Sprawozdanie finansowe
Boryszew S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Data publikacji raportu:
27 kwietnia 2022 roku
Boryszew S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2
Spis treści
Strona
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................................... 7
INFORMACJA DODATKOWA ................................................................................................................................ 8
1. WSTĘP .............................................................................................................................................................. 8
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA RAPORTU .................................................................................................... 10
3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................ 13
4. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI ......................... 26
5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ...................................................................................................................... 27
6. SEGMENTY OPERACYJNE ........................................................................................................................... 28
7. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................................................................... 30
8. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .................................................................................................. 30
9. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................................................... 31
10. WYCENANALEŻNOŚCI HANDLOWYCH I POZOSTAŁYCH ......................................................................... 31
11. PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................ 31
12. KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................... 32
13. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH ......................................................................................................... 32
14. PODATEK DOCHODOWY .............................................................................................................................. 33
15. RZECZOWY MAJATEK TRWAŁY .................................................................................................................. 35
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................................. 38
17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................... 38
18. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................................... 40
19. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ................................................................................... 42
20. AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................................... 47
21. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................... 50
22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ..................................... 51
23. ZAPASY ........................................................................................................................................................... 52
24. POZOSTAŁE AKTYWA ................................................................................................................................... 52
25. ŚRODKI PIENIĘŻNE ....................................................................................................................................... 53
26. KAPITAŁY ....................................................................................................................................................... 53
27. KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I OBLIGACJE ........................................................................................ 55
28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ....................................................................................................... 59
29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ........................................................ 63
30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNE ................................................ 63
31. POZOSTAŁE REZERWY ................................................................................................................................ 64
32. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ...................................................................................................... 65
33. INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................ 66
34. RYZYKA DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................... 67
35. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI EMITENTA .............................................................. 75
36. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .......................................................................................... 80
37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ................................................................................................................... 82
38. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU .... 85
39. ZATRUDNIENIE............................................................................................................................................... 87
40. SPRAWOZDANIE SPORZĄDZONE W OPARCIU ZAPISY ART.44 USTAWY PRAWO ENERGETYCZNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ..................................................................................................................... 87
41. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................. 93
Boryszew S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
3
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
6
1 917 725
1 183 300
Koszt własny sprzedaży
7
1 743 641
1 025 024
Zysk brutto ze sprzedaży
174 084
158 276
Koszty sprzedaży
40 965
27 121
Koszty ogólnego zarządu
95 506
76 715
Pozostałe przychody operacyjne
8
98 188
953 203
Pozostałe koszty operacyjne
9
41 629
23 930
Zysk/strata z tytułu utraty wartości należności handlowych i pozostałych
10
(22 943)
2 244
Zysk z działalności operacyjnej
71 229
985 957
Przychody finansowe
11
103 088
302 050
Koszty finansowe
12
41 761
45 171
Zysk/strata z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
13
(359 510)
(14 821)
Wynik na działalności finansowej
(298 183)
242 058
Zysk przed opodatkowaniem
(226 954)
1 228 015
Podatek dochodowy
14
32 808
51 278
Zysk netto
(259 762)
1 176 737
(259 762)
1 176 737
Zysk / Rozwodniony zysk na akcję
Średnioważona ilość akcji
205 205 000
217 328 094
Zysk / Rozwodniony zysk na jedną akcję (zł)
(1,27)
5,41
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk netto
(259 762)
1 176 737
Dochody ujęte w kapitałach
Dochody ujęte w kapitałach, które mogą być przeniesione do rachunku
zysków i strat
3 435
(4 193)
Rachunkowość zabezpieczeń
4 241
(5 177)
Wycena aktywów finansowych
Podatek dochodowy (-rezerwa/+aktywo)
(806)
984
Zbycie aktywów finansowych
Podatek dochodowy (-rezerwa/+aktywo)
Dochody ujęte w kapitale, które nie zostaną przeklasyfikowane na wynik
finansowy
12 125
32 004
Zyski/straty z wyceny instrumentów kapitałowych
(10 615)
39 249
Zyski/straty ze zbycia instrumentów kapitałowych
25 315
-
Podatek dochodowy
(2 793)
(7 457)
Kapitał z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze
269
262
Podatek dochodowy
(51)
(50)
Dochody ujęte w kapitałach razem
15 560
27 811
Całkowite dochody ogółem
(244 202)
1 204 548
Boryszew S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Aktywa trwałe
Rzeczowy majątek trwały
15
257 847
245 567
Nieruchomości inwestycyjne
16
21 619
17 243
Wartości niematerialne
17
35 223
32 783
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
18
117 891
112 658
Udziały w jednostkach podporządkowanych i stowarzyszonych
0
803 978
853 656
Aktywa finansowe
20
41 328
120 752
Należności długoterminowe
23
110 195
116 932
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
14
-
-
Pozostałe aktywa
24
11 566
11 120
Aktywa trwałe razem
1 399 647
1 510 711
Aktywa obrotowe
Zapasy
22
242 154
208 282
Należności handlowe oraz pozostałe należności
23
385 580
259 189
Krótkoterminowe aktywa finansowe
20
399 578
511 876
Pochodne instrumenty finansowe
20
-
482
Pozostałe aktywa
24
29 603
21 615
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25
56 900
32 894
Aktywa obrotowe razem
1 113 815
1 034 338
Aktywa razem
2 513 462
2 545 049
Boryszew S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
5
PASYWA
Nota
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Kapitał własny
26
Kapitał zakładowy
248 906
248 906
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
112 346
112 346
Udziały/akcje własne
(182 816)
(182 816)
Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń
(2 670)
(6 105)
Zyski z inwestycji w instrumenty kapitałowe
43 699
31 792
Kapitał z przeliczenia zobowiązań pracowniczych
(208)
(426)
Zyski zatrzymane
1 148 068
1 394 095
w tym zysk netto roku bieżącego
(259 762)
1 176 737
Razem kapitał własny
1 367 325
1 597 792
Zobowiązania oraz rezerwy długoterminowe
Kredyty bankowe, pożyczki, obligacje
27
8 275
120 313
Zobowiązania z tytułu leasingu środków trwałych
28.1
29 755
20 868
Zobowiązania z tytułu leasingu
28.2
35 650
43 065
Zobowiązania z tytułu wieczystego użytkowania gruntów inwestycyjnych
28
1 932
1 941
Rezerwa na podatek odroczony
14
15 213
9 592
Rezerwy na świadczenia pracownicze
30
2 754
2 812
Pozostałe rezerwy
31
23 413
8 638
Pozostałe długoterminowe pasywa
32
18 489
19 352
Zobowiązania oraz rezerwy długoterminowe razem
135 481
226 581
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe, pożyczki, obligacje
27
505 083
396 041
Zobowiązania z tytułu leasingu środków trwałych
28.1
