SPRAWOZDANIE FINANSOWE CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
RAPORT ZA ROK 2021
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
Raport roczny za 2021 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
Raport roczny za 2021 r. Oświadczenie Zarządu.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez
rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w tys. zł
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody ze sprzedaży
441 140
96 371
399 734
89 342
Koszt własny sprzedaży
417 353
91 175
367 717
82 186
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
6 478
1 415
17 633
3 941
Zysk (strata) brutto
-36
-8
-7 794
-1 742
Zysk (strata) netto
-1 246
-272
-7 157
-1 600
Liczba udziałów/akcji w sztukach
28 280 279
28 280 279
23 566 900
23 566 900
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą
(zł/euro)
-0,05
-0,01
-0,30
-0,07
377 041
81 976
386 988
83 858
88 571
19 257
32 923
7 134
175 503
38 158
98 006
21 237
183 398
39 874
217 672
47 168
106 711
23 201
104 232
22 586
6,21
1,35
4,16
0,90
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
68 243
14 908
74 737
16 704
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-38 259
-8 358
-10 896
-2 435
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
24 236
5 294
-57 254
-12 797
Kurs EUR/PLN
2021
2020
- dla danych bilansowych
4,5994
4,6148
- dla danych rachunku zysków i
strat
4,5775
4,4742
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną
kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
5
C. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa:
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
Warszawa, ul. Słomińskiego 19, lok.524
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-
Praktyka lekarska ogólna (PKD 8621Z)
-
Praktyka lekarska specjalistyczna (PKD 8622Z)
-
Działalność fizjoterapeutyczna (PKD 8690A)
-
Praktyka lekarska dentystyczna (PKD 8623Z)
-
Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej
niesklasyfikowana (PKD 8690Z)
Organ prowadzący rejestr:
Krajowy Rejestr Sądowy
Numer KRS:
0000275255
Numer statystyczny REGON:
140802685
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020
roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania
ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
Zarząd:
Jacek Jakub Rozwadowski
-
Prezes Zarządu
Bartosz Adam Rozwadowski
-
Członek Zarządu
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz
-
Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W dniu 27 kwietnia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała z początkiem dnia 8 czerwca 2021 r. Jacka Jakuba Rozwadowskiego,
Bartosza Adama Rozwadowskiego i Piotra Artura Janaszka-Seydlitz jako Członków Zarządu i wskazała Jacka Jakuba Rozwadowskiego
jako Prezesa Zarządu Spółki. W 2021 r. nie nastąpiły zmiany osobowe w składzie Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Anna Maria Rozwadowska
- Przewodnicząca RN
Andrzej Henryk Sałasiński
- członek RN
Anna Piszcz
- członek RN
Zbigniew Wojciech Okoński
- członek RN
Adam Augustyn Ciuhak
- członek RN
Krzysztof Robert Kaczmarczyk - członek RN
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
W dniu 7 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwały w sprawie powołania z początkiem
dnia 8 czerwca 2021 r. w skład Rady Nadzorczej następujących osób:
- Annę Marię Rozwadowską,
- Annę Piszcz,
- Zbigniewa Wojciecha Okońskiego,
- Adama Augustyna Ciuhaka,
- Andrzeja Henryka Sałasińskiego,
- Krzysztofa Roberta Kaczmarczyka.
W skład Rady Nadzorczej powołani zostali wszyscy Członkowie pełniący tę funkcję w poprzedniej kadencji. Nowo powołanym
Członkiem był Pan Krzysztof Kaczmarczyk.
Komitet Audytu Spółki:
Adam Augustyn Ciuhak
- Przewodniczący Komitetu Audytu Spółki
Andrzej Henryk Sałasiński
- członek Komitetu Audytu Spółki
Anna Maria Rozwadowska
- członek Komitetu Audytu Spółki
Zmiany w składzie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki:
W związku z wygaśnięciem mandatów członków Rady Nadzorczej i wyborem członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencję, Rada
Nadzorcza Spółki postanowiła z dniem 22 czerwca 2021 r. powołać członków Komitetu Audytu. W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 7
czerwca 2021 r. oraz od 22 czerwca 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej wchodziły następujące
osoby:
- Adam Augustyn Ciuhak – Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Anna Maria Rozwadowska – członek Komitetu Audytu Spółki,
- Andrzej Henryk Sałasiński – członek Komitetu Audytu Spółki
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
V. Biegli rewidenci:
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
VI. Prawnicy:
Kancelaria Radcy Prawnego Iwona Wolańska
Kancelaria Radców Prawnych Bieluk i Partnerzy
VII. Banki:
Bank Millennium S.A.
Credit Agricole Bank Polska S.A.
ING Bank Śląski S.A.
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
IX. Znaczący Akcjonariusze:
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
(%)
Adam Stanisław Rozwadowski*
6 274 100
6 274
22,2
6 274 100
22,2
Anna Maria Rozwadowska*
6 274 362
6 274
22,2
6 274 362
22,2
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU
„Złota Jesień”**
4 773 006
4 773
16,9
4 773 006
16,9
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny***
4 462 899
4 463
15,8
4 462 899
15,8
Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander**
1 787 928
1 788
6,3
1 787 928
6,3
Pozostali
4 707 984
4 708
16,6
4 707 984
16,6
Razem
28 280 279
28 280
100
28 280 279
100
* pomiędzy Adamem Stanisławem Rozwadowskim, Anną Marią Rozwadowską, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem
Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotyczącego nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Łącznie na dzień 31.12.2021 r. posiadali oni 14.606.858 akcji (ok. 51,65%
kapitału zakładowego Spółki) upoważniających do oddania 14.606.858 głosów na WZA (ok. 51,65% głosów).
** Zgodnie ze świadectwem depozytowym, które wpłynęło do Spółki w dniu 3 grudnia 2021 r., w związku ze złożeniem przez Akcjonariuszy
wniosku o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki.
*** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w związku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-
MED S.A. z dnia 7 czerwca 2021 r. oraz informacjami uzyskanymi w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki.
X. Spółki zależne według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
➢ Enel Invest Sp. z o. o. (Centrum Medyczne Enel-Med S.A. posiada 100% udziałów w spółce)
➢ Pro Care Sp. z o. o. (Enel Invest Sp. z o.o. posiada 98% udziałów w spółce)
XI. Spółki stowarzyszone:
➢ Metson Sp. z o.o.
XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2022 roku do publikacji w dniu 27 kwietnia 2022
roku.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Centrum Medyczne Enel-Med S.A.
Rachunek zysków i strat
nota
za okres
01.01.2021 -
31.12.2021
za okres
01.01.2020 -
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1,2
441 140
399 734
Koszt własny sprzedaży
3
417 353
367 717
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
23 787
32 017
Koszty sprzedaży
3
14 564
12 640
Koszty ogólnego zarządu
3
8 645
6 988
Pozostałe przychody operacyjne
4
7 337
6 986
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 437
1 742
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
6 478
17 633
Przychody finansowe
5
622
147
Koszty finansowe
5
7 136
25 574
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-36
-7 794
Podatek dochodowy
6
1 210
-637
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-1 246
-7 157
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
-1 246
-7 157
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
7
-0,05
-0,30
Podstawowy za okres obrotowy
-0,05
-0,30
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,05
-0,30
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
7
-0,05
-0,30
Podstawowy za okres obrotowy
-0,05
-0,30
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,05
-0,30
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres 01.01.2021
- 31.12.2021
za okres 01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) netto
-1 246
-7 157
Suma dochodów całkowitych
-1 246
-7 157
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
10
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nota
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.** dane
przekształcone
Aktywa trwałe
377 041
386 988
Rzeczowe aktywa trwałe
8
121 915
112 707
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania*
8a
193 283
219 964
Wartości niematerialne
9
14 115
7 182
Wartość firmy
9
766
766
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
10
46 000
46 000
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe czynne
11
962
368
Aktywa obrotowe
88 571
32 923
Zapasy
12
3 012
4 683
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
13
22 977
19 903
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
210
185
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
62 371
8 152
AKTYWA RAZEM
465 612
419 910
PASYWA
NOTA
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kapitał własny
175 503
98 006
Kapitał zakładowy
15
28 280
23 567
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
16
98 915
24 886
Pozostałe kapitały
17
-2 756
-2 756
Zyski zatrzymane
18
51 063
52 309
Zobowiązanie długoterminowe
183 398
217 672
Kredyty i pożyczki
19
4 129
11 041
Zobowiązania leasingowe*
24
172 787
199 780
Inne zobowiązania długoterminowe
20
5 078
4 916
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
979
1 414
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
25
425
521
Zobowiązania krótkoterminowe
106 711
104 232
Kredyty i pożyczki
19
22 082
27 230
Zobowiązania leasingowe*
24
35 720
36 183
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
21
48 083
39 913
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
25
825
905
Zobowiązania razem
290 109
321 904
PASYWA RAZEM
465 612
419 910
* zgodnie z MSSF 16 Leasing
** Opis przekształceń i zmian prezentacji danych sprawozdawczych w związku z implementacją ESEF został zamieszczony na stronie
23 i 24
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
11
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitały zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
01.01.2021 - 31.12.2021
Kapitał własny na początek okresu:
23 567
24 886
-2 756
52 309
98 006
Emisja akcji
4 713
75 885
80 599
Koszty emisji akcji
-1 856
-1 856
Zysk roku obrotowego
-1 246
-1 246
Suma dochodów całkowitych
-1 246
-1 246
Suma zmian w kapitale własnym
4 713
74 029
-1 246
77 497
Kapitał własny na koniec okresu:
28 280
98 915
-2 756
51 063
175 503
01.01.2020 - 31.12.2020
Kapitał własny na początek okresu:
23 567
24 886
-2 756
59 467
105 163
Zysk roku obrotowego
-7 157
-7 157
Suma dochodów całkowitych
-7 157
-7 157
Suma zmian w kapitale własnym
-7 157
-7 157
Kapitał własny na koniec okresu:
23 567
24 886
-2 756
52 309
98 006
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres
01.01.2021 -
31.12.2021
za okres
01.01.2020 -
31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem
-36
-7 794
Korekty razem:
69 900
85 469
Amortyzacja
56 968
56 406
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-693
12 815
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
7 104
7 573
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
679
6 015
Zmiana stanu rezerw
-176
-11
Zmiana stanu zapasów
1 670
-976
Zmiana stanu należności
-3 135
4 192
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
5 461
-725
Zmiana stanu pozostałych aktywów
2 020
180
Gotówka z działalności operacyjnej
69 864
77 674
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-1 621
-2 938
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
68 243
74 737
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
342
16
Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
342
16
Wydatki
38 601
10 913
Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz
nieruchomości inwestycyjnych
38 601
10 913
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
12
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-38 259
-10 896
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
78 743
5 100
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
78 743
Kredyty i pożyczki
5 100
Wydatki
54 507
62 354
Spłaty kredytów i pożyczek
12 864
20 478
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
35 343
34 723
Odsetki
6 301
7 154
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
24 236
-57 254
D. Przepływy pieniężne netto razem
54 219
6 586
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
54 219
6 586
F. Środki pieniężne na początek okresu
8 152
1 566
G. Środki pieniężne na koniec okresu
62 371
8 152
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych
przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
▪ Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
• Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek
referencyjnych) – Faza 2
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w
sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie
miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą
wynikającą z reformy.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub
interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod
warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów
ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia
ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i
ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na
zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych
o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości
oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r.
