2
2
0
0
2
2
1
1
FABRYKA OBRABIAREK „RAFAMET” S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
2
WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
ROKU ................................................................................................................................................................................ 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
ROKU ................................................................................................................................................................................ 6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU.................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) ZA OKRES 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................. 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
ROKU ................................................................................................................................................................................ 9
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................ 10
I. DANE JEDNOSTKI ....................................................................................................................................................... 10
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI....................................................................................................................................... 10
III. OKRESY PREZENTOWANE ........................................................................................................................................ 10
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2021 R. ................................................................. 10
V. BIEGLI REWIDENCI ................................................................................................................................................... 11
VI. BANKI ..................................................................................................................................................................... 11
VII. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM .............................................................................................................. 11
VIII. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE: ............................................................................................................................... 12
IX. INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................................... 12
X. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................ 13
XI. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................... 13
XII. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ .................................... 13
XIII. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH .............................................................................................................................................. 13
XIV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ....................................................... 14
XV. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I
PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW .................................................................................................. 15
XVI. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ..................................................................................................... 28
NOTA 1. KOREKTA BŁĘDÓW ................................................................................................................................... 30
NOTA 2. ZMIANY PREZENTACYNE ........................................................................................................................ 34
NOTA 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .................................................................................................................. 36
NOTA 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .............................................................................................. 40
NOTA 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................... 41
NOTA 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..................................................................................................... 42
NOTA 7. PODATEK DOCHODOWY DOTYCZACY DZIAŁANOSCI KONTYNUOWANEJ ................................ 42
NOTA 8. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................. 44
NOTA 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ............................................................................................. 44
NOTA 10. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY .................................................. 44
NOTA 11. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU/ POKRYCIA STRATY Z LAT UBIEGŁYCH ................................ 44
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................ 45
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................ 48
NOTA 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE...................................................................................................... 49
NOTA 15. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁKONTROLOWANYCH .................................. 49
NOTA 16. AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 50
NOTA 17. POŻYCZKI UDZIELONE ........................................................................................................................... 51
NOTA 18. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 52
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
3
NOTA 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................... 52
NOTA 20. ZAPASY ...................................................................................................................................................... 52
NOTA 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ..................................................................................................................... 52
NOTA 22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU KONTRAKTÓW ........................................................................................... 54
NOTA 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ..................................................................................................................... 54
NOTA 24. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .................................................................................................... 55
NOTA 25. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................... 55
NOTA 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................... 55
NOTA 27. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIEDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI
ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI
ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................... 56
NOTA 28. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ..................................................................... 56
NOTA 29. AKTYWA WARUNKOWE ........................................................................................................................ 56
NOTA 30. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .......................................................................................................................... 56
NOTA 31. KAPITAŁ ZAPASOWY .............................................................................................................................. 57
NOTA 32. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ............................................ 57
NOTA 33. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY .................................................................................................. 57
NOTA 34. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ ZYSKI/STRATY AKTUARIALNE ......................... 57
NOTA 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ. ............... 57
NOTA 36. KREDYTY ................................................................................................................................................... 58
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTŁU LEASINGU FINANSOWEGO ................................................................... 63
NOTA 38. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ..................................................................................... 65
NOTA 39. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA ....................................................................................................................................... 65
NOTA 40. NAKŁADY INWESTYCYJNE ................................................................................................................... 67
NOTA 41. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................................... 68
NOTA 42. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH ................................................................................................................................... 70
NOTA 43. POZOSTAŁE REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ........................................ 71
NOTA 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................... 72
NOTA 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ........................................................................ 74
NOTA 46. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ....................................................................................................................... 76
NOTA 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................. 80
NOTA 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .................................................................................... 80
NOTA 49. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................. 81
NOTA 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ................................. 82
NOTA 51. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDNIA
FINANSOWEGO ......................................................................................................................................... 83
NOTA 52. ZATRUDNIENIE ........................................................................................................................................ 83
NOTA 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ................................................................................................. 84
NOTA 54. SPRAWY SĄDOWE ................................................................................................................................... 84
NOTA 55. ROZLICZENIA PODATKOWE ................................................................................................................. 84
NOTA 56. WPŁYW COVID NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI........................................................................................ 84
NOTA 57. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA
DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .......................................................................................................................... 85
NOTA 58. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM. ......................................................................................................................................... 86
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE
FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EURO
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2021
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
84 096
15 948
18 796
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
1 360
433
304
Zysk przed opodatkowaniem
163
171
36
Zysk (strata) netto
239
126
53
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
10 804
-977
2 415
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 865
-912
-640
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-7 510
1 814
-1 679
Przepływy pieniężne netto razem
429
-75
96
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)
0,06
0,03
0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w PLN/EUR)
0,06
0,03
0,01
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa razem
171 108
40 757
37 078
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
79 422
20 658
17 210
Zobowiązania długoterminowe
19 685
5 326
4 265
Zobowiązania krótkoterminowe
59 737
15 332
12 945
Kapitał własny
91 686
20 099
19 868
Kapitał zakładowy
43 187
9 390
9 358
Liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
4 318 701
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
21,23
4,65
4,60
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR)
21,23
4,65
4,60
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję
(w PLN/EUR) z zysku za rok poprzedni
0,00
0,00
0,00
W tabeli „Wybrane dane finansowe” zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych
finansowych na EUR:
1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg
średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy:
31.12.2021r. 1 EUR = 4,5994 PLN
31.12.2020r. 1 EUR = 4,6148 PLN
2. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz
sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca
danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 1 EUR = 4,5775 PLN
od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. 1 EUR = 4,4742 PLN
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2021
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020*
(przekształcone)
A. Przychody ze sprzedaży
3
73 004
84 096
B. Koszt własny sprzedaży
53 109
63 794
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
19 895
20 302
1. Pozostałe przychody operacyjne
5
562
284
2. Koszty sprzedaży
4
1 577
2 026
3. Koszty ogólnego zarządu
4
16 113
17 013
4. Pozostałe koszty operacyjne
5
787
187
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
1 980
1 360
1. Przychody finansowe
6
114
62
2. Koszty finansowe
6
1 313
1 259
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
781
163
Podatek dochodowy
7
203
-76
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
578
239
G. Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
H. Zysk (strata) netto
578
239
Liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
9
0,13
0,06
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,13
0,06
* dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020.
Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
rok zakończony
31.12.2021
rok zakończony
31.12.2020*
(przekształcone)
A. Zysk (strata) netto
578
239
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
zyski (straty) aktuarialne
34
314
-210
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych
-60
40
Suma
254
-170
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
B. Inne całkowite dochody netto
254
-170
C. Całkowite dochody ogółem
832
69
* dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020.
Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
31.12.2021
31.12.2020*
(przekształcone)
A k t y w a
A. Aktywa trwałe
76 101
75 444
1. Rzeczowe aktywa trwałe
12
49 932
49 818
2. Wartości niematerialne
13
1 765
2 150
3. Nieruchomości inwestycyjne
14
100
106
4. Udziały w jednostkach zależnych
15
18 369
18 369
5. Pożyczki długoterminowe
17
2 685
1 540
6.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
2 728
2 684
7. Pozostałe aktywa trwałe
19
522
777
B. Aktywa obrotowe
111 358
95 664
1. Zapasy
20
22 102
18 000
2. Należności handlowe
21
24 995
16 968
3. Należności z tytułu kontraktów
22
57 513
53 855
4. Pozostałe należności
23
3 633
3 319
5. Należności z tytułu podatku dochodowego
23
347
-
6. Pożyczki krótkoterminowe
17
1 440
1 833
7. Rozliczenia międzyokresowe
25
799
801
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26
529
888
A k t y w a r a z e m
187 459
171 108
P a s y w a
A. Kapitał własny
92 443
91 686
1. Kapitał zakładowy
30
43 187
43 187
2. Kapitał zapasowy
31
37 913
36 662
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
32
13 034
13 034
4. Zyski/straty aktuarialne
32
-1 182
-1 436
5. Zyski zatrzymane/strata do pokrycia
34
-509
239
B. Zobowiązania długoterminowe
24 496
19 685
1. Kredyty i pożyczki
36
10 370
4 500
2. Zobowiązania finansowe
37
2 330
2 581
3. Inne zobowiązania długoterminowe
38
36
36
4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
5 749
5 442
5. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
42
6 011
7 126
C. Zobowiązania krótkoterminowe
70 520
59 737
1. Kredyty i pożyczki
36
17 803
12 575
2. Zobowiązania finansowe
37
1 803
1 651
3. Zobowiązania handlowe
39
11 815
11 710
4. Zaliczki z tytułu kontraktów
39
25 941
23 045
5. Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów
39
381
1 818
6. Zobowiązania pozostałe
39
9 671
6 508
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
7
-
-
8. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
42
1 396
1 723
9. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
43
1 710
707
P a s y w a r a z e m
187 459
171 108
* dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020.
Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ)
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31
GRUDNIA 2021 ROKU
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Zyski/straty
aktuarialne
Kapitał
własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021r. - dane
przekształcone
43 187
36 662
13 034
239
-1 436
91 686
Zysk (strata) netto za okres
578
578
Inne całkowite dochody za okres
254
254
Całkowity dochód za okres
578
254
832
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
-75
-75
podział zysku/ wypłata dywidendy
podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych
1 251
-1 251
0
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego
1 251
-748
254
757
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021r. dane
zatwierdzone
43 187
37 913
13 034
-509
-1 182
92 443
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. - dane
zatwierdzone
43 187
35 891
13 034
771
-1 266
91 617
Zysk (strata) netto za okres
239
239
Inne całkowite dochody za okres
-170
-170
Całkowity dochód za okres
239
-170
69
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
podział zysku/ wypłata dywidendy
podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych
771
-771
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego
771
-532
-170
69
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.- dane
przekształcone
43 187
36 662
13 034
239
-1 436
91 686
dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020.
Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
9
* dane za rok 2020 zostały przekształcone w stosunku do informacji zaprezentowanych w raporcie za rok 2020.
**zmiana prezentacji wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej
Szczegółowe informacje przedstawiono w notach 1 i 2.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
rok zakończony
31.12.2021**
rok zakończony
31.12.2020*
(przekształcone)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -
metoda pośrednia
I. Zysk / Strata brutto
781
163
II. Korekty razem
-5 252
10 641
1. Amortyzacja
5 391
6 141
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
14
-73
3. Odsetki
1 014
1 147
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-7
156
5. Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych
27
-126
-1 340
6. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów
20
-4 102
-7 036
7. Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
-12 345
12 701
8. Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i
pożyczek)
27
4 652
-563
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
257
-492
III. Gotówka z działalności operacyjnej / środki pieniężne z działalności
operacyjnej
-4 471
10 804
10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
0
0
IV. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 471
10 804
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
1. Wpływy ze zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
36
881
2. Wpływy z tytułu spłaty pożyczek
373
405
3. Odsetki
61
54
4. Wydatki z tytułu płatności za wartości niematerialne oraz rzeczowe
aktywa trwałe
-3 521
-3 005
5. Wydatki na aktywa finansowe
-
-
6 . Udzielone pożyczki
17
-1 125
-1 200
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-4 176
-2 865
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1. Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek
36
15 612
14 000
1. Dywidendy wypłacone
10
-
-
2. Płatności z tytułu kredytów i pożyczek
-4 575
-19 086
3. Zapłacone odsetki
-1 014
-1 147
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 721
-1 277
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
8 302
-7 510
D. Przepływy pieniężne netto, razem
-345
429
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-359
502
- w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych
-14
73
F. Środki pieniężne na początek okresu
888
386
G. Środki pieniężne na koniec okresu
529
888
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
10
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
I. Dane jednostki
Nazwa:
FABRYKA OBRABIAREK „RAFAMET” S.A. („RAFAMET S.A.”)
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1
Kraj:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
Numer statystyczny REGON:
271577318
Numer KRS:
0000069588
Podstawowym przedmiotem działalności RAFAMET S.A. jest:
– produkcja obrabiarek i narzędzi mechanicznych
– działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji obrabiarek i narzędzi mechanicznych
do obróbki metalu,
– obróbka mechaniczna elementów metalowych.
II. Czas trwania Jednostki
Czas trwania działalności RAFAMET S.A. jest nieoznaczony. Spółka powstała w wyniku przekształcenia
przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Fabryka Obrabiarek RAFAMET, na mocy aktu notarialnego z dnia
22 maja 1992 r. (Rep. A nr 5815/92).
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31.12.2021 r. dla sprawozdania z sytuacji
finansowej oraz za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z
całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale
własnym. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31.12.2020 r. dla sprawozdania z sytuacji
finansowej oraz za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z
całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale
własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.
Zarząd:
Prezes Zarządu
-
E. Longin Wons
Wiceprezes Zarządu
-
Maciej Michalik
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu
Spółki nie zmienił się.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
11
Rada Nadzorcza:
Janusz Paruzel Przewodniczący Rady Nadzorczej
Paweł Sułecki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Aleksander Gaczek Członek Rady Nadzorczej
Marek Kaczyński Członek Rady Nadzorczej
Michał Tatarek Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31.12.2021 roku nie nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej.
V. Biegli rewidenci
UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k.
ul. Połczyńska 31A
01-377 Warszawa
VI. Banki
PKO BP S.A
HSBC Continental Europe S.A.(Oddział w Polsce)
BNP PARIBAS Bank Polska S.A. O/Katowice
mBank S.A. O/Rybnik
Millennium Bank S.A.
VII. Notowania na rynku regulowanym
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
RAF
Sektor na GPW:
Przemysł elektromaszynowy
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
3.
Kontakty z inwestorami:
RAFAMET S.A.
47-420 Kuźnia Raciborska
ul. Staszica 1
Biuro Zarządu e-mail: ir@rafamet.com
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
12
VIII. Znaczący Akcjonariusze:
Według stanu na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 27.04.2022 roku.
akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy są:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
%
Liczba głosów
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na
WZA (%)
Agencja Rozwoju Przemysłu
S.A. Warszawa
3 941 529*
39 415 290
91,27%
3 941 529
91,27%
Pozostali akcjonariusze
377 172
3 771 720
8,73%
377 172
8,73%
*W dniu 21.12.2021 r. Zarząd Fabryki Obrabiarek Rafamet S.A. otrzymał od Akcjonariusza Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. zawiadomienie o
nabyciu znacznego pakietu akcji Rafamet S.A., a tym samym przekroczeniu progu 90% ogólnej liczby głosów w Spółce.
IX. Inwestycje Spółki
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i stowarzyszonych:
Jednostka
Siedziba
Podstawowy przedmiot
działalności
Procentowy udział Spółki w
kapitale
31.12. 2021 r.
31.12. 2020 r.
ODLEWNIA
RAFAMET sp. z o.o.
Kuźnia Raciborska,
ul. Staszica 1
Produkcja i sprzedaż odlewów
żeliwnych i modeli odlewniczych,
usługi w zakresie obróbki
100%
100%
RAFAMET SERVICE
& TRADE sp. z o. o.
Kuźnia Raciborska,
ul. Staszica 1
Usługi przemysłowe, serwis
pogwarancyjny, usługi projektowo-
konstrukcyjne
100%
100%
PORĘBA Machine
Tools – sp. z o. o.
Kuźnia Raciborska,
ul. Staszica 1
Sprzedaż obrabiarek
100%
100%
OOO „STANRUS-
RAFAMET”
Rosja
Pośrednictwo handlowe
50%
50%
Hebei Rafamet
Machinery Co., LTD
Chiny
Montaż urządzeń mechanicznych
i elektrycznych oraz wyposażenia
pomiarowego, produkcja, sprzedaż
i usługi posprzedażne,
50%
50%
Na dzień 31.12. 2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę
w podmiotach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
Dnia 22.11.2017 roku pomiędzy RAFAMET S.A. / Polska a spółką Hebei K.N.T. Technology Development
Co.,Ltd / Chiny, została podpisana umowa spółki joint venture pod nazwą Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd.
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 mln CNY tj. 1.630.500 PLN według kursu z dnia objęcia. Każdy z
udziałowców objął 50% kapitału zakładowego. Wartość objętych udziałów przez RAFAMET S.A. w utworzonej
spółce wynosi 815.250 zł i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie została pokryta.
Przedmiotem działalności Spółki jest montaż urządzeń mechanicznych i elektrycznych oraz wyposażenia
pomiarowego, produkcja, sprzedaż i usługi posprzedażne, badania i rozwój technologii urządzeń mechanicznych
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
13
i elektrycznych, doradztwo techniczne, usługi techniczne, a także sprzedaż, wywóz i przywóz wszelkiego
rodzaju towarów i technologii.
X. Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy oraz że roczne sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zarząd RAFAMET S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący
badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli
rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania,
zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu
korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą w dniu 14.05.2021 r. Rada Nadzorcza
dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu
samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd oraz ogłoszone do publikacji w dniu
27.04.2022 r.
Po publikacji sprawozdania finansowego właściciele jednostki ani Zarząd jednostki nie mają prawa do
wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym.
XII. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF,
MSSF różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2021 roku.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności RAFAMET S.A. jako jednostki
dominującej w Grupie kapitałowej niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki powinno być
czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowy Grupy sporządzonym na dzień 31.12.2021 r.
Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.rafamet.pl. /strefa
inwestora/.
XIII. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 r. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na
zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki stwierdza, że pandemia
koronawirusa SARS-CoV-2 (COVID-19) przy uwzględnieniu bieżącej sytuacji gospodarczej w Polsce i na
świecie nie wskazują na istnienie niepewności z zakresie kontynuacja działalności Spółki. Wpływ COVID-19
na wyniki roku 2021 oraz ryzyka funkcjonowania firmy w roku 2022 zawarto również w nocie 56. (Wpływ
COVID na działalność Spółki).
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
14
księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym
wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Dnia 06.08.2021 r. Emitent został powiadomiony o
rozwiązaniu umowy z firmą Seoul Metro Corporation z Korei Południowej na dostawę dwóch obrabiarek typu
UGE 300N. Zdarzenie to spowodowało dokonanie korekty bilansowej na 30.06.2020 r., 30.09.2020 r. i na
dzień 31.12.2020 r. Korekty zostały zaprezentowane w nocie nr 1. Zdarzenie to nie ma jednak istotnego
wpływu na kontynuowanie działalności Spółki.
XIV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz
założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty
oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może
spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają
największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
Klasyfikacja umów leasingowych, w których Spółka występuje jako leasingobiorca
Z dniem 1 stycznia 2019 roku został zniesiony podział na leasing operacyjny i finansowy a wszelkie umowy
leasingowe są ujmowane jak (dotychczas) leasing finansowy.
Dla każdej umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy
przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian
za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub
też w sposób zrozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania
prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR
36
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych
aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu
stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega
również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego
składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie
generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych
przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której
należy dany składnik aktywów.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
15
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości
przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów),
wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana
jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w
wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego
przeszacowania).
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających
ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej
wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona,
gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest
w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku,
odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają
pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Wycena rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym
celu założenia zostały przedstawione w nocie 42.
Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne oraz rozliczeń międzyokresowych biernych z tytułu premii oraz
niewykorzystanych urlopów opiera się na szacunkach Zarządu. Kwoty utworzonych rezerw odzwierciedlają
najbardziej właściwy szacunek wydatków pieniężnych niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na
dzień bilansowy.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników
podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Ujmowanie przychodów
Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych.
Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji poniesionych kosztów do całości kosztów
niezbędnych do wykonania kontraktu. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje aktualizacji szacunków
budżetowych całkowitych przychodów oraz kosztów realizacji projektów. Przewidywana całkowita strata na
kontrakcie ujmowana jest jako koszty okresu, w którym została rozpoznana.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W
okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
XV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem:
instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana
ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN (TPLN).
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
16
Istotne zasady rachunkowości
Wycena do wartości godziwej
Spółka wycenia w wartości godziwej instrumenty finansowe oraz zobowiązania finansowe na każdy dzień
bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika
aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych
warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach
rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub
przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub
zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy
ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do
wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub
jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego
składnika aktywów.
Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne
dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich
obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest
ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany
poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości
godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub
zobowiązań,
- Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla
wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
- Poziom 3 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla
wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe
w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez
ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z
najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na każdy dzień bilansowy :
a) pozycje pieniężne w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia, tj. kursu
zakupu dewiz banku prowadzącego rachunek podstawowy w przypadku należności lub kursu sprzedaży
banku w przypadku zobowiązań,
b) niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie
obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji,
c) niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej,
wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości
godziwej.
Różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji
pieniężnych w sprawozdaniu finansowym po kursach innych niż te, w których zostały po raz pierwszy ujęte w
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
17
danym okresie, lub w których wykazywano je w poprzednich sprawozdaniach finansowych, ujmowane są jako
przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. W przychodach finansowych wykazywana jest nadwyżka
zysków kursowych nad stratami kursowymi, a w kosztach finansowych nadwyżka strat kursowych nad zyskami
kursowymi środków pieniężnych.
Zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są w przychodach
ze sprzedaży a zrealizowane oraz naliczone różnice kursowe od zobowiązań z tytułu dostaw i usług w koszcie
wytworzenia.
Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych
wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje kursy kupna i sprzedaży na dzień bilansowy stosowane
i ogłoszone przez bank, z którego usług korzysta.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje
ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części
składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty
poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk
lub stratę w momencie ich poniesienia.
Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich
wartości godziwej na dzień objęcia kontroli.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej
wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są
również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Typ
Okres
Budynki i budowle
12-40
lat
Maszyny i urządzenia techniczne
2-15
lat
Urządzenia biurowe
5
lat
Środki transportu
5
lat
Komputery
5
lat
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie,
i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia następnego roku.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu
(obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego
do używania.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania.
Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a
składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika
aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji
sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
18
do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem
kosztów transakcyjnych. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania
danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej
sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są
ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana
sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela
lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela -
Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe
aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Wartości niematerialne
Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla
kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich
wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych
nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa
niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i
metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane
przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub
oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są
ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania
ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów
niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie
poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia
następnego roku.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na
prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można
uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje
się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia
pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane
nakłady są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego
przedsięwzięcia.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się
następująco:
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
19
Patenty i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Dokumentacja
Znak
towarowy
Okresy
użytkowania
Dla patentów i licencji
użytkowanych na
podstawie umowy
zawartej na czas
określony, przyjmuje się
ten okres uwzględniając
dodatkowy okres, na
który użytkowanie może
być przedłużone.
5 lat
5 lat
15 lat
15 lat
Wykorzystana
metoda
amortyzacji
Amortyzowane przez
okres 5 lat.
5 lat metodą liniową
5 lat metodą
liniową
15 lat metodą
liniową
15 lat metodą
liniową
Wewnętrznie
wytworzone
lub nabyte
Nabyte
Wewnętrznie
wytworzone
Nabyte
Nabyte
Nabyte
Test na utratę
wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości.
Coroczny w
przypadku
składników nie
oddanych jeszcze
do użytkowania
oraz w przypadku
istnienia przesłanki
wskazującej na
utratę wartości.
Coroczna ocena
czy wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości.
Coroczna ocena
czy wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu
utraty wartości.
Coroczna
ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu
utraty
wartości.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane jako różnica
pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane
w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu.
Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Identyfikacja leasingu.
Na początku umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej
mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w
zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do
użytkowania oraz drugostronnie zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do
użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania
z tytułu leasingu, powiększoną o: - opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią; -
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które leasingobiorca ma
ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/ przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował
składnik lub remontem samego składnika aktywów. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Wartość
składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega korekcie, jeśli drugostronnie ujęte zobowiązanie z
tytułu leasingu zostało zaktualizowane w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych lub w wyniku
zmiany lub ponownej oceny leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu początkowo wycenia się w wartości
bieżącej opłat leasingowych pozostałych do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z
zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, obliczonej dla Spółki. Po dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu
leasingu ulega zwiększeniu o naliczone odsetki oraz ulega zmniejszeniu o zapłacone opłaty leasingowe. Jak
wspomniano powyżej, wartość zobowiązania z tytułu leasingu może zostać zaktualizowana w wyniku zmiany
lub ponownej oceny leasingu oraz w wyniku zmiany dotychczas stałych rat leasingowych.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
20
Prezentacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w
ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Oznacza to, że aktywa z
tytułu prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w poz. „rzeczowe aktywa trwałe” -, ujawniając wartość
aktywa z tytułu prawa do użytkowania w notach do sprawozdania finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka zaprezentowała w linii „Pozostałe zobowiązania finansowe” odpowiednio w części długo i
krótkoterminowe, ujawniając wartość zobowiązań z tytułu leasingu w notach do sprawozdania finansowego.
Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt w okresie, w którym stają się należne.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że
przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy
nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości
godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest
wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie
generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne
aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość
odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej.
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania
odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego
składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w
działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika
aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów
jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega
odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana
wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim
przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.
Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona
(po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych
okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu
pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego
zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu
umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do
wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są
według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
21
Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.
Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce, wtedy gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego
zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na
zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu
są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad
nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy,
Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw
głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że
Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania
decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach
Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.
Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące
jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność
do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności
gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.
Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność
gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad
działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne
dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem
od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej
w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których
termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją
z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające,
Spółka klasyfikuje z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku
finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
• pożyczki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się
zasad MSSF 9),
• dłużne papiery wartościowe,
• środki pieniężne.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Pozostałe długoterminowe
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
22
aktywa finansowe” , „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”, „Pozostałe aktywa
finansowe” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli
spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany jeżeli jego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty
.Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi
aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku
aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych
aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane
zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu
z kapitału do wyniku.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów
wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest
instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje
w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą
w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka
dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach
późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite
dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie
ujmowania tych aktywów.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty
przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu–
zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:
Materiały
• w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”;
Produkty gotowe
i produkty w toku
• koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich
kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy
produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego;
Towary
• w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej
działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
23
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy
ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych
aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem
aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne
zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów
niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w
bilansie odrębną pozycję.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie
oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie kupna ustalonym dla
danej waluty przez bank prowadzący rachunek bieżący Spółki.
Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w
walutach ujmuje się następująco:
• dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
• ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
• pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według
wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny
wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez
wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub
wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza
instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu
Spółka wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward. Na dzień bilansowy instrumenty
pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów
pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na
dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty
pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
24
ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w
zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według
wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się
koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze
zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także
w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług
- pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego,
z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku,
natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług, ubezpieczeń społecznych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz
zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub
środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład
na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko
wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są
wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych
oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej
liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość
odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu
przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi
długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych
świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona
przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
25
przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych
świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega
późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach
kosztów ogólnego zarządu na które składają się:
• koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia)
• odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.
Skutki obniżenia wieku emerytalnego w kalkulacji rezerw traktowane są jako element wyceny wpływający na
rachunek zysków i strat.
Podział zysku na cele pracownicze oraz fundusze specjalne
Zgodnie z polską praktyką gospodarczą akcjonariusze jednostek mogą dokonać podziału zysku na cele
pracownicze w formie zasilenia funduszu socjalnego oraz na inne fundusze specjalne.
Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek
od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria
przedstawione poniżej.
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym
przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich
przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje,
fundamenty, wyposażenie dodatkowe) traktowane są, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmuje
się jako przychód jednorazowo w określonym momencie.
W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w
odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy.
Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy
do całości szacowanych kosztów kontraktu według sporządzonych kalkulacji. W przypadku natomiast gdy
stopień zaawansowania nie zakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień
bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie
sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest
prawdopodobne.
Spółka dopuszcza również inną metodę pomiaru stopnia zaawansowania niezakończonych umów szczególnie do
kontraktów, które będą wykonywane etapami i każdy etap będzie fakturowany. Jest to metoda obmiaru
wykonanych prac – polegająca na pomiarze wykonanych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego prac
wyrażonych w kwotach bezwzględnych lub w procencie ceny umownej bądź jej składowych. Pomiary te
przeprowadzają specjaliści działów technicznych Spółki posiadający odpowiednią wiedzę techniczną, stosowną
do rodzaju realizowanych robót budowlanych oraz dysponujący odpowiednimi informacjami o kosztorysie
umowy.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana
strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.
Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian
finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
26
Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji
kontraktu, po odliczeniu przychodów które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach
sprawozdawczych.
Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych
całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez Spółkę najpóźniej na dzień
bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego,
w którym ich dokonano. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w
okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub
dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe, obmiaru rzeczywistego, wyceny eksperckiej), po
zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych
potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów
i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.
Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych
do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego
kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany
okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów
finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu
w stosunku do otwartych umów.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika
aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie
stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres
użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się
w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
27
podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie
już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości
firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej
połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na
dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy
odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej
się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych
przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód
do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych
powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto,
ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego
podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się
przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej
prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego
składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na
dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub
stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub
bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł
prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony
podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów
i usług, z wyjątkiem:
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
28
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania
od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika
aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dane finansowe
zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały zaokrąglone do pełnych tysięcy złotych. Z tego powodu w
niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się
nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
XVI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2020
r., z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla
okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1.01.2021 r.:
Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021
roku lub później;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych
stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub
później;
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021
roku lub później;
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - reforma wskaźników
referencyjnych stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia
niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma
wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości
Spółki.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
29
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły
jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych -
do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE
– mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania -
do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE
– mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące
obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego
śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41
Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do
dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE -
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji
dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia
niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” –definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do
stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według
szacunków Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
30
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. KOREKTA BŁĘDÓW
W 2021 roku w związku z anulowaniem umowy z firmą Seoul Metro Corporation z Korei Południowej Spółka
dokonała następujących korekt, które zostały zaprezentowane w poniższych tabelach.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2020 roku
31.12.2020
(zatwierdzone)
Korekta
anulowania
umowy
31.12.2020
(przekształcone)
A k t y w a
A. Aktywa trwałe
75 444
0
75 444
1. Rzeczowe aktywa trwałe
49 818
49 818
2. Wartości niematerialne
2 150
2 150
3. Nieruchomości inwestycyjne
106
106
4. Udziały w jednostkach zależnych
18 369
18 369
5. Pożyczki długoterminowe
1 540
1 540
6. Należności długoterminowe
0
0
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 684
2 684
8. Pozostałe aktywa trwałe
777
777
B. Aktywa obrotowe
97 006
-1 342
95 664
1. Zapasy
14 061
3 939
18 000
2. Należności handlowe
16 968
16 968
3. Należności z tytułu kontraktów
59 136
-5 281
53 855
4. Pozostałe należności
3 319
3 319
5. Należności z tytułu podatku dochodowego
0
6. Pożyczki krótkoterminowe
1 833
1 833
7. Rozliczenia międzyokresowe
801
801
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
888
888
A k t y w a r a z e m
172 450
-1 342
171 108
P a s y w a
A. Kapitał własny
92 773
-1 087
91 686
1. Kapitał zakładowy
43 187
43 187
2. Kapitał zapasowy
36 662
36 662
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
13 034
13 034
4. Zyski/straty aktuarialne
-1 436
-1 436
5. Zyski zatrzymane / strata do pokrycia
-
-
6. Zysk (strata) netto
1 326
-1 087
239
B. Zobowiązania długoterminowe
19 940
-255
19 685
1. Kredyty i pożyczki
4 500
4 500
2. Zobowiązania finansowe
2 581
2 581
3. Inne zobowiązania długoterminowe
36
36
4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 697
-255
5 442
5. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
7 126
7 126
C. Zobowiązania krótkoterminowe
59 737
0
59 737
1. Kredyty i pożyczki
12 575
12 575
2. Zobowiązania finansowe
1 651
1 651
3. Zobowiązania finansowe - pozostałe
4. Zobowiązania handlowe
11 710
11 710
5. Zaliczki z tytułu kontraktów
25 296
-2 251
23 045
6. Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych
1 818
1 818
7. Zobowiązania pozostałe
4 257
2 251
6 508
8. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
1 723
1 723
9. Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
707
707
P a s y w a r a z e m
172 450
-1 342
171 108
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
31
Przekształcenie danych porównawczych na dzień 31.12.2020 r. w rachunku zysków i strat, w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych zaprezentowano w tabelach poniżej:
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
(zatwierdzone)
Korekta
anulowania
umowy
Okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
( przekształcone)
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku
A. Przychody ze sprzedaży
89 377
-5 281
84 096
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
85 041
-5 281
79 760
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
4 336
4 336
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
67 733
-3 939
63 794
1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług
64 321
-3 939
60 382
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 412
3 412
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
21 644
-1 342
20 302
1. Pozostałe przychody operacyjne
284
284
2. Koszty sprzedaży
2 026
2 026
3. Koszty ogólnego zarządu
17 013
17 013
4. Pozostałe koszty operacyjne
187
187
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
2 702
- 1 342
1 360
1. Przychody finansowe
62
62
2. Koszty finansowe
1 259
1 259
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 505
-1 342
163
Podatek dochodowy
179
-255
-76
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
1 326
-1 087
239
G. Działalność zaniechana
H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
I. Zysk (strata) netto
1 326
-1 087
239
Liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
4 318 701
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,31
-0,25
0,06
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,31
-0,25
0,06
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
(zatwierdzone)
Korekta
anulowania
umowy
Okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
( przekształcone)
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku
A. Zysk (strata) netto
1 326
-1 087
239
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach
do rachunku zysków i strat:
zyski (straty) aktuarialne
-210
-210
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych
40
40
Suma
-170
-170
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
B. Inne całkowite dochody netto
-170
-170
C. Całkowite dochody ogółem
1 156
-1 087
69
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
32
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł)
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
2020 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Zyski/straty
aktuarialne
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. -
dane zatwierdzone
43 187
35 891
13 034
771
-1 266
91 617
Zysk (strata) netto za okres
1 326
1 326
Inne całkowite dochody za okres
-170
-170
Całkowity dochód za okres
1 326
-170
1 156
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
podział zysku/ wypłata dywidendy
podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych
771
-771
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego
771
555
-170
1 156
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.-
dane zatwierdzone
43 187
36 662
13 034
1 326
-1 436
92 773
Korekta błędów
-1 087
-1 087
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.-
dane przekształcone
43 187
36 662
13 034
239
-1 436
91 686
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
33
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
(zatwierdzone)
Korekta
anulowania
umowy
okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2020
(przekształcone)
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
- metoda pośrednia
I. Zysk / Strata brutto
1 505
-1 342
163
II. Korekty razem
9 299
1 342
10 641
1. Amortyzacja
6 141
6 141
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-73
-73
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 147
1 147
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
156
156
5. Zmiana stanu rezerw
-1 340
-1 340
6. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów
-3 097
-3 939
-7 036
7. Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności
7 420
5 281
12 701
8. Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań
(z wyjątkiem kredytów i pożyczek)
-563
-563
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-492
-492
10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
0
11. Pozostałe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
10 804
0
10 804
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1 340
0
1 340
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
881
881
aktywów trwałych
2. Zbycie aktywów finansowych
3. Spłata pożyczek
405
405
4. Odsetki i dywidendy
54
54
5. Pozostałe wpływy
II. Wydatki
4 205
0
4 205
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
3 005
3 005
aktywów trwałych
2. Wydatki na aktywa finansowe
0
0
3 . Udzielone pożyczki
1 200
1 200
4 . Pozostałe wydatki
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 865
0
-2 865
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
I. Wpływy
14 000
0
14 000
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)
i innych instrumentów kapitałowych
2. Kredyty i pożyczki
14 000
14 000
3. Emisja papierów wartościowych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki
21 510
0
21 510
1. Dywidendy wypłacone
2. Spłaty kredytów i pożyczek
19 086
19 086
3. Wykup dłużnych papierów wartościowych
4. Odsetki
1 147
1 147
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 277
1 277
6. Pozostałe wydatki
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-7 510
0
-7 510
D. Przepływy pieniężne netto, razem
429
0
429
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
502
0
502
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
73
73
F. Środki pieniężne na początek okresu
386
0
386
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)
888
0
888
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
34
Nota 2. ZMIANY PREZENTACYNE
W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12.2021 Spółka dokonała zmian w sposobie prezentacji przychodów ze
sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży w rachunku zysków i strat wynikające z rozporządzenia o stosowaniu ESEF. Wskazane
zmiany spowodowały konieczność przekształcenia danych porównawczych, które zostały zaprezentowane poniżej i nie miały
wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2020
(przed zmianami
prezentacyjnymi)
Okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2020
(po zmianach
prezentacyjnych)
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku
A. Przychody ze sprzedaży
84 096
84 096
1. Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
79 760
2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
4 336
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
63 794
63 794
1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług
60 382
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 412
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
20 302
20 302
1. Pozostałe przychody operacyjne
284
284
2. Koszty sprzedaży
2 026
2 026
3. Koszty ogólnego zarządu
17 013
17 013
4. Pozostałe koszty operacyjne
187
187
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
1 360
1 360
1. Przychody finansowe
62
62
2. Koszty finansowe
1 259
1 259
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
163
163
Podatek dochodowy
-76
-76
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
239
239
G. Działalność zaniechana
H. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
239
239
Liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 318 701
4 318 701
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,06
0,06
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,06
0,06
W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31.12. 2021 Spółka zsumowała „Zysk bieżący / strata” z „Zyskami / stratą z
lat ubiegłych” pod wspólną nazwą „Zyski zatrzymane”. Spowodowało to konieczność przekształcenia sprawozdania finansowego za
rok 2020. Zmiany nie miały wpływu na poziom sumy bilansowej.
P a s y w a
31.12.2020
(przed zmianami
prezentacyjnymi)
Zmiany
prezentacyjne
31.12.2020
(po zmian
prezentacyjnymi)
A. Kapitał własny
91 686
91 686
1. Kapitał zakładowy
43 187
43 187
2. Kapitał zapasowy
36 662
36 662
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
13 034
13 034
4. Zyski/straty aktuarialne
-1 436
-1 436
5. Zyski zatrzymane / strata do pokrycia
-
239
239
6. Zysk (strata) netto
239
-239
-
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
35
W sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31.12. 2021 Spółka zsumowała pozycje zyski zatrzymane z
zyskiem/stratą netto i zaprezentowała pod wspólną nazwą „Zyski zatrzymane”. Spowodowało to konieczność przekształcenia
sprawozdania finansowego za rok 2020. Zmiany nie miały wpływu na wartość kapitałów własnych.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł)
za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2020 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitały
zapasowy
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Zyski/straty
aktuarialne
Zysk/strata
netto
Kapitał
własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020r. -
dane zatwierdzone
43 187
35 891
13 034
771
-1 266
91 617
Zysk (strata) netto za okres
239
239
Zmiany prezentacyjne
239
-239
0
Inne całkowite dochody za okres
-170
-170
Całkowity dochód za okres
239
-170
0
69
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
podział zysku/ wypłata dywidendy
podział zysku/pokrycie straty z lat ubiegłych
771
-771
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r.
- dane przekształcone
43 187
36 662
13 034
239
-1 436
0
91 686
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
36
Nota 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco:
Przychody ze sprzedaży
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Sprzedaż produktów i usług
71 705
79 760
Sprzedaż towarów i materiałów
1 299
4 336
w tym :
- zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw
(329)
(426)
- różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu
dostaw
(396)
691
SUMA przychodów ze sprzedaży
73 004
84 096
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się
produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku
ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego
obszaru działalności Spółki.
Podstawowy wzór sprawozdawczości dla celów zarządczych oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający
na segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty,
odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę,
oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki.
Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe:
➢ produkcja obrabiarek,
➢ części i zespoły do maszyn,
➢ remonty,
➢ pozostałe usługi.
Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków
zbytu. Wydzielone zostały segmenty:
➢ rynek krajowy (Polska),
➢ zagranica.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji
zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.
Przychody segmentu
Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z
innymi segmentami Spółki, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Spółki i dają się bezpośrednio
przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne
przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się przychodów finansowych
oraz pozostałych przychodów operacyjnych.
Koszty segmentu
Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji
realizowanych z innymi segmentami Spółki, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się
bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne
przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się kosztów finansowych,
pozostałych kosztów operacyjnych, obciążeń z tytułu podatku dochodowego oraz kosztów, które dotyczą Spółki jako
całości.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
37
Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Spółki ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią
koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki
bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu.
Spółka zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów
niepowiązanych – przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych.
W bieżącym roku ani w roku ubiegłym nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zasady zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Spółki.
Zysk segmentu to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów ogólnozakładowych,
przychodów i kosztów finansowych oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów
sprawozdawczych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji
zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub
strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż
zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i
przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich
alokacja do segmentów.
Zarząd nie monitoruje aktywów i zobowiązań z poziomu poszczególnych segmentów sprawozdawczych.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
38
Informacje o poszczególnych segmentach branżowych występujących w 2021 r.
Rodzaj asortymentu
Obrabiarki
Remonty
Części
zamienne
Pozostałe
Koszty
nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze
sprzedaży
Sprzedaż na
zewnątrz
61 468
999
4 208
6 329
0
73 004
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży
zewnętrznej
46 887
714
2 657
4 428
0
54 686
Koszty
nieprzypisane/
ogólne
16 113
16 113
Zysk/ (strata) segmentu
14 581
285
1 551
1 901
-16 113
2 205
Pozostałe przychody operacyjne
562
562
Pozostałe koszty operacyjne
787
787
Przychody finansowe
114
114
Koszty finansowe
1 313
1 313
Zysk/(strata) przed
opodatkowaniem
14 581
285
1 551
1 901
-17 537
781
Podatek dochodowy
203
203
Zysk/ (strata) netto
14 581
285
1 551
1 901
-17 740
578
Informacje o poszczególnych segmentach branżowych występujących w 2020 r. (przekształcone*)
Rodzaj asortymentu
Obrabiarki
Remonty
Części
zamienne
Pozostałe
Koszty
nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze
sprzedaży
Sprzedaż na
zewnątrz
66 945*
5 623
2 499
9 029
0
84 096
Koszty segmentu
Koszty sprzedaży
zewnętrznej
53 213*
4 527
1 869
6 211
0
65 820
Koszty
nieprzypisane/
ogólne
17 013
17 013
Zysk/ (strata) segmentu
13 732
1 096
630
2 818
-17 013
1 263
Pozostałe przychody operacyjne
284
284
Pozostałe koszty operacyjne
187
187
Przychody finansowe
62
62
Koszty finansowe
1 259
1 259
Zysk/(strata) przed
opodatkowaniem
13 732
1 096
630
2 818
-18 113
163
Podatek dochodowy
-76
-76
Zysk/ (strata) netto
13 732
1 096
630
2 818
-18 037
239
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
39
Asortyment sprzedaży
Segmenty
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Ogółem
Ze sprzedaży
eksportowej
Ogółem
Ze sprzedaży
eksportowej
Obrabiarki
61 468
55 365
66 945
42 229
Części i zespoły do maszyn
4 208
3 779
2 499
1 385
Remonty
999
916
5 623
113
Pozostałe
6 329
2 863
9 029
6 020
Ogółem
73 004
62 923
84 096
49 747
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
W PLN
w %
w PLN
w %
Kraj
10 081
13,8
34 349
40,8
Eksport
62 923
86,2
49 747
59,2
Razem
73 004
100,00
84 096
100,00
W bieżącym roku obrotowym Spółka odnotowała dwa przypadki zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów
z pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Były to transakcje z HeBei K.N.T. Chiny oraz z
Gülermak Turcja.
W 2020 roku obrotowym Spółka odnotowała jeden przypadek zrealizowania przychodów ze sprzedaży produktów z
pojedynczym odbiorcą przekraczający 10% ogółu przychodów. Była to transakcja z ARP Leasing sp. o.o. jednak
dotyczyła zawartego w 2019 roku kontraktu z Intercity Remtrak Sp. z o.o., który został „przejęty – zrefinansowany
nabywcy” przez podmiot finansujący.
Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną
Spółka stosuje zapisy MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub usług klientowi.
W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich
przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje,
fundamenty, wyposażenie dodatkowe) są traktowane, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmowane jako
przychód jednorazowo w określonym momencie.
Umowy o usługę budowlaną
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Przychody z tytułu realizowanych kontraktów
63 108
71 370
Poniesione koszty z tytułu realizowanych kontraktów (TKW)
45 963
54 296
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Należności z tytułu kontraktów na dzień bilansowy
57 513
53 855
Zaliczki otrzymane z tytułu kontraktu na dzień bilansowy
25 941
23 045
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów
długoterminowych
381
1 818
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
40
Nota 4. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Amortyzacja
5 391
6 141
Zużycie materiałów i energii
30 350
41 226
w tym, zrealizowane różnice kursowe od :
- zobowiązań z tytułu dostaw
43
(26)
- dotyczące wyceny zobowiązań z tytułu dostaw
-77
92
Usługi obce
7 088
10 104
Podatki i opłaty
1 417
1 389
Wynagrodzenia
24 359
23 634
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 841
5 609
Pozostałe koszty rodzajowe
2 095
1 309
Suma kosztów według rodzaju
76 541
89 412
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych
(wzrost wielkość dodatnia, zmniejszenie wielkość ujemna)
5 074
7 813
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
1 875
2 178
Koszty sprzedaży
1 577
2 026
Koszty ogólnego zarządu
16 113
17 013
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
51 902
60 382
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 207
3 412
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
53 109
63 794
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Wynagrodzenia
24 048
23 351
Świadczenia emerytalne
311
283
Koszty ubezpieczeń społecznych
4 477
4 305
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
1 364
1 304
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
30 200
29 243
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
20 718
20 453
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
9 482
8 790
KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W ZYSKU
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
Amortyzacja środków trwałych
4 426
5 031
Amortyzacja aktywów niematerialnych
312
418
4 738
5 449
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
Amortyzacja środków trwałych
-
-
Amortyzacja aktywów niematerialnych
-
-
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
41
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
565
596
Amortyzacja aktywów niematerialnych
88
96
653
692
Nota 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
12
6
Wpływ kar
1
57
Wpływ odszkodowań od ubezpieczyciela
94
1
Przychody ze sprzedaży odpadów
1
1
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
7
156
Dofinansowanie do cen prądu elektrycznego
-
24
Nadwyżki inwentaryzacyjne
2
-
Zwrot podatku zagranicznego VAT
-
20
Zwrot kosztów AC samochodów sprzedanych
-
12
Ujawnienie środków trwałych i zapasów
15
-
Zakończenie umowy leasingu
35
4
Odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu
382
-
Pozostałe (suma pozycji nieistotnych)
13
3
RAZEM
562
284
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Odpis aktualizujący wartość należności(w tym z rynku
rosyjskiego)
452
-
Darowizny
38
56
Kary i odszkodowania
-
67
Szkody majątkowe
13
25
Spisanie w koszty wartości materiałów zbędnych
-
1
Inne koszty związane z kontraktami
długoterminowymi(WHT)
263
-
Niedobory inwentaryzacyjne
11
-
Koszt ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych
-
11
Pozostałe (suma pozycji nieistotnych)
10
27
RAZEM
787
187
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
42
Nota 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek
61
54
Różnice kursowych z tytułu wyceny zob. leasingowych
-
-
Umorzenie odsetek od zobowiązań
36
-
Przychody z tytułu prowizji od udzielonych poręczeń
8
8
Przychody z tytułu prowizji od udzielonej pożyczki
8
-
Pozostałe (suma pozycji nieistotnych)
1
-
RAZEM
114
62
KOSZTY FINANSOWE
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek
602
725
Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych
52
37
Część odsetkowa od leasingu
112
124
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach
pieniężnych
166
75
Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań
leasingowych
81
-
Koszty z tytułu prowizji od udzielonych gwarancji
300
298
RAZEM
1 313
1 259
Nota 7. PODATEK DOCHODOWY DOTYCZACY DZIAŁANOSCI KONTYNUOWANEJ
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31.12.2021r. i 31.12.2020r. przedstawiają się
następująco:
PODATEK DOCHODOWY
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Odroczony podatek dochodowy
203
(76)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
203
(76)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat
203
(76)
Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite
dochody:
60
(40)
Odroczony podatek dochodowy od zysków (strat)
aktuarialnych
60
(40)
Podatek odroczony wykazany w rachunku zysków i strat oraz w pozostałych całkowitych dochodach stanowi różnicę
między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki
podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia
31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. przedstawia się następująco:
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
43
01-12.2021
01-12.2020
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności
kontynuowanej
781
163
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności
zaniechanej
-
-
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem
781
163
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej
w Polsce, wynoszącej 19%
148
31
Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale nie
podlegających opodatkowaniu i nie stanowiących kosztów
uzyskania przychodów, w tym:
55
-107
- zapłacone kary
-
13
- darowizny
7
11
- PFRON
31
28
- odsetki od zobowiązań budżetowych
-
11
- pozostałe
17
10
Przychody trwale nie będące podstawą do opodatkowania
-
-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej (26%)
203
(76)
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub
stracie
203
(76)
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
-
-
7.1 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
BIEŻĄCE AKTYWA PODATKOWE
-
-
Należny zwrot podatku
347
-
BIEŻĄCE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE
-
-
Podatek dochodowy do zapłaty
-
-
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Różnica między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
3 359
3 501
Wynik wyceny realizowanych kontraktów
2 390
1 930
Pozostałe
-
11
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 749
5 442
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 467
1 682
Rezerwy na prowizje
141
61
Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS
158
22
Odpisy aktualizujące należności
160
90
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
44
Rezerwy na koszty
133
73
Zobowiązanie z tytułu wyceny kontraktów
72
345
Niezapłacone w terminie zobowiązania
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do
opodatkowania
444
294
Pozostałe
153
117
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2 728
2 684
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2 728
2 684
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 749
5 442
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
(3 021)
(2 758)
Nota 8. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2021 r. oraz porównawczym, Spółka nie zaniechała żadnej
działalności.