10 831
15 732
Zobowiązania z tytułu leasingu
28.2
9 292
8 035
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
29
436 143
239 339
Pochodne instrumenty finansowe
20
300
922
Bieżące zobowiązania podatkowe
14
22 906
44 623
Rezerwy na świadczenia pracownicze
30
8 722
6 465
Pozostałe rezerwy
31
3 378
6 044
Pozostałe pasywa
32
14 001
3 475
Zobowiązania oraz rezerwy krótkoterminowe razem
1 010 656
720 676
Zobowiązania oraz rezerwy razem
1 146 137
947 257
Pasywa razem
2 513 462
2 545 049
Boryszew S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
(226 954)
1 228 015
Korekty o pozycje (+/-)
339 151
(1 247 481)
Amortyzacja
66 495
43 684
Zyski/straty z działalności finansowej (w tym odsetki od zob. finansowych)
364 732
853
Dywidendy
(51 846)
(913 032)
Zyski / straty z tytułu działalności inwestycyjnej
(104 412)
(274 074)
Zmiana stanu należności
(122 605)
(10 464)
Zmiana stanu zapasów
(33 854)
(30 129)
Zmiana stanu zobowiązań
273 752
(62 988)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
15 559
3 764
Pozostałe pozycje
(18 237)
(4 883)
Podatek dochodowy zapłacony
(50 433)
(212)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
112 197
(19 466)
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
26 853
3 038
Wpływy ze zbycia udziałów i akcji
239 588
470 400
Wpływy ze zbycia udziałów/dywidend
14 740
6 424
Wpływy z wykupu obligacji przez emitentów
-
1 050
Wpływy ze spłaconych udzielonych pożyczek
120 679
12 148
Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej
203
226
Wydatki na nabycie aktywów trwałych
(43 352)
(37 432)
Nabycie udziałów i akcji w podmiotach z GK
(185 416)
(25 237)
Udzielone pożyczki długoterminowe
(229 943)
(208 295)
Wydatki na nabycie obligacji
(940)
-
Inne wydatki inwestycyjne
-
(4 405)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(57 588)
217 917
Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów
146 769
188 246
Pożyczki otrzymane
149 999
124 274
Inne wpływy
16 060
9 659
Wydatki na nabycie akcji własnych
-
(35 945)
Spłata kredytów
(213 694)
(271 353)
Spłata pożyczek
(54 976)
(60 141)
Wykup obligacji
(36 000)
(109 828)
Zapłacone odsetki od kredytów, pożyczek, leasingu
(15 342)
(21 000)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(25 383)
(25 257)
Inne wydatki finansowe
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(32 567)
(201 345)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
22 042
(2 894)
Środki pieniężne na początek roku obrotowego
32 894
35 788
Środki pieniężne połączonych jednostek
1 964
-
Środki pieniężne na koniec roku obrotowego
56 900
32 894
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
10 388
998
Boryszew S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał akcyjny
Nadwyżka z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje własne
Rachunkowość
zabezpieczeń
Zyski/straty z
przeszacowania
świadczeń
pracowniczych
Zyski z inwestycji w
instrumenty
kapitałowe
Zyski zatrzymane
Kapitał razem
Stan na 01.01.2021 roku
248 906
112 346
(182 816)
(6 105)
(426)
31 792
1 394 095
1 597 792
Wycena instrumentów zabezpieczających
3 435
3 435
Wycena świadczeń pracowniczych
218
218
Wycena aktywów finansowych
(8 598)
(8 598)
Zbycie aktywów finansowych
20 505
20 505
Zysk/strata za 2021 rok
(259 762)
(259 762)
Całkowite dochody za 2021 rok
-
-
-
3 435
218
11 907
(259 762)
(244 202)
Połączenie z jednostką zależną
13 735
13 735
Stan na 31.12.2021
248 906
112 346
(182 816)
(2 670)
(208)
43 699
1 148 068
1 367 325
Kapitał akcyjny
Nadwyżka z emisji
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Akcje własne
Rachunkowość
zabezpieczeń
Zyski/straty z
przeszacowania
świadczeń
pracowniczych
Zyski z inwestycji w
instrumenty
kapitałowe
Zyski zatrzymane
Kapitał razem
Stan na 01.01.2020 roku
248 906
112 346
(134 251)
(1 912)
(638)
-
204 879
429 330
Wycena instrumentów zabezpieczających
(4 193)
(4 193)
Wycena świadczeń pracowniczych
212
212
Wycena aktywów finansowych
31 792
31 792
Zysk/strata za 2020 r.
1 176 737
1 176 737
Całkowite dochody za 31.12.2020
-
-
-
(4 193)
212
31 792
1 176 737
1 204 548
Nabycie akcji własnych /połączenie z jednostką zależną
(48 565)
(48 565)
Połączenie z jednostką zależną
12 479
12 479
Stan na 31.12.2020
248 906
112 346
(182 816)
(6 105)
(426)
31 792
1 394 095
1 597 792
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
8
INFORMACJA DODATKOWA
do sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
1. WSTĘP
INFORMACJE O SPÓŁCE
Boryszew Spółka Akcyjna ma siedzibę w Warszawie.
Spółka jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000063824.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 750010992 oraz NIP 837–000–06–34.
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Klasyfikacja Spółki na rynku notowań
Akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych Warszawskiej Giełdy Papierów
Wartościowych w sektorze chemicznym.
Przedmiotem działania Spółki jest prowadzenie działalności wytwórczej, usługowej i handlowej.
Niniejsze sprawozdanie zawiera dane łączne.
HISTORIA
Historia Boryszew S.A. („Spółka”, „Emitent”) sięga 1911 roku, kiedy to zostało założone Belgijskie Towarzystwo
Sochaczewskiej Fabryki Sztucznego Jedwabiu. Po II wojnie światowej fabryka została upaństwowiona. W 1991 roku
w wyniku prywatyzacji przedsiębiorstwa państwowego Boryszew ERG powstała spółka Boryszew S.A. o 100% udziale
kapitału prywatnego.
Od maja 1996 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W 1999 roku Boryszew S.A., oferujący szeroką gamę produktów z branży chemicznej (m.in. znany w Polsce płyn
chłodnicowy Borygo), pozyskała inwestora strategicznego w osobie Pana Romana Karkosika.
Nowy akcjonariusz zapoczątkował dynamiczny rozwój spółki. Przejęcia przedsiębiorstw produkcyjnych z branży
połączone z ich restrukturyzacją, fuzje oraz organiczny wzrost sprzedaży spółek Grupy przyczyniły się do znacznej
poprawy wyników.
Grupa Kapitałowa Boryszew jest jedną z największych grup przemysłowych w Polsce, posiadającą zakłady
produkcyjne na 4 kontynentach, prowadzącą główną działalność w branżach: metali, motoryzacji i chemii.
Grupa Kapitałowa zatrudnia ponad 9 000 pracowników.
RADA NADZORCZA BORYSZEW S.A.
W dniu 1 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza funkcjonowała w składzie:
Pan Wojciech Kowalczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Pan Mirosław Kutnik – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Pan Jarosław Antosik – Członek Rady Nadzorczej,
Pan Damian Pakulski – Członek Rady Nadzorczej
Pani Małgorzata Waldowska – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 10 sierpnia 2021 roku Pan Wojciech Kowalczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki, złożył z tym samym
dniem rezygnację z pełnionej funkcji.
Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki powołała do składu Rady Nadzorczej Pana Janusza Siemieńca, w miejsce
Pana Wojciecha Kowalczyka.
W dniu 7 września 2021 roku Rada Nadzorcza wybrała Panią Małgorzatę Waldowską na Przewodniczącą Rady
Nadzorczej, Pana Mirosława Kutnika na Wiceprzewodniczącego i Pana Damiana Pakulskiego na Sekretarza.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
9
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Boryszew S.A. funkcjonowała w składzie:
Pani Małgorzata Waldowska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Pan Mirosław Kutnik – Wiceprzewodniczący z Rady Nadzorczej,
Pan Damian Pakulski – Sekretarz Rady Nadzorczej,
Pan Jarosław Antosik – Członek Rady Nadzorczej
Pan Janusz Siemieniec – Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 31 grudnia 2021 roku do dnia przekazania raportu do publikacji nie było zmian w składzie Rady
Nadzorczej Spółki.
ZARZĄD BORYSZEW S.A.
Na dzień 1 stycznia 2021 roku Zarząd Boryszew S.A. funkcjonował w składzie:
Pan Piotr Lisiecki – Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
Pan Andrzej Juszczyński – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Finansowy,
Pan Mikołaj Budzanowski – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju.
W dniu 3 maja 2021 roku zmarł Prezes Zarządu Spółki Pan Piotr Lisiecki. W związku z zaistniałą sytuacją w dniu
18 maja 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła decyzję o delegowaniu z tym samym dniem na okres trzech miesięcy
Pana Wojciecha Kowalczyka – Przewodniczącego Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności Prezesa
Zarządu Spółki.
W dniu 10 sierpnia 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła decyzję o powołaniu Pana Wojciecha Kowalczyka w skład
Zarządu i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu, Dyrektora Generalnego Spółki.
W dniu 30 września 2021 roku Pan Andrzej Juszczyński, Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy Spółki złożył z tym
samym dniem rezygnację z pełnionej funkcji.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarządu Boryszew S.A. funkcjonował w składzie:
Pan Wojciech Kowalczyk – Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
Pan Mikołaj Budzanowski – Członek Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju.
W okresie od 31 grudnia 2021 roku do dnia przekazania raportu do publikacji nie było zmian w składzie Zarządu Spółki.
STRUKTURA WEWNĘTRZNA
Spółka Boryszew S.A. w 2021 roku prowadziła działalność w siedmiu samobilansujących się oddziałach:
Oddział
Segment działalności
Centrala
Pozostałe nieprzypisane
Oddział Elana w Toruniu
Chemia
Oddział Energy w Toruniu
Pozostałe
Oddział ERG w Sochaczewie
Chemia
Oddział Nylonbor w Sochaczewie
Chemia
Oddział NPA Skawina
Metale
Oddział Maflow w Tychach
Motoryzacja
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
10
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA RAPORTU
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
Oprócz prezentowanego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej Boryszew, dla której jest jednostką dominującą. Prezentowane sprawozdanie finansowe jest
sprawozdaniem jednostkowym i służy przede wszystkim celom statutowym.