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym
przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest
ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie nie wcześniej niż od daty wskazanej przez Komisję Europejską w akcie prawnym dopuszczającym
tę zmianę do zastosowania przez kraje UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne
oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma
zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic
przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące
się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z
eksploatacji.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na
dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na
skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
Zarząd dokonał oceny wpływu wprowadzonych i planowanych zmian w MSSF opisanych powyżej i na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego uznaje ich wpływ za nieistotny.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem
uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską.
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12
miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 r. Od 1.01.2019 r. Spółka wdrożyła wymogi określone w MSSF16 Leasing. W
wyniku tego w pasywach Spółki pojawiły się zobowiązania długo- i krótkoterminowe związane z przyszłymi płatnościami leasingowymi
(głównie związane jest to z przyszłymi płatnościami czynszu). Zarówno te pozycje, jak i kredyty i pożyczki zaciągnięte przez Spółkę
realizowane są planowo w kolejnych miesiącach i spłacane równomiernie przez cały okres kolejnych 12 miesięcy. Aktywa obrotowe w
głównej mierze składają się z należności handlowych wynikających z umów abonamentowych. Należności te w dużej mierze mają dość
krótkie terminy płatności (poniżej 30 dni). Umowy abonamentowe zawarte są zazwyczaj na czas nieokreślony i mają 3 miesięczny
okres wypowiedzenia. Ze względu na to, że w sprawozdaniu ujęte są należności wynikające z tych umów abonamentowych tylko za
jeden miesiąc, zaś zobowiązania pokazane są za cały okres trwania umowy (odpowiednio podzielone na krótko i długoterminowe),
występuje nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Jest to spowodowane sposobem rozliczania
wynikającym ze stosowania umów abonamentowych i istotnym udziałem kredytów i pożyczek w finansowaniu Spółki.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla
możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego
zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w
sprawozdaniu finansowym Spółki.
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Składniki aktywów finansowych podlega klasyfikacji na podstawie:
1) modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz
2) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. test SPPI).
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości
godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych
dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez
wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie
podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o
pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy
aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych.
Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
– zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
– zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
– zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu zakupu
niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień bilansowy według
zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie wymagającej
zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu
metodą efektywnej stopy procentowej.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty finansowe, które nie
stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią zabezpieczenie w sensie
ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których unieważniono powiązanie
zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na każdy dzień bilansowy w wartości
godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody finansowe lub koszty finansowe.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków,
pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek
Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie
zatwierdzenia wypłaty dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek
posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu
w pozycji koszty odsetek.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana
o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna
pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego,
a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie
obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt
wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników
rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów
rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania
związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub
pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w
kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość
zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do
wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu
utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z
aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które
można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie
bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres
użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na
podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania
umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem
okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
16
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• Budynki 10-40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5-12 lat
• Środki transportu 5-10 lat
• Meble i wyposażenie 3-8 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest
weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2021 r.
Jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy
w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z
zamierzeniami kierownictwa.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współzależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych i współzależnych Spółka wycenia według wartości początkowej po pomniejszeniu o odpisy z tytułu
utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się, gdy występują przesłanki na utratę wartości, poprzez wyliczenie wartości
odzyskiwalnej jako wyższej z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej. Odpis stanowi
nadwyżkę wartości bilansowej nad wartością odzyskiwalną.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości
firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich
cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe
korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki
towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych
kategorii wartości niematerialnych:
• Patenty i znaki towarowe 10-20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5-7 lat
• Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem
obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy
w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z
zamierzeniami kierownictwa.
Umowy leasingu
Spółka jako leasingobiorca
Spółka ujmuje i wycenia użytkowane składniki aktywów należące do dostawców, jak również prawa użytkowania wieczystego gruntów,
zgodnie z MSSF 16.
Spółka klasyfikuje umowę jako leasing, jeżeli na jej mocy przekazane zostaje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów w zamian za określone wynagrodzenie, przy czym konieczne jest spełnienie trzech warunków:
1. umowa przekazuje Spółce prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów;
2. Spółka uzyskuje korzyści ekonomiczne z użytkowania tego aktywa;
3. Spółka decyduje o tym, w jaki sposób aktywo jest użytkowane przez okres trwania umowy.
Dla umów, w których Spółka jest leasingobiorcą, wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym modelem - w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
17
zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje przyszłe, zdyskontowane płatności leasingowe
dla zidentyfikowanych kontraktów.
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w ciężar kosztów
następujących rodzajów umów:
- wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
- umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD.
Wartość aktywów i zobowiązań zgodnie z MSSF 16 określana jest w zależności od:
- okresu trwania leasingu - okres ten obejmuje nieodwoływalny okres leasingu, okresy wynikające z opcji przedłużenia leasingu,
jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tych opcji oraz okresy wynikające z opcji wypowiedzenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tych opcji; przy ustalaniu okresu leasingu
uwzględnia się również regulacje prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w
Spółce;
struktury stałych i zmiennych płatności w umowie;
określenia krańcowej stopy procentowej w sytuacji, gdy stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą;
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego
o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości
zobowiązania leasingowego.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do
zapłaty na ten dzień. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Spółki. Stopy dyskonta przyjęte
przez Spółkę dla celów wyceny zgodnie z MSSF 16 zostały oparte na stopie procentowej, według jakiej Spółka byłaby w stanie pozyskać
kapitał od zewnętrznych podmiotów.
Spółka stosuje stopy dyskontowe w podziale na poszczególne grupy zidentyfikowanych aktywów np. użytkowanie wieczyste oraz najem,
samochody oraz sprzęt IT.
Poniżej stopy dyskontowe zastosowane dla poszczególnych grup aktywów:
Najem - stopa dyskontowa 3%
Samochody – stopa dyskontowa 4%
Sprzęt IT – stopa dyskontowa 4%
Wieczyste użytkowanie gruntu – stopa dyskontowa 3%
Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, zależne od indeksu lub stawki - początkowo wycenia się z zastosowaniem indeksu lub tej stawki
aktualnej na dzień rozpoczęcia leasingu;
- opłaty dotyczące gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z
opcji wypowiedzenia leasingu.
Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 w umowach leasingu zidentyfikowane zostały opłaty stałe i zmienne.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana o odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszana o zapłacone opłaty leasingowe oraz aktualizowana w przypadku zmiany szacunków bądź warunków leasingu.
W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego uwzględniane są wyłącznie elementy leasingowe.
Pozostałe elementy, takie jak płatności za media i koszty eksploatacji, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie
do takich opłat.
Spółka zidentyfikowała cztery główne kategorie umów leasingu:
wieczyste użytkowanie gruntów – okres użytkowania aktywów: 69 lat;
najem powierzchni - średni okres użytkowania aktywów: 10 lat;
środki transportu – średni pozostały okres użytkowania aktywów: 4 lata;
Sprzęt IT – średni okres użytkowania aktywów: 3-4 lata
Ujęcie umów leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zależy głównie od zakresu umów zakwalifikowanych jako leasing oraz okresu
leasingu przyjętego dla poszczególnych rodzajów umów. Analiza ta oparta jest na subiektywnej ocenie i szacunkach Zarządu oraz
uwzględnia bieżące interpretacje MSSF 16. Szacunki te mogą ulec zmianie na skutek nowych interpretacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także w sytuacji, gdyby okoliczności, na których zostały oparte szacunki i oceny
Zarządu uległy zmianie.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy, wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z tego prawa. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono również regulacje
prawne oraz zwyczajowe obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym, jak również specyfikę umów w Spółce. W szczególności, dla umów
zawartych na czas nieokreślony, Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu
zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza niż 12 miesięcy i dla tych umów Spółka zastosowała
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
18
zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych. Wskutek tego takie kontrakty są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są
wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wpływ zastosowania MSSF 16 na Spółkę dotyczy w głównej mierze Spółki jako leasingobiorcy i skutkuje:
- ujęciem wszystkich umów leasingu zgodnie z jednym modelem, w ramach którego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje
się aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu;
- rozpoznaniem amortyzacji od aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz kosztów odsetkowych od zobowiązania leasingowego,
zamiast rozpoznania kosztów operacyjnych;
- przyspieszonym rozpoznaniem kosztów związanych z umowami leasingu, wynikającym w szczególności z komponentu
odsetkowego.
Spółka zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingów oraz ujęciu w ciężar kosztów
następujących rodzajów umów:
wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
umów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 000 USD;
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub
wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów
produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również
korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych
zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności
gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami/przychodami operacyjnymi.
Rozliczenia okresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Spółka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący
okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, a
kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności równowartość
otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych.
Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania kosztu
metodą efektywnej stopy procentowej.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników
aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych
utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny,
wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo
zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych
lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące
o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i
emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik
aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów
finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu
utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne
(OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
19
do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych
aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel
organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel
organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy
nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których
spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP.
Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element
testowanych OWSP, do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a
następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty
wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany,
jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one
korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub
wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem aktywów przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki
przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone
do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako
zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z
zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal
wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży
lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane
tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie
amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży
lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może
realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez
pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę
propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych
odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że
oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te
przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek
pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z
tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych
świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego
aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem
rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o
dane historyczne.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty
w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii
pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu
świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego
wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy
przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem.
Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe powstają, gdy występuje możliwy obowiązek, który ma zostać potwierdzony przez przyszłe zdarzenie
pozostające poza kontrolą Spółki. Aktywa warunkowe powstają wtedy, gdy wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny, lecz nie
jest praktycznie pewny, a jego zaistnienie zależy od zdarzeń niepodlegających kontroli Spółki.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
20
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są
niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z
kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed
ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody z umów z klientami
Przychody stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”.
Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Spółka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług. Głównymi źródłami przychodów Spółki są:
• sprzedaż z usług fifoserwisowych
• przychody ze sprzedaży abonamentów
Sposób ujmowania przychodów w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
• identyfikacja umowy z klientem,
• identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• określenie ceny transakcyjnej,
• przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota
przyszłych przepływów pieniężnych); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które
zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub
pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób
przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego
łatwo dostępne oraz
• obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w
umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z
klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Spółka rozważa
występowanie wynagrodzenia zmiennego (rabaty, premie i kary umowne), które pomniejsza ujmowane przychody w okresie
sprawozdawczym, którego dotyczą.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
klientowi. Zaliczki na poczet przyszłych usług prezentowane są na dzień bilansowy w zobowiązaniach i ujmowane w przychodach z chwilą
wykonania usługi.
Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia
Przekazanie kontroli w miarę upływu czasu
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
21
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na
dzień sprawozdawczy. W sytuacji, gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach
sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
Przekazanie kontroli w określonym momencie
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym
momencie ujmowany jest przychód. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi
dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów i realizacji usługi. .
Zobowiązania z tytułu umów
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz
klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeżeli klient
dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra
lub usługi zostały przekazane klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub
gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Przychody z tytułu prowizji
W przypadku, gdy Spółka występuje w transakcji jako pośrednik, a nie jako strona umowy, przychód jest ujmowany w kwocie netto
osiągniętej prowizji.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres
trwania umowy. Korzyści przekazane w zamian za podpisanie umowy najmu stanowią integralną część całkowitych przychodów z tytułu
najmu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy.