Nota 9. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję nie jest obliczany ponieważ nie ma instrumentów rozwadniających.
Nota 10. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY
W 2021 roku i 2020 roku nie wypłacono i nie zadeklarowano wypłaty dywidendy z zysku.
Nota 11. PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU/ POKRYCIA STRATY Z LAT UBIEGŁYCH
Zarząd będzie rekomendować przeznaczenie zysku netto za 2021 rok w całości na kapitał zapasowy Spółki, z uwagi na
planowaną realizację w 2021 inwestycji zakupowych w postaci kilku obrabiarek produkcyjnych na potrzeby parku
maszynowego Spółki. Zwraca się uwagę, iż istnieje ograniczenie wynikające z umowy kredytowej zawartej z bankiem
PKO BP S.A, o której mowa w nocie nr 34 KREDYTY, zobowiązującej Zarząd Spółki do nierekomendowania WZA
wypłaty dywidendy w wysokości przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy, za który zysk podlega podziałowi.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
45
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zmiany Rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2021 r.
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość brutto na dzień 01.01.2021 r.
690
24 089
71 905
1 923
2 806
6 314
107 727
Zwiększenie w okresie 01.-12.2021 r.
0
137
9 533
128
132
1 875
11 805
- zakupy
1 313
132
1 875
3 320
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
6 677
6 677
- leasing finansowy
1 494
128
1 622
- inne zwiększenia
137
49
186
Zmniejszenie w okresie 01.-12.2021 r.
0
0
26
77
221
6 677
7 001
- sprzedaż i likwidacja
26
77
221
324
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
6 677
6 677
- zakończenie leasingu
0
- inne zmniejszenia
0
Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r.
690
24 226
81 412
1 974
2 717
1 512
112 531
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
94
6 166
48 339
1 038
2 273
0
57 910
Amortyzacja za okres 01.-12.2021 r.
0
599
3 898
341
147
4 985
Zmniejszenie z tytułu:
26
49
221
296
- sprzedaży i likwidacja
26
49
221
296
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
94
6 764
52 211
1 330
2 200
0
62 599
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
dzień 01.01.2021 r.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
dzień 31.12.2021 r.
Wartość netto na dzień 31.12.2021 r.
596
17 462
29 201
644
517
1 512
49 932
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
46
Zmiany Rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.-31.12.2020 r.
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość brutto na dzień 01.01.2020 r.
690
23 997
72 320
1 763
2 732
4 447
105 949
Zwiększenie w okresie 01.-12.2020 r.
0
92
799
385
114
2 167
3 557
- zakupy
103
73
114
2 167
2 457
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
300
300
- leasing finansowy
346
312
658
- inne zwiększenia
92
50
142
Zmniejszenie w okresie 01.-12.2020 r.
1 214
225
40
300
1 779
- sprzedaż i likwidacja
1 194
105
40
1 339
- przyjęcia ze środków trwałych w budowie
300
300
- zakończenie leasingu
120
120
- inne zmniejszenia
20
20
Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r.
690
24 089
71 905
1 923
2 806
6 314
107 727
Umorzenie na dzień 01.01.2020 r.
94
5 567
44 359
894
2 116
53 030
Amortyzacja za okres 01.-12.2020 r.
599
4 500
326
197
5 622
Zmniejszenie z tytułu:
520
182
40
742
- sprzedaży i likwidacja
520
182
40
742
Umorzenie na dzień 31.12.2020 r.
94
6 166
48 339
1 038
2 273
57 910
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
dzień 01.01.2020 r.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
dzień 31.12.2020 r.
Wartość netto na dzień 31.12.2020 r.
596
17 924
23 566
885
533
6 314
49 818
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
47
Struktura własności
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA) - wartość netto
Własne
Używane na
podstawie
umowy najmu,
dzierżawy lub
innej umowy, w
tym umowy
leasingu
Grunty
użytkowane
wieczyście
RAZEM
na dzień 31.12.2021 r.
42 716
6 620
596
49 932
na dzień 31.12.2020 r.
41 215
8 007
596
49 818
Do największych realizowanych inwestycji w toku należą:
Nazwa zadania
Wartość na
31.12.2021 r.
Wartość na
31.12.2020 r.
Budowa i modernizacja maszyn i urządzeń
1 512
6 314
RAZEM
1 512
6 314
Na dzień 31.12.2021 roku największe realizowane inwestycje własne obejmują modernizację frezarki bramowej
(poniesiono dotychczas nakłady w wysokości 915 TPLN), budowa centrum obróbczego TOS Varnsdorf typ WHQ
13CNC (poniesiono dotychczas nakłady w wysokości 321 TPLN) oraz modernizacje innych obrabiarek parku
maszynowego Spółki (poniesiono dotychczas nakłady w wysokości 276 TPLN).
Ustanowione obciążenia na majątku
Na dzień 31.12.2021 r. nieruchomości wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417,
KW 37418 oraz KW 55444 obciążone są hipoteką do sumy 39.563 tys. zł i była wyższa w stosunku do stanu na dzień
31.12.2020 roku o 3.863 tys. zł.
Zwiększenie obciążenia wynika z różnicy pomiędzy ustanowieniem przez spółkę hipoteki kaucyjnej zabezpieczającej
pożyczkę z ARP S.A. do wysokości 8.063 tys. zł, a zwolnieniem hipoteki kredytu inwestycyjnego z PKO BP S.A. do
wysokości 4.200 tys. zł.
Leasingowane środki trwałe
Środki trwałe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Maszyny i urządzenia
7 727
1 686
6 041
9 533
2 253
7 280
Środki transportu
1 467
888
579
1 339
612
727
Razem
9 194
2 574
6 620
10 872
2 865
8 007
Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31.12.2021 r. na mocy umów leasingu oraz umów
dzierżawy z opcją zakupu zmalała i wynosi 6.620 tys. zł. Zmniejszenie wynika z tytułu zakończenia umowy leasingu
poziomego centrum frezarskiego Multitec zainstalowanego na Wydziale Obróbki oraz amortyzacji bieżącej. Na dzień
31.12.2020 r. wartość bilansowa środków trwałych leasingowanych wynosiła 8.007 tys. zł.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
48
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Struktura własności
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
– wartość netto
Własne
Używane na
podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym
umowy leasingu
RAZEM
Na dzień 31.12.2021 r.
1 765
1 765
Na dzień 31.12.2020 r.
2 150
2 150
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r.
Rok zakończony dnia 31.12.2021 r.
Koszty prac
rozwojowych,
dokumentacja
Patenty
i licencje
Znak towarowy
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1.01.2021 r.
10 815
2 078
1 200
14 093
Nabycia
15
15
Wytworzenie
Likwidacja
Wartość brutto na dzień 31.12.2021 r.
10 815
2 093
1 200
14 108
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
1.01.2021 r.
9 798
1 759
386
11 943
Odpis amortyzacyjny za okres
218
102
80
400
Likwidacja
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
31.12.2021 r.
10 016
1 861
466
12 343
Wartość netto na dzień 1.01.2021 r.
1 017
319
814
2 150
Wartość netto na dzień 31.12.2021 r.
799
232
734
1 765
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
a) koszty prac rozwojowych
73
181
b) oprogramowanie, patenty, licencje
232
319
c) dokumentacja
727
836
d) znak towarowy
733
814
Razem
1 765
2 150
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
49
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020 r.
Rok zakończony dnia 31.12.2020 r.
Koszty prac
rozwojowych,
dokumentacja
Patenty
i licencje
Znak towarowy
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1.01.2020 r.
10 815
2 016
1 200
14 031
Nabycia
78
78
Wytworzenie
Likwidacja
16
16
Wartość brutto na dzień 31.12.2020 r.
10 815
2 078
1 200
14 093
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
1.01.2020 r.
9 465
1 674
306
11 445
Odpis amortyzacyjny za okres
333
101
80
514
Likwidacja
16
16
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień
31.12.2020 r.
9 798
1 759
386
11 943
Wartość netto na dzień 1.01.2020 r.
1 350
342
894
2 586
Wartość netto na dzień 31.12.2020 r.
1 017
319
814
2 150
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
106
111
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
-
-
- zmiana przeznaczenia środków trwałych
-
-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
6
5
- amortyzacji bieżącej
6
5
Stan na koniec okresu
100
106
Wartość bilansowa
100
106
Przychody z najmu nieruchomości za 2021 r. wyniosły 60 tys. zł. Najemca dodatkowo ponosi koszty za dostarczone
media oraz inne usługi świadczone przez wynajmującego w oparciu o złożone zamówienie. Czynsz podlega corocznej
waloryzacji wskaźnikiem wzrostu podatku od gruntów i nieruchomości płaconego przez wynajmującego. Koszty
konserwacji, bieżące naprawy i remonty zobowiązany jest do ponoszenia zgodnie z umową najemca.
Nota 15. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁKONTROLOWANYCH
Zmiana stanu udziałów w jednostkach zależnych
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
18 369
18 369
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
-
-
- podwyższenie kapitału
-
-
- nabycie udziałów
-
-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
-
-
Stan na koniec okresu
18 369
18 369
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
50
Udziały w jednostkach zależnych
(struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
17 553
17 553
b) w walutach obcych
816
816
RAZEM
18 369
18 369
W 2021 roku nie podwyższono kapitału i nie nabyto udziałów w spółkach zależnych.
Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1
17 000
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o.
Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1
353
PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o.
Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1
200
OOO STANRUS RAFAMET / Rosja
1
Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. / Chiny
815
Udziały w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,
w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1
17 000
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o.
Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1
353
PORĘBA Machine Tools – sp. z o. o.
Kuźnia Raciborska, ul. Staszica1
200
OOO STANRUS RAFAMET / Rosja
1
Hebei Rafamet Machinery Co., Ltd. / Chiny
815
Nota 16. AKTYWA FINANSOWE
Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień 31.12.2020 r. spółka posiada następujące aktywa finansowe
Lp.
Stan na
Nazwa i siedziba
Jednostki pozostałej
Wartość wg
cen nabycia
udziałów/
akcji
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/
Akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów w
organie
stanowiący
m Spółki
I
31.12.2021 r.
x
156
-156
0
x
x
1
Mex-Holding w
likwidacji sp. z
o.o.Warszawa,
ul.Mokotowska 49
0
0
0,00
0,05
0,05
2
Len S.A. w likwidacji
Kamienna Góra,
ul.Nadrzeczna 1a
156
-156
0,00
0,30
0,30
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
51
II
31.12.2020 r.
x
156
-156
0
x
x
1
Mex-Holding w
likwidacji sp. z
o.o.Warszawa,
ul.Mokotowska 49
0
0
0,00
0,05
0,05
2
Len S.A. w likwidacji
Kamienna Góra,
ul.Nadrzeczna 1a
156
-156
0,00
0,30
0,30
Akcje w/w spółek nie są notowane na giełdzie. Odpisy aktualizujące tworzy się w pełnej wysokości, w oparciu o
uzyskaną informację o negatywnych wynikach finansowych tych spółek.
W 2021 r. oraz w poprzednim roku nie nabyto ani nie sprzedano posiadanych akcji i udziałów.
Nota 17. POŻYCZKI UDZIELONE
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Pożyczki udzielone razem
4 125
3 373
Suma pożyczek, w tym:
4 125
3 373
- długoterminowe
2 685
1 540
- krótkoterminowe
1 440
1 833
Pożyczki zostały udzielone spółce zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.
W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Emitent udzielił spółce zależnej trzech pożyczek krótkoterminowych na
łączną kwotę 1.125 tys. zł. W tym samym okresie spółka zależna dokonała spłat z tytułu pożyczek krótkoterminowych
na kwotę 373 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 roku zadłużenie spółki zależnej z tytułu zaciągniętych pożyczek wynosiło 4.125 tys. zł.
Dnia 26.04.2021 roku został podpisany aneks skonsolidowany nr 2 do umowy pożyczki z dnia 04.05.2020 roku, umowy
pożyczki z dnia 02.06.2020 oraz aneksu nr 1 do umowy pożyczki z dnia 31.03.2020 roku zawartej ze spółką
zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. Na mocy aneksu skonsolidowano wartość zobowiązania z tytułu pożyczek w
wysokości 3.193 tys. zł i ustalono nowy termin spłaty pożyczki:
1) 8 miesięcznych rat kapitałowych po 20 tys. zł spłata od 30.04.2021 do 30.11.2021roku,
2) 1 miesięczna rata kapitałowa w wysokości 33 tys. zł spłata do 31.12.2021 roku,
3) 23 miesięczne raty kapitałowe po 120 tys. zł począwszy od 31.01.2022 roku,
4) Ostatnia rata kapitałowa w kwocie 240 tys. zł.
5) Oprocentowanie skumulowanych pożyczek ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR
3M+marża.
Dnia 29.09.2021 roku została podpisana umowa pożyczki na kwotę 500,00 tys. zł spółką zależną Odlewnia RAFAMET
Sp. z o.o. ,na mocy niniejszej umowy pożyczka ta zostanie spłacona w jednorazowo do dnia 30.06.2023 r.
Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 1M+marża.
Dnia 15.12.2021 roku została podpisana umowa pożyczki na kwotę 400,00 tys. zł spółką zależną Odlewnia RAFAMET
Sp. z o.o. ,na mocy niniejszej umowy pożyczka ta zostanie spłacona w jednorazowo do dnia 31.07.2023 r.
Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 1M+marża.
Dnia 15.12.2021 roku została podpisana umowa pożyczki na kwotę 225,00 tys. zł spółką zależną Odlewnia RAFAMET
Sp. z o.o. ,na mocy niniejszej umowy pożyczka ta zostanie spłacona w jednorazowo do dnia 31.07.2023 r.
Oprocentowanie pożyczki ustalono w wysokości średniomiesięcznej stopy WIBOR 1M+marża.
Dnia 30.12.2021 roku został podpisany aneks skonsolidowany nr 3 do umowy pożyczki z dnia 26.04.2021 roku,
zawartej ze spółką zależną Odlewnia RAFAMET Sp. z o.o. Na mocy aneksu skonsolidowano wartość zobowiązania z
tytułu pożyczek w wysokości 3.000 tys. zł i ustalono nowy harmonogram i termin spłaty pożyczki:
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
52
- 1 rata kapitałowa w wysokości 1.200 tys. zł płatna będzie do 31.10.2022roku,
-13 miesięcznych rat kapitałowych w wysokości 120 tys. zł każda płatne począwszy od 30.11.2022r.,
- ostatnia rata kapitałowa w kwocie 240 tys. zł płatna do dnia 31.12.2023 roku.
Nota 18. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
-
-
Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Dokumentacja techniczna prototypu / rozliczana w
czasie
234
402
Modele rozliczane w czasie
273
364
Opłaty serwisowe
1
8
Pozostałe ubezpieczenia
14
3
Suma długoterminowych rozliczeń
międzyokresowych
522
777
Nota 20. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto
możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży
dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Zapasy
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Materiały
3 065
3 016
Półprodukty i produkty w toku
19 037
14 095
Towary
-
889
Zapasy ogółem, w tym:
22 102
18 000
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
Zarówno w 2021r. jaki i w 2020r. Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów materiałowych.
Spółka dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się
poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich
upłynnienie po obniżonej wartości.
Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Należności handlowe
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
od jednostek powiązanych
5 280
833
od pozostałych jednostek
20 144
16 214
Należności z tytułu dostaw i usług brutto:
25 424
17 047
odpisy aktualizujące wartość należności
429
79
Należności z tytułu dostaw i usług netto
24 995
16 968
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają określony termin płatności. Często warunki płatności są
określone w przetargu publicznym i nie podlegają negocjacjom. Z wybranymi kontrahentami Spółka ustala termin
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
53
spłaty należności indywidualnie. Należności z tytułu dostaw i usług prezentowane zawsze są w należnościach
krótkoterminowych.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki
temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem
aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na początek okresu
79
82
Zwiększenia, w tym:
429
dokonanie odpisów na należności
421
różnice kursowe
8
Zmniejszenia w tym:
79
3
wykorzystanie odpisów aktualizujących
rozwiązanie odpisów aktualizujących
71
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych na koniec okresu
429
79
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka rozwiązała odpisy należności związku z ich przedawnieniem w wysokości 71
tys. zł. oraz zawiązała odpis na należności w wysokości 421 tys. zł. W 2020 r. Spółka nie tworzyła odpisów
aktualizujących należności handlowe.
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
0-90
8 745
9 927
90-180
168
1 980
180-360
1 061
3 382
powyżej 360
14 259
1 378
Przeterminowane brutto
1 191
380
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
25 424
17 047
odpis aktualizujący wartość należności
429
79
Należności z tytułu dostaw i usług netto
24 995
16 968
Przeterminowane należności handlowe
do 90 dni
91 - 180
181 - 360
pow. 360
RAZEM
31.12.2021 r.
Przeterminowane należności z tytułu
dostaw i usług brutto
949
207
28
7
1 191
odpisy aktualizujące wartość należności
409
20
429
Przeterminowane należności z tytułu
dostaw i usług netto
540
207
8
7
762
31.12.2020 r.
Przeterminowane należności z tytułu
dostaw i usług brutto
295
6
79
380
odpisy aktualizujące wartość należności
79
79
Przeterminowane należności z tytułu
dostaw i usług netto
295
6
301
Należności przeterminowane ale nie uznane za nieściągalne nie objęto odpisem.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
54
Nota 22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU KONTRAKTÓW
Należności z tytułu kontraktów
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
od jednostek powiązanych
-
-
od pozostałych jednostek
57 513
53 855
Należności z tytułu kontraktów brutto:
57 513
53 855
odpisy aktualizujące wartość należności
Należności z tytułu kontraktów netto
57 513
53 855
Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
należności pozostałe od jednostek powiązanych
565
697
- z tytułu zaliczek
565
697
należności pozostałe od jednostek innych
3 826
3 014
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń oraz z
tytułu podatku dochodowego
750
1 718
zaliczki na dostawy
2 628
728
pozostałe należności
96
216
należności od spółek w postępowaniu upadłościowym,
likwidacyjnym
352
352
Pozostałe należności (brutto)
4 391
3 711
Odpisy aktualizujące należności
411
392
Pozostałe należności (netto)
3 980
3 319
Należności od spółek będących w postępowaniu upadłościowym i likwidacyjnym wynoszą 352 tys. zł i obejmują
należności od FUM Poręba sp. z o.o. w wysokości 263 tys. zł., należności od Fablok Chrzanów S.A. w wysokości 89
tys. zł. (w związku z postepowaniami upadłościowym tych podmiotów należności objęto w 100% odpisem
aktualizującym) oraz pozostałe należności zasądzone i należności na drodze sądowej (objęte odpisem aktualizującym)
w wysokości 59 tys. zł
Struktura walutowa należności krótkoterminowych
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
w walucie polskiej
72 943
62 008
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
14 385
12 605
waluta – EUR
3 282
2 874
przeliczone na PLN
14 385
12 511
waluta – USD
26
przeliczone na PLN
94
waluta – CZK
przeliczone na PLN
pozostałe waluty przeliczone na PLN
Należności krótkoterminowe brutto
87 328
74 613
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
55
Nota 24. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała otwartych kontraktów walutowych.
Nota 25. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
89
89
Opłaty serwisowe , wdrożenie programu, opłaty internetowe
122
118
Prowizja agenta za pośrednictwo
131
240
Dokumentacja rozliczana w czasie
240
240
Modele rozliczane w czasie
91
91
Zaliczka na wynajem powierzchni targowej Berlin 2022 r.
103
-
Pozostałe
23
23
Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
799
801
Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Środki pieniężne w banku
471
812
Środki pieniężne w kasie
58
76
RAZEM
529
888
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy
oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od
jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są
oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12. 2021 r. wynosi 529 tys. zł. (31.12.2020 r.
888 tys. zł).
Struktura walutowa środków pieniężnych
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
w walucie polskiej
168
684
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
361
204
waluta – EUR
78
36
przeliczone na PLN
341
155
waluta – USD
5
14
przeliczone na PLN
20
49
waluta – CZK
-
-
przeliczone na PLN
-
-
waluta – AUD
-
-
przeliczone na PLN
-
-
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
56
Nota 27. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIEDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE
SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE
SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
rok zakończony
31.12.2021 r.
rok zakończony
31.12.2020 r.
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji
finansowej zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów
6 144
(1 211)
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
(1 591)
29
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
99
619
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów
wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/
rachunku przepływów pieniężnych
4 652
(563)
Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji
finansowej rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych
439
1 130
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
odniesiona bezpośrednio na kapitał
(314)
210
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych
wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych/
rachunku przepływów pieniężnych
125
1 340
Nota 28. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12. 2020 r. Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
Nota 29. AKTYWA WARUNKOWE
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała aktywów warunkowych.
Nota 30. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba
akcji w
szt.
Wartość
jednostkowa
w zł.
Wartość
Serii/emisji
wg wartości
nominalnej
w tys. zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A,B,C,D/ zwykłe na
okaziciela
brak
1 363 290
10
13 633
Wpłata
01.07.1992
E/ zwykłe na okaziciela
brak
76 277
10
763
Wpłata
21.07.1994
F/ zwykłe na okaziciela
brak
2 879 134
10
28 791
Wpłata
21.12.2007
Razem liczba sztuk
akcji
4 318 701
Razem kapitał
zakładowy
43 187
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
57
W trakcie bieżącego i poprzedniego roku obrotowego nie było zmian w kapitale zakładowym Spółki.
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10,00 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 31. KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kapitał zapasowy utworzony ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość
22 266
21 495
Ustawowo wymagana wartość
14 396
14 396
Z podziału zysku za rok poprzedni
1 251
771
RAZEM
37 913
36 662
Nota 32. NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ceny
nominalnej
13 034
13 034
RAZEM
13 034
13 034
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej została utworzona w 2007 r. z nadwyżki wartości emisyjnej
nad nominalną w kwocie 14 396 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie
kapitału zapasowego w kwocie 1 362 tys. zł.
Zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych kapitał ten nie podlega wypłacie w formie dywidendy dla
Akcjonariuszy.
Nota 33. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała kapitału z aktualizacji wyceny.
Nota 34. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ ZYSKI/STRATY AKTUARIALNE
Na dzień 31.12.2021r. wystąpiła niepokryta strata wysokości 1 087 tys. zł wynikająca z korekty wyniku finansowego
za rok 2020 spowodowanej anulowaniem kontraktu Metro Seoul Korea.
Straty aktuarialne wyniosły 1.182 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego.
Na dzień 31.12.2020 r. nie wystąpił niepodzielony wynik finansowy.
Straty aktuarialne wyniosły 1.436 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie
straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu
Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału
zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej
kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona
podziałowi na inne cele.
Zwraca się uwagę, iż istnieje ograniczenie wynikające z umowy kredytowej z bankiem PKO BP S.A, o której mowa w
nocie nr 36 KREDYTY, zobowiązującej Zarząd Spółki do nierekomendowania WZA wypłaty dywidendy w wysokości
przekraczającej 50% zysku netto za rok obrotowy, za który zysk podlega podziałowi.
Nota 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA I ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe)
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
58
przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ
opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana
Wyliczenie zysku (straty) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki zostało oparte na następujących
informacjach:
Wyliczenie zysku/ straty na jedną akcję zostało oparte na
następujących informacjach:
Okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31.12.2020
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
578
239
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
Zysk (strata) wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego i
rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
578
239
Liczba wyemitowanych akcji
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. w Spółce nie występują instrumenty rozwadniające.
Nota 36. KREDYTY
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kredyty w rachunku bieżącym
12 173
3 425
Kredyt obrotowy
5 000
3 450
Kredyt inwestycyjny
-
1 200
Pożyczka ARP S.A.
11 000
9 000
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
28 173
17 075
- długoterminowe
10 370
4 500
- krótkoterminowe
17 803
12 575
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Płatne na żądanie lub w okresie do 1 roku
17 803
12 575
W okresie od 1 do 5 lat
10 370
4 500
Powyżej 5 lat
-
-
Suma kredytów i pożyczek
28 173
17 075
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek w wysokości 28.173 tys. zł i obejmuje
ono kredyty w rachunku bieżącym na 12.173 tys. zł, kredyt obrotowy na 5.000 tys. zł oraz pożyczki z ARP S.A.
zadłużenie 11.000 tys. zł.
2021
2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku
(rozwodnionego zysku) na jedną akcję w szt.
4 318 701
4 318 701
Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł )
0,13
0,06
Rozwodniony Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł )
0,13
0,06
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
59
Spółka wykorzystywała w ciągu roku środki kredytowe (kredyt w rachunku bieżącym) wynikające z umowy o limit
kredytowy wielocelowy. Dostępność limitu w ramach ww. linii kredytowej to 15.000 tys. zł.
Dnia 13.02.2020 roku Emitent podpisał z Bankiem PKO BP S.A. Aneks nr 10 do umowy kredytu w formie limitu
kredytowego wielocelowego z dnia 17.02.2010 r. Dotychczasowa kwota limitu wielocelowego nie uległa zmianie. Na
podstawie zawartego aneksu zmianie uległ końcowy okres spłaty kredytu, który przypada na dzień 15.02.2024 r.
Oprocentowanie zostało ustalone na warunkach rynkowych Wibor 1M + marża banku.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 8.744 tys. zł.
Dnia 19.03.2021 r. została podpisana przez RAFAMET S.A. z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18)
umowa o kredyt obrotowy w wysokości 5.000.000,00 zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę
WIBOR1M plus marża bankowa.
Okres kredytowania upływa w dniu 28.02.2022 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i
weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Dnia 23.07.2021 r. został podpisany przez RAFAMET S.A. z mBank S.A. aneks nr 1 do umowy z dnia 19.03.2021 r.
o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu wydłużony został okres wykorzystania
kredytu z 30.07.2021r. do 30.08.2021r
Dnia 28.12.2021 r. został podpisany przez RAFAMET S.A. z mBank S.A. aneks nr 2 do umowy z dnia 19.03.2021 r.
o kredyt obrotowy w wysokości 5.000 tys. zł. Na mocy niniejszego aneksu ustalono spłatę kredytu w jednej racie w
wysokości 5.000,0 tys. zł na dzień 28.02.2022r
Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.000 tys. zł
Dnia 11.02.2021 roku został podpisany przez spółkę z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka
10/16) aneks nr 23 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności
został ustalony na poziomie 8.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 15.02.2022r. Emitent
może wykorzystywać przedmiotowy limit na:
a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w
ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie
przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności
powyżej 24 miesięcy,
b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w
rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.
Łączna kwota zadłużenia z tytułu wykorzystania produktów opisanych w pkt. a) i b) nie może przekroczyć
równowartości 8.000 TPLN. Przedmiotową umowę zawarto na warunkach rynkowych, które nie odbiegają od
warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Dnia 22.03.2021 roku został podpisany przez RAFAMET S.A. z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul.
Kasprzaka 10/16) aneks nr 24 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit
wierzytelności został ustalony na poziomie 10.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia
15.02.2022r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:
a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w
ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 8.000 TPLN z okresem ważności nie
przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności
powyżej 24 miesięcy,
b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 15.02.2022 r.; oprocentowanie kredytu w
rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.
c) kredyt odnawialny do kwoty 5.000,000,00 zł oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR
1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z
zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do
15.02.2024 roku.
Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 1.925 tys. zł
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
60
Dnia 26.05.2021 roku Spółka podpisała z HSBC Continental Europe S.A. Oddział w Polsce (00-124 Warszawa, ul.
Rondo ONZ 1) aneks nr 25 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku bieżącym, gwarancji i
akredytyw do wysokości 6.000 tys. EUR.
Emitent może wykorzystywać niniejszy limit w następujący sposób:
- na gwarancje bankowe do wysokości 6.000 tys. EUR,
- kredyt w rachunku bieżącym do wysokości 1.000 tys. EUR.
Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR 1M + marża bankowa.
Prowizje bankowe zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe.
Zabezpieczenie umowy stanowią :
- cesje wierzytelności przysługujące Emitentowi z tytułu zawartych kontraktów handlowych,
- poddanie się egzekucji w trybie art.777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego,
- pełnomocnictwo do rachunków bankowych Emitenta w banku.
- zastaw rejestrowy na Karuzelowym Centrum Tokarskim KCI 600/800, Pionowe Centrum Obróbcze TBI VC oraz
Wiertarko – frezarka WFM,
- Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
Określono termin dostępności limitu na dzień 24.09.2021 r.
Dnia 23.09.2021 roku zawarto techniczny aneks nr 26 do umowy z dnia 14.10.2009 r. o udzielenie kredytu w rachunku
bieżącym, gwarancji i akredytyw wydłużający dostępność limitu do 22.10.2021 r.
Dnia 11.10.2021 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00-
124Warszawa ,Rondo ONZ 1) dwie umowy :
- o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1.000,00 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym
nr 29/2021, dostępność kredytu upływa z dniem 21.01.2022r., z opcją prolongaty do dnia 21.01.2027r.,
- o gwarancje bankowe do wysokości 5.000,00 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność
umowy upływa z dniem 26.09.2022 r.
Umowy powyższe zastępują dotychczasową umowę o kredyt w rachunku bieżącym, gwarancje i akredytywy z dnia
14.10.2009 r z późniejszymi aneksami.
Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 0,0 EUR.
RAFAMET S.A. posiada kredyt w rachunku bieżącym zgodnie z umową zawartą z mBank S.A. w Warszawie – do
kwoty 2.000 tys. zł. Dnia 24.08.2021 roku spółka zawarła z bankiem aneks nr 8 do ww. umowy. Na mocy niniejszego
aneksu okres kredytowania upływa w dniu 30.08.2022 r. Umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR
O/N + marża banku, prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe, a zabezpieczenie spłaty kredytu
stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów.
Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 1.504 tys. zł.
Dnia 16.06.2020 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę
pożyczki w wysokości 9.000 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie
pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Pożyczka będzie spłacana w 24 ratach po 375
tys. zł w okresie 31.01.2021 roku do 31.12.2022 roku.
Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią:
− hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 13.500 tys. zł,
− przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,
− weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
− oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5
KPC.
Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.625 tys. zł.
Na mocy aneksu nr 1 z dnia 15.11.2021 r. zmieniono pierwotny harmonogram spłaty pożyczki ,który wygląda
następująco .Pożyczka będzie spłacana w 26 ratach po 210 tys. zł i ostatnia rata wyrównująca po 165 tys. zł w okresie
od 31.10.2022 roku do 31.12.2024 roku.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
61
Dnia 07.12.2021 roku Spółka RAFAMET S.A. zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) umowę
pożyczki w wysokości 5.375 tys. zł z przeznaczeniem na zasilenie kapitału obrotowego Spółki. Oprocentowanie
pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża. Pożyczka będzie spłacana w 24 ratach po 375
tys. zł w okresie 31.01.2021 roku do 31.12.2022 roku.
Zabezpieczenie spłaty pożyczki stanowią:
− hipoteka umowna łączna na nieruchomości Spółki do wysokości 8.063 tys. zł,
− przelew praw z polisy ubezpieczeniowej,
− weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
− oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5
KPC.
Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 31.12.2021 r. wynosiło 5.375 tys. zł.
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy
i rodzaj kredytu/pożyczki
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy
[tys. PLN/EUR]
Kwota
pozostała do spłaty
[tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
[%]
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP S.A
– limit kredytowy
w rachunku bieżącym
15 000 PLN
8 744 PLN
WIBOR
1M+ marża
15.02.2024
Hipoteka do wysokości
18 000 tys. zł.
i cesja z ubezpieczenia
mBank S.A
– limit kredytowy
w rachunku bieżącym
2 000 PLN
1 504 PLN
WIBOR
O/N +
marża
30.08.2022
Cesja z kontraktów
oraz weksel in blanco z
deklaracją wekslową
mBank
– kredyt obrotowy
5 000 PLN
5 000 PLN
WIBOR
1M+ marża
30.05.2022
Cesja z kontraktów
oraz weksel in blanco
z deklaracją wekslową
HSBC Continental
Europe S.A.