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym przedstawiono w pełnych tysiącach złotych,
chyba że w treści napisano inaczej.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności. Zarząd potwierdza, że nie istnieje zagrożenie
dla kontynuacji działalności Spółki. Skutki pandemii związana z koronawirusem opisane w nocie 35 nie stanowią
w tej chwili zagrożenia dla kontynuacji działalności.
Niniejsze sprawozdanie, zostało zatwierdzone do publikacji uchwałą Zarządu w dniu 27 kwietnia 2022 roku
i przedstawia sytuację Boryszew S.A. zgodnie z wymogami prawa za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
roku, z uwzględnieniem zdarzeń, które zaistniały do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych
aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości
godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty. Za wartość godziwą uznaje się cenę,
którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania
w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach
rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki
wyceny.
PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNYWALNYCH
Spółka w 2021 roku nie dokonała przekształcenia danych porównywalnych.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O ZGODNOŚCI ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zarząd Boryszew S.A. w składzie: Wojciech Kowalczyk, Mikołaj Budzanowski oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy,
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny jasny sytuację majątkową
i finansową oraz wynik finansowy Boryszew S.A. Zarząd zgodnie potwierdza, że sprawozdanie
z działalności Boryszew S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz jej sytuacji w tym opis podstawowych
zagrożeń i ryzyk.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O WYBORZE PODMIOTU DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd Boryszew S.A. oświadcza, że firma BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie,
dokonująca badania sprawozdania finansowego za 2021 rok, została wybrana zgodnie z przepisami prawa, oraz że
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. i biegli rewidenci, dokonujący tego badania spełniali warunki do
wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami
i normami zawodowymi.
Rada Nadzorcza Boryszew S.A., działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Boryszew S.A. uchwałą nr 18 wybrała
firmę BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie do:
a) przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Boryszew S.A. oraz śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Boryszew sporządzonego zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz przepisami o publicznym obrocie
papierami wartościowymi za okresy 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2022 roku, 30 czerwca 2023 roku
i 30 czerwca 2024 roku,
b) badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Boryszew S.A. oraz rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Boryszew sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz przepisami o publicznym obrocie papierami wartościowymi
za okresy kończące się 31 grudnia w latach 2022-2024.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
11
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie jest wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 3 355, prowadzoną przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów.
Rada Nadzorcza dokonała wyboru audytora zgodnie ze swoimi kompetencjami, określonymi w Statucie Spółki,
rekomendacją Komitetu Audytu oraz zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa (zgodnie z art. 66 ust. 4 Ustawy
o rachunkowości) i w oparciu o wewnętrzne polityki i procedury.
OŚWIADCZENIE O SPORZĄDZENIU RAPORTU NA TEMAT DANYCH NIEFINANSOWYCH
Zarząd Boryszew S.A. w składzie: Wojciech Kowalczyk, Mikołaj Budzanowski oświadcza, że Spółka sporządziła
oświadczenie na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1 Ustawy
o rachunkowości jako wyodrębnioną część sprawozdania z działalności. Sprawozdanie sporządzone jest zarówno
na poziomie jednostkowym dla spółki Boryszew S.A., jak i Grupy Kapitałowej Boryszew. Raport jest dostępny na stronie
internetowej Spółki – www.boryszew.com.
DYWIDENDA
W okresie objętym niniejszym raportem Spółka nie wypłacała dywidendy.
Podział wyniku za 2021 rok
Zarząd Spółki rekomenduje pokrycie straty netto za 2021 rok w wysokości (259 762) tysięcy złotych z kapitału
zapasowego Spółki a zysk z tytułu zbycia aktywów finansowych przez całkowite dochody w wysoki 20 505 tysięcy
złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MSSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu
rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., z wyjątkiem
zmian opisanych poniżej.
Takie same zasady zostały zastosowane dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych
(stawek referencyjnych) – Faza 2
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian
w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany
mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej
fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań
leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.
Spółka zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2021 r.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
12
Ponadto, od 1 stycznia 2021 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., Spółka
stosuje Zmianę w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku
i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością
wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji
umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 r.) zmiany w płatnościach związane
z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów
leasingu ze względu na pandemię.
Zmiany w MSSF 16 dotyczącej ulgi związanej z Covid-19 nie miały istotnego wpływu na ujęcie dotychczasowych
umów leasingowych.
Od 1 stycznia 2021 r. obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 r. Zmiana do MSSF 4 – w zakresie
wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
zgodnie z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Spółka nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej, nowy standard nie wpłynie na przyszłe jednostkowe
sprawozdania finansowe.
Wdrożenie zmian standardów nie miało istotnego wpływu na niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Spółka zdecydowała o wdrożeniu standardów w sposób prospektywny
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym
zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień
bilansowy
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r.
i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego
wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje
dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono
również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty
finansowe do 1 stycznia 2023 r.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual
improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania
kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie
tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie,
czy dana umowa przyniesie straty.
Spółka zastosuje powyższe zmiany standardu od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego Spółka jest w trakcie analizy wpływu zmiany na jednostkowe sprawozdanie finansowe i na dzień
31 grudnia 2021 r. nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku
na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości
szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Powyższe zmiany w MSR 1 zostaną zastosowane przez Spółkę od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania
zmienionego standardu.
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r.
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok
(do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
13
nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16
opublikowaną w maju 2020 roku.
Powyższa zmiana, podobnie jak obecnie obowiązująca, nie powinna mieć istotnego wpływu na przyszłe jednostkowe
sprawozdania finansowe.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji
oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały
jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko-
i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę
wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana
może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko-
i długoterminowymi
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających
na skutek pojedynczej transakcji,
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące
początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego
ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania
podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące się wątpliwości co do tego,
czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze.
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji
porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma
na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi
a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
w zakresie ustalonym Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z 19 lipca 2002 r.
w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości wraz z późniejszymi zmianami.
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zmieniła żadnych uprzednio stosowanych zasad
rachunkowości.
Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów
Model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia i aktualizację wyceny
Wartość bilansową składnika aktywów Spółka obniża do poziomu jego wartości odzyskiwalnej tylko wtedy,
gdy jego wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości. Odpis ten jest ujmowany niezwłocznie w rachunku zysków i strat, chyba że dany składnik
aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej. Wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
przeszacowanego składnika aktywów są traktowane jako zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania.
Model oparty na wartości przeszacowanej
Po początkowym ujęciu wartości składnika aktywów w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, którego wartość
godziwą można wiarygodnie ustalić, składnik taki jest wykazywany w wartości przeszacowanej, stanowiącej jego
wartość godziwą na dzień przeszacowania, pomniejszonej o kwotę późniejszych odpisów aktualizujących.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
14
Wartość godziwa
Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono za przeniesienie
zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach na podstawowym (lub najkorzystniejszym) rynku
na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych (tj. ceną wyjścia) bez względu na to, czy cena ta
jest bezpośrednio obserwowalna lub oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia składnika aktywów
Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów lub wartością
godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie nabycia lub wytworzenia. Cena
nabycia obejmuje kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu: podatku VAT i podatku akcyzowego,
powiększoną, w przypadku importu, o obciążenia publicznoprawne oraz o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, wraz z kosztami
transportu, załadunku, wyładunku, składowania lub kosztami wprowadzenia do obrotu i pomniejszoną o rabaty,
upusty i inne podobne zmniejszenia i odzyski.
Rzeczowe aktywa trwałe
Składniki rzeczowego majątku trwałego po początkowym ujęciu w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia są
wyceniane wg modelu wyceny opartego o cenę nabycia lub koszt wytworzenia i aktualizację wyceny z tytułu utraty
wartości.
W stosunku do środków trwałych, których wartość została określona na dzień przejścia na MSSF tj. 01.01.2004 r. wg
wartości godziwej, po tym dniu jest stosowany model wyceny oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia
i aktualizację wyceny z tytułu utraty wartości.