Przychody z tytułu podnajmu wynajętych nieruchomości ujmowane są jako pozostałe przychody operacyjne.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze
zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych
wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub
stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z
zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku
papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i
płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów
zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach
zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych
aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich
łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub
stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym
lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty
zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie
zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością
ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest
prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy
przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do
dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane,
jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów
podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć
zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej
ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny
przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest
prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar
działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako
przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania
z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany
przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego
zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje
własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane
pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz
ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu
operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który
decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o
każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w
Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane
pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych
- głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółki jest złoty polski (PLN). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu
posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści
ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy,
z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalno-rentowych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena udziałów w jednostkach zależnych
Nabyte udziały w jednostkach zależnych są poddawane testom pod kątem utraty wartości w przypadku, gdy występują przesłanki utraty
wartości. Stwierdzenie, czy wartość tych aktywów uległa obniżeniu wymaga oszacowania wartości użytkowej jednostek generujących
przepływy pieniężne. Chcąc obliczyć wartość użytkową Zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną
jednostkę, której udziały posiada Spółka i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów,
a także oszacować jej wartość rezydualną. Testy są podstawą do utworzenia odpisów aktualizujących odzwierciedlających utratę
wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych. Różnica pomiędzy wartością księgową posiadanych udziałów, a przypadającą
na nie wartością aktywów netto również stanowi podstawę tworzenia odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące należności i zapasy
Należności i zapasy podlegają odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie ich wartości. Odpisy
na należności wątpliwe szacowane są według modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe. Wymaga on ujęcia
rezerwy na straty kredytowe za okres 12 miesięcy lub za cały okres użyteczności danego instrumentu finansowego.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości i zmiany prezentacji danych sprawozdawczych w związku z implementacją ESEF
W związku z implementacją ESEF Grupa dokonała zmiany prezentacji aktywów i pasywów. Jako dane porównawcze zaprezentowano
dane z opublikowanych sprawozdań finansowych, z wyjątkiem Sprawozdania z sytuacji finansowej, w którym wprowadzone zostały
zmiany prezentacyjne w związku z wejściem w życie przepisów dotyczących formatów raportowania Rozporządzenia ESEF
(rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku, uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego
formatu raportowania).
Spółka zobowiązana jest wprowadzić zmiany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego, jednak z uwagi na jednolite wzorce
sprawozdań w Grupie zmieniona została prezentacja również w sprawozdaniu jednostkowym. Sprawozdanie finansowe w formacie ESEF
zostało sporządzone w celu spełnienia wymogów dotyczących oznakowania oraz wymogów technicznych dotyczących specyfikacji
jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego, które są określone w Rozporządzeniu ESEF. Wymogi te obejmują wybór i
zastosowanie odpowiednich znaczników XBRL, przy użyciu taksonomii określonej w tej regulacji.
Poniżej zaprezentowane zostały wprowadzone zmiany prezentacyjne:
Zatwierdzone SF
na 31.12.2020r.
korekta
Dane po
przekształceniu
na 31.12.2020r.
Aktywa trwałe
386 988
386 988
Rzeczowe aktywa trwałe
112 707
112 707
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
219 964
219 964
Wartości niematerialne
7 182
7 182
Wartość firmy
766
766
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
46 000
46 000
Pozostałe aktywa trwałe
368
-368
Długoterminowe przedpłaty i długoterminowe
rozliczenia międzyokresowe czynne
368
368
Aktywa obrotowe
32 923
32 923
Zapasy
4 683
4 683
Należności handlowe
17 687
-17 687
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
19 903
19 903
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
185
185
Pozostałe należności
96
-96
Rozliczenia międzyokresowe
2 119
-2 119
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8 152
8 152
AKTYWA RAZEM
419 910
419 910
PASYWA
zatwierdzone SF na
31.12.2020r.
korekta
Dane po
przekształceniu
na 31.12.2020r.
Kapitał własny
98 006
98 006
Kapitał zakładowy
23 567
23 567
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
24 886
24 886
Pozostałe kapitały
47 800
-50 556
-2 756
Zyski zatrzymane
52 309
52 309
Niepodzielony wynik finansowy
8 911
-8 911
Wynik finansowy bieżącego okresu
-7 157
7 157
Zobowiązanie długoterminowe
217 672
217 672
Kredyty i pożyczki
11 041
11 041
Zobowiązania leasingowe
199 780
199 780
Inne zobowiązania długoterminowe
4 916
4 916
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 414
1 414
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
4 916
-4 916
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
521
521
Zobowiązania krótkoterminowe
104 232
104 232
Kredyty i pożyczki
27 230
27 230
Zobowiązania leasingowe
36 183
36 183
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
39 913
39 913
Zobowiązania handlowe
28 245
-28 245
Pozostałe zobowiązania
10 148
-10 148
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 521
-1 521
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
905
905
Zobowiązania razem
321 904
321 904
PASYWA RAZEM
419 910
419 910
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
775
816
Sprzedaż usług
440 365
398 919
SUMA przychodów ze sprzedaży
441 140
399 734
Pozostałe przychody operacyjne
7 337
6 986
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Przychody finansowe
622
147
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
449 099
406 867
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem
449 099
406 867
Podział przychodów według struktury rzeczowej - rodzajów działalności
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody z abonamentów medycznych
267 654
264 461
Przychody inne
173 486
135 273
SUMA przychodów ze sprzedaży
441 140
399 734
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Przeważająca działalność Spółki koncentruje się na segmencie ochrony zdrowia. W związku z czym sprawozdanie finansowe spółki
wykazuje tylko jeden segment operacyjny – usługi medyczne.
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2021
Wyszczególnienie
Polska
Łącznie
pozostałe kraje
Wielka
Brytania
Francja
Austria
Inne
Sprzedaż klientom zewnętrznym
440 728
412
177
95
58
82
Segmenty geograficzne za okres 01.01. - 31.12.2020
Wyszczególnienie
Polska
Łącznie
pozostałe
kraje
Wielka
Brytania
Austria
Irlandia
Inne
Sprzedaż klientom zewnętrznym
399 372
363
107
102
92
61
Spółka nie realizuje z żadnym z kontrahentów więcej niż 10% przychodów.
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
w tys. PLN
w %
w tys. PLN
w %
Kraj
440 728
99,91%
399 372
99,91%
Eksport, w tym:
412
0,09%
363
0,09%
Europa
389
0,09%
338
0,08%
poza Europą
23
0,01%
25
0,01%
Razem
441 140
100%
399 734
100%
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja
56 968
56 406
Zużycie materiałów i energii
30 594
26 516
Usługi obce
249 759
213 471
Podatki i opłaty
763
476
Wynagrodzenia
82 262
72 876
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
18 076
15 654
Pozostałe koszty rodzajowe
2 139
1 947
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
440 562
387 345
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-14 564
-12 640
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-8 645
-6 988
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
417 353
367 717
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZiS
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
56 968
56 406
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
19 126
18 586
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania
36 671
36 536
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 171
1 284
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wynagrodzenia
82 262
72 876
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
12 692
11 335
Pozostałe świadczenia pracownicze
5 385
4 319
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
100 339
88 529
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
86 817
76 942
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
7 597
6 522
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
5 926
5 065
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Rozwiązanie rezerw
92
96
Usługi marketingowe, księgowe, szkoleniowe, HR, IT i inne
31
41
Uzyskane kary umowne, odszkodowania
430
138
Dopłaty, darowizny i dotacje
3 622
2 622
Ubezpieczenia medyczne - refaktura
411
396
Nadwyżki składników majątku obrotowego
60
45
Rabaty czynszowe z tytułu COVID-19
985
2 454
Podnajem lokali, wyposażenia oraz refakturowanie kosztów
eksploatacyjnych i materiałów medycznych
243
356
Usługi sponsoringowe, promocyjne, szkolenia
48
Zwrot kosztów inwestycji
1 314
666
Pozostałe
101
172
Razem
7 337
6 986
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Strata ze zbycia majątku trwałego
92
970
Spisane należności nieściągalne i odpisy aktualizujące
należności
252
Koszty postepowania spornego
18
2
Zapłacone odszkodowania, reklamacje, grzywny
275
138
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego
430
234
Zaniechane inwestycje
38
Koszty do refaktury (kontrybucja)
553
Materiały medyczne i inne usługi do refaktury
32
51
Pozostałe
38
57
Razem
1 437
1 742
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Przychody finansowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
611
Przychody z tytułu odsetek
12
147
Razem
622
147
Koszty finansowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
7 126
7 720
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
12 828
Odpis dotyczący spółki zależnej Enel Invest
5 000
Prowizje
11
26
Razem
7 136
25 574
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2021 - 31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Razem
wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu odsetek
12
-7 126
-7 114
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
611
611
Razem zysk/strata
12
-6 515
-6 503
01.01.2020 - 31.12.2020
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez całkowite
dochody
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
Razem
wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu odsetek
147
-7 720
-7 574
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych
-12 828
-12 828
Razem zysk/strata
147
-20 548
-20 402
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
1 645
2 938
Dotyczący roku obrotowego
1 645
2 938
Odroczony podatek dochodowy
-435
-3 575
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-435
-3 575
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
1 210
-637
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Bieżący podatek dochodowy
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
-36
-7 794
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania
5 904
983
Przychody wyłączone z opodatkowania
5 293
4 698
Koszty dodane do kosztów podatkowych
39 973
36 745
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
48 058
59 846
Dochód do opodatkowania
8 660
11 592
Podstawa opodatkowania
8 660
11 592
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
1 645
2 202
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego wykazanego w
rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem)
-3342,5%
8,2%
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
-36
-7 794
Według stawki podatkowej wynoszącej 19%
-7
-1 481
Trwałe różnice nie objęte podatkiem dochodowym bieżącym i odroczonym w
sprawozdaniu finansowym, w tym:
8 696
-559
koszty NKUP
1 730
dotacje NKUP
3 405
Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku dochodowego
1 645
-1 587
Efektywna stopa podatkowa
-4545,5%
20,4%
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020 r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021 r.
Rezerwa na odprawy emerytalne
554
62
492
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
602
157
758
Nie zapłacone odsetki (dostawcy+ pożyczki)
1 453
513
1 966
Pozostałe rezerwy
587
371
216
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych
okresach
3 455
515
3 971
Przychody ksiegowe przyszłych okresów
1 774
215
1 559
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Wartość netto ŚT w leasingu - zobowiązania z tyt. leasingu
15 999
729
15 270
Odpisy aktualizujące należności
987
178
809
Suma ujemnych różnic przejściowych
25 411
1 185
1 555
25 041
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
4 828
225
295
4 758
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020 r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021 r.
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
32 612
2 438
30 174
Wycena pożyczek i kredytów wg IRR
242
223
19
Suma dodatnich różnic przejściowych
32 854
2 662
30 192
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
6 242
506
5 737
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
4 758
4 828
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
5 737
6 242
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-979
-1 414
Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku
od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz
niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych
przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez
okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy
kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na
wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-1 246
-7 157
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
-1 246
-7 157
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
-1 246
-7 157
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
24 057 608
23 566 900
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
24 057 608
23 566 900
Zysk przypadający na jedną akcję został zaprezentowany w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej ENEL-MED.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Własne
121 915
112 707
Razem
121 915
112 707
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2021r.
31.12.2020r.
