PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2020 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
1
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
2
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF Group Spółka Akcyjna
– wybrane dane w przeliczeniu na EUR
PLN EUR
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży 107 825 83 528
23 555 18 669
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
40 959 29 949
8 948 6 694
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
43 899 31 018
9 590 6 933
Zysk (strata) netto
41 752 29 096
9 121 6 503
Zysk na udział (akcję) (PLN)
1,41 1,06
0,31 0,24
Rozwodniony zysk na udział (akcję)
(PLN)
1,41 1,06
0,31 0,24
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X X 4,5775 4,4742
PLN EUR
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
30 278 19 065 6 615 4 261
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(90 759) (10 232) (19 827) (2 287)
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
118 212 (50) 25 825 (11)
Przepływy pieniężne netto razem
57 731 8 783 12 612 1 963
Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5775 4,4742
PLN EUR
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
256 877
91 183
55 850
19 759
Zobowiązania długoterminowe
11 277
10 331
2 452
2 239
Zobowiązania krótkoterminowe
9 895
4 351
2 151
943
Kapitał własny
235 705
76 501
51 247
16 577
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
4,5994
4,6148
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
• pozycje sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - średni kurs
w okresie, obliczony jako średnia kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni
dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego,
• pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej - według średniego kursu określonego przez
Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
3
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................. 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ............................................................................................. 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................. 6
JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................. 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................ 8
DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................... 10
1. Informacje ogólne ........................................................................................................................................................ 10
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ......................................................................................... 13
3. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne ................................................................................................. 33
4. Wartości niematerialne ............................................................................................................................................... 36
5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 37
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania .................................................................................................................. 38
7. Inwestycje w jednostkach zależnych ...................................................................................................................... 40
8. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe
całkowite dochody ...................................................................................................................................................... 41
9. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy .................................................................................................................. 43
10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................................... 45
11. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................... 45
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................... 46
13. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ..................................................................................................................... 46
14. Kapitał własny .............................................................................................................................................................. 48
15. Kredyty i pożyczki ....................................................................................................................................................... 49
16. Leasing ........................................................................................................................................................................... 50
17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................. 51
18. Świadczenia pracownicze .......................................................................................................................................... 53
19. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................................ 53
20. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych ...................................... 54
21. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 55
22. Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych .................................................... 56
23. Koszty programów motywacyjnych ......................................................................................................................... 56
24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy .................................................................................................................... 58
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................................. 59
26. Umowy gwarancji finansowych oraz aktywa i zobowiązania warunkowe ....................................................... 60
27. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych .................................................................................................... 60
28. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................... 63
29. Wynagrodzenia członków zarządu i rady nadzorczej ......................................................................................... 64
30. Wynagrodzenie firmy audytorskiej .......................................................................................................................... 65
31. Zatrudnienie i współpracownicy .............................................................................................................................. 65
32. Znaczące zdarzenia i transakcje .............................................................................................................................. 65
33. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................................. 70
34. Zatwierdzenie do publikacji....................................................................................................................................... 73
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
4
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
5
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne 4 7 159 2 586
Rzeczowe aktywa trwałe 5
4 064 2 860
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 6
11 804 10 143
Inwestycje w jednostkach zależnych 7
55 721 7 862
Należności i pożyczki
31 134 -
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 101 83
Aktywa trwałe
109 983
23 534
Aktywa obrotowe
Aktywa z tytułu umowy 9 22 385 21 577
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10
33 199 10 101
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
1 663
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11
575 1 368
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12
90 735 32 940
Aktywa obrotowe 146 894 67 649
Aktywa razem 256 877 91 183
PASYWA
Nota
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
14
599
550
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
14
121 869
-
Pozostałe kapitały
14
48 355
47 204
Zyski zatrzymane
64 882
28 747
Kapitał własny 235 705 76 501
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
15
510 1 167
Leasing
16
9 710
8 001
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
1 057
1 163
Zobowiązania długoterminowe 11 277 10 331
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
17
4 425 985
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
1 395
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
15
875
583
Leasing
16
2 920
2 538
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
18
280
245
Zobowiązania krótkoterminowe 9 895 4 351
Zobowiązania razem
21 172
14 682
Pasywa razem 256 877 91 183
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
6
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
Nota
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług
3
107 825
83 528
Koszt sprzedanych usług
19
45 435
43 997
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
62 390
39 531
Koszty ogólnego zarządu
26 093
15 814
Pozostałe przychody operacyjne 19 5 788
7 039
Pozostałe koszty operacyjne 19 1 126
808
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
40 959
29 948
Przychody finansowe
20
3 371
1 471
Koszty finansowe
20
431
401
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
43 899
31 018
Podatek dochodowy
21
2 147
1 922
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
41 752
29 096
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto 41 752
29 096
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Noty
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
24
1,41
1,06
- rozwodniony
24
1,41
1,06
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
24
1,41
1,06
- rozwodniony
24
1,41
1,06
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Zysk (strata) netto
41 752
29 096
Całkowite dochody
41 752
29 096
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
7
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2021 r. 550 -
47 204 28 747 76 501
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 r.
Emisja akcji serii B i D
41
125 381
-
-
125 381
Koszty emisji akcji serii B i D
-
(3 512)
-
-
(3 512)
Wycena warrantów należnych Wydawcy Square Enix
-
-
1 151
-
1 151
Dywidenda za 2020 r. (uchwała z dnia 22.06.2021 r.)
-
-
-
(5 617)
(5 617)
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
-
-
-
41 752
41 752
Saldo na dzień 31.12.2021 r. 599 121 869 48 355 64 882 235 705
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2020 r. 550 -
47 204 (358) 47 396
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 r.
Pozostałe -
-
-
9
9
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 r. -
-
-
29 096
29 096
Saldo na dzień 31.12.2020 r. 550 -
47 204 28 747 76 501
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
8
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
43 899
31 018
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 5 1 383 1 292
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
4
2 978
2 130
Amortyzacja prawa użytkowania
6
3 019
2 459
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(20)
(697)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(564)
(792)
Koszty odsetek
431
402
Przychody z odsetek i dywidend
(1 266)
(3)
Umorzone pożyczki, kredyty i subwencje
-
(1 750)
Inne korekty
(412) (46)
Zmiana stanu należności
(23 098)
2 915
Zmiana stanu zobowiązań
22
2 987
(899)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
810 (297)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy
(808)
(15 790)
Zapłacony podatek dochodowy
939
(877)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 30 278 19 065
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(7 551)
(1 450)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(2 527)
(2 959)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
20
-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
(51 214)
(5 826)
Pożyczki udzielone
(30 277)
-
Otrzymane odsetki
790 3
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (90 759) (10 232)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
129 656
-
Koszty związane z emisją akcji serii B i D, rozliczane z kapitałem
(2 445)
(1 067)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
-
3 500
Spłaty kredytów i pożyczek
(365) -
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
(2 993)
(2 456)
Odsetki zapłacone
(24)
(27)
Dywidendy wypłacone
(5 617)
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 118 212 (50)
Przepływy pieniężne netto razem
57 731
8 783
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
64 792
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
57 795
9 575
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
32 940
23 365
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 90 735 32 940
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
9
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
10
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Informacje o jednostce
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla
miasta stołecznego Warszawy w Warszawie - XIII Wydział Gospodarczy pod nr KRS 0000812668. Spółce
nadano nr statystyczny REGON 141081673.
Siedziba Spółki mieści się przy al. „Solidarności” 171 w Warszawie, kod pocztowy 00-877. Siedziba Spółki
jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę. Spółka posiada oddział
w Rzeszowie działający pod firmą: PCF Group Spółka Akcyjna Oddział w Rzeszowie „Oddział Badawczo-
Rozwojowy”, który mieści się przy ul. Litewskiej 10, lok. 4-5 w Rzeszowie, kod pocztowy 35-302.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji
wchodził:
Sebastian Kamil Wojciechowski – Prezes Zarządu.
W okresie od 1.01.2021 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład Zarządu Spółki
nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
wchodzili:
Mikołaj Wojciechowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jacek Pogonowski – Członek Rady Nadzorczej,
Barbara Sobowska – Członek Rady Nadzorczej,
Kuba Dudek – Członek Rady Nadzorczej,
Dagmara Zawadzka – Członek Rady Nadzorczej.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
11
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
W okresie od 1.01.2021 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji miały miejsce
następujące zmiany:
Bartosz Biełuszko – w dniu 1.04.2021 r. nastąpiła skuteczna rezygnacja z funkcji Członka Rady
Nadzorczej,
Krzysztof Dolaś – w dniu 1.04.2021 r. nastąpiła skuteczna rezygnacja z funkcji Członka Rady
Nadzorczej,
Barbara Sobowska – powołanie na Członka Rady Nadzorczej w dniu 1.04.2021 r.
Kuba Dudek – powołanie na Członka Rady Nadzorczej w dniu 1.04.2021 r.
Aleksander Ferenc – w dniu 3.03.2022 r. nastąpiła skuteczna rezygnacja z funkcji Czlonka Rady
Nadzorczej,
Dagmara Zawadzka – powołanie na Członka Rady Nadzorczej w dniu 7.03.2022 r.
Charakter działalności Spółki
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier wideo. Szerszy opis działalności
prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 3 dotyczącej przychodów ze sprzedaży
i segmentów operacyjnych. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Zatwierdzenie
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31.12.2021 r. (wraz
z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki dnia 21.04.2022 r.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
12
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
13
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską
i obowiązujących na dzień 31.12.2021 r.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zasady (polityka) rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem
Rachunkowości 1. Spółka prezentuje odrębnie „Jednostkowe sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone
jest bezpośrednio przed „Jednostkowym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów”.
„Jednostkowe sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast
„Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów,
Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu
porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu
porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest
wymagana.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i zarazem walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego jest złoty polski (PLN).
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z wyniku.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się rodzajem uzyskiwanych
przychodów. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danego rodzaju przychodu –
produkcja gier na zlecenie lub prawa autorskie do wyprodukowanych gier (tantiemy) i pozostałe
(gwarancje itp.).
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 8 wyniki segmentów
operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki (główny
organ decyzyjny w Spółce). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku
(straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach
zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego, podział na segmenty operacyjne został również
zaprezentowany w ujęciu zgodnym z MSSF.
Przychody ze sprzedaży wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów
prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
14
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Przychody
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem
Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 15 (dalej „MSSF 15”). Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak
i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
identyfikacja umowy z klientem,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
określenie ceny transakcyjnej,
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich
wypełnieniu.
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności
gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału
wynikające z wpłat akcjonariuszy.
Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów
zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po
spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu
przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.
Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są
ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów.
Spółka wyróżnia trzy źródła przychodów:
1. przychody z tytułu produkcji gier na zlecenie,
2. przychody z tytułu sprzedaży praw autorskich do wyprodukowanych gier (tantiemy),
3. self-publishing.
Polityka dotycząca rozpoznawania przychodów z tytułu produkcji gier na zlecenie.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi
zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które
mają zostać przekazane,
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają
zostać przekazane,
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie
ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki) oraz
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w
zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz
klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr
lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
15
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Umowa dotycząca produkcji gry na zlecenie niezależnego wydawcy jest traktowana jako wyodrębnione
(oddzielne) zobowiązanie do wykonania świadczenia (dostarczenie wydawcy kompletnej gry).
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią
zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem
Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem obejmuje kwoty stałe i zmienne (możliwe do otrzymania
bonusy). Spółka szacuje wysokość wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej
prawdopodobnej.
Brak istotnego komponentu finansowania, tym samym Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty
wynagrodzenia o efekty zmiany pieniądza w czasie.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do
odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie
z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za wykonanie świadczenia tj. dostarczenia wydawcy
kompletnej gry.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich
wypełnieniu
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem
jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Umowa
z wydawcą określa szczegółowe warunki współpracy, w tym wynagradzanie. Prawa autorskie do gry
przechodzą na wydawcę w miarę tworzenia gry (zgodnie z kamieniami milowymi). Spełniony tu jest zapis
MSSF 15.35c mówiący o tym, iż w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów
o alternatywnym zastosowaniu, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas
wykonane świadczenie, w związku z czym przychód Spółki jest rozpoznawany w czasie. Ujęcie prac
podwykonawców następuje zgodnie z rozliczeniem opisanym w MSSF 15.B.19 (b) czyli przychody z tej części
ujmowane są w wysokości poniesionych kosztów zafakturowanych do dnia bilansowego zaś marża
zrealizowana jest dodawana do łącznego przychodu z kontraktu. Przychody na dzień bilansowy szacowane
są w oparciu o stopień zaawansowania realizacji umowy ustalany w oparciu o wysokość poniesionych
narastająco kosztów w relacji do planowanych łącznych kosztów niezbędnych do poniesienia celem
wywiązania się z zobowiązania kontraktowego. Przychody podlegają oszacowaniu na każdy dzień bilansowy
według najlepszych dostępnych szacunków i są korygowane o możliwe do przewidzenia korekty, bonusy
i inne elementy zmienne.
Zaliczki otrzymane od klientów
W sytuacji gdyby Spółka otrzymywała krótkoterminowe zaliczki od klientów na poczet przyszłej produkcji
gier, to Spółka w odniesieniu do zaliczek krótkoterminowych (okres między momentem, w którym klient
zapłaci za towar lub usługę, a momentem ich dostawy nie przekroczy jednego roku) skorzystałaby
z uproszczenia przewidzianego przez MSSF 15 i nie rozpoznawałaby elementu finansowania. Zaliczki te
byłby wykazywane jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
Polityka dotycząca rozpoznawania przychodów ze sprzedaży praw autorskich do
wyprodukowanych gier (tantiemy)
Spółka udziela licencji na swoje oprogramowanie (własność intelektualną) wydawcom gier pełniącym
funkcję również dystrybutorów. Licencja przenoszona w ustalonym przedziale czasowym daje
dystrybutorom dostęp do własności intelektualnej w formie, w jakiej występuje ona w momencie
obowiązywania licencji. Podstawą do rozpoznania przychodu są tantiemy ze sprzedaży licencji na
dystrybucję z gier. Przychody te zależą pośrednio od wolumenu sprzedaży zrealizowanej przez
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
16
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
dystrybutora w danym momencie przypadającym na okres sprawozdawczy do gracza końcowego a
bezpośrednio są udziałem Spółki w zysku osiągniętym przez wydawcę po zyskaniu zwrotu kosztów
poniesionych przez wydawcę między innymi w związku z produkcją, promocją i dystrybucją gry. Cena
transakcyjna ustalana jest jako procent w stosunku do wartości sprzedaży zrealizowanej przez
dystrybutora. Tym samym przychód Spółki z tytułu tantiem rozpoznawany jest w momencie sprzedaży
danego produktu przez dystrybutorów gier do odbiorców końcowych na podstawie raportów sprzedaży
udostępnionych przez dystrybutorów gier. Spółka otrzymuje raporty sprzedażowe w ujęciu kwartalnym
po zakończeniu danego kwartału.
Polityka dotycząca rozpoznawania przychodów z działalności self-publishing
Spółka realizując projekty w modelu self-publishing, tj. jako wydawca wyprodukowanych przez siebie gier
wideo w oparciu o istniejące lub nowo wytworzone przez Spółkę IP, będzie rozpoznawała przychody również
z tego tytułu.
Podstawę do rozpoznania przychodu stanowić będą tantiemy ze sprzedaży gier. Przychody te będą zależały
od wolumenu sprzedaży zrealizowanej w danym momencie sprawozdawczym do gracza końcowego.
Polityka dotycząca rozpoznawania przychodów pozostałych
Do przychodów pozostałych Spółka zalicza obciążenia jednostek zależnych z tytułu:
licencji do korzystania ze znaku towarowego People Can Fly, do którego Spółka posiada
prawa, przez spółki zależne People Can Fly UK Ltd. z siedzibą w Wielkiej Brytanii, People
Can Fly U.S LLC z siedzibą w Stanach Zjednoczonych oraz People Can Fly Canada Inc. z
siedzibą w Kanadzie. Spółka identyfikuje udzielenie tej licencji jako oddzielne
zobowiązanie do wykonania świadczenia, a przekazanie na rzecz klienta prawa dostępu do
własności intelektualnej stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane w
miarę upływu czasu. Podstawą określenia przychodów Spółki są przychody uzyskiwane
przez spółki zależne od stron trzecich. Spółka rozpoznaje przychody z tytułu licencji do
korzystania ze znaku towarowego w okresach kwartalnych.
wynagrodzenia z tytułu gwarancji realizacji kontraktu udzielonej spółce zależnej People
Can Fly U.S., LLC. Podstawą określenia przychodów Spółki są koszty ponoszone przez
People Can Fly U.S., LLC w związku z produkcją gry,
licencji do korzystania przez spółkę zależną People Can Fly U.S., LLC z systemu
oprogramowania nazwanego przez Spółkę „PCF Framework”, zbudowanego przez Spółkę,
i będącego nakładką na silnik graficzny Unreal Engine, który to system ułatwia i
optymalizuje prace przy tworzeniu gier wideo. Spółka identyfikuje udzielenie tej licencji
jako oddzielne zobowiązanie do wykonania świadczenia, a przekazanie na rzecz klienta
prawa dostępu do własności intelektualnej stanowi zobowiązanie do wykonania
świadczenia spełniane w miarę upływu czasu. Podstawą określenia przychodów Spółki są
przychody uzyskiwane przez spółki zależne od stron trzecich. Spółka rozpoznaje
przychody z tytułu licencji do korzystania z PCF Framework w okresach kwartalnych.