Umorzeniu (amortyzacji) podlegają środki trwałe, stanowiące własność lub współwłasność Spółki, nabyte lub wytworzone
we własnym zakresie, w leasingu finansowym i zdatne do użytku w dniu przyjęcia do używania, o przewidywanym
okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane przez Spółkę na potrzeby związane z prowadzona
działalnością albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub umowy leasingu. Amortyzacji
podlega wartość, będąca ceną nabycia lub kosztem wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o wartość
końcową tego składnika. Wartością końcową składnika aktywów jest kwota, jaką zgodnie z przewidywaniami Spółka
mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan, jaki będzie na koniec okresu jego użytkowania (po
pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia). Amortyzację rozpoczyna się od miesiąca, kiedy środek jest dostępny
używania. Umorzenie (amortyzacja) środków trwałych dokonywane jest na zasadzie planowego, systematycznego
rozłożenia ich wartości podlegającej amortyzacji przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Amortyzację kończy się w miesiącu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany, jako przeznaczony do sprzedaży
(zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana) lub w miesiącu, w którym
ten składnik aktywów przestał być ujmowany, biorąc pod uwagę wcześniejszą z tych dat.
Stosowane stawki amortyzacji dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych:
Grunty -
Budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5% - 50%
Urządzenia techniczne i maszyny 5% - 50%
Środki transportu 10% - 33%
Inne środki trwałe 6% - 50%
Nakłady inwestycyjne
Środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o odpisy
z tytułu utraty wartości. Do czasu zakończenia budowy i oddania do użytkowania są wykazywane w poszczególnych
Spółkach środków trwałych i nie amortyzowane do czasu oddania ich do użytkowania.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu nabyte na rynku
Wydatki na nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntu amortyzujemy metodą liniową przez okres na jaki prawo
jest przyznane. Średnia stawka amortyzacyjna prawa wieczystego użytkowania gruntu wynosi 1,1%-1,2%.
Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych jest to możliwy do zidentyfikowania niepieniężny składnik aktywów, nie mający postaci
fizycznej, będący w posiadaniu jednostki w celu jego wykorzystania lub oddania do odpłatnego użytkowania. Wartości
niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są aktywowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonej o zakumulowane umorzenie oraz zakumulowane odpisy z tytułu aktualizacji wyceny.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
15
Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony. Wartości
niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznej ocenie utraty wartości.
Przykładem wartości o nieokreślonym okresie użytkowania są koncesje, licencje, nabyte znaki towarowe, które mogą
być odnawiane bez ograniczeń czasowych za niewielką opłatą a Spółka planuje ich odnowienie
i przewiduje się, że będą one generować przepływy pieniężne bez żadnych ograniczeń czasowych. Na dzień
bilansowy Spółka nie ujawniła takich wartości niematerialnych.
Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania
Amortyzację kończy się w miesiącu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany, jako przeznaczony
do sprzedaży (zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana) lub w miesiącu,
w którym ten składnik przestaje być ujmowany, biorąc pod uwagę wcześniejszą z tych dat.
Okres użytkowania składnika wartości niematerialnych nie powinien przekraczać 20 lat od momentu, gdy składnik
jest gotowy do użytkowania, chyba, że da się udowodnić dłuższy okres.
Stawki amortyzacyjne stosowane dla wartości niematerialnych i prawnych:
Patenty, licencje, oprogramowanie 10% - 50%
Inne wartości niematerialne i prawne 10% - 50%
Leasing
Umowy leasingu finansowego (do końca 2018 roku) które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie
pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej
z następujących dwóch wartości: godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane między koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu (prezentowane w bilansie jako zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania
długo i krótkoterminowe) - w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania.
Jeżeli nie ma pewności, że leasingobiorca otrzyma tytuł własności przed końcem umowy leasingu, aktywowane
środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany
okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Jeżeli umowa leasingu jest na tyle korzystna, że jest wysoce prawdopodobne, że po zakończeniu umowy przedmiot
leasingu stanie się własnością leasingobiorcy i będzie użytkowany dalej, to aktywo jest amortyzowane przez okres
ekonomicznego użytkowania.
Leasing od 1 stycznia 2019 roku
Wszystkie umowy leasingowe są rozliczane poprzez ujęcie składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązania z tytułu leasingu, z wyjątkiem:
− umów leasingowych dotyczących aktywów o niskiej wartości;
− umów leasingowych obejmujących okres leasingu 12 miesięcy lub krótszy.
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się według wartości bieżącej opłat leasingowych na rzecz leasingodawcy
przez okres leasingu, gdzie stopę dyskonta ustala się na podstawie stopy procentowej leasingu, chyba że (jak to ma
zwykle miejsce) nie jest ona łatwa do ustalenia, w którym to przypadku stosuje się krańcową stopę procentową
spółki/grupy na dzień rozpoczęcia leasingu. Zmienne opłaty leasingowe są uwzględniane w wycenie zobowiązania
z tytułu leasingu tylko wtedy, gdy zależą od indeksu lub stawki. W takich przypadkach, początkowa wycena
zobowiązania z tytułu leasingu zakłada, że element zmienny pozostanie taki sam przez cały okres leasingu.
Pozostałe zmienne opłaty leasingowe są odnoszone w koszty w okresie, którego dotyczą.
W momencie początkowego ujęcia wartość bilansowa zobowiązania z tytułu leasingu obejmuje także:
− kwoty, których zapłata jest oczekiwana w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
− cenę wykonania opcji kupna przyznanej spółce, jeśli istnieje wystarczająca pewność, że spółka z tej opcji
skorzysta;
− wszelkie kary za wypowiedzenie umowy leasingu, jeżeli okres leasingu został oszacowany z założeniem,
że opcja wypowiedzenia może zostać wykonana.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są początkowo wyceniane w kwocie zobowiązania z tytułu leasingu,
pomniejszonej o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe i powiększonej o:
− opłaty leasingowe zapłacone w momencie lub przed rozpoczęciem leasingu;
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
16
− poniesione początkowe koszty bezpośrednie; oraz
− kwotę ujętej rezerwy w przypadku, gdy spółka jest umownie zobowiązana do demontażu, usunięcia
lub renowacji leasingowanego składnika aktywów (zniszczenia przedmiotu leasingu).
Po początkowej wycenie, zobowiązania z tytułu leasingu wzrastają w rezultacie naliczenia odsetek według stałej
stopy procentowej od niezapłaconego salda oraz zmniejszają się w rezultacie wnoszonych opłat leasingowych.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji metodą liniową przez pozostały okres leasingu lub przez
pozostały okres użyteczności ekonomicznej składnika aktywów, jeżeli, co jest rzadkością, jest on oceniany jako
krótszy niż okres leasingu.
Gdy Spółka dokonuje rewizji szacunku okresu jakiegokolwiek leasingu (ponieważ, przykładowo, dokonała ponownej
oceny prawdopodobieństwa wykonania opcji przedłużenia lub rozwiązania umowy), dokonuje korekty wartości
bilansowej zobowiązania z tytułu leasingu, aby odzwierciedlić opłaty, których należy dokonać do końca zmienionego
okresu leasingu, które są dyskontowane tą samą stopą dyskonta, która została zastosowana przy rozpoczęciu
leasingu. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu jest zmieniana w podobny sposób, gdy modyfikacji ulega
element zmienny przyszłych opłat leasingowych zależący od indeksu lub stawki. W obu przypadkach dokonuje się
odpowiedniej korekty wartości bilansowej aktywa z tyt. prawa do użytkowania, a zmieniona wartość bilansowa
podlega amortyzacji przez pozostały (zmodyfikowany) okres leasingu.
W przypadku, gdy spółka renegocjuje warunki umowy leasingowej z leasingodawcą, ujęcie księgowe zależy
od charakteru modyfikacji:
− jeżeli renegocjacje skutkują dodatkowym leasingiem jednego lub więcej składników aktywów za kwotę
współmierną do ceny jednostkowej pozyskanych dodatkowych praw do użytkowania, to modyfikacja
rozliczana jest jako odrębny leasing zgodnie z powyższą polityką,
− we wszystkich innych przypadkach, gdy renegocjacje poszerzają zakres leasingu (czy to poprzez
przedłużenie jego okresu czy przez dodanie jednego lub więcej składników aktywów), zobowiązanie
z tytułu leasingu jest wyceniane ponownie przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany,
a składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje skorygowany o tę samą kwotę,
− jeśli renegocjacje skutkują zmniejszeniem zakresu leasingu, to zarówno wartość bilansowa zobowiązania
z tytułu leasingu, jak i wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje
redukowana w tej samej proporcji w celu odzwierciedlenia częściowego lub całościowego zakończenia
leasingu, a wynikająca różnica zostaje ujęta w zysku lub stracie. Zobowiązanie z tytułu leasingu podlega
następnie dalszej korekcie w celu zapewnienia, że jego wartość bilansowa odzwierciedla renegocjowane
opłaty przez okres renegocjowanego okresu leasingu, gdzie zmodyfikowane opłaty leasingowe dyskontuje
się przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany. Składnik aktywów z tytułu prawa
do użytkowania zostaje skorygowany o tę samą kwotę.
