Strona 1 z 54
DECORA S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA, dnia 26 kwietnia 2022 roku
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 2 z 54
Spis treści
I.
Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 6
II.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................................... 7
III.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................. 8
IV.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................... 9
V.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................................................... 10
VI.
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ......................................................................................................... 11
1.
Informacje ogólne .......................................................................................................................................................... 11
1.1.
Informacje o Spółce .............................................................................................................................................. 11
1.2.
Informacje o Grupie Kapitałowej .......................................................................................................................... 12
1.3.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................. 13
2.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................................ 13
3.
Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................... 13
3.1.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności .......................................... 13
3.2.
Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego ...... 13
3.3.
Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................................ 14
3.4.
Nowe i zmienione regulacje MSSF ........................................................................................................................ 14
3.5.
Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................................ 15
3.5.1.
Zmiany zasad rachunkowości ................................................................................................................................ 15
3.5.2.
Wartości niematerialne ......................................................................................................................................... 15
3.5.3.
Środki trwałe ......................................................................................................................................................... 15
3.5.4.
Środki trwałe w budowie ...................................................................................................................................... 16
3.5.5.
Zapasy ................................................................................................................................................................... 16
3.5.6.
Koszty finansowania zewnętrznego ...................................................................................................................... 16
3.5.7.
Instrumenty finansowe ......................................................................................................................................... 16
3.5.8.
Utrata wartości ..................................................................................................................................................... 17
3.5.9.
Leasing .................................................................................................................................................................. 18
3.5.10.
Kapitał własny .................................................................................................................................................. 18
3.5.11.
Rezerwy ............................................................................................................................................................ 18
3.5.12.
Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ........................................................................................................... 19
3.5.13.
Odroczony podatek dochodowy ...................................................................................................................... 19
3.5.14.
Uznawanie przychodów ................................................................................................................................... 19
3.5.15.
Koszty świadczeń pracowniczych ..................................................................................................................... 20
3.5.16.
Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ............................................................... 20
3.5.17.
Zobowiązania i aktywa warunkowe ................................................................................................................. 20
3.5.18.
Szacunki Zarządu .............................................................................................................................................. 21
4.
Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów ...................... 22
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 3 z 54
4.1.
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych .................................................................................................. 22
4.2.
Informacje geograficzne........................................................................................................................................ 22
4.3.
Istotni Klienci spoza Grupy Kapitałowej ................................................................................................................ 22
5.
Noty objaśniające ...................................................................................................................................................... 23
5.1.
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł) .................................................................... 23
Nota 1.
Wartości niematerialne ............................................................................................................................... 23
Nota 1.1.
Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 - 2021 ................................................................. 23
Nota 1.1.1.
Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021 ............................................................... 23
Nota 1.1.2.
Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020 ............................................................... 23
Nota 1.2.
Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021 ............................................. 24
Nota 1.2.1.
Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku ....... 24
Nota 1.2.2.
Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku ........ 24
Nota 2.
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 24
Nota 2.1.
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021 ........................................................ 26
Nota 2.1.1.
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2021 ........................................................... 26
Nota 2.1.2.
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021 ........... 27
Nota 2.1.3.
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2020 ........................................................... 27
Nota 2.1.4.
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020 ........... 28
Nota 2.1.5.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021 ..................................... 29
Nota 2.1.6.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 29
Nota 2.1.7.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 29
Nota 2.2.
Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021 .................................... 30
Nota 3.
Aktywa i zobowiązania finansowe ............................................................................................................... 31
Nota 3.1.
Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020
– 2021 31
Nota 3.2.
Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych ........................................................................ 33
Nota 3.2.1.
Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021 ..................................................... 33
Nota 3.2.2.
Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020 ..................................................... 33
Nota 4.
Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021 ................................................................................... 34
Nota 5.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................. 34
Nota 6.
Pozostałe aktywa krótkoterminowe ............................................................................................................ 34
Nota 7.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ....................................................................................................... 35
Nota 8.
Zapasy ......................................................................................................................................................... 35
Nota 8.1.
Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021 .......................................................................................... 35
Nota 8.2.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021................................................................ 35
Nota 8.3.
Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021 ................................................ 35
Nota 9.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ........................................................................... 36
Nota 9.1.
Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021 ....................................................... 36
Nota 9.2.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................... 36
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 4 z 54
Nota 9.2.1.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku ....... 36
Nota 9.2.2.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku ....... 36
Nota 9.3.
Odpisy aktualizujące należności ............................................................................................................. 36
Nota 9.3.1.
Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku ............................... 37
Nota 9.3.2.
Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku ............................... 37
Nota 10.
Kapitał akcyjny ........................................................................................................................................ 37
Nota 10.1.
Struktura kapitału akcyjnego .................................................................................................................. 37
Nota 10.2.
Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.) .......................................................... 37
Nota 10.3.
Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję.............................................................................................. 38
Nota 11.
Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ............................................................................ 38
Nota 12.
Kapitał zapasowy .................................................................................................................................... 38
Nota 13.
Zyski zatrzymane .................................................................................................................................... 38
Nota 14.
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte ................................................................................................. 39
Nota 14.1.
Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2020 – 2021 .... 39
Nota 14.2.
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021 ...... 39
Nota 14.2.1.
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021
roku 39
Nota 14.2.2.
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia
2020 roku 39
Nota 14.3.
Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021 .............. 39
Nota 14.3.1.
Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31
grudnia 2021 roku .......................................................................................................................................................... 39
Nota 14.3.2.
Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31
grudnia 2020 roku .......................................................................................................................................................... 40
Nota 14.4.
Zabezpieczenia kredytów na majątku Spółki w latach 2020 – 2021 ....................................................... 40
Nota 15.
Inne zobowiązania finansowe ................................................................................................................ 40
Nota 15.1.
Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021 ..................................................... 40
Nota 15.2.
Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2020 – 2021 .............. 41
Nota 16.
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej ......................................................... 41
Nota 16.1.
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok ...................................... 41
Nota 16.1.
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2020 rok ...................................... 41
Nota 17.
Rezerwy .................................................................................................................................................. 42
Nota 17.1.
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w latach 2020 – 2021 ................................................................ 42
Nota 17.1.1.
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2021 roku ......................................................................... 42
Nota 17.1.2.
Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2020 roku ......................................................................... 42
Nota 18.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ..................................................................................................... 42
Nota 18.1.
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług ......................................................................... 42
Nota 19.
Pozostałe zobowiązania .......................................................................................................................... 43
Nota 20.
Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................... 43
Nota 20.1.
Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2020 - 2021 .......................... 43
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 5 z 54
Nota 20.2.
Struktura terytorialna przychodów w latach 2020 - 2021 ...................................................................... 43
Nota 21.
Koszty działalności operacyjnej .............................................................................................................. 43
Nota 22.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................... 44
Nota 23.
Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................. 45
Nota 24.
Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................... 45
Nota 24.1.
Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną
w latach 2020 - 2021 ...................................................................................................................................................... 45
Nota 24.2.
Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ............................................... 45
Nota 24.3.
Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020 - 2021 ...... 46
Nota 24.4.
Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2020 - 2021 ........................................ 46
Nota 25.
Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................ 46
Nota 26.
Zobowiązania warunkowe ...................................................................................................................... 47
Nota 27.
Działalność zaniechana ........................................................................................................................... 47
Nota 28.
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych ....................................................... 47
Nota 29.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ........................................................................................................ 47
Nota 30.
Zarządzanie ryzykiem finansowym ......................................................................................................... 47
Nota 31.
Ryzyko kredytowe .................................................................................................................................. 48
Nota 32.
Ryzyko utraty płynności finansowej ....................................................................................................... 48
Nota 32.1.
Zobowiązania finansowe Spółki według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy
31.12.2021 49
Nota 32.2.
Dostępne finansowanie zewnętrzne ...................................................................................................... 49
Nota 33.
Ryzyko walutowe .................................................................................................................................... 49
Nota 34.
Ryzyko stóp procentowych ..................................................................................................................... 49
Nota 34.1.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany ............................................................................... 49
Nota 35.
Instrumenty finansowe........................................................................................................................... 50
Nota 36.
Ustalenie wartości godziwej ................................................................................................................... 50
Nota 37.
Programy opcji menadżerskich ............................................................................................................... 51
Nota 38.
Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................. 51
Nota 38.1.
Transakcje z jednostkami zależnymi ....................................................................................................... 52
Nota 38.2.
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................................................ 53
Nota 39.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta ....................................................................................................... 54
Nota 40.
Istotne sprawy sporne przeciwko Jednostce. ......................................................................................... 54
Nota 41.