Spółka rozpoznaje przychody z wyżej wymienionych źródeł w kwartalnych okresach rozliczeniowych.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka
prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych
oraz dodatnie różnice kursowe.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań i odsetki od leasingu
oraz różnice kursowe.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
17
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące
obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku
z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych
i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem
niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych
bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w sprawozdaniu z wyniku.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do
wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe
o rozpoznane ujemne różnice przejściowe (rezerwy, aktywa z tytułu umowy). Pozycja aktywów lub
zobowiązanie nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub
z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu
ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych
powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba
że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż
w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,
z wyjątkiem:
sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie
jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wówczas jest on ujmowany
odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt,
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od
towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Wartości niematerialne – nakłady na prace rozwojowe
Koszty ponoszone w związku z produkcją gier na własne ryzyko są ujmowane i wyceniane jako nakłady na
prace rozwojowe.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko
wtedy gdy spełnione są – zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 38 par. 57 –
następujące kryteria:
ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu
widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
Spółka zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
18
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka
potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla
potrzeb Spółki,
dostępne są środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac
rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i
przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
Za potwierdzenie faktu, że ponoszone nakłady, do momentu oceny, że aktywo jest gotowe do użytkowania,
spełniają kryteria zaliczenia tychże nakładów do prac rozwojowych uznawane są odpowiednio: ocena
przez Spółkę, że posiada niezbędną wiedzę do wykonania gry, która zostanie zaliczana do prac rozwojowych
oraz ocena przygotowana przez Spółkę, że gra będzie miała potencjał sprzedażowy – ocena ta jest
przeprowadzana m.in. na podstawie ogólnodostępnych danych sprzedażowych porównywalnych gier oraz
przygotowanego przez Zarząd Spółki budżetu produkcji gry, z uwzględnieniem oszacowania przyszłej
sprzedaży i jej rentowności.
Za potwierdzenie faktu, że kryteria zaliczenia do kompletnych i zdatnych do użytkowania prac rozwojowych
są spełnione Spółka przyjmuje odpowiednio: potwierdzenie, że projekt gry spełnia techniczne wymagania
umożliwiające użytkowanie, w tym uzyskał certyfikację oraz, że produkt został przekazany do sprzedaży.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia w toku realizacji
są ujmowane jako aktywa w pozycji wartości niematerialne, jeżeli Zarząd na podstawie przeprowadzonej
analizy uznaje, że projekt ten spełnia kryteria ujęcia opisane powyżej oraz, nakłady te będą kontrolowane
przez Spółkę i zgodnie z przewidywaniami będą uzyskane w przyszłości korzyści ekonomiczne. Nakłady
ponoszone na prace rozwojowe, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i przyjęte do użytkowania
prezentowane są w pozycji: „Prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”.
Zarząd Spółki ocenia każdorazowo powyższe kryteria ujęcia i odpowiednio je kwantyfikując. Dla pozycji
ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wszystkie warunki wymagane standardem zostały
spełnione.
Ocena przyszłych korzyści odbywa się z uwzględnieniem zasad określonych w Międzynarodowym
Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów” (dalej „MSR 36”) wskazanych w punkcie „Utrata
wartości aktywów”.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie
z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Prace rozwojowe są amortyzowane proporcjonalnie do przewidywanego cyklu życia produktu. Prace
rozwojowe dotyczące wyprodukowanych gier amortyzowane są w okresie 5 lat.
Amortyzacja związana z nakładami na prace rozwojowe prezentowana jest w pozycji koszt wytworzenia
sprzedanych produktów i usług w sprawozdaniu z wyniku.
Wartości niematerialne – pozostałe, licencje, programy komputerowe
Wartości niematerialne - to nabyte w transakcjach rynkowych składniki wartości niematerialnych takie jak
licencje i programy komputerowe oraz pozostałe (w których skład wchodzą pozostałe wartości
niematerialne niekwalifikujące się do licencji i programów komputerowych).
Każda pozycja wartości niematerialnych musi spełniać warunki ujęcia jako aktywa tj. jest przez Spółkę
kontrolowane, zgodnie z przewidywaniami Spółka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne oraz spełnia
warunki wynikające z MSR 38 par. 21, tj. jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści
ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywa oraz można wiarygodnie ustalić
cenę nabycia danego składnika aktywów.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
19
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Zarząd Spółki ocenia każdorazowo powyższe kryteria ujęcia i odpowiednio je kwantyfikując. Dla pozycji
ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wszystkie warunki wymagane standardem zostały
spełnione.
Wartości niematerialne są ujmowane według historycznego kosztu nabycia pomniejszone o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Koszty prac
badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w sprawozdaniu z wyniku jako koszty w okresie,
w którym zostały poniesione.
Istotnym składnikiem wartości niematerialnych na dzień bilansowy była licencja na silnik do gier Unreal
Engine. Dla tej licencji okres amortyzacji liczony od pierwotnego ujęcia w 2015 r. został oszacowany na 10
lat. Zarząd Spółki do oceny okresu ekonomicznej użyteczności bierze pod uwagę przede wszystkim
oczekiwane wykorzystanie licencji silnika przez Spółkę, tj. wykorzystanie jej w okresie produkcji gry. Okres
ten jest zarazem zbieżny z typowym cyklem życia składnika, jakim jest licencja na silnik, ponieważ każda
licencja może być wykorzystywana do wydania i komercjalizacji jednej gry. Istnieje również możliwość, iż
wydawca będzie zobowiązany zgodnie z postanowieniami umowy produkcyjnowydawniczej do uzyskania
swojej licencji na korzystanie z silnika w celu wydania i komercjalizacji gry oraz przekazania Spółce prawa
do korzystania z silnika wydawcy na określonym etapie produkcji gry. Wówczas, producent może
wykorzystać posiadaną licencję do produkcji kolejnej gry co wiązałoby się z koniecznością przeprowadzenia
analizy i weryfikacji ekonomicznego okresu użytkowania posiadanej licencji. W planowanym okresie
wykorzystywania licencji Spółka sprawuje kontrolę nad składnikiem (licencją).
Zarząd Spółki przeprowadza weryfikację ekonomicznego okresu użytkowania licencji na silnik Unreal
Engine co pół roku.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych
grup aktywów niematerialnych wynosi:
Okres użytkowania
Patenty i licencje
1 – 10 lat
Oprogramowanie komputerowe 2 –10 lat
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia pomniejszonej w kolejnych
okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Środki trwałe obejmują rzeczowe aktywa trwałe
o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych
w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych
grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Okres użytkowania
Budynki i budowle 5 – 10 lat
Maszyny i urządzenia 2 – 10 lat
Pozostałe środki trwałe 2 – 10 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej
użyteczności.
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje
zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na
dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej
utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Stratę z tytułu utraty
wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
20
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej
o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych
w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Zyski lub
straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane
w sprawozdaniu z wyniku.
Aktywo z tytułu prawa użytkowania i leasing
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 „Leasing” (dalej „MSSF 16”) ustanawia zasady
dotyczące ujęcia, wyceny, prezentacji i ujawnień dotyczących umów leasingu. Dla umów, w których Spółka
występuje jako leasingobiorca, przyjęto jednolite podejście księgowe, w ramach którego leasingobiorca
rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze
zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu.
Spółka klasyfikuje umowę jako kontrakt leasingowy, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów. Aby zakwalifikować umowę jako leasing, konieczne jest
spełnienie trzech warunków:
umowa przekazuje leasingobiorcy prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów,
leasingobiorca uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa,
leasingobiorca uzyskuje prawo do kierowania sposobem, w jaki aktywo jest użytkowane
przez okres trwania umowy.
Po przeanalizowaniu zagadnienia Spółka zidentyfikowała trzy typy umów, które spełniają warunki
rozpoznania pod MSSF 16, będą to:
umowy najmu powierzchni biurowych,
umowy leasingu sprzętu,
umowy leasingu pozostałych środków trwałych (meble).
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing,
jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których
można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta
z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje prawne oraz zwyczajowe
obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Spółce. W dacie rozpoczęcia
leasingu, Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu
leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według
kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz
uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania z tytułu leasingu.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej
użyteczności.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem
krańcowej stopy procentowej.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
21
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
stałe opłaty leasingowe, pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo
z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia
leasingu,
kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że
leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu
odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych
opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Tylko elementy leasingowe są uwzględniane w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania
leasingowego. Pozostałe elementy nie leasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno,
zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat.
W przypadku:
leasingów któtkoterminowych, oraz
leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość
Spółka nie stosuje się do wymogów opisanych w paragrafach 22-49 MSSF 16.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem
od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej
w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których
termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją
z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne
zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku
finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych
do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami
finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika
aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez
wynik):
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy,
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
22
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej
i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności, z
wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad Międzynarodowego Standardu
Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” (dalej „MSSF 9”), oraz środki
pieniężne.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe należności” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na
nieznaczące efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz
ujmuje je w przychodach finansowych.
Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane
są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli
spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i
sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej
i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi
aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku
aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych
aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane
zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu
z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii
wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów
wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie
jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe
wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie
kryteriów określonych w MSSF 9.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii
wyceny.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa tytułu
umowy ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy
dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
23
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy Spółka stosuje
uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane w
podziale na poszczególnych kontrahentów i zostały pogrupowane według okresu
przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim
o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną
spłacalnością z ostatnich 4 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących
przyszłości. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie
płatności przekracza 60 dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje,
kiedy przeterminowanie wynosi 90 dni.
dla środków pieniężnych Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację
odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu.
Szacunek dokonywany jest na podstawie oceny ryzyka wystąpienia straty kredytowej
bazując na dostępnych informacjach nt. ratingu banków w jakich Spółka posiada środki
pieniężne. W przypadku spadku ratingu poniżej BBB(-) Spółka ocenia stopień niepewności
i wpływ na wystąpienie strat kredytowych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne składają się z gotówki na rachunkach bankowych, depozytów płatnych na żądanie oraz
lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są
krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków
pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry,
natomiast w całości lub części związane są z przychodami kolejnych okresów i spełniają one definicję
aktywów zgodnie z MSSF.
Kapitał własny
Na kapitał własny prezentowany w pasywach składa się: kapitał podstawowy, kapitał ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości nominalnej, pozostałe kapitały oraz zyski zatrzymane składające się z zysków (strat)
z lat ubiegłych oraz zysku (straty) netto roku bieżącego.
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze
sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest
w pozostałych kapitałach jako „kapitał zapasowy”. W pozycji pozostałe kapitały Spółka ujmuje zysk okresu
przeznaczony zgodnie z uchwałą wspólników na pozostałe kapitały.
W pozycji pozostałe kapitały „program motywacyjny” prezentowany jest kapitał z wyceny programu
motywacyjnego, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 2 „Płatności
w formie akcji” (dalej „MSSF 2”).
Wypłata dywidend
Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Spółki do ich otrzymania.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących
pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w tym warunkowe zapłaty ujętej przez jednostkę
przejmującą
w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastowanie MSSF 3),
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
zobowiązania z tytułu umowy,
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
24
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
oraz pozostałe zobowiązania.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według
wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny
wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez
wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu
lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Rezerwy
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny
lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku
spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Szacunek wysokości rezerwy odpowiada prawdopodobnym
wydatkom, jakie Spółka poniesie w celu uregulowania zobowiązania. Jeżeli dokonanie wiarygodnego
oszacowania zobowiązania jest niemożliwe, rezerwa nie jest ujmowana. Nie tworzy się rezerw na przyszłe
straty operacyjne.
Świadczenia pracownicze
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną porozumień płacowych ani zbiorowych układów
pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę
lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie
z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych wyceniane są wartości niezdyskontowanej krótkoterminowych świadczeń, które
przewidziane są do wypłaty w zamian za wykonana pracę. Kwota ta ujmowana jest jako zobowiązanie po
potrąceniu wszystkich kwot już zapłaconych. Koszt kumulowanych płatnych nieobecności wycenianych jest
w wysokości przewidywanego do zapłaty świadczenia i ujmowana jest w wyniku okresu w jakim pracownik
nabył uprawnienie.
Spółka prowadziła długoterminowy program motywacyjny, w ramach którego członkowie kluczowej kadry
kierowniczej otrzymali określoną liczbę akcji pod warunkiem spełnienia kryterium ciągłości zatrudnienia
w Spółce. Wartość godziwa usług świadczonych przez kadrę kierowniczą w zamian za instrumenty
kapitałowe ujęta została w kosztach świadczeń pracowniczych oraz drugostronnie, jako pozostałe kapitały,
przez okres nabywania uprawnień, zgodnie z MSSF 2.
Dotacje
Dotacje ujmowane są zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 20 „Dotacje rządowe oraz
ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej” (dalej „MSR 20”). Dotacje są ujmowane wtedy i tylko
wtedy, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że Spółka spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja
zostanie otrzymana. Dotacja jest księgowana w ten sam sposób niezależnie od tego, czy została ona
otrzymana w formie środków pieniężnych, czy też przybrała formę redukcji zobowiązań publicznoprawnych.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód (lub
pomniejszenie kosztów) w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu
kompensować.
Dotacje ujmowane są zgodnie z metodą dochodową, zgodnie z którą dotacja ujmowana jest w przychodach
w wyniku w systematyczny sposób w okresach, w których Spółka ujmuje odpowiednie koszty, które zgodnie
z oczekiwaniem pokrywa dotacja. Dotacje odnoszące się do kosztów, ujmowane są w wyniku tego samego
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
25
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
okresu którego dotyczą odpowiadające im koszty. Dotacje dotyczące aktywów podlegających amortyzacji
są ujmowane w wyniku w okresie, w którym ujmowane są koszty amortyzacji tych aktywów w odpowiedniej
proporcji.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych
szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych
informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym
przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących
działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi
założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano
zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno
okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Spółki w procesie stosowania zasad
rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym.
Szacunki dotyczące rozpoznawania przychodów
Szacunkiem jest rozpoznana kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od
towarów i usług oraz szacunek kosztu realizacji przyrzeczonych dóbr lub usług. Istotny szacunek wynika
z faktu, iż Spółka na każdy dzień bilansowy ustala przychód planowany z umowy oraz szacunek
zaawanasowana prac, który mierzony jest w oparciu o rzeczywiście poniesione narastająco do dnia
bilansowego koszty kontraktu w stosunku do łącznego budżetu kosztów niezbędnych do poniesienia
w celu wywiązania się przez Spółkę z zobowiązania kontraktowego. Spółka szacuje wysokość
wynagrodzenia zmiennego (możliwe do otrzymania bonusy) stosując metodę wartości najbardziej
prawdopodobnej. W odniesieniu do stopnia zaawansowania prac istotny szacunek dotyczy budżetu kosztów
niezbędnych do poniesienia w celu wywiązania się przez Spółkę z zobowiązania.
Zarząd Spółki dokonuje aktualizacji przewidywanych wyników na kontrakcie stopniowo bazując na
najlepszej wiedzy o koniecznych do poniesienia kosztach adekwatnie do dodawanych do umowy etapów.
W wyniku powiększania budżetu kontraktu o kolejne zlecone etapy następuje aktualizacja i zwiększenie
wartości planowanej kontraktu oraz odpowiadających tym przychodom kosztom. Spółka aktualizuje budżet
kontraktu stopniowo do uzyskiwanej wiedzy. Zmiany wartości szacowanych kosztów odzwierciedlone są
w zmianie finalnej marży wycenianej umowy.
Szczegóły dotyczące rozpoznawania przychodów i związanych z nimi szacunków opisano szerzej w polityce
rachunkowości oraz w nocie nr 3.
Profesjonalny osąd dotyczący prac rozwojowych
Spółka potwierdziła na koniec każdego roku obrotowego, iż aktywowane nakłady stanowiące składnik
wartości niematerialnych w postaci elementów gier:
nakłady ponoszone na prace rozwojowe są zidentyfikowane i wycenione w prawidłowy
sposób,
są możliwe do zakończenia z punktu widzenia finansowego ze względu na ich niewielka
wartość w stosunku do całości prowadzonych prac programistycznych,
są możliwe do zakończenia zarówno z punktu widzenia technicznego ze względu na
niewielki ich zakres w stosunku do całości prowadzonych prac programistycznych,
gry lub elementy gier będą ukończone i przeznaczone do sprzedaży jako osobne licencje,
są sprzedawane w postaci licencji na korzystanie z gier,
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
26
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
przynoszą korzyści ekonomiczne w postaci zysków realizowanych ze sprzedaży licencji na
gry.