Dla umów, które zarówno dają spółce/grupie prawo użytkowania określonego składnika aktywów, jak i wymagają
świadczenia usług na rzecz spółki/grupy przez leasingodawcę, spółka zdecydowała się na ujęcie całej umowy jako
leasing, to jest nie przypisuje żadnej kwoty opłat leasingowych (umownych) do, ani nie rozlicza odrębnie, żadnych
usług świadczonych przez dostawcę w ramach umowy.
Spółka jest leasingobiorcą powierzchni biurowych, które w części są leasingowane do innych spółek powiązanych.
Przychody z najmu ze względu na nieistotną wartość ujmowane są jako przychody usług najmu a nie subleasingu.
Leasing zwrotny
Leasing zwrotny ma miejsce, gdy, Spółka (sprzedawca-leasingobiorca) przekazuje składnik aktywów innej jednostce
(nabywcy-leasingodawcy) i z powrotem bierze w leasing ten składnik aktywów. Jeżeli przeniesienia składnika
aktywów spełnia wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako sprzedaż tego typu aktywów, to sprzedawca -leasingobiorca
określa składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach leasingu zwrotnego w proporcji do poprzedniej
wartości bilansowej składnika aktywów, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedawcę-
leasingobiorcę. Leasing zwrotny jest jednym ze sposobów finansowania w Spółki
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy),
którą Spółka jako właściciel lub leasingobiorca leasingu finansowego traktuje jako źródło przychodów z czynszów,
w tym oddana w leasing operacyjny lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie
te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu
usług lub czynnościach administracyjnych, ani też przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Początkowa wycena nieruchomości inwestycyjnej następuje w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17
Nieruchomości inwestycyjne pochodzące z leasingu finansowego są ujmowane w niższej z dwóch wartości: wartości
godziwej nieruchomości lub wartości bieżącej (zdyskontowanej) płatności leasingowych, z równoczesnym ujęciem
zobowiązania z tytułu leasingu.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne Spółka wycenia wg wartości godziwej, a ustalone różnice
wartości, zarówno wzrost jak i spadek są odnoszone bezpośrednio na rachunek zysków i strat. Wartość godziwa
nieruchomości inwestycyjnych jest wyceniana przez rzeczoznawcę raz na trzy lata lub częściej, jeżeli nastąpiła
wyraźna zmiana parametrów użytych do wyceny
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utratę ich wartości.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika
aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje
przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne
aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany
składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany
jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych, jakie jednostkowa spodziewa się czerpać z aktywów zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta
uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak
wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty
z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu
utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych i podporządkowanych
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia
Dla wszystkich aktywów finansowych zaangażowanych w jednostki podporządkowane, Spółka przeprowadza test na
utratę wartości. Jeżeli zaistnieje przesłanka utraty ich wartości dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów
Instrumenty finansowe
Przez instrumenty finansowe rozumie się każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów
finansowych u jednej jednostki gospodarczej i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej
jednostki gospodarczej
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe stanowi każdy składnik aktywów mający postać środków pieniężnych, instrumentu kapitałowego
wyemitowanego przez inne jednostki, a także wynikające z kontraktu (umowy) prawo do otrzymania aktywów
pieniężnych lub prawo do wymiany instrumentów finansowych z inną jednostką na potencjalnie korzystnych
warunkach.
Aktywa finansowe ze względu na kryterium terminowości dzielą się na:
− długoterminowe,
− krótkoterminowe.
Jeżeli długość okresu utrzymywania aktywów finansowych nie wynika wprost z charakteru, cech lub umowy, której
skutkiem są te aktywa, to za określenie planowanego okresu ich utrzymywania odpowiedzialna jest osoba
zawierająca kontrakt. W chwili, gdy termin przeznaczenia do zbycia długoterminowych aktywów finansowych trwałych
stanie się krótszy niż rok, aktywa te podlegają przekwalifikowaniu do inwestycji krótkoterminowych.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
18
Od 1 stycznia 2018 Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii określonych w MSSF 9:
− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
− wyceniane w zamortyzowanym koszcie
− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
1. składnik aktywów finansowych jest dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
2. warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, stanowiących spłatę
kwoty głównej oraz odsetek
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
− należności z tytułu dostaw i usług,
− pożyczki udzielone
− obligacje
− pozostałe należności oraz lokaty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli
spełnione są oba poniższe warunki:
1. celem jest utrzymywanie go dla uzyskania zarówno przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i jego
sprzedaż;
2. warunki umowy powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, stanowiących spłaty
kwoty głównej oraz odsetek.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty
finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane, jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Utrata wartości aktywów finansowych
W miejsce dotychczasowych zasad rozpoznawania strat kredytowych w oparciu o stratę poniesioną, od 01.01.2018
Spółka zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadza koncepcję oczekiwanej straty kredytowej skutkującej
rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Wymogi
w zakresie utraty wartości aktywów finansowych, odnoszą się w szczególności do aktywów finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka zidentyfikowała poniższe kategorie aktywów finansowych, w ramach, których dokonała weryfikacji wpływu
kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe na sprawozdanie finansowe:
− należności handlowe,
− udzielone pożyczki
W odniesieniu do należności handlowych Spółka oszacowała oczekiwane starty kredytowe opierając się na danych
historycznych dotyczących utraconych należności oraz biorąc pod uwagę ubezpieczenie należności, obejmujące
90% wartości należności.
W przypadku udzielonych pożyczek Spółka szacuje oczekiwane starty kredytowe na podstawie analizy historycznych
przepływów oraz stopnia przeterminowania i oceny indywidualnej dłużnika.
Instrumenty pochodne
Zgodnie z możliwością określoną w par. 7.2.21 MSSF 9 spółka postanowiła w zakresie rachunkowości zabezpieczeń
kontynuować stosowanie wymogów MSR 39.
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków
i strat, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania
zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Spółka definiuje określone
instrumenty pochodne jako:
− zabezpieczenia wartości godziwej ujętych aktywów lub zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych
zobowiązań (zabezpieczenie wartości godziwej);
− zabezpieczenia określonego ryzyka związanego z ujętymi zobowiązaniami lub wysoce prawdopodobnymi
planowanymi transakcjami (zabezpieczenie przepływów pieniężnych).
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
19
Wartość godziwą instrumentów pochodnych traktowanych jako zabezpieczenie klasyfikuje się jako składnik aktywów
trwałych lub zobowiązań długoterminowych, jeśli okres pozostały do zapadalności powiązania zabezpieczającego
przekracza 12 miesięcy, lub też jako składnik aktywów obrotowych, jeśli okres ten jest krótszy niż 12 miesięcy.
Instrumenty pochodne niewyznaczone jako efektywne powiązanie zabezpieczające klasyfikuje się jako aktywa
lub zobowiązania obrotowe.
Instrumenty pochodne wbudowane
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy nie będące instrumentami
finansowymi traktowane są, jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter instrumentu wbudowanego
oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym
i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany ujmuje się w rachunku zysków
i strat.