– kredyt w rachunku
bieżącym w EUR
1 000 EUR
-
EURIBOR
1M+marża
21.01.2027
Cesja z kontraktów
poddanie się egzekucji
777 i zastaw rejestr. na
3 obrabiarkach
i pełnomocnictwo do
rachunków zastaw
rejestrowy na 3
obrabiarkach
BNP Paribas Bank
Polska S.A. w rachunku
bieżącym
2 000 PLN
1 925 PLN
WIBOR
1M+ marża
22.03.2023
Cesja z kontraktów
i weksel in blanco z
deklaracją wekslową
ARP S.A. pożyczka
5 375 PLN
5 375 PLN
WIBOR
1M+ marża
31.12.2024
Hipoteka do wysokości
8.063 tys. zł. i cesja z
ubezpieczenia,
poddanie się egzekucji
oraz weksel z
deklaracją
ARP S.A. pożyczka
9 000 PLN
5 625 PLN
WIBOR
1M+ marża
31.12.2024
Hipoteka do wysokości
13.500 tys. zł. i cesja z
ubezpieczenia,
poddanie się egzekucji
oraz weksel z
deklaracją
Razem:
28 173 PLN
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
62
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 r.
Nazwa banku
/pożyczkodawcy
i rodzaj kredytu/pożyczki
Kwota kredytu/
pożyczki wg
umowy
[tys. PLN/EUR]
Kwota
pozostała do spłaty
[tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
[%]
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PKO BP S.A
– kredyt inwestycyjny
12 000 PLN
1 200 PLN
WIBOR
3M+marża
20.03.2021
Hipoteka do wysokości
4 200 tys. zł.
i cesja z ubezpieczenia
PKO BP S.A
– limit kredytowy
w rachunku bieżącym
15 000 PLN
3 425 PLN
WIBOR
1M+ marża
15.02.2022
Hipoteka do wysokości
18 000 tys. zł.
i cesja z ubezpieczenia
mBank
– limit kredytowy
w rachunku bieżącym
2 000 PLN
-
WIBOR
O/N +
marża
26.08.2021
Cesja z kontraktów
oraz weksel in blanco z
deklaracją wekslową
mBank
– kredyt obrotowy
2 500 PLN
950 PLN
WIBOR
1M+ marża
26.02.2021
Cesja z kontraktów
oraz weksel in blanco
z deklaracją wekslową
mBank
– kredyt obrotowy
2 500 PLN
2 500 PLN
WIBOR
1M+ marża
15.02.2021
1/
Cesja z kontraktów
oraz weksel in blanco
z deklaracją wekslową
HSBC Bank Polska S.A.
– kredyt w rachunku
bieżącym w EUR
1 000 EUR
-
EURIBOR
1M+marża
25.06.2021
Cesja z kontraktów
poddanie się egzekucji
i pełnomocnictwo do
rachunków zastaw
rejestrowy na 3
obrabiarkach
BNP Paribas Polska S.A.
2 000 PLN
-
WIBOR
1M+ marża
13.02.2021
Cesja należności z
kontraktów
i weksel in blanco
ARP S.A. pożyczka
9 000 PLN
9 000 PLN
WIBOR
1M+ marża
31.12.2022
Hipoteka do wysokości
13.500 tys. zł. i cesja z
ubezpieczenia,
poddanie się egzekucji
Razem:
17 075 PLN
1/
Dnia 11.02.2021 roku został podpisany aneks do umowy kredytu obrotowego, na mocy którego uległ zmianie
końcowy okres spłaty kredytu na dzień 14.04.2021r.
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
31.12.2021
31.12.2020
w walucie polskiej
28 173
17 075
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
waluta – EUR
Kredyty i pożyczki ogółem
28 173
17 075
Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm.
(COVENANTS).
Z datą 21.08.2015 r. podpisano aneks do umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. Zgodnie z
aneksem do umowy RAFAMET S.A. był zobowiązany do :
a) Przeprowadzania średniomiesięcznych obrotów w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za
pośrednictwem rachunków PKO BP SA, w wysokości nie niższej niż 50% wartości przychodów rocznych.
Weryfikacja tego wskaźnika miała następować kwartalnie.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
63
b) Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczających za pośrednictwem PKO BP SA
na poziomie nie niższym niż 50% łącznej wartości transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja
tego wskaźnika miała następować co pół roku.
c) Utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek
zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów
dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny
transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z
działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie
weryfikowany rocznie na podstawie danych jednostkowych.
W przypadku niedotrzymania wymienionych warunków umowy podanych w pkt a, b, i c marża banku miała zostać
podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym
okresie po podwyższeniu marży powodowałaby, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie.
Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma
prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności.
PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku:
a) Planowane do wypłaty kwoty zysku netto przypadające w okresie realizacji kredytu stanowią zagrożenia
terminowości spłaty zobowiązania wobec PKO BP SA.
b) Wysokość faktycznie dokonanej wypłaty zysku spowoduje zagrożenie terminowości spłaty zobowiązań
wobec PKO BP SA.
Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty
jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług
netto/EBITDA . Bank jednorazowo odstąpił od zastosowania sankcji wynikających z zapisu umowy.
Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Ogólne warunki leasingu
Spółka użytkuje część maszyn, urządzeń oraz środków transportu w ramach leasingu finansowego (podatkowo w
ramach leasingu operacyjnego). Średni okres obowiązywania umowy leasingu wynosi 5 lat za wyjątkiem poz.7,8,9
gdzie podpisano umowę leasingu na 4 lata oraz pozycja 10 gdzie podpisano umowę leasingu na 3 lata.. Z postanowień
zawartych umów nie wynikają dodatkowe ograniczenia.
Umowy leasingu według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
L.p.
Data zawarcia
umowy
Strona umowy
Przedmiot umowy
Warunki
finansowe
leasingu
(stopa
finansowa)
Istotne warunki umowy
1.
13.09.2017 r.
Volkswagen Leasing sp. z o .o.
Warszawa
2 samochody
osobowe
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
2.
30.11.2017 r.
Alior Leasing sp. z o.o. Wrocław
2 samochody
osobowe
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
3.
07.03.2018 r.
PKO Leasing S.A. Łódź
Wiertarko frezarka
WFA3-200
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
4.
29.11.2018 r.
Mercedes – Benz Leasing Polska
Sp. z o.o. Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
5.
12.07.2019 r.
Volkswagen Leasing sp. z o .o.
Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
6.
23.01.2020 r.
Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
7.
14.04.2020 r.
SG Equipment Leasing sp. z o.o.
Warszawa
Pionowe Centrum
Obróbcze
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
8.
20.07.2020 r.
Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa
2 samochody
osobowe
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
9.
23.10.2020 r.
m Leasing sp. z o.o. Warszawa
Wózek widłowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
64
10.
09.12.2020 r.
m Leasing sp. z o.o. Warszawa
Gwinciarka
hydrauliczna
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
11.
18.02.2021 r.
m Leasing sp. z o.o. Warszawa
Centrum
obróbkowe marki
Spinner
EURIBOR
1M + marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
12.
24.11.2021r.
Volkswagen Leasing sp. z o .o.
Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
Umowy leasingu według stanu na dzień 31.12.2020 r.:
L.p.
Data zawarcia
umowy
Strona umowy
Przedmiot umowy
Warunki
finansowe
leasingu
(stopa
finansowa)
Istotne warunki umowy
1.
10.12.2015 r.
m Leasing sp. z o.o. Warszawa
centrum frezarskie
Multitec
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
2.
13.09.2017 r.
Volkswagen Leasing sp. z o .o.
Warszawa
2 samochody
osobowe
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
3.
30.11.2017 r.
Alior Leasing sp. z o.o. Wrocław
2 samochody
osobowe
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
4.
07.03.2018 r.
PKO Leasing S.A. Łódź
Wiertarko frezarka
WFA3-200
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
5.
29.11.2018 r.
Mercedes – Benz Leasing Polska
Sp. z o.o. Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
6.
12.07.2019 r.
Volkswagen Leasing sp. z o .o.
Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
7.
23.01.2020 r.
Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa
1 samochód
osobowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
8.
14.04.2020 r.
SG Equipment Leasing sp. z o.o.
Warszawa
Pionowe Centrum
Obróbcze
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
9.
20.07.2020 r.
Pekao Leasing sp. z o.o. Warszawa
2 samochody
osobowe
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
10.
23.10.2020 r.
m Leasing sp. z o.o. Warszawa
Wózek widłowy
WIBOR 1M
+ marża
Umowa dopuszcza po zakończeniu
wykup
Wszystkie wymienione w tabeli umowy leasingu Emitent realizuje prawidłowo, zgodnie z zaciągniętymi
zobowiązaniami. Wszystkie dotychczasowe raty zostały spłacone w terminie.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów
przedstawiają się następująco:
Minimalne
opłaty
leasingowe
Minimalne
opłaty
leasingowe
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
leasingowych
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
leasingowych
Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego,
wymagalne w ciągu:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
w ciągu jednego roku
1 897
1 755
1 803
1 651
od 1 do 5 lat
2 400
2 654
2 330
2 581
powyżej 5 lat
RAZEM
4 297
4 409
4 133
4 232
Pomniejszone o koszty finansowe
164
177
-
-
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
4 133
4 232
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
65
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem
Oprogramow
anie
komputerowe
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
4 obrabiarki
6 041
6 041
10 samochodów
538
538
Wózek widłowy
41
41
Wartość bilansowa netto
przedmiotów leasingu
6 041
579
-
6 620
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem
Oprogramow
anie
komputerowe
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
3 obrabiarki
7 279
7 279
9 samochodów
673
673
Wózek widłowy
55
55
Wartość bilansowa netto
przedmiotów leasingu
7 279
728
-
8 007
Nota 38. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozycja obejmuje zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 r. Hali Montażu II tytułem
zabezpieczenia należytego wykonania umowy, płatne do lutego 2025 roku.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Zobowiązania długoterminowe
36
36
Nota 39. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 815
11 710
Wobec jednostek powiązanych
17
63
Wobec jednostek pozostałych
11 798
11 647
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
66
Pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych
5
3
zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 541
783
zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
fizycznych
332
474
zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
-
-
pozostałe zobowiązania budżetowe PFRON
15
12
pozostałe zobowiązania budżetowe PPK
52
52
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 450
1 474
pozostałe zobowiązania
253
225
zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
815
815
zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych
1 727
136
zobowiązania z tytułu zatrzymanej kaucji
-
-
zaliczki na dostawy
3 481
283
zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych
381
1 818
zaliczki do kontraktów
25 941
25 296
Razem:
35 993
31 371
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
0-90
5 844
5 062
90-180
24
5
180-360
79
10
powyżej 360
542
107
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 489
5 184
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
31.12.2021
31.12.2020
0-90
5 326
6 526
90-180
180-360
powyżej 360
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 489
5 184
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 815
11 710
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
67
Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
31.12.2021
31.12.2020
0-90
35 178
30 556
90-180
180-360
powyżej 360
815
815
Pozostałe zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
35 993
31 371
Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
w walucie polskiej
17 668
14 390
w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN
30 140
28 691
waluta – EUR
6 650
6 477
przeliczone na PLN
30 140
28 691
waluta – USD
-
-
przeliczone na PLN
-
-
waluta – CZK
-
-
przeliczone na PLN
-
-
waluta – GBP
-
-
przeliczone na PLN
-
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe, ogółem
47 808
43 081
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4.03.1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty.
Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego oraz odpisu dla
emerytów i rencistów.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Zwiększenie Funduszu z podziału zysku
75
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie
funduszu socjalnego
118
96
Zobowiązania z tytułu Funduszu
-
-
Saldo po skompensowaniu
-
-
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
615
591
Nota 40. NAKŁADY INWESTYCYJNE
W 2021 na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych zostały poniesione wydatki w wysokości
3.521 TPLN.
W roku 2022 planuje się ponieść wydatki inwestycyjne na poziomie około 7.300 TPLN z przeznaczeniem na zakup,
modernizację i kontynuację budowy obrabiarek do własnego parku maszynowego.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
68
Nota 41. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązanie warunkowe z tytułu:
Stan na
Stan na
Zmiana
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
(w tys. zł)
Poręczenie gwarancji bankowej udzielonej spółce zależnej
732
732
-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w
głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów
handlowych
7 311
7 841
(530)
Przystąpienie do długu Odlewni Rafamet
5 375
-
5 375
Razem zobowiązania warunkowe
13 418
8 573
4 845
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2021 r. zwiększyły się o 4.845 tys. zł w stosunku do roku poprzedniego.
Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
zmniejszyły się o 530 tys. zł.
Dnia 25.08.2021r Spółka RAFAMET S.A. zawarła umowa przystąpienia do długu pomiędzy: RAFAMET S.A. (jako
„Przystępującym do Długu”) a Bankiem Millennium S.A. w Warszawie (jako ”Bankiem”), z udziałem spółki zależnej
ODLEWNI RAFAMET Sp. z o.o. (jako ”Kredytobiorca).
Poręczenie
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z tytułu udzielonego poręczenia dla spółki
zależnej, która dnia 06.08.2015r. podpisała z Bankiem PKO BP S.A. umowę o udzielenie gwarancji bankowej do
kwoty 731,5 tys. zł. Gwarancja ta stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczki w WFOŚ i GW w Katowicach zaciągniętej
przez spółkę zależną.
Poniżej przedstawiono tabelę charakteryzującą zadłużenie pośrednie i warunkowe wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 r.
L.P.
BENEFICJENT / KRAJ
RODZAJ GWARANCJI
KWOTA
w (tys) zł
TERMIN
WAŻN.
ZABEZPIECZENIE
1.
CRRC Qingdao/Chiny
gwarancja rękojmi
485
31.12.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
2.
Sinochem International/Chiny
gwarancja dobrego wykonania
532
27.01.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
3.
PKP Intercity
gwarancja dobrego wykonania
87
20.12.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
4.
Kolin/Turcja
regwarancja dobrego wyk.
1 412
15.07.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
5.
ODIG/Niemcy
gwarancja dobrego wykonania
409
10.09.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
6.
DB Cargo Polska SA
gwarancja dobrego wyko.i rękojmi
531
25.12.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
7.
Voith/Niemcy
regwarancja na dobre wykonanie
429
15.02.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
8.
Metro Warszawskie
gwarancja dobrego wykonania
42
15.07.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
9.
Colas Rail/Egipt
gwarancja redukcyjna
453
30.04.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
10.
Colas Rail/Egipt
gwarancja redukcyjna
293
30.04.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
11.
PKP Intercity
gwarancja dobrego wykon i
rękojmi
111
30.06.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
12.
SNCF Voyageus/Francja
regwarancja należytego wykon.
570
15.04.2026 r.
cesja globalna z kontraktów
13.
Swastik/Indie
regwarancja dobrego wykonania
391
14.07.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
14.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
48
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
15.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
60
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
16.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
63
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
17.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
29
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
18.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
34
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
19.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
35
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
20.
Maharashtra Metro/Indie
regwarancja na dobre wykonanie
229
25.05.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
21.
Tangshang Baichuan/Singapur
regwarancja na dobre wykonanie
1 068
28.04.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
...
...
...
7 311
...
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
69
Poniżej przedstawiono tabelę charakteryzującą zadłużenie pośrednie i warunkowe wg stanu na dzień 31 grudnia 2020 r.
L.P.
BENEFICJENT / KRAJ
RODZAJ GWARANCJI
KWOTA
w (tys) zł
TERMIN
WAŻN.
ZABEZPIECZENIE
1.
Beijing World Trade/Chiny
gwarancja przetargowa
115
17.06.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
2.
STEP LLC/Rosja
gwarancja dobrego wykonania
190
27.01.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
3.
PKP Intercity
gwarancja dobrego wykonania
289
1/
20.12.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
4.
Przewozy Regionalne
Warszawa
gwarancja dobrego wyk. I rękojmi
84
15.07.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
5.
ODIG/Niemcy
gwarancja dobrego wykonania
411
10.09.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
6.
DB Cargo Polska SA
gwarancja dobrego wykonania i
rękojmi
531
25.12.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
7.
Voith/Niemcy
regwarancja na dobre wykonanie
429
15.02.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
8.
Metro Warszawskie
gwarancja dobrego wykonania
42
15.07.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
9.
Colas Rail/Egipt
gwarancja redukcyjna
454
30.04.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
10.
Colas Rail/Egipt
gwarancja redukcyjna
294
30.04.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
11.
PKP Intercity
gwarancja dobrego wykon
kontraktu i rękojmi
111
30.06.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
12.
ZARMEN FPA
gwarancja należytego wykonania
658
07.10.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
13.
Swastik/Indie
regwarancja dobrego wykonania
392
14.07.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
14.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
160
2/
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
15.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
200
3/
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
16.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
210
4/
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
17.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
95
5/
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
18.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
115
6/
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
19.
PKP Intercity Remtrak
gwarancja dobrego wykonania
118
7/
27.01.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
20.
Maharashtra Metro/Indie
regwarancja na dobre wykonanie
767
25.05.2023 r.
cesja globalna z kontraktów
21.
Tangshang Baichuan/Singapur
regwarancja na dobre wykonanie
1 071
28.04.2022 r.
cesja globalna z kontraktów
22.
deNB Mechelem/Belgia
gwarancja dobrego wykonania
239
31.01.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
23.
SNCB Belgia
gwarancja dobrego wykonania
283
21.02.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
24.
POSCO Enginering/Korea
Południowa
gwarancja dobrego wykonania i
usunięcia wad
341
08.02.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
25.
MTR Corporation / Australia
regwarancja dobrego wykonania
kontraktu
242
14.05.2021 r.
cesja globalna z kontraktów
...
...
...
7 841
...
1/
Dnia 05.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 87 tys. zł.
2/
Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 48 tys. zł.
3/
Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 60 tys. zł.
4/
Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 63 tys. zł.
5/
Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 29 tys. zł.
6/
Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 34 tys. zł.
7/
Dnia 28.01.2021 roku obniżono zobowiązanie do kwoty 35 tys. zł.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
70
Nota 42. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu
świadczeń pracowniczych
Stan na
Stan na
Zmiana
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
2021 r.
Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
1 828
2 313
(485)
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
5 035
5 766
(731)
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu
niewykorzystane urlopów - krótkoterminowe
544
530
14
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu
premii - krótkoterminowe
-
240
(240)
Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z
tytułu świadczeń pracowniczych, w tym:
7 407
8 849
(1 442)
- długoterminowe
6 011
7 126
(1 115)
- krótkoterminowe
1 396
1 723
(327)
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej
przez Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez
profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę
tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej
tabeli:
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są
następujące:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Stopa dyskontowa (%)
3,1%
1,3%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
0%
0%
Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu świadczeń
pracowniczych po okresie zatrudnienia
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
• Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
sprawozdawczego
2 313
2 205
• Koszty bieżącego zatrudnienia
75
74
• Koszty odsetek
24
33
• Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
• (Zyski) straty aktuarialne
(314)
210
• Wypłacone świadczenia
(270)
(209)
• Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego
1 828
2 313
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
71
Zmiana stanu rezerw i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy na
odprawy
emerytalne
i podobne
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rozliczenia
międzyokresowe
bierne z tytułu
niewykorzystanych
urlopów
Rozliczenia
międzyokreso
we bierne z
tytułu premii
Ogółem
Na dzień 1.01.2021 r.
2 313
5 766
530
240
8 849
Utworzenie rezerwy
0
0
200
0
200
Rozwiązanie rezerw
215
34
0
137
386
Wykorzystanie rezerw
270
697
186
103
1 256
Na dzień 31.12.2021 r., w tym:
1 828
5 035
544
0
7 407
- długoterminowe
1 605
4 406
6 011
- krótkoterminowe
223
629
544
0
1 396
Na dzień 1.01.2020 r.
2 205
5 853
442
0
8 500
Utworzenie rezerwy
365
822
654
240
2 081
Rozwiązanie rezerw
120
120
Wykorzystanie rezerw
257
909
446
1 612
Na dzień 31.12.2020 r., w tym:
2 313
5 766
530
240
8 849
- długoterminowe
1 889
5 237
7 126
- krótkoterminowe
424
529
530
240
1 723
Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
RAZEM
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Inne – rezerwy
na koszty do
poniesienia w
trakcie
montażu
Inne - rezerwy
prowizje
Inne –
rezerwy na
koszty
operacyjne
Na dzień 1.01.2021 r.
707
280
105
322
0
Utworzone w ciągu roku obrotowego
1 556
300
461
532
263
Wykorzystane
553
280
163
110
Rozwiązania
Na dzień 31.12.2021 r.
1 710
300
403
744
263
- krótkoterminowe
1 710
300
403
744
263
- długoterminowe
Na dzień 1.01.2020 r.
2 187
170
1 207
810
0
Utworzone w ciągu roku obrotowego
974
110
172
692
Wykorzystane
2 454
1 274
1 180
Rozwiązania
Na dzień 31.12.2020 r.
707
280
105
322
0
- krótkoterminowe
707
280
105
322
0
- długoterminowe
-
-
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
72
Zmiana stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych
Stan na
Stan na
Zmiana
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
2021 r.
Naprawy gwarancyjne/ serwis profilaktyczny
300
280
20
Prowizje
744
322
422
Pozostałe koszty do poniesienie w trakcie montażu
403
105
298
Rezerwa na poz. koszty operacyjne związane z
kontraktami długoterminowymi
263
263
Razem
1 710
707
1 003
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych
w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym.
Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach
sprzedaży i jedno rocznym lub dwu letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Na dzień
31.12.2021 r. Spółka oszacowała wartość rezerw na gwarancje na poziomie 300 TPLN.
Rezerwa na prowizje
Pozycja obejmuje przede wszystkim rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa w sprzedaży maszyn.
Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka RAFAMET S.A. z uwagi na charakter prowadzonej działalności, narażona jest na ryzyko. Główne rodzaje
ryzyka finansowego obejmują:
– ryzyko stopy procentowej,
– ryzyko walutowe,
– ryzyko cen towarów,
– ryzyko kredytowe,
– ryzyko związane z płynnością.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie
omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią
instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych
zobowiązań finansowych.
Spółka wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W 2020 r. roku Spółka zmniejszyła
zadłużenie kredytowe oraz obniżyła zadłużenie z tytułu leasingu.
Ryzyko walutowe
Spółka RAFAMET S.A. narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów głównie EUR. Ryzyko
takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Spółki (ponad 86%) generuje ryzyko kursowe, szczególnie
istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu.
Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży
wyrobów gotowych. Materiały importowane lub wyrażone w walucie stanowią ok.20% materiałów stosowanych w
produkcji.
Spółka prowadzi politykę w zakresie zabezpieczenia ryzyka kursowego. Strategia zabezpieczeń zmian kursowych
realizowana jest poprzez bilansowanie wydatków walutowych (import) z wpływami walutowymi (eksport) oraz
poprzez zabezpieczanie pozostałej ekspozycji walutowej narażonej na ryzyko niekorzystnych zmian kursowych poprzez
możliwość zawierania terminowych transakcji walutowych typu forward.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
73
Ryzyko cen materiałów
Produkcja Spółki ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części
maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów
zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się
rentowności sprzedaży.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe RAFAMET S.A. jest ściśle związane z działalnością podstawową Spółki. Klienci poddawani są
wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych w postaci zaliczek oraz
otwieranych akredytyw bankowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na
ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to
uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.
W 2020 r. i w latach poprzednich Spółka nie posiadała problemów z utrzymaniem płynności finansowej.
Pomimo obniżenia się wartości wskaźników płynności ich poziom w dalszym ciągu świadczy, że Spółka ma zdolność
do regulowania zobowiązań bieżących.
W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności za
okres 2020-2021:
Lp.
Rodzaj wskaźnika płynności
2021 r.
2020 r.
Optymalna wartość
1.
Wskaźnik płynności I*
1,65
1,67
1,3-2,0
2.
Wskaźnik płynności II**
1,32
1,36
1,00
* Do kalkulacji wskaźnika płynności I użyto następującego wzoru
Aktywa obrotowe
Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z
tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne
rozliczenia międzyokresowe
** Do kalkulacji wskaźnika płynności II użyto następującego wzoru
Aktywa obrotowe - Zapasy
Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z
tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne
rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. wg daty zapadalności
zaprezentowane są w nocie 45.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
74
Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
a) Instrumenty pochodne
Na dzień 31.12.2021 roku. Spóła nie posiada umów typu forward.
b) Pozostałe instrumenty finansowe
Spółka korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: kredyty, umowy leasingu finansowego z opcją
zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie
środków finansowych na działalność Spółki.
Spółka posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i
usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań
krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności..
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Rok zakończony 31.12.2021 r.
Przychody/
(koszty) z
tytułu
odsetek
Zyski/ (straty)
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
Zyski/ (straty)
ze sprzedaży
instrumentów
finansowych
Pozostałe
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności
1
(329)
(440)
(396)
Pożyczki
61
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
0
(155)
(10)
RAZEM
62
(484)
(440)
(406)
Przychody/
(koszty) z
tytułu
odsetek
Zyski/ (straty)
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
Zyski/ (straty)
ze sprzedaży
instrumentów
finansowych
Pozostałe
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw
oraz pozostałe finansowe
(52)
(43)
77
Kredyty
(440)
Pożyczka
(162)
Zobowiązania z tytułu
leasingu
(112)
(81)
RAZEM
(766)
(43)
0
(4)
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
75
Rok zakończony 31.12.2020 r.
Przychody/
(koszty) z
tytułu
odsetek
Zyski/ (straty)
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/ (straty)
z tytułu
wyceny
Zyski/ (straty)
ze sprzedaży
instrumentów
finansowych
Pozostałe
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
0
(426)
6
691
Pożyczki
54
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
0
(161)
85
RAZEM
54
(587)
6
776
Przychody/
(koszty) z
tytułu
odsetek
Zyski/ (straty)
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/ (straty)
z tytułu
wyceny
Zyski/ (straty)
ze sprzedaży
instrumentów
finansowych
Pozostałe
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw
oraz pozostałe finansowe
(37)
26
(92)
Kredyty
(609)
Pożyczka
(116)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(124)
RAZEM
(886)
26
0
(92)
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko
stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
2021 r.
< 1 roku
1-2 lat
2-3 lat
3-4 lat
4- 5 lat
Powyżej
5 lat
Ogółem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
1 803
1 459
422
342
107
4 133
Kredyt obrotowy
5 000
5 000
Kredyt w rachunku
bieżącym
12 173
12 173
Pożyczka ARP S.A.
630
5 208
5 162
11 000
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
76
2020 r.
< 1 roku
1-2 lat
2-3 lat
3-4 lat
4- 5 lat
Powyżej
5 lat
Ogółem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
1 651
1 412
1 079
87
3
4 232
Kredyt inwestycyjny
1 200
1 200
Kredyt obrotowy
3 450
3 450
Kredyt w rachunku bieżącym
3 425
3 425
Pożyczka ARP S.A.
4 500
4 500
9 000
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej
jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu
terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte
w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Nota 46. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień
wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej
tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza
wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli
wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty
obce o 10%. W przypadku 10-proc.osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a
wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny.
Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością
księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową
przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe wzrosło w bieżącym
okresie.
Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość
instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych
na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),
1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).
Wrażliwość Spółki na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie.
Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
77
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA
RYZYKO WALUTOWE
Nota
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
USD
CZK
AUD
GBP
Stan na 31.12.2021 r. BZ
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
3 276
0
0
14 357
Należności kontraktowe nie pokryte zaliczką
7 690
33 701
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
78
5
-
361
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
(275)
(1 318)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
(513)
(2 460)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
10 256
5
44 641
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe
2 865
26
-
12 567
Należności kontraktowe nie pokryte zaliczką
6 840
-
29 777
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
36
14
-
204
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
(653)
(3 112)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
9 088
40
39 436
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody całkowite:
EUR
USD
CZK
AUD/GBP
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2021 r. BZ
Wzrost kursu walutowego
10%
3 614
2
0
0/0
3 616
--
Spadek kursu walutowego
-10%
(3 614)
(2)
0
0/0
(3 616)
-
Stan na 31.12.2020 r. BZ
Wzrost kursu walutowego
10%
3 183
12
0
0/0
3 194
--
Spadek kursu walutowego
-10%
(3 183)
(12)
0
0/0
(3 194)
-
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
78
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY
PROCENTOWEJ
Nota
Wartość nominalna
Stan na 31.12.2021 r. BZ
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
17
4 125
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe
21-23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26
471
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
36
(28 173)
Leasing finansowy
37
(4 133)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem
(27 710)
Stan na 31.12.2020 r.
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
17
3 373
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe
21-23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26
812
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
36
(17 075)
Leasing finansowy
37
(4 232)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem
(17 122)
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY
PROCENTOWEJ
Wahania stopy
Wpływ na wynik
finansowy:
Wpływ na inne
dochody całkowite:
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
31.12.2021 r.
31.12.20
20r.
Wzrost stopy procentowej
1%
(224)
(139)
Spadek stopy procentowej
-1%
224
139
AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO
KREDYTOWE
Nota
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Pożyczki
4 125
3 373
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
82 545
70 999
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
471
812
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
87 141
75 184
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
79
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO PŁYNNOŚCI
Nota
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 12 m-cy
od 1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2021 r. BZ
Kredyty w rachunku bieżącym oraz
obrotowy
17 173
17 173
17 173
Pożyczka
1 123
5 567
5 287
11 977
11 000
Leasing finansowy
1 897
1 505
895
4 297
4 133
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
15 245
36
15 281
15 281
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
35 438
7 108
6 182
-
48 728
47 587
Stan na 31.12.2020 r. BZ
Kredyt inwestycyjny
1 207
1 207
1 200
Kredyty w rachunku bieżącym oraz
obrotowy
6 875
6 875
6 875
Pożyczka ARP S.A
4 618
4 541
9 159
9 000
Leasing finansowy
1 755
1 464
1 190
4 409
4 232
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
13 545
36
13 581
13 581
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
28 000
6 041
1 190
-
35 231
34 888
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
80
Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych
wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,
zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku 2021 oraz 2020 nie wprowadzono żadnych
zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy
kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków
pieniężnych. Kapitał obejmuje akcje nieuprzywilejowane.
Kapitał własny należny akcjonariuszom pomniejszony jest o kapitały z tytułu zysków/strat aktuarialnych.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
28 173
17 075
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
47 463
41 299
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
4 133
4 232
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
529
888
Zadłużenie netto
79 240
61 718
Kapitał własny
92 443
91 686
Zyski/(straty) aktuarialne
-1 182
(1 436)
Kapitał razem
93 625
93 122
Kapitał i zadłużenie netto
172 865
154 840
Wskaźnik dźwigni
45,8%
39,9%
Wskaźnik dźwigni na dzień 31.12.2021 r. wynosił 45,8% a na dzień 31.12.2020 r. wynosił 39,9% .
Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
81
Nota 49. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Transakcje z podmiotami powiązanymi 2021 / 2020 (w TPLN).
Podmiot powiązany
Należności
od podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy
od podmiotów
powiązanych
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
za rok
zakończony
31.12.2021
za rok
zakończony
31.12.2020
za rok
zakończony
31.12.2021
za rok
zakończony
31.12.2020
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
- z tytułu dostaw i pozostałe
622
614
1 502
1 499
4 869
3 698
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
- z tytułu pożyczki
4 125
3 373
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
- z tytułu przychodów
finansowych
77
62
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
- z tytułu wpłaconych zaliczek
565
697
Odlewnia „RAFAMET” sp. z o.o.
- refaktury
94
81
33
1
RAFAMET SERVICE & TRADE
sp. z o. o.
4 437
1 524
63
5 017
125
1 394
267
OOO STANRUS – RAFAMET
- z tytułu dostaw i pozostałe
221
219
106
211
33
0
235
Energomontaż Północ Gdynia S.A.
– z tytułu dostaw i pozostałe
20
Dozamel Sp. z o. o. Wrocław
- z tytułu dostaw i pozostałe
1
Polregio S. A. Warszawa
- z tytułu dostaw i pozostałe
62
Grupa CZH S. A. Katowice
- z tytułu dostaw i pozostałe
3
4
ARP S.A
- z tytułu pożyczki
11 000
Razem
9 993
4 903
12 697
63
6 901
1 800
6 296
4 201
Podmiot o znaczącym wpływie
Agencja Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie jest właścicielem 91,27% akcji zwykłych RAFAMET S.A.
według stanu na dzień 31.12.2021r. (na 31.12. 2020r. : 47,29 %).
W dniu 21.12.2021 r. Zarząd Fabryki Obrabiarek Rafamet S.A. otrzymał od Akcjonariusza Agencji Rozwoju Przemysłu
S.A. zawiadomienie o nabyciu znacznego pakietu akcji Rafamet S.A., a tym samym przekroczeniu progu 90% ogólnej
liczby głosów w Spółce.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w
relacjach gospodarczych z podmiotami niepowiązanymi, mają charakter rynkowy i są dokonywane wyłącznie na
warunkach rynkowych.
Pożyczki udzielona spółce zależnej Odlewni RAFAMET sp. z o.o.
W ciągu 2021 r. zadłużenie spółki zależnej z tytułu pożyczki zwiększyło się o 752 tys. zł i wynosiło na dzień
31.12.2021 r. 4.125 tys. zł.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
82
Transakcje z członkami Zarządu
W okresie sprawozdawczym nie udzielono zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń osobom zarządzającym
i nadzorującym oraz ich bliskim.
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W 2021 r. Spółka nie zawierała istotnych transakcji nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ze spółkami
zależnymi
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
Ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących przedstawia się następująco:
Osoba zarządzająca
łączna liczba akcji
wartość nominalna akcji
Stan na dzień 31.12.2021 r.
E. Longin Wons
-
-
Maciej Michalik
-
-
Michał Tatarek
100 szt.
1.000 zł
Paweł Sułecki
-
-
Stan na dzień 31.12.2020 r.
E. Longin Wons
31.770 szt.
317.770 zł
Maciej Michalik
5.000 szt.
50.000 zł
Michał Tatarek
216 735 szt.
2.167.350 zł
Paweł Sułecki
7.729 szt.
77.290 zł
Nota 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ
Wynagrodzenie, z tytułu umowy o zarządzanie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz wynagrodzenie
Rady Nadzorczej Spółki;
rok zakończony
31.12.2021 r.
rok zakończony
31.12.2020 r.
Zarząd
790
687
Krótkoterminowe wynagrodzenia i narzuty
790
687
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Rada Nadzorcza
430
425
Krótkoterminowe wynagrodzenia i narzuty
430
425
Razem
1 220
1 112
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
rok zakończony
31.12.2021 r.
rok zakończony
31.12.2020 r.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
939
998
Nagrody jubileuszowe
29
48
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
83
Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej
(z wyjątkiem członków Zarządu i Rady Nadzorczej)
968
1 046
Żadna część wynagrodzenia nie została wypłacona w formie akcji ani opcji na akcje.
W 2021r. (oraz w 2020r.) członkowie Zarządu RAFAMET S.A. z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej Odlewni
Rafamet Sp. z o.o. oraz z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie POREBA Machine Tools Sp. z o.o. nie pobierali żadnych
wynagrodzenia.
Nota 51. WYNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. /w tys. zł netto/
2021 r.
2020 r.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
26,0
22,0
Przegląd sprawozdania finansowego
14,0
13,0
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
16,0
-
Razem
56,0
35,0
• Umowa z dnia 10.06.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
(01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień
30.06.2021 r., 30.06.2022 r. oraz na dzień 30.06.2023 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego
RAFAMET S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, 2022 oraz 2023.
• Umowa z dnia 18.05.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
(01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – ocena sprawozdania o
wynagrodzeniach.
• Umowa z dnia 21.09.2021 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
(01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie usługi atestacyjnej – potwierdzenie rozliczeń księgowych
kosztów kontraktów.
• Umowa z dnia 05.06.2019 r. zawarta z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
(01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A) na wykonanie przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego RAFAMET S.A. oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień
30.06.2019 r. oraz na dzień 30.06.2020 r. i badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A.
oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019 oraz 2020.
Nota 52. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie w etatach
01-12.2021 r.
01-12.2020 r.
Pracownicy umysłowi
167
168
Pracownicy fizyczni
187
187
RAZEM
354
355
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
84
Nota 53. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
W Spółce wszystkie umowy leasingu zaklasyfikowano jako leasing finansowy.
Nota 54. SPRAWY SĄDOWE
W okresie objętym raportem Emitent nie był stroną postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności
toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego i organem administracji publicznej,
których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
Nota 55. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich
kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w
obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi
i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe
Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Nota 56. WPŁYW COVID NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI.
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W okresie 2020-2021
kolejne mutacje wirusa rozprzestrzeniały się na całym świecie a jego negatywny wpływ na gospodarkę był widoczny.
Kierownictwo Spółki uważa jednak tę sytuację za zdarzenie, które nie powoduje korekt w sprawozdaniu finansowym
Emitenta za rok 2021. Jednakże z uwagi na przeciągający się również na rok 2022 stan pandemiczny przyjmuje
„COVID-19” jako zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych ujawnień.
W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do
przewidzenia decyzje partnerów handlowych w zależności od dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej.
W następstwie przerywania przez COVID-19 międzynarodowego łańcucha dostaw mogą wystąpić przerwy w
dostawach towarów osiągalnych z preferowanych rynków i trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi.
W 2021 odnotowano kilka przypadków zarażenia koronawirusem SARS-CoV-2 (choroba COVID-19) wśród
pracowników Spółki oraz członów ich rodzin.
W 2022 tj. w okresie COVID-19, rynek przemysłowy będzie charakteryzował się dalszym wzrostem cen, trudnymi
warunkami finansowymi potencjalnych dostaw, brakiem gwarancji ich terminowości. Większy niż COVID-19 wpływ
na opisane tendencje i trendy będzie miała (ma już obecnie) sytuacja w Ukrainie w następstwie agresji na ten kraj Rosji.
Wpływ tych wydarzeń na GK RAFAMET opisujemy w rozdziale następnym.
Sygnały dochodzące z rynków zagranicznych oraz krajowego wskazują na pewną poprawę sytuacji związanej z
COVID-19, jednak sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie powoduje, że perspektywa stabilnego wzrostu rynku
sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest wątpliwa. Dlatego uważamy, że rok 2022 będzie okresem trudnym w
aspekcie precyzyjnego lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników.
Obawy o pojawienie się jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w roku ubiegłym są uzasadnione i
dotyczą gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo może wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi
o spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów.
Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników handlowych i
lokalnych agentów, zatem potencjalnym czynnikiem ryzyka jest nietrafny dobór agentów handlowych na
obsługiwanym rynku i ewentualne konsekwencje w zakresie skutecznego konkurowania na danym rynku. Zamknięcie
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
85
lub ograniczenia swobodnego przepływu towarów i ludzi w następstwie COVID-19 może powodować przedkładanie
przez klientów lokalnych dostaw nad zagranicznymi na wybranych rynkach sprzedaży obrabiarek.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła istotnego, bezpośredniego wpływu
skutków pandemii na jej działalność operacyjną i umiarkowany na sytuację finansową.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała ograniczeń w zakresie realizowania
bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową.
Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ
COVID-19 na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak należy przyjąć, iż
banki finansujące gospodarkę w okresie „kryzysu COVID-19” odstąpią od przestrzegania tych reguł. Powyższy czynnik
może mieć jednak negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki.
Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022
związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych COVID-19 oraz przerwania
łańcucha dostaw pomiędzy kooperującymi firmami. Może to powodować duże wahania waluty krajowej w
poszczególnych miesiącach roku 2022.
Plan rzeczowo – finansowy Spółki na 2022 rok będzie ulegał stałym zmianom również jako rezultat wpływu
COVID-19 na poszczególne obszary życia. Utrzymanie płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2022 jest
nadrzędnym, celem zarządczym firmy w dobie COVID-19. Jego realizacja ma pomóc w utrzymaniu miejsc pracy oraz
zdolności produkcyjnych firmy oraz sprzyjać rozwojowi RAFAMET S.A. w długim okresie.
Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na
nieprzewidywalność czynników zewnętrznych, w tym w zakresie zmian o charakterze prawnym, Zarząd RAFAMET
S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków pandemii w na przestrzeni roku 2022.
Nota 57. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ
SPÓŁKI
Agresja militarna Rosji na Ukrainę rozpoczęta w dniu 23.02.2022 roku jest wydarzeniem tragicznym. Mamy ogromną
trudność w chłodnej ocenie wydarzenia o tej skali oddziaływania na ludzkość pod kątem jego wpływy na działalność w
roku 2022 Spółki.
W aktualnej ocenie Spółki najistotniejsze kwestie, które będą dotyczyły najbliższej przyszłości to trudne do
przewidzenia decyzje partnerów biznesowych – klientów Spółki w odniesieniu do planowanych inwestycji
maszynowych. Spodziewany się, że nastąpi okres przesuwania decyzji inwestycyjnych w oczekiwaniu na poprawę
sytuacji geopolitycznej. RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno – handlowych,
których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana
wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczenie ilości realizowanych projektów spowoduje konieczność
dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki. Obserwowane wydłużanie łańcucha
dostaw w następstwie sytuacji geopolitycznej mogą wywoływać przerwy w dostawach towarów osiągalnych z
preferowanych rynków (w tym przykładowo rynków wschodnich objętych konfliktem zbrojnym) a co za tym idzie
mogą one wywoływać trudności w utrzymaniu rytmu pracy maszyn i ludzi.
W 2022, w następstwie sytuacji w Ukrainie rynek przemysłowy będzie charakteryzował się dalszym, skokowym
wzrostem cen, w tym przede wszystkim surowców, trudnymi warunkami finansowymi potencjalnych dostaw, brakiem
gwarancji ich terminowości.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie powoduje, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich
na świecie jest mało realna. Dlatego uważamy, że rok 2022 będzie okresem trudnym w aspekcie precyzyjnego
lokowania zdolności produkcyjnych i ludzkich oraz selekcjonowania wypłacalnych płatników. Obawy o pojawienie się
jeszcze silniejszych zjawisk kryzysowych w branży niż w pierwszym kwartale br. są uzasadnione i dotyczą całej
gospodarki światowej. Sytuacja ta dodatkowo może wzmagać walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi o
spadające wolumeny zamówień, co z kolei musi powodować spadek rentowności wyrobów.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
86
Emitent w swoich działaniach handlowych na rynkach międzynarodowych korzysta z usług pośredników handlowych
czy wspólnych podmiotów typu j.v. Emitent podjął decyzje o definitywnym wycofaniu się z wspólnego przedsięwzięcia
w postaci spółki j.v. na rynku rosyjskim. Należy przyjąć, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie ale nie
krótszy niż kilka lat eksport do Rosji i Białorusi nie będzie realizowany. Zostały zerwane w inicjatywy Spółki dalsze
negocjacje i uzgodnienia techniczne dotyczące planowanych przez stronę rosyjską i białoruską zakupów obrabiarek
podtorowych dla metra w Petersburgu oraz Metra w Mińsku.
Militarna agresja rosyjska na Ukrainę powoduje, że przez okres niemożliwy do sprecyzowania obecnie ale nie krótszy
niż kilka lat eksport do Ukrainy będzie niemożliwy, jednak wierzymy że w przyszłości w ramach odbudowy Ukrainy
będzie możliwy, w tym w odniesieniu do przygotowywanego w 2021, a obecnie zaniechanego przez ukraińskiego
partnera biznesowego dużego projektu wyposażenia nowoprojektowanego warsztatu naprawy wagonów kolejowych w
tym kraju w obrabiarki produkcji RAFAMET. Sytuacja gospodarcza i polityczna w Ukrainie powoduje, że przesunięciu
ulega również potencjalny projekt wyposażenia obrabiarkowego nowoprojektowanego warsztatu naprawczego na
Łotwie, przy czym w tym przypadku doszło do częściowej likwidacji firmy z powodu zmian w strukturze
właścicielskiej (udziały rosyjskie) .
Utrata wyżej opisanych, potencjalnych zamówień nie wywołała obecnie skutków finansowych dla Emitenta, gdyż były
to przyszłe projekty, jednak w przypadku nie pozyskania nowych klientów w miejsce tych planowanych utrudniona w
stopniu znaczącym będzie realizacja Planów Rzeczowo – Finansowych spółek GK RAFAMET w 2022 roku.
Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie wypełnić wszystkich warunków umów kredytowych (covenants). Wpływ
aktualnej sytuacji w Ukrainie na możliwość uzyskania uzgodnionych z bankami kowenantów jest negatywny, jednak
należy przyjąć, iż banki finansujące gospodarkę w okresie działań militarnych w Ukrainie, w zakresie ich wpływu na
bieżącą sytuację Spółki odstąpią od przestrzegania tych reguł. Powyższy czynnik może mieć jednak negatywny wpływ
na działalność, sytuację finansową oraz osiągane wyniki.
Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2022
związane z napięciami gospodarki światowej w następstwie skutków wywoływanych agresją Rosji na Ukrainę. Może to
powodować (co zostało już potwierdzone) duże wahania waluty krajowej w stosunku do EUR i USD w poszczególnych
miesiącach roku 2022.
Plany rzeczowo – finansowe (PRF) Spółki na 2022 rok będzie ulegał stałym zmianom również jako rezultat wpływu
wojny w Ukrainie na poszczególne obszary życia gospodarczego i społecznego w kraju i na świecie. Utrzymanie
płynności finansowej firmy na przestrzeni całego roku 2022 będzie priorytetowe. Realizacja PRF 2022 ma pomóc w
utrzymaniu miejsc pracy oraz zdolności produkcyjnych Spółki
.
Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na
nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych
Zarząd RAFAMET S.A. nie wyklucza wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na
funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe Spółki w roku 2022. Możliwy jest również scenariusz, że Emitent
zdoła przezwyciężyć obecną sytuację i zrealizują w dużej części zamierzenia planistyczne na rok 2022. Obecnie jednak
nie jesteśmy w stanie oszacować w wymiarze pieniężnym czy w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z
działalności gospodarczej.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania
bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka RAFAMET S.A. nie odczuła innego wpływu skutków sytuacji
gospodarczo-politycznej w Ukrainie poza wyżej opisanymi na jej działalność operacyjną i sytuację finansową.
Nota 58. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
Dnia 10.02.20022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 11 do
umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu
okres spłaty limitu został wydłużony do 15.02.2024 roku. Pozostałe warunki kredytowania nie uległy zmianie.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
87
Dnia 25.02.202 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 3 do umowa o kredyt
obrotowy w wysokości 5.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram pozostałej do spłaty kwoty kredytu
w wysokości 3.369,3 TPLN. Pierwsza rata w kwocie 2.400 TPLN płatna będzie do dnia 15.04.2022 r, ostatnia rata w kwocie 969,3
TPLN płatna będzie do dnia 30.05.2022r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.
Dnia 26.01.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o.
na kwotę 500 TPLN .Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało
ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża . Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową.
Dnia 25.02.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr 3 umowa o kredyt
obrotowy w wysokości 5.000 TPLN z której do spłaty pozostało 3.370 TPLN. zł. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin
spłaty kredytu upływający w dniu 30.05.2022r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione
Dnia 01.03.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o.
na kwotę 200 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało
ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
Dnia 28.02.2022 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o.
na kwotę 466 TEUR. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.07.2023 r. Oprocentowanie pożyczki zostało
ustalone w oparciu o stawkę EURIBOR1M plus marża Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową.
Dnia 07.03.2022 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w
wysokości 1.630. zł. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża bankowa.
Okres kredytowania upływa w dniu 04.01.2023 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in
blanco wraz z deklaracją wekslową.
Dnia 17.03.2022r.została podpisana umowa z Tabor Dębica Spółka z o.o. na dostawę tokarki kołowej typ UDA 125N,
wartość przedmiotu umowy wynosi netto 4.497 tys. zł. Umowa przewiduje realizację zadania do 31.05.2023r. Pozostałe
zapisy umowy nie odbiegają od warunków rynkowych.
Dnia 17.03.2022r. została podpisana umowa z VEXSI s.r.o.(Słowacja) na dostawę sterowanej numerycznie tokarki
kłowo-uchwytowej do obróbki zestawów kołowych typ UBF 112N, wartość przedmiotu umowy wynosi netto 817,2 tys.
EUR. Umowa przewiduje realizację zadania do 28.02.2023r. Pozostałe zapisy umowy nie odbiegają od warunków
rynkowych.
Dnia 23.03.2022 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr
25 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na
poziomie 12.500 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 22.03.2023r. Emitent może
wykorzystywać przedmiotowy limit na:
a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w
ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 10.500 TPLN z okresem ważności nie
przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności
powyżej 24 miesięcy,
b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 22.03.2023 r.; oprocentowanie kredytu w
rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.
c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR
1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z
zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do
22.03.2025 roku.
d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR
3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego, będzie następowała zgodnie z
zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesięcznych .
Po dacie bilansu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy Spółki.
Fabryka Obrabiarek „RAFAMET” S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
(w tysiącach złotych)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
stanowią jego integralną część
88
Podpisy Członków Zarządu
E. Longin Wons - Prezes Zarządu
Maciej Michalik - Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Krzysztof Tkocz - Główny Księgowy