1 | S t r o n a

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK

MEGARON S.A.

SZCZECIN, 25 KWIETNIA 2022

2 | S t r o n a

Spis treści

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .............................................................................. 3

Sprawozdanie finansowe............................................................................................................ .19

1. Bilans .............................................................................................................................................. 19

2. Rachunek zysków i strat ................................................................................................................ 22

3. Zestawienie zmian w kapitale własnym ........................................................................................ 24

3 | S t r o n a

Roczne sprawozdanie finansowe MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone zgodnie

Sprawozdanie finansowe zgodnie z art. 45 1ga. oraz sprawozdanie z działalności zgodnie z art. 49.8

sporządzono w formacie, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji (UE) 2019/815.

Przy sporządzaniu rocznego sprawozdania przyjęto metody i zasady rachunkowości zgodne z polityką

rachunkowości obowiązującą w Spółce.

4 | S t r o n a

Emitent jest spółką akcyjną z siedzibą w Szczecinie. Krajem siedziby Emitenta jest Rzeczpospolita Polska.

Emitent został utworzony i działa zgodnie z przepisami prawa polskiego, w szczególności przepisami Kodeksu

Spółek Handlowych. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez Emitenta jest jego siedziba.

Firma MEGARON Spółka Akcyjna

Siedziba Szczecin, Rzeczpospolita Polska

Województwo Zachodniopomorskie

Adres siedziby ul. Pyrzycka 3 e, f, 70-892 Szczecin

Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego

Numer KRS 0000301201

a prezentowane dane porównywalne są:

4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania Zarząd Spółki pracował w następującym składzie:

W okresie 01.01.2021 r. - 04.07.2021 r.

Piotr Sikora Prezes Zarządu

W okresie od dnia 05.07.2021 r:

5 | S t r o n a

W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:

Iwona Kowalczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Arkadiusz Mielczarek

Mieszko Parszewski

Sekretarz Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Mieczysław Żywotko Członek Rady Nadzorczej

W okresie 12.04.2021 r. – 19.04.2022 r.

Iwona Kowalczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Arkadiusz Mielczarek

Mieszko Parszewski

Sekretarz Rady Nadzorczej

Członek Rady Nadzorczej

Mieczysław Żywotko Członek Rady Nadzorczej

W okresie od dnia 20.04.2021 r.

Mieczysław Żywotko Członek Rady Nadzorczej

Zasady funkcjonowania Zarządu oraz Rady Nadzorczej regulują odpowiednio regulamin zarządu oraz

W skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające

samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM

JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY

Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem

wobec innych podmiotów, Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

6 | S t r o n a

7. W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES,

W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK – WSKAZANIE, ŻE JEST TO

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ

WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA

Emitent nie połączył się z innym podmiotem, przedstawione sprawozdanie finansowe nie zostało

sporządzone za okres, w którym nastąpiłoby połączenie.

8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY

ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ

EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ

DZIAŁALNOŚCI

zlokalizowanymi na terytorium Federacji Rosyjskiej lub Białorusi oraz nieistotne, z punktu widzenia jego

9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY

PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH,

A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT

Nie dotyczy Spółki.

7 | S t r o n a

Firma audytorska nie wyraziła zastrzeżeń w sprawozdaniu z badania sprawozdania finansowego za 2020 rok.

Firma audytorska przeprowadziła badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok i w sprawozdaniu

z badania nie przedstawiła żadnych zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe sporządzono w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Przyjęto taki poziom zaokrągleń,

wypełnienia postulatu jasnego i rzetelnego zaprezentowania sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku

finansowego.

przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski. Jednostką sprawozdania są tysiące złotych

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej

użyteczności, według następujących zasad: oprogramowanie komputerów 2 lub 5 lat (aktualnie używane

8 | S t r o n a

Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 3.500,00 PLN podlegają odpisom

amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych

wartości niematerialnych i prawnych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą

systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane

lata jej użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne,

utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się różnice kursowe z

wyceny powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie

środków trwałych.

amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny.

1.000,00 PLN, są zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Przedmioty o wartości początkowej od 1.000,00

do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu

ich przyjęcia do używania. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 PLN podlegają odpisom

amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych

środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia

wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania uwzględniając okres

Spółka ujmuje w swoich aktywach środki trwałe, z których korzysta na podstawie umów leasingu

9 | S t r o n a

lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań

finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się

Inwestycje krótkoterminowe w aktywa w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na

dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji

utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych

do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów

ich niski udział w koszcie wytworzenia wyrobów gotowych oraz niewielką wartość składowanych wyrobów

gotowych, z tego względu, kierując się zasadą istotności, Spółka nie szacuje poziomu wykorzystania zdolności

16 | S t r o n a

- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski

i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano

opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych

dochodach

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa

finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako

wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie,

koszcie. Spółka nie posiada instrumentów finansowych w zakresie zobowiązań finansowych, które byłyby

wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wycena pożyczek udzielonych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Emitent w dalszym ciągu udziela pożyczek pracownikom ze środków własnych oraz środków ZFŚS. Wynikają

one z zawartych umów, natomiast terminy zapłaty określone są w momencie powstania należności. Na dzień

bilansowy pożyczki według polskich standardów rachunkowości wyceniane są według kwoty wymaganej

handlowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny

(po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Zgodnie z MSSF 9 dla należności handlowych (z wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako

nieobsługiwane), przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów

w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie

17 | S t r o n a

życia należności w oparciu o wskaźnik niewypełnienia zobowiązania ustalony na podstawie danych

historycznych (za okres poprzednich pięciu lat). Wycena należności handlowych zgodnie z MSSF 9,

przy wykorzystaniu oczekiwanej straty kredytowej kształtuje się następująco:

wg MSSF

Spółka rozpoznaje przychód w momencie dostarczenia sprzedanego asortymentu do klienta. Terminy

płatności są w przedziale 14-60 dni. Spółka przyznaje klientom rabaty retrospektywne od zrealizowanego

obrotu (miesięczne, kwartalne, półroczne oraz roczne w zależności od zapisów umowy). Wszystkie rabaty są

naliczone i zafakturowane na dzień bilansowy.

W opinii Emitenta różnice w wycenie przychodów z tytułu umów z klientami wg. powyższego standardu

i wg. krajowych standardów rachunkowości pozostają nieistotne.

15.3 MSSF 16 Leasing

Zgodnie z wprowadzoną powyższym standardem definicją, jako leasing należy traktować każdą umowę,

na mocy której występuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian

za wynagrodzenie. W celu weryfikacji zasadności tego standardu Spółka dokonała analiza wszystkich

które wymagałyby dodatkowej prezentacji w wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych pozostających

do zapłaty.

15.4 Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF,

dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione

poniżej.

Aktywa obrotowe wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR 12 095

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług zgodnie z MSSF 6 357

Aktywa obrotowe wg sprawozdania finansowego sporządzonego 12 079

18 | S t r o n a

Różnice między zasadami zgodnymi z polskimi standardami rachunkowości i sposobem sporządzania

sprawozdań finansowych przez Emitenta, a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień

zalecanych przez niektóre MSSF w odniesieniu do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Szczecin, dnia 25 kwietnia 2022 roku

19 | S t r o n a

-

26 884

-

-

20 | S t r o n a

-

-

-

-

-

-

-

-

21 | S t r o n a

-

-

435

22 | S t r o n a

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

-

-

419

-

647

716

-

308

-

-

-

-

-

-

23 | S t r o n a

727

8

24 | S t r o n a

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

25 | S t r o n a

-

-

-

-

-

-

-

999

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-