Zdarzenia po dniu bilansowym. .............................................................................................................. 54
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 6 z 54
I. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN`000 PLN`000 EUR`000 EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
458 497
352 989
100 163
78 895
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 170 704
139 141
37 292
31 099
Zysk (strata) ze sprzedaży 70 971
62 182
15 504
13 898
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 76 065
60 064
16 617
13 425
EBITDA 88 016
71 136
19 228
15 899
Zysk (strata) brutto 82 807
70 824
18 090
15 830
Zysk (strata) netto 68 804
58 957
15 031
13 177
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 34 158
56 144
6 178
12 549
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (34 798)
(9 254)
(6 444)
(2 068)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 277)
(46 621)
(371)
(10 420)
Przepływy pieniężne netto – razem (2 917)
270
(637)
60
Aktywa / Pasywa razem 333 651
226 993
72 542
49 188
Aktywa trwałe 135 421
104 669
29 443
22 681
Aktywa obrotowe 198 231
122 324
43 099
26 507
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 209 985
161 098
45 655
34 909
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 123 667
65 895
26 888
14 279
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 15 071
6 777
3 277
1 469
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 108 595
59 118
23 611
12 810
Liczba akcji 10 547 063
10 547 063
10 547 063
10 547 063
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 6,52
5,59
1,43
1,25
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 19,91
15,27
4,33
3,31
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi
w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:
• kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla
pozycji sprawozdania zmian w kapitale własnym (31.12.2021 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich
NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 tj. 4,5994 zł; 31.12.2020 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów
średnich NBP nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 tj. 4,6148 zł)
• kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla pozycji
sprawozdania z przepływów pieniężnych (2021 r. – 4,5775 zł; 2020 r. – 4,4742 zł).
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 7 z 54
II. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN`000
PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody
458 497
352 989
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
20
356 285
299 318
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
20
102 212
53 671
Koszty własny sprzedaży
287 793
213 848
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
21
217 677
173 181
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
21
70 116
40 668
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
170 704
139 141
Koszty sprzedaży
21
84 338
65 273
Koszty zarządu
21
15 394
11 686
Pozostałe przychody operacyjne
22
7 487
5 058
Pozostałe koszty operacyjne
22
2 394
7 177
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
76 065
60 064
Przychody finansowe
23
8 860
11 557
Koszty finansowe
23
2 117
798
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
82 807
70 824
Podatek dochodowy
24
14 003
11 867
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
68 804
58 957
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
68 804
58 957
Inne całkowite dochody
(430)
-
Całkowite dochody ogółem
68 374
58 957
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
6,52
5,59
Zwykły
6,52
5,59
Rozwodniony
6,52
5,59
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 8 z 54
III. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA Nota
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe 135 421
104 669
Wartości niematerialne 1 348
341
Rzeczowe aktywa trwałe 2 103 793
75 959
Udziały w jednostkach zależnych 3 23 729
24 020
Pożyczki udzielone długoterminowe 3 4 764
944
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 24 2 787
3 404
Aktywa obrotowe 198 231
122 324
Zapasy 8 113 655
52 818
Należności z tytułu dostaw i usług 9 68 703
55 705
Należności pozostałe 9 8 858
6 806
Należność z tytułu podatku dochodowego 9 621
-
Pozostałe aktywa 6 2 613
300
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 3 780
6 695
Aktywa razem 333 651
226 993
PASYWA Nota
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
PLN`000
PLN`000
Kapitał własny 209 985
161 098
Kapitał akcyjny 10 527
527
Kapitał zapasowy 12 103 130
65 267
Kapitał rezerwowy 36 025
36 025
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny
1 928
321
Kapitał z aktualizacji wyceny (430)
-
Zyski zatrzymane 68 804
58 957
-
w tym zysk (strata) netto
68 804
58 957
Zobowiązania długoterminowe
15 071
6 777
Rezerwy na świdczenia pracownicze 17 618
494
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 14 12 135
-
Inne zobowiązania finansowe 15 2 317
6 283
Zobowiązania krótkoterminowe 108 595
59 118
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 14 11 206
-
Inne zobowiązania finansowe 15 4 213
3 857
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 18 85 362
42 412
Zobowiązania pozostałe 19 5 387
4 827
Rezerwy na świadczenia pracownicze 17 2 308
2 179
Pozostałe rezerwy 17 120
5 842
Zobowiązania razem 123 667
65 895
Pasywa razem
333 651
226 993
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 9 z 54
IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Udziały
(akcje)
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał rezerwowy -
program
motywacyjny
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2021 roku 527
-
65 267
36 025
321
-
58 957
161 098
Zysk/strata netto roku
obrotowego
-
-
-
-
-
-
68 804
68 804
Umorzenie udziałów (akcji) własnych
-
-
-
Utworzenie kapitału na program motywacyjny
1 607
-
1 607
Utworzenie kapitału z aktualizacji wyceny
(430)
(430)
Transakcje z właścicielami: -
-
-
-
-
-
(21 094)
(21 094)
Nabycie udziałów (akcji)
własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Utworzenie kapitału
rezerwowego na skup akcji
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy -
-
-
-
-
(21 094)
(21 094)
Podział wyniku roku
ubiegłego:
-
-
37 863
-
-
-
(37 863)
-
Stan na 31.12.2021 roku 527
-
103 130
36 025
1 928
(430)
68 804
209 985
W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Udziały
(akcje)
własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał rezerwowy
-
program
motywacyjny
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na 01.01.2020 roku 527
-
59 469
36 025
-
21 619
117 640
Zysk/strata netto roku
obrotowego
-
-
-
-
-
58 957
58 957
Umorzenie udziałów (akcji) własnych
-
-
Utworzenie kapitału na program motywacyjny
321
Transakcje z właścicielami: -
-
-
-
-
(15 821)
(15 821)
Nabycie udziałów (akcji)
własnych
-
-
-
-
-
-
-
Utworzenie kapitału
rezerwowego na skup akcji
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy -
-
-
-
-
(15 821)
(15 821)
Podział wyniku roku
ubiegłego:
-
-
5 798
-
-
(5 798)
-
Stan na 31.12.2020 roku 527
-
65 267
36 025
321
58 957
161 098
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 10 z 54
V. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN’000
PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto 82 807
70 824
II. Korekty (48 649)
(14 680)
1. Amortyzacja 11 951
10 640
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (8 375)
(9 698)
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 395
(171)
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (62)
395
5. Zmiana stanu rezerw (5 470)
5 502
6. Zmiana stanu zapasów (60 837)
(14 584)
7. Zmiana stanu należności (15 671)
(17 436)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
43 510
20 677
9. Podatek dochodowy zapłacony (13 385)
(10 883)
10. Zmiana stanu pozostałych aktywów (706)
878
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 34 158
56 144
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy 10 792
13 198
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
119
171
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 1 833
2 718
3. Otrzymane dywidendy 8 840
10 309
II. Wydatki 45 589
22 452
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
40 016
22 452
2. Udzielone pożyczki 5 573
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (34 798)
(9 254)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I. Wpływy 23 341
-
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 23 341
-
2. Inne wpływy finansowe -
-
II. Wydatki 25 619
46 621
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych -
26 880
2. Odsetki 484
675
3. Płatności z tytułu umów leasingu 4 040
3 245
4. Dywidendy wypłacone
21 094
15 821
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (2 277)
(46 621)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (2 917)
270
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (2 914)
366
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2
96
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 6 695
6 329
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/
-
D), W TYM
3 780
6 695
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 11 z 54
VI. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Spółce
Decora S.A. (Spółka, Jednostka, Emitent) została zawiązana w dniu 14 grudnia 2004 roku w Poznaniu na czas nieokreślony,
jako następca prawny Spółki Decora Sp. z o.o.
Decora S.A. jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Decora (Grupa Kapitałowa), w skład której wchodzą również
następujące podmioty zależne: ewifoam E. Wicklein GmbH, IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o., Decora- Nieruchomości
Sp. z o.o., OBZ.Topboden.de GmbH oraz AP Plast Sp. z o.o.
Nazwa: Decora Spółka Akcyjna
Siedziba: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX. Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD: 2229Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych
Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Jednostka posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715
oraz
numer BDO 000022153.
Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki:
Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Zarządu Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,
Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia
do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2021 roku nie uległy zmianie.
Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień
nie odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
W roku 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,
Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 12 z 54
Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Według stanu na dzień 26 kwietnia 2022 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca (w tys.):
Wyszczególnienie Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński 4 109
205
38,96%
4 109
38,96%
PKO BP OFE 1 164
58
11,03%
1 164
11,03%
Nationale Niederlanden
OFE
1 054
53
9,99%
1 054
9,99%
Aviva OFE Santander S.A. 1 053
53
9,98%
1 053
9,98%
OFE PZU "Złota Jesień" 660
33
6,26%
660
6,26%
Hermann Josef Christian 659
33
6,25%
659
6,25%
Pozostali 1 848
92
17,53%
1 848
17,53%
RAZEM: 10 547
527
100%
10 547
100%
Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Spółkę informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy
akcji
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Decora S.A. jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Decora S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy
Kapitałowej dla której Decora S.A. jest Jednostką dominującą przedstawiał się następująco:
Nazwa Główna działalność Kraj założenia
% udziałów w kapitale
2021 2020
Ewifoam E. Wicklein GmbH spółka dystrybucyjna Niemcy 100% 100%
OBZ Topboden.de Gmbh spółka dystrybucyjna Niemcy 100% -
Decora Trade sp. z o.o. spółka dystrybucyjna Polska 100% 100%
AP Plast sp. z.o.o. spółka usługowa Polska 100% 100%
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o. spółka usługowa Polska 100% 100%
IP Decora East spółka produkcyjna Białoruś 100% 100%
W 2021 roku uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej.
W związku z planami rozwoju w zakresie rynku e-commerce od dnia 21 stycznia 2021 roku do Grupy Kapitałowej Decora
dołączyła utworzona z siedzibą w Berlinie w Niemczech spółka zależna OBZ Topboden.de Gmbh, której 100% właścicielem
jest spółka AP Plast sp. z.o.o.