Zabezpieczenie wartości godziwej
Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych zdefiniowanych i sklasyfikowanych jako zabezpieczenia
wartości godziwej wykazuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat, wraz z wszelkimi zmianami wartości godziwej
pozycji zabezpieczanej przypadającymi na ryzyko objęte zabezpieczeniem.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka definiuje określone zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych oraz ryzyka rynkowego obejmujące
instrumenty pochodne, wbudowane instrumenty pochodne oraz inne instrumenty jako zabezpieczenia wartości
godziwej, przepływów pieniężnych. Zabezpieczenia ryzyka różnic kursowych oraz ryzyka rynkowego w odniesieniu
do uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań rozliczane są, jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Przy rozpoczęciu powiązania zabezpieczającego podmiot dokumentuje tę relację między instrumentem
zabezpieczającym a pozycją zabezpieczaną oraz cele zarządzania ryzykiem, a także strategię realizacji różnych
transakcji zabezpieczających. Ponadto Spółka dokumentuje efektywność, z jaką zastosowany instrument
zabezpieczający kompensuje zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej,
zarówno w chwili zaistnienia powiązania, jak i potem, na bieżąco.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych zdefiniowanych i zakwalifikowanych jako
zabezpieczenie przepływów pieniężnych odnoszona jest z odroczeniem na kapitał własny. Zysk lub strata związane
z częścią nieefektywną ujmowane są niezwłocznie w rachunku zysków i strat, jako część kosztów lub przychodów.
Kwoty odnoszone z odroczeniem w kapitał własny odzyskiwane są w rachunku wyników w okresie, w którym pozycja
zabezpieczana wykazywana jest w rachunku zysków i strat. Jeśli jednak prognozowana zabezpieczana transakcja
spowoduje ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań niefinansowych, zyski i straty odniesione uprzednio w kapitał
własny przenosi się do początkowej wyceny kosztów danego składnika aktywów lub zobowiązań.
Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje
sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W takiej sytuacji
skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w nich do momentu,
gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana,
skumulowany wynik netto ujęty w kapitałach przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat.
Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę oraz zobowiązań finansowych, które Spółka zamierza
zaciągnąć, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast ceną rynkową aktywów finansowych,
które Spółka zamierza nabyć oraz zaciągniętych zobowiązań finansowych stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta
sprzedaży.
Zapasy
Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, zależnie od tego,
która z nich jest niższa.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
20
Materiały i towary
Wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich wartości netto możliwej do uzyskania.
Różnica między wyższą ceną nabycia a niższą ceną sprzedaży netto podlega odpisaniu w koszty wytworzenia.
Na zapasy zbędne oraz na te, które utraciły wartość handlową tworzy się odpisy aktualizujące, wykazywane
w pozycji koszt wytworzenia.
Metoda rozchodu towarów i materiałów
Ze względu na to, że w ciągu roku obrotowego ceny nabycia materiałów i towarów wahają się, rozchód towarów
i materiałów ewidencjonowany jest wg metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” (FIFO) i według cen
średnioważonych
Produkty i produkcja w toku
Produkty wycenia się w koszcie ich wytworzenia obejmującym koszty będące w bezpośrednim związku z danym produktem
wraz z uzasadnioną częścią kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem produktu.
Na dzień bilansowy wartość produktów ujętą w księgach rachunkowych w cenach ewidencyjnych doprowadza się
do rzeczywistego kosztu ich wytworzenia nie wyższego jednak od cen możliwych do uzyskania na rynku.
Skutki odpisów aktualizujących wycenę wyrobów gotowych oraz ich odwracanie odnosi się na koszt własny sprzedanych
produktów.
Metoda rozchodu produktów
W przypadku gdy koszty wytworzenia jednakowych lub uznanych za jednakowe produkty, ze względu na podobieństwo
rodzaju i przeznaczenia, są różne, to wartość stanu końcowego tych aktywów, w zależności od przyjętej przez Spółkę
metody ustalania wartości rozchodu danego rodzaju produktów, do sprzedaży lub zużycia wycenia się:
- według zasady FIFO („pierwsze weszło pierwsze wyszło”)
- według przeciętnych kosztów ich wytworzenia ustalonych według średniej ważonej danego produktu.
Dopuszczalne są różne metody ustalania rozchodu w przypadku zapasów o różnym charakterze i przeznaczeniu.
Produkty w toku produkcji wycenia się w wysokości kosztów bezpośrednich ich wytworzenia.
Odpisy aktualizujące zapasy
Odnośnie wszystkich zapasów zalegających z przyczyn nie uzasadnionych Spółka tworzy odpisy aktualizujące
w ciężar rachunku zysków i strat. Tworząc odpisy Spółka bierze pod uwagę wymóg, aby wartość bilansowa nie przekraczała
cen sprzedaży netto.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne to środki w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty płatne na żądanie.
Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się metodą kosztu średnioważonego.
Spółka zalicza do ekwiwalentów środków pieniężnych: lokaty bankowe, obligacje, bony skarbowe i komercyjne
o terminie rozliczenia do 3 miesięcy od dnia nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń a także odnoszenia ich skutków finansowych
Spółka dokonuje w następujący sposób:
- czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (wykazane w należnościach handlowych oraz pozostałych) jeżeli
dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych;
- biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów (wykazane w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe
zobowiązania) w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy
wynikających w szczególności:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań
oszacować można w wiarygodny sposób,
- z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń wobec osób nieznanych,
których kwotę można oszacować, pomimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana,
w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego
użytkowania.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
21
Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Rezerwa jest zobowiązaniem możliwym do oszacowania, którego termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Zobowiązanie warunkowe - możliwe zobowiązanie, które powstaje w wyniku przeszłych zdarzeń i którego istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie jednego lub więcej niepewnych, przyszłych zdarzeń,
będących poza kontrolą Spółki lub jest istniejącym zobowiązaniem, ale nie jest ujmowane w bilansie, gdyż wydatkowanie
środków przynoszących korzyści ekonomiczne jest mało prawdopodobne lub nie można wiarygodnie oszacować
kwoty zobowiązania.
Spółka tworzy rezerwy, w przypadku, gdy istnieje:
- prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych
- prawdopodobny wypływ środków
- możliwy wiarygodny szacunek
Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej, oszacowanej wartości
bieżącej. Spółka rezerwę dyskontuje, gdy wartość pieniądza w czasie istotnie wpływa na wysokość rezerwy.
Kapitały własne
Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach
rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutem lub umową Spółki. Zgodnie
z MSR 29 par. 24 składniki kapitału własnego (poza zyskami zatrzymanymi i kapitałem z aktualizacji wyceny
aktywów) zostały przeliczone na dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2004 r. ogólnymi wskaźnikami wzrostu cen
od chwili ich wniesienia lub powstania w inny sposób. Kwota z przeszacowania hiperinflacyjnego podwyższyła kapitał
zakładowy oraz agio emisyjne.
Dotacje rządowe
Dotacje dzielą się na:
kapitałowe – na zakup, finansowanie środków trwałych i wartości niematerialnych
przychodowe/ kosztowe – finansowanie kosztów w określonym obszarze.
Dotacje, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie są ujmowane, dopóki nie istnieje
wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane.
Przychód z dotacji kosztowych wykazywany jest w RZiS równolegle do ponoszonych kosztów, których dotacja
dotyczy. W rachunku wyników odrębnie ujmowane są koszty i odrębnie kwota dotacji.
Przychód z dotacji kapitałowych wykazywany jest jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Dotacje rządowe”
i rozliczany równolegle do amortyzacji sfinansowanych nią środków trwałych lub wartości niematerialnych.
Przychody
Spółka ujmuje przychody jednorazowo w momencie przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
W spółce nie występuję umowy, w których występują świadczenia spełniane w miarę upływu czasu. Zgodnie
z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian
za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów
i podobne odpisy oraz należny podatek od towarów i usług. Spółka szacuje prawdopodobieństwo wystąpienia
bonusów czy premii dla klientów i rozpoznaje ich wartość na koniec każdego miesiąca sprawozdawczego jako korektę
przychodów ze sprzedaży. Ustalone ceny transakcyjne nie zawierają elementów zmiennych. Spółka nie rozpoznaje
aktywów ani zobowiązań z tytułu umów. W spółce nie występują znaczące koszty zawierania umów.
Odsetki i dywidendy
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty aktywów Spółki przynoszących odsetki i dywidendy
Spółka ujmuje o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne oraz kwota przychodów może być wiarygodnie
wyceniona
Odsetki ujawniane są sukcesywnie do upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności.
Dywidendy ujmowane są w momencie ustalenia prawa udziałowców do ich otrzymania w pozycji pozostałe przychody
operacyjne.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
22
Przewaga treści ekonomicznej nad formą prawną
Przy każdej transakcji Spółka analizuje czy dana transakcja rodzi skutki ekonomiczne jakich można się spodziewać
dla tego typu transakcji. Zasada ta jest stosowana w przypadku takich transakcji jak sprzedaż, leasing, komis, sprzedaż
należności z regresem do sprzedającego.
