PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
1
PAMAPOL S.A.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
2
Spis treści
1. Sprawozdanie finansowe ............................................................................................ 3
BILANS – AKTYWA ........................................................................................................... 3
BILANS – PASYWA .......................................................................................................... 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM ............................... 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................. 6
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) ........................... 7
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................... 9
Dane jednostki: .................................................................................................................. 9
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ....................................................13
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR .................................................................24
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia. ..........................................................................25
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik
finansowy. ........................................................................................................................25
Wpływ wojny na Ukrainie. .................................................................................................27
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. ...........................................27
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne. ..........27
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność. ......................................................................................................................27
Noty Objaśniające do Bilansu ...........................................................................................27
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................50
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ...................................................................51
Zobowiązania i należności warunkowe .............................................................................61
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i
planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego ..................................................67
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji
bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
(w tys. zł) ..........................................................................................................................67
Kursy walutowe. ...............................................................................................................68
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ...68
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania
finansowego. ....................................................................................................................69
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących ...............................................................................................................69
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. ...70
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r. ...................71
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów .............................................................................74
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. ................74
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. ................................................................74
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: ......74
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
3
1. Sprawozdanie finansowe
BILANS – AKTYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
I.
AKTYWA TRWAŁE
117 610
116 156
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
1 370
1 600
-
wartość firmy
0
0
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
2
34 274
34 709
3.
Należności długoterminowe
3
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
4
77 216
74 862
4.1.
Nieruchomości
3 412
3 500
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
73 804
71 362
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
73 804
71 362
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
73 804
70 832
- udzielone pożyczki
0
530
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
- udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
4 750
4 985
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 750
4 985
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
AKTYWA OBROTOWE
80 843
67 600
1.
Zapasy
6
46 791
34 394
2.
Należności krótkoterminowe
7
30 793
22 724
2.1.
Od jednostek powiązanych
444
55
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
30 349
22 669
3.
Inwestycje krótkoterminowe
2 830
10 129
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
2 830
10 129
a) w jednostkach powiązanych
0
2 400
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 830
7 729
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
429
353
III.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY
0
0
IV.
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
0
0
AKTYWA RAZEM
198 453
183 756
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
4
BILANS – PASYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2021
31.12.2020
I.
KAPITAŁ WŁASNY
122 287
119 445
1.
Kapitał zakładowy
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy, w tym:
12
84 695
80 230
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
0
0
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
13
0
0
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
14
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
2 842
4 465
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
15
0
0
II.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
76 166
64 311
1.
Rezerwy na zobowiązania
16
4 561
6 055
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 656
1 552
1.2.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
1 570
1 768
a) długoterminowe
650
600
b) krótkoterminowe
920
1 168
1.3.
Pozostałe rezerwy
1 335
2 735
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
1 335
2 735
2.
Zobowiązania długoterminowe
17
7 828
9 078
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
959
1 212
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
6 869
7 866
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
18
61 369
46 673
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
6 754
6 652
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
54 437
39 904
3.4.
Fundusze specjalne
178
117
4.
Rozliczenia międzyokresowe
19
2 408
2 505
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
2 408
2 505
a) długoterminowe
2 145
2 273
b) krótkoterminowe
263
232
PASYWA RAZEM
198 453
183 756
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM
Wyszczególnienie
Nota
za okres
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2020
I.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW
I MATERIAŁÓW, w tym:
229 912
257 486
- od jednostek powiązanych
825
520
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
22
209 614
244 643
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
23
20 298
12 843
II.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW,
w tym:
183 374
199 874
- jednostkom powiązanym
652
474
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
24
166 541
188 835
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
16 833
11 039
III.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
46 538
57 612
IV.
Koszty sprzedaży
24
33 849
28 300
V.
Koszty ogólnego zarządu
24
9 988
18 828
VI.
ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY
2 701
10 484
VII.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
6 411
5 269
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
422
739
2.
Dotacje
1 691
2 861
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
995
0
4.
Inne przychody operacyjne
25
3 303
1 669
VIII.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
4 712
9 828
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
434
4 217
3.
Inne koszty operacyjne
26
4 278
5 611
IX.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
4 400
5 925
X.
PRZYCHODY FINANSOWE
27
249
1 299
1.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
1 000
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
1 000
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
1 000
b) od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
143
207
- od jednostek powiązanych
59
32
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
106
92
XI.
KOSZTY FINANSOWE
28
1 489
1 868
1.
Odsetki, w tym:
1 119
1 277
- dla jednostek powiązanych
60
66
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
370
591
XII.
Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0
0
XIII.
ZYSK (STRATA) BRUTTO
3 160
5 356
XIV.
PODATEK DOCHODOWY
30
318
891
a.
Część bieżąca
0
1 195
b.
Część odroczona
318
-304
XV.
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA
STRATY)
31
0
0
XVI.
ZYSK (STRATA) NETTO
2 842
4 465
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2020
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
119 445
114 980
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
119 445
114 980
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
34 750
34 750
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
80 230
89 427
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
4 465
-9 197
a) zwiększenia (z tytułu)
4 465
0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
4 465
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
9 197
- pokrycia straty
0
9 197
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
84 695
80 230
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
3.1.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
0
0
3.2.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
4 465
-9 197
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
4 465
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
4 465
0
5.3.
Zmiany zysku z lat ubiegłych
-4 465
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
4 465
0
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
4 465
0
5.4.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
9 197
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
7
b) korekty błędów
0
0
5.6.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
9 197
5.7.
Zmiany straty z lat ubiegłych
0
-9 197
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
9 197
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
9 197
5.8.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.9.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
2 842
4 465
a) zysk netto
2 842
4 465
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
122 287
119 445
III.
Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
122 287
119 445
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
za okres
2021
2020
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
2 842
4 465
II.
Korekty razem
-4 041
-5 056
1.
Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
2.
Amortyzacja
5 398
5 943
3.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
80
-70
4.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 386
720
5.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-340
1
6.
Zmiana stanu rezerw
-1 494
2 399
7.
Zmiana stanu zapasów
-12 478
453
8.
Zmiana stanu należności
-8 230
6 990
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
11 637
-20 756
10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
0
-736
11.
Inne korekty
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda
pośrednia
-1 199
-591
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
13 955
12 109
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
768
2 903
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
63
33
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
13 124
8 602
a) w jednostkach powiązanych
13 124
8 602
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
1 000
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
8
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
13 124
7 570
- odsetki
32
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
571
II.
Wydatki
14 275
7 244
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 204
2 070
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
4
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
13 071
5 170
a) w jednostkach powiązanych
13 030
5 170
- nabycie aktywów finansowych
2 930
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
- udzielone pożyczki krótkoterminowe
10 100
5 170
b) w pozostałych jednostkach
41
0
- nabycie aktywów finansowych
41
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-320
4 865
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.
Wpływy
12 405
24 292
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
11 980
21 659
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
425
2 633
II.
Wydatki
15 704
24 453
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
11 302
19 386
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
2 982
3 357
8.
Odsetki
1 420
1 710
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-3 299
-161
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)
-4 818
4 113
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
-4 899
4 183
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-80
70
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
7 649
3 536
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM
2 830
7 649
- o ograniczonej możliwości dysponowania
128
60
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
9
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane jednostki:
Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2
Podstawowy przedmiot działalności:
Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna
(przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
(PKD 10.13Z).
Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z);
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z);
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z);
- produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z);
- działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z);
- sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z);
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
- wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z);
Spółka PAMAPOL S.A. powstała w roku 2004 z przekształcenia Pamapol Spółka z o.o. Początki działalności
podmiotu sięgają roku 1993. Począwszy od 20 czerwca 2006 roku w obrocie na rynku regulowanym znajduje się
6.000.000 sztuk akcji serii B Spółki, a od 24 sierpnia 2006 roku dodatkowo do obrotu giełdowego wprowadzono
17.166.700 sztuk akcji serii A.
W dniu 5 lutego 2015 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
wydał postanowienie w sprawie zarejestrowania kolejnego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o 8.262.250
akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1 zł każda. W dniu 9 października 2015 r. Sąd Rejonowy
dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o 3.321.100 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł każda.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000
to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje
nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału
zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS
Numer KRS : 0000211414
Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres:
- od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wraz z danymi porównawczymi.
Zarząd
Na dzień 1 stycznia 2021 r. skład Zarządu Pamapol S.A. przedstawiał się następująco:
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych
- Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
10
W dniu 19 maja 2021 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwały o powołaniu Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji, z dniem
następującym po dniu, w którym odbędzie się Zwyczajne Zgromadzenie PAMAPOL S.A. zatwierdzające
sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020, nie później niż z dniem 1 lipca 2021 r.
Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Spółki IV wspólnej kadencji:
- Pana Pawła Szataniaka – powierzając mu sprawowanie funkcji Prezesa Zarządu
- Pana Bartosza Półgrabię – powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu
- Pana Krzysztofa Półgrabię – powierzając mu sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu
- Panią Małgorzatę Antczak-Moszczyńską – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu
- Panią Małgorzatę Bednarek – powierzając jej sprawowanie funkcji Członka Zarządu
- Pana Ryszarda Szatkowskiego – powierzając mu sprawowanie funkcji Członka Zarządu
Ponadto, w ramach reorganizacji struktury wewnętrznej, mającej na celu usprawnienie procesów zarządczych
w ramach Grupy Kapitałowej PAMAPOL powierzono:
- Panu Pawłowi Szataniakowi sprawowanie funkcji Chairman Grupy Kapitałowej
- Panu Bartoszowi Półgrabia sprawowanie funkcji CEO Grupy Kapitałowej oraz Dyrektora
Generalnego Zakładu Produkcyjnego PAMAPOL w Ruścu
- Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji CFO Grupy Kapitałowej
Powyższe zmiany w Zarządzie PAMAPOL S.A. związane były z wprowadzaniem nowej struktury organizacyjnej
Spółki, z wyodrębnionym poziomem Centrali Grupy oraz wydzielonym Zakładem Produkcyjnym w Ruścu.
Przeprowadzone zmiany ustaliły struktury zarządzania i nadzoru w Grupie Kapitałowej PAMAPOL, a także
spowodowały korzystną zmianę zarządzania wartością kreowaną dla akcjonariuszy Spółki, poprzez efektywne
zarządzanie aktywami i synergiami w Grupie oraz zapewnienie stabilności finansowej.
Zapewniają również skuteczny nadzór nad bieżącą działalnością spółek i zakładów Grupy oraz skoordynowaną
decyzyjność na poziomie Grupy. Jednocześnie, wprowadzona struktura nadzoru zachowuje autonomiczność
poszczególnych spółek, w szczególności w obszarze produkcji i sprzedaży.
Ustalenie procesu decyzyjnego na poziomie Grupy oraz bezpośrednie zaangażowanie się głównego akcjonariusza
w zarządzanie Grupą ma przyczynić się do umocnienia pozycji rynkowej Spółki oraz jej postrzegania przez
Inwestorów i Akcjonariuszy.
Kadencja Zarządu III wspólnej kadencji, powołanego przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 24 czerwca 2016 r.
(raport bieżący nr 16/2016) upłynęła w dniu 25 czerwca 2021 r., tj. z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdanie za rok 2020.
W związku z powyższym Zarząd IV wspólnej kadencji w powyższym składzie rozpoczął swoją działalność statutową
z dniem 26 czerwca 2021 r.
W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład
Zarządu przedstawia się następująco:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu,
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych,
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny,
- Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy,
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu.
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Zarządu Pamapol S.A. nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
- Paweł Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.),
- Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca
2021r.),
- Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej
(od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.),
- Waldemar Frąckowiak – Członek Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021r.)
- Piotr Kamiński - Członek Rady Nadzorczej (od 01 stycznia 2021r. do dnia 25 czerwca 2021r.),
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej,
- Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 25 czerwca 2021r. do 31 grudnia 2021 r.).
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
11
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Komitet Audytu
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 25 czerwca 2021 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu
Audytu,
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
W dniu 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki, powołała Komitet Audytu nowej kadencji. Zgodnie z uchwałą
Rady Nadzorczej Spółki w skład Komitetu Audytu zostali powołani ponownie:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu
Audytu,
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art.
128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę
i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami
z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie
sprawozdania finansowe.
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol
S.A.
PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała udziały w dwóch spółkach zależnych bezpośrednio:
1. Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie
– 734.057 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowi 97,28 % w jej
kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej
100 zł za sztukę, co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na
Zgromadzeniu Wspólników.
Oraz pośrednio poprzez WZPOW w jednej spółce:
3. Crop Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł za sztukę, co
stanowi 80 % udziału w ogólnej liczbie głosów.
Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy WZPOW wynosił 37.230.600 zł i dzielił się na 744.612 udziałów o
wartości nominalnej 50 zł każdy. Emitent posiadał 723.246 udziałów w kapitale zakładowym WZPOW, co stanowiło
97,13% kapitału zakładowego WZPOW i uprawniało do 723.246 głosów na Zgromadzeniu Wspólników, tj. stanowiło
97,13% udziału w ogólnej liczbie głosów.
W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu
kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez
utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale
zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293
zł za każdy udział.
Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych
udziałowców tej spółki – po 50 zł z każdy udział.
Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości
36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów
w WZPOW.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
12
W dniu 25 maja 2021 r. WZPOW przystąpiły do spółki Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Crop
Serwis), obejmując 200 nowych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym tej spółki o wartości nominalnej
100 zł za każdy udział, o łącznej wartości 20.000 zł. Udziały objęte zostały za łączną cenę 1.600.000 zł, tj. 8.000 zł
za każdy udział i pokryte w całości wkładem pieniężnym.
Po objęciu przez WZPOW nowych udziałów kapitał zakładowy Crop Serwis wynosi 25.000 zł a WZPOW posiada
200 udziałów, stanowiących 80% kapitału zakładowego uprawniających do 200 głosów na Zgromadzeniu
Wspólników, tj. stanowiących 80% udziału w ogólnej liczbie głosów.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego.
Spółka będzie kontynuować działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie.
W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z
Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia
mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych.
W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. spółka WZPOW kontynuowała
przy udziale doradców zewnętrznych procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy
jednoczesnym zachowaniu płynności finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania.
Główne cele prowadzonej działalności ukierunkowane zostały na poprawę procesów efektywności modelu
handlowego, polepszenie oceny jakości surowca, jak również rozwój bazy surowcowej, a także zapewnienie
płynności dostaw surowca na potrzeby produkcji. Bardzo ważnym elementem całego procesu jest sukcesywne
podnoszenie jakości parku maszynowego wykorzystywanego w trakcie przerobu surowca.
Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-
finansowej WZPOW.
Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 3.185 tys. PLN (za rok
2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN; za rok 2018 strata netto -357 tys. PLN).
Prowadzone w okresie sprawozdawczym działania operacyjne, jak i realizowane projekty inwestycyjne mają na
celu obniżenie jednostkowego kosztu produkcji poprzez zmianę w technologii wytwarzania, obniżenie
energochłonności, poprawę obszaru planowania produkcji i magazynowania oraz utrzymanie wysokiej jakości
wyrobów gotowych spółki.
Ponadto spółka kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej
mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z
kontraktowanych upraw. Produkcja WZPOW ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin.
Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw.
W dniu 17 września 2021 r. spółka WZPOW otrzymała decyzję wydaną przez Pomorską Specjalną Strefę
Ekonomiczną Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie
Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach niniejszej decyzji WZPOW planuje zrealizować inwestycje
mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we
wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej
w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Szczegółowe informacje dotyczące
otrzymanej decyzji znajdują się w pkt. 2.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol i GK Pamapol za rok
2021. Realizacja przyszłego planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej
działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w
Ukrainie mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów
eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące
wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować
zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych
realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych.
Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie
kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto
działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie.
Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności finansowej związanej z
zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej
czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez spółkę.
W dniu 4 marca 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WZPOW podjęło uchwałę o podwyższeniu
kapitału zakładowego WZPOW z kwoty 37.230.600 zł do kwoty 37.730.600 zł, to jest o kwotę 500.000 zł, poprzez
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
13
utworzenie 10.000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale
zakładowym WZPOW objął Emitent i pokrył je w całości wkładem gotówkowym w wysokości 2.930.000 zł, tj. 293
zł za każdy udział. Niniejsze podniesienie kapitału zostało zarejestrowane w KRS
w dniu 11 maja 2021 r.
Ponadto, w okresie od kwietnia 2021 r. do czerwca 2021 r. Emitent nabył łącznie 811 udziałów od dotychczasowych
udziałowców tej spółki – po 50 zł za każdy udział.
Po rejestracji tych czynności przez sąd Emitent posiada łącznie 734.057 udziałów w WZPOW o łącznej wartości
36.702.850 zł, stanowiących 97,28% kapitału zakładowego i uprawniających do 97,28% w ogólnej liczbie głosów
w WZPOW.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31grudnia 2021 roku oraz
dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych.
Łączenie się spółek
W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami.
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu
uprawnionego do badania.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i
danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami
rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. z 2021 roku poz. 217, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757,
z późniejszymi zmianami).
Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.
Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości
Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego
roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te
(bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego.
Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego
Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy.
Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
Prowadzenie ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej.
Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy
Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec.
Format i zawartość sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień
bilansowy.
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
Bilans,
Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny),
Zestawienie zmian w kapitale własnym,
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia),
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
14
Metody wyceny aktywów i pasywów
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29
września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w
sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,
zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania
na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę
należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych
i prawnych.
Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą
przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest
trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności
dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości
niematerialnych i prawnych:
Know-how 20 lat
Znaki towarowe 5 - 10 lat
Wzory towarowe 2 lata
Programy komputerowe, licencje 2 lata
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu
przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości
niższej niż 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego
sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość
prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu
oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów
prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki
amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek
amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem
trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te
odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie
nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego
wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą
zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
- cen nabycia (zakupu)
- kosztów wytworzenia
-wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą
kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku
akcyzowego).
Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
15
wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski.
W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym.
Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą
przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy,
montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
- nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
- koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony
o przychody z tego tytułu.
W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową
stanowi wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu
określa tę wartość w niższej wysokości.
Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel,
w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza
3.500 zł.
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
- przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
- rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii
technologicznych itp.,
- rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
- adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało
jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
- modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem
użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych
i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego
wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia -
wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych
(technicznych).
Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas,
w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie
środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego.
Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do
spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar
kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych
aktywów trwałych:
Grupa
Tytuł
Stawka amortyzacji
grupa 0
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
–
grupa I
Budynki i lokale
10 – 40 lat
grupa II
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 – 40 lat
grupa III
Kotły i maszyny energetyczne
5 – 8 lat
grupa IV
Maszyny i urządzenia ogólne
2 – 25 lat
grupa V
Maszyny i urządzenia specjalne
3 – 14 lat
grupa VI
Urządzenia techniczne
5 – 22 lat
grupa VII
Środki transportu
2 – 8 lat
grupa VIII
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
4 – 18 lat
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie
w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub
inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa).
Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania.
Amortyzacja naliczana jest miesięcznie.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
16
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich
przekazania do użytku.
Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie
stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku
następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)
podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów
aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce
prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania
z używania danego środka.
Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono
trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również
odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe
i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu
lub sprzedaży).
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych
aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji
handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane
przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe.
Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
- instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały
nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub
marży maklerskiej;
- pożyczki udzielone i należności własne;
- instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych
do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest
w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez
jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
- instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi
przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
17
zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań
finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
- według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do
terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie
zostały zakwalifikowane do obrotu,
- w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty,
- w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
- według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości
rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę
rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna,
natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca
oferta sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią
zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka
zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez
ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy
z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
- jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy
kapitałowej;
- zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter
trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub
pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez
zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
- część bieżącą,
- część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych
okresów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń
międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta
w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub
przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
18
półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe
przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich
wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen.
Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady:
- zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto;
- zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców;
- zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy
tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem
rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu
pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w
znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się
weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są
w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto).
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych
Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
- utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
- stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę,
- niska rotacja zapasów,
- utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty
i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć.
Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia:
- do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów,
- do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową.
Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu
zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne.
Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy.
Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach
rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy.
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących
przypadkach:
- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą
(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika
wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których
dokonano uprzednio odpisów aktualizujących,
- posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub
strukturą odbiorców.
Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości
należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem
odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
19
kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności
w całości lub w części za niezasadny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje
zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz
związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący:
- udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej,
- udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej
wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień
każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia
sald na ten dzień.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych,
podatku od nieruchomości i innych tytułów.
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik
zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest
od charakteru rozliczanych kosztów.
Kapitał własny
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i umową Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który
na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia
określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
- kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych
przepisów),
- kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych.
Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości
świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych
zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
20
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- inne,
- fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy
zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy
rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można
w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu
udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania
sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
- pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania
pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje
preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych
w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na
świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu
rezerw na niewykorzystane urlopy.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
21
wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować
w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich
skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
- otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie
odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji
dotowanych środków trwałych,
- zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności.
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik z operacji finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich
rozliczanie" z podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem
rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków
i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości
godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych
stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument,
przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie
specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą
uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana
za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są
w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane
w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub
zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości
zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo
ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
22
transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
- transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży
w walutach obcych
- kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe
wpływy ze sprzedaży w walutach obcych).
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych.
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje
aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych
sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również
sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic
między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice
pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają
z następujących kwestii.
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla
okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że
okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem
kiedy występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był
nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na
dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r.
Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego
i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco:
2021
2020
Wartości niematerialne i prawne
1 287
1 386
Wynik lat ubiegłych
1 386
1 485
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
-99
-99
Wynik netto
-99
-99
Suma bilansowa
1.287
1 386
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie
bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności
krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów
przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są
to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których
jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.
Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
23
2021
2020
Środki pieniężne
-137
-60
Inne należności krótkoterminowe
-41
-57
Fundusze specjalne
-178
-117
Suma bilansowa
-178
-117
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach
niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021
2020
Wartości niematerialne i prawne
38
0
Rzeczowe aktywa trwałe
-70
-82
Zapasy
-1 963
-722
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
2 071
804
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych
Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania
przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych
nieruchomości inwestycyjne.
Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych
w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie
z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia
międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021
2020
Nieruchomości inwestycyjne
-672
-612
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
672
612
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-672
-610
Zobowiązania związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
672
610
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale
w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji
prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę
o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021
2020
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
-605
-605
Zysk/Strata z lat ubiegłych
605
605
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
24
Suma bilansowa
0
0
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi
danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR,
ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres bieżący
Okres bieżący
31.12.2021
31.12.2020
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
1 EUR =4,5994
Tabela 254/A/NBP/2021
1 EUR = 4,6148
Tabela 255/A/NBP/2020
Kurs średni, obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie
1 EUR = 4,5775
1 EUR = 4,4742
Najwyższy kurs w okresie
1 EUR = 4,7210
1 EUR = 4,6330
Tabela nr 225/A/NBP/2021
Tabela nr 212/A/NBP/2020
Najniższy kurs w okresie
1 EUR = 4,4541
1 EUR = 4,2279
Tabela nr 109/A/NBP/2021
Tabela nr 009/A/NBP/2020
Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem
zasad przyjętych do tego przeliczenia.
Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa razem
43 147
39 819
I. Aktywa trwałe
25 571
25 170
II. Aktywa obrotowe
17 577
14 649
Pasywa razem
43 147
39 819
III. Kapitał własny
26 588
25 883
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
16 560
13 936
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2021 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,5994 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2020 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,6148 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2021
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
50 227
57 549
Koszty sprzedanych produktów
40 060
44 672
Zysk (strata) ze sprzedaży
590
2 344
Zysk (strat) z działalności operacyjnej
961
1 325
Zysk (strata) brutto
690
1 197
Zysk (strata) netto
621
998
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2021 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
25
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2020 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2021
31.12.2020
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
-262
-132
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-70
1 087
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-721
-36
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
-1 053
919
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-1 065
906
F. Środki pieniężne na początek okresu
1 657
830
G. Środki pieniężne na koniec okresu
615
1 657
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres poprzedni przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2019, tj. 4,2585 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR.
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres.
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
Aneksowanie kredytów
W dniu 28 stycznia 2022 r. doszło do podpisania aneksu (Aneks) zmieniającego umowę kredytu konsorcjalnego
z dnia 21 września 2017 r. zawartą pomiędzy Emitentem, Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa
Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis
Sp. z o.o. jako Poręczycielem, a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank
Polska S.A. jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej w szczególności
aneksem z dnia 15 maja 2019 r. (raport bieżący nr 4/2019), aneksem z dnia 29 czerwca 2020 r. (raport bieżący
nr 13/2020), aneksem z dnia 22 października 2020 r. (raport bieżący nr 23/2020) i aneksem z dnia 10 czerwca 2021
r. (raport bieżący nr 12/2021).
Przed podpisaniem Aneksu Umowa Kredytu obejmowała:
a) kredyt odnawialny w rachunku bieżącym w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej
13 mln zł (Kredyt A),
b) kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł
(Kredyt B)
c) kredyt obrotowy odnawialny (skupowy) w złotych dla WZPOW do łącznej kwoty równej 35 mln zł (Kredyt C),
d) kredyt obrotowy odnawialny w złotych, EUR, USD dla Mitmar do łącznej kwoty równej 12 mln zł (Kredyt D),
e) kredyt inwestycyjny w złotych lub EUR dla Pamapol, WZPOW oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 21 mln zł
(Kredyt E).
Z dniem zawarcia Aneksu do Umowy Kredytu w charakterze nowego kredytodawcy przystąpił Bank Gospodarstwa
Krajowego z siedzibą w Warszawie (dalej łącznie: Banki).
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
26
Wysokość Kredytu A zwiększyła się do kwoty 25 mln zł, tj. o kwotę 12 mln zł, jednocześnie wydłużeniu do dnia 20
września 2025 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, natomiast w przypadku Kredytu C okres ostatecznej
spłaty kredytu został wydłużony do dnia 20 marca 2026 r. (z zastrzeżeniem, że Kredyt A oraz Kredyt C są udzielone
odpowiednio na okres 12 i 18 miesięcy z możliwością przedłużenia po pozytywnej ocenie zdolności
Kredytobiorców).
Nastąpiła także zmiana formy i waluty Kredytu D udzielonego Mitmar, na kredyt obrotowy nieodnawialny w złotych,
jednocześnie wydłużeniu do dnia 20 września 2027 r. uległa ostateczna data spłaty tego kredytu, w ramach
ustalonego między Stronami harmonogramu spłaty.
Ponadto, Kredytodawcy w ramach Umowy Kredytu udzieli Kredytobiorcom dodatkowego kredytu inwestycyjnego
do kwoty 30 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie 85% wydatków inwestycyjnych netto
związanych z inwestycjami w maszyny i urządzenia, w tym z ich zakupem, dostawą, instalacją, montażem i
uruchomieniem oraz budową lub rozbudową części zakładu produkcyjno-magazynowego wraz z infrastrukturą
socjalno-biurową (Kredyt F). Ostateczną datę spłaty tego kredytu ustalono na dzień 31 grudnia 2028 r.
Kredytodawcy udzieli także WZPOW kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł na refinansowanie zadłużenia
finansowego tej spółki wobec Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup
nieruchomości w Grudziądzu, o którym Emitent informował w treści raportu bieżącego nr 14/2021. Ostateczny
termin spłaty tego kredytu ustalono do dnia 30 czerwca 2028 r. (Kredyt G).
Zgodnie z treścią Aneksu wydłużeniu uległy terminy ostatecznej daty spłaty pozostałych kredytów, tj.:
- Kredytu B do dnia 30 września 2023 r. dla Pamapol, do dnia 30 września 2027 r. dla WZPOW i do dnia 31 sierpnia
2022 r. dla Mitmar,
- Kredytu E do dnia 31 grudnia 2025 r. dla Pamapol i Mitmar oraz do dnia 31 grudnia 2026 r. dla WZPOW.
Oprocentowanie Kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej, w oparciu o odpowiednie stopy WIBOR,
EURIBOR, powiększone o marże Banków.
Zgodnie z treścią Umowy Kredytu po zawarciu Aneksu, zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonych
kredytów stanowią w szczególności:
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
- weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
- pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców,
- hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych
w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych
w Głownie będących własnością Mitmar,
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
- umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
Pamapol.
Aneks określa także limit dozwolonego zadłużenia Kredytobiorców i Poręczyciela z tytułu umów leasingu do
maksymalnej kwoty 40 mln zł limit, oraz zadłużenia z tytułu umowy faktoringu niepełnego do kwoty 20 mln zł,
ponadto dozwolone zadłużenie z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych wszystkich Kredytobiorców nie może
przekroczyć maksymalnej kwoty 18 mln zł.
Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej
pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in.
utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz
przedpłacenia Kredytu B w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy.
Pozostałe postanowienia Umowy Kredytu pozostają bez zmian. W szczególności Kredytobiorcy zobowiązani są
w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, w szczególności
do niezaciągania zadłużenia finansowego innego niż dozwolone, przestrzegania zakazu sprzedaży składników
majątkowych innych niż dozwolone bez uprzedniej zgody Banków, realizacji umownych wskaźników finansowych.
W dniu 24 lutego 2022 r. spełnione zostały warunki zawieszające Aneksu z dnia 28 stycznia 2022 r. do Umowy
Kredytu.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
27
Wobec spełnienia określonych w Aneksie warunków zawieszających poprzez m.in. zawarcie wymaganej
dokumentacji zabezpieczeniowej i złożenie stosownych wniosków do sądów w sprawie wpisu hipotek i zastawów,
Kredytodawcy otrzymali możliwość uruchomienia dodatkowego finansowania.
W dniu 24 lutego 2022 r. zostały spłacone przez Pamapol, WZPOW i Mitmar trzy odrębne kredyty obrotowe
nieodnawialne udzielone tym spółkom przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 4 mln zł każdy, tj. łącznie
w kwocie 12 mln zł.
Ostateczna data spłaty tych kredytów wyznaczona została na 20 września 2022 r., jednakże wskutek zawarcia
Aneksu, środki uruchomione z Umowy Kredytu zostały przeznaczone na całkowitą spłatę tych kredytów. O zwarciu
przez Pamapol i spółki zależne umów kredytów obrotowych nieodnawialnych Emitent informował w treści raportu
bieżącego nr 22/2021.
Ponadto, w dniu 24 lutego 2022 r. ze środków uzyskanych z kredytu inwestycyjnego w wysokości 8 mln zł
udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytów zostało zrefinansowane zadłużenie tej spółki wobec Credit
Agricole Bank Polska S.A. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w Grudziądzu.
Wpływ wojny na Ukrainie
Analizując zdarzenie wybuchu wojny w Ukrainie, które nastąpiło 24 lutego 2022 r. należy stwierdzić, że zgodnie ze
stanem faktycznym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, nie odnotowano istotnych negatywnych skutków
z tym związanych dla działalności Emitenta i spółek GK Pamapol. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Zarząd Emitenta dostrzega zwiększone zapotrzebowanie rynku na dania gotowe z długim terminem przydatności
do spożycia.
Niemniej jednak Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji
w tym obszarze, w tym m.in. nałożone przez Unię Europejską oraz Stany Zjednoczone sankcje gospodarcze i
finansowe na Rosję, mogące w kolejnych okresach sprawozdawczych przełożyć się na wyniki Spółek GK Pamapol.
Ryzyka związane z działaniami zbrojnymi w Ukrainie opisane zostały w pkt. 5.3.1 niniejszego sprawozdania.
Pandemia koronawirusa COVID-19
Zarząd Emitenta oraz Grupy obserwuje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa COVID-19 i na
bieżąco analizuje jej wpływ na działalność i perspektywy Grupy.
Ewentualny rozmiar przyszłego wpływu skutków koronawirusa COVID-19 na działalność Spółek Grupy jest w
ocenie Zarządów nieznany i uzależniony od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Spółek Grupy.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie odnotował znaczących zakłóceń związanych
z prowadzoną działalnością oraz łańcuchem dostaw. Spółki z Grupy prowadzą działalność bez zakłóceń.
Do najistotniejszych ryzyk, które dostrzega zarówno Zarząd Emitenta oraz Grupy, należą obecnie:
- ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników,
- ryzyko zakłócenia łańcucha dostaw surowca i komponentów do produkcji,
- ryzyko pogorszenia sytuacji ekonomicznej na skutek utraty płynności finansowej przez kontrahentów,
- ryzyko zmniejszenia zapotrzebowania na produkty Spółki i Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą
związaną z koronawirusem.
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie
przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są
przedstawiane.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne
Począwszy od 1 stycznia 2021 roku Spółka zmieniła zasady grupowania kosztów wg miejsc ich powstawania.
Część kosztów zarządu została przeniesiona do kosztów wytworzenia i kosztów sprzedaży – zmiany te nie mają
istotnego przełożenia na prezentację pozycji sprawozdania finansowego, w związku z czym Spółka nie dokonywała
zmian danych okresów porównawczych.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2021 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.
Noty Objaśniające do Bilansu
1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
28
2021
2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
1 333
1 493
- oprogramowanie komputerowe
122
23
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
99
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
38
8
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 370
1 600
1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości, w
tym:
oprogramowani
e komputerowe
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0
0
3 450
354
1 980
0
5 430
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
137
115
0
38
175
- zakup
0
0
137
115
0
38
175
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
3 588
469
1 980
38
5 605
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
0
1 958
330
1 881
0
3 839
f) amortyzacja za okres (z
tytułu)
0
0
298
17
99
0
397
planowe odpisy
amortyzacyjne
0
0
298
17
99
0
397
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
0
2 255
347
1 980
0
4 235
h) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
1 333
122
0
38
1 370
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku
2021: zwiększenia odpisu wyniosły: 8 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł).
1C ) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2021
2020
a) własne
1 370
1 597
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
0
3
- oprogramowanie
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 370
1 600
2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2021
2020
a) środki trwałe, w tym:
33 930
34 618
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
565
565
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9 788
10 351
- urządzenia techniczne i maszyny
19 373
21 717
- środki transportu
4 071
1 850
- inne środki trwałe
133
136
b) środki trwałe w budowie
274
8
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
29
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
71
82
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
34 274
34 708
2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
(w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
565
23 979
52 435
5 698
1 660
84 337
b) zwiększenia (z tytułu)
0
121
1 114
3 166
25
4 426
- zakup
0
0
649
93
25
767
- modernizacja
0
121
64
0
0
186
- leasing finansowy
0
0
401
3 072
0
3 473
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
251
1 571
0
1 822
- sprzedaż
0
0
100
1 571
0
1671
- likwidacja
0
0
151
0
0
151
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
565
24 100
53 298
7 293
1 685
86 940
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
13 628
30 718
3 849
1 524
49 719
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
685
3 420
855
28
4988
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
sprzedaż
0
0
62
1 482
0
1 545
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
likwidacja
0
0
151
0
0
151
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
14 312
33 924
3 222
1 552
53 011
h) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
565
9 788
19 373
4071
132
33 929
Na dzień 31.12.2021r. odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wynosi 410 tys. zł . W ciągu okresu
nie utworzono odpisu. Nastąpiło wykorzystanie dotychczasowego odpisu w kwocie 110 tys. zł.
2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2021
2020
a) własne
23 173
24 554
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
10 756
10 064
- maszyny i urządzenia
7 127
8 755
- środki transportowe
3 629
1 309
Środki trwałe bilansowe, razem
33 929
34 618
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2021
2020
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
1 281
1 570
- grunty
642
694
- budynki i budowle
349
293
- maszyny i urządzenia
156
180
- środki transportu
134
403
Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
30
3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe - nie występują.
3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje.
3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje.
3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują.
4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2021
2020
Stan na początek okresu
3 500
3 884
nieruchomości inwestycyjne
3 500
3 884
zwiększenia (z tytułu)
0
4
nabycie nieruchomości inwestycyjnej
0
4
przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
87
388
sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
0
0
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
74
375
amortyzacja nieruchomości
13
13
stan na koniec okresu
3 412
3 500
nieruchomości inwestycyjne
3 412
3 500
Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 599 tys. zł. (w roku 2021: zwiększenia
odpisu wyniosły: 74 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł)
4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2021
2020
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
73 804
71 363
aa) w jednostkach zależnych
73 804
71 363
udziały lub akcje
73 804
70 833
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
530
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
ab) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bb) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
31
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bc) w innych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c) w pozostałych jednostkach, w tym:
0
0
ca) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cb) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cc) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
73 804
71 363
4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują.
4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje.
4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje
4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje.
4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje
4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje.
4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje
4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2021
2020
a) stan na początek okresu
71 363
76 163
udziały w jednostkach zależnych
70 833
70 833
udzielone pożyczki
530
5 330
b) zwiększenia
2 971
0
zakup udziałów spółki zależnej
2 971
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
32
przejęcie nieruchomości za dług
0
0
udzielenie pożyczki jednostce zależnej
0
0
naliczenie odsetek od pożyczki
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
530
4 800
spłata pożyczki
530
4 800
przekwalifikowanie na środki trwałe
0
0
spłata odsetek
0
0
d) stan na koniec okresu
73 804
71 363
udziały w jednostkach zależnych
73 804
70 833
udzielone pożyczki
0
530
4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
Nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji/wycena
metodą praw
własności/wycena
metodą
proporcjonalną,
bądź wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji/wycenie
metodą praw
własności/wycenie
metodą
proporcjonalną
data objęcia
kontroli/współkontroli/
uzyskania
znaczącego wpływu
wartość
udziałów/
akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów/akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej niż
określona
pod lit. j) lub
k) podstawy
kontroli/
współkontroli/
znaczącego
wpływu
WZPOW Sp. z
o.o.
Kwidzyn
Przetwórstwo
owoców i
warzyw
jedn.zależna
pełna
08.12.2005
73 214
24 236
48 978
97,28
97,28
Mitmar Sp. z o.o.
Głowno
Produkcja mięsa
i przetwórstwo
jedn.zależna
pełna
31.05.2007
24 826
0
24 826
100,00
100,00
4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
WZPOW Sp. z o.o
Mitmar Sp. z o. o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
21 233
28 069
kapitał zakładowy
37 731
10 500
kapitał zapasowy
0
11 894
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
448
364
koszt zabezpieczenia
64
-1 129
pozostały kapitał własny, w tym:
-17 010
6 440
zysk (strata) z lat ubiegłych
-20 195
0
zysk (strata) netto
3 185
6 440
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
166 028
99 963
zobowiązania długoterminowe
29 585
17 569
zobowiązania krótkoterminowe
136 443
82 394
Należności jednostki, w tym:
26 368
42 585
należności długoterminowe
1
0
należności krótkoterminowe
26 367
42 585
Aktywa jednostki, razem
0
128 032
Przychody ze sprzedaży
217 436
355 645
Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce
0
0
Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok
obrotowy
5
0
4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
33
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują.
4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2021
2020
a) w walucie polskiej
73 804
70 833
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
73 804
70 833
4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2021
2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
73 804
70 833
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
73 804
70 833
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
34
c1) udziały w spółkach zależnych
73 804
70 833
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
70 833
70 833
wartość według cen nabycia
98 040
95 069
c2) ….
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
73 804
70 833
4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2021
2020
a) w walucie polskiej
0
530
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
--
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
530
4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują.
4R) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje
4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują
5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2021
2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
4 985
4 461
a) odniesionych na wynik finansowy
4 985
4 461
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
143
146
odsetki od zobowiązań
8
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
35
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
336
314
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
622
239
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
rezerwa na koszty
390
128
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
3 347
3 347
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
138
124
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT
0
161
różnice kursowe z wyceny
0
2
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
2. Zwiększenia
204
691
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
204
691
wycena instrumentów finansowych in(-)
0
0
odsetki od pożyczek
12
8
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
0
23
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
0
383
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
13
15
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
rezerwa na koszty
0
262
niezapłacone składki ZUS
10
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
170
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
439
167
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
439
167
odpis aktualizujący wartość należności nkup
0
0
rezerwa na koszty - aktualizacja
0
0
odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja
0
0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
38
0
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
246
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
161
niezapłacone wynagrodzenia, ZUS i delegacje - aktualizacja
0
0
wycena instrumentów finansowych - aktualizacja
0
0
rezerwa na koszty
156
0
niezapłacone składki ZUS
0
4
różnice kursowe z wyceny
0
2
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
wykorzystanie straty podatkowej za rok 2014
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
--
0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
--
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
--
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
36
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
4 750
4 985
a) odniesionych na wynik finansowy
4 750
4 985
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
153
142
odsetki od pożyczek
20
8
odsetki od zobowiązań
0
0
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
298
337
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartośc zapasów
376
622
rezerwa na koszty
235
390
różnice kursowe z wyceny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
151
139
odpis na wartość udziałów
3 347
3 347
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
170
0
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
--
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
5B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Inne rozliczenia międzyokresowe - nie występują.
6A) ZAPASY
2021
2020
a) materiały
25 560
11 313
b) półprodukty i produkty w toku
22
5 268
c) produkty gotowe
16 096
16 679
d) towary
3 150
412
e) zaliczki na dostawy i usługi
1 963
722
Zapasy, razem
46 791
34 395
Na dzień 31.12.21r. odpisy aktualizujące wartość zapasów:
- materiałów stanowią kwotę 630 tys. zł (w roku 2021: utworzono 402 tys. zł; wykorzystano 802 tys. zł; rozwiązano
0 tys. zł)
- produktów gotowych stanowią kwotę 1.350 tys. zł (w roku 2021: utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 199 tys. zł;
rozwiązano 501 tys. zł);
- towarów stanowią kwotę 0 tys. zł (w roku 2021:utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 0 tys. zł; rozwiązano 195 tys.
zł);
7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2021
2020
a) od jednostek powiązanych
444
55
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
404
55
-- do 12 miesięcy
404
55
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
40
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
37
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-- do 12 miesięcy
0
0
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
30 349
22 669
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
24 016
18 440
-- do 12 miesięcy
24 016
18 440
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
5 821
3 964
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
512
265
Należności krótkoterminowe netto, razem
30 753
22 724
d) odpisy aktualizujące wartość należności
2 052
3 021
Należności krótkoterminowe brutto, razem
32 806
25 744
7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2021
2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
404
55
od jednostek zależnych
404
55
od jednostki dominującej
0
0
b) inne, w tym:
40
0
od jednostek zależnych
40
0
od jednostki dominującej
0
0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od jednostek zależnych
0
0
od jednostki dominującej
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
444
55
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
444
55
7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA
ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE - nie występują.
7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2021
2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
24 016
18 440
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
24 016
18 440
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
5 821
3 964
c) inne, w tym:
512
265
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
512
265
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
30 349
22 669
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
2 052
3 021
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
32 401
25 690
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
38
7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2021
2020
Stan na początek okresu
3 021
2 634
a) zwiększenia (z tytułu)
0
1 364
-- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych
0
1 364
b) zmniejszenia (z tytułu)
969
977
-- wykorzystanie odpisu
670
977
-- rozwiązanie odpisu
299
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
2 052
3 021
7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a) w walucie polskiej
26 172
22 612
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
6 633
3 133
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 209
427
po przeliczeniu na tys. zł
5 560
1 971
b2. w walucie
w tys.
USD
264
309
po przeliczeniu na tys. zł
1 074
1 162
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
32 806
25 745
7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
2021
2020
a) do 1 miesiąca
14 259
11 494
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 391
4 718
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
168
335
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
13
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
4 656
4 956
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
26 473
21 516
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
2 052
3 021
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
24 421
18 495
Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni.
8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2021
2020
7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2021
2020
a) do 1 miesiąca
2 652
1 589
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
582
782
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
44
257
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
61
933
e) powyżej 1 roku
1 316
1 394
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
4 656
4 956
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
1 451
3 021
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
3 204
1 935
Na dzień 31.12.2021r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności
przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem
upadłościowym, układowym i sanacyjnym.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
39
a) w jednostkach zależnych
0
2 400
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
2 400
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
e) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
f) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
g) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
40
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 830
7 729
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 830
7 729
inne środki pieniężne
0
0
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem.
2 830
10 129
8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) - nie występują.
8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) -
nie występują.
8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a) w walucie polskiej
0
2 400
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1. w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
0
2 400
8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a) w walucie polskiej
508
5 391
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 323
2 338
b1. w walucie
w tys.
EUR
233
375
po przeliczeniu na tys. zł
1 069
1 732
b2. w walucie
w tys.
USD
303
160
po przeliczeniu na tys. zł
1 228
601
b3. w walucie
w tys.
GBP
5
1
po przeliczeniu na tys. zł
25
5
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
2 830
7 729
8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują
8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA ) – nie występują
9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021
2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
429
353
koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie
424
344
opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe
5
9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
429
353
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
41
10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE - nie występują.
10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują.
11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł
Seria/emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
17 166 700
17 166 700
aport
30.06.2004
tak
B
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
6 000 000
6 000 000
wkład
pieniężny
14.07.2006
tak
C
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
8 262 250
8 262 250
wkład
pieniężny
05.02.2015
tak
D
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
-
3 321 100
3 321 100
wkład
pieniężny
09.10.2015
tak
Liczba akcji,
razem
34 750 050
Kapitał
zakładowy, razem
34 750 050
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
1,00
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda.
W okresie od 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. według najlepszej wiedzy Emitenta wykaz akcjonariuszy
posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco:
Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. posiadała bezpośrednio, a Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak łącznie
posiadali pośrednio (poprzez Amerykanka Struktura sp.z o.o. sp.k., która jest kontrolowana w 100% przez Pawła
Szataniak i Mariusza Szataniak) 28.247.407 akcji Pamapol S.A., co stanowiło 81,29% kapitału zakładowego Pamapol
S.A i uprawniało do 28.247.407 głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. stanowiło 81,29% ogólnej liczby głosów. Paweł
Szataniak i Mariusz Szataniak nie posiadają bezpośrednio akcji Pamapol S.A.
Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. (jako zastawca), i Bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
(jako zastawnik), są stronami umowy zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, zawartej w dniu 21
kwietnia 2020 r., na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 28.247.407 akcjach
Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania
28.247.407 głosów, dających 81,29% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Pamapol S.A.,
posiadanych przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. sp.k. Niemniej jednak zastawca, tj. Amerykanka Struktura sp. z
o.o. sp.k., nadal jest upoważniony do wykonywania prawa głosu z 28.247.407 akcji Pamapol S.A., będących
przedmiotem zastawu finansowego i zastawu rejestrowego.
W okresie od 01 stycznia 2022r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w
stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
12A) KAPITAŁ ZAPASOWY
2021
2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 496
56 496
b) utworzony ustawowo
11 583
11 583
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
16 616
12 151
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
42
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
Kapitał zapasowy, razem
84 695
80 230
13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje.
14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) - nie występują.
15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują.
16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2021
2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
1 552
1 333
a) odniesionej na wynik finansowy
1 552
1 333
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
30
18
- przekształcenie leasingu
572
410
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
893
856
- różnice kursowe z wyceny
8
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
-
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
-
0
0
2. Zwiększenia
347
219
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
347
219
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
12
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
0
37
- przekształcenie leasingu
63
162
- różnice kursowe z wyceny
0
8
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
283
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3.Zmniejszenia
243
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
243
0
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
24
0
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
0
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
- przekształcenie leasingu
218
0
- różnice kursowe z wyceny
1
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
1 656
1 552
a) odniesionej na wynik finansowy
1 656
1 552
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
43
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
5
30
- przekształcenie leasingu
635
572
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
959
893
- różnice kursowe z wyceny
7
8
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2021
2020
a) stan na początek okresu
600
500
- rezerwa na odprawy emerytalne
600
500
b) zwiększenia (z tytułu)
50
100
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
50
100
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
e) stan na koniec okresu
650
600
- rezerwa na odprawy emerytalne
650
600
16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2021
2020
a) stan na początek okresu
1 168
1 150
- rezerwa na świadczenia urlopowe
1 168
1 150
b) zwiększenia (z tytułu)
0
18
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
0
18
c) wykorzystanie (z tytułu)
25
0
- wypłata ekwiwalentu za urlop
25
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
223
0
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
223
0
e) stan na koniec okresu
920
1 168
- rezerwa na świadczenia urlopowe
920
1 168
16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje.
16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2021
2020
a) stan na początek okresu
2 734
1 454
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
1 084
1 084
- rezerwa na kary
170
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
198
198
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
172
172
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na premie
650
0
- rezerwa na obowiązania sporne
370
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
30
0
- rezerwa na palety
60
0
b) zwiększenia (z tytułu)
939
2 622
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
0
170
- rezerwa na koszty marketingowe
403
1 084
- rezerwa na audyt finansowy
198
172
- rezerwa na premie
0
650
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
44
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
370
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
30
30
- rezerwa na palety
27
60
- rezerwa na doradztwo podatkowe
281
86
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
1 504
454
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
503
167
- rezerwa na kary
159
0
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
90
- rezerwa na premie
487
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
54
51
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
11
- rezerwa na audyt finansowy
129
136
- rezerwa na obowiązania sporne
129
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
29
0
- rezerwa na palety
14
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
834
108
- rezerwa na koszty marketingowe
581
12
- rezerwa na kary
11
0
- rezerwa na audyt finansowy
0
44
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
39
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
0
13
- rezerwa na kary - braki w dostawach
0
0
- rezerwa na obowiązania sporne
241
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
1
0
e) stan na koniec okresu
1 335
2 734
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
0
170
- rezerwa na koszty marketingowe
403
1 084
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
241
172
- rezerwa na doradztwo podatkowe
425
198
- rezerwa na premie
163
650
- rezerwa na obowiązania sporne
0
370
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
30
30
- rezerwa na palety
73
60
17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2021
2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
959
1 212
aa) wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
ab) wobec jednostki dominującej
959
1 212
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
959
1 212
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
45
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
6 869
7 866
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec innych jednostek
6 869
7 866
- kredyty i pożyczki
3 409
4 545
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
3 460
3 321
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 828
9 078
17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2021
2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
6 155
2 646
b) powyżej 3 do 5 lat
1 673
6 432
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 828
9 078
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
46
17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a) w walucie polskiej
7 754
9 078
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
74
0
b1. w walucie
w tys.
EUR
16
0
po przeliczeniu na tys. zł
74
0
-
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 828
9 078
17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
7 725
zł
1 704
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN
(inwestycyjny) CA BP S.A.
7 725
zl
1 704
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu
stanowią w szczególności:
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
- weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
- pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w
obu Bankach udzielonego WZPOW,
- hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln PLN na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na
nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także
nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością MITMAR,
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego,
- umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
PAMAPOL.
17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
- nie występują.
18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2021
2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
6 754
6 652
aa) wobec jednostek zależnych
6 754
6 652
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
4 398
4 379
- do 12 miesięcy
4 398
4 379
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
47
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne
2 357
2 273
- leasing
253
231
- kredyty i pożyczki
2 104
2 043
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bc) wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
48
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
wobec pozostałych jednostek, w tym:
0
0
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec pozostałych jednostek
54 437
39 904
- kredyty i pożyczki, w tym:
9 677
7 864
- kredyty
9 677
7 864
- pożyczki
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
6 049
5 107
- leasing finansowy
2 772
2 295
- faktoring
3 277
2 813
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
34 611
22 233
- do 12 miesięcy
34 611
22 233
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
2 053
2 731
- z tytułu wynagrodzeń
1 641
1 854
- inne (wg tytułów)
406
115
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
178
117
- ZFŚS
178
117
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
61 369
46 672
18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2021
2020
a) w walucie polskiej
57 603
44 407
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
49
b) w walutach obcych (wg
walut i po przeliczeniu na
zł)
3 766
2 266
b1. w walucie
w tys.
EUR
787
474
po przeliczeniu na tys. zł
3 620
2 189
b2. w walucie
w tys.
GBP
0
6
po przeliczeniu na tys. zł
0
29
b3. w walucie
w tys.
USD
36
13
po przeliczeniu na tys. zł
146
48
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Zobowiązania
krótkoterminowe, razem
61 369
46 672
18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku
bieżącym PKO BP S.A.
2 500
zł
831
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2022
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku
bieżącym w CA BP S.A.
2 500
zł
649
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2022
Kredyt konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku
kredytowym PKO BP S.A.
7 500
zł
1 531
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2022
Kredyt konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku
kredytowym CA BP S.A.
7 500
zł
1 531
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2022
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny)
PKO BP S.A.
7 725
zł
568
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w PLN (inwestycyjny)
CA BP S.A.
7 725
zł
568
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt obrotowy nieodnaw. Kredyt w PLN w CA BP
S.A.
4 000
zł
4 000
WIBOR 1M+2,4%
marży
20.09.2022
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu
stanowią w szczególności:
- przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
- weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
- pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców z zastrzeżeniem, że zastaw ten będzie stanowić jedynie zabezpieczenie całości finansowania w
obu Bankach udzielonego WZPOW,
- hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 262 mln PLN na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu i nieruchomości położonej we Wrześni, oraz na
nieruchomościach położonych w Kwidzynie znajdujących się w wieczystym użytkowaniu WZPOW, a także
nieruchomościach położonych w Głownie
będących własnością MITMAR,
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z Kredytu Inwestycyjnego,
- umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
PAMAPOL.
W dniu 11 kwietnia 2022 r., w treści raportu bieżącego nr 10/2022, Emitent poinformował o zakończeniu procesu
skutecznego ustanowienia przez Kredytobiorców zastawów rejestrowych na ich środkach trwałych i zapasach,
stanowiącego realizację warunków Aneksu w tym zakresie – zgodnie z treścią aneksów do umów zastawu
rejestrowego zawartych przez Kredytobiorców z Agentem Zabezpieczeń, tj. Powszechną Kasą Oszczędności Bank
Polski S.A., każdy z Kredytobiorców ustanowił na rzecz Agenta Zabezpieczeń zastawy rejestrowe na środkach
trwałych i zapasach towarów handlowych do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 305 mln zł.
18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH - nie występują.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
50
19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje.
19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021
2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 408
2 505
- długoterminowe (wg tytułów)
2 145
2 273
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
1 473
1 663
- otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń
672
610
- krótkoterminowe (wg tytułów)
263
232
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
190
194
- dochodzone odszkodowania
73
38
- Fundusz prewencyjny
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2 408
2 505
20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji.
Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję.
Liczba akcji na dzień 31.12.2021r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 122.287 tys. zł
Liczba akcji na dzień 31.12.2020r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 119.445 tys. zł
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2021
2020
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
19 928
19 351
-od jednostek powiązanych, w tym:
16 325
15 222
-od jednostek zależnych
16 325
15 222
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
3 604
4 129
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
3 604
4 129
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
51
-
0
0
Należności warunkowe, razem
19 928
19 351
21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2021
2020
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
110 272
98 849
-od jednostek powiązanych, w tym:
106 668
94 719
-od jednostek zależnych
106 668
94 719
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
3 604
4 129
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
3 604
4 129
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Zobowiązania warunkowe, razem
110 272
98 849
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2021
2020
a) Żywność przetworzona
209 486
244 404
-od jednostek powiązanych, w tym:
739
268
-od jednostek zależnych
739
268
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
208 747
244 136
b) najem i transport
128
239
-od jednostek powiązanych, w tym:
49
48
-od jednostek zależnych
49
48
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
52
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
79
191
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
209 614
244 643
-od jednostek powiązanych, w tym:
788
316
-od jednostek zależnych
788
316
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
208 826
244 327
22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2021
2020
a) kraj
149 417
180 426
-od jednostek powiązanych, w tym:
788
316
-od jednostek zależnych
788
316
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
148 629
180 110
a1) żywność przetworzona
149 289
180 187
-od jednostek powiązanych, w tym:
739
268
-od jednostek zależnych
739
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
148 550
179 919
-a2) najem i transport
128
239
-od jednostek powiązanych, w tym:
49
48
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
79
191
b) eksport
60 197
64 217
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
60 197
64 217
-b1) żywność przetworzona
60 197
64 217
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
53
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
60 197
64 217
-b2) najem i transport
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
209 614
244 643
-od jednostek powiązanych, w tym:
788
316
-od jednostek zależnych
788
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
208 826
244 327
23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA -
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2021
2020
a) Przychody ze sprzedaży towarów
20 033
11 847
-od jednostek powiązanych, w tym:
15
0
-od jednostek zależnych
15
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
20 018
11 847
b) Przychody ze sprzedaży materiałów
265
995
-od jednostek powiązanych, w tym:
22
204
-od jednostek zależnych
22
204
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
243
791
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
20 298
12 842
-od jednostek powiązanych, w tym:
37
204
-od jednostek zależnych
37
204
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
20 261
12 638
23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
2021
2020
a) kraj
15 371
9 632
-od jednostek powiązanych, w tym:
37
204
-od jednostek zależnych
37
204
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
54
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
15 334
9 428
a1) Przychody ze sprzedaży towarów
15 120
8 873
-od jednostek powiązanych, w tym:
15
0
-od jednostek zależnych
15
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
15 105
8 873
-a2) Przychody ze sprzedaży materiałów
251
759
-od jednostek powiązanych, w tym:
22
204
'-od jednostek zależnych
22
204
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
229
555
b) eksport
4 928
3 210
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
4 928
3 210
-b1) Przychody ze sprzedaży towarów
4 913
2 974
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
4 913
2 974
-b2) Przychody ze sprzedaży materiałów
15
236
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
15
236
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
20 298
12 842
-od jednostek powiązanych, w tym:
37
204
-od jednostek zależnych
37
204
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
20 261
12 638
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
55
24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2021
2020
a) amortyzacja
5 299
5 744
b) zużycie materiałów i energii
135 768
167 246
c) usługi obce
26 112
26 389
d) podatki i opłaty
1 625
1 501
e) wynagrodzenia
27 764
27 489
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
6 188
5 954
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)
3 541
3 345
-koszty reprezentacji i reklamy
1 820
1 565
-koszty ubezpieczenia
1 621
1 661
-koszty podróży służbowych
100
119
Koszty według rodzaju, razem
206 297
237 668
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
5 381
909
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-1 301
-2 614
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-33 849
-28 300
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-9 988
-18 828
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
166 541
188 835
25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2021
2020
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)
1 082
100
-rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe
582
100
-rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów
11
0
-rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US
241
0
-rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP
248
0
b) pozostałe, w tym:
2 221
1 568
-nadwyżki inwentaryzacyjne
1 371
983
-odszkodowania, kary
319
144
-sprzedaż złomu i odpadów
158
118
-refaktury
59
6
-spisane przedawnione zobowiązania
0
26
-rozwiązane odpisy aktualizujące zobowiązania niefinansowe
0
0
-pozostałe przychody
313
291
Inne przychody operacyjne, razem
3 303
1 668
26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE
2021
2020
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
150
438
-rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne
50
118
-rezerwy na przyszłe zobowiązania
100
320
b) pozostałe, w tym:
4 128
5 173
-likwidacja zapasów
555
1 368
-niedobory inwentaryzacyjne
1 643
1 845
-reklamacje
434
405
-zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
82
488
-amortyzacja know-how
99
99
-koszty napraw powypadkowych
154
118
-koszty refakturowane
6
6
-koszty sądowe
163
28
-koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej
36
36
-koszty zaniechanej działalności basenowej
0
341
-spisane należności nieściągalne
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
56
-darowizny
94
358
-inne koszty operacyjne
5
81
-niewykorzystane moce produkcyjne
857
0
Inne koszty operacyjne, razem
4 278
5 611
27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2021
2020
a) z tytułu otrzymanych dywidend
0
1 000
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
1 000
'-od jednostek zależnych
0
1 000
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
0
1 000
27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2021
2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek
59
32
-od jednostek powiązanych, w tym:
59
32
-od jednostek zależnych
59
32
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
83
175
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
83
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
143
207
27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2021
2020
a) dodatnie różnice kursowe
30
22
-zrealizowane
-6
-30
-niezrealizowane
36
52
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
75
70
Inne przychody finansowe, razem
105
92
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
57
28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2021
2020
a) od kredytów i pożyczek
445
459
-dla jednostek powiązanych, w tym:
61
66
'-dla jednostek zależnych
61
66
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
384
393
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
384
393
'-
0
0
b) pozostałe odsetki
674
818
-dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-dla jednostek zależnych
0
0
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
674
818
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
674
818
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
1 119
1 277
28B) INNE KOSZTY FINANSOWE
2021
2020
a) ujemne różnice kursowe
0
0
-zrealizowane
0
0
-niezrealizowane
0
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
c) pozostałe, w tym:
370
591
-prowizje od kredytów
111
241
-prowizje faktoringowe
252
322
-pozostałe koszty finansowe
7
28
Inne koszty finansowe, razem
370
591
29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
2021
2020
Udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności - nie występują
30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
1. Zyska (strata) brutto
3 160
5 356
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów):
A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW
PODATKOWYCH :
-2 968
-1 420
- przychody z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych
-88
-111
- przychody ze sprzedaży środków trwałych
-541
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
58
- przychody z tytułu otrzymanych dywident
0
-1 000
- rozliczenie dotacji
-194
-201
- Rozwiązane odpisy na należności NPP
-284
0
- Rozwiązane odpisy na zapasy NPP
-696
0
- Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP
-248
0
- przychody dotyczące lat ubiegłych (korekty sprzedaży)
-83
-8
- pozostałe przychody
-834
-100
B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI
KSIĘGOWYMI :
896
270
- korekta sprzedaży
896
423
- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku
0
-153
C. PRZYCHODY PODATKOWE NIE UJĘTE W WYNIKU ROKU
PODATKOWEGO :
-1 093
781
- Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych
124
60
- Naliczone odsetki od pożyczki
16
111
- WZ zafakturowany w 12/2020-towar dostarczony w roku 2021
przychód bilansowy 2021
-1 203
1 200
- Rabaty 2019-fa kor.2020- bilansowo ujęte w KH 2019
-376
-850
- Przychód okresu wyks .z przychprzyszłych okresów w 2020
-14
14
- Nieodpłatnie udzielone i otrzymane poręczenia
341
265
- Odszkodowanie za transport towaru-spr. w sądzie
0
0
- Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2021 do 2020 - z
tyt.błędu
19
-19
D. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA
PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM:
2 053
2 054
- delegacje wypłacone w roku bieżącym
0
7
- składki ZUS zapłacone
812
771
- odpis aktualizujący produkty/materiały
889
0
- koszty dotyczące lat ubiegłych
1 178
450
- korekta kosztu własnego sprzedaży
7
-7
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży
-833
833
E. INNE:
3 217
4 498
- koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w
wyniku
3 217
4 498
a) opłaty leasingowe
3 221
3 552
b) różnica między wartość sprzedanych środków trwałych bilansową a
podatkową
-4
946
F. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW
(TRWALE):
1 367
2 476
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
217
257
- materiały, energia, paliwo
284
235
- pozostałe usługi
116
141
- utworzone rezerwy
100
320
- koszty pracownicze
0
4
- PFRON
317
313
- podatki, opłaty
27
22
- reprezentacja
27
20
- ubezpieczenia
35
18
- pozostałe koszty
63
48
- odsetki budżetowe
0
90
- pozostałe koszty finansowe
0
5
- utworzone odpisy
0
100
- odszkodowania, grzywny, kary
82
488
- darowizny
94
358
- spisane należności
0
52
- pozostałe koszty operacyjne
5
5
G. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW
(PRZEJŚCIOWO):
5 300
10 009
- Amortyzacja środków trw. Nkup
2 357
2 575
- utworzone rezerwy
1 034
1 433
- niewypłacone wynagrodzenie
0
650
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
59
- niezapłacone składki ZUS
804
812
- odsetki niezapłacone od zobowiązań
61
43
- Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego)
430
340
- niezrealizowane różnice kursowe
130
72
- utworzone odpisy na należności i zapasy
402
3 255
- utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup
32
738
- rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze
50
118
- Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2019 -
błąd na fa
0
-22
- Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2018 -
błąd na fa
0
-5
H. PROJEKT CELOWY:
0
0
I. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F):
1 392
10 920
- ulga B+R
1 133
0
- dochód zwolniony (SSE)
0
0
- dywidenda zwolniona
0
0
- zyski kapitałowe
0
0
- odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych
259
5 000
- darowizny
0
160
3. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym
0
5 760
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
0
1 094
- korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
0
0
- podatek dochodowy
0
0
5. Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5%
0
0
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-21
101
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
-21
1 195
- wykazany w rachunku zysków i strat
-21
1 195
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2021
2020
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
339
-304
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
-
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
339
-304
Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez
jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych.
30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie
występuję.
30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Podatek dochodowy wskazany w rachunku zysków i strat nie występuje.
31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
60
32A) Zysk za rok obrotowy 2021 w pełnej wysokości 2.842 tys. zł zostanie przeznaczony na zwiększenie
kapitału zapasowego.
33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI
Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto
Zysk netto zanualizowany za rok 2021 : 2.842 tys. zł.
Zysk netto zanualizowany za rok 2020 : 4.465 tys. zł.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2021 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2021
tj. 34.750.050 akcje.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2020 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2020
tj. 34.750.050 akcje.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł)
i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.)
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2021: 2.842 : 34.750 = 0,08 zł/akcję.
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2020: 4.465 : 34.750 = 0,13 zł/akcję.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
61
34) Zobowiązania i należności warunkowe
Rodzaj poręczenia (umowa)
Rodzaj poręczenia
Udzielone
przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2020
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2020
(w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w
formie limitu faktoringowego z dnia
17.12.2010 wraz z późniejszymi
zmianami WZPOW Kwidzyn –
PKO BP Faktoring – Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO BP Faktoring
4 000
0
4 000
1 395
Umowa udzielenia pożyczki w
formie limitu faktoringowego z dnia
17.12.2010 wraz z późniejszymi
zmianami WZPOW Kwidzyn –
PKO BP Faktoring – Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar Sp. z o.o.
PKO BP Faktoring
3 000
1 357
3 000
2 269
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn – BARTER S.A. (data
zawarcia umowy 17-08-2011)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
BARTER S.A.
250
0
250
0
Umowa kontraktacji produkcji
ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia
05.03.2013 r. (ZPOW – RPPH
Ziębice)
Poręczenie weksla
In blanco
Pamapol S.A.
ZPOW Ziębice Sp. z o.o.
RPPH Ziębice
2 835
0
2 835
0
umowa pożyczki (modernizacja
instalacji odpylania w kotłowni w
Kwidzynie)
Poręczenie wg.
Prawa cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Wojewódzki
Fundusz Ochrony
Środowiska
950
43
950
210
umowa pożyczki (modernizacja
tuneli zamrażalnicznych w
Kwidzynie)
Poręczenie wg.
Prawa cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Wojewódzki
Fundusz Ochrony
Środowiska
1 800
400
1 800
712
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
62
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn – BARTEX sp. z o.o.
Chruściel 4, 14-526 Płoskinia,
REGON 170934200 (data
zawarcia umowy 10-07-2013, nr
umowy 1/WZPOW/2013)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
BARTEX S.A.
1 659
0
1 659
0
Umowa zakupu puszek WZPOW
Kwidzyn – Can Pack
GWARANCJA
płatności
(zobowiązanie
solidarne)
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Can Pack General
Line Sp. Z o.o.
€ 1 000
964
€ 1 000
1 427
Umowa zakupu nasion przez
WZPOW Kwidzyn od Monsanto
Polska Sp. z o.o. (data umowy
27.03.2017)
Gwarancja płatności
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Monsanto Polska
Sp. z o.o.
1 300
696
1 300
1 049
Umowa zakupu nasion przez
WZPOW Kwidzyn od Floraland
Andrzej Pawelski
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Floraland
Andrzej Pawelski
€ 208
0
€ 208
0
umowa leasingu nr 61150 (data
umowy 10.05.2017)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
SG Equipment
Leasing Sp.z o.o.
173
43
169
67
umowa leasingu nr 61148 (data
umowy 10.05.2017)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
SG Equipment
Leasing Sp.z o.o.
199
50
196
77
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich Spółek
korzystających z
finansowania
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
77 275
62 889
77 275
61 002
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich Spółek
korzystających z
finansowania
Pamapol S.A.
Mitmar Sp. z o.o.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
26 000
14 412
26 000
17 037
umowa leasingu nr 18/008545
(data umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
1 361
594
1 360
791
umowa leasingu nr 18/009224
(data umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
110
36
110
49
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
63
umowa leasingu nr 18/008547
(data umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
628
289
626
378
umowa leasingu nr 18/027488
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
194
97
194
126
umowa leasingu nr 18/027491
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
316
155
314
201
umowa leasingu nr 18/027494
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
388
194
386
251
umowa leasingu nr 18/027497
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
605
305
602
392
umowa leasingu nr 74214/Wr/18
(data umowy 17.04.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Europejski
Fundusz
Leasingowy S.A.
1 924
640
1 924
863
umowa leasingu nr 19/005410
(data umowy 07.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
233
117
232
151
umowa leasingu nr 77363/Wr/19
(data umowy 11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Europejski
Fundusz
Leasingowy S.A.
82
45
82
56
umowa leasingu nr 77364/Wr/19
(data umowy 11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Europejski
Fundusz
Leasingowy S.A.
82
45
52
35
umowa o linię gwarancyjną nr
LIN/S/4/2019
Poręczenie cywilne
Pamapol S.A.
Mitmar Sp. z o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
660
660
660
660
umowa leasingu nr 19/021947
(data umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
310
170
309
216
umowa leasingu nr 19/022987
(data umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
117
70
117
87
umowa pożyczki (modernizacja
instalacji chłodniczej WZPOW
Kwidzyn)
Poręczenie wg.
Prawa cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Wojewódzki
Fundusz Ochrony
Środowiska
600
367
600
475
umowa leasingu nr 19/039208
(data umowy 12.09.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
0
0
147
0
umowa leasingu nr 19/045539
(data umowy 07.10.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
74
47
74
58
Umowa Ramowa o zawieranie
transakcji z Dealing Roomem dla
klientów korporacyjnych Credit
Agricole Bank Polska S.A.
gwarancja
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
€ 65
0
€ 65
300
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
64
Umowa Ramowa o zawieranie
transakcji z Dealing Roomem dla
klientów korporacyjnych Credit
Agricole Bank Polska S.A.
gwarancja
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
€ 50
0
€ 50
0
Umowa leasingu 00286/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
604
365
604
465
Umowa leasingu 00285/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
611
369
611
470
Umowa leasingu 185-3136
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Grenke Leasing
80
39
80
49
Umowa leasingu 20/031468
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
417
299
416
356
Umowa leasingu 20/035335
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
266
190
266
227
Umowa generalna o gwarancje
ubezpieczeniowe
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
UNIQA T.U. S.A.
0
0
2 000
0
Gwarancja spłaty pożyczki
Gwarancja spłaty
pożyczki
Pamapol S.A.
Mitmar Sp. z o.o.
WFOŚiGW
1 820
1 820
1 820
1 820
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego
KROBGK/S/2/2021
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
4 500
0
4 500
1 000
Umowa pożyczki dla
przedsiębiorcy nr 00662/PI/21
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
PKO Leasing S.A.
2 391
1 895
0
0
Umowa leasingu 185-4149
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Grenke Leasing
355
245
0
0
Umowa kredytu inwestycyjnego
KRI/S/14/2021
Poręczenie
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
8 000
8 000
0
0
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego KRO/S/4/2021
Poręczenie
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
2 000
0
0
0
Umowa pożyczki 4070885/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Idea Getin
Leasing S.A.
142
136
0
0
Umowa leasingu 341992
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Millennium
Leasing Sp. Z o.o.
368
304
0
0
Umowa leasingu 341994
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Millennium
Leasing Sp. Z o.o.
392
324
0
0
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego
KROBGK/S/3/2021
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
4 000
4 000
0
0
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego
KROBGK/S/4/2021
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar Sp. z o.o.
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
4 000
4 000
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
65
Rodzaj gwarancji
Spółka
Nazwa instytucji
Kwota
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2020
(w tys. zł)
Okres obowiązywania
Gwarancja przetargowa 280000189731
Pamapol S.A.
STU ERGO Hestia S.A.
675
675
0
02.09.2021-06.01-2022
Gwarancja NWU 280000192104
Pamapol S.A.
STU ERGO Hestia S.A.
2 929
2 929
0
03.12.2021-30.08.2022
Gwarancja ubezpieczeniowa NWU
COR170808
Pamapol S.A.
WIENER TU S.A.
917
0
917
07.12.2020-02.11.2021
Gwarancja ubezpieczeniowa NWU
280000184364
Pamapol S.A.
STU ERGO Hestia S.A.
3 212
0
3 212
17.12.2020-30.10.2021
Rodzaj poręczenia (umowa)
Rodzaj poręczenia
Udzielone przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2020
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2020
(w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w formie
limitu faktoringowego z dnia 17.12.2010
wraz z późniejszymi zmianami
WZPOW Kwidzyn – PKO BP Faktoring
– Pamapol
Poręczenie wekslowe
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP
Faktoring
11 000
3 238
11 000
2 813
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne poręczenie za
zobowiązania wszystkich
Spółek korzystających z
finansowania
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP S.A.,
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
27 725
9 086
27 725
11 409
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne poręczenie za
zobowiązania wszystkich
Spółek korzystających z
finansowania
Mitmar Sp. z o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP S.A.,
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
27 725
9 086
27 725
11 409
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
66
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego KROBGK/S/1/2020
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
Mitmar Sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
7 500
0
7 500
1 000
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
7 500
0
7 500
1 000
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
Mitmar Sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
4 000
4 000
0
0
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
WZPOW Kwidzyn Sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
4 000
4 000
0
0
Umowa kredytu konsorcjalnego
Poręczenie za zobowiązania
Crop Serwis Kwidzyn
Sp. z o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP S.A.,
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
27 725
9 086
0
0
Stan na 31.12.2021r.
(w tys. zł)
Stan na 31.12.2020r.
(w tys. zł)
Zobowiązania warunkowe:
110 275
98 849
do jednostek powiązanych
106 671
94 720
do pozostałych jednostek
3 604
4 129
Należności warunkowe:
19 928
19 351
od jednostek powiązanych
16 324
15 222
od pozostałych jednostek
3 604
4 129
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
67
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2021 roku
Grunty
0
Budynki i budowle
62
Kotły
-
Maszyny i urządzenia
999
Środki transportu
86
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
20
WNIP
37
Łącznie
1 204
Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2021 roku
Środki transportu
3 072
Maszyny i urządzenia
401
Łącznie
3 473
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2022 rok
WniP
-
Budynki i budowle
-
Maszyny i urządzenia
8 091
Środki transportu
-
Łącznie
8 091
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz
zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)
Pozycja rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
bilansu/pozycja
wg rachunku
wyników
Różnica
Objaśnienie przyczyn różnic
Amortyzacja
5 398
5 299
+ 99
+ 99 amortyzacja know – how –
ujęta w pozostałych kosztach
operacyjnych,
Zmiana stanu
należności
-8 230
-8 069
-161
- 201 spadek salda należności z
tytułu sprzedaży środków
trwałych,
+40 wyeliminowanie zmiany
stanu opłaconych rat za leasing
finansowy z należności na BO-
BZ
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych
11 637
14 697
-3 060
-260 wzrost salda zobowiązań
z tytułu nabycia środków
trwałych,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
68
-1 875 wyeliminowanie wzrostu
zobowiązań z tytułu kredytów i
pożyczek,
-500 wyeliminowanie wzrostu
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu leasingu finansowego,
-425 wyeliminowanie wzrostu
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu faktoringu niepełnego,
Zmiana stanu
rozliczeń
międzyokresowych
0
63
-63
-63 wyeliminowanie zmiany
stanu zaliczki na sprzedaż
nieruchomości inwestycyjnych,
Zmiana stanu
środków
pieniężnych
4 818
4 898
80
Wyeliminowanie zmiany stanu
różnic kursowych z tytułu
wyceny bilansowej środków
pieniężnych na dzień
31.12.2020 r.
Kursy walutowe.
Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
1.
EUR/PLN
4,5994
4,6148
2.
GBP/PLN
5,4846
5,1327
3.
USD/PLN
4,0600
3,7584
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).
Na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
Pracownicy umysłowi
211
213
Pracownicy fizyczni
268
272
Razem
479
485
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
69
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdań finansowych za 2021 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd
Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 4 marca 2021
r. na okres czterech lat tj. rok 2020, 2021, 2022, 2023 i półrocze 2024 oraz Aneksu do niniejszej umowy z dnia 7
marca 2022 r. Przegląd sprawozdań finansowych za rok 2020 przeprowadzony został przez audytora BDO Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, na podstawie umowy z dnia 20 grudnia 2018 r.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za
rok obrotowy
Wyszczególnienie
Kwota za okres
od 01.01 do 31.12.2021
od 01.01 do 31.12.2020
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego
137
107
Przegląd sprawozdania finansowego
73
58
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
Łączne wynagrodzenie
210
165
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
Wynagrodzenia należne za 2021 rok
Organy PAMAPOL S.A.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
w tys. zł
Paweł Szataniak Przewodniczący RN
42
Rada Nadzorcza
Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN
94
Tomasz Szataniak Członek RN
35
Piotr Kamiński Członek RN
85
Waldemar Frąckowiak- Członek RN
92
Krzysztof Urbanowicz – Członek RN
83
Zarząd
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
41
Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
180
Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
779
Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu
369
Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek
Zarządu
600
Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu
759
Na dzień 31.12.2021 r. na wynagrodzenia członków Zarządu utworzona została rezerwa w wysokości 163 tys. zł.
*Paweł Szataniak – Przewodniczący RN do 25.06.2021
*Mariusz Szataniak – Przewodniczący RN od 25.06.2021
*Tomasz Szataniak – Członek RN od 25.06.2021
*Paweł Szataniak – Prezes Zarządu od 26.06.2021
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
70
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.
W 2021 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.
Spółka na dzień 31.12.2021 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych
i pożyczek:
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2022-09-20
– kwota kredytu 2.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2021 r. 831 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2021r. 5 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2022-09-20
– kwota kredytu 2.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2021 r. 649 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2021r. 21 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2022-09-20
– kwota kredytu 7.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Odsetki zapłacone w 2021r. 52 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r. 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 1.531 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2022-09-20
- kwota kredytu 7.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Odsetki zapłacone w 2021r. 52 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 1.531 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 3.862 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
71
Odsetki zapłacone w 2021r. 68 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 2.273 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 3.862 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2021r. 68 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 2.273 tys. zł
Kredyt obrotowy CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie kontraktu z KOWR
– termin zawarcia umowy 2020-11-25
– termin wymagalności 2021-08-30
– kwota kredytu 7.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,6% marży
Odsetki zapłacone w 2021r. 87 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 0 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2021-10-01
– termin wymagalności 2022-09-20
– kwota kredytu 4.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2021r. 32 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2021r 0 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2021r. 4.000 tys. zł
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
Warunki zaciągniętej pożyczki
- termin zawarcia umowy 2020-03-30
- termin wymagalności 2022-09-30
- kwota pożyczki 2.000 tys. zł
- oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży
Stan pożyczki na dzień 31.12.2021r. 2.000 tys. zł
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2021 104 tys. zł
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r.
Nr umowy leasingowej
Data zawarcia umowy
Przedmiot leasingu
Data zakończenia
umowy
56477
2016-10
Detektor Eagle Tall XSDV
2022-10
136206
2017-10
Formierka Boll Control
2022-08
136208
2017-10
Formierka Boll Control
2022-08
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
72
17/017532
2017-12
Linia do napełniania puszek mięsem
2023-11
1157592017/LO/291174
2017-12
Masownica próżniowa
2023-01
1157592017/LO/291015
2017-12
Masownica próżniowa
2023-01
072873/17/1
2018-01
Masownica nr 24417034
2023-12
136214
2018-03
Mikser do sosów M-400
2023-01
17/007108
2018-06
Mieszałka do mięsa mielonego ML
4600V
2023-03
75328/WR
2018-10
Linia nastrzyku
2022-09
154006
2018-11
wózek widłowy Linde
2022-10
2040752018/LO/345034
2019-03
Etykieciarka karuzelowa Veripol
2024-03
77212/Wr
2019-02
Wilk do mięsa
2024-01
LOR/2019/05104706
2019-03
Samochód Osobowy Kia Ceed
2022-01
2995442019/LO/410165
2019-07
Zestawy komputerowe
2022-07
310810
2020-01
Samochód Osobowy Volvo S90
2022-01
185003074
2020-01
Zestaw komponentów Wago
2025-01
19/058385
2020-03
system wizyjny
2025-01
18/009268
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-03
313442
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-02
313453
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-02
313448
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-02
4038565
2020-03
Myjka poj. 8461219
2025-02
4038566
2020-03
Myjka 845129
2025-02
167353/CESJA
2020-06
Samochód Kia Optima
2022-02
23/0232/20
2020-07
Detektory rentgenowskie 2 szt
2025-11
4050104
2020-06
Samochód Ciężarowy Peugeot Boxer
2023-03
322289
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322290
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322291
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322292
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322293
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322294
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322295
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
4288922020/LO/488702
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
73
4288922020/LO/488699
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
4288922020/LO/488703
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
4288922020/LO/488701
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
328272
2021-01
Wózek widłowy HANGCHA
CPQD15N-RW21-Y
2023-12
328273
2021-01
Wózek widłowy HANGCHA
CPQD15N-RW21-Y
2023-12
21/006185
2021-02
Ciągnik siodłowy DAF
2023-12
100171
2021-03
Samochód osobowy Volvo
2024-02
329252
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329253
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329254
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329255
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329256
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329257
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329258
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329259
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329260
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
329261
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2023-01
23D0110/21
2021-02
Pakowaczka
2025-03
330701
2021-02
Samochód osobowy Kia Ceed kombi
2024-02
85216/Wr
2021-03
Samochód osobowy Volvo
2021-04
4463862020/LO/511071
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511093
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511094
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511095
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511096
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511097
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511098
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511099
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511100
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4856062021/SZ/526444
2021-05
Samochód osobowy Volvo
2024-05
4094188
2021-05
Ciągnik siodłowy DAF CF 460 FT
2024-04
85847/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85850/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
74
85851/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85852/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85853/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85854/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85855/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85856/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85857/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85858/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85868/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85869/wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85870/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85871/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85872/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85873/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85874/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85875/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85876/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85877/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
LOR/2021/18601427
2021-07
S.O. Mercedes Coupe GLE 350
2025-06
LOR/2021/18601437
2021-07
S.O. Mercedes GLE 300
2025-06
LOR/2021/18601424
2021-07
S.O. Mercedes GLA 200
2025-06
5590347047POL1
2021-12
Serwery szt 2
2023-12
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do
spłaty.
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem
Spółek Handlowych.
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją,
a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.
Nie dotyczy
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment:
Na 31.12.2021r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki
w wysokości 16 tys. zł.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
75
Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ………………………………………………..
Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Ryszard Szatkowski - Członek Zarządu ………………………………………………..
Małgorzata Antczak-Moszczyńska - Członek Zarządu ………………………………………………..
Małgorzata Bednarek - Członek Zarządu *) ………………………………………………..
*) Sprawozdanie nie zostało podpisane przez Panią Małgorzatę Bednarek- Członka zarządu Spółki ze
względu na uzasadnioną nieobecność
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021 (w tys. zł)
76
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego:
Wioleta Bogdała - Główny Księgowy ………………………………………………..
Rusiec, dnia 26 kwietnia 2022 roku