Czas trwania działalności jednostek zależnych od Decory S.A. jest nieograniczony, za wyjątkiem IP Decora East.
Zarząd DECORA S.A. w następstwie wojny w Ukrainie podjął decyzję w dniu 16 marca 2022 roku o zakończeniu działalności
spółki zależnej IP Decora East z siedzibą w Witebsku (Białoruś). Spółka informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu
działalności IP Decora East utworzyła odpis na poziomie jednostkowym na udziały w IP Decora East w kwocie 0,29 mln PLN.
Odpis obciążył wynik 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdania finansowe jednostek
zależnych, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 13 z 54
Rokiem obrotowym Jednostki oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia
i dekoracji wnętrz.
Podstawowa działalność Spółki obejmuje:
Flooring – artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
Home Fashion – artykuły wykończenia oraz dekoracji sufitów i ścian.
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).
Polski złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po średnim kursie waluty opublikowanym
przez NBP w dniu poprzedzającym dzień przeprowadzenia transakcji.
Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP,
w którym transakcje są dokonywane, obowiązującego na ten dzień.
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 26 kwietnia 2022 roku.
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu
na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Jednostki
odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet Interpretacji MSSF
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych
latach obrotowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
sprawozdania z sytuacji finansowej,
sprawozdania z całkowitych dochodów,
sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
sprawozdania z przepływów pieniężnych,
not objaśniających.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 14 z 54
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku
do 31 grudnia 2020 roku.
3.3. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji
działalności gospodarczej przez Spółkę.
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz
związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 Jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania
w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów
oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE
(poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
•
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi mianami do MSSF 17 – zatwierdzone przez RMSR do
stosowania po 1 stycznia 2023 r.
•
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze
zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
metodą praw własności), - Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do
stosowania po 1 stycznia 2016)
•
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne
standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „rolnictwo”
oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1
stycznia 2022
•
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), - zatwierdzone
przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
•
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt.
kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) - zatwierdzone
przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
•
Zmiany do MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych –
zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2022
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 15 z 54
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityki
rachunkowości – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
•
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” definicja wartości szacunkowych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
•
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj.
leasing – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
3.5. Stosowane zasady rachunkowości
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości
W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości.
3.5.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści
ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji
„Kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług”, „Kosztów sprzedaży” i „Kosztów Zarządu” .
Wartości niematerialne występujące w Jednostce oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 12 lat,
Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat.
3.5.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak
możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych
z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności,
który kształtuje się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 2 - 15 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Inne środki trwałe 5 - 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 10 tys. zł amortyzowane są
jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd
Jednostki dominującej podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem
ekonomicznej użyteczności.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 16 z 54
3.5.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do użytkowania.
3.5.5. Zapasy
Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w następujący sposób:
1. materiały według cen nabycia,
2. produkty gotowe według technicznego kosztu wytworzenia,
3. półprodukty i produkcja w toku według technicznego kosztu wytworzenia,
4. towary handlowe-według cen nabycia.
Techniczny koszt wytworzenia produktów gotowych stanowią koszty, które można odnieść na jednostkę kalkulacyjną,
obejmują:
1. koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem, m. in.:
2. materiały bezpośrednie,
3. wynagrodzenia pracowników produkcyjnych,
4. narzuty na wynagrodzenia,
5. zużycie energii elektrycznej i cieplnej ,
6. usługi obce bezpośrednio dotyczące produkcji wyrobów,
7. zużycie opakowań, w tym folie, kartony wraz z usługą pakowania,
8. narzut kosztów pośrednio produkcyjnych (wydziałowych) z okresu wytworzenia produktów gotowych.
3.5.6. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów
wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów
w okresie, w którym zostały poniesione.
3.5.7. Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy Jednostka
staje się stroną wiążącej umowy, zgodnie z MSSF9.
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej,
skorygowane o koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem/nabyciem danego składnika.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa dzieli się na trzy grupy:
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania finansowe dzielą się na:
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu.
Aktywa i zobowiązania wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym
instrumentów finansowych są następujące:
Grupa aktywów lub zobowiązań
Charakterystyka
Zasady wyceny
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 17 z 54
Aktywa wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Wszystkie instrumenty pochodne (z
wyjątkiem tych wykorzystywanych jako
zabezpieczające) oraz inne pozycje które
powstały lub zostały nabyte w celach
handlowych.
Według wartości godziwej. Różnica
z wyceny ujmowana w wyniku finansowym
bieżącego okresu sprawozdawczego
w pozycji przychody finansowe lub koszty
finansowe.
Pożyczki udzielane
Aktywa finansowe o ustalonych lub
możliwych do ustalenia płatnościach, przez
Jednostkę, które nie są kwotowane na
aktywnym rynku (różnica do kategorii
aktywów utrzymywanych do terminu
zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku
wykazywać intencji utrzymania do terminu
zapadalności (różnica do kategorii aktywów
utrzymywanych do terminu zapadalności).
Według zamortyzowanego kosztu.
Reklasyfikacja następuje zgodnie z testem
modelu biznesowego i testem
charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych
Należności handlowe
Aktywa finansowe o ustalon
ych lub
możliwych do ustalenia płatnościach przez
Jednostkę, które nie są kwotowane na
aktywnym rynku (różnica do kategorii
aktywów utrzymywanych do terminu
zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku
wykazywać intencji utrzymania do terminu
zapadalności (różnica do kategorii aktywów
utrzymywanych do terminu zapadalności)
Według zamortyzowanego kosztu.
Reklasyfikacja następuje zgodnie z testem
modelu biznesowego i testem
charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych
Zobowiązania wycenia
ne w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania przeznaczone do obrotu,
albo wyznaczone jako takie w momencie
początkowego ujęcia. Zobowiązania z
tytułu instrumentów pochodnych są
zawsze zaliczane do tej kategorii (z
wyjątkiem efektywnej części instrumentu
zabezpieczającego). Wyemitowane
instrumenty dłużne, które Jednostka
zamierza odkupić w celu zrealizowania
zysku z krótkoterminowych wahań stóp
procentowych są przykładem zobowiązań
przeznaczonych do obrotu.
Według wartości godziwej. Różnica
z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika zobowiązań oraz jest ujmowana
w wyniku finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego w pozycji przychody
finansowe lub koszty finansowe, oprócz
wyceny IRS która przechodzi przez kapitały
własne.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci prawa do umownych przepływów środków
pieniężnych przypisane danemu instrumentowi wygasają lub następuje i przeniesienie aktywa finansowego. Dopłaty do
kapitału, w jednostce wnoszącej dopłaty, prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. W
momencie przeznaczenia dopłat na pokrycie strat jednostki podporządkowanej kwota dopłat na ten cel obciąża koszty
finansowe jednostki, która wniosła dopłaty.
3.5.8. Utrata wartości
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości
odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające
pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w
ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na
każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej
dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy
pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Utrata wartości aktywów finansowych
Zgodnie z przyjętym nowym standardem MSSF9 Spółka przyjęła model oczekiwanej straty kredytowej. W związku z tym
oszacowuje kwotę odpisu w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym do końca oczekiwanego okresu
wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego instrumentu lub w okresie najbliższych 12 miesięcy,
jeżeli ryzyko kredytowe związane zdanym instrumentem nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia danego
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 18 z 54
instrumentu. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) wpływających na wartość odpisów zalicza się przede
wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego
rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym,
prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu
finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Dokonanie odpisu aktualizującego jest obowiązkowe w odniesieniu do należności:
1. Od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją
lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu
upadłościowym,
2. Od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na
zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
3. kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego
sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości
roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
4. należności dochodzonych na drodze sądowej,
5. należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył:
– 180 dni w wysokości 50%,
– 365 dni w wysokości 100%.
W zakresie nie objętym odpisami aktualizującymi opisanymi w punktach 1-5 spółka dokonuje portfelowych odpisów
aktualizujących od należności od klientów z uwzględnieniem ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF 9 ponoszonego przez
Spółkę.
3.5.9. Leasing
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz
ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako
leasing operacyjny.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach,
jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie
salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty
finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej
użyteczności.
3.5.10. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
3.5.11. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 19 z 54
3.5.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, stanowiącego
wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
3.5.13. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w
jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
3.5.14. Uznawanie przychodów
Przychody z tytułu umów z Klientami
Jednostka działa na rynku sprzedaży artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty,
zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za
wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży dóbr Spółka ujmuje, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr;
przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką
realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli;
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; oraz
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić
w wiarygodny sposób.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, Jednostka ujmuje przychody
z transakcji na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić
w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej
transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny
sposób.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje
się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje
jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka rozpoznaje przychody z umów z klientami w okresie obowiązywania umowy, w którym strony mają egzekwowalne
prawa i obowiązki. Określenie okresu, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki jest kluczowe dla określenia
całkowitej ceny transakcyjnej umowy, alokacji całkowitej ceny transakcyjnej do odrębnych dóbr i usług i ustalenia kwoty
przychodów do rozpoznania w danym okresie sprawozdawczym. W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr
lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde
przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 20 z 54
odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam
charakter. Klientom przysługuje każdorazowo możliwość reklamacji bądź zwrotu zakupionego dobra lub usługi.
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z jej oczekiwaniem - przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Cena transakcyjna przypisywana jest do każdego
zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcji indywidualnych ceny sprzedaży
przyrzeczonych dóbr i usług.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ocenia w
momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni
je w określonym momencie.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki związane
z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych
są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres
użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w
jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie oraz depozytów płatnych na żądanie.
Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone
kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek ujmuje według pierwotnej efektywnej
stopy procentowej (metoda ESP).
3.5.15. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu
niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,
w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w Spółce koszty ewentualnych
świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest to wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego. Płatności określonych składek obciążają sprawozdania z całkowitych
dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne.
3.5.16. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane
są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia,
jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze
wykorzystanie.
3.5.17. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero
w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie
w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 21 z 54
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.
3.5.18. Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które
znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności
poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Informacja o odpisach aktualizujących należności zamieszczono w nocie 9.3.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka
dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość
koniecznego odpisu dla zapasy. Zapasy przeterminowane powyżej 2 lat odpisywane są w całości ze względu, że utraciły
ekonomiczną użyteczność tzn. nie ma możliwości zużycia ich w procesie produkcyjnym oraz nie ma możliwości lub są
ograniczone możliwości ich sprzedaży.
Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia
okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania
itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa
netto rzeczowych aktywów trwałych.
Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych w podziale na grupy zostały przedstawione w punkcie 3.5.3.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi
opiera się na planach Jednostki.
Informacje o aktywach i pasywach z tytułu odroczonego podatku znajdują się w nocie 23.
Odpisy aktualizujące wartość udziałów w podmiotach zależnych
Zarząd conajmniej dwa razy w roku wykonuje testy na utrata wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych. Szczegóły
opis założeń do testów na utratę wartości został opisany w nocie nr 4.
Rezerwy na bonusy udzielane odbiorcom oraz otrzymywane od dostawców
Zarząd określa szacowane wartości bonusów rozliczanych od zrealizowanego obrotu za rok bieżący, udzielanych odbiorcom
oraz otrzymywanych od dostawców, rozliczanych po dniu bilansowym. Szacunek ten opiera się na warunkach handlowych
określonych umownie z kontrahentami oraz wartości obrotów osiągniętych w ciągu okresu sprawozdawczego.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 22 z 54
Rezerwy na bonusy dla odbiorców na koniec 31.12.2021 wyniosły 6.899 tys. zł, natomiast na 31.12.2020 wyniosły 4.943 tys.
zł,. Rezerwy na bonusy od dostawców na koniec 31.12.2021 oraz 31.12.2020 nie założono.
4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8 działalność Spółki oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów wykorzystywanych
do wykończenia i dekoracji wnętrz i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu
operacyjnego, ponieważ:
a) przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez
Jednostkę;
b) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane
z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały
sprzedażowe;
c) w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla
poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz
i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
d) Zarząd Decora S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i
przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.
4.2. Informacje geograficzne
Jednostka działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, Europie Zachodniej,
Europie Środkowej i Południowej, Europie Wschodniej.
Poniżej przedstawiono przychody Spółki od Klientów w rozbiciu na obszary operacyjne:
Przychody od Klientów
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Polska 162 612
117 088
Europa Zachodnia 162 547
129 674
Europa Środkowa i Południowa 94 808
73 763
Europa Wschodnia 38 530
32 464
Razem przychody z działalności kontynuowanej 458 497
352 989
Poniżej przedstawiono aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:
Aktywa trwałe
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Polska 135 421
104 826
Europa Zachodnia -
-
Europa Środkowa i Południowa -
-
Europa Wschodnia -
-
Razem aktywa trwałe 135 421
104 826
4.3. Istotni Klienci spoza Grupy Kapitałowej
W 2021 oraz 2020 roku z żadnym z Klientów zewnętrznych obrót nie przekroczył 10 % sprzedaży ogółem.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 23 z 54
5. Noty objaśniające
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)
Nota 1. Wartości niematerialne
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 - 2021
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE WG GRUP
RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Patenty i licencje Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
5 750
2 541
8 290
Zwiększenia -
-
262
262
nabycie -
-
-
-
przyjęcie ze środków
trwałych w budowie
-
-
262
262
wytworzenie we
własnym zakresie
-
-
-
-
Inne -
-
-
-
Zmniejszenia -
-
-
-
Zbycie -
-
-
-
Likwidacja -
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
5 750
2 803
8 552
Skumulowane umorzenie
na początek okresu
-
5 569
2 380
7 949
Zwiększenia -
-
255
255
amortyzacja okresu
bieżącego
-
-
255
255
Inne -
-
-
-
zmniejszenia -
-
-
-
Likwidacja -
-
-
-
Transfery -
-
-
-
Skumulowane umorzenie
na koniec okresu
-
5 569
2 636
8 204
odpisy z tytułu
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości
niematerialnych na koniec
okresu8
-
181
167
348
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE WG GRUP
RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Patenty i licencje
Inne wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
5 553
2 541
8 093
Zwiększenia -
197
-
197
nabycie -
197
-
197
wytworzenie we
własnym zakresie
-
-
-
-
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 24 z 54
Inne -
-
-
-
Zmniejszenia -
-
-
-
Zbycie -
-
-
-
Likwidacja -
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
5 750
2 541
8 290
Skumulowane umorzenie
na początek okresu
-
5 534
2 220
7 754
Zwiększenia -
35
160
195
amortyzacja okresu
bieżącego
-
35
160
195
Inne -
-
-
-
zmniejszenia -
-
-
-
Likwidacja -
-
-
-
Transfery -
-
-
-
Skumulowane umorzenie
na koniec okresu
-
5 569
2 380
7 949
odpisy z tytułu
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości
niematerialnych na koniec
okresu
-
181
160
341
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021
Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Na dzień
31 grudzień 2021
Własne
348
RAZEM:
348
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Na dzień
31 grudzień 2020
Własne
341
RAZEM:
341
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Środki trwałe 75 770
67 187
grunty 9 880
9 880
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 26 995
25 852
urządzenia techniczne i maszyny 35 194
28 286
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 25 z 54
środki transportu 2 862
2 131
inne środki trwałe 838
1 036
Środki trwałe w budowie 24 764
4 860
Zaliczki na środki trwałe w budowie 3 258
3 913
RAZEM: 103 793
75 959
Wartość środków trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 14.4.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 26 z 54
Nota 2.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021
Nota 2.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2021
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu inne środki trwałe RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu 9 880
34 198
92 474
1 509
6 494
144 557
Zwiększenia -
4 152
14 846
1 614
285
20 896
nabycie
353
1 525
1 614
285
3 777
przyjęcie ze środków trwałych w budowie -
3 799
13 321
-
-
17 119
Zmniejszenia -
-
1 395
527
13
1 935
Zbycie -
-
-
527
527
Inne -
-
1 395
-
13
1 408
Wartość brutto na koniec okresu 9 880
38 350
105 925
2 596
6 765
162 770
Skumulowane umorzenie na początek okresu -
13 383
67 526
905
5 788
87 606
Zwiększenia -
908
6 831
297
371
8 407
amortyzacja okresu bieżącego -
908
6 831
297
371
8 407
zmniejszenia -
-
1 395
362
13
1 770
Sprzedaż -
-
-
362
362
Inne -
-
1 395
-
13
1 408
Skumulowane umorzenie na koniec okresu -
14 291
72 962
840
6 146
94 239
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu 9 880
24 058
32 963
1 756
619
69 275
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 27 z 54
Nota 2.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu -
8 248
5 653
4 957
550
19 408
Zwiększenia -
-
-
-
-
-
nabycie -
-
-
wycena MSSF 16 -
-
-
-
-
Zmniejszenia -
1 459
-
-
-
1 459
Zbycie -
-
-
-
-
-
Inne -
1 459
-
-
-
1 459
Wartość brutto na koniec okresu -
6789
5653
4 957
550
17 949
Skumulowane umorzenie na początek okresu -
3 211
2 314
3 429
220
9 174
Zwiększenia -
1650
1 107
422
110
3 289
amortyzacja okresu bieżącego -
1650
1 107
422
110
3 289
zmniejszenia -
1 009
-
-
-
1 009
Sprzedaż -
-
-
Inne -
1 009
1 009
Skumulowane umorzenie na koniec okresu -
3852
3 421
3851
330
11 454
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu -
2937
2232
1106
220
6 495
Nota 2.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własne za rok 2020
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia techniczne
i maszyny
środki transportu inne środki trwałe RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu 706
34 156
89 576
1 284
5 923
130 620
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 28 z 54
Zwiększenia 9 174
43
5 489
300
589
15 594
nabycie 9 174
43
2 035
300
396
11 948
przyjęcie ze środków trwałych w budowie -
-
3 454
-
193
3 646
Zmniejszenia -
-
2 591
75
18
2 684
Zbycie -
-
2 591
75
4
2 670
Likwidacja -
-
-
-
14
14
Wartość brutto na koniec okresu 9 880
34 198
92 474
1 509
6 494
144 557
Skumulowane umorzenie na początek okresu -
12 640
64 472
881
5 394
82 363
Zwiększenia -
743
5 645
100
412
6 900
amortyzacja okresu bieżącego -
743
5 645
100
412
6 900
zmniejszenia -
-
2 591
75
18
2 684
Sprzedaż -
-
53
75
4
132
Inne -
-
2 538
-
14
2 552
Skumulowane umorzenie na koniec okresu -
13 383
67 526
905
5 788
87 606
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu 9 880
20 815
24 947
603
707
56 951
Nota 2.1.4. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu inne środki trwałe RAZEM
WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu -
8 536
5 653
4 454
550
19 193
Zwiększenia -
504
-
503
-
1 007
nabycie -
-
503
503
wycena MSSF 16 -
504
-
-
-
504
Zmniejszenia -
792
-
-
-
792
Zbycie -
792
792
Likwidacja -
-
-
Wartość brutto na koniec okresu -
8 248
5 653
4 957
550
19 408
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 29 z 54
Skumulowane umorzenie na początek okresu -
1 707
1 207
2 764
110
5 788
Zwiększenia -
1 662
1 107
665
110
3 544
amortyzacja okresu bieżącego -
1 662
1 107
665
110
3 544
zmniejszenia -
158
-
-
-
158
Sprzedaż -
158
158
Inne -
-
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu -
3 211
2 314
3 429
220
9 174
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu -
5 037
3 339
1 528
330
10 234
Nota 2.1.5. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021
Nota 2.1.6. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu inne środki trwałe RAZEM
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Własne
9 880
24 058
32 963
1 756
619
69 275
Używane na podstawie leasingu -
2 937
2 232
1 106
220
6 495
RAZEM:
9 880
26 995
35 194
2 862
838
75 770
Nota 2.1.7. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
grunty
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu inne środki trwałe RAZEM
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Własne
9 880
20 815
24 947
603
707
56 951
Używane na podstawie leasingu -
5 037
3 339
1 528
330
10 234
RAZEM:
9 880
25 852
28 286
2 131
1 037
67 187
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 30 z 54
Nota 2.2. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021
SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN
ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu 4 860
2 095
Zwiększenia 37 285
6 412
nabycie 37 285
6 412
wytworzenie we własnym zakresie -
-
Zmniejszenia 17 381
3 646
przyjęcie do użytkowania 17 381
3 646
Sprzedaż -
-
Wartość brutto na koniec okresu 24 764
4 860
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu -
-
Zwiększenia -
-
odpisy aktualizujące -
-
zmniejszenia -
-
rozwiązanie odpisów aktualizujących -
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -
-
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu 24 764
4 860
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 31 z 54
ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Wartość na koniec okresu
3 258
3
913
Nota 3. Aktywa i zobowiązania finansowe
Nota 3.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie 2021
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki udzielone i
należności handlowe
Aktywa finansowe
długoterminowe
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
Długoterminowe aktywa finansowe -
4 764
23 729
-
28 493
- udzielone pożyczki
4 764
-
4 764
- udziały lub akcje
23 729
23 729
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe -
68 703
-
-
68 703
- należności handlowe
68 703
68 703
- udzielone pożyczki
-
-
- kontrakty forward -
-
Długoterminowe zobowiązania finansowe -
-
-
12 135
12 135
- kredyty i pożyczki
12 135
12 135
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe -
-
-
96 568
96 568
- kredyty i pożyczki
11 206
11 206
- kontrakty forward
-
-
- zobowiązania handlowe
-
85 362
85 362
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 32 z 54
Wyszczególnienie 2020
Aktywa
finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki udzielone i
należności handlowe
Aktywa finansowe
długoterminowe
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
Wyszczególnienie 2020
Długoterminowe aktywa finansowe - 944 24 020 - 24 964
Długoterminowe aktywa finansowe -
944
24 020
-
24 964
- udzielone pożyczki
944
-
944
- udziały lub akcje
24 020
24 020
- inne długoterminowe aktywa finansowe
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe -
55 705
-
-
55 705
- należności handlowe
55 705
55 705
- udzielone pożyczki
-
-
- kontrakty forward -
-
-
Długoterminowe zobowiązania finansowe -
-
-
-
-
- kredyty i pożyczki
-
-
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe -
-
-
42 526
42 526
- kredyty i pożyczki
-
-
- kontrakty forward
114
114
- zobowiązania handlowe
42 412
42 412
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 33 z 54
Nota 3.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych
Nota 3.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki udzielone i
należności handlowe
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
odsetki - 19 (485) (466)
odwrócenie odpisów z tytułu utraty
wartości (w tym: wycena bilansowa)
- 274 - 274
odpisy z tytułu utraty wartości (w
tym: wycena bilansowa)
- (263) - (263)
zyski lub straty netto - 30 (485) (455)
Nota 3.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Pożyczki udzielone i
należności handlowe
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
odsetki - 64 (675) (611)
odwrócenie odpisów z tytułu utraty
wartości (w tym: wycena bilansowa)
- 974 - 974
odpisy z tytułu utraty wartości (w
tym: wycena bilansowa)
- (274) - (274)
zyski lub straty netto - 764 (675) 89
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 34 z 54
Nota 4. Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2021
Nazwa Główna działalność Kraj założenia
% udziałów w kapitale
2021 2020
Ewifoam E. Wicklein GmbH spółka dystrybucyjna Niemcy 100% 100%
Decora Trade sp. z o.o. spółka dystrybucyjna Polska 100% 100%
IP Decora East spółka produkcyjna Białoruś 100% 100%
AP Plast sp. z.o.o. spółka usługowa Polska 100% 100%
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o. spółka usługowa Polska 100% 100%
OBZ Topboden.de Gmbh spółka dystrybucyjna Niemcy 100% -
Zarząd Jednostki przeprowadził test na utratę wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych na dzień
31 grudnia 2021 r. zgodnie z wymaganiami MSR 36. Na podstawie przeprowadzonych testów stwierdzono zasadność odpisu
aktualizującego wartość udziałów w DEast, w związku z podjętą w 2022 roku decyzją o likwidacji tej Spółki (DEast sporządziła
na 31.12.2021 SF przy założeniu braku kontynuacji działalności). Odpis na wartość udziałów w DEast rozpoznany w JSF wyniósł
290tPLN. W przypadku pozostałych podmiotów zależnych nie zaistniały przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących
wartość posiadanych udziałów.
Podstawowe założenia przyjęte do testu:
- okres prognozy 2022-2026,
- w modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu
przychodów,
- średni wzrost przychodów ze sprzedaży r/r na poziomie od 4% do 5% i kosztów o 4% do 5% w stosunku do poziomu roku
poprzedniego,
- pozostałe przychody i koszty operacyjne na poziomie zbliżonym do roku 2021,
- cykle rotacji na poziomie roku 2020
- nakłady inwestycyjne dotyczące testowanych wartości na poziomie od 50 do 500 tys. zł rocznie w okresie analizy,
- średnioważony koszt kapitału w przedziale 7,7% - 10,1% w zależności od rynku zbytu, na którym operuje spółka. Dla Polski
jako głównego rynku zbytu przyjęto WACC na poziomie 8,6%.
W przypadku wzrostu/spadku założeń o 1 pkt. procentowy analiza wrażliwości nie spowodowałaby utraty wartości
testowanych aktywów w 2021 roku.
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Środki pieniężne w kasach 18
8
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 762
6 687
Depozyty -
-
RAZEM: 3 780
6 695
Nota 6. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów, w tym:
2 613
300
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 35 z 54
Opłata za wyłączenie z gruntów 10-
letnia
2 211
-
Polisy ubezpieczeniowe 128
109
Koszty uczestnictwa w targach 38
38
Koszt dostępu do portali z ogł. o pracę 174
96
Pozostałe 62
57
RAZEM: 2 613
300
Nota 7. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Razem Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia -
-
Zobowiązania związane z aktywowi trwałymi
przeznaczonymi do zbycia
-
-
Nota 8. Zapasy
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Materiały 24 658
14 538
Produkty i produkty w toku 6 844
4 422
Produkty gotowe 18 751
11 410
Towary 63 401
22 448
RAZEM:
113 655
52 818
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 14.4 sprawozdania
finansowego.
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Odpisy aktualizujące na początek
okresu
8 541
10 134
Zwiększenia -
1 320
Zmniejszenia 5 124
2 913
Odpisy aktualizujące na koniec okresu 3 417
8 541
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
wartość brutto zapasów 117 072
61 359
odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 417
8 541
RAZEM NETTO:
113 655
52 818
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 36 z 54
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Należności od jednostek powiązanych 2 149
2 417
z tytułu dostaw i usług 2 149
2 417
Inne -
-
Należności od pozostałych jednostek 76 034
60 094
z tytułu dostaw i usług 66 554
53 288
z tytułu podatków, dotacji i ceł 9 399
6 801
Inne 80
5
RAZEM: 78 183
62 511
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie Wartość brutto
Odpis aktualizujący
wartość należności
Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane 65 863
-
65 863
przeterminowane, w tym: 3 188
348
2 840
1- 21 dni 2 478
-
2 478
22-30 dni 295
-
295
31-60 dni 265
198
67
powyżej 60 dni 150
150
-
RAZEM:
69 051
348
68 703
Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wyszczególnienie Wartość brutto
Odpis aktualizujący
wartość należności
Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane 51 704
-
51 704
przeterminowane, w tym: 4 813
811
4 001
1- 21 dni 3 062
-
3 062
22-30 dni 208
-
208
31-60 dni 732
-
732
powyżej 60 dni 811
811
-
RAZEM:
56 516
811
55 705
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na należności zagrożone, sporne za wyjątkiem sytuacji, w której istnieje pewność
otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w pełni zabezpieczona np. poprzez ubezpieczenie należności.
Szczegółowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności zostały opisane w punkcie 3.5.7.
Zarząd Spółki stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 37 z 54
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak:
klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują
o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które
zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez zarząd Spółki strategią.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 348 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w
związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności w okresie były następujące:
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2021
Zwiększenia w
okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Zmniejszenia w
okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Ujęte jako
koszt
w trakcie
okresu
Wartość na dzień
Na dzień
31 grudzień 2021
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
powiązanych
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
pozostałych
811
377
841
377
348
RAZEM: 811
377
841
377
348
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Wyszczególnienie
Wartość na dzień
01.01.2020
Zwiększenia w
okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zmniejszenia w
okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Ujęte jako
koszt
w trakcie
okresu
Wartość na dzień
Na dzień
31 grudzień 2020
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
powiązanych
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość
należności od jednostek
pozostałych
873
63
125
63
811
RAZEM: 873
63
125
63
811
Nota 10. Kapitał akcyjny
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
emisja akcji serii A 10 000
10 000
emisja akcji serii B 236
236
emisja akcji serii C 311
311
RAZEM:
10 547
10 547
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.)
Wyszczególnienie Liczba akcji
Wartość
nominalna akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński 4 109
205
38,96%
4 109
38,96%
PKO BP OFE 1 164
58
11,03%
1 164
11,03%
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 38 z 54
Nationale Niederlanden OFE 1 054
53
9,99%
1 054
9,99%
Aviva OFE Santander S.A. 1 053
53
9,98%
1 053
9,98%
OFE PZU "Złota Jesień" 660
33
6,26%
660
6,26%
Hermann Josef Christian 659
33
6,25%
659
6,25%
Pozostali 1 848
92
17,53%
1 848
17,53%
RAZEM: 10 547
527
100%
10 547
100%
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku
powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego
zysku na jedną akcję:
Zysk na akcję
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 10 547
10 547
Zysk netto przypadający na Jednostkę dominującą 68 804
58 957
Zysk na akcję w złotych
6,52
5,59
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych 21 094
15 821
Dywidendy z akcji zwykłych zaproponowane do wypłaty -
-
Dnia 18 czerwca 2021 roku posiadaczom akcji zwykłych wypłacono dywidendę w wysokości 2,00 zł na akcję (kwota dywidendy
wyniosła 21.094 tys. zł).
Nota 12. Kapitał zapasowy
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Kapitał zapasowy na początek okresu 65 267
59 469
Zwiększenia 37 863
5 798
z tyt. podziału zysku 37 863
5 798
Zmniejszenia -
-
z tyt. pokrycia straty
Kapitał zapasowy na koniec okresu 103 130
65 267
Nota 13. Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 39 z 54
Zyski zatrzymane na początek okresu 58 957
21 619
zwiększenia, w tym: 68 804
58 957
zysk netto okresu bieżącego 68 804
58 957
zmniejszenia, w tym: 58 957
21 619
wypłata dywidendy 21 094
15 821
przeznaczenie na kapitał zapasowy 37 863
5 798
Zyski zatrzymane na koniec okresu 68 804
58 957
Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Kredyty bankowe 23 341
-
Długoterminowe 12 135
Krótkoterminowe 11 206
-
Pożyczki -
-
Długoterminowe -
-
Krótkoterminowe -
-
RAZEM:
23 341
-
Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021
Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wyszczególnienie
Okres spłaty
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
pożyczki
i kredyty
do 1 roku
powyżej 1
roku do 3
lat
powyżej 3
do 5 lat
powyżej 5 lat
Kredyty 11 206
2 758
2 758
6 619
11 206
12 135
23 341
Pożyczki -
-
-
-
-
-
-
RAZEM: 11 206
2 758
2 758
6 619
11 206
12 135
23 341
Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
Wyszczególnienie
Okres spłaty
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
pożyczki
i kredyty
do 1 roku
powyżej 1
roku do 3 lat
powyżej 3
do 5 lat
powyżej 5
lat
Kredyty -
-
-
-
-
-
-
Pożyczki -
-
-
-
-
-
-
RAZEM: -
-
-
-
-
-
-
Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021
Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2021
roku
Wyszczególnienie Kwota z umowy Kwota pozostała do spłaty Termin spłaty
Kredyty `
23 341
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 40 z 54
Kredyt inwestycyjny 57 885
12 595
23.09.2031
Kredyt w rachunku bieżącym -
-
-
Kredyt rewolwingowy 35 000
10 730
30.06.2023
Kredyt rewolwingowy 22 000
16
30.06.2022
Pożyczki -
-
-
Umowa pożyczki -
-
-
RAZEM:
23 341
Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia
2020 roku
Wyszczególnienie Kwota z umowy Kwota pozostała do spłaty Termin spłaty
Kredyty
-
Kredyt inwestycyjny -
-
Kredyt w rachunku bieżącym -
-
-
Kredyt rewolwingowy 35 000
-
30.06.2021
Kredyt rewolwingowy 22 000
-
30.06.2021
Pożyczki -
-
-
Umowa pożyczki -
-
-
RAZEM:
-
Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Spółki w latach 2020 – 2021
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: wartość zabezpieczenia
Zabezpieczenia na nieruchomościach 146 300
Zabezpieczenia na zapasach 24 500
Cesja należności handlowych 10 000
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2020
składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: wartość zabezpieczenia
Zabezpieczenia na nieruchomościach 59 500
Zabezpieczenia na zapasach 24 500
Cesja należności handlowych 10 000
Nota 15. Inne zobowiązania finansowe
Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021
Inne zobowiązania finansowe
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Leasing finansowy 6 099
10 026
- długoterminowa 2 317
6 283
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 41 z 54
- krótkoterminowa 3 782
3 743
Instrumenty pochodne 431
114
- długoterminowe -
-
- krótkoterminowe 431
114
RAZEM: 6 530
10 140
Nota 15.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2020 – 2021
Inne zobowiązania finansowe
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu 6 099
10 026
Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący
wynik finansowy
431
114
Nota 16. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok
Wyszczególnienie
Zobowiązania z tytułu
kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu
leasingów
Pozostałe
zobowiązania z
tytułu
zadłużenia
RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku 0 10 026 - 10 026
Wpływy z tytułu zaciagniecia zobowiązania 23 341 0 - 23 341
Naliczone odsetki 85 399 - 484
Płatnosci z tytułu spłaty zobowiązania: -85 -4 439 - -4 524
Spłata zobowiązania kapitału 0 -4 040 - -4 040
Zapłacone odsetki -85 -399 - -484
Różnice kursowe 0 113 - 113
Inne zwiekszenia (zmniejszenia) 0 0 - 0
Stan na 31.12.2021 roku 23 341 6 099 - 29 440
Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2020 rok
Wyszczególnienie
Zobowiązania z tytułu
kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu
leasingów
Pozostałe
zobowiązania z
tytułu
zadłużenia
RAZEM
Stan na 01.01.2020 roku 26 389 12 897 - 39 286
Wpływy z tytułu zaciagniecia zobowiązania - 1 007 - 1 007
Naliczone odsetki 195 480 - 675
Płatnosci z tytułu spłaty zobowiązania: (27 075) (3 725) - (30 800)
Spłata zobowiązania kapitału (26 880) (3 245) - (30 125)
Zapłacone odsetki (195) (480) - (675)
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 42 z 54
Różnice kursowe 491 (130) - 361
Inne zwiekszenia (zmniejszenia) - (503) - (503)
Stan na 31.12.2020 roku - 10 026 - 10 026
Nota 17. Rezerwy
Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w latach 2020 – 2021
Nota 17.1.1. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2021 roku
Wyszczególnienie
Rezerwa na odprawy
emerytalne
Rezerwa na zaległe
urlopy
Pozostałe
rezerwy
RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku 94 2 180 6 242 8 515
Rezerwy utworzone 122 746 694 1 562
Rezerwy wykorzystane - - 720 720
Rezerwy rozwiązane 0 618 5 694 6 312
Stan na 31.12.2021 roku, w tym:
216 2 308 522 3 046
- długoterminowe 216 - 402 618
- krótkoterminowe - 2 308 120 2 428
Nota 17.1.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2020 roku
Wyszczególnienie
Rezerwa na odprawy
emerytalne
Rezerwa na zaległe
urlopy
Pozostałe
rezerwy
RAZEM
Stan na 01.01.2020 roku 97 1 816 1 101 3 013
Rezerwy utworzone 19 363 6 080 6 463
Rezerwy wykorzystane - -
-
Rezerwy rozwiązane 22 - 939 961
Stan na 31.12.2020 roku, w tym:
94 2 179 6 242 8 515
- długoterminowe 94 - - 94
- krótkoterminowe - 2 179 6 242 8 422
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Nieprzeterminowane 84 844
41 551
przeterminowane, w tym: 519
860
1-21 dni 439
118
22-30 dni 23
17
31-60 dni 34
9
powyżej 60 dni 23
8
RAZEM:
85 362
42 412
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 43 z 54
Nota 19. Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
zobowiązania publicznoprawne 2 981
2 612
zobowiązania pozostałe, w tym: 2 406
2 215
z tytułu wynagrodzeń 2 406
2 215
pozostałe -
-
RAZEM:
5 387
4 827
Nota 20. Przychody ze sprzedaży
Nota 20.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2020 - 2021
Przychody z działalności kontynuowanej
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży, w tym: 458 497
352 989
przychody ze sprzedaży wyrobów 355 926
298 852
przychody ze sprzedaży usług 359
466
przychody ze sprzedaży towarów 99 489
51 120
przychody ze sprzedaży materiałów 2 723
2 551
RAZEM: 458 497
352 989
Nota 20.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2020 - 2021
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Sprzedaż produktów 355 926
298 852
Kraj 124 479
96 610
Zagranica 231 447
202 242
Sprzedaż usług 359
466
Kraj 77
208
Zagranica 283
259
Sprzedaż towarów 99 489
51 120
Kraj 36 910
19 374
Zagranica 62 579
31 747
Sprzedaż materiałów 2 723
2 551
Kraj 1 147
896
Zagranica 1 576
1 654
RAZEM: 458 497
352 989
Nota 21. Koszty działalności operacyjnej
Koszt własny sprzedaży
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów 217 677
173 123
Koszt wytworzenia sprzedanych usług -
57
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 44 z 54
Wartość sprzedanych towarów 67 369
38 129
Wartość sprzedanych materiałów 2 746
2 539
RAZEM 287 793
213 848
Koszty według rodzaju
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.20120
Amortyzacja 11 951
10 640
Zużycie materiałów i energii 181 222
133 501
Usługi obce 69 207
48 502
Podatki i opłaty 788
1 188
Wynagrodzenia 42 889
35 964
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 006
8 708
Pozostałe koszty rodzajowe 9 567
10 413
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 70 116
40 668
Zmiana stanu produktów (-/+) (9 223)
1 222
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki -
-
-
Koszty operacyjne razem: 387 525
290 807
Koszty sprzedaży (-) (84 338)
(65 273)
Koszty zarządu (-) (15 394)
(11 686)
Koszt własny sprzedaży 287 793
213 848
Nota 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 196
27
pozostała sprzedaż 962
467
dofinansowanie do wynagrodzeń zw.z COVID 19 -
2 918
pozostałe odszkodowania, kary 487
183
nadwyżki majątku obrotowego 115
170
zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 119
171
rozwiązane rezerwy 5304
953
Inne 304
169
RAZEM:
7 487
5 058
Pozostałe koszty operacyjne
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
darowizny 49
31
koszt sprzedaży pozostałej 458
188
utworzone rezerwy 537
5 748
odpis aktualizujący wartość należności 377
63
niedobory majątku obrotowego -
15
kary, odszkodowania, koszty sądowe 836
965
inne 137
167
RAZEM: 2 394
7 177
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 45 z 54
Nota 23. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki 19
63
Zysk ze zbycia inwestycji -
-
Otrzymane dywidendy
8 840
10 309
Inne, w tym:
-
1 185
nadwyżka dodatnich różnic kursowych -
1 185
pozostałe przychody finansowe -
-
RAZEM:
8 860
11 557
Koszty finansowe
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki, w tym: 484
675
odsetki od kredytów 85
195
odsetki od leasingu 399
480
Inne, w tym: 1 633
123
prowizje od kredytów 67
123
Odpis na udziały 290
nadwyżka ujemnych różnic kursowych 1 275
-
RAZEM:
2 117
798
Nota 24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 24.1. Podział podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i
odroczoną w latach 2020 - 2021
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Podatek bieżący 13 385
10 883
Podatek odroczony 618
984
RAZEM: 14 003
11 867
Nota 24.2. Bieżący podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem 82 807
70 824
Różnice pomiędzy zyskiem/stratą brutto a podstawą
opodatkowania
(12 358)
(13 544)
Przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych (11 744)
(6 100)
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 46 z 54
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodów 12 814
6 797
Korekty zwiększające przychody podatkowe 127
534
Korekty zwiększające koszty uzyskania przychodu (4 714)
(4 466)
Przychody z tytułu dywidend (8 840)
(10 309)
Podstawa opodatkowania 70 449
57 280
Strata podatkowa z lat ubiegłych
Podatek dochodowy od osób prawnych (19%) 13 385
10 883
Nota 24.3. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020 - 2021
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odpisy aktualizujące należności 66
154
Wycena bilansowa- 370
-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów 801
1 623
Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne 261
223
Rezerwa na niewykorzystane urlopy 438
490
Rezerwa na odprawy emerytalne 117
18
Rezerwa na bonusy i inne 1 311
939
Pozostałe rezerwy 747
1 416
Pozostałe 55
17
RAZEM
4 168
4 880
Nota 24.4. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2020 - 2021
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych 1 138
964
Wycena bilansowa -
193
Różnica między zobowiązaniem z tytułu leasingu a amortyzacją środków
trwałych w leasingu
243
319
-
RAZEM: 1 381
1 476
Nota 25. Struktura zatrudnienia
Struktura zatrudnienia
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Pracownicy umysłowi 138
129
Pracownicy fizyczni 409
379
RAZEM: 547
508
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 47 z 54
Nota 26. Zobowiązania warunkowe
W 2021 roku Spółka nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom, z których każda dla pojedynczego podmiotu
przekraczałaby 10% kapitału własnego Emitenta.
Nota 27. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
Nota 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2020-2021 zostało sporządzone metodą pośrednią.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za lata 2020-2021 zmiana stanu kapitału obrotowego odpowiada bilansowym
zmianom stanu tych pozycji.
Nota 29. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Zarząd Decora S.A. zarządza kapitałem dążąc do maksymalizacji rentowności dla Akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji
zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, zobowiązania oraz kapitał przypadający
Akcjonariuszom Jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
Struktura finansowania
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki 23 341
-
Zobowiązania leasingowe 6 530
10 140
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 90 749
47 239
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (3 780)
(6 695)
Zadłużenie netto 116 840
50 684
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny 209 985
161 098
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - -
Kapitał razem 209 985
161 098
Kapitał i zadłużenie netto 326 825
211 782
Wskaźnik dźwigni
0,64
0,76
Na Zarząd nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu
Spółek Handlowych, któremu podlega Decora S.A.- na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa
się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego.
Warunek ten został spełniony w pełni w poprzednich latach.
Zarząd Decora S.A. dokonuje przeglądu struktury kapitałowej raz do roku. W ramach przeglądu Zarząd analizuje koszt kapitału
oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. W ramach tego przeglądu, Zarząd ocenia koszty kapitału i ryzyka w
odniesieniu do każdej klasy kapitału.
Nota 30. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Decora S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności finansowej,
ryzyko walutowe,
ryzyko stóp procentowych.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej, a także opisuje cele,
politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem. Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania
ryzykiem ponosi Zarząd Spółki.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 48 z 54
Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Spółka poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia
oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje
działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Jednostkę. Celowi temu służy podnoszenie świadomości
pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.
Nota 31. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Decora S.A. strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta lub
kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się
głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych.
Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Spółki to:
duża liczba drobnych Klientów wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności,
zakres ochrony ubezpieczeniowej dla Kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem
ryzyka;
sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na
skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową
Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Jednakże
w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnymi skutkami trudno oszacować dokładny wpływ
na ryzyko kredytowe. Jednakże w 2021 roku Spółka nie odnotowała w tym aspekcie trudności.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak:
klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują
o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które
zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Spółki strategią.
Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej
marży generowanej na danym Kliencie.
W Decora S.A. nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialności za
pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak
i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do
danego Klienta.
Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy działu windykacji nadzorujący kontakt z Klientami,
oraz współpracujące kancelarie prawne, jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni
również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na
temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni.
Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych
zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.
Ryzyko kredytowe wiążące się z udzielonymi pożyczkami jest spowodowane możliwością nie spłacenia pożyczki.
Pożyczkobiorcy są jednak związani z Decora S.A. umowami handlowymi, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczki.
Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane
możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej
a zatem ryzyko to jest niewielkie.
Nota 32. Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań
finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:
ewentualnego niewypełnienia przez Spółkę warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki
kredytujące
zbyt długiego cyklu konwersji gotówki
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 49 z 54
Celem działań prowadzonych przez Spółkę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka. Jednakże w
szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnymi skutkami trudno oszacować dokładny wpływ na
ryzyko związane z potencjalnym pogorszeniem płynności finansowej. Jednakże w 2021 roku Spółka nie odnotowała w tym
aspekcie trudności.
W zakresie zarządzania płynnością Spółka koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i
uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont.
Jednocześnie Jednostka w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.
Nota 32.1. Zobowiązania finansowe Spółki według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy
31.12.2021
Wyszczególnienie
Okres spłaty Razem pożyczki
do 1 roku
powyżej 1 roku do 3
lat
powyżej 3 do 5 lat powyżej 5 lat i kredyty
Kredyty 11 206
2 758
2 758
6 619
23 341
Pożyczki -
-
-
-
-
RAZEM: 11 206
2 758
2 758
6 619
23 341
Nota 32.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie -
-
Kwota wykorzystana
Kwota niewykorzystana
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym, rewolwingowe 57 000
57 000
Kwota wykorzystana 10 746
-
Kwota niewykorzystana 46 254
57 000
Razem 57 000
57 000
Nota 33. Ryzyko walutowe
Spółka jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut: EUR,
USD, RON, GBP, HUF, w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19, w których dokonywane są rozliczenia z
kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w całości sprzedaży. Pomimo
stosowania zarówno hedgingu naturalnego, jak i instrumentów zabezpieczających- forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie
ekspozycji netto na walutach obcych, Spółka nadal jest narażona na ryzyko kursowe.
Nota 34. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Spółka związane jest z zawartymi umowami z tytułu kredytów
i pożyczek oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Jednostka stara się operować w oparciu o oprocentowanie
zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).
Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych Spółka identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, leasingów, pożyczek. Gdyby
stopa procentowa była niższa/wyższa o 1 pkt. procentowy wówczas wynik brutto byłby niższy/wyższy o 169 tys. zł w 2021
roku a w 2020 roku byłby wyższy/niższy o o 19 tys. zł.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 50 z 54
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp
procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych
warunków rynkowych.
Wartość narażona na ryzyko
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zwiększeniu punkt
procentowy
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zmniejszeniu o
punkt procentowy
Na dzień
31 grudzień 2021
Środki pieniężne 3 780
31
-31
Kredyty i pożyczki 23 341
-189
189
Pożyczki udzielone 4 764
39
-39
Leasing finansowy 6 099
-49
49
Wartość narażona na ryzyko
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zwiększeniu o punkt
procentowy
Wpływ na wynik finansowy
netto przy zmniejszeniu o
punkt procentowy
Na dzień
31 grudnia 2020
Środki pieniężne 6 695
54
-54
Kredyty i pożyczki -
-
-
Pożyczki udzielone 944
8
-8
Leasing finansowy 10 026
-81
81
Nota 35. Instrumenty finansowe
Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa
zgodnie z MSSF9 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług PiN
68 703
55 705
68 703
55 705
Należności pozostałe PiN
9 479
6 806
9 479
6 806
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty DDS
3 780
6 695
3 780
6 695
Pożyczki udzielone PiN
4 764
944
4 764
944
Instrumenty pochodne WwWGpWF
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki
zaciągnięte
PZFwgZK
23 341
-
23 341
-
Inne zobowiązania finansowe
(leasing, faktoring)
PZFwgZK
6 099
10 026
6 099
10 026
Instrumenty pochodne WwWGpWF
431
114
431
114
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK
85 362
42 412
85 362
42 412
Zobowiązania pozostałe PZFwgZK
5 387
4 827
5 387
4 827
Użyte skróty:
WGPWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
WWZK – Wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
WGICD – wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku,
nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących
powodów :
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Nota 36. Ustalenie wartości godziwej
Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 51 z 54
• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do
zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być
możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane
założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała kontrakty forward w kwocie 1 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa
Kapitałowa posiadała kontrakty forward w kwocie 114 tyś. zł. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transfery pomiędzy
Poziomem 1 a Poziomem 2.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane
transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Nota 37. Programy opcji menadżerskich
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 8 września 2020 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych
Członków Zarządu, który realizowany będzie w okresie 2020-2022. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest
zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz
długoterminowego wzrostu wartości Spółki.
Na dzień 31.12.2021 ujęto w wyniku Spółki koszt programu motywacyjnego w kwocie 1.928 tys. zł.
W 2022 roku koszt programu motywacyjnego zgodnie z wyceną aktuariusza wyniesie odpowiednio 1.607 tyś. zł.
Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie nr 26/2020 w dniu 8 września 2020 r.
Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W 2021 i 2020 roku w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe. Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone oraz nieoprocentowane. Należności lub
zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi.
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 52 z 54
Nota 38.1. Transakcje z jednostkami zależnymi
31.12.2021
Jednostki zależne
Sprzedaż Zakupy
Należności handlowe
oraz pozostałe
Zobowiązania handlowe
oraz pozostałe
Należności z tytułu
pożyczek udzielonych
Zobowiązania z tytułu
pożyczek otrzymanych
Przychody z tytułu
odsetek w okresie
Koszty
odsetek w
okresie
RAZEM: 60 454 2 826 2 149 4 664 4764 - 19 -
31.12.2020
Jednostki zależne
Sprzedaż Zakupy
Należności handlowe
oraz pozostałe
Zobowiązania handlowe
oraz pozostałe
Należności z tytułu
pożyczek udzielonych
Zobowiązania z tytułu
pożyczek otrzymanych
Przychody z tytułu
odsetek w okresie
Koszty
odsetek w
okresie
RAZEM: 53 098 3 326 2 417 2 162 944 - 62 -
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 53 z 54
Nota 38.2. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Zarząd 2 671
1 321
Rada Nadzorcza 429
429
RAZEM: 3 100
1 750
W latach 2020 -2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności
na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Wynagrodzenie członków Zarządu w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.:
Imię i Nazwisko Funkcja Wynagrodzenie stałe za rok 2021
Wynagrodzenie zmienne za 2021 rok -
zaliczka na premię wypłacona w 2021 roku
Razem
Waldemar Osuch Prezes Zarządu 780 252 1 032
Artur Hibner Członek Zarządu 649 270 919
Razem:
1 429 522 1 951
Wynagrodzenie członków Zarządu w okresie 01.01.2020 r. – 31.12.2020.:
Imię i Nazwisko Funkcja Wynagrodzenie stałe za rok 2020
Wynagrodzenie zmienne za 2020 rok –
wypłacone w roku 2021
Razem
Waldemar Osuch Prezes Zarządu 638 350 987
Artur Hibner Członek Zarządu 518 370 888
Razem:
1 156 720 1 875
Wynagrodzenie Zarządu wypłacone w 2021 roku wyniosło 2.671 tys. PLN, z czego premia 720 tys. PLN wypłacona w 2021
roku dotyczyła 2020 roku.
Wyjaśnienia dodatkowe odnośnie wynagrodzeń Zarządu:
1. W przypadku wynagrodzenia stałego dla Pana Waldemara Osucha- Prezesa Zarządu w 2021 roku wypłacono
wynagrodzenie stałe w kwocie 780 tys. PLN, z czego 720 tys. zł jest to wynagrodzenie stałe za rok 2021, natomiast 60
tys. PLN stanowiło zaliczkę na wynagrodzenie stałe za styczeń 2022 roku.
Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia za rok 2021 wyniosła 972 tys. PLN, w tym 720 tys. zł wynagrodzenia stałego oraz
252 tys. PLN zaliczki na premię roczną.
Łączna kwota rocznego wynagrodzenia (stałe+ zmienne) za dany rok obrotowy zgodnie z warunkami umowy o pracę nie
może być wyższa niż 1 mln PLN.
2. W przypadku wynagrodzenia stałego dla Pana Artura Hibnera- Członka Zarządu wypłacono wynagrodzenie stałe w
kwocie 649 tys. PLN, z czego 599 tys. zł jest to wynagrodzenie stałe za rok 2021, natomiast 50 tys. PLN stanowiło
zaliczkę na wynagrodzenie stałe za styczeń 2022 roku.
Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia za rok 2021 wyniosła 869 tys. PLN, w tym 599 tys. zł wynagrodzenia stałego oraz
270 tys. PLN zaliczki na premię roczną.
Łączna kwota rocznego wynagrodzenia (stałe+ zmienne) za dany rok obrotowy zgodnie z warunkami umowy o pracę nie
może być wyższa niż 900 tys. PLN
DECORA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
Strona 54 z 54
Nota 39. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta
Na dzień
31 grudzień 2021
Na dzień
31 grudzień 2020
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego 85
85
Pozostałe usługi -
-
RAZEM: 85
85
Nota 40. Istotne sprawy sporne przeciwko Jednostce.
W 2021 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10%
kapitałów własnych Decora S.A.
Nota 41. Zdarzenia po dniu bilansowym.
Zgodnie z komunikatem bieżącym nr 4/2022 z 16 marca 2022 r. Zarząd DECORA S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej
informuje, że jako następstwo wojny w Ukrainie podjął decyzję o zakończeniu działalności spółki zależnej IP Decora East z
siedzibą w Witebsku (Białoruś). Spółka informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu działalności IP Decora East utworzyła
rezerwę na poziomie jednostkowym na udziały w IP Decora East w kwocie 0,29 mln PLN. Spółka obciążyła rezerwą wyniki
2021 roku.
Spółka szacuje, że w roku 2022 nastąpi zmniejszenie jej skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży osiąganych na rynkach
wschodnich w wysokości około 5% do 8 % w odniesieniu do szacowanej wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży
w 2021 roku.
………………………………………… ……………………………………………. …………………………………………………
Waldemar Osuch Artur Hibner Michał Deiksler
Prezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy
Środa Wielkopolska, dnia 26 kwietnia 2022 r.