Aby wykazać sprzedaż należy brać pod uwagę transfer istotnych ryzyk i korzyści na kupującego, brak możliwości
prawowania kontroli przez sprzedającego i wysokie prawdopodobieństwo wpływu korzyści.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania są to odsetki oraz inne koszty poniesione przez jednostkę w związku z pożyczeniem środków.
Do kosztów finansowania należą:
- odsetki od kredytów i pożyczek
- amortyzacja dyskonta lub premii związanych z pożyczkami i kredytami
- amortyzacja kosztów związanych z uzyskaniem kredytów i pożyczek
- obciążenia finansowe z tytułu leasingu finansowego
- różnice kursowe związane z pożyczkami i kredytami w walutach obcych w części dotyczącej wyceny odsetek
Koszty finansowania zewnętrznego są kosztami okresu, w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów finansowania
zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować dostosowywanym aktywom. Koszty finansowania za okres
dostosowywania składnika aktywów zwiększają koszt wytworzenia środków trwałych lub inwestycji w nieruchomości.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń jednostki oferowane w zamian za pracę wykonywaną przez
pracowników. Okres pracy pracownika powinien zaabsorbować pełen koszt pracy.
Rezerwa na urlopy - pracownikom Spółki przysługuje prawo do urlopów na warunkach określonych w przepisach
kodeksu pracy. Koszt urlopów pracowniczych uznaje się na bazie memoriałowej. Zobowiązanie z tytułu urlopów
pracowniczych ustala się w oparciu o różnicę pomiędzy faktycznym stanem wykorzystania urlopów przez pracowników,
a stanem jaki wynikałby z wykorzystania proporcjonalnego do upływu czasu
Rezerwa na odprawy emerytalne – wynikają z Kodeksu pracy lub z układów zbiorowych pracy bądź wewnątrz
firmowych regulacji. Oszacowanie wielkości rezerwy wymagają przyjęcia pewnych założeń:
- płaca końcowa – wskaźnik wzrostu płac, promocje, zaszeregowania
- rotacja pracowników
- ryzyko dożycia
- stopy procentowe związane z dyskontowaniem
- konieczność szacunku dla znacznej ilości osób
Rezerwy na odprawy są ustalane co roku przez niezależnego aktuariusza, a różnice aktuarialne odnoszone są
w rachunek zysków i strat w pozycję - Koszty zarządu lub KWS. Wszelkie zyski i straty aktuarialne odnoszące się
do zmian demograficznych i zmiany stopy dyskontowej ujmowane są bezpośrednio w pozostałych całkowitych
dochodach.
Rezerwa na restrukturyzację
Rezerwy restrukturyzacyjne ujmuje się wówczas, gdy Spółka ma pewność, że wymagany będzie wypływ środków
pieniężnych związanych z restrukturyzacją, a jego wysokość Spółka wiarygodnie oszacowała. Rezerwy obejmują
w szczególności odprawy dla zwalnianych pracowników. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko
wtedy, gdy Spółka ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności i obejmują równowartość
otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych
okresach sprawozdawczych.
Skutki zmian kursów wymiany walut obcych
Walutą funkcjonalną i prezentacyjną dla Spółki jest złoty polski.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
23
Wycena na dzień transakcji
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (zł) są księgowane po średnim kursie waluty ogłaszanym
przez NBP na dzień poprzedzający transakcję. Dla transakcji kupna lub sprzedaży waluty w banku Spółki stosują
kurs negocjowany z bankiem.
Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według
średniego kursu NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej.
Wycena na dzień bilansowy
Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego
kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Pozycje pieniężne – wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy
Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji
Pozycje niepieniężne wyrażone w walucie obcej wyceniane w wartości godziwej – wg średniego kursu z dnia
ustalania wartości godziwej.
Ujawnianie różnic kursowych
Różnice kursowe powstające z realizacji lub przeliczenia pozycji pieniężnych Spółka odnosi do wyniku i wykazuje
nadwyżkę dodatnich/ujemnych różnic kursowych.
Jeżeli zyski i straty z tytułu pozycji niepieniężnych ujmowane są w wynik to dotyczące ich różnice kursowe również
ujmowane są w wynik.
Jeżeli zyski bądź straty z pozycji niepieniężnych Spółka ujmuje bezpośrednio w całkowitych dochodach
to dotyczące tych zysków i strat różnice kursowe również ujmowane są bezpośrednio w całkowitych dochodach.
Wybrane dane finansowe w początkowej części raportu zostały przedstawione w EUR zgodnie z § 91 ust. 1
Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z 2009 r.).
Do przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs z ostatniego dnia, a dla pozycji z rachunku zysków i strat oraz rachunku
przepływów pieniężnych zastosowano kurs średni w okresie.
średni kurs EUR w okresie
kurs EUR na ostatni dzień okresu
01.01 - 31.12.2020 r.
4,4742
4,6148
01.01 - 31.12.2021 r.
4,5622
4,5994
Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego według MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym
oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę
profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw
założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana
dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia odnoszą się do:
- okresów użytkowania aktywów trwałych - przedmiotem szacunku jest ustalenie przewidywanego okresu
użytkowania, który w trakcie eksploatacji może ulegać skróceniu bądź wydłużeniu. Spółka dokonuje weryfikacji
wartości końcowej i okresu użytkowania środków trwałych raz w roku obrotowym. Przy weryfikacji uwzględnia
się między innymi: okres ekonomicznej użyteczności, wartość końcową składnika aktywów, oczekiwany sposób
konsumowania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, oczekiwane zużycie fizyczne szacowane
w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego,
intensywność wykorzystania, itp., utratę przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, prawne i inne
ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
24
oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji oraz inne okoliczności
mające wpływ na okres użytkowania aktywów.
- odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych - dokonuje się w przypadku wystąpienia zewnętrznych
lub wewnętrznych przesłanek, wskazujących na brak możliwości odzyskania wartości bilansowej aktywów
trwałych. Jeśli wartość bilansowa aktywów przekracza szacowną wartość odzyskiwaną, to wartość aktywów jest
obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej poprzez odpowiedni odpis oraz ujęcie kosztów w rachunku zysków
i strat.
- odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), w przypadku zapasów oszacowanie odpisu
dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między ceną realizacji netto a oczekiwaną wartością przyszłych
przepływów pieniężnych. Natomiast szacowanie odpisu należności to różnica między wartością bilansową
danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.
- świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne - aktualna wartość świadczeń
oraz rezerw zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy
ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą
miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych. Spółka ustala właściwą stopę dyskontową na koniec każdego
roku. Jest to stopa procentowa, którą stosuje się do określania aktualnej wartości szacowanych przyszłych
wypływów środków pieniężnych, co do których przewiduje się, że będą niezbędne do uregulowania zobowiązań.
- rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej - tworzy się w wysokości stanowiącej
najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego lub uprawdopodobnienia
przyszłego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
- testów na utratę wartości aktywów trwałych i wartości firmy - test na utratę wartości przeprowadza się na bazie
pięcioletnich zdyskontowanych prognozowanych przepływów pieniężnych zgodnych z zatwierdzonymi planami
Zarządu. Stopa dyskontowa wyliczana jest w oparciu o WACC. W modelu dla obliczenia kosztu kapitału
własnego stosuje się model wyceny CAPM i wartość beta średnią dla branży.
Wartości bilansowe i parametry przyjęte do szacunków zostały prezentowane są w części liczbowej sprawozdania.
Podatek dochodowy
Wartość księgowa a podatkowa aktywów i pasywów
Spółka tworzy rezerwy i wykazuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem
przejściowych różnic pomiędzy wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością
podatkową oraz stratą podatkową lub ulgą podatkową możliwą do odliczenia od dochodu podatkowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala w kwotach przewidzianych w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, stratą podatkową lub ulgą
podatkową możliwą do odliczenia, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy opodatkowania, ustalonej
z uwzględnieniem zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka tworzy w kwotach podatku dochodowego do zapłaty
w przyszłości w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym w przyszłości.
Wysokość zarówno rezerwy jaki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala biorąc pod uwagę
stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Fundusze specjalne
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Spółka nalicza zgodnie z Ustawą z dnia 04.03.1994 r. o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnych. Aktywa i zobowiązania związane z tym funduszem nie są wykazywane
w sprawozdaniu finansowym, ponieważ nie są one kontrolowane przez Spółkę.
Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych Spółka tworzy zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Pracy
i Polityki Socjalnej z dnia 31 grudnia 1998 r. w sprawie Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
(Dz. U. z 1999 roku Nr 3, poz. 22) oraz wewnętrznym regulaminem ustalonym na podstawie tego rozporządzenia,
ze środków uzyskanych z tytułu zwolnień podatkowych oraz opłat i wykazuje w wartości nominalnej.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
25
Zdarzenia po dacie bilansu
Zdarzenia po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt –zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie
określonego stanu na dzień bilansowy.
Zdarzenia po dniu bilansowym niewymagające korekt – wskazują na stan powstały po dniu bilansowym. Jeżeli są istotne
to Spółka ujawnia je w informacji dodatkowej, podając charakter zdarzenia i jego finansowy efekt lub stwierdzenie,
że określenie takiego efektu jest niemożliwe lub niewiarygodne.
Każde zdarzenie powodujące, że zasada kontynuacji działalności nie może być zachowana, jest zdarzeniem
powodującym korekty w księgach i sprawozdaniu finansowym. Jednostka nie sporządza sprawozdania przy założeniu
kontynuacji działalności, jeżeli po dniu bilansowym kierownictwo Spółki postanowiło o likwidacji Spółki lub o zaprzestaniu
prowadzenia działalności handlowej lub nie występuje realna alternatywa dla likwidacji Spółki lub zaprzestania
działalności.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaprzestanie działalności
Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę składników) jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej
z jego wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Przyjmuje się, że składnik
jest przeznaczony do sprzedaży, jeżeli zostały podjęte decyzje kierownictwa oraz został rozpoczęty aktywny program
poszukiwania nabywcy.
Instrumenty finansowe – MSSF 9
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe począwszy od 1 stycznia 2018 roku do kategorii:
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
W momencie początkowego ujęcia Spółka zaklasyfikowała instrumenty kapitałowe tj. akcje i udziały w jednostkach
pozostałych do kategorii instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite
dochody.
Jako aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu Spółka zaklasyfikowała należności handlowe,
pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, środki pieniężne i ich równowartość.
Spółka zaklasyfikowała do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty
pochodne dla których nie jest zastosowana rachunkowość zabezpieczeń jak również te instrumen ty
zabezpieczające, które podlegają wycenie przez wynik zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe począwszy od 1 stycznia 2018 roku do kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do kategorii zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zaklasyfikowała zobowiązania
handlowe, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych do których nie jest stosowana rachunkowość zabezpieczeń
Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające wycenia się i prezentuje zgodnie z polityką rachunkowości zabezpieczeń.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Wynik na sprzedaży stanowi różnica między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów,
z uwzględnieniem rabatów, opustów i innych zwiększeń i zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, a wartością
sprzedanych towarów w cenach zakupu i kosztów wytworzenia sprzedanych produktów i usługo raz poniesionych
w ciągu bieżącego okresu wszystkich kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu.
Pozostałe przychody stanowią otrzymane dywidendy, rozwiązanie zbędnych rezerw, otrzymane odszkodowania
oraz odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa oraz zyski ze zbycia aktywów trwałych (środków trwałych, wartości
niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w podmiotach zależnych)
Pozostałe koszty - są to głównie utworzone rezerwy, zapłacone kary odszkodowania, odpisy aktualizujące aktywów
oraz straty ze zbycia aktywów trwałych (środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
oraz udziałów w podmiotach zależnych), dopłaty do kapitału podmiotów zależnych
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
26
Przychody finansowe - są to otrzymane odsetki, wynik ze zbycia wierzytelności, zyski z instrumentów pochodnych,
dodatnie różnice kursowe oraz zyski z aktualizacji oraz zbycia aktywów finansowych
Koszty finansowe - zapłacone odsetki, strata na sprzedaży wierzytelności, strata na instrumentach pochodnych,
ujemne różnice kursowe strata na aktualizacji i zbyciu aktywów finansowych
Podatek dochodowy - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (w tym rezerwy
na podatek dochodowy odroczony).
Pozostałe dochody ujęte bezpośrednio w całkowitych - dochody z aktualizacji aktywów dostępnych do sprzedaży
pomniejszone o podatek oraz zyski/straty z przeszacowania rezerw na świadczenia pracownicze
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka wykazuje stany aktywów i pasywów na dzień kończący bieżący
i poprzedni okres sprawozdawczy. Wykazana w aktywach bilansu wartość poszczególnych grup składników aktywów
wynika z ich wartości księgowej skorygowanej o odpisy amortyzacyjne, skutki przeszacowania wartości oraz odpisy
aktualizujące wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Spółka
wykazuje w bilansie w kwocie netto, jeżeli Spółka ma bezwarunkowe prawo do kompensaty aktywów i zobowiązań
danego rodzaju i zamierza je rozliczyć w kwocie netto albo jednocześnie wydać składnik aktywów finansowych
i rozliczyć zobowiązanie finansowe.
Inne sprawozdania finansowe obowiązujące Spółkę
− Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
− Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
− Informację dodatkową w postaci dodatkowych not objaśniających
− Oświadczenie na temat informacji niefinansowych
− Sprawozdanie zgodnie z zapisami art.44 Prawo Energetyczne
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmuje informacje o zmianach poszczególnych składników kapitału
własnego za bieżący i poprzedni okres.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółka sporządza metodą pośrednią. Obejmuje on wszystkie wpływy
i wydatki pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej, z wyjątkiem wpływów i wydatków będących
rezultatem zakupu lub sprzedaży środków pieniężnych, za bieżący i poprzedni okres.
Noty do sprawozdania finansowego zawierają istotne dane i objaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie
finansowe rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy i rentowność Spółki.
Sprawozdanie z działalności Spółki
Wraz z półrocznym i rocznym sprawozdaniem finansowym Spółka sporządza sprawozdanie zarządu z działalności
za dany okres. Sprawozdanie zarządu z działalności Spółki nie jest częścią sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie to obejmuje istotne informacje o stanie majątkowym i finansowym Spółki, w tym ocenę uzyskiwanych
efektów oraz wskazanie czynników ryzyka i opis zagrożeń.
4. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowanie
Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego według MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym
oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę
profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw
założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana
dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
27
Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia odnoszą się do:
- okresów użytkowania aktywów trwałych - przedmiotem szacunku jest ustalenie przewidywanego okresu
użytkowania, który w trakcie eksploatacji może ulegać skróceniu bądź wydłużeniu. Spółka dokonuje weryfikacji
wartości końcowej i okresu użytkowania środków trwałych raz w roku obrotowym. Przy weryfikacji uwzględnia
się między innymi: okres ekonomicznej użyteczności, wartość końcową składnika aktywów, oczekiwany sposób
konsumowania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, oczekiwane zużycie fizyczne szacowane
w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego,
intensywność wykorzystania, itp., utratę przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, prawne i inne
ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów
oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji oraz inne okoliczności
mające wpływ na okres użytkowania aktywów.
- odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych - dokonuje się w przypadku wystąpienia zewnętrznych
lub wewnętrznych przesłanek, wskazujących na brak możliwości odzyskania wartości bilansowej aktywów
trwałych. Jeśli wartość bilansowa aktywów przekracza szacowną wartość odzyskiwaną, to wartość aktywów jest
obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej poprzez odpowiedni odpis oraz ujęcie kosztów w rachunku zysków
i strat.
- odpisów aktualizujących aktywa obrotowe (zapasy i należności), w przypadku zapasów oszacowanie odpisu
dokonuje się w oparciu o ustalenie różnicy między ceną realizacji netto a oczekiwaną wartością przyszłych
przepływów pieniężnych. Natomiast szacowanie odpisu należności to różnica między wartością bilansową
danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.
- świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne - aktualna wartość świadczeń oraz rezerw
zależy od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu
netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ
na wartość zobowiązań emerytalnych. Spółka ustala właściwą stopę dyskontową na koniec każdego roku. Jest to
stopa procentowa, którą stosuje się do określania aktualnej wartości szacowanych przyszłych wypływów środków
pieniężnych, co do których przewiduje się, że będą niezbędne do uregulowania zobowiązań.
- rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu działalności gospodarczej - tworzy się w wysokości stanowiącej
najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego lub uprawdopodobnienia
przyszłego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KIERUNKÓW GEOGRