowe wyniosły 10 228 tys. zł i uległy zwiększeniu w stosunku do stanu
na dzień 31.12.2020 r. o 31 tys. zł.
Wartość zabezpieczeń wekslowych na dzień bilansowy dotyczących zawartych umów o dotację oraz gwarancji bankowych
prezentuje poniższa tabela:
36
Lp.
Uprawniony
Podstawa
powstania
zobowiązania
Tytuł
Wartość na
dzień 31.12.2021
r.
Wartość na
dzień
31.12.2020 r.
1
Narodowy Fundusz
Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w
Warszawie
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z umowy dotacji nr
11/2014/Wn13/OA- AU-KU/D z dnia 08.01.2014 r.
o dofinansowanie projektu „Przeprowadzenie
audytu energetycznego, który przyczyni się do
zmniejszenia zużycia energii elektrycznej oraz
gazowej”.
0
172
wraz z
należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak
dla zaległości
podatkowych (
okres trwałości
projektu do
31.12.2020 r.).
2
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży 3/5
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z umowy nr
POIR.02.01.00-00-0018/15-00 z dnia 31.08.2016
r. o dofinansowanie projektu „Wzrost kompetencji
Ośrodka Badawczo- Rozwojowego Komponentów
Odlewniczych w zakresie automatyzacji i
robotyzacji procesowej”.
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak dla
zaległości
podatkowych
3 526
wraz z
należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak
dla zaległości
podatkowych
3
Województwo
Świętokrzyskie w Kielcach
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z umowy nr
RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 z dnia
25.04.2018 r. na dofinansowanie projektu
„Badania i opracowanie zaawansowanej
technologii obróbki skrawaniem odlewów
żeliwnych zgodnie z wymaganiami innowacyjnego
elastycznego systemu paletyzacji”.
1 084
wraz z odsetkami
w wysokości
określonej jak dla
zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu do
31.12. 2025 r.)
1 084
wraz z
odsetkami w
wysokości
określonej jak
dla zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu
do 31.12.
2025 r.)
4
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży 3/5
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z umowy nr
POIR.01.01.01-00-0545/19-00 z dnia 13.11.2019
r. o dofinansowanie projektu „Opracowanie
innowacyjnej technologii komponentów
odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa
sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w
skali światowej techniki hybrydowo-dynamicznej
modyfikacji ciekłego stopu”.
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak dla
zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu do 3.06.
2028 r.)
1 935
wraz z
należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak
dla zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu do
3.06. 2028 r.)
5
Narodowe Centrum Badań i
Rozwoju w Warszawie
weksel in blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z umowy nr
POIR.01.01.01-00-1303/19-00 z dnia 05.06.2020
r. o dofinansowanie projektu „Wdrożenie na rynek
innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo
Si (krzemem) dzięki opracowaniu dedykowanej
technologii topienia i obróbki pozapiecowej,
eliminującej skłonność do tworzenia grafitu
Chunky oraz porowatości odlewów i gwarantującej
stabilność właściwości użytkowych żeliwa
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak dla
zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu do
30.09. 2028 r.)
1 628
wraz z
należnymi
odsetkami w
wysokości
określonej jak
dla zaległości
podatkowych
(okres trwałości
projektu do
30.09. 2028 r.)
6
Bank Polska Kasa Opieki
Spółka Akcyjna w
Warszawie
gwarancja
bankowa
Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr
4540002165 zawartej w dniu 19 września 2019
roku, realizowanej przez Odlewnię Elzamech Sp. z
o.o. na rzecz Ciech Soda Polska S,A w
Inowrocławiu zawarta na okres do 31 lipca 2022
rok
1 852
1 852
7
Bank Polska Kasa Opieki
Spółka Akcyjna w
Warszawie
gwarancja
bankowa
Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr
4540003424 zawartej w dniu 12 sierpnia 2020
roku, realizowanej przez Odlewnię Elzamech Sp. z
o.o. na rzecz Ciech Soda Polska S,A w
Inowrocławiu zawarta na okres do 9 marca 2023
roku
203
-
RAZEM
10 228
10 197
Spółka nie posiada innych zobowiązań i aktywów warunkowych nie wykazanych w bilansie poza wymienionymi w tabelach
powyżej.
37
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT
6.19. Przychody ze sprzedaży
Nota 19 a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2021
2020
- Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych
182 901
125 840
- od jednostek powiązanych, w tym:
114
137
od innych jednostek
114
137
- od pozostałych jednostek
182 787
125 703
- Przychody ze sprzedaży usług, w tym :
33 449
24 561
- od jednostek powiązanych, w tym:
9
9
od innych jednostek
9
9
- od pozostałych jednostek
33 440
24 552
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
216 350
150 401
- od jednostek powiązanych, w tym:
123
146
od innych jednostek
123
146
- od pozostałych jednostek
216 227
150 255
Nota 19 b
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2021
2020
a) kraj
113 851
75 459
- od jednostek powiązanych, w tym:
123
146
od innych jednostek
123
146
- od pozostałych jednostek
113 728
75 313
b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport
102 499
74 942
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
102 499
74 942
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
216 350
150 401
38
- od jednostek powiązanych, w tym:
123
146
od innych jednostek
123
146
- od pozostałych jednostek
216 227
150 255
Nota 19 c
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2021
2020
- Przychody netto ze sprzedaży towarów
2 167
200
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
2 167
200
- Przychody netto ze sprzedaży materiałów
909
384
- od jednostek powiązanych, w tym:
156
124
od innych jednostek
156
124
- od pozostałych jednostek
753
260
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
3 076
584
- od jednostek powiązanych, w tym:
156
124
od innych jednostek
156
124
- od pozostałych jednostek
2 920
460
Nota 19 d
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa (w tys. zł)
Lp.
Tytuł
Dane sprawozdawcze
Dane porównawcze
2021 r.
%
2020 r.
%
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów
216 350
98,60%
150 401
99,61%
- odlewy żeliwne i staliwne
182 902
83,35%
125 840
83,35%
- usługi: media, transport, dzierżawa, inne
2 135
0,98%
1 652
1,09%
- pozostałe usługi odlewnicze-Oddział Niemcy
31 313
14,27%
22 909
15,17%
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
w tym:
3 076
1,40%
585
0,39%
- obrót energią
324
0,15%
3
0,00%
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
razem
219 426
100,00%
150 985
100,00%
Nota 19 e
39
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2021
2020
a) kraj
1 014
394
- od jednostek powiązanych, w tym:
156
124
od innych jednostek
156
124
- od pozostałych jednostek
858
270
b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport
2 062
190
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
2 062
190
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
3 076
584
- od jednostek powiązanych, w tym:
156
124
od innych jednostek
156
124
- od pozostałych jednostek
2 920
460
6.20. Koszty wg rodzaju
Nota 20 a
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tys. zł
2021
2020
a) amortyzacja
10 064
10 894
b) zużycie materiałów i energii
96 302
58 618
c ) usługi obce
28 227
22 417
d) podatki i opłaty
1 192
1 285
e) wynagrodzenia
46 740
37 571
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
9 174
7 706
g) pozostałe koszty rodzajowe
2 102
3 484
Koszty według rodzaju, razem
193 801
141 975
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
497
-4 059
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-181
-670
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-4 651
-3 597
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-10 847
-11 213
40
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
178 619
122 436
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne
Nota 21 a
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2021
2020
a) pozostałe, w tym :
739
724
- przedawnione i umorzone zobowiązania
4
0
- otrzymane kary i grzywny
273
322
- nadwyżki inwentaryzacyjne
227
108
- przychód z tytułu użytkowania samochodów i inne (oddział Niemcy)
69
266
- zwrot z ZUS (oddział Niemcy)
20
0
- zwrot nadpłat i kwot nienależnych
29
0
- zwroty otrzymane z Urzędów (Oddział)
57
0
- odszkodowania z tyt. ubezpieczeń (Oddział)
15
0
- pozostałe
45
28
Inne przychody operacyjne, razem
739
724
Nota 21 b
INNE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2021
2020
a) pozostałe, w tym :
657
1 067
- przekazane darowizny
49
30
- niedobory i szkody
453
130
- koszty złomowania wyrobów gotowych
38
130
- przedawnione i umorzone należności
16
2
- niewykorzystane zdolności produkcyjne
0
710
- koszty ubezpieczenia należności
31
0
- pozostałe
70
65
Inne koszty operacyjne, razem
657
1 067
6.22. Przychody i koszty finansowe
41
Nota 22 a
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2021
2020
a) pozostałe odsetki
0
2
od pozostałych jednostek, w tym :
0
2
- od innych jednostek
0
2
Przychody finansowe z tytuł u odsetek, razem
0
2
Nota 22 b
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
2021
2020
a) dodatnie różnice kursowe
386
1231
- zrealizowane
804
675
- niezrealizowane
-418
556
b) pozostałe, w tym:
35
40
- wpływy z udzielonych poręczeń
35
40
Inne przychody finansowe, razem
421
1271
Nota 22 c
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2021
2020
a) od kredytów i pożyczek
50
90
- dla pozostałych jednostek, w tym :
50
90
- dla innych jednostek
50
90
b) pozostałe odsetki
6
26
- dla pozostałych jednostek, w tym :
6
26
- dla innych jednostek
6
26
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
56
116
Nota 22 d
42
INNE KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2021
2020
b) pozostał e, w tym :
0
10
- koszty wypłaty dywidendy
0
10
Inne koszty finansowe, razem
0
10
6.23. Podatek dochodowy
Nota 23 a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
w tys. zł
2021
2020
1. Zysk (strata) brutto
24 848
17 691
2. Dochód Oddziału w Niemczech
2 102
-1 272
3. Koszty nieuznane podatkowo
15 612
6 982
4. Przychody nieuznane podatkowo
1 897
3 196
5. Inne różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania
-12 712
-6 669
6. Podstawa o podatkowani a podatkiem dochodowym
24 395
16 080
7. Podatek dochodowy według stawki 19%
4 635
3 055
8. Podatek dochodowy do zapłaty w Niemczech
197
482
9. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)
w deklaracji podatkowej okresu, w tym :
4 832
3 537
- wykazany w rachunku zysków i strat
4 832
3 537
Nota 23 b
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
w tys. zł
2021
2020
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
-171
300
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
135
-15
Podatek dochodowy odroczony, razem
-36
285
Nota 23 c
43
Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco:
Zysk roku 2021 w kwocie 20 052 tys. zł, Zarząd zawnioskuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy w wysokości 8 044 tys. zł,
na zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 10 888 tys. zł i kapitału rezerwowego w wysokości 1 120 tys. zł.
Zysk roku 2020 - w kwocie opublikowanej 13 869 tys. zł tys. zł, przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 5 027 tys.
zł, na wypłatę nagrody rocznej dla pracowników Spółki w wysokości 950 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości
7 891 tys. zł.
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Nota 24 a
Na kwotę innych korekt wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej składają się:
- rozliczenie dotacji do projektów celowych w wysokości: - 1 378 tys. zł;
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału w Niemczech: 64 tys. zł;
Nota 24 b
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
2021 r.
2020 r.
BO zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
17 281
18 783
BZ zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
34 596
17 281
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem
kredytów i pożyczek
17 315
1 502
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
- 568
- 473
Zmiana stanu zobowiązań leasingowych
-
-
Wpłaty pracowników z tyt. Programu Motywacyjnego
-
-
Konwersja zobowiązań długoterminowych na krótkoterminowe
-
-
Zakup akcji własnych- odwrócenie zapisu z 2016 r.
-
-
Spłata zobowiązań układowych
-
-
Zmiana stanu razem
16 747
1 029
Zmiana stanu CF
16 747
1 029
Inne korekty
2021 r.
2020 r.
Zmiana stanu kapitałów własnych ( z wyłączeniem wyniku netto
roku bieżącego)
- 6 339
- 6 048
Umorzenie akcji własnych
416
-
Wypłata dywidendy
5 027
5 027
Wypłata nagrody z zysku dla pracowników
919
954
Wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników
41
0
Dotacja COVID-19
0
- 1 554
Zmiana stanu dotacji
- 1 378
- 934
Różnice kursowe z przeliczenia oddziału
-
-
Zmiana stanu razem
- 1 314
- 2 555
Zmiana CF
- 1 314
2 555
44
6.25.1 Objaśnienia do bilansu
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych oraz inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego
sprawozdania
2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków
trwałych
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Dla określonych grup środków trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania:
− prawo wieczystego użytkowania gruntów 10 lat
− budynki i budowle 22 - 40 lat
− lokal mieszkalny 67 lat
− maszyny i urządzenia 3 - 22 lat
− środki transportowe 2 - 7 lat
− pozostałe środki trwałe 4 - 10 lat
− oprogramowania komputerowe 2 - 5 lat
− prace badawczo- rozwojowe 2 - 5 lat
Dla środków trwałych o wartości poniżej 10 tys. zł Spółka dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w miesiącu, w
którym zostały przyjęte do użytkowania.
2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych
Zmiana wartości grup rodzajowych środków trwałych została zaprezentowana w nocie 2b niniejszego sprawozdania.
2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych
Zmiana wartości grup rodzajowych wartości niematerialnych i prawnych została zaprezentowana w nocie 1b raportu rocznego.
3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Wartość początkowa zakupionych praw wieczystego użytkowania gruntów o powierzchni łącznej 9,8363 ha wyniosła na
31.12.2021 r. 1 510 tys. zł, a ich wartość księgowa netto na ten dzień wyniosła 359 tys. zł.
Powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na 31.12.2021 r.
Lp.
Księga wieczysta / lokalizacja nieruchomości
Stan na
31.12.2021 r.
w ha
Stan na
31.12.2020 r.
w ha
1
KW nr KI1H/00031619/1 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,2796
0,2796
2
KW nr KI1H/00023237/0 - ul. inż. Wł. Rogowskiego, Al. Niepodległości
Starachowice
3,7307
3,7307
3
KW nr KI1H/00029471/4 - Al. Niepodległości, Marszałka Piłsudskiego
Starachowice
0,3664
0,3664
4
KW nr KI1H/00032252/7 - Al. Niepodległości, Starachowice
1,5100
1,5100
5
KW nr KI1H/00027366/1 - ul. P. Wysockiego 3, Starachowice
0,0136
0,0136
6
KW nr KI1H/00049304/9 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,9000
0,9000
7
KW nr KI1H/00039617/3 - Al. Niepodległości, Rogowskiego, Starachowice
3,0211
3,0211
8
KW nr KI1H/00039840/5 – ul. inż. Wł. Rogowskiego, Starachowice
0,0149
0,0149
RAZEM
9,8363
9,8363
45
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe
W Spółce, w 2021 roku nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość środków trwałych, wartości niematerialnych oraz inwestycji
długoterminowych.
5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw
udziałowych , zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw,
jakie przyznają.
Spółka nie posiadała na dzień bilansowy żadnych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu miasta Starachowic z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
na koniec grudnia 2021 r.
7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji
Kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 30 164 431,50 zł i dzielił się na 20 109 621 akcji zwykłych na okaziciela
o wartości nominalnej 1,50 złotych każda.
W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wystąpiły zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji.
*/ Z ogólnej liczby akcji w kapitale zakładowym, Spółka posiadała 554 500 szt. akcji własnych, które nie uczestniczyły w głosowaniu.
Lp.
Akcjonariusz
Stan na 01.01.2021 r.
Zmiany w 2021 r.
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
% udział
w kapitale
zakładowym
Wartość
nominal
na w tys.
zł.
zwiększenia
liczby akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
zmniejszenia
liczby akcji/
głosów na WZ
[ w szt.]
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
Cena
nominal
na
w zł
Wartość
nominal
na w tys.
zł
% udział
w
kapitale
zakłado
wym
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
27,90%
8 648
5 765 246
1,50
8 648
28,67%
2
Adam Żyła
3 100 000
11,93%
4 650
266 900
3 366 900
1,50
5 050
16,74%
3
PKO BP Bankowy
Otwarty Fundusz
Emerytalny
2 065 743
10,00%
3 099
2 065 743
1,50
3 099
10,27%
4
Marcin Wąsiel
1 500 000
7,26%
2 250
12 000
1 512 000
1,50
2 268
7,52%
6
Leszek Walczyk -
Wiceprezes Odlewni
Polskich S.A.
1 230 578
5,95 %
1 846
1 230 578
1,50
1 846
6,12%
7
Pozostali
Akcjonariusze
6 448 054
31,21%
9 671
- 278 900
6 169 154
1,50
9 253
30,68%
8
Odlewnie Polskie
S.A.
554 500
4,89%
832
- 554 500
-
-
-
0%
Razem:
20 664 121/*
100%
30 996
278 900
- 833 400
20 109 621
x
30 164
100%
46
W dniu 18.01.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło:
- Uchwałę Nr 4/2021 o umorzeniu akcji własnych Spółki nabytych w celu realizacji Programu Motywacyjnego w drodze
umorzenia dobrowolnego 554 500 akcji Spółki na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 1,50 zł każda, oznaczonych kodem
papierów wartościowych PLODLPL00013, nabytych przez Spółkę na podstawie upoważnienia zawartego w Uchwale nr
26/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 6.05.2019 r., poprzez obniżenie kapitału zakładowego, zgodnie z art.
360 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych.
- Uchwałę Nr 5/2021 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki w związku podjęciem Uchwały Nr 4/2020 o umorzeniu
akcji własnych Spółki z kwoty 30 996 181,50 zł do kwoty 30 164 431,50 zł, tj. o kwotę 831.750,00 zł odpowiadającą łącznej
wartości nominalnej umarzanych akcji własnych Spółki.
Obniżenie kapitału zakładowego Spółki nastąpiło, zgodnie z art. 360 § 2 pkt 3 Kodeksu Spółek Handlowych, bez zastosowania
wymogów określonych w art. 456 Kodeksu Spółek Handlowych.
Celem obniżenia kapitału zakładowego była realizacja Uchwały Nr 4/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z
18.01.2021 r. w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki nabytych w celu realizacji Programu Motywacyjnego w związku z
zakończeniem Programu Motywacyjnego i niemożnością zaoferowania ich osobom objętym tym Programem w trybie art. 362
§ 1 pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych.
W dniu 31.03.2021 roku Sąd Rejonowy w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dotyczącego obniżenia kapitału zakładowego Spółki Akcyjnej
ODLEWNIE POLSKIE w zakresie przyjętym uchwałami Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 stycznia
2021 roku nr 5/2021 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki oraz nr 6/2021 w sprawie zmian w Statucie Spółki. W
związku z powyższym kapitał zakładowy Spółki Akcyjnej ODLEWNIE POLSKIE uległ obniżeniu o kwotę 831 750,00 złotych,
tj. z kwoty 30 996 181,50 złotych do kwoty 30 164 431,50 złotych poprzez umorzenie 554 500 akcji serii G o wartości nominalnej
1,50 złotych każda, z których przysługiwało 554 500 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po umorzeniu z wszystkich
wyemitowanych akcji Spółki w liczbie 20 109 621 przysługuje tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W dniu 08.02.2022 r. Spółka otrzymała od Pana Adama Żyły i Pana Marcina Wąsiela, jako uczestników porozumienia, w trybie
art. 69 Ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2021 r., poz. 1983 z późn. zmianami),
zawiadomienie o zwiększeniu udziałów w kapitale zakładowym Spółki i jednoczesnym przekroczeniu progu 25%.
Na dzień 20.04.2022 struktura własności znaczących pakietów akcji przedstawia się następująco:
Lp.
Akcjonariusz
Stan na dzień 20.04.2022 r.
Liczba akcji /
głosów na WZ
[ w szt.]
Cena
nominalna
w zł
Wartość
nominalna
w tys. zł
% udział
w kapitale
zakładowym
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
1,50
8 648
28,67%
2
Adam Żyła
3 510 900
1,50
5 266
17,46%
3
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
1,50
3 099
10,27%
4
Marcin Wąsiel
1 521 900
1,50
2 283
7,57%
6
Leszek Walczyk - Wiceprezes Odlewni Polskich S.A.
1 230 578
1,50
1 846
6,12%
7
Pozostali Akcjonariusze
6 015 254
1,50
9 022
29,91%
Razem:
20 109 621
x
30 164
100%
47
8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów (aktywa) w tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
1.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa, poz. A.V.)
1 143
972
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 143
972
- inne , czynne rozliczenia międzyokresowe
2.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa poz. B.IV)
360
348
- rozliczane w czasie koszty ubezpieczenia
270
267
- rozliczane w czasie koszty prenumeraty
0
3
- inne koszty rozliczane w czasie
90
78
RAZEM ( Długoterminowe i Krótkoterminowe)
1 503
1 320
Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) w tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2020 r.
1
Ujemna wartość firmy
-
-
2
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa, poz. B.IV.2)
2 108
2 958
2.1
Długoterminowe
1 144
1 943
- dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON
12
28
- dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min.Gospodarki
32
37
- dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP
524
737
- dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP
2
13
- dotacja do środków trwałych (OBRKO 2) otrzymana z Min. Rozwoju
574
1 128
- dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem
0
0
2.2
Krótkoterminowe
964
1 015
- dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON
16
21
- dotacja do środków trwałych z NFOŚiGW
0
15
- dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min.Gospodarki
4
4
- dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP
213
213
- dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP
11
11
- dotacja do prac B+R (żeliwo ausferytyczne) otrzymana z PARP
-
-
- dotacja do prac B+R (HORSE i ENSUREAL)- program Horizon 2020
85
73
- dotacja do środków trwałych (OBRKO 2 ) otrzymana z Min. Rozwoju
573
564
- przychody przyszłych okresów WDT
0
12
- dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z Województwa
Świętokrzyskiego
62
102
3
Inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (pasywa, poz.B.IV.3)
959
413
3.1
Długoterminowe
-
-
3.2
Krótkoterminowe
959
413
- koszty braków jakościowych
959
413
RAZEM ( pasywa , poz. B.IV)
3 067
3 371
48
9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat
a). Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2021 roku nie wystąpiły
b). zobowiązania krótkoterminowe 34 596 tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2021r.
Okres wymagalności
do 30 dni
powyżej
30 dni
do 60
dni
powyżej
60 dni
do 90
dni
powyżej
90 dni do
180 dni
powyżej
180 dni
do 365
dni
1
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek
powiązanych
233
233
-
-
-
-
2
Zobowiązania krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek
34 338
22 319
11 485
534
-
-
3
Fundusze specjalne
25
25
-
-
-
-
Razem
34 596
22 577
11 485
534
-
-
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki
Na majątku Spółki według stanu na dzień 31.12.2021 r. zabezpieczone zostały następujące zobowiązania wobec Banku
Millennium S.A., Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych oraz wobec Województwa Świętokrzyskiego z tytułu
należytego wykonania zobowiązań:
L.p.
Bank
Przedmiot zabezpieczenia
Tytuł zabezpieczenia
Wartość
zabezpieczenia
na dzień
31.12.2021 r.
wg umowy
Wartość
zobowiązani
a na dzień
31.12.2021 r.
1
Bank Millennium
S.A. z siedzibą w
Warszawie 02-
593, ul. Stanisława
Żaryna 2A
Umowa o linię wieloproduktową nr
14928/21/M/04 z globalnym limitem z dnia
30.11.2021 r. na kwotę 12 000 tys. zł
obejmujący sublimity w postaci:
- kredytu rewolwingowego w kwocie 12 000 tys.
zł,
- linii na gwarancje bankowe i akredytywy
dokumentowe do kwoty 5 000 tys. zł,
Łączna kwota z tytułu uruchomienia środków a
ramach sublimitów nie może przekroczyć kwoty
globalnego limitu
- umowa zastawu rejestrowego z
dnia 30.11.2021 r. na dwóch liniach
technologicznych o numerze inw.
1902/5 i 1903/5 wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej, notarialne
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji
28 034
-
2
Bank Polska Kasa
Opieki SA
Warszawa ul.
Grzybowska 53/57
Warszawa
Umowa Nr 20CKI210WLK o wielocelowy Limit
Kredytowy z dnia 18.03.2020 r. wraz z późn.
zmianami i, na kwotę 12.000 tys. zł. na okres
do 18.03.2023 r. W ramach limitu Spółka może
korzystać :
a) z kredytu w r-ku bieżącym
b) z limitu na gwarancje i akredytywy do kwoty
5 000 tys. zł,
z zastrzeżeniem że łączna kwota zadłużenia
wynikająca z wykorzystania Limitu określonego
pod literą a) i b) nie może przekroczyć kwoty
Limitu.
- hipoteka wraz z cesją praw na
rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej , notarialne
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji
18 000
-
3
Urząd
Marszałkowski
Województwa
Świętokrzyskiego
w Kielcach
Zabezpieczenie należytego wykonania
zobowiązań wynikających z umowy nr
RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 z dnia
25.04.2018 r. na dofinansowanie projektu
„Badania i opracowanie zaawansowanej
technologii obróbki skrawaniem odlewów
żeliwnych zgodnie z wymaganiami
innowacyjnego elastycznego systemu
paletyzacji”.
Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej
a. 1
2
1 084
-
49
11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów wycenianych według wartości godziwej.
6.25.2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat
12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w
roku następnym
W 2021 roku nie wystąpiły zjawiska: zaniechania produkcji, cykliczności i sezonowości działalności. Spółka nie przewiduje
również zaniechania jakiejkolwiek działalności w następnym okresie.
13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem
finansowym brutto
Lp.
Tytuł
2021 r.
2020 r.
1
Zysk brutto Spółki
24 848
17 691
2
Zysk/strata Oddziału w Niemczech
2 102
- 1 272
3
Zysk brutto jednostki macierzystej (poz.1-2)
22 746
18 963
4
Koszty nie uznane za koszty uzyskania przychodu
15 612
6 982
a
Amortyzacja niepodatkowa Śr.Trw. i WNP oraz ubezpieczenia samoch.
9 624
3 579
b
Utworzone rezerwy na należności, remonty, świadcz. pracownicze, braki
i inne
2 819
1 536
c
Odpis aktualizujący zapasy (materiały, towary, wyroby gotowe i
produkcji w toku)
304
187
d
Niewypłacone wynagrodzenie i składki ZUS
948
801
e
Koszty projektów B+R refinansowane ze środków publicznych
1 024
675
f
Koszty reprezentacji
72
50
g
Przekazane darowizny
49
30
h
Koszty eksploatacji samochodów osobowych
60
50
I
Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech
218
0
j
Kary umowne i odszkodowania z tytułu wad dostarczonych wyrobów i
towarów
452
0
k
Inne koszty niepodatkowe
42
74
5
Przychody nie uznane za przychody podlegające opodatkowaniu
1 897
3 196
a
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy (materiały i towary,
wyr. gotowe, pr. w toku)
3
672
b
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności
0
113
c
Odpis dotacji wg stawek podatkowych
1 894
2 089
d
Pozostałe przychody niepodlegające opodatkowaniu
0
322
6
Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania
- 12 712
- 5 466
a
Amortyzacja środków trwałych wg stawki podatkowej
- 10 322
- 2 044
b
Składki ZUS, PPK i dodatkowe listy płac za ubiegły rok, zapłacone w
bieżącym okresie sprawozdawczym
- 801
- 658
c
Wykorzystane i rozwiązane rezerwy
- 1 821
- 2 662
e
Zwiększenie / zmniejszenie przychodów z tytułu faktur korek do
poprzedniego okresu
247
- 96
f
Inne różnice
-15
-6
7
Dochód wolny od opodatkowania
640
458
8
Dochód do opodatkowania (poz. 3+4-5+6-7)
23 109
16 825
50
9
Darowizny podlegające odliczeniu od dochodu
- 6
- 16
10
Ulga z tytułu poniesionych kosztów kwalifikowanych na prace B+R
- 611
- 729
11
Przychód Oddziału zagranicznego przypadający do opodatkowania
w Polsce
2 102
0
12
Hipotetyczne odsetki zg. z art. 15 cd ustawy o PDOP
-199
0
13
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(poz.8+9+10+11+12)
24 395
16 080
14
Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Polsce /stawka
podatkowa 19% x poz.13
4 635
3 055
15
Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Niemczech przez
Oddział
197
482
16
Ogółem podatek dochodowy bieżący (poz. 14+15)
4 832
3 537
17
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego
-171
300
18
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
135
-15
18
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (poz. 16+17+18)
4 796
3 822
14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe
Koszty rodzajowe za 2021 r. wyniosły 193 801 tys. zł i wzrosły w stosunku do 2020 r. o 51 826 tys. zł
Struktura kosztów rodzajowych w 2021 r. i porównywalne dane za 2020 r. przedstawia tabela poniżej:
Lp.
Tytuł
2021 r.
udział w %
2020 r.
udział w %
1
amortyzacja
10 064
5,19%
10 894
7,67%
2
zużycie materiałów i energii
96 302
49,69%
58 618
41,29%
3
usługi obce
28 227
14,56%
22 417
15,79%
4
podatki i opłaty
1 192
0,62%
1 285
0,91%
5
wynagrodzenia
46 740
24,12%
37 571
26,46%
6
ubezpieczenia i inne świadczenia
9 174
4,73%
7 706
5,43%
7
pozostałe koszty rodzajowe
2 102
1,08%
3 484
2,45%
RAZEM */
193 801
100,00%
141 975
100,00%
*/ Koszty rodzajowe nie zawierają wartości sprzedanych materiałów i towarów ( w 2021 r.: 2 517 tys. zł i w
2020 r.: 331 tys. zł).
Analiza struktury kosztów rodzajowych wskazuje, że w 2021 r. w porównaniu z 2020 r. zwiększeniu uległ udział zużycia
materiałów i energii tj. o 8,40 pkt procentowego, co spowodowane było wzrostem cen tych surowców i materiałów. Udział
pozostałych kosztów rodzajowych utrzymał się na poziomie zbliżonym do 2020 r.
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.
W 2021 roku koszty wytworzenia siłami własnymi rzeczowych aktywów trwałych wyniosły 181 tys. zł i obejmowały robociznę
i materiały związane z pracami badawczo - rozwojowymi, które będą alokowane na wartości niematerialne i prawne po ich
zakończeniu oraz koszty wytworzenia pozostałych środków trwałych. Koszty wytworzenia środków trwałych były powiększone
o różnice kursowe w wysokości 2 tys. zł.
51
16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i
prawnych
Prace badawcze zrealizowane w 2021 r. w kwocie łącznej 2 122 tys. zł, w ramach projektów B+R współfinansowanych ze
środków publicznych, z tego 1 963 tys. zł nie zakwalifikowano do WNiP.
17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym
Różnice kursowe dotyczące nabywanych materiałów i towarów odnoszone są na przychody lub koszty finansowe i nie mają
wpływu na cenę nabycia towarów lub kosztów wytworzenia produktów.
18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady
na ochronę środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe
Poniesione w 2021 r. nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyniosły 9 261
tys. zł.
Wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych dla poszczególnych grup Środków Trwałych i WNiP prezentuje się
następująco:
- budynki i budowle 1 291 tys. zł
- maszyny i urządzenia, w tym: 6 466 tys. zł
- centrum CNC OKUMA MA 600H II 2 000 tys. zł
- placówka odlewni prototypowej piec 2x500kg 1 429 tys. zł
- linia technologiczna do obróbki cieplno-chemicznej żeliwa ADI 1 921 tys. zł
- środki transportu 886 tys. zł
- wyposażenie 340 tys. zł
- oprogramowanie, w tym: 278 tys. zł
- licencja ABAS ERP 116 tys. zł
- opracowanie tech. obróbka (paletyzacja) 159 tys. zł
Na dzień bilansowy wartość zapłaconych przez Spółkę zaliczek na poczet dostaw inwestycyjnych wynosiła 245 tys.
zł, w tym:
- pionowe centrum obróbcze HAAS 150 tys. zł
- stanowisko do prób udarnościowych (młot Charp”ego) 43 tys. zł
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka nie ponosiła również nakładów na długoterminowe aktywa finansowe.
W kwocie poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, nakłady na ochronę środowiska naturalnego w 2021 r.
wyniosły 313 tys. zł (w 2020 r.: 913 tys. zł) i dotyczyły zakupu:
52
- wózki jezdniowe i widłowy LPG 313 tys. zł
Na dzień 31.12.2021 r. wystąpiły nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych w kwocie
łącznej 1 142 tys. zł.
Na 31.12.2021 r. kwota 1 068 tys. zł stanowi przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów 2021 roku.
Po dniu 31.12.2021 r.a do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego uregulowano łącznie kwotę 1 604 tys.
zł. Z tego: zobowiązania bilansowe w kwocie: 725 tys. zł oraz zobowiązania pozabilansowe w kwocie 879 tys. zł.
Planowane w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe szacuje się na
wartość 13 892 tys. zł. Z kwoty planowanych nakładów na ochronę środowiska, planuje się przeznaczyć kwotę ok. 500
tys. zł.
19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
W 2021 r. nie wystąpiły nadzwyczajne oraz incydentalne przychody i koszty.
6.25.3. Objaśnienia do instrumentów finansowych
Działalność Spółki w 2021 r. finansowana była kapitałem własnym i zobowiązaniami handlowymi. Finansowanie zapewniały
również umowy zawarte z Bankami Bank Millennium S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A.
W ramach Umowy o Kredyt Rewolwingowy zawartej z Bankiem Millennium Spółka do 1 grudnia 2021 mogła korzystać z
limitu do kwoty 10 000 tys. zł, w ramach Umowy o linię na gwarancje bankowe i akredytywy dokumentowe do kwoty 2 200
tys. zł. oraz w ramach Umowy o Zawieranie i Rozliczanie Kasowych i Terminowych Transakcji Wymiany Walutowej oraz
Transakcji SWAPA Walutowego wraz z Umową Przewłaszczenia Kwot Pieniężnych Dla Przedsiębiorstw Posiadających
Rachunek Rozliczeniowy z limitu skarbowego do kwoty 1 000 tys. zł.
W dniu 30 listopada 2021 Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. Umowę o linię wieloproduktową z globalnym limitem w
kwocie 12.000 tys. zł obowiązującą od 4 grudnia 2021 do 3 grudnia 2023. W ramach dostępnych sublimitów Spółka mogła
korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości 5
000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć
kwoty Limitu.
W ramach Umowy o Limit Wierzytelności zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. dnia 18 marca 2020 roku na kwotę 12
000 tys. zł, Spółka mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i
akredytywy w wysokości 5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego
limitu nie może przekroczyć kwoty Limitu.
W 2021 r. średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z dni
wykorzystania kredytów wyniosło 0 tys. zł a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0 tys. zł
W 2020 r. średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z dni
wykorzystania kredytów wyniosło 439,7 tys. zł , natomiast ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0 tys. zł.
W okresie 12 m-cy 2021 r. Spółka nie zawierała terminowych transakcji walutowych.
53
Charakterystyka instrumentów finansowych występujących na dzień 31.12.2021 r.:
a) instrumenty finansowe zaliczane do aktywów bilansu [ w tys. zł.]
Lp.
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa trwałe i obrotowe bilansu
Wartość w tys. zł
ilość
Udziały
lub akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe (forwardy)
środki pieniężne i
inne aktywa
pieniężne
1
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
33 261 tys. zł */
18 szt. **/
2
Pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
3
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności (w tym instrumenty pochodne)
-
-
-
-
-
4
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
*/ środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie Spółki; **/ łączna ilość rachunków bankowych o niezerowych saldach i kas
b) instrumenty finansowe zaliczane do pasywów bilansu [ w tys. zł]
Lp.
Kategorie instrumentów finansowych
Pasywa bilansu
Wartość w tys. zł
ilość
Zaciągnięte kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z tyt. emisji
dłużnych papierów
wartościowych
Zobowiązania z tytułu
innych aktywów
finansowych (forward)
1
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
2
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
c) zmiany w stanie instrumentów finansowych [ w tys. zł]
Lp.
Tytuł
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
- środki pieniężne
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
(forward)
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiąza
nia
finansowe
(forward)
1
Stan na 1.01.2021 r.
21 021
-
-
-
-
-
2
Zwiększenia
12 240
-
-
-
-
-
3
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
4
Stan na 31.12.2021 r.
33 261
-
-
-
-
-
W powyższych tabelach nie ujęto należności i zobowiązań z tytułu: dostaw towarów i usług, leasingu finansowego oraz
zobowiązań układowych.
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
6.25.4. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
pieniężnych
20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
54
Lp.
Tytuł
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
1
Środki pieniężne razem, stan na początek okresu (przed wyceną)
20 948
19 192
- środki pieniężne w kasie (przed wyceną)
35
70
- środki pieniężne na rachunkach bankowych (przed wyceną)
20 913
19 122
2
Środki pieniężne razem , stan na koniec okresu
33 261
20 948
- środki pieniężne w kasie
13
35
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
33 248
20 913
W ramach środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada środki
pieniężne na wydzielonych rachunkach bankowych dotyczących podatku VAT w kwocie 97 tys. zł oraz Zakładowego Funduszu
Świadczeń Socjalnych w kwocie 87 tys. zł, którymi dysponuje w ograniczonym zakresie. Na dzień bilansowy wartość środków
o ograniczonej możliwości dysponowania ogółem wyniosła 184 tys. zł (w 2020 r.: 164 tys. zł).
6.25.5. Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych
zagadnień osobowych
21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w bilansie
W 2020 roku spółka zawarła Umowy uczestnictwa w Programie Motywacyjnym spółki ODLEWNIE POLSKIE S.A. z 34
pracownikami. Zawarte umowy uprawniają 34 pracowników do objęcia 224 500 szt. akcji Spółki Transzy V Programu
Motywacyjnego po cenie 0,75 zł za akcję.
Warunkiem przyznania Opcji było:
a) spełnienie kryterium finansowego,
b) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2020 r.
c) Osoba uprawniona w ostatnim dniu roku obrotowego tj. 31.12.2020 r. jest wpisana na listę osób uprawnionych do
otrzymania Opcji w ramach V Transzy Programu.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki określiło uchwałą nr 19/2020 kryterium finansowe EBITDA w wysokości 16 171 tys.
zł.
Umowy uczestnictwa zawarte z pracownikami, w dniu 15 i 16 grudnia 2020 r. zostały rozwiązane, na podstawie uchwały
nr 3/2021 podjętej przez Nadzwyczajnie Walne Zgromadzenie Spółki zwołane na dzień 18.01.2021 r. o zakończeniu Programu
Motywacyjnego. W 2021 roku nie zawierano tego typu umów z uwagi na rozwiązanie programu.
22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 290 270
Pracownicy pośrednio produkcyjni 71 64
Pracownicy pozostali (pomocniczy) 16 16
Stanowiska nierobotnicze 99 101
R A Z E M: 476 451
55
23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym - w skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy
Lp.
Wynagrodzenie
z umowy o
prace
Wynagrodzenie
za pełnienie
funkcji Członka
Zarządu
Wynagrodzenie
roczne z zysku
brutto za
pełnienie funkcji
w Zarządzie
Ubezpieczenie
Inne
świadczenie
pracownicze
Zobowiązania
z tyt.
świadczeń
emerytalnych
(utworzone
rezerwy)
Wynagrodzenie
Zarządu razem,
w tym:
1 214
900
1 304
156
52
1 964
Lp.
Wynagrodzenie z umowy o prace
Wynagrodzenie za
pełnienie funkcji Prokurenta
Inne świadczenie pracownicze
Wynagrodzenie
Prokurenta razem,
w tym:
124
12
2
Lp.
Wynagrodzenie
z umowy o
prace
Wynagrodzenie
członka Rady
Nadzorczej
Wynagrodzenie
Członków
Komitetu Audytu
Inne
świadczenie
pracownicze
Wynagrodzenie
Rady Nadzorczej
razem, w tym:
164
252
72
12
24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym
Na koniec 2021 roku nie wystąpiły w Spółce należności z tytułu udzielonych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym, gdyż Spółka nie
zawierała takich transakcji.
25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Rada Nadzorcza Spółki działając na mocy § 22 ust. 2 pkt 6) Statutu Spółki i na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu, w
dniu 27.04.2020 r. podjęła uchwałę Nr 15/2020 w sprawie wyboru audytora. Rekomendację dotyczącą wyboru firmy
audytorskiej, Komitet Audytu przedstawił po przeanalizowaniu złożonych ofert zgodnie z obowiązującą w Spółce procedurą.
Do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok i 2021 r. oraz przeglądu śródrocznego
sprawozdania finansowego za lata 2020-2021, wybrana została BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
działająca pod adresem 02-676 Warszawa ul. Postępu 12, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355.
W oparciu o Uchwałę Rady Nadzorczej Spółki Nr 15/2020 z 27.04.2020 r. w sprawie wyboru audytora, Zarząd Spółki
4.06.2020r. zawarł Umowę na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w
Warszawie.
Zakres umowy obejmuje badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2020 r. i 2021 r. oraz przeglądu śródrocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego za lata 2020-2021 r.
56
Wynagrodzenie należne audytorowi za zrealizowane w 2021 r. usługi wyniosło 69 tys. zł, w tym:
Lp.
Tytuł
Kwota wynagrodzenia
za 2021 r.
Kwota wynagrodzenia
za 2020 r.
1.
Przegląd półrocznego skróconego sprawozdania
finansowego
25 tys. zł
25 tys. zł
2.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
44 tys. zł
44 tys. zł
Razem
69 tys. zł
69 tys. zł
W okresie 2021 r. BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. nie świadczyła na rzecz Spółki żadnych usług
zabronionych zgodnie z Ustawą o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
W dniu 21.03.2022 r. został zawarty Aneks Nr 2 do Umowy na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością sp.k. Aneksem tym została rozszerzona Umowa o ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i
Rady Nadzorczej za lata 2020-2021 sporządzonego zgodnie z art. 90g ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.
U. 2021.1983 t.j. z dnia 2021.11.02)
Za wykonanie przedmiotu umowy objętego Aneksem Nr 2, ustalone zostało wynagrodzenie w kwocie14 tys. zł netto.
26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny.
W sprawozdaniu finansowym za 2021 roku Spółka nie korygowała przychodów i kosztów z tytułu błędów popełnionych w latach
ubiegłych odnoszonych w roku bilansowym na kapitał własny.
27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
W 2021 r. nie dokonano zmiany stosowanych w Spółce zasad (polityki) rachunkowości.
28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym
Bezpośrednia sytuacja na Ukrainie nie wpływa na przychody i płynność finansową, ponieważ Spółka nie ma rynków
zbytu w krajach prowadzących konflikt zbrojny. Niektórzy klienci częściowo przedają swoje wyroby na rynek rosyjski i ukraiński,
Spółka zwróciła się o przekazywanie bieżących informacji czy taka sytuacja może mieć wpływ na zamówienia składane przez
tych klientów. Podlega to bieżącemu monitoringowi. Na chwilę obecną nie ma informacji o ograniczeniu zamówień przez
klientów z tytułu wojny na Ukrainie.
Jednym z podstawowych materiałów stosowanym przez Spółkę jest surówka odlewnicza. Główni dostawcy
pozyskują surówkę z hut położonych na terenie Rosji i Ukrainy, łańcuch dostaw z tych kierunków został przerwany a
niezrównoważony popyt i podaż na rynku globalnym spowodował drastyczny wzrost cen materiałów hutniczych, w tym surówki.
W spółce funkcjonuje mechanizm przełożenia wzrostu cen materiałów podstawowych (surówka i złom) na klientów w postaci
regulowanego dodatku do cen MTZ. W zakresie dostaw surówki Spółka znalazła nowych dostawców z Europy Zachodniej
(źródła produkcji surówki to: Brazylia, RPA, Norwegia i inni). Spółka posiadając odpowiednie środki finansowe stara się
zwiększać zapasy materiałów strategicznych.
Jednym z mediów wykorzystywanych w procesie produkcji jest gaz ziemny. Spółka otrzymała z PGNiG pismo o
możliwym ograniczeniu dostaw gazu. Gaz wykorzystywany jest również do ogrzewania pomieszczeń. Spółka stara się
opracowywać warianty zastąpienia gazu w procesie technologicznym, natomiast w zakresie ogrzewania posiada alternatywne
możliwości (odzysk ciepła z urządzeń technologicznych – sprężarki, wyżarzanie odlewów oraz głębinowe pompy ciepła).
W ogólnej ocenie sytuacji Spółki największe zagrożenie stanowiłoby przerwanie dostaw gazu ziemnego.
57
Spółka nie posiada aktywów zaangażowanych na wschodzie.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki został również opisany w Sprawozdaniu z działalności Spółki za 2021
rok w pkt. 2.8.
Po dniu bilansowym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia mające wpływ
na bieżące sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki, które nie zostały uwzględnione w tym sprawozdaniu finansowym.
29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy
Spółka nie dokonała zmiany zasad rachunkowości w 2021 r. jak również nie miały miejsca błędy popełnione w latach ubiegłych
odniesione na kapitał własnych w związku z tym dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym są
porównywalne.
30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Spółka Odlewnie Polskie S.A. nie realizowała w 2021 r. wspólnych przedsięwzięć z podmiotami zewnętrznymi wymagającymi
konsolidacji.
31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
Spółka nie zawierała w 2021 r. istotnych transakcji na innych zasadach niż rynkowe z członkami rodzin osób zarządzających
i nadzorujących ją oraz z jednostkami powiązanymi w rozumieniu definicji wg międzynarodowych standardach
rachunkowości.
32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 r. odbywały się na zasadach rynkowych.
a) transakcje z podmiotem powiązanym : OP Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności
Zobowiązania
Wartość
bilansowa akcji
Udział w
kapitale i
głosach
w %
przychody
koszty
OP Invest
Sp. z o.o.
powiązana kapitałowo
0
2
-
-
35 514
28,67%
Odlewnie
Polskie S.A.
powiązana kapitałowo
2
0
-
-
-
-
Razem:
2
2
-
-
Wzajemne transakcje ze spółką powiązaną OP Invest wyniosły 2 tys. zł i dotyczyły dzierżawy pomieszczeń biurowych przez
jednostkę powiązaną OP Invest.
58
b) transakcje z podmiotem powiązanym : OP Handel Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności
Zobowiązania
Udział w
kapitale i
głosach
w %
przychody
koszty
zakup
środków
trwałych
OP Handel
Sp. z o.o.
powiązana osobowo
1 613
277
-
188
69
-
Odlewnie
Polskie S.A.
powiązana osobowo
277
1 613
-
69
188
-
Razem:
1 890
1 890
-
257
257
-
Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym OP Handel Sp. z o.o. wyniosły w 2021 r. łącznie 1 890 tys. zł, w tym:
a). sprzedaż zrealizowana przez OP Handel Sp. z o.o. do Odlewni Polskich S.A w kwocie łącznej 1 613 tys. zł
dotyczyła:
- dostaw materiałów i towarów do produkcji odlewniczej na wartość 1 484 tys. zł,
- dzierżawy powierzchni magazynowej i składowania na wartość 14 tys. zł
- dostaw materiałów biurowych na wartość 115 tys. zł.
b). sprzedaż zrealizowana w 2021 r. przez Spółkę Odlewnie Polskie S.A. do spółki powiązanej OP Handel wyniosła
277 tys. zł i dotyczyła sprzedaży odlewów, refaktury mediów i innych usług.
c) Transakcje z podmiotem powiązanym : Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności
Zobowiązania
Udział w
kapitale i
głosach
w %
przychody
koszty
zakup
środków
trwałych
Odlewnia
Elzamech
Sp. z o.o.
powiązana osobowo
1 691
35
-
45
9
-
Odlewnie
Polskie S.A.
powiązana osobowo
35
1 691
-
9
45
-
Razem:
1 726
1 726
-
54
54
-
Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. wyniosły w 2021 r. łącznie 1 726 tys.
zł., w tym:
a). sprzedaż zrealizowana przez Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. do Odlewni Polskich S.A w kwocie łącznej 1 691 tys. zł
dotyczyła sprzedaży odlewów;
b). sprzedaż zrealizowana w 2021 r. przez Spółkę Odlewnie Polskie S.A. do spółki powiązanej Odlewnia Elzamech wyniosła
35 tys. zł i dotyczyła:
- 30 tys. zł kwartalna opłata w wysokości 0,4 % udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji dobrego wykonania umowy nr
4540002165 z dnia 19 września 2019 r.- porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca
2020 r.
59
- 2 tys. zł jednorazowa prowizja przygotowawcza w zw. z udzieloną gwarancją dobrego wykonania umowy nr 4540003424
z dnia 12 sierpnia 2020 r. - porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca 2020 r.
- 3 tys. zł kwartalna opłata w wysokości 0,4 % udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji dobrego wykonania umowy nr
4540003424 z dnia 12 sierpnia 2020 r.- porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca
2020 r.
Spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji nietypowych i nierutynowych, odbiegających od warunków
rynkowych.
33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc.
udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała w innym podmiocie udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie
głosów.
34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych
Spółka nie posiadała w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.
35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy grupy
kapitałowej.
36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej
Spółka Odlewnie Polskie S.A. nie należy do grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem
W okresie od stycznia do grudnia 2021 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Spółki w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis
tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności.
Zarząd Spółki Odlewnie Polskie S.A. nie rozpoznaje niepewności co do możliwości kontynuowania działalności.
60
39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółki
W 2021 roku nie wystąpiły inne zdarzenia niż zaprezentowane w sprawozdaniu, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Spółki
40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2021 r. nie miały miejsca emisja akcji, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta
lub jego jednostki zależnej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowań
arbitrażowych lub też organem administracji publicznej żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta.
42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne
W rozumieniu ustawy Prawo energetyczne, Spółka Odlewnie Polskie S.A. spełnia definicję przedsiębiorstwa energetycznego.
Zgodnie z art. 44 ustawy Prawo energetyczne Spółka zobowiązana jest do sporządzenia informacji z prowadzonej
działalności regulowanej w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych. Zakres informacji dotyczący działalności regulowanej
zgodnie z art. 44 wyżej wymienionej ustawy obejmuje działalność gospodarczą Spółki w zakresie:
- obrotu energią elektryczną
Powyższe Spółka wykonuje w ramach uzyskanej koncesji z dnia 29 lipca 2016 r. na obrót energią elektryczną na potrzeby
odbiorców znajdujących się na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, na okres od 1 sierpnia 2016 r do 1 sierpnia 2026 r.
W oparciu o posiadaną koncesję Spółka dokonała transakcji kupna i sprzedaży energii elektrycznej na Towarowej Giełdzie
Energetycznej (TGE) za pośrednictwem agenta. Transakcje te nie dotyczyły zakupu na użytek własny. Dodatkowo Spółka
sprzedała także energię dla różnorodnych podmiotów na wartość 320 tys. zł.
Spółka zawarła w 2021 r. na Towarowej Giełdzie Energetycznej transakcje sprzedaży energii elektrycznej w ilości
10 MWh na wartość 4 tys. zł i jednocześnie zawarła transakcję kupna energii elektrycznej w takiej samej ilości na
wartość 4 tys. zł.
Rozliczenie tych transakcji nastąpiło na bieżąco, a wartość sprzedanej i zakupionej energii ujęta została w ewidencji księgowej
odpowiednio jako przychody i koszty z tytułu sprzedaży towarów.
Dodatkowe koszty, opłaty i prowizje dotyczące działalności obrót energią elektryczną, związane z prowadzeniem rachunku
inwestycyjnego, a także ponoszone na rzecz agenta, ewidencjonowane są jako koszty bezpośrednie tej działalności. Ich
wartość za 2021 rok wyniosła 1 tys. zł.
Z uwagi na znikomy udział przychodów i kosztów dotyczących działalności związanej z obrotem energią ,koszty ogólnego
zarządu nie są alokowane do tej działalności lecz w całości są odnoszone do podstawowej działalności produkcyjnej i
usługowej.
Wynik osiągnięty za 2021 r. na obrocie energią elektryczną stanowiący różnicę pomiędzy zrealizowanymi przychodami z tytułu
61
sprzedaży energii elektrycznej na TGE i łącznymi kosztami związanymi z zakupem energii był stratą o wartości 1 tys. zł.
Z uwagi na nieistotny udział aktywów i pasywów w działalności regulowanej związanej z obrotem energią elektryczną zostały
one zaalokowane do podstawowej działalności produkcyjnej.
43. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki w 2021 roku
W 2021 roku Spółka funkcjonowała w warunkach pandemii koronawirusa COVID-19. Prowadząc działalność
gospodarczą nie otrzymała w 2021 roku żadnego wsparcia w ramach rządowych programów pomocowych. Pomimo
występujących w Spółce przypadków zachorowań prowadziła ona nieprzerwaną działalność gospodarczą i żadna z jej
kluczowych struktur nie była z tego powodu wyłączona z funkcjonowania. Spółka nie poniosła również dodatkowych kosztów
oprócz typowych dla zachowania reżimu sanitarnego. Odnotowany dynamiczny wzrost przychodów w stosunku do 2020 roku
należy również wiązać z pocovidowym odreagowaniem gospodarki europejskiej i powrotem odbiorców Spółki do wysokich
poziomów zamówień.
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
2022-04-20
Adriana Kozieł
Główna Księgowa
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko / Funkcja
Podpis
2022-04-20
Zbigniew Ronduda
Prezes Zarządu
2022-04-20
Ryszard Pisarski
Wiceprezes Zarządu
2022-04-20
Leszek Walczyk
Wiceprezes Zarządu