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
29 959
38 096
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub
stanowiących zabezpieczenie
29 959
38 096
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021-01.01.2021 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
90 456
14 606
137
105 814
2 967
213 980
Zwiększenia, z tytułu:
13 951
1 167
9 719
19 711
44 548
nabycia środków trwałych
308
956
7 908
13 400
22 572
nabycia środków trwałych - komponenty (remonty
generalne)
452
6 311
6 763
rozliczenie środków trwałych w budowie
6 227
211
1 811
8 248
rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
(remonty generalne)
6 965
6 965
Zmniejszenia, z tytułu:
147
137
2 542
15 766
18 592
- zbycia
137
426
563
- likwidacji
147
2 115
2 263
rozliczenie środków trwałych w budowie
8 248
8 248
rozliczenie środków trwałych w budowie - komponenty
6 965
6 965
inne - w koszty
553
553
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
104 408
15 626
112 991
6 912
239 936
Umorzenie na początek okresu:
31 117
10 025
60 130
101 273
Zwiększenia, z tytułu:
6 739
1 615
28
10 743
19 126
amortyzacji
6 739
1 615
28
10 743
19 126
Zmniejszenia, z tytułu:
145
28
2 204
2 377
- likwidacji
145
1 810
1 955
- sprzedaży
28
394
422
Umorzenie na koniec okresu:
37 857
11 495
68 670
118 022
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
66 551
4 130
44 321
6 912
121 915
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020-01.01.2020 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
83 980
15 010
34
103 046
5 689
207 759
Zwiększenia, z tytułu:
7 227
864
137
4 283
6 657
19 167
nabycia środków trwałych
99
772
2 350
5 972
9 194
nabycia środków trwałych - komponenty (remonty
generalne)
684
684
rozliczenie środków trwałych w budowie
7 128
85
1 933
9 146
inne
6
137
143
Zmniejszenia, z tytułu:
750
1 268
34
1 515
9 379
12 946
- zbycia
14
34
45
93
- likwidacji
750
1 254
1 471
3 475
rozliczenie środków trwałych w budowie
9 146
9 146
inne
232
232
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
90 456
14 606
137
105 814
2 967
213 980
Umorzenie na dzień 01.01.2020
25 361
9 158
19
50 751
85 289
Zwiększenia, z tytułu:
6 004
2 036
8
10 538
18 586
amortyzacji
6 004
2 036
8
10 538
18 586
Zmniejszenia, z tytułu:
247
1 169
27
1 159
2 602
- likwidacji
247
1 161
1 119
2 527
- sprzedaży
8
27
40
75
Umorzenie na dzień 31.12.2020
31 117
10 025
60 130
101 273
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
59 339
4 581
137
45 684
2 967
112 707
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Środki trwałe w budowie
01.01.2021r.
Poniesione nakłady w
roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na BZ
31.12.2021r.
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
2 967
19 711
13 192
211
1 811
553
6 912
01.01.2020
Poniesione nakłady w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Odpisy
aktualizujące na BZ
31.12.2020
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
5 689
6 657
7 128
85
1 933
232
2 967
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych)
Adres nieruchomości
Nr księgi wieczystej
lub zbiorów
dokumentów
Nr działki
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2021
Wartość na
31.12.2021
Powierzchnia
działki [m2] na
31.12.2020
Wartość na
31.12.2020
ul. Gilarska 86C, 03-589 Warszawa
13867
66
1 381
322
1 381
351
OGÓŁEM
1 381
351
1 381
322
Grunty i budynki o wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. w kwocie 10 814 tys. pln (na dzień 31.12.2020 r.: 11 039 tys. pln) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych
Spółki (nota 19).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
Nie dotyczy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
Nie dotyczy
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Nota 8a AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (ZGODNIE Z MSSF16)
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
605
286 844
992
4 106
100
292 647
Zwiększenia, z tytułu:
8 148
897
1 128
10 173
zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów
1 098
897
1 127
3 122
zmiana warunków umów
7 050
1
7 051
Zmniejszenia, z tytułu:
495
290
1 012
100
1 898
zmiana warunków umów
11
3
15
zakończenie umowy
484
290
1 009
100
1 883
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
605
294 498
702
3 991
1 127
300 922
Umorzenie na początek okresu:
86
69 706
564
2 262
64
72 683
Zwiększenia, z tytułu:
43
34 921
270
934
502
36 671
amortyzacji
43
34 921
270
934
502
36 671
Zmniejszenia, z tytułu:
315
290
1 009
100
1 715
zakończenie umów
315
290
1 009
100
1 715
Umorzenie na koniec okresu:
130
104 313
544
2 187
467
107 639
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
475
190 185
158
1 804
661
193 283
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020:
605
265 838
778
4 338
93
271 653
Zwiększenia, z tytułu:
27 300
214
598
6
28 118
zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów
4 217
214
594
5 025
zmiana warunków umów
23 083
3
6
23 092
Zmniejszenia, z tytułu:
6 294
829
7 123
zmniejszenia zakresu umów
1 706
1 706
zmiana warunków umów
4 444
4 444
zakończenie umowy
144
829
973
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
605
286 844
992
4 106
100
292 647
Umorzenie na dzień 01.01.2020:
43
35 088
264
1 715
15
37 126
Zwiększenia, z tytułu:
43
34 906
300
1 238
49
36 536
amortyzacji
43
34 906
300
1 238
49
36 536
Zmniejszenia, z tytułu:
287
691
978
zakończenie umów
144
691
835
zmniejszenia zakresu umów
143
143
Umorzenie na dzień 31.12.2020
86
69 706
564
2 262
64
72 683
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
519
217 138
428
1 845
35
219 964
W Spółce występują leasingi niskocenne bądź krótsze niż rok. Wartość tych leasingów zaksięgowana w koszty w 2021 r. to kwota 3 672 tys. pln. (w 2020 r. to wartość 2 236 tys. pln)
Płatności z tytułu leasingów w 2021 r. wyniosły 35 343 tys. pln (w 2020 r. to wartość 34 723 tys. pln).
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
10 493
2 199
12 692
Zwiększenia, z tytułu:
9 391
10 114
19 504
nabycia
97
8 007
8 105
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
9 293
9 293
inne
2 106
2 106
Zmniejszenia, z tytułu:
2 872
9 293
12 166
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
9 293
9 293
likwidacja
2 872
2 872
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
17 012
3 019
20 031
Umorzenie na początek okresu:
5 510
5 510
Zwiększenia, z tytułu:
1 171
1 171
amortyzacji
1 171
1 171
Zmniejszenia, z tytułu:
766
766
likwidacji
766
766
Umorzenie na koniec okresu:
5 915
5 915
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
11 096
3 019
14 115
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu:
10 140
1 032
11 172
Zwiększenia, z tytułu:
354
1 296
1 650
nabycia
225
1 296
1 521
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
129
129
Zmniejszenia, z tytułu:
129
129
rozliczenie wartości niematerialnych w budowie
129
129
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu:
10 493
2 199
12 692
Umorzenie na początek okresu:
4 227
4 227
Zwiększenia, z tytułu:
1 284
1 284
amortyzacji
1 284
1 284
Zmniejszenia, z tytułu:
Umorzenie na koniec okresu:
5 510
5 510
Odpisy aktualizujące na początek okresu:
Odpisy aktualizujące na koniec okresu:
Wartość bilansowa netto na koniec okresu:
4 983
2 199
7 182
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
Nie dotyczy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 31.12.2020 r.
Nie dotyczy.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Własne
14 115
7 182
Razem
14 115
7 182
Wartości niematerialne w budowie
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Poniesione nakłady w roku obrotowym
8 007
1 296
Razem
8 007
1 296
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2021r.
31.12.2020r.
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
35
51
Wartość bilansowa wartości niematerialnych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
35
51
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie wystąpiły.
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Enel-Med Sp. z o.o.
614
614
Centrum Medyczne Enel-Med Rehabilitacja Sp. z o.o.
40
40
Centrum Medyczne Enel-Med Villa Clinic Sp. z o.o.
112
112
Wartość firmy (netto)
766
766
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
766
766
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
766
766
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
Wartość firmy (netto)
766
766
Połączenia jednostek gospodarczych
Nie dotyczy.
Nota 10. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2021r.
31.12.2020r.
jednostki zależne
46 000
46 000
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Stan na początek okresu
46 000
51 000
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym:
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
5 000
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
40
-odpisu aktualizującego wartość udziałów
5 000
Stan na koniec okresu
46 000
46 000
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021
Nazwa spółki, forma prawna,
miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Enel Invest Sp. z o.o., Warszawa
51 000
5 000
46 000
100
100
pełna
Kapitał własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
49 984
51 000
45
316
57 076
26 666
30 410
11 092
16 445
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w
której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Enel Invest Sp. z o.o., Warszawa
51 000
5 000
46 000
100
100
pełna
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Pozostałe kapitały
Zysk / strata netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
45 478
51 000
-146
-2 737
57 233
30 231
27 002
11 755
15 762
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Udział we wspólnych przedsięwzięciach
Nie dotyczy.
Nota 11. DŁUGOTERMINOWE PRZEDPŁATY I DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
82
142
Pozostałe
880
226
RAZEM
962
368
Nota 12. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania
na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności
gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Pozostałe materiały
3 012
4 683
Zapasy brutto
3 012
4 683
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Zapasy netto w tym:
3 012
4 683
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Nie dotyczy.
Zapasy w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
16 704
590
17 294
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
3 012
3 012
Materiały (odpisy)
Materiały netto
3 012
3 012
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie dotyczy.
Nota 13. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Należności handlowe
19 920
17 687
Należności pozostałe
321
96
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
2 737
2 119
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
22 977
19 903
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Należności handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Należności handlowe
19 920
17 687
- od jednostek powiązanych
6
6
- od pozostałych jednostek
19 914
17 681
Odpisy aktualizujące
809
987
Należności handlowe brutto
20 729
18 674
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności
właściwym dla należności handlowych Spółki.
Odpisy na należności liczone są dwuetapowo:
• Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartości – szacowana strata 100% salda;
• Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności na podstawie matrycy rezerw z uwzględnieniem ewentualnego
wpływu czynników makroekonomicznych na przyszłe straty.
W przypadku odpisów indywidualnych Spółka ustala ryzyko kredytowe kontrahenta na podstawie jego obecnej sytuacji płynnościowej,
historii współpracy, zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Należności wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach
sądowych zostają objęte odpisem w sytuacji stwierdzenia wysokiego prawdopodobieństwa nieściągnięcia pełnej kwoty.
W przypadku odpisów na podstawie matrycy Spółka szacuje dożywotnie straty kredytowe z uwzględnieniem podziału na struktury
wiekowe należności.
Na 31.12.2021 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 809 tys. pln (na 31.12.2020 r.: 987 tys. pln) zostały uznane za nieściągalne
i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek powiązanych na koniec okresu
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
987
1 030
Zwiększenia, w tym:
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
Zmniejszenia w tym:
178
43
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
178
43
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek pozostałych na koniec okresu
809
987
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na
koniec okresu
809
987
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Nie dotyczy.
Należności pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Pozostałe należności, w tym:
321
96
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
188
- z tytułu innych rozrachunków z pracownikami
29
39
- zaliczki na dostawy
91
57
- z tytułu kaucji
13
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto
321
96
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Pozostałe należności, w tym:
321
96
od jednostek powiązanych
od pozostałych jednostek
321
96
Odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto
321
96
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego.
Nie dotyczy.
Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
ubezpieczenia majątkowe
729
643
prenumerata czasopism
2
abonamenty i licencje
1 048
632
koszty serwisu
367
325
opłaty za członkostwo
8
8
ogłoszenia rekrutacyjne
19
7
materiały i usługi szkoleniowe
33
materiały i usługi reklamowe
90
59
materiały biurowe
8
wyposażenie dotyczące inwestycji w budowie
186
189
koszty dotyczące stycznia następnego roku
209
218
inne
72
6
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
2 737
2 119
Nota 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
11 884
7 425
kasa
5
5
PKO Bank Polski S.A.
265
Pekao Bank S.A.
211
195
Bank Millennium S.A.
1 133
2 035
Credit Agricole Bank Polska
10 284
BNP Paribas Bank Polska S.A.
251
4 924
Inne środki pieniężne:
50 487
727
Środki pieniężne w drodze
487
727
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
50 000
Razem
62 371
8 152
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania
jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2021r. wynosi 62 371 tys. pln (na 31.12.2020r.:
8 152 tys. pln).
Dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych wchodzą
następujące pozycje:
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
62 371
8 152
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Razem
62 371
8 152
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji
bilansowej
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Środki pieniężne ZFŚS
208
88
Razem
208
88
Nota 15. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Liczba akcji
28 280 279
23 566 900
Wartość nominalna akcji
1
1
Kapitał zakładowy
28 280
23 567
Kapitał zakładowy – struktura
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo-
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
(w zł)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
akcje zwykłe
brak
12 000 000
1
12 000
PLN 11 999
700,00
aportem,
PLN 300,00
gotówką
28.02.2007
B
akcje zwykłe
brak
2 183 500
1
2 184
udziałami
Centrum
Teleradiologii
Enel-Med Sp. z
o.o.
31.07.2008
C
akcje zwykłe
brak
2 283 400
1
2 283
gotówką
31.05.2010
D
akcje zwykłe
brak
7 100 000
1
7 100
gotówką -
emisja akcji na
giełdzie
14.06.2011
E
akcje zwykłe
brak
4 713 379
1
4 713
gotówką -
emisja akcji na
giełdzie
24.11.2021
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał zakładowy – struktura cd.
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu według stanu na dzień 31.12.2021 r. struktura kapitału zakładowego prezentowała się
następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Adam Stanisław Rozwadowski*
6 274 100
22,2%
6 274 100
22,2%
Anna Maria Rozwadowska*
6 274 362
22,2%
6 274 362
22,2%
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”**
4 773 006
16,9%
4 773 006
16,9%
Generali Otwarty Fundusz Emerytalny***
4 462 899
15,8%
4 462 899
15,8%
Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva
Santander**
1 787 928
6,3%
1 787 928
6,3%
Jacek Jakub Rozwadowski*
1 049 746
3,7%
1 049 746
3,7%
Bartosz Adam Rozwadowski*
1 008 650
3,6%
1 008 650
3,6%
Pozostali
2 649 588
9,3%
2 649 588
9,3%
Razem
28 280 279
100%
28 280 279
100%
* pomiędzy Adamem Stanisławem Rozwadowskim, Anną Marią Rozwadowską, Jackiem Jakubem Rozwadowskim oraz Bartoszem
Adamem Rozwadowskim istnieje domniemanie porozumienia dotyczącego nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na walnym
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
46
zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Łącznie na dzień 31.12.2021 r. posiadali oni 14.606.858 akcji (ok. 51,65%
kapitału zakładowego Spółki) upoważniających do oddania 14.606.858 głosów na WZA (ok. 51,65% głosów).
** Zgodnie ze świadectwem depozytowym, które wpłynęło do Spółki w dniu 3 grudnia 2021 r., w związku ze złożeniem przez Akcjonariuszy
wniosku o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki.
*** Zgodnie z informacjami uzyskanymi w związku ze Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy Centrum Medycznego ENEL-
MED S.A. z dnia 7 czerwca 2021 r. oraz informacjami uzyskanymi w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki.
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Kapitał na początek okresu
23 567
23 567
Zwiększenia:
4 713
emisja akcji
4 713
Kapitał na koniec okresu
28 280
23 567
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 16. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 104 285 tys. pln, która została pomniejszona
o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 5 370 tys. pln (w tym kapitał zapasowy z 2021r. utworzony z
nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 75 885 tys. pln, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako
zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 856 tys. pln).
Nota 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Pozostały kapitał rezerwowy
-2 756
-2 756
RAZEM
-2 756
-2 756
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Pozostałe kapitały
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Kapitał
rezerwowy
Razem
01.01.2021r.
-2 756
-2 756
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia w okresie
31.12.2021r.
-2 756
-2 756
01.01.2020r.
-2 756
-2 756
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia w okresie
31.12.2020r.
-2 756
-2 756
Nota 18. ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane stanowią niepodzielone wyniki i nie zawierają kwot, które nie podlegają podziałowi. W całości może zostać wypłacony
w formie dywidendy
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
niepodzielony wynik
51 063
52 309
Razem
51 063
52 309
Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020
r.
Kredyty rachunku bieżącym
1 838
Kredyty bankowe
11 093
19 872
Pożyczki
15 118
16 561
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
47
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
26 211
38 271
- długoterminowe
4 129
11 041
- krótkoterminowe
22 082
27 230
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
22 082
27 230
Kredyty i pożyczki długoterminowe
4 129
11 041
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
4 129
10 016
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
1 024
Kredyty i pożyczki razem
26 211
38 271
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kredyty i pożyczki:
26 211
38 271
- w tym pożyczki od jednostek powiązanych
14 882
14 368
- w tym pożyczki i kredyty od jednostek pozostałych
11 329
23 902
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Millennium Bank S.A.
22 458
3 149
WIBOR1M+
marża banku
31.07.2023
hipoteka
ustanowiona na
nieruchomościach,
weksel in blanco z
deklaracją
wekslową
Millennium Bank S.A.
13 000
1 518
WIBOR3M+
marża banku
31.07.2022
jak wyżej
Millennium Bank S.A.
25 000
WIBOR1M+
marża banku
limit
kredytu w
rachunku
bieżącym
do
17.12.2022
jak wyżej
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
5 000
WIBOR1M+
marża banku
limit
kredytu w
rachunku
bieżącym
do
26.06.2022
zobowiązanie do
dokonywania w
banku wszystkich
wpłat
gotówkowych w
złotych polskich w
formie zamkniętej
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
16 209
2 929
WIBOR1M+
marża banku
30.06.2023
zastaw rejestrowy
na sprzęcie
medycznym, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
BNP Paribas Polska
S.A.
5 100
3 497
WIBOR3M+
marża banku
31.10.2024
weksel in blanco
z deklaracją
wekslową, zastaw
rejestrowy na
sprzęcie
medycznym, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
Enel Invest Sp. z o.o.
12 830
14 882
4%
31.12.2022
brak
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
48
ING Finance Sp. z o.o.
4 172
236
WIBOR1M+
marża banku
30.03.2022
weksel in blanco
z deklaracją
wekslową, umowa
zastawu
rejestrowego i
przeniesienia na
zabezpieczenie
RAZEM
26 211
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020
Nazwa banku
/pożyczkodawcy i
rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [PLN]
Kwota
pozostała
do spłaty
[PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
Millennium Bank
S.A.
22 458
5 072
WIBOR1M+
marża
banku
31.07.2023
hipoteka
ustanowiona na
nieruchomościach,
weksel in blanco z
deklaracją
wekslową
Millennium Bank
S.A.
13 000
4 060
WIBOR3M+
marża
banku
31.07.2022
jak wyżej
Millennium Bank
S.A.
25 000
WIBOR1M+
marża
banku
limit kredytu
w rachunku
bieżącym do
17.12.2021
jak wyżej
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
5 000
1 838
WIBOR1M+
marża
banku
limit kredytu
w rachunku
bieżącym do
26.06.2021
zobowiązanie do
dokonywania w
banku wszystkich
wpłat
gotówkowych w
złotych polskich w
formie zamkniętej
Credit Agricole
Bank Polska S.A.
16 209
6 130
WIBOR1M+
marża
banku
30.06.2023
zastaw rejestrowy
na sprzęcie
medycznym, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
BNP Paribas
Polska S.A.
5 100
4 610
WIBOR3M+
marża
banku
31.10.2024
weksel in blanco
z deklaracją
wekslową, zastaw
rejestrowy na
sprzęcie
medycznym, cesja
z polisy
ubezpieczeniowej
tych urządzeń
Enel Invest Sp. z
o.o.
12 830
14 368
4%
31.12.2021
brak
ING Finance Sp. z
o.o.
236
17
WIBOR1M+
marża
banku
27.04.2021
weksel in blanco
z deklaracją
wekslową, umowa
zastawu
rejestrowego i
przeniesienia na
zabezpieczenie
ING Finance Sp. z
o.o.
4 172
447
WIBOR1M+
marża
banku
26.06.2021
jak wyżej
ING Finance Sp. z
o.o.
4 068
616
WIBOR1M+
marża
banku
11.09.2021
jak wyżej
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
49
ING Finance Sp. z
o.o.
4 172
1 113
WIBOR1M+
marża
banku
30.03.2022
jak wyżej
RAZEM
38 271
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
26 211
38 271
Kredyty i pożyczki
razem
x
26 211
x
38 271
Kredyty i pożyczki są spłacane terminowo i nie wystąpiły istotne przypadki naruszenia spłaty kapitału bądź odsetek z tytułu kredytów i
pożyczek.
Nota 20. INNE ZOBOWI ĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Inne zobowiązania
Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe
5 078
4 916
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
5 078
4 916
Nota 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Zobowiązania handlowe
32 755
28 245
Zobowiązania pozostałe
11 392
10 148
Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe
3 936
1 521
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
48 083
39 913
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Zobowiązania handlowe
32 755
28 245
Wobec jednostek powiązanych
422
282
Wobec jednostek pozostałych
32 333
27 963
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2021 r.
32 755
31 246
1 319
40
47
7
96
Wobec jednostek powiązanych
422
422
Wobec jednostek pozostałych
32 333
30 825
1 319
40
47
7
96
31.12.2020 r.
28 245
24 134
3 679
71
54
163
143
Wobec jednostek powiązanych
282
282
Wobec jednostek pozostałych
27 963
23 851
3 679
71
54
163
143
Zobowiązania pozostałe
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych,
z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
5 552
5 012
Podatek VAT
359
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 240
1 008
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
4 253
3 585
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
50
Pozostałe
58
60
Pozostałe zobowiązania
5 840
5 136
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
5 806
5 099
Inne zobowiązania
34
37
Razem inne zobowiązania
11 392
10 148
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
31.12.2021 r.
11 392
11 392
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
11 392
11 392
31.12.2020 r.
10 148
10 148
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych
10 148
10 148
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Dotacje
5
187
Przychody przyszłych okresów
9 010
6 250
Przychody do rozliczenia w przyszłości
9 010
6 250
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
9 014
6 437
długoterminowe
5 078
4 916
krótkoterminowe
3 936
1 521
Nota 22. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje
okresowych odpisów w wysokości kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne
214
110
Zobowiązania z tytułu Funduszu
208
88
Saldo po skompensowaniu
6
22
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
188
182
Nota 23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako
zabezpieczenie wykonania umów
9 193
8 285
Zobowiązania z tytułu gwarancji ubezpieczeniowych
udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów
2 167
2 167
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych bez uwzględnienia
udziału ubezpieczyciela
3 801
1 954
Razem zobowiązania warunkowe
15 161
12 406
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Wyszczególnienie
Gwarancja / poręczenie
dla
Tytułem
Waluta
31.12.2021r.
31.12.2020r.
gwarancja bankowa udzielona przez Bank
Millennium S.A.
Kupiec Poznański Real
Estate Sp. z o.o.
zabezpieczenie
wykonania umowy
pln
453
453
jak wyżej
Atrium Promenada Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
395
396
jak wyżej
Alicja Glinka
jak wyżej
pln
70
70
jak wyżej
Artemis Acquisition
Poland S.a.r.l.
jak wyżej
pln
297
297
jak wyżej
City Center Mengot Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
400
399
jak wyżej
Berea Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
304
301
jak wyżej
Retail Park Targówek
Warsaw Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
377
377
jak wyżej
Buma Inwestor 30 Sp. z
o.o.
jak wyżej
pln
196
196
jak wyżej
Arkady Wrocławskie S.A.
jak wyżej
pln
331
331
jak wyżej
GSSM Warsaw Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
519
520
jak wyżej
Project Sp.z o.o.
jak wyżej
pln
365
365
jak wyżej
Blue City Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
311
311
jak wyżej
Legia Warszawa S.A.
jak wyżej
pln
258
258
jak wyżej
Silesia Business Park A
Sp. z o.o.
jak wyżej
pln
67
67
jak wyżej
Silesia Business Park A
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
367
369
jak wyżej
Centrum Zana Sp. z o.o.
Sp.k. WITOSA
jak wyżej
euro
431
433
jak wyżej
M7 Polaf Polish Propco
10 Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
226
222
jak wyżej
KNS Krakau Neue
Stadmitte
G.m.b.H.&Co.KG Sp.K.
jak wyżej
euro
356
357
jak wyżej
MBP I Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
345
346
jak wyżej
Union Investment Real
Estate GmbH
jak wyżej
euro
162
162
jak wyżej
Union Investment Real
Estate GmbH
jak wyżej
euro
354
355
jak wyżej
West Gate Investments
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
176
176
jak wyżej
Galeria Malta Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
174
174
jak wyżej
Mazowiecki Szpital
Onkologiczny Sp. z o.o.
(wcześniej Norblin BTE)
jak wyżej
euro
658
662
jak wyżej
Atrium Complex Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
479
480
jak wyżej
React-Dagnall Sp. z o.o.
Sp.K.-A.
jak wyżej
euro
211
205
jak wyżej
Polcom Investment XVIII
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
182
jak wyżej
Polcom Investment XVIII
Sp. z o.o.
jak wyżej
euro
274
jak wyżej
Paige Investments Sp. z
o.o.
jak wyżej
euro
453
gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych
Medicum w likwidacji
Narodowy Bank Polski
jak wyżej
pln
787
787
gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych
Medicum w likwidacji
Województwo
Wielkopolskie
jak wyżej
pln
1 380
1 380
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Razem
11 360
10 452
Nota 24. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Opłaty
minimalne
Wartość bieżąca
opłat
Opłaty
minimalne
Wartość bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
40 983
35 720
42 040
36 183
W okresie powyżej 1 roku do 5 lat
140 243
128 722
148 517
133 647
Powyżej 5 lat
46 133
44 065
69 459
66 133
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
227 358
208 508
260 016
235 964
Przyszły koszt odsetkowy
18 851
x
24 052
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w
tym:
208 508
208 508
235 964
235 964
krótkoterminowe
35 720
35 720
36 183
36 183
długoterminowe
172 787
172 787
199 780
199 780
Nota 25. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
492
554
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
758
602
Rezerwy na pozostałe świadczenia
270
Razem, w tym:
1 251
1 426
- długoterminowe
425
521
- krótkoterminowe
825
905
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy.
W związku z tym Spółka, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną, tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
01.01.2021-31.12.2021
Stan na początek okresu:
554
270
602
Utworzenie rezerwy
157
Rozwiązanie rezerwy
62
270
Stan na koniec okresu, w tym:
492
758
- długoterminowe
425
- krótkoterminowe
67
758
01.01.2020-31.12.2020
Stan na początek okresu:
823
614
Utworzenie rezerwy
270
Rozwiązanie rezerwy
269
12
Stan na koniec okresu, w tym:
554
270
602
- długoterminowe
521
- krótkoterminowe
33
270
602
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Wyszczególnienie
31.12.2021r.
31.12.2020r.
Stopa dyskontowa (%)
3,9%
1,5%
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
2,5%
2,5%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
3,5%
3,5%
Aktywa programów określonych składek
Nie dotyczy.
Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy
z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty audytem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z
płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka –
zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza zobowiązaniami finansowymi w sposób pozwalający zminimalizować koszty finansowe związane z obsługą
długu. Dzięki wieloletniej współpracy z instytucjami finansowymi negocjuje korzystne poziomy oprocentowania. Zarząd na bieżąco
analizuje sytuację na rynku bankowym i w razie pojawienia się nowych korzystnych dla Spółki możliwości pozyskania finansowania
zewnętrznego przeprowadza renegocjacje dotychczasowych umów kredytowych w celu poprawy ich warunków.
Ograniczenie ryzyka zmiany stóp procentowych uzyskiwane jest również poprzez inwestowanie wolnych środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunkach bankowych w formie lokat terminowych.
Spółka nie zabezpiecza ryzyka stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.
Gdyby stopy procentowe kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. były 2 punkty procentowe wyższe/niższe przy niezmienionych
pozostałych zmiennych, obliczony zysk netto za 2021 r. byłby o 516 tys. pln niższy/wyższy (za 2020 r. o 633 tys. pln) głównie w rezultacie
wyższych/niższych kosztów odsetek od kredytów i pożyczek o zmiennym oprocentowaniu.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę
operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Transakcje sprzedaży usług w walutach obcych są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości w działalności Spółki.
Wahania kursów walutowych mają wpływ na działalność operacyjną Spółki, ze względu na dokonywanie płatności czynszowych
(denominowanych w euro) oraz zakup sprzętu medycznego (również przeważnie dokonywanego w przeliczeniu na euro). Płatności
czynszowe dokonywane są w zł według kursu Narodowego Banku Polskiego. W przypadku wystąpienia znaczących odchyleń
faktycznego poziomu kursu od poziomu zakładanego, Emitent może odnieść korzyść lub stratę z tytułu różnic kursowych. Spółka cały
czas monitoruje zmiany kursów walutowych.
Spółka nie zabezpiecza ryzyka walutowego za pomocą pochodnych instrumentów
finansowych. W celu zminimalizowania wpływu zmienności kursów walut na wyniki finansowe Spółki, Zarząd na bieżąco monitoruje
rynkowe stawki czynszu za wynajem powierzchni z uwzględnieniem aktualnego kursu waluty.
Gdyby złoty polski osłabł lub wzmocnił się o 5 punktów procentowych w stosunku do euro przy nie zmienionych pozostałych zmiennych,
to na dzień 31.12.2021 r. ponownie przeliczony zysk netto za 2021 r. byłby o 7 604 tys. pln niższy/wyższy, głównie w rezultacie wyceny
zobowiązań leasingowych.
Ryzyko kredytowe
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu koncentracji sprzedaży kredytowej.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z
kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności,
narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Na rzecz osób fizycznych Spółka dokonuje sprzedaży za gotówkę
lub po dokonaniu przedpłaty.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.
Informacje o odpisach aktualizujących krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności przedstawione
zostały w nocie 13.
W odniesieniu do zobowiązań finansowych ryzyko kredytowe wynikać może z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków
określonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego poziomu
wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego zabezpieczenia, przedstawienia programu
naprawczego lub w skrajnym wypadku wypowiedzeniem umowy kredytowej przez Bank. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka na
bieżąco monitoruje wskaźniki i w przypadku pogorszenia się sytuacji podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Razem
Przeterminowanie w dniach
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Nie
przeterminowane
< 60 dni
61 – 90
dni
91 –180
dni
181 – 360
dni
>360 dni
31.12.2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług
19 920
14 249
4 720
75
117
34
725
odpisy aktualizujące
809
50
34
725
Pozostałe należności
132
132
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
62 371
62 371
31.12.2020 r.
Należności z tytułu dostaw i usług
17 687
12 343
3 841
415
130
125
832
odpisy aktualizujące
987
30
125
832
Pozostałe należności
96
96
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8 152
8 152
Ryzyko związane z płynnością
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności Spółki zakłada bieżącą kontrolę i planowanie przepływów pieniężnych w Spółce, w celu
zapewnienia odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, potrzebnych do finansowania bieżącej działalności Spółki.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych)
oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Nadwyżki środków pieniężnych są lokowane w depozytach
bankowych, z uwzględnieniem odpowiedniego okresu zapadalności, tak, żeby nie miały negatywnego wpływu na bieżącą płynność Spółki.
Z punktu widzenia zarządzania bieżącą płynnością finansową Spółki istotna jest struktura aktywów i pasywów krótkoterminowych pod
względem ich czasu dostępności lub wymagalności w trakcie roku.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring należności, umowy leasingu finansowego oraz umowy
dzierżawy z opcją zakupu. Obecna struktura, jak i zakres stosowanego przez Spółkę finansowania zewnętrznego (w szczególności
wysokość limitu w rachunku bieżącym oraz faktoringu należności) zabezpiecza bieżące potrzeby finansowe Spółki. Spółka spełniła na
dzień 31.12.2021 wszystkie warunki określone w umowach kredytowych. Mając na względzie również bardzo dobrą dotychczasową
współpracę z bankami Zarząd ocenia, że ryzyko kredytowe polegające na możliwości wypowiedzenia przez banki umów kredytowych jest
niewielkie. Podejmowane przez Zarząd działania mają na celu zminimalizowanie ryzyka związanego z płynnością finansową.
Przyszłe płatności zobowiązań pokrywane są z wpływów z należności wynikających z umów abonamentowych. Umowy abonamentowe
rozliczane są co miesiąc. Umowy abonamentowe są umowami długoterminowymi (zawarte przeważnie na czas nieokreślony) i są możliwe
do rozwiązania z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenia. Dzięki temu Spółka posiada stabilną i stałą w czasie podstawę
finansowania swojej działalności (przychody z umów abonamentowych stanowią ok. 67% przychodów Spółki). Spółka na bieżąco
analizuje poziom wpływów abonamentowych i z wyprzedzeniem jest w stanie zareagować na zmiany przychodów w tym obszarze,
zmieniając ilość świadczonych usług, co wpływa na poziom kosztów i przyszłych zobowiązań. Spółka ma również możliwość zaciągnięcia
dodatkowych kredytów bankowych. Stała współpraca z kilkoma dużymi bankami komercyjnymi gwarantuje łatwość dostępu do
dodatkowego finansowania w razie potrzeby.
Informacje przedstawiające zobowiązania finansowe Spółki 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. według daty zapadalności
przedstawione są w nocie 19, 21 i 24.
Ryzyko zagrożenia wystąpienia pandemii albo epidemii
Spółka świadczy usługi medyczne dla szerokiego grona pacjentów na terenie całego kraju. Istnieje ryzyko, że w przypadku ewentualnego
zagrożenia wystąpieniem pandemii albo epidemii, Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. będzie zmuszona obsłużyć znacząco większą
liczbę pacjentów bądź też ograniczyć działalność w określonych obszarach, co może negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe i
efektywność działalności Grupy. W celu zminimalizowania ryzyka, Spółka posiada odpowiednie procedury i normy postępowania na
wypadek wyżej wymienionego ryzyka (tzw. plan pandemiczny), które zostały wdrożone w trakcie obowiązującej pandemii wywoływanej
przez koronawirusa SARS-CoV-2 w 2020 r., a także były po części wykorzystane w roku 2009 w obliczu zagrożenia wirusem A/H1N1.
Główne zasady opracowanego planu pandemicznego obejmują: opracowanie ścieżki postępowania z pacjentem podejrzewanym o
zakażenie, zmiany organizacji pracy oddziałów, wprowadzenie zasad bezpiecznej pracy w okresie epidemii lub pandemii, prowadzenie
akcji promujących zachowania prozdrowotne oraz minimalizujących ryzyko zakażenia, wprowadzenie szybkich testów diagnostycznych,
dających możliwość różnicowania infekcji wirusowych, skrócenie czasu przyjęć poszczególnych pacjentów w okresie wzmożonej liczby
wizyt w celu zminimalizowania kontaktu wysokiego narażenia.
Po ogłoszeniu stanu epidemii w marcu 2020 r. Spółka powołała zespół kryzysowy, w którego skład wchodzili przedstawiciele różnych
komórek organizacyjnych Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Celem powołania tego zespołu było stałe monitorowanie sytuacji oraz bieżące
reagowanie na wszelkie jej zmiany w celu zminimalizowania negatywnych skutków epidemii, mających wpływ na działalność Spółki i jej
Grupy Kapitałowej, w tym przerwania ewentualnej transmisji wirusa. W ramach podjętych działań, mających na celu ochronę zdrowia
pacjentów oraz pracowników, w oddziałach ENEL-MED zostały wprowadzone procedury bezpieczeństwa zgodne z zaleceniami
Głównego Inspektoratu Sanitarnego i Ministerstwa Zdrowia dotyczące m.in. :
• zapewnienie środków ochrony indywidulanej dla pracowników,
• zapewnienie szkoleń w tym z zakresu stosowania środków ochrony indywidualnej,
• regularnej dezynfekcji powierzchni dotykowych na każdym stanowisku pracy oraz ciągów komunikacyjnych, zgodnie z
opracowanym planem higieny,
• zapewnienie bezpiecznych warunków pracy (np. wprowadzenie przesłon ochronnych na stanowiskach recepcyjnych) oraz
wdrożenie wytycznych dla pracowników recepcji,
• wprowadzenia oceny stanu zdrowia podczas umawiania wizyt, zarówno przez aplikację mobilną i on-line, jak też w recepcji i
przez Call Center,
• wprowadzenia oceny stanu zdrowia dla pacjentów hospitalizowanych i przyjmowanych do ośrodka Willi Łucja,
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
55
• wprowadzenia obowiązkowego pomiaru temperatury u wszystkich pacjentów realizujących wizyty w oddziałach i szpitalu,
• wprowadzenia instrukcji bezpieczeństwa w oddziałach, szpitalu i ośrodku Willa Łucja,
• wprowadzenie zasad postępowania na wypadek podejrzenia zakażenie COVID -19 u pacjentów hospitalizowanych oraz
przebywających w Ośrodku Willa Łucja,
• wprowadzenie schematu postępowania w przypadku narażenia na zakażenie COVID – 19 w celu przerwania transmisji wirusa,
• stworzenie bazy wiedzy dla pracowników i współpracowników oraz bieżąca jej aktualizacja.
W roku 2021 powyższe działania Spółki były kontynuowane.
Nota 27. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Poniższe tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w
podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Maksymalne
narażenie na
ryzyko
kredytowe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie:
82 291
25 839
82 291
25 839
82 291
Należności handlowe
19 920
17 687
19 920
17 687
19 920
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
62 371
8 152
62 371
8 152
62 371
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Zobowiązania finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie:
267 474
302 480
267 474
302 480
Kredyty i pożyczki
26 211
38 271
26 211
38 271
Zobowiązania handlowe
32 755
28 245
32 755
28 245
Zobowiązania leasingowe
208 508
235 964
208 508
235 964
Zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez całkowite dochody
Zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik finansowy
Zabezpieczenia
Nie dotyczy.
Nota 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub
skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i
procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 50%. Do zadłużenia netto
Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej
pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
26 211
38 271
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
44 147
38 393
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
62 371
8 152
Zadłużenie netto
7 986
68 512
Kapitał własny
175 503
98 006
Kapitał razem
175 503
98 006
Kapitał i zadłużenie netto
183 489
166 518
Wskaźnik dźwigni
4%
41%
Nota 29. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 13.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
w tym zaległe, po
upływie terminu
płatności
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Centrum Medyczne ENEL-MED
S.A.
Jednostki zależne:
Enel Invest Sp. z o.o.
25
25
16 441
15 698
3
3
422
282
Pro Care Sp. z o.o.
8
8
3
3
Jednostka stowarzyszona:
Metson Sp. z o.o.
Wspólne przedsięwzięcia, w
których jednostka dominująca
jest wspólnikiem:
Zarząd Spółek Grupy
Transakcje z udziałem innych
członków głównej kadry
kierowniczej
Podmiot powiązany
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
Pożyczki otrzymane od
podmiotów
powiązanych
Przychody finansowe
(odsetki)
Koszty finansowe (odsetki)
Jednostka dominująca
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
Jednostki zależne:
Enel Invest Sp. z o.o.
14 882
14 368
513
515
Jednostka stowarzyszona:
Metson Sp. z o.o.
W 2021 r. nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo.
Jednostka dominująca całej Grupy
Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. jest jednostką dominującą całej Grupy.
Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Nie dotyczy.
Jednostka stowarzyszona
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka posiada 20% udziałów w spółce Metson Sp. z o.o. poprzez Spółkę zależną Enel Invest Sp. z o.o. (na 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała 20% udziałów w spółce Metson
Sp. z o.o. poprzez Spółkę zależną Enel Invest Sp. z o.o.).
Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem
Nie dotyczy.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Nie dotyczy.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Nie dotyczy.
Nota 30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie, nagrody, korzyści Członków Zarządu Spółki w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2021 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
wypłacone w 2021 r.
Wynagrodzenie brutto
należne w 2021 r.
Wypłacona
dywidenda w 2021
r.
Premia
brutto
wypłacona w
2021 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
555
699
0
141
Piotr Artur Janaszek-Seydlitz
341
412
71
0
Bartosz Adam Rozwadowski
251
323
0
71
RAZEM
1 147
1 433
0
283
Łączna kwota wynagrodzeń oraz narzutów wynosi 1 563 tys. pln.
Wynagrodzenie, nagrody, korzyści Członków Zarządu w spółkach zależnych od Spółki w 2021 r.
Enel Invest Sp. z o. o.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
wypłacone w 2021r.
Wynagrodzenie brutto należne w
2021 r.
Adam Stanisław Rozwadowski
262
262
Jacek Jakub Rozwadowski
117
117
Bartosz Adam Rozwadowski
117
117
RAZEM
496
496
Łączna kwota wynagrodzeń i narzutów wynosi
526 tys.
pln.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. w 2021 r.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto wypłacone
w 2021 r.
Wynagrodzenie brutto należne
w 2021 r.
Wypłacona
dywidenda w 2021
r.
Anna Maria Rozwadowska
126
126
0
Adam Augustyn Ciuhak
36
36
0
Krzysztof Robert
Kaczmarczyk
14
17
0
Anna Piszcz
30
30
0
Zbigniew Wojciech Okoński
30
30
0
Andrzej Henryk Sałasiński
36
36
0
RAZEM
272
275
0
Narzuty na wynagrodzenia wynoszą 28 tys. pln.
Łączna kwota wynagrodzeń oraz narzutów wynosi 303 tys. pln.
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w spółkach zależnych od Spółki w 2021 r.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Enel Invest Sp. z o. o.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto wypłacone
w 2021r.
Wynagrodzenie brutto należne
w 2021r.
Wypłacona
dywidenda w 2021
r.
Anna Maria Rozwadowska
180
180
0
Narzuty na wynagrodzenia wynoszą 18 tys. pln.
Łączna kwota wynagrodzeń oraz narzutów wynosi 199 tys, pln.
Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
4 809
4 392
Razem
4 809
4 392
Powyższe dane zawierają informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej wypłaconych lub należnych w Centrum Medyczne ENEL-MED S.A.
W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 i 2020 roku Spółka nie zawarła żadnych znaczących transakcji z Członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub
ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania. Spółka
nie udzieliła takim osobom żadnych pożyczek, zaliczek ani gwarancji.
Ponadto w okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 i 2020 roku Spółka nie zawarła żadnych znaczących transakcji ze spółkami kontrolowanymi lub współkontrolowanymi przez Członków Zarządu
lub Rady Nadzorczej Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. lub przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanych z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli,
bądź przez inne osoby, z którymi mają osobiste powiązania.
Nota 31. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zarząd
3
3
Administracja
196
174
Dział sprzedaży
83
85
Pion produkcji
895
858
Razem
1 177
1 120
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Rotacja zatrudnienia:
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Liczba pracowników przyjętych
409
287
Liczba pracowników zwolnionych
377
276
Razem
32
11
Nota 32. SPRAWY SĄDOWE
Zgodnie z najlepszą wiedzą posiadaną przez Zarząd Centrum Medyczne ENEL-MED S.A. ani wobec Spółki, ani wobec innych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Enel-Med nie toczą się
istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W ocenie Zarządu żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przed sądem, organe m właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej, ani też wszystkie postępowania łącznie, nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Spółki ani Grupy Kapitałowej .
Nota 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Dnia 20 stycznia 2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, w porządku obrad którego uwzględniono wybór członków Rady Nadzorczej w drodze głosowania oddzielnymi
grupami na podstawie art. 385 § 3-9 Kodeksu spółek handlowych. Z chwilą wyboru co najmniej jednego członka rady nadzorczej w drodze głosowania grupami wygasły przedterminowo mandaty wszystkich
dotychczasowych członków Rady Nadzorczej. Następnie na członków Rady Nadzorczej z dniem 20 stycznia 2022 r. zostali powołani:
Imię i nazwisko Pełniona Funkcja
Anna Maria Rozwadowska Przewodniczący Rady Nadzorczej*
Anna Piszcz Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Pietrowski Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Wojciech Okoński Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Henryk Sałasiński Członek Rady Nadzorczej
Artur Kamil Zaczyński Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Robert Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
* Członek Rady Nadzorczej od 20 stycznia 2022 r., a Przewodniczący Rady Nadzorczej od 21 lutego 2022 r.
Członkowie Rady Nadzorczej nowej kadencji powołani zostali zgodnie z § 15 ust. 4 Statutu Spółki na 3-letnią kadencję wspólną, a ich mandaty wygasną z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia,
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok 2024.
W związku z wyborem dnia 20 stycznia 2022 r. nowych członków Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, Rada Nadzorcza postanowiła z dniem 21 lutego 2022 r.
powołać członków Komitetu Audytu. Od 21 lutego 2022 r. w skład Komitetu Audytu wchodzą następujące osoby:
- Andrzej Henryk Sałasiński – Przewodniczący KA,
- Anna Maria Rozwadowska,
- Wojciech Pietrowski.
W marcu 2022 roku działania Grupy ENEL-MED koncentrowały się wokół dwóch istotnych tematów – otwarć nowych klinik w Warszawie i w Łodzi oraz działaniach mających na celu wsparcie osób
przybywających z Ukrainy w wyniku konfliktu zbrojnego.
Dnia 15 marca 2022 r. nastąpiło oficjalne otwarcie oddziału Forest przy ul. Burakowskiej w Warszawie. Pacjenci mogą w nim skorzystać z 11 gabinetów konsultacyjnych oraz 3 pielęgniarskich. Klienci mogą
skorzystać z usług: internisty, alergologa, ortopedy, kardiologa, okulisty, ginekologa, dermatologa, laryngologa oraz neurologa. Dostępne są również konsultacje u lekarza medycyny pracy oraz wykonanie
badań diagnostycznych, w tym: pobranie krwi do badań laboratoryjnych, badania ginekologiczne i położnicze, EKG oraz USG. W oddziale Forest można także wykonać szczepienia i testy pod kątem obecności
wirusa Sars-CoV-2 oraz zrealizować pakiet zdrowotny „post-Covid”.
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
62
Dnia 21 marca 2022 r. w tej samej lokalizacji została dodatkowo uruchomiona klinika medycyny estetycznej ESTELL. Tu oferta obejmuje usługi z zakresu: kosmetologii, medycyny i ginekologii estetycznej,
kierując się w stronę potrzeb zarówno kobiet, jak i mężczyzn. W nowym punkcie znajduje się 7 gabinetów - 4 gabinety stomatologii estetycznej oraz 3 gabinety medycyny estetycznej. W klinice są także
świadczone usługi z zakresu kosmetologii. Tego samego Grupa enel-med otworzyła wieloprofilową klinikę w samym centrum Łodzi. W oddziale Piłsudskiego świadczone są usługi diagnostyczne (2 stanowiska
pobrań oraz gabinet zabiegowy do szczepień, iniekcji, pobrań krwi oraz EK).
W wieloprofilowym oddziale enel-med Piłsudskiego świadczone są usługi diagnostyczne oraz konsultacje specjalistyczne (internistyczne, okulistyczne, neurologiczne, dermatologiczne, laryngologiczne czy
ginekologiczne, testy w kierunku koronawirusa) oraz lekarza medycyny pracy. Prowadzone badania diagnostyczne USG realizowane są na wysokoczułych urządzeniach nowej generacji wykorzystujących
innowacyjną metodę obrazowania – elastografię.
W ramach pomocy Ukrainie i osobom poszkodowanym przez kryzys wojenny Grupa ENEL-MED włączyła się w zbiórkę sprzętu medycznego, środków opatrunkowych oraz leków i przekazała dary nieodpłatnie
na rzecz na rzecz Organizacji Charytatywnej „SERCE DZIECIOM UKRAINY”. Materiały trafiły następnie szpitali polowych organizowanych na Ukrainie. Równocześnie w placówkach enel-med uruchomiona
została bezpłatna pomoc medyczna dla osób z Ukrainy. W ramach POZ uchodźcy mogli skorzystać z bezpłatnych wizyt u lekarza internisty oraz pediatry w wybranych placówkach w: Warszawie (Oddział
Wilanów, Ursus, Galeria Młociny, Wilanów), Krakowie (Oddział Wadowicka) i w Katowicach (Oddział Chorzowska), Gdańsku („Zaspa”), Gdyni (Clinica Medica), Łodzi (Salve Medica), Poznaniu (Med Polonia),
Wrocławiu (Scanmed).
Obecna sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy ma wpływ na bieżącą działalność Spółki, w wyniku wzrostu kursów EUR w stosunku do PLN, co przekłada się na wyższe opłaty czynszowe
w wynajmowanych przez Grupę placówkach. W długoterminowej perspektywie można również spodziewać się, że niepewność polityczno- ekonomiczna w regionie może objawiać się wzrostem inflacji, co
może spowodować wzrost kosztów świadczenia usług i mieć negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowy Spółki i Grupy.
W dniu 07.04.2022 r. pomiędzy Spółką jako Najemcą a Union Investment Real Estate GmbH z siedzibą w Hamburgu jako Wynajmującym zawarty został aneks do Umowy z 10 lipca 2014 r. najmu pomieszczeń,
tj. powierzchni biurowych i magazynowych oraz miejsc parkingowych w budynku położonym przy ul. Bielańskiej 12 w Warszawie na potrzeby Oddziału ENEL-MED. Aneks przedłużył ww. Umowę najmu o
kolejny okres – został zawarty na czas określony, tj. od dnia 21 listopada 2025 r. do dnia 21 listopada 2031 r. Szacowana na dzień 07.04.2022 r. łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu opłat czynszowych
i eksploatacyjnych wynikających z Umowy, w wyniku zawarcia Aneksu wyniosła około 5 005 811,73 zł netto w okresie od dnia zawarcia Aneksu do dnia wygaśnięcia umowy. Na dzień 07.04.2022 r. pomiędzy
Spółką jako Najemcą a Union Investment Real Estate GmbH z siedzibą w Hamburgu jako Wynajmującym zawarte były następujące umowy najmu:
1.umowa najmu z 10 lipca 2014 r.,
2.umowa najmu z 27 lipca 2007 r. - według stanu na dzień 7 kwietnia 2022 r. saldo zobowiązań Spółki z tytułu tej umowy w zakresie czynszu i opłat eksploatacyjnych wynosiło około 5 150 434,25 zł netto.
Nota 34. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.
Nota 35. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65
65
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
77
40
RAZEM
142
105
Nota 36. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2021
r.
31.12.2020
r.
Środki pieniężne w bilansie
62 371
8 152
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
63
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych
62 371
8 152
Wyszczególnienie
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Amortyzacja składa się z:
56 968
56 406
amortyzacja wartości niematerialnych
1 171
1 284
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
19 126
18 586
amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania wg MSSF 16
36 671
36 536
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych składają się z:
-693
12 815
różnice kursowe związane z wyceną zobowiązań leasingowych
-693
12 815
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych składają się z:
7 104
7 573
odsetki od pożyczek
529
590
odsetki od kredytów
319
601
odsetki od leasingów
88
27
odsetki związane z MSSF 16
5 878
6 493
odsetki z wyceny IRR
291
-139
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
679
6 015
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-342
-16
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
433
986
odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej Enel Invest
5 000
korekta zobowiązania leasingowego
34
24
środki trwałe w budowie w koszty
553
22
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
-176
-11
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
-176
-11
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
1 670
-976
bilansowa zmiana stanu zapasów
1 670
-976
Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:
-3 135
4 192
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-2 482
4 145
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
-653
47
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych, wynika z następujących pozycji:
5 461
-725
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
64
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
5 730
360
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów
trwałych
1 080
-305
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu różnic kursowych
-1 349
-779
Nota 53. ALTERNATYWNE POMIARY WYNIKU
Wprowadzenie standardu rachunkowości MSSF 16 leasing spowodowało bardzo duże zmiany w sposobie prezentacji danych zarówno w rachunku zysku i strat, jak i bilansu Spółki i Grupy. Analiza danych
finansowych bez wpływu MSSF 16 pozwala na porównanie bieżących wyników Spółki i Grupy z wynikami historycznymi, jak i lepiej odzwierciedla bieżącą sytuację operacyjną Spółki i Grupy.
W celach ułatwienia analizy wyniku operacyjnego Zarząd Spółki wprowadził alternatywne wskaźniki pomiaru wyników finansowych.
Miarę wyników analizowanych przez Zarząd Jednostki Dominującej stanowi: EBITDA, EBITDA skorygowana, EBIDTA z wyłączeniem wpływu MSSF 16, EBITDA skorygowana z wyłączeniem wpływu
MSSF 16 oraz zysk/strata przed opodatkowaniem z wyłączeniem wpływu MSSF 16.
EBITDA jako miernik wyniku niezdefiniowany przez MSSF, nie stanowi miernika zestandaryzowanego i sposób jego wyliczenia może różnić się pomiędzy podmiotami, a w związku z tym prezentacja i kalkulacja
EBITDA i EBITDA skorygowana stosowana przez Grupę może nie być porównywalna do stosowanych przez inne podmioty na rynku.
EBITDA – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów) finansowych, straty z wyceny wspólnych
przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do
kosztów działalności podstawowej.
EBITDA skorygowana – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów) finansowych, pozostałych przychodów
i kosztów operacyjnych, straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do kosztów działalności podstawowej.
EBITDA z wyłączeniem wpływu MSSF 16 – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów) finansowych,
straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych zaliczonych do kosztów działalności podstawowej oraz z wyłączeniem amortyzacji i odsetek od prawa do użytkowania pomniejszoną o wartość brutto ponoszonych w okresie opłat wynikających z
umów czynszowych.
EBITDA skorygowana z wyłączeniem wpływu MSSF 16 – zysk/strata netto za okres ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), przychodów i (kosztów)
finansowych, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności, odpisów z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu,
amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do kosztów działalności podstawowej oraz z wyłączeniem amortyzacji i odsetek od prawa do użytkowania pomniejszoną
o wartość brutto ponoszonych w okresie opłat wynikających z umów czynszowych.
Zysk/Strata przed opodatkowaniem z wyłączeniem wpływu MSSF 16 - zysk/strata przed opodatkowaniem za okres ustalone zgodnie z MSSF oraz z wyłączeniem amortyzacji i odsetek od prawa do
użytkowania pomniejszoną o wartość brutto ponoszonych w okresie opłat wynikających z umów czynszowych.
bez MSSF 16
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
65
RZiS
za okres
01.01. -
31.12.2021
za okres
01.01. -
31.12.2020
za okres
01.01. -
31.12.2021
za okres
01.01. -
31.12.2020
Komentarz do zmian
wynikających z wprowadzenia
MSSF 16
Przychody ze sprzedaży
441 140
399 734
441 140
399 734
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
417 353
367 717
421 118
367 922
Pomniejszone o amortyzację z
tytułu prawa do użytkowania oraz
o rabaty czynszowe, powiększone
o koszty związane z czynszami
oraz odsetki, w tym:
*(-36 175)
*(-36 302)
- Amortyzacja z tytułu prawa do
użytkowania
*(-985)
*(-2 454)
- Rabaty czynszowe z tytułu
COVID-19
*(+5 878)
*(+6 493)
- Odsetki wg MSSF 16
*(+35 047)
*(+32 467)
- Koszty czynszów z faktur z tytułu
umów najmu (z wyłączeniem
odsetek)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
23 787
32 017
20 022
31 812
Pozostałe przychody operacyjne
7 337
6 986
6 353
4 533
Pomniejszone o rabaty
czynszowe, w tym:
*(-985)
*(-2 454)
- Rabaty czynszowe z tytułu
COVID-19
Koszty sprzedaży
14 564
12 640
14 564
12 640
Koszty ogólnego zarządu
8 645
6 988
8 645
6 988
Pozostałe koszty operacyjne
1 437
1 742
1 437
1 742
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
6 478
17 633
1 728
14 975
Przychody finansowe
622
147
14
147
Pomniejszone o różnice kursowe z
tytułu wyceny umów
leasingowych, w tym:
*(-693)
- Dodatnie różnice kursowe z
tytułu wyceny umów leasingowych
*(+85)
- Inne różnice kursowe
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
66
Koszty finansowe
7 136
25 574
1 343
6 266
Pomniejszone o różnice kursowe z
tytułu wyceny umów leasingowych
oraz odsetki, w tym:
*(-12 815)
- Ujemne różnice kursowe z tytułu
wyceny umów leasingowych
*(+85)
- Inne różnice kursowe
*(-5 878)
*(-6 493)
- Odsetki wg MSSF 16
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-36
-7 794
399
8 856
Amortyzacja
56 968
56 406
20 793
20 104
Pomniejszona o amortyzację z
tytułu prawa do użytkowania, w
tym:
*(-36 175)
*(-36 302)
- Amortyzacja z tytułu prawa do
użytkowania
EBITDA*
63 446
74 039
22 522
35 078
EBITDA skorygowana**
57 546
68 795
17 606
32 288
* EBITDA = Zysk (strata) na działalności operacyjnej + Amortyzacja
** EBITDA skorygowana = EBITDA - Pozostałe przychody operacyjne + Pozostałe koszty operacyjne
Warszawa, 27.04.2022 r.
Jacek Jakub Rozwadowski
Bartosz Adam Rozwadowski
Piotr Artur Janaszek Seydlitz
Żaneta Bujalska
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Główna Księgowa - osoba
sporządzająca sprawozdanie
CENTRUM MEDYCZNE ENEL-MED S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2021 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
67