Spełnienie kryteriów: możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania
wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu Spółki wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji
finansowej Spółki.
Utrata wartości aktywów
Wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników wartości niematerialnych
i rzeczowych składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na
możliwość utraty ich wartości.
Wyjątek dotyczy niezakończonych prac rozwojowych, które podlegają analizie pod kątem utraty ich
wartości na każdy dzień bilansowy, bez względu na wystąpienie przesłanek.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników
ww. aktywów, Spółka analizuje co najmniej następujące przesłanki:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji:
istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym
okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z
normalnym użyciem,
w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne
dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub
prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na
które dany składnik aktywów jest przeznaczony,
w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp
zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową
stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży
wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest
wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji:
dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów
lub jego fizyczne uszkodzenie,
w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany
składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany
zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy,
lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres
określony.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego
składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów
nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów
generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy
pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
27
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów)
wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest
ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła.
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy
aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości
netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana
w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach.
Aktywa finansowe
Dla aktywów finansowych Spółka, zgodnie z MSSF 9, ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe (model
ECL).
W zakresie należności handlowych i aktywów z tytułu umowy Spółka stosuje podejście uproszczone - dla
tych zbiorów naliczany jest odpis z tytułu dożywotnich strat kredytowych (Lifetime ECL) bez względu na
analizę zmian ryzyka kredytowego.
W przypadku pozostałych należności Spółka określa odpis na 12 miesięczne oczekiwane straty kredytowe
(12M ECL), jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub nie wzrosło znacząco od daty włączenia danego składnika
należności do ksiąg rachunkowych oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie
życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od
momentu początkowego ujęcia.
Zmiana oczekiwanej straty kredytowej wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności została zaprezentowana w nocie 20.
Okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych oraz środków trwałych
Zarząd Spółki określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych
w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się
na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku nakładów na prace
rozwojowe, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości
budżetu sprzedaży Spółka amortyzuje wartość tych nakładów zgodnie z konsumpcją korzyści
ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy.
Okres użyteczności silników graficznych szacowany jest w oparciu o planowane wykorzystanie
w rozpoczętych produkcjach gier.
W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np.
zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji
zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych wartości
niematerialnych.
Okresy ekonomicznej przydatności są przeglądane corocznie i podlegają skorygowaniu, jeśli obecny
szacowany okres ekonomicznej przydatności jest inny niż poprzednio przewidywano. Powyższe zmiany
w szacunkach księgowych są ujmowane w sposób prospektywny.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek
podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa
lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie
lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
28
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Z uwagi na fakt, że Zarząd Spółki oszacował, że w kolejnych okresach sprawozdawczych z działalności
wyłączonej z zakresu ulgi podatkowej IP Box nie jest przewidywane uzyskanie dochodów podatkowych, ze
względu na zachowanie zasady ostrożnej wyceny Zarząd nie zdecydował się na rozpoznanie tego aktywa
na dzień 31.12.2021 r. Wartość nierozpoznanego aktywa wynosi ok. 2 132 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r.: ok.
1 450 tys. zł).
Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich
interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli
umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5
lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.
Od 15.07.2016 r. Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej
Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych
tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do
transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed
wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal
osiągane.
W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty
prezentowanei ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli
organów podatkowych.
W związku z istotnością i niepewnością co do rozliczania ulg Spółka uzyskała interpretację podatkową
z dnia 30.04.2020 r., zgodnie z którą od 2019 roku w rozliczeniach podatkowych z tytułu podatku
dochodowego od osób prawnych wykorzystuje ulgę IP Box.
Program motywacyjny
W związku z emisją warrantów subskrypcyjnych przez Spółkę, Spółka ujmuje i wycenia warranty zgodne
z MSSF 2. Wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych ustalana jest na dzień wyceny na
podstawie cen rynkowych akcji. Spółka wycenia warranty do czasu, gdy zostaną one uregulowane. Zmiana
wartości wykazywana jest w wyniku Spółki. Całość programu motywacyjnego została opisana szerzej
w nocie nr 23.
Leasing
Wdrożenie MSSF 16 wymaga dokonania pewnych szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę
zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Obejmują one m.in.:
ustalenie okresu leasingu,
ustalenie stopy procentowej stosowanej do dyskontowania przyszłych przepływów
pieniężnych.
Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być
egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez
konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące.
Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę
za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Spółka określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli
okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać).
Spółka przyjęła stopę procentową stosowaną do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych w
wysokości 2,4-4,6% w zależności od czasu trwania umowy. Szczegółowy opis przyjętych szacunków
znajduje się w nocie nr 16.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
29
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2021 r.
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1.01.2021 r. oraz ich wpływ na
sprawozdanie jednostkowe Spółki są następujące:
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy
zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki
określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana
ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:
o łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie
samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,
o ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30.06.2021 r. (choć
podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),
o nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.
Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca
2021 roku na 30 czerwca 2022 roku.
Spółka nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne
zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
o w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów
wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy
procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
o nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są
skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są
spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu
zabezpieczającym,
o jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz
o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2021 r. lub później i nie wpłynęła na
sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone
przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji,
które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego
zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów
rozpoczynających się 1.01.2021 r. i ich wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe
lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021
roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze
przez Unię Europejską.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
30
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych
i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej jednostkowe sprawozdania finansowe, ponieważ nie
prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede
wszystkim w dwóch aspektach:
o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień
bilansowy,
o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności
zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później.
W związku z tym, że Spółka stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały
wpływu na jej jednostkowe sprawozdania finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018
- 2020:
o MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych
z konsolidacji;
o MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna
skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane
między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku
usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest
usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
o MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia
kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości
interpretacyjne;
o MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów
biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub później. Spółka nie
zakończyła analizy ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem
użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy
nastąpi jego sprzedaż. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub później.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np.
koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.
amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub później.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
31
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji
zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej jednostkowe sprawozdanie
finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 r. lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę
są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu
ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem
wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów
finansowych jest istotną informacją. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej jednostkowe sprawozdanie
finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne
w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na
jej jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 r. Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię
COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca
2021 r. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 r. Spółka nie planuje skorzystać z uproszczenia.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.04.2021 r. lub później z możliwością
wcześniejszego zastosowania.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice
przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet
wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy.
Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe
w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od
prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada
mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli
kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka nadal szacuje wpływ
zmiany na jej jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które
równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe
wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej
sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez
standardy lub interpretacje.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
32 Dodatkowe
informacje i
objaśnienia
do rocznego
jednostkowe
go
sprawozdani
a
finansowego
stanowią
jego
integralną
część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
33
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
3. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się kryterium rodzaju gier. Produkty,
którymi są gry wideo, tworzone są na zlecenie, a także jako produkcje własne.
Spółka dzieli działalność na cztery segmenty operacyjne:
produkcja gier na zlecenie,
prawa autorskie do wyprodukowanych gier (tantiemy),
self-publishing,
pozostałe.
Segment „Produkcja gier na zlecenie” w okresie 12 miesięcy 2021 i 2020 r. obejmował przychody z tytuły
realizacji produkcji gry na zlecenie zewnętrznego wydawcy. W 2021 r. objętym niniejszym jednostkowym
sprawozdaniem finansowym Spółka realizowała produkcję gier na zlecenie dwóch zewnętrznych wydawców.
Taki model działalności zapewnia Spółce jako producentowi, który dopiero rozpoczął działalność wydawnicza
w modelu self-publishing ale nie wydał jeszcze samodzielnie gry, finansowanie procesu produkcji gier. W 2021
r. wynagrodzenie otrzymywane od istotnego kontrahenta stanowiło ponad 80% przychodów ogółem. W
pozostałych przychodach nie było innych kontrahentów, których udział przekroczyłby 15%.
Zgodnie z umową produkcyjno-wydawniczą zawartą w dniu 16.02.2016 r. między Spółką a Square Enix Limited
na produkcję gry Outriders, po zakończeniu produkcji gry i wprowadzeniu jej do sprzedaży w dniu 1.04.2021 r.
Spółce przysługuje wynagrodzenie w formie tantiem, płatne, jeśli określone wpływy (zdefiniowane w umowie)
ze sprzedaży gry zapewnią wydawcy zwrot kosztów poniesionych w związku z produkcją, promocją i dystrybucją
gry. Oznacza to, że wysokość tantiem jest uzależniona bezpośrednio od zysku osiągniętego ze sprzedaży gry
i stanowi jego określony procent.
Spółka nie otrzymała od wydawcy wynagrodzenia w formie tantiem do 31.12.2021 r., co oznacza, że do dnia
bilansowego wpływy netto ze sprzedaży gry Outriders nie zapewniły wydawcy zwrotu poniesionych przez niego
kosztów związanych z produkcją, dystrybucją i promocją gry. Powyższe zostało potwierdzone raportem (royalty
statement) za IV kwartał 2021 roku, który Spółka otrzymała od wydawcy. Nie ma pewności, że w kolejnych
okresach, wpływy netto ze sprzedaży gry Outriders zapewnią wydawcy zwrot kosztów na poziomie
uprawniającym Spółkę do otrzymania tantiem.
Niezwłocznie po otrzymaniu od wydawcy raportu wskazującego na uprawnienie Spółki do otrzymania tantiem
w określonej wysokości lub po otrzymaniu tantiem przez Spółkę, Spółka poda do wiadomości publicznej
w formie raportu bieżącego, zgodnie z art. 17 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na
rynku), informację o otrzymaniu tantiem.
Natomiast segment „Prawa autorskie do wyprodukowanych gier (tantiemy)” obejmował przychody jakie
uzyskuje Spółka z tytułu tantiem do wcześniej wyprodukowanych gier.
Model biznesowy Spółki opiera się na długofalowej współpracy Spółki z wydawcami nad produkcją
wysokobudżetowych gier wideo w zamian za wynagrodzenie otrzymywane od wydawców za wykonanie
kolejnych etapów pracy nad grami (tzw. milestone’ów). Ponadto, po wydaniu danej gry, tj. po premierze
rynkowej gry i rozpoczęciu jej sprzedaży przez wydawcę, Spółka jest uprawniona do udziału w zyskach ze
sprzedaży gry (tantiemy; royalties), którego wysokość uzależniona jest od zysku wydawcy ze sprzedaży gry.
Powyższy model pozwala z jednej strony na zapewnienie Spółce płynności finansowej poprzez stałe przepływy
pieniężne od wydawców oraz realizację już na etapie procesu produkcji gier marży niezależnej od wolumenu
sprzedaży samych gier, a z drugiej strony udział Spółki w sukcesie wydawniczym gier.
W ramach segmentu „Self-publishing” Spółka wyodrębnia nakłady oraz przyszłe wpływy i wydatki związane z
produkowanymi grami wideo, których planuje być w przyszłości wydawcą.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
34
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
W odróżnieniu od segmentu produkcji gier na zlecenie Spółka w modelu self-publishing realizuje projekty jako
wydawca, ze środków własnych Spółki, w oparciu o nowe prawa własności intelektualnej, które pozostaną
własnością Spółki.
Segment „Pozostałe” obejmował przychody jakie Spółka uzyskiwała od jednostek powiązanych. Przychody
w tym segmencie obejmują:
opłaty za korzystanie ze znaku towarowego People Can Fly, do którego Spółka posiada prawa,
przez spółki zależne People Can Fly UK Ltd. z siedzibą w Wielkiej Brytanii, People Can Fly U.S
LLC z siedzibą w Stanach Zjednoczonych oraz People Can Fly Canada Inc. z siedzibą
w Kanadzie,
wynagrodzenie z tytułu gwarancji realizacji kontraktu udzielonej spółce zależnej People Can
Fly U.S., LLC,
opłaty za korzystanie przez spółkę zależną People Can Fly U.S., LLC z systemu
oprogramowania nazwanego przez Spółkę „PCF Framework”, zbudowanego przez Spółkę,
i będącego nakładką na silnik graficzny Unreal Engine, który to system ułatwia i optymalizuje
prace przy tworzeniu gier wideo.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z danych weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd
Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Spółka
analizuje przychody w podziale na powyższe trzy segmenty i nie są prowadzone żadne inne analizy.
Produkcja gier na
zlecenie
Prawa autorskie do
wyprodukowanych gier
(tantiemy)
Pozostałe Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
Region
Europa 91 566 36 4 91 606
Pozostałe kraje 5 195 1 840 9 184 16 219
Przychody ze sprzedaży ogółem 96 761 1 876 9 188 107 825
Linia produktu
Gry 96 761 1 876 -
98 637
Pozostałe
-
-
9 188 9 188
Przychody ze sprzedaży ogółem 96 761 1 876 9 188 107 825
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu -
1 876 9 188 11 064
W miarę upływu czasu 96 761
-
-
96 761
Przychody ze sprzedaży ogółem 96 761 1 876 9 188 107 825
za okres od 01.01 do 31.12.2020 r.
Region
Europa 76 203 12 4 76 219
Pozostałe kraje 1 727 3 663 1 919 7 309
Przychody ze sprzedaży ogółem 77 930 3 675 1 923 83 528
Linia produktu
Gry 77 930 3 675 -
81 605
Pozostałe
-
-
1 923 1 923
Przychody ze sprzedaży ogółem 77 930 3 675 1 923 83 528
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu -
3 675 1 923 5 598
W miarę upływu czasu 77 930
-
-
77 930
Przychody ze sprzedaży ogółem 77 930 3 675 1 923 83 528
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
35
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz
aktywach segmentów operacyjnych.
Produkcja gier na
zlecenie
Prawa autorskie do
wyprodukowanych gier
(tantiemy)
Self-publishing Pozostałe Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
Przychody od klientów zewnętrznych 96 761 1 876 -
9 188 107 825
Przychody ogółem 96 761 1 876 -
9 188 107 825
Wynik operacyjny segmentu 30 112 1 659 -
9 188 40 959
Pozostałe informacje:
Amortyzacja 7 078 218 -
-
7 296
Aktywa segmentu operacyjnego 251 944 42 602 4 289 256 877
Nakłady na środki trwałe oraz
wartości niematerialne i prawne
segmentu operacyjnego
5 248
-
602 4 289 10 139
za okres od 01.01 do 31.12.2020 r.
Przychody od klientów zewnętrznych 77 930 3 675 -
1 923 83 528
Przychody ogółem 77 930 3 675
-
1 923 83 528
Wynik operacyjny segmentu 24 854 3 172 -
1 923 29 949
Pozostałe informacje:
Amortyzacja 5 378 503 -
-
5 881
Aktywa segmentu operacyjnego 90 923 260 -
-
91 183
Nakłady na środki trwałe oraz
wartości niematerialne i prawne
segmentu operacyjnego
4 409
-
-
-
4 409
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi
pozycjami jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych
107 825
83 528
Przychody ze sprzedaży 107 825 83 528
Wynik segmentów
Wynik operacyjny segmentów 40 959 29 948
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 40 959 29 948
Przychody finansowe 3 371 1 471
Koszty finansowe (-) (431) (401)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 43 899 31 018
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Aktywa segmentów
Łączne aktywa segmentów operacyjnych 256 877 91 183
Aktywa razem 256 877 91 183
Ryzyko biznesowe
Prace rozwojowe nad nowa grą z zamiarem wyprodukowania w modelu self-publishing, tj. przez Spółkę jako jej
wydawcą, prowadzone są w oparciu o środki własne Spółki. Taki model prowadzenia działalności niesie ze sobą
ryzyko utraty płynności finansowej, ponieważ wpływy pojawiają się dopiero w momencie komercjalizacji gry i są
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
36
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
bezpośrednio uzależnione od wolumenu sprzedaży gry. Oznacza to, że Spółka ponosi ryzyko związane z
sukcesem wydawniczym gry.
Spółka zmniejsza powyższe ryzyko dywersyfikując swoją działalność poprzez produkcję gier również na
zlecenie wydawców zewnętrznych. Pozwala to na zapewnienie stałych przepływów pieniężnych od wydawców
oraz realizację marży na etapie procesu produkcji gry niezależnej od wolumenu sprzedaży gry
4. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe,
wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości
niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Prace
rozwojowe w trakcie wytwarzania”.
Patenty, licencje
i oprogramowanie
Koszty
prac
rozwojowych
Prace
rozwojowe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 r.
2 240
261
85
2 586
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 2 661 -
4 890 7 551
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
(85)
(85)
Amortyzacja (-)
(2 674)
(219)
-
(2 893)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 r.
2 227
42
4 890
7 159
za okres od 01.01 do 31.12.2020 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 r.
3 328
764
85
4 177
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
1 450
-
-
1 450
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
(911)
-
-
(911)
Amortyzacja (-)
(1 627)
(503)
-
(2 130)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 r.
2 240
261
85
2 586
Pod względem wartościowym najistotniejszym składnikiem kategorii „Patentów, licencji, oprogramowania” jest
licencja na silnik do gier Unreal Engine, której wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 1 139 tys. zł,
zaś na dzień 31.12.2020 r.: 1 472 tys. zł. Okres amortyzacji liczony od pierwotnego ujęcia został oszacowany na
10 lat. Okres użyteczności silnika graficznego szacowany jest w oparciu o wiedzę Zarządu Spółki i planowane
wykorzystanie w rozpoczętych produkcjach gier. Na dzień 31.12.2021 r. silnik był wykorzystywany przy
produkcji gry.
W pozycji „Prace rozwojowe w trakcie wytwarzania” zaprezentowane zostały nakłady ponoszone na prace
rozwojowe, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i przyjęte do użytkowania. W grupie „Prace
rozwojowe w trakcie wytwarzania” najistotniejszymi elementami na dzień 31.12.2021 r. były:
prace rozwojowe nad nowymi grami z zamiarem ich wyprodukowania w modelu self-publishing (opisane
szerzej w nocie 32),
dalszy rozwój PCF Framework (opisany szerzej w nocie 32).
Spółka potwierdziła na koniec każdego okresu sprawozdawczego, iż aktywowane nakłady stanowiące składnik
wartości niematerialnych w postaci elementów gier:
nakłady ponoszone na prace rozwojowe są zidentyfikowane i wycenione w prawidłowy sposób,
są możliwe do zakończenia z punktu widzenia finansowego ze względu na ich niewielka wartość
w stosunku do całości prowadzonych prac programistycznych,
są możliwe do zakończenia zarówno z punktu widzenia technicznego ze względu na niewielki ich zakres
w stosunku do całości prowadzonych prac programistycznych,
gry lub elementy gier będą ukończone i przeznaczone do sprzedaży jako osobne licencje,
są sprzedawane w postaci licencji na korzystanie z gier,
przynoszą korzyści ekonomiczne w postaci zysków realizowanych ze sprzedaży licencji na gry.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
37
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Spółka nie posiada aktywów o nieokreślonym okresie użytkowania.
Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w następujących pozycjach sprawozdania z
wyniku:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Koszt własny sprzedaży 551 346
Koszty ogólnego zarządu
2 342
1 784
Amortyzacja wartości niematerialnych razem
2 893
2 130
Na każdy dzień bilansowy Spółka przeanalizowała przesłanki wskazujące, czy mogła nastąpić utrata wartości
dla wartości niematerialnych. Nie zostały stwierdzone przesłanki wskazujące na konieczność przeprowadzenia
testów utraty wartości.
Pomimo braku wystąpienia przesłanek, ale ze względu na wymóg przeprowadzania testu przynajmniej raz w
roku, Spółka poddała analizie pod kątem utraty wartości niezakończone prace rozwojowe. Rozpoznano odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości w wysokości 85 tys. zł.
Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. brak umów rodzących obciążenia w związku
z nabyciem wartości niematerialnych.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 r. 2 067 643
150 2 860
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) -
2 448 140 2 587
Amortyzacja (-) (498) (812) (74) (1 383)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 r. 1 569 2 279 216 4 064
za okres od 01.01 do 31.12.2020 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 r. -
1 123 69 1 192
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) 2 456 345 159 2 960
Amortyzacja (-) (389) (825) (78) (1 292)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 r. 2 067
643
150 2 860
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Koszty ogólnego zarządu 1 383 1 292
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 383
1 292
Na każdy dzień bilansowy Spółka przeanalizowała przesłanki wskazujące, czy mogła nastąpić utrata wartości
dla rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. nie zostały
stwierdzone przesłanki wskazujące na konieczność przeprowadzenia testów utraty wartości.
Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. brak umów rodzących obciążenia w związku
z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
38
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 r.
8 666
648
829
10 143
Zwiększenia (leasing)
4 680
-
-
4 680
Amortyzacja (-)
(2 346)
(481)
(192)
(3 019)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 r.
11 000
167
637
11 804
za okres od 01.01 do 31.12.2020 r.
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 r. 874 113 -
987
Zwiększenia (leasing)
9 815
850
956
11 621
Amortyzacja (-)
(2 023)
(315)
(127)
(2 465)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 r.
8 666
648
829
10 143
W kategorii „Budynki i budowle” wykazano prawa do użytkowania rozpoznane z tytułu ujęcia następujących
umów najmu powierzchni biurowej:
umowa najmu biura zlokalizowanego w Warszawie,
umowa najmu biura zlokalizowanego w Rzeszowie,
umowa najmu biura zlokalizowanego w Łodzi.
W kategorii „Maszyny i urządzenia” Spółka wykazuje umowy leasingu operacyjnego sprzętu komputerowego,
natomiast w kategorii „Pozostałe środki trwałe” Spółka wykazuje umowy leasingu wyposażenia biura.
Istotne zmiany, które miały miejsce w okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31.12.2021 r.:
Spółka wynajęła dodatkową powierzchnię biurową w budynku Spark, w którym zlokalizowana jest
siedziba Spółki oraz przedłużyła wynajem dotychczasowej powierzchni, w której zlokalizowane jest
biuro Spółki w Warszawie (do lipca 2027 roku)
39
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
40
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
7. Inwestycje w jednostkach zależnych
Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych. Wielkość udziałów prezentuje tabela:
Miejsce
prowadzenia
działalności i
kraj
rejestracji
Udział Spółki w kapitale
Kapitał podstawowy spółki
zależnej
Nazwa spółki zależnej
Rodzaj
działalności
31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
People Can Fly UK Limited
Gateshead,
Wielka
Brytania
produkcja gier
wideo
100% 100% 51 51
People Can Fly Canada Inc.
Montreal,
Kanada
produkcja gier
wideo
100% 100% 30 30
People Can Fly U.S., LLC
Nowy Jork,
USA
produkcja gier
wideo
100% 100% 9 630 7 782
Game On Creative Inc.
Montreal,
Kanada
produkcja gier
wideo
100% - 25 685 -
Incuvo S.A.
Katowice,
Polska
produkcja gier
wideo
50,01% - 20 325 -
PCF Group S.A. założyła zagraniczne spółki zależne. People Can Fly UK Limited została utworzona
14.11.2016 r., People Can Fly U.S., LLC została utworzona 4.04.2017 r., People Can Fly Canada Inc. została
utworzona 24.08.2017 r. Dodatkowo w dniu 6 kwietnia 2021 r. People Can Fly U.S., LLC utworzyła
jednoosobową spółkę zależną People Can Fly Chicago LLC.
Ponadto, w dniu 27 kwietnia 2021 r. PCF Group S.A. nabyła 100% udziałów w kapitale zakładowym i głosach
spółki Game On Creative Inc. a w dniu 13 grudnia 2021 r. 50,01% w kapitale zakładowym i głosach spółki
Incuvo S.A., posiadającej 87% w kapitale zakładowym i głosach spółki Spectral Applications sp. z o.o.
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Stan na początek okresu:
7 862
2 036
Zwiększenia:
47 859
5 826
Podwyższenie kapitału People Can Fly U.S. LLC 1 849 5 826
Nabycie 100% udziałów w Game On Creative Inc.
25 685
-
Nabycie 50,01% udziałów w Incuvo S.A.
20 325
-
Stan na koniec okresu:
55 721
7 862
Podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can Fly U.S., LLC
W dniach 12.02.2020 r., 16.06.2020 r. i 24.07.2020 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki
People Can Fly U.S., LLC, każdorazowo w kwocie 500 tys. USD (łącznie: 1 500 tys. USD). Podwyższenie
kapitału zostało pokryte wkładem pieniężnym przez Spółkę, jako jedynego wspólnika People Can Fly U.S.,
LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału zakładowego zostały przeznaczone na sfinansowanie
kapitału obrotowego People Can Fly U.S., LLC.
W dniu 10.02.2021 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can Fly U.S., LLC w
kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zostało pokryte wkładem pieniężnym przez Spółkę, jako
jedynego wspólnika People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału zakładowego
zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly U.S., LLC.
Nabycie spółki Game On Creative Inc
W dniu 27.04.2021 r. Spółka nabyła 100% udziałów w spółce Game On Creative Inc. („Game On”) od
wspólnika Game On, tj. Fiducie Familiale Samuel Girardin 2020, trustu ustanowionego na rzecz Samuel
Girardin i osób powiązanych („SG Trust”).
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
41
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
W przypadku gdy wartość EBIDTA Game On za lata finansowe 2021, 2022, 2023, 2024 i 2025 przekroczy
uzgodniony w umowie próg, SG Trust będzie uprawniony do uzyskania dodatkowych kwot z tytułu
sprzedaży udziałów w Game On (earn-out) w wysokości 5% EBIDTA ustalonej przez strony za dany rok.
Umowa inwestycyjna przewidywała również reinwestycję przez SG Trust całości środków pieniężnych
uzyskanych z tytułu sprzedaży udziałów w Game On w akcje serii D Spółki.
Umowa nabycia spółki uwzględniała również reinwestycję przez sprzedającego całości środków pieniężnych
uzyskanych z tytułu sprzedaży udziałów w Game On w akcje Spółki. Na potrzeby reinwestycji Spółka
dokonała podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji 387 714 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
Cena emisyjna akcji serii D została ustalona w łącznej wysokości 29 369 tys. zł, tj. w wysokości 75,75 zł za
jedną akcję.
Nabycie 50,01% udziałów w spółce Incuvo S.A.
W dniu 13.12.2021 r. Spółka zawarła z OÜ Blite Fund (sprzedający) umowę sprzedaży akcji dotyczącą
nabycia przez Spółkę 7.143.900 akcji spółki Incuvo S.A. z siedzibą w Katowicach, stanowiących łącznie
50,01% kapitału zakładowego Incuvo oraz reprezentujących łącznie 50,01% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu Incuvo, notowanych w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod nazwą NewConnect.
Zgodnie z umową sprzedaży akcji cena nabycia akcji wyniosła 19 996.tys. zł, przy czym sprzedającemu
przysługuje dodatkowa płatność (earn-out) od Spółki, do wysokości obliczonej zgodnie z formułą określoną
w umowie.
Wysokość earn-out jest uzależniona od:
• wysokości zysku (tj. wpływów pomniejszonych m.in. o koszty produkcji i prowizje platform)
osiągniętego przez grę wideo Green Hell VR , której producentem i wydawcą jest Incuvo,
w określonym w Umowie Sprzedaży Akcji okresie referencyjnym
• oceny gry według serwisu Metacritic.
Maksymalna wysokość earn-out nie przekroczy 11 596 tys. zł.
8. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy
odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają
na jednostkowe sprawozdanie finansowe:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 443
744
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 606
754
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
(1 163)
(10)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
106
(1 153)
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (1 057) (1 163)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 987
2 443
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 044
3 606
Z uwagi na fakt, że Zarząd Spółki oszacował, że w kolejnych okresach sprawozdawczych z działalności
wyłączonej z zakresu ulgi podatkowej IP Box nie jest przewidywane uzyskanie dochodów podatkowych, ze
względu na zachowanie zasady ostrożnej wyceny Zarząd nie zdecydował się na rozpoznanie tego aktywa
na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. Wartość nierozpoznanego aktywa na dzień 31.12.2021 r.
wynosi ok. 2 132 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2020 r. wynosiła ok. 1 450 tys. zł.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
42
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
wynik
Stan na 31.12.2021 r.
Aktywa:
Wartości niematerialne
6
(6)
-
Należności z tytułu dostaw i usług
20
(4)
16
Aktywa z tytułu umowy
437
(49)
388
Inne aktywa -
9 9
Zobowiązania:
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
(43)
7
Pozostałe rezerwy
-
50
50
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
30
30
Inne zobowiązania 1 930 (443) 1 487
Razem 2 443 (456) 1 987
W tym:
Aktywa według stawki podatkowej 5%
875
(480)
395
Aktywa według stawki podatkowej 19%
1 568
24
1 592
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na
koniec okresu
wynik
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa:
Wartości niematerialne
36
(30)
6
Rzeczowe aktywa trwałe
111
(111)
-
Należności z tytułu dostaw i usług
1
19
20
Aktywa z tytułu umowy
371
66
437
Inne aktywa 35 (35) -
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 (2) -
Rezerwy na świadczenia pracownicze
11
39
50
Inne zobowiązania
177
1 753
1 930
Razem
744
1 699
2 443
W tym:
Aktywa według stawki podatkowej 5% 410 465 875
Aktywa według stawki podatkowej 15%
2
(2)
-
Aktywa według stawki podatkowej 19%
332
1 236
1 568
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na koniec
okresu
wynik
Stan na 31.12.2021 r.
Aktywa:
Wartości niematerialne
1
45
46
Rzeczowe aktywa trwałe
13
81
94
Prawo do użytkowania 1 828 (485) 1 343
Należności z tytułu dostaw i usług
221
(89)
132
Aktywa z tytułu umowy
1 078
41
1 119
Inne aktywa
125
184
309
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7
(6)
1
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
333
(333)
-
Razem
3 606
(562)
3 044
W tym:
Rezerwa według stawki podatkowej 5%
1 458
(224)
1 234
Rezerwa według stawki podatkowej 15%
5
(5)
-
Rezerwa według stawki podatkowej 19%
2 143
(333)
1 810
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
43
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na
koniec okresu
wynik
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa:
Wartości niematerialne
152
(151)
1
Rzeczowe aktywa trwałe
40
(27)
13
Prawo do użytkowania
166
1 662
1 828
Należności z tytułu dostaw i usług 107 114 221
Aktywa z tytułu umowy
289
789
1 078
Inne aktywa
-
125
125
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -
7 7
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
333
333
Razem
754
2 852
3 606
W tym:
Rezerwa według stawki podatkowej 5%
336
1 122
1 458
Rezerwa według stawki podatkowej 15% 5 -
5
Rezerwa według stawki podatkowej 19%
413
1 730
2 143
9. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy
Składniki aktywów z tytułu umowy
W przypadku producentów gier, którzy nie prowadzą działalności wydawniczej produkcja gry jest
realizowana przez producenta (dewelopera) gry we współpracy z wydawcą. Zasady współpracy pomiędzy
producentem, a wydawcą określa umowa produkcyjno-wydawnicza. Na podstawie umów produkcyjno-
wydawniczych Spółka zobowiązuje się do wyprodukowania i dostarczenia wydawcy gry zgodnie
z uzgodnionym przez strony harmonogramem produkcji gry uwzględniającym jej kluczowe etapy
(tzw. milestones). Wyprodukowanie gry przez Spółkę obejmuje wszystkie prace niezbędne do stworzenia
produktu gotowego do sprzedaży przez wydawcę. Umowy produkcyjno-wydawnicze mają charakter umów
ramowych, które wraz z postępem produkcji gier są uzupełniane o kolejne porozumienia pomiędzy stronami
przyjmujące formę tzw. content riderów (nazywanych również schedules), tj. umów wykonawczych. Każdy
content rider określa prawa i obowiązki stron w odniesieniu do zakontraktowanego etapu produkcji gry
(milestone’a albo grupy milestone’ów). Prawa i obowiązki dotyczą w szczególności: zakresu i terminu
wykonania prac oraz wysokości i formy wynagrodzenia należnego producentowi od wydawcy.
Wynagrodzenie jest standardowo płatne dopiero po wykonaniu i zaakceptowaniu przez wydawcę prac
objętych danym milestone’m. Po otrzymaniu zawiadomienia wydawcy o akceptacji prac wykonanych w
ramach zakontraktowanego etapu produkcji gry Spółka uprawniona jest do wystawienia faktury
sprzedażowej.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu finansowym składniki aktywów z tytułu umowy będące prawem Spółki do
wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi (wydawcy), jeżeli prawo to
jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu. W pozycji aktywów z tytułu umowy, prezentowane są
w szczególności aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac w ramach umów produkcyjno-
wydawniczych, a jeszcze niezafakturowanych przez producenta oraz ujęcia przychodów w związku z
przekazaniem rezultatu prac, które zostaną zafakturowane w przyszłości.
Warunki (moment) ujęcia aktywów z tytułu umowy oraz moment ich reklasyfikacji do należności
Aktywa z tytułu umowy
Spółka uzależnia ujęcie aktywa z tytułu umowy produkcyjno-wydawniczej od zgodności danej umowy
z 5-stopniowym modelem przedstawionym w MSSF 15. Prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu
z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą zrealizowanych przez Spółkę prac produkcyjnych do
danej daty bilansowej i są szacowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (w oparciu o stopień
zaawansowania prac objętych umowami). W przypadku aktywów z tytułu umowy momentem ujęcia jest
realizacja zakontraktowanego w ramach procesów produkcyjnych etapu produkcji gry.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
44
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Należności krótkoterminowe
Spółka ujmuje należność, jeśli jej prawo do wynagrodzenia jest bezwarunkowe. Prawo do wynagrodzenia
jest bezwarunkowe, jeśli jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upłynięcie określonego
czasu. Momentem reklasyfikacji aktywa z tytułu umowy do należności jest moment w którym Spółka zostaje
upoważniona do wystawienia faktury sprzedażowej, tj. otrzymuje od wydawcy zawiadomienie o akceptacji
prac.
Składniki zobowiązania z tytułu umowy
Oprócz umów produkcyjno-wydawniczych Spółka wykonuje również prace jako podwykonawca. W wyniku
umów podwykonawczych Spółka jest zobowiązana do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian
za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Spółka
rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy w sytuacji, kiedy stopień zaawansowania prac jest niższy niż
poziom zafakturowania klienta na dany dzień bilansowy.
Stany aktywów z tytułu umowy na koniec okresów sprawozdawczych przedstawia poniższa tabela:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Aktywa z tytułu umowy brutto
22 385
21 577
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy (-)
-
-
Aktywa z tytułu umowy
22 385
21 577
Aktywa z tytułu umowy podlegają regulacjom Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej
9 „Instrumenty finansowe” (dalej „MSSF 9”) w zakresie szacowania strat kredytowych z tytułu utraty
wartości. Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie
równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Szacunek odpisu jest oparty
przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną
spłacalnością z ostatnich 4 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
Szacowana wartość odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umowy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej
na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. była niematerialna.
Najważniejsze przyczyny zmian aktywów z tytułu umowy w okresie sprawozdawczym przedstawiają poniższe
tabele:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Aktywa z tytułu umowy:
Aktywa z tytułu umowy na początek okresu
21 577
5 787
Przychody odniesione w okresie sprawozdawczym na aktywa z tytułu
umowy
91 908 76 204
Przeklasyfikowanie do należności z tytułu dostaw i usług (-)
(91 100)
(60 414)
Aktywa z tytułu umowy na koniec okresu
22 385
21 577
Spółka nie poniosła aktywowanych kosztów doprowadzenia do zawarcia i wykonania umów.
W wyniku powiększania budżetu kontraktu o kolejne zlecone etapy następuje aktualizacja i zwiększenie
wartości planowanej kontraktu oraz odpowiadających tym przychodom kosztom. Spółka aktualizuje budżet
kontraktu stopniowo do uzyskiwanej wiedzy. Zarząd Spółki dokonuje aktualizacji przewidywanych wyników
na kontrakcie stopniowo bazując na najlepszej wiedzy o koniecznych do poniesienia kosztach adekwatnie
do dodawanych do umowy etapów.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
45
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy
należności i pożyczek (patrz nota nr 15) przedstawiają się następująco:
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Aktywa finansowe (MSSF 9):
Należności z tytułu dostaw i usług 24 684 4 188
Należności z tytułu dostaw i usług netto
24 684
4 188
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
1 637
1 515
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów
956
102
Inne należności
5 922
4 296
Pozostałe należności finansowe netto 8 515 5 913
Należności finansowe 33 199 10 101
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
-
1 663
Przedpłaty i zaliczki
-
-
Należności niefinansowe
-
1 663
Należności krótkoterminowe razem
33 199
11 764
Pozostałe należności obejmują kwotę sankcji w podatku od towarów i usług w wysokości 254 tys. zł
nałożoną, w ocenie Zarządu Spółki niesłusznie, na Spółkę w związku z oczywistą omyłką dokonaną w
rozliczeniach podatku VAT za styczeń 2021 r. Spółka stoi na stanowisku, że kwota jest w pełni odzyskiwalna,
ponieważ w podobnych sprawach sądy administracyjne orzekają na korzyść podatników w związku z
wyrokiem TSUE nr C-935/19.
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej (patrz nota nr 13).
Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką
rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w poszczególnych latach obciążyły pozycję
„Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych” jednostkowego sprawozdania z wyniku wyniosły:
w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług – nie wystąpiły,
w odniesieniu do pozostałych pozycji należności finansowych długoterminowych
i krótkoterminowych – nie wystąpiły.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje
uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego
okresu życia instrumentu, szacując oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia Spółka korzysta
z danych historycznych oraz bieżących informacji w celu określenia wysokości oczekiwanych strat, Spółka
ocenia kontrahentów, z którymi współpracuje w kategorii niskiego ryzyka, w związku z czym ryzyko strat
kredytowych jest niskie. Spółka na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. nie ujęła odpisów
aktualizujących wartość należności z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w związku z tym, iż
oszacowana wartość tych odpisów była niematerialna.
11. Rozliczenia międzyokresowe
Koszty przyszłych okresów stanowią koszty, które zostały przez Spółkę opłacone z góry oraz poniesione
w 2020 r. koszty podwyższenia kapitału, które zarejestrowane zostało w dniu 18.01.2021 r.
Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe
31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Koszty podwyższenia kapitału zarejestrowanego
w kolejnym roku
-
1 067 -
-
Koszty przedpłacone
575
301
101
83
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 575 1 368 101 83
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
46
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
W związku z poniesieniem w 2020 r. i 2021 r. kosztów związanych z ofertą publiczną Spółka dokonała
podziału poniesionych kosztów na bezpośrednio obciążające wynik oraz na koszty, które w dacie
podwyższenia kapitału zakładowego pomniejszą kapitały własne. Oferta publiczna obejmowała nie więcej
niż 4 125 024 akcji zwykłych, z czego:
2 062 512 stanowiło istniejące akcje serii A, składające się na kapitał zakładowy Spółki na
dzień oferty,
2 062 512 stanowiło prawa do akcji serii B, dla której to serii rejestracja podwyższenia
kapitału zakładowego nastąpiła w dniu 18.01.2021 r.
W związku z tym Spółka postanowiła rozpoznać w niniejszym Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym
wydatki dotyczące oferty publicznej:
związane wyłącznie z istniejącymi akcjami serii A – bezpośrednio w wyniku 2020 r. i 2021 r.;
związane wyłącznie z akcjami serii B – jako rozliczenia międzyokresowe kosztów w 2020 r.,
a z dniem 18.01.2021 r. wydatki te pomniejszyły kapitały Spółki, a saldo rozliczeń
międzyokresowych z tego tytułu zostało rozliczone;
wydatki dotyczące akcji obu serii (A oraz B) – w proporcji wynikającej z udziału akcji serii
A (2 062 512 akcji) oraz akcji serii B (2 062 512 akcji) w ofercie publicznej, co stanowi
proporcję 50%/50%. Tego rodzaju wydatki zostały w 50% ujęte w wyniku 2020 r., a w 50%
aktywowane w 2020 r. jako rozliczenia międzyokresowe kosztów, które z dniem 18.01.2021
r. pomniejszyły kapitały Spółki, a saldo rozliczeń międzyokresowych kosztów z tego tytułu
zostało rozliczone.
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
35 264
7 198
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 8 935 25 342
Depozyty krótkoterminowe
46 536
400
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
90 735
32 940
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała depozyty i lokaty bankowe w łącznej kwocie stanowiącej
równowartość 46 536 tys. zł o ograniczonej możliwości dysponowania (na dzień 31.12.2020 r.: 400 tys. zł).
Depozyt w kwocie 400 tys. zł został zwrócony Spółce w dniu 21.01.2022 r., a lokaty w kwotach 5 000
tys. EUR oraz 23 250 tys. zł – odpowiednio w dniach 18.02.2022 r. oraz 28.03.2022 r. Na dzień 31.12.2021 r.
oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała ekwiwalentów środków pieniężnych.
Spółka dla celów sporządzenia jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki
pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
13. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 AZK
*
Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.2021 r.
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
31 134
-
31 134
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
33 199 - 33 199
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
90 735
-
90 735
Kategoria aktywów finansowych razem
154 468
-
155 068
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
47
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 AZK
*
Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
10 101
-
10 101
Pożyczki
-
1 663
1 663
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
32 940
-
32 940
Kategoria aktywów finansowych razem
43 041
1 663
44 704
*
AZK - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 ZZK
**
ZWGW-W
**
Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.2021 r.
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
510
-
-
510
Leasing
-
-
9 710
9 710
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
1 395
1 395
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
4 123 302 -
4 425
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
875
-
-
875
Leasing
-
-
2 920
2 920
Kategoria zobowiązań finansowych razem 5 508 302 14 025 19 835
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 ZZK
**
ZWGW-W
***
Poza MSSF9 Razem
Stan na 31.12.2020 r.
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 1 167 -
-
1 167
Leasing
-
-
8 001
8 001
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
985 -
-
985
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
583
-
-
583
Leasing -
-
2 538 2 538
Kategoria zobowiązań finansowych razem 2 735
-
10 539 13 274
**
ZZK - zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
***
ZWGW-W - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia
się następująco:
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Klasa instrumentu finansowego
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
31 134
31 134
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
33 199 33 199 10 101 10 101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
90 735 90 735 32 940 32 940
Zobowiązania:
Pożyczki
1 385
1 385
1 750
1 750
Leasing
12 630
12 630
10 539
10 539
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
4 425 4 425 985 985
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
48
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub
zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między
uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki była równa
wartości godziwej ze względu na krótki okres zapadalności tych instrumentów, ich gotówkowy charakter,
zmienne oprocentowanie lub nieistotną różnicę pomiędzy pierwotnymi efektywnymi stopami procentowymi
a aktualnymi stopami rynkowymi.
W pozycji pożyczki została wykazana subwencja opisana w nocie 15. Umowa subwencji, jako rządowy
program wsparcia dla przedsiębiorców w związku ze zwalczaniem skutków pandemii COVID-19, została
zawarta na preferencyjnych warunkach odbiegających od warunków rynkowych. Wpływ nie jest istotny na
wycenę wartości godziwej subwencji.
14. Kapitał własny
Kapitał podstawowy
W dniu 18.01.2021 r. sąd rejestrowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę
41 250,24 zł do kwoty 591 250,24 zł poprzez emisję 2 062 512 akcji serii B o wartości nominalnej 0,02 zł
każda.
W dniu 31.07.2020 r. Spółka podpisała wstępne porozumienie, a w dniu 29.08.2021 r. umowę inwestycyjną
ze Square Enix Limited dotyczącą warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji
maksymalnie 1 555 922 akcji serii C o wartości nominalnej 31 118,44 zł.
W dniu 24.05.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło o podwyższeniu kapitału
zakładowego Spółki o kwotę 7 754,28 zł do kwoty 599 004,52 zł poprzez emisję 387 714 akcji serii D o
wartości nominalnej 0,02 zł każda.
Zmiany liczby udziałów w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym wynikają
z następujących transakcji z właścicielami:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:
Liczba akcji na początek okresu
27 500 000
27 500 000
Emisja akcji serii B
2 062 512
-
Emisja akcji serii D
387 714
Liczba akcji na koniec okresu 29 950 226 27 500 000
Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu, ani też w posiadaniu jednostek zależnych.
Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Poniższe tabele prezentują strukturę właścicielską na poszczególne daty bilansowe w okresie objętym
niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
Liczba
akcji
Liczba
głosów
Wartość nominalna
akcji (w tys. zł)
Udział
w kapitale
Stan na 31.12.2021 r.
Sebastian Wojciechowski
14 969 480
14 969 480
299
49,98%
Pozostali akcjonariusze
14 980 746
14 980 746
300
50,02%
Razem
29 950 226
29 950 226
599
100%
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
49
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość nominalna
akcji (w tys. zł)
Udział w kapitale
Stan na 31.12.2020 r.
Sebastian Wojciechowski
14 872 022
14 872 022
297
54,08%
Pozostali akcjonariusze
12 627 978
12 627 978
253
45,92%
Razem
27 500 000
27 500 000
550
100%
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Kapitał ze sprzedaży akcji serii B powyżej ich wartości nominalnej 100 246 -
Koszty emisji akcji serii B
(3 119)
-
Kapitał ze sprzedaży akcji serii D powyżej ich wartości nominalnej
25 135
-
Koszty emisji akcji serii D (393) -
Razem 121 869 -
Pozostałe kapitały
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Pozostałe kapitały – utworzone przed przejściem na MSR
36 997
36 997
Pozostałe kapitały - program motywacyjny 10 207 10 207
Pozostałe kapitały - wycena warrantów subskrypcyjnych należnych
wydawcy Square Enix Limited
1 151 -
Razem
48 355
47 204
W Spółce w poprzednich okresach sprawozdawczych były realizowane programy motywacyjne, w ramach
których osoby objęte programem wynagradzane były akcjami Spółki. Wartość wynagrodzeń z tytułu
uczestnictwa w programach motywacyjnych określana jest poprzez wartość godziwą instrumentów
kapitałowych.
15. Kredyty i pożyczki
W dniu 30.04.2020 r. Spółka zawarła umowę subwencji z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (dalej „PFR”)
w ramach programu rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Mikro, Małych
i Średnich Firm” oferującego wsparcie finansowe dla przedsiębiorców w związku ze zwalczaniem skutków
pandemii COVID-19. Subwencja otrzymana przez Spółkę wynosi 3 500 tys. zł i może zostać wykorzystana
przez Spółkę na cele określone szczegółowo w regulaminie Programu.
PFR na podstawie oświadczenia o rozliczeniu subwencji finansowej złożonego przez Spółkę, podjął decyzję
o zwrocie w kwocie stanowiącej 50% wartości subwencji, tj. 1 750 tys. zł.
Kwota subwencji finansowej jest nieoprocentowana. Spłata subwencji finansowej rozpoczęła się 13
miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej. Kwota subwencji
finansowej będzie spłacana w 24 równych miesięcznych ratach. Spółka szacuje, że będzie zobowiązana do
zwrotu subwencji finansowej w kwocie stanowiącej 50% wartości subwencji finansowej, w związku z tym
w wyniku za 2020 r. Spółka rozpoznała umorzenie 50% wartości subwencji, tj. 1 750 tys. zł.
Umowa subwencji, jako rządowy program wsparcia dla przedsiębiorców w związku ze zwalczaniem skutków
pandemii COVID-19, została zawarta na preferencyjnych warunkach odbiegających od warunków
rynkowych. Wpływ nie jest istotny na wycenę wartości godziwej subwencji.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
50
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
31.12.2021 r. 31.12.2020 r. 31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki
875
583
510
1 167
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
875 583 510 1 167
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
razem
875 583 510 1 167
16. Leasing
Przedmiotem umów leasingu zawieranych przez Spółkę są głównie najem powierzchni oraz urządzeń
W kategorii „Budynki i budowle” wykazano prawa do użytkowania rozpoznane z tytułu ujęcia następujących
umów najmu powierzchni biurowej:
umowa najmu biura zlokalizowanego w Warszawie,
umowa najmu biura zlokalizowanego w Rzeszowie,
umowa najmu biura zlokalizowanego w Łodzi.
W kategorii „Maszyny i urządzenia” Spółka wykazuje umowy leasingu operacyjnego sprzętu
komputerowego natomiast w kategorii „Pozostałe środki trwałe” Spółka wykazuje umowy leasingu
wyposażenia biura.
Wzrost zobowiązań z tytułu leasingu w kategorii „Budynki i budowle” wynika z zawarcia w grudniu 2021 r.
aneksu przedłużającego okres najmu biura zlokalizowanego w Warszawie o 2 lata i 4 miesiące.
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Stan na 31.12.2021 r.
Zobowiązania długoterminowe:
9 710
-
-
9 710
Zobowiązania krótkoterminowe:
2 514
139
267
2 920
Stan na 31.12.2020 r.
Zobowiązania długoterminowe:
7 596
138
267
8 001
Zobowiązania krótkoterminowe: 1 847 385 306
2 538
Wartość odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu za 2021 r. została przedstawiona w nocie 20.
Analiz terminów wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021 r. została przedstawiona w
nocie 27.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
51
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 417
743
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 116 -
Inne zobowiązania finansowe
892
242
Zobowiązania finansowe
4 425
985
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 1 395 -
Zobowiązania niefinansowe
1 395
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
5 820
985
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej (patrz nota nr 13).
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
52
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
53
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
18. Świadczenia pracownicze
Koszty wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Koszty wynagrodzeń 6 299 4 919
Koszty ubezpieczeń społecznych
334
509
Koszty szkoleń i inne świadczenia pracownicze
204
-
Koszty przyszłych świadczeń
(rezerwy na niewykorzystane urlopy)
(57) 18
Koszty świadczeń pracowniczych razem 6 780 5 446
w tym: aktywowane koszty wynagrodzeń
697
-
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
obejmują:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
5
-
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
239
152
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
36
93
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
280
245
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem
280
245
Długoterminowe zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych nie występują w niniejszym
sprawozdaniu finansowym.
19. Przychody i koszty operacyjne
Koszty według rodzaju
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Amortyzacja
7 296
5 881
Świadczenia pracownicze 6 780 5 446
Zużycie materiałów i energii
837
1 020
Usługi obce
59 842
46 168
Podatki i opłaty
200
312
Pozostałe koszty rodzajowe
1 463
984
Koszty według rodzaju razem
76 418
59 811
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) (4 890) -
Koszty według rodzaju rozpoznane w wyniku
71 528
59 811
Koszt sprzedaży usług
45 435
43 997
Koszty ogólnego zarządu
26 093
15 814
Razem
71 528
59 811
Usługi obce
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Koszty związane z realizowanymi usługami od podmiotów trzecich 44 056 39 338
Usługi profesjonalne, prawne, księgowe
11 485
4 296
Usługi telekomunikacyjne, informatyczne
2 483
1 210
Koszty utrzymania biur
223
147
Pozostałe
1 595
1 177
Razem usługi obce
59 842
46 168
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
54
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Koszty według rodzaju obejmują przede wszystkim koszty wynagrodzeń pracowników i współpracowników
Spółki związanych z produkcją gier, a także koszty utrzymania powierzchni biurowych oraz koszty usług
obcych niezwiązanych z produkcją gier. Wzrost kosztów w okresie 12 miesięcy 2021 r. w stosunku do
analogicznego okresu 2020 r. wynikał przede wszystkim z:
ogólnego wzrostu poziomu kosztów związanych ze zwiększeniem skali działalności operacyjnej, która
przełożyła się na konieczność rozbudowy struktur deweloperskich i back office Spółki,
konieczności poniesienia kosztów wynikających z przeprowadzenia oferty publicznej i emisji akcji przez
Spółkę (2,0 mln zł),
kosztów doradczych związanych z procesem nabycia spółki Game On Creative, Inc.,
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne zawierają przychody z tytułu subleasingu powierzchni biurowej,
infrastruktury technicznej, usług medycznych oraz innych świadczeń dla podmiotów współpracujących ze
Spółką (pozycja „Inne przychody”). Dodatkowo w 2020 r. rozpoznano zysk ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych, który był związany ze sprzedażą jednej z licencji do podmiotu powiązanego.
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
20
697
Umorzone kredyty, pożyczki i subwencje
-
1 867
Refaktury infrastruktury na podmioty współpracujące ze Spółką
3 475
2 763
Refaktury podnajmu na podmioty współpracujące ze Spółką
1 285
810
Refaktury pozostałych kosztów na podmioty współpracujące ze
Spółką
814 644
Inne przychody
194
258
Pozostałe przychody operacyjne razem
5 788
7 039
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne zawierają koszty z tytułu zakupu usług medycznych i innych świadczeń dla
podmiotów współpracujących ze Spółką.
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
84 -
Zapłacone kary i odszkodowania
73
-
Koszty podlegające refakturowaniu na podmioty współpracujące ze
Spółką
937 680
Inne koszty
32 128
Pozostałe koszty operacyjne razem 1 126 808
20. Przychody i koszty finansowe, straty
z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym stosowała MSSF 9, jednakże nie
wyodrębniono straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jako osobnej pozycji jednostkowego
sprawozdania z pozostałych całkowitych dochodów w związku z tym, że wartość tych strat jest nieistotna.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
55
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
PRZYCHODY FINANSOWE
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej
stopy procentowej:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
932
3
Pożyczki i należności
333
-
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej
stopy procentowej
1 265 3
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 275 1 751
Pożyczki i należności
(113)
(16)
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (56) (267)
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
2 106
1 468
Przychody finansowe razem 3 371 1 471
KOSZTY FINANSOWE
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu
430
401
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
430 401
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1
-
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych
1
-
Koszty finansowe razem
431
401
Wzrost odsetek z tytułu leasingu wynikał ze wzrostu zobowiązań z tytułu leasingu (opisane
szerzej w nocie nr 16).
21. Podatek dochodowy
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
2 162
860
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
91
(91)
Podatek bieżący
2 253
769
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (106) 1 153
Podatek odroczony
(106)
1 153
Podatek dochodowy razem 2 147 1 922
W dniu 30.04.2020 r. Krajowa Informacja Skarbowa wydała interpretację indywidualną dotyczącą
wnioskowanego przez Spółkę zastosowania ulgi IP Box. Spółka rozliczając podatek dochodowy od osób
prawnych za rok obrotowy 2020 i 2021 korzystała z ulgi IP Box z uwzględnieniem powyższej decyzji i
uzyskane kwalifikowane dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej w rozumieniu przepisów
IP Box zostały opodatkowane przez Spółkę preferencyjną stawką podatku dochodowego od osób prawnych
wynoszącą 5%. W efekcie czego, część bieżąca podatku dochodowego Spółki ustalona została według
stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej
dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box).
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
56
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym
wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do 31.12.2020
r.
Wynik przed opodatkowaniem
43 899
31 018
Podatek dochodowy wg stawki 5%
2 162
860
Podatek dochodowy wg stawki 19%
(689)
(870)
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)
(1)
-
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 116 92
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat
podatkowych (+)
689 870
Rozliczenie techniczne między stawką 5% i 19%
(221)
1 061
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
91
(91)
Podatek dochodowy 2 147 1 922
Zastosowana średnia stawka podatkowa
5%
6%
22. Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych
W poniższej tabeli przedstawiono różnice między zmianą pozycji bilansowych a kwotami zaprezentowanymi
w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych:
Pozycja sprawozdania z
przepływów pieniężnych
Zmiana
bilansowa
Zmiana
zaprezentowana
Różnica Przyczyna
Zmiana stanu
zobowiązań
3 440 2 987
393
korekta o pozycje ujęte w zobowiązaniach, a
aktywowane jako prace rozwojowe lub koszty
nabycia inwestycji
60
wyłączenie zmiany stanu zobowiązań z tytułu
zakupu rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
23. Koszty programów motywacyjnych
od 01.01 do 31.12.2021
r.
od 01.01 do 31.12.2020
r.
Koszty programów motywacyjnych
1 151
-
W dniu 29.08.2021 r. Spółka podpisała ze Square Enix Limited umowę inwestycyjną określającą prawa
i obowiązki stron w związku z emisją warrantów subskrypcyjnych przez Spółkę na podstawie uchwały
numer 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26.06.2020 r. w sprawie emisji warrantów
subskrypcyjnych, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych serii C,
pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru wszystkich warrantów
subskrypcyjnych oraz w całości prawa poboru wszystkich akcji serii C, ubiegania się o dopuszczenie
i wprowadzenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A., dematerializacji akcji serii C oraz upoważnienia do zawarcia umowy
o rejestrację akcji serii C w depozycie papierów wartościowych oraz zmiany Statutu Spółki. Zawarcie umowy
inwestycyjnej stanowiło zakończenie negocjacji toczących się pomiędzy stronami w wyniku zawarcia przez
strony w dniu 31.07.2020 r. wstępnego porozumienia określającego zasady współpracy stron w związku
z emisją warrantów subskrypcyjnych przeznaczonych do zaoferowania na rzecz Square Enix Limited oraz
obejmowaniem przez Square Enix Limited w wykonaniu praw przysługujących z warrantów akcji serii C.
Szczegóły umowy inwestycyjnej zostały szerzej opisane w raporcie bieżącym nr 40/2021 z dnia
29.08.2021 r.
W wykonaniu powołanej umowy inwestycyjnej w dniu 17.11.2021 r. Square Enix Limited przyjął ofertę Spółki
z dnia 11.10.2021 r. nieodpłatnego objęcia 90.000 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A transzy A1
oraz 90.000 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A transzy A2 emitowanych przez Spółkę, z których
każdy uprawnia do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii C Spółki o wartości nominalnej 0,02 zł
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
57
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
każda za cenę emisyjną 50 zł za jedną akcję. Ponadto w dniu 10 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki złożył
wydawcy ofertę nieodpłatnego objęcia 90.000 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A transzy A3,
która została przyjęta w dniu 18 stycznia 2022 r. na warunkach wskazanych powyżej. Square Enix Limited
będzie mógł wykonać po raz pierwszy prawo do objęcia akcji serii C po objęciu czwartej transzy warrantów.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że
maksymalna liczba akcji serii C, jakie mógłby objąć Square Enix Limited w związku z przyjęciem oferty
wyniosłaby około 1,8% kapitału zakładowego Spółki.
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym, w związku z faktem, iż miał
miejsce Grant Date warranty subskrypcyjne zostały wycenione i ujęte na dzień 29.08.2021 r. zgodnie
z przepisami MSSF 2. Szacowana wartość warrantów należnych Square Enix Limited w stopniu
zaawansowania adekwatnym dla stopnia realizacji usługi została ustalona na kwotę ok. 1 151 tys. zł.
W związku z powyższym wcześniejsze skutki wstępnego porozumienia poprzedzającego zawarcie umowy
inwestycyjnej, o którym mowa powyżej, rozpoznane zgodnie z przepisami MSSF 15 jako wynagrodzenie
należne klientowi (MSSF 15 par. 48.e) pomniejszające przychód z umowy zostało w obecnym okresie
odwrócone. Wartość odwrócenia podwyższyła wartość przychodów ze sprzedaży w okresie 12 miesięcy
2021 r. o kwotę ok. 3 399 tys. zł (segment: produkcja gier na zlecenie) oraz wycenę aktywa z tytułu umowy.
Poniżej zamieszczono tabelę prezentującą ruch opcji w okresach objętych niniejszymi jednostkowym
sprawozdaniem finansowym:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Saldo przyznanych opcji od początku trwania programów na
dzień 01.01
-
-
Liczba przyznanych opcji w danym okresie (+) 180 000
-
Liczba umorzonych opcji w danym okresie (-) -
-
Liczba wygasłych opcji w danym okresie (-) -
-
Zakończenie programów motywacyjnych (-) -
-
Saldo przyznanych opcji od początku trwania programów
na dzień 31.12
180 000
-
Program motywacyjny rozliczany był zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji a Zarząd Spółki
dokonał niezbędnych szacunków potrzebnych do wyceny i ujęcia tego programu. Spółka dokonała wyceny
przy użyciu modelu Blacka-Scholesa. Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego:
Zakończenie
okresu
rozliczeniowego
Cena wykonania
opcji:
Wskaźnik
zmienności %
Stopa wolna od
ryzyka %
Transza 1 30.09.2024 3,83 30,6% 0,5%
Transza 2 30.09.2024 3,83 30,6% 0,5%
Transza 3 30.09.2024 3,83 30,6% 0,5%
Transza 4 30.09.2024 3,83 30,6% 0,5%
Transza 5 30.09.2024 6,72 36,6% 0,7%
Transza 6 30.09.2024 7,90 34,3% 1,0%
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
58
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
24. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
Zysk na akcję
Przy wyliczeniu podstawowego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto
przypadającego akcjonariuszom Spółki, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku
(straty).
Kalkulację podstawowego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby
udziałów przedstawiono poniżej.
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do 31.12.2020
r.
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
29 678 600
27 500 000
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
-
-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
29 678 600
27 500 000
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
41 752
29 096
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
1,41
1,06
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,41 1,06
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) -
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
41 752
29 096
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
1,41
1,06
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
1,41
1,06
Dywidendy
W dniu 26.05.2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu Spółki podziału zysku po opodatkowaniu (wynik finansowy netto) za zakończony rok
obrotowy 2020 w wysokości 29 095 746,74 zł, w ten sposób, żeby kwotę 5 616 877,28 zł przeznaczyć na
wypłatę dywidendy (w wysokości 0,19 zł na akcję), a pozostałą kwotę w wysokości 23 478 869,46 zł
przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki. W dniu 22.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2020 zgodnie z rekomendacją Zarządu.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie określiło dzień dywidendy na 30.06.2021 r. Dywidenda została wypłacona
8.07.2021 r.
Zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką w zakresie wypłaty dywidendy, w odniesieniu do zysków
wypracowanych za rok obrotowy 2020 i kolejne lata obrotowe Zarząd przewiduje rekomendowanie wypłaty
dywidendy na poziomie od 10% do 20% zysku netto. Każdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu wartości
dywidendy, która będzie rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarząd weźmie pod uwagę
w szczególności perspektywy Spółki, przyszłe oczekiwane zyski, pozycję finansową Spółki oraz plany
rozwoju Spółki, a także mające zastosowanie regulacje prawne. Zarząd nie gwarantuje ani nie zapewnia
w żaden sposób wielkości zysku osiągniętego przez Spółkę i jego części, która może być przeznaczona na
wypłatę dywidendy. Podjęcie decyzji o wypłacie dywidendy oraz wielkości wypłacanej dywidendy zależy
w każdym wypadku od decyzji akcjonariuszy w ramach zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, którzy nie są
związani w żaden sposób rekomendacją Zarządu.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
59
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot dominujący najwyższego szczebla
Podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Pan Sebastian Wojciechowski. Wynika to z faktu, iż
Pan Sebastian Wojciechowski jest wiodącym akcjonariuszem jednostki. Pan Sebastian Wojciechowski jest
osobą fizyczną i nie sporządza sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości
(Międzynarodowy Standard Rachunkowości 24 „Ujawnienie informacji na temat jednostek powiązanych”,
dalej „MSR 24”, punkt 24.13).
Pan Sebastian Wojciechowski pełni również funkcję Prezesa Zarządu w Spółce. Szczegółowe informacje
o wynagrodzeniach Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki przedstawiono w nocie nr 29.
Transakcje z akcjonariuszami
W poniższych tabelach przedstawiono transakcje z akcjonariuszami Spółki jakie miały miejsce w okresie
objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym:
Na dzień i za okres zakończony
31.12.2021 r.
Sprzedaż Zakup Należności Zobowiązania
Pożyczki
otrzymane
Dywidendy
wypłacone
Akcjonariusze Spółki 104 3 302 1 189 -
4 002
Na dzień i za rok zakończony
31.12.2020 r.
Sprzedaż Zakup Należności Zobowiązania
Pożyczki
otrzymane
Dywidendy
Akcjonariusze Spółki 168 4 918 -
-
-
-
Spółka w zakresie ujawnienia transakcji z akcjonariuszami zastosowała uproszczenie polegające na
prezentacji transakcji z akcjonariuszami, których udział w kapitale zakładowym Spółki wynosi co
najmniej 5%.
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Poniżej zestawiono transakcje Spółki z jednostkami zależnymi za okres objęty jednostkowym
sprawozdaniem finansowym:
Na dzień i za okres zakończony
31.12.2021 r.
Sprzedaż Zakup Należności Zobowiązania
Pożyczki
udzielone
Dywidendy
Podwyższenie
kapitału
People Can Fly Chicago,
LLC
4 -
4 -
-
-
-
People Can Fly UK Limited
4
5 165
58
1 158
2 447
-
-
People Can Fly Canada Inc. 4 1 335 4 197 8 028 -
-
People Can Fly U.S., LLC
14 371
44
19 693
46
19 802
-
1 849
Incuvo S.A.
-
600
600
-
-
-
-
Game On Creative Inc.
-
64
-
64
-
-
-
Razem
14 383
7 081
19 759
1 465
30 277
-
1 849
Na dzień i za rok zakończony
31.12.2020 r.
Sprzedaż Zakup Należności Zobowiązania
Pożyczki
udzielone
Dywidendy
Podwyższenie
kapitału
People Can Fly UK
Limited
4 2 444 621 -
-
-
-
People Can Fly Canada
Inc.
4 248 4 41 -
-
-
People Can Fly U.S., LLC
4 625
2 628
4 521
-
-
-
5 826
Razem
4 633
5 320
5 146
41
-
-
5 826
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
60
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
26. Umowy gwarancji finansowych oraz aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka udzieliła jednostce zależnej People Can Fly U.S., LLC odpłatnej gwarancji realizacji kontraktu, której
wartość godziwa na dzień 31.12.2021 r. wynosi 107 tys. USD.
Poza pozycją opisaną powyżej w Spółce nie wystąpiły inne umowy gwarancji finansowych oraz aktywa
i zobowiązania warunkowe.
27. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz
zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 13. Ryzykiem, na które
narażona jest Spółka, jest:
ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko biznesowe, walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
ryzyko kredytowe, oraz
ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej
przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Ryzyko walutowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe, ponieważ większość kosztów ponoszonych przez Spółkę jest
denominowana w PLN, podczas gdy większość przychodów jest realizowana w walutach obcych, głównie
w EUR i USD. Z tego powodu Spółka jest narażona na ryzyko kursowe związane ze zmianą kursów walut.
W przypadku umowy produkcyjno-wydawniczej ze Square Enix Limited na produkcję gry Outriders oraz
dotyczącej wyprodukowania przez Spółkę gry Project Gemini zawiera ona postanowienia zabezpieczające
Spółkę przed ryzykiem zmiany kursu EUR/PLN. Wahania kursów walut mogą zmniejszać wartość należności
Spółki lub zwiększać wartość jej zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik
finansowy Spółki. Na datę niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka monitoruje
kształtowanie się kursów walut, ale nie stosuje instrumentów finansowych w celu zabezpieczenia ryzyka
kursowego. W konsekwencji opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, przychody, wyniki
oraz, pośrednio poprzez zmniejszenie poziomu przychodów lub zwiększenie poziomu kosztów, również na
sytuację finansową Spółki (przede wszystkim zmniejszenie poziomu środków pieniężnych Spółki).
W tabeli poniżej zaprezentowane zostały główne ekspozycje walutowe Spółki oraz potencjalne zyski/straty
kursowe na tych ekspozycjach będące wynikiem hipotetycznej dziesięcioprocentowej aprecjacji/deprecjacji
złotego względem kursu wymiany walut.
Wpływ na wynik finansowy/wpływ na kapitał własny:
Wahania
kursu
EUR USD GBP CAD Razem
Stan na 31.12.2021 r.
Wzrost kursu walutowego
10%
5 811
4 419
92
779
11 101
Spadek kursu walutowego
-10%
(5 811)
(4 419)
(92)
(779)
(11 101)
Stan na 31.12.2020 r.
Wzrost kursu walutowego
10%
2 329
746
89
(4)
3 160
Spadek kursu walutowego
-10%
(2 329)
(746)
(89)
4
(3 160)
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
61
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wartość wyrażona w walucie :
EUR USD GBP CAD
Wartość po
przeliczeniu
Stan na 31.12.2021 r.
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
252
5 074
252
2 504
31 134
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
1 369 4 931
-
-
26 320
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11 066
894
99
-
55 071
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
(54) (29) (183) (62) (1 570)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 12 633 10 870 168 2 442 110 954
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
-
1 515 120 -
6 309
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 049
471
53
-
25 342
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
(1) (1) -
(14) (50)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
5 048
1 985
173
(14)
31 601
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy pieniężne
z instrumentu finansowego będą zmieniać się na skutek zmian stóp procentowych.
Na dzień 31.12.2021 r. występuje ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych w odniesieniu
do oprocentowania zobowiązań z tytułu leasingu. Spółka nie podejmowała w bieżącym okresie
szczególnych działań zmierzających do zabezpieczenia zmian w wysokości stóp procentowych.
Szczegółowe informacje na temat pożyczki zaciągniętej przez Spółkę zawarte są w nocie nr 15.
Spółka odstąpiła od przedstawienia analizy wrażliwości dotyczącej wpływu zmian stóp procentowych na
wartość instrumentu IRS ze względu na oczekiwaną niską wartość potencjalnych zmian.
Wpływ ryzyka z tytułu zmiany oprocentowania posiadanych środków pieniężnych jest nieistotny.
Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania
transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Bieżące monitorowanie poziomu
należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego
związanego z tymi aktywami. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe na dzień zakończenia
okresu sprawozdawczego odzwierciedla wartość bilansowa tych należności.
Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny,
a kontrahent potwierdził saldo wierzytelności Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje np. gdy
przeterminowanie płatności przekracza 90 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się
straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Pozycje, dla których stwierdzono wzrost ryzyka
kredytowego, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe i rozpoznaje odpis.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych
na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Spółka jest narażona na ryzyko
kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W ocenie Spółki wspomniany znaczący
kontrahent jest wiarygodny kredytowo. Uwzględniając brak historycznych opóźnień w spłacie należności
szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu
przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się
przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 4 lat.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
62
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na 31.12.2021 r. oraz na
31.12.2020 r. następująco:
Przeterminowanie należności z tyt. dostaw i
usług
Stan na 31.12.2021 r.
Aktywa z tyt.
Umowy
bieżące 0 – 30 dni 31 – 90 dni
powyżej 90
dni
Razem
Wskaźnik odpisu
0%
0%
0%
0%
0%
Wartość brutto -
jednostki powiązane
-
3 486 358 5 303 8 910 18 057
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto -
jednostki pozostałe
22 385 390 6 237 -
-
29 012
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Przeterminowanie należności z tyt. dostaw i
usług
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa z tyt.
umowy
bieżące 0 – 30 dni 31 – 90 dni
powyżej 90
dni
Razem
Wskaźnik odpisu 0% 0% 0% 0% 100%
Wartość brutto
21 577
10 101
-
-
-
31 678
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie prowadziła negocjacji
i nie dokonała ustaleń, które byłyby wynikiem znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego, w wyniku których
zmianom uległyby terminy płatności ani w inny sposób zostałyby zmodyfikowane oczekiwane przepływy
z posiadanych należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy. Spółka nie przyjmuje
zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług.
Dla wszystkich składników aktywów finansowych, a także dla aktywów z tytułu umowy, ich wartość
bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe.
Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz
zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące
monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na
podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie
na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków) oraz konfrontowane jest
z inwestycjami wolnych środków. Spółka nie korzysta z instrumentów pochodnych. Na poszczególne daty
bilansowe w Spółce nie występowały wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących. Spółka historycznie
również nie korzystała z takich instrumentów. Spółka zarządza płynnością prognozując harmonogram prac
i terminy dostarczania poszczególnych etapów produkcji gier do wydawcy, za które otrzymywać będzie
płatności.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się
w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Krótkoterminowe: Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 3 m-cy
od 3 m-cy
do 12 m-cy
od 12 m-cy
do 60 m-cy
ponad
60 m-cy
Stan na 31.12.2021 r.
Pożyczki
219
656
510
-
1 385
Leasing
730
2 190
8 474
1 236
12 630
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania finansowe
4 425
-
-
-
4 425
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
5 374 2 846 8 984 1 236 18 440
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
63
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Stan na 31.12.2020 r.
Pożyczki
-
583
1 167
-
1 750
Leasing
634
1 904
8 001
-
10 539
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania finansowe
985 -
-
-
985
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
1 619 2 487 9 168 -
13 274
Poniższa tabela prezentuje nadwyżkę dostępnych w Spółce środków pieniężnych nad sumą zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań i krótkoterminowej części zobowiązania z tytułu
leasingu. W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka generowała
istotne nadwyżki, a ryzyko utraty płynności nie wystąpiło.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania + leasing
(część krótkoterminowa)
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
Nadwyżka
Stan na 31.12.2021 r.
7 345
90 735
83 390
Stan na 31.12.2020 r. 3 523 32 940 29 417
28. Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem odbywa się w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę
oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych
kondycją finansową Spółki. Poziom środków pieniężnych i zdolność pokrywania zobowiązań handlowych są
monitorowane na bieżąco.
Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały
się na następującym poziomie:
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
64
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
31.12.2021 r. 31.12.2020 r.
Kapitał:
Kapitał własny
235 705
76 501
Kapitał
235 705
76 501
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny 235 705 76 501
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
1 385
1 750
Leasing
12 630
10 539
Źródła finansowania ogółem
249 720
88 790
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,94
0,86
EBITDA
*
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
40 959
29 948
Amortyzacja
7 296
5 881
EBITDA
*
48 255 35 829
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
1 385
1 750
Leasing
12 630
10 539
Dług
14 015
12 289
Wskaźnik długu do EBITDA
*
0,29 0,34
Środki pieniężne
90 735
32 940
Zobowiązania krótkoterminowe
9 895
4 351
Wskaźnik natychmiastowej płynności
**
9,17 7,57
* EBITDA kalkulowana jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększona o koszt amortyzacji
** Wskaźnik natychmiastowej płynności kalkulowany jest jako iloraz środków pieniężnych i zobowiązań
krótkoterminowych
29. Wynagrodzenia członków zarządu i rady nadzorczej
Wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
Wynagrodzenie Inne świadczenia Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 r.
Prezes Zarządu - Sebastian Wojciechowski 48 1 055 1 103
Członkowie Rady Nadzorczej
136
265
401
Razem
184
1 320
1 504
za okres od 01.01 do 31.12.2020 r.
Prezes Zarządu - Sebastian Wojciechowski
48
983
1 031
Członkowie Rady Nadzorczej
68
1 067
1 135
Razem
116
2 050
2 166
Zarząd
W 2021 r. Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez Zarząd na kwotę 1 055 tys. zł
(w roku 2020 na kwotę 983 tys. zł). Na poszczególne daty bilansowe saldo zobowiązań z tego tytułu wynosi
odpowiednio: 65 tys. zł na 31.12.2021 r. oraz 0 zł na 31.12.2020 r.
W 2021 r. Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych przez Zarząd na kwotę 5 tys. zł. (w
2020 r. na kwotę 5 tys. zł). Spółka wykazywała salda należności z tego tytułu na poszczególne daty
bilansowe – odpowiednio: 1 tys. zł na 31.12.2021 r. oraz 0 zł na 31.12.2020 r.
Rada Nadzorcza
Zaprezentowane w powyższej tabeli inne świadczenia Członkowie Rady Nadzorczej otrzymali z tytułu usług
świadczonych na rzecz Spółki.
Spółka nie otrzymała ani i nie udzieliła Członkom Zarządu ani Rady Nadzorczej żadnych pożyczek w okresie
objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
65
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
30. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Zgodnie z § 15 ust. 2 pkt 4) Statutu wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Spółki
oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy dokonuje Rada Nadzorcza.
Na podstawie uchwały nr 17 Rady Nadzorczej z dnia 29.06.2021 r.:
Grant Thornton został wybrany jako firma audytorska do przeglądu jednostkowego śródrocznego
sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego Grupy za I półrocze 2021 r. oraz za I półrocze 2022 r. sporządzonych zgodnie
z MSSF/MSR,
Grant Thornton został wybrany jako firma audytorska do badania jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy 2021
oraz za rok obrotowy 2022 sporządzonych zgodnie z MSSF/MSR.
Grant Thornton jest firmą audytorską w rozumieniu Ustawy o Biegłych Rewidentach wpisaną na listę firm
audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod nr 3654. Grant Thornton spełnia
wymogi niezależności wynikające z przepisów prawa, jak i standardów obowiązujących firmy audytorskie
i biegłych rewidentów. Grant Thornton nie posiada interesów w Spółce, w tym w szczególności na datę
zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie posiada żadnych instrumentów
kapitałowych Spółki, w szczególności akcji ani warrantów subskrypcyjnych emitowanych przez Spółkę.
Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Badania statutowych sprawozdań finansowych 183 75
Badanie historycznych informacji finansowych
-
97
Inne usługi atestacyjne 55 113
Razem 238 285
31. Zatrudnienie i współpracownicy
Zaangażowanie osób (umowa o pracę, umowa-zlecenie, umowa o dzieło, działalność gospodarcza) w Spółce
oraz rotacja pracowników i współpracowników kształtowały się następująco:
od 01.01 do
31.12.2021 r.
od 01.01 do
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
236
186
Liczba osób zatrudnionych/rozpoczynających współpracę w okresie (+) 72 73
Liczba osób zwolnionych/kończących współpracę w okresie (-)
(24)
(23)
Stan na koniec okresu
284
236
32. Znaczące zdarzenia i transakcje
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym miały miejsce następujące
zdarzenia:
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W 2021 r., w związku z utrzymującym się zagrożeniem spowodowanym pandemią koronawirusa
(COVID-19), Spółka kontynuowała prewencyjnie działania mające na celu zapobiegnięcie
możliwości pojawienia się i ewentualnego rozprzestrzenienia się infekcji w strukturach Spółki.
Wprowadzona została polityka ograniczająca wyjazdy służbowe, biura Spółki zostały odpowiednio
przystosowane oraz wprowadzono komunikację informującą o bieżącej sytuacji i zaleceniach władz
państwowych w związku z zagrożeniem a później powstaniem epidemii wirusa. Podjęto również
decyzje o przygotowaniu infrastruktury technicznej oraz oprogramowania wspierającego
infrastrukturę, mającego zabezpieczyć potencjalne wymogi w zakresie przepustowości sieci,
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
66
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
wydajności sprzętu i standardów bezpieczeństwa, umożliwiające przeniesienie procesów w tryb
pracy zdalnej. W efekcie rosnącego zagrożenia Zarząd Spółki podjął decyzję o możliwości przejścia
na tryb pracy zdalnej. Nie eliminowało to ryzyka zakażenia przez członków zespołu, ale zmniejszało
ryzyko niedostępności członków zespołu poprzez wzajemne zakażenia. Decyzja ta zapewniła
zarówno zespołowi, jak i samej Spółce zabezpieczenie ciągłości funkcjonowania.
Na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółka jest była stabilnej sytuacji finansowej. Dodatkowo Spółka otrzymała wsparcie
finansowe z rządowej tarczy przeciwdziałającej negatywnym skutkom pandemii COVID-19 w Polsce.
Szczegóły otrzymanego wsparcia opisano w nocie nr 15. Na datę niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego w ocenie Zarządu Spółki, pandemia wirusa COVID-19 nie miała
znaczącego wpływu na wyniki Spółki i nie zagraża kontynuacji działalności Spółki w okresie 12
miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Pozytywnym aspektem jest fakt, iż zdecydowana
większość przychodów realizowanych przez Spółkę wynika z produkcji gier na zlecenie
niezależnych wydawców. Taki model prowadzenia działalności operacyjnej zapewnia Spółce
uzyskiwanie przychodów z realizacji produkcji, które nie są uzależnione od wpływu COVID-19 na
globalną sprzedaż gier. Osiągane w ten sposób przez Spółkę przychody zapewniają pokrycie
kosztów operacyjnych prowadzenia działalności, a wygenerowana marża pozwala na zapewnienie
kontynuacji działalności Spółki. Jednakże, nie można w chwili obecnej jednoznacznie przewidzieć
dalszego rozwoju pandemii COVID-19 oraz jej wpływu na światową ekonomię oraz bezpośrednio na
branżę gier wideo. Istnieje w związku z tym ryzyko, wzrostu bezrobocia i inflacji będących efektami
pandemii i mogących mieć w przyszłości negatywny wpływ na międzynarodową branżę gier wideo.
Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego
Na podstawie Uchwały Emisyjnej (tj. uchwały numer 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki z dnia 26.06.2020 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji
akcji zwykłych serii B, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru
wszystkich akcji serii B, ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii A, akcji serii B oraz
praw do akcji serii B do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A., dematerializacji akcji serii A, akcji serii B oraz praw do akcji serii
B oraz upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii A, akcji serii B oraz praw do akcji
serii B w depozycie papierów wartościowych oraz zmiany statutu Spółki) uchwalone zostało
podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 41 250,24 zł, tj. do kwoty 591 250,24 zł poprzez
emisję 2 062 512 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,02 zł każda, w formie
subskrypcji otwartej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej
w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 4 pkt 4a ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych na zasadach określonych w prospekcie Spółki zatwierdzonym
przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25.11.2020 r. Ostateczna cena akcji serii B dla: (i)
inwestorów indywidualnych została ustalona na poziomie 46,00 zł za jedną akcję serii B;
inwestorom tym Zarząd przydzielił 618 750 akcji nowej emisji; (ii) inwestorów instytucjonalnych
została ustalona na poziomie 50,00 zł za jedną akcję serii B; inwestorom tym Zarząd przydzielił
1 401 465 akcji nowej emisji; oraz (iii) Inwestorów w Transzy Pracowniczej została ustalona na
poziomie 41,40 zł za jedną akcję serii B; inwestorom tym Zarząd przydzielił 42 297 akcji nowej emisji.
W dniu 18.01.2021 r. sąd rejestrowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o
kwotę 41 250,24 zł do kwoty 591 250,24 zł poprzez emisję 2 062 512 akcji serii B o wartości
nominalnej 0,02 zł każda. Zarząd na realizację celów emisyjnych pozyskał wpływy netto z emisji
akcji zwykłych serii B w wysokości 100 286 845,80 zł.
Podwyższenie kapitału w People Can Fly U.S., LLC
W dniu 10.02.2021 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly U.S. LLC wyrażonej
poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej People Can Fly
U.S., LLC, w kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte wkładem
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
67
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
pieniężnym przez Spółkę, jako jedynego wspólnika People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z
podwyższenia kapitału zakładowego zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego
People Can Fly U.S., LLC.
Umowa pożyczki udzielona People Can Fly U.S., LLC przez PCF Group S.A.
W dniu 31.03.2021 r. PCF Group S.A. udzieliła pożyczki swojej jednoosobowej spółce zależnej
People Can Fly U.S., LLC z przeznaczeniem na działalność związaną z realizacją strategii grupy
kapitałowej PCF Group S.A., w tym m.in. na założenie jednoosobowej spółki zależnej People Can
Fly Chicago, LLC. Kwota udzielonej pożyczki wynosiła 5 000 tys. USD z oprocentowaniem rocznym
LIBOR plus 2 punkty procentowe. Pożyczka została udzielona na okres dziesięciu lat.
Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią aktywa People Can Fly U.S., LLC, w tym prawa własności
intelektualnej. Spłata pożyczki ma nastąpić jednorazowo, na koniec okresu finansowania, z prawem
do przedpłaty. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych.
Premiera gry Outriders
W dniu 1.04.2021 r. miała miejsce premiera gry Outriders.
Utworzenie People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 6.04.2021 r., pod prawem stanu Delaware, utworzona została spółka People Can Fly
Chicago, LLC, będąca jednoosobową spółką zależną People Can Fly U.S., LLC.
Przejęcie zespołu deweloperskiego w Chicago
W dniu 23.04.2021 r. spółka pośrednio zależna PCF Group S.A., tj. People Can Fly Chicago, LLC,
przejęła osiemnastoosobowy zespół deweloperski spółki Phosphor Games, LLC z siedzibą w
Chicago, Stany Zjednoczone Ameryki. Nowe studio People Can Fly Chicago, LLC rozpoczęło
działalność z dniem 1.05.2021 r. Przejęcie zespołu deweloperskiego zostało sfinansowane ze
środków z pożyczki udzielonej w dniu 31.03.2021 r. przez PCF Group S.A. swojej jednoosobowej
spółce zależnej People Can Fly U.S., LLC.
Nabycie spółki Game On Creative Inc.
W dniu 27.04.2021 r. Spółka nabyła 100% udziałów w spółce Game On Creative Inc. („Game On”)
od wspólnika Game On, tj. Fiducie Familiale Samuel Girardin 2020, trustu ustanowionego na rzecz
Samuel Girardin i osób powiązanych. Cena nabycia 100% udziałów w Game On wyniosła 29 369
385,59 zł.
Uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych serii D
W dniu 24.05.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych serii D, pozbawienia
dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru wszystkich akcji serii D, ubiegania się o
dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez
Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., dematerializacji akcji serii D oraz upoważnienia
do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii D w depozycie papierów wartościowych oraz zmiany
statutu Spółki.
Zgodnie z powołaną uchwałą kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 591 250,24 zł
do kwoty 599 004,52 zł, czyli o kwotę 7 754,28 zł, poprzez emisję 387 714 akcji zwykłych na
okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,02 zł każda („Akcje Serii D”). Cena emisyjna Akcji Serii D
została ustalona na 75,75 zł za jedną akcję, a Akcje Serii D mogły zostać opłacone wyłącznie
wkładami pieniężnymi. Umowa objęcia Akcji Serii D została zawarta 31.05.2021 r. Spółka otrzymała
kwotę 29 369 385,59 zł stanowiącą wartość nominalną obejmowanego kapitału zakładowego oraz
nadwyżkę ceny emisyjnej nad wartością nominalną.
Emisja Akcji Serii D została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431
§ 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przeprowadzanej w drodze oferty prywatnej skierowanej na
zasadach wyłączności do Fiducie Familiale Samuel Girardin 2020, trustu ustanowionego na rzecz
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
68
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Samuela Girardin i osób powiązanych, („Inwestor”). Emisja Akcji Serii D stanowiła realizację umowy
inwestycyjnej, o zawarciu której Spółka informowała w raportach bieżących nr 15/2021 oraz
17/2021 odpowiednio z dnia 27.04.2021 r. oraz 04.05.2021 r., na podstawie której Spółka w dniu
27.04.2021 r. nabyła wszystkie udziały w spółce Game On Creative, Inc. z siedzibą w Montrealu,
Quebec, Kanada („Game On”).
Celem podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji Akcji Serii D było zaoferowanie
Inwestorowi, którego beneficjentem jest Samuel Girardin, Akcji Serii D i w ten sposób dodatkowo –
poza powołaniami Samuela Girardin na stanowisko Studio Head w spółce zależnej People Can Fly
Canada, Inc. oraz powierzeniem mu funkcji Prezesa Zarządu (President) People Can Fly Canada,
Inc., zacieśnienie współpracy ze Spółką poprzez inwestycję kapitałową Inwestora w Spółkę.
Umowa inwestycyjna przewiduje ponadto ograniczenie rozporządzania akcjami (lock-up
agreement) w stosunku do 85% Akcji Serii D, w tym 15% Akcji Serii D do dnia 27.04.2023 r.
(włącznie) oraz 70% Akcji Serii D do dnia 31.12.2024 r. (włącznie). Okres trwania lock-up’u
odpowiada lock-up’owi ustanowionemu na akcjach Spółki przez akcjonariuszy Spółki, którzy
oferowali akcje Spółki do sprzedaży w ofercie publicznej przeprowadzanej na podstawie prospektu
zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25.11.2020 r. Rejestracja
podwyższenia kapitału zakładowego do kwoty 599 004,52 zł miała miejsce w dniu 01.07.2021 r.
Zmiana statutu Spółki
Ponadto w dniu 24.05.2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie
zmiany statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej Spółki.
Zgodnie z powołaną uchwałą Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższania kapitału
zakładowego Spółki o łączną kwotę nie wyższą niż 29 562,50 zł, w drodze jednego albo kilku
kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego w granicach określonych powyżej (kapitał docelowy),
poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 zł (dwa grosze) każda, w
liczbie nie większej niż 1 478 125 sztuk.
Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego oraz do emitowania nowych akcji w
ramach kapitału docelowego wygasa z upływem 3 lat od dnia zarejestrowania w rejestrze
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany statutu Spółki przewidującej kapitał
docelowy. Zarząd Spółki przy podwyższaniu kapitału w ramach kapitału docelowego będzie mógł
wydawać akcje w zamian za wkłady pieniężne lub za wkłady niepieniężne. Uchwały Zarządu Spółki
w sprawie ustalenia ceny emisyjnej akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego będą
wymagać zgody Rady Nadzorczej Spółki. Zarząd Spółki został upoważniony, pod warunkiem
uzyskania zgody Rady Nadzorczej Spółki, do pozbawienia akcjonariuszy prawa poboru (w całości
lub w części) akcji emitowanych w ramach każdego podwyższenia kapitału zakładowego w
granicach kapitału docelowego.
Podjęcie uchwały zostało uzasadnione dążeniem do zapewnienia Spółce elastycznego
instrumentu, który umożliwi jej sprawne i szybkie uzyskanie finansowania funduszami własnymi w
celu pozyskania nowego lub nowych zespołów produkcyjnych, względnie bezpośredniego przejęcia
podmiotów zajmujących się produkcją gier wideo w sytuacji, gdy powstanie sprzyjająca okazja
biznesowa. Zarząd Spółki, korzystając z upoważnienia do podwyższania kapitału zakładowego w
ramach kapitału docelowego, będzie mógł dostosować wielkość i moment przeprowadzanej emisji
akcji Spółki do pojawiających się okazji biznesowych i bieżących potrzeb Spółki oraz jej grupy
kapitałowej. Tego rodzaju usprawnienie procedury podwyższenia kapitału zakładowego i emisji
akcji Spółki ma wpłynąć na znaczne skrócenie czasu niezbędnego do przeprowadzenia akwizycji,
jak również obniżenia jej kosztów. Zmiana Statutu, o której mowa powyżej, uzyskała moc
obowiązującą z dniem 1.07.2021 r., tj. z momentem jej wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego.
Podwyższenie kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego nie przekraczało 5% kapitału
zakładowego Spółki na datę podjęcia uchwały przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
69
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Umowy pożyczek udzielonych People Can Fly UK Limited przez PCF Group S.A.
W dniach 18.06.2021 r. oraz 29.06.2021 r. PCF Group S.A. udzieliła pożyczek swojej jednoosobowej
spółce zależnej People Can Fly UK Limited, z przeznaczeniem na działalność związaną z realizacją
strategii grupy kapitałowej PCF Group S.A. Kwota udzielonych pożyczek wynosiła odpowiednio 250
tys. EUR oraz 250 tys. GBP, z oprocentowaniem rocznym LIBOR 3M plus 2 punkty procentowe.
Każda z pożyczek została udzielona na okres dziesięciu lat. Zabezpieczenie spłaty pożyczki
stanowią aktywa People Can Fly UK Limited, w tym prawa własności intelektualnej. Spłaty pożyczek
mają nastąpić jednorazowo, na koniec okresu finansowania, z prawem do przedpłaty. Pożyczki
zostały udzielone na warunkach rynkowych.
Podwyższenie kapitału zakładowego w People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 28.07.2021 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly Chicago, LLC
wyrażonej poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can
Fly Chicago, LLC, w kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte
wkładem pieniężnym przez People Can Fly U.S., LLC. People Can Fly Chicago, LLC jest spółką
zależną od People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału zakładowego
zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly Chicago, LLC.
Umowa inwestycyjna z Square Enix Limited
W dniu 29.08.2021 r. Spółka zawarła umowę inwestycyjną ze Square Enix Limited określającą prawa
i obowiązki stron w związku z emisją warrantów subskrypcyjnych przez Spółkę na podstawie
uchwały numer 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26.06.2020 r. w sprawie
emisji warrantów subskrypcyjnych, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze
emisji akcji zwykłych serii C, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru
wszystkich warrantów subskrypcyjnych oraz w całości prawa poboru wszystkich akcji serii C,
ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii C do obrotu na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., dematerializacji akcji serii
C oraz upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii C w depozycie papierów
wartościowych oraz zmiany statutu Spółki; szczegółowe postanowienia umowy zostały podane do
publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 40/2021.
Podwyższenie kapitału w People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 11.10.2021 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly Chicago, LLC
wyrażonej poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can
Fly Chicago, LLC, w kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte
wkładem pieniężnym przez People Can Fly U.S., LLC. People Can Fly Chicago, LLC jest spółką
zależną od People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału zakładowego
zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly Chicago, LLC.
Podwyższenie kapitału w People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 2.11.2021 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly Chicago, LLC
wyrażonej poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can
Fly Chicago, LLC, w kwocie 1 000 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte
wkładem pieniężnym przez People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału
zakładowego zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly
Chicago, LLC.
Zawarcie umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych
W dniu 17.11.2021 r. Spółka otrzymała od Square Enix Limited oświadczenie o przyjęciu w dniu
17.11.2021 r. przez Square Enix Limited oferty Spółki z dnia 11.10.2021 r. objęcia nieodpłatnie
90.000 imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A transzy A1 oraz 90.000 imiennych warrantów
subskrypcyjnych serii A transzy A2 emitowanych przez Spółkę, z których każdy uprawnia do
objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii C Spółki o wartość nominalnej 0,02 zł każda za cenę
emisyjną 50 zł za jedną akcję. Przyjęcie oferty przez Square Enix Limited skutkowało zawarciem w
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
70
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
dniu 17.11.2021 r. umowy objęcia warrantów pomiędzy Spółką a Square Enix Limited. Ponadto w
dniu 10 grudnia 2021 r. Zarząd Spółki złożył wydawcy ofertę nieodpłatnego objęcia 90.000
imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A transzy A3, która została przyjęta w dniu 18 stycznia
2022 r. na warunkach wskazanych powyżej, co skutkowało zawarciem w dniu 18 stycznia 2022 r.
umowy objęcia warrantów serii A transzy A3 pomiędzy Spółką a Square Enix Limited.
Square Enix Limited będzie mógł wykonać po raz pierwszy prawo do objęcia akcji serii C po objęciu
czwartej transzy warrantów. Na datę zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółka oceniała, że maksymalna liczba akcji serii C, jakie mógłby objąć Square Enix
Limited w związku z przyjęciem oferty wyniesie około 1,8% kapitału zakładowego Spółki.
Nabycie 50,01% udziałów w spółce Incuvo S.A.
W dniu 13.12.2021 r. Spółka zawarła z OÜ Blite Fund (sprzedający) umowę sprzedaży akcji
dotyczącą nabycia przez Spółkę 7.143.900 akcji spółki Incuvo S.A. z siedzibą w Katowicach,
stanowiących łącznie 50,01% kapitału zakładowego Incuvo oraz reprezentujących łącznie 50,01%
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Incuvo, notowanych w alternatywnym systemie
obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod nazwą
NewConnect.
Podwyższenie kapitału w People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 28.12.2021 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly Chicago, LLC
wyrażonej poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can
Fly Chicago, LLC, w kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte
wkładem pieniężnym przez People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału
zakładowego zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly
Chicago, LLC.
Działalność w modelu self-publishing
W związku ze wzmocnieniem zespołu deweloperskiego Spółki w kwietniu 2021 r., jak również
w związku z pozyskaniem przez Spółkę dalszych kompetencji w zakresie działalności produkcyjnej
i wydawniczej, Spółka realizując strategię rozwoju opublikowaną w prospekcie zatwierdzonym
przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25.11.2020 r., rozpoczęła w maju 2021 r. prace
rozwojowe nad nową grą z zamiarem jej wyprodukowania w modelu self-publishing, tj. przez Spółkę
jako jej wydawcę, ze środków własnych Spółki, w oparciu o nowe prawa własności intelektualnej,
które pozostaną własnością Spółki. Ponadto w maju 2021 r. Spółka rozpoczęła prace koncepcyjne
nad nowymi grami, które – w przypadku pozytywnej oceny przez Spółkę ich potencjału
biznesowego – mogłyby być realizowane przez Spółkę w modelu z wydawcą lub w modelu self-
publishing.
33. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31.12.2021 r. wystąpiły następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w niniejszym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym:
Podwyższenie kapitału w People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 20.01.2022 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly Chicago, LLC
wyrażonej poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can
Fly Chicago, LLC, w kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte
wkładem pieniężnym przez People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału
zakładowego zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly
Chicago, LLC.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
71
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Podwyższenie kapitału w People Can Fly Chicago, LLC
W dniu 20.03.2022 r. na podstawie pisemnej zgody menedżera People Can Fly Chicago, LLC
wyrażonej poza posiedzeniem, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki People Can
Fly Chicago, LLC, w kwocie 500 tys. USD. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało pokryte
wkładem pieniężnym przez People Can Fly U.S., LLC. Środki pochodzące z podwyższenia kapitału
zakładowego zostały przeznaczone na sfinansowanie kapitału obrotowego People Can Fly
Chicago, LLC.
Wojna w Ukrainie
Zarząd Spółki od początku wydarzeń wojennych w Ukrainie na bieżąco i wnikliwie analizuje wpływ
powyższych zdarzeń na obszary potencjalnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć na działalność i
przyszłe wyniki finansowe Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego nie jest znany wynik tego konfliktu zbrojnego a działania wojenne są w dalszym ciągu
prowadzone.
W wyniku przeprowadzanych analiz zdiagnozowano następujące ryzyka:
- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników
i współpracowników,
w szczególności będących obywatelami Ukrainy, jako skutek zarządzonej w Ukrainie powszechnej
mobilizacji,
- ryzyko dalszego osłabienia kursu PLN wobec EUR i USD.
W związku z tym, że Spółka nie zatrudnia istotnej liczby obcokrajowców z terenu Ukrainy i Rosji,
a główne przychody otrzymuje i planuje otrzymywać przede wszystkim w USD lub EUR, Zarząd do
czasu bezpośredniego zaangażowania Polski w konflikt nie widzi bezpośrednich zagrożeń
związanych z sytuacją wojenną dla istnienia Spółki. W szczególności, w ocenie Spółki, na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, zaistniała sytuacja nie wpływa
na wartości liczbowe zaprezentowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz
nie zagraża założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Spółki w okresie nie krótszym niż rok
od dnia bilansowego.
Dodatkowo, ze względu na fakt, że Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej w Ukrainie na
moment publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie występuje ryzyko
utraty wartości aktywów niefinansowych wynikające z prowadzonych działań wojennych lub utrata
kontroli nad częścią prowadzonego biznesu.
Spółka nie prowadzi również sprzedaży do Ukrainy lub Rosji.
Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji, skutkuje ona możliwością
materializacji w przyszłości ryzyk obecnie nie zakładanych przez Spółkę, a wszelkie oceny i
prognozy w tym zakresie są obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie
przez Spółkę.
Rejestracja warrantów subskrypcyjnych przez KDWP
W dniu 4.03.2022 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wydał, w odpowiedzi na wniosek
Spółki z dnia 23 lutego 2022 r., oświadczenie o zawarciu ze Spółką w dniu 8 marca 2022 r. umowy
o rejestrację w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLPCFGR00044 270 000
imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A transz A1 – A3 bez wartości nominalnej, emitowanych
nieodpłatnie.
Każdy warrant subskrypcyjny serii A uprawnia jego posiadacza, tj. Square Enix Limited, do objęcia
jednej akcji zwykłej na okaziciela serii C PCF Group S.A. o wartości nominalnej 0,02 PLN każda za
cenę emisyjną 50 PLN za jedną akcję. Warunki oferowania Square Enix Limited warrantów
subskrypcyjnych przez Spółkę i obejmowania akcji Spółki przez Square Enix Limited zostały
opisane w raporcie bieżącym Spółki nr 40/2021 z dnia 29 sierpnia 2021 r.
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
72
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
73
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
34. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
w dniu 21.04.2022 r.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis
zgodnie z datą podpisu
elektronicznego
Sebastian Kamil
Wojciechowski
Prezes Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis
zgodnie z datą podpisu
elektronicznego
Marcin Andrzej
Peciak
Osoba odpowiedzialna
za prowadzenie ksiąg
rachunkowych Spółki
PCF GROUP SPÓŁKA AKCYJNA
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2021 r. (dane w tys. zł, chyba że zaznaczone inaczej)
74
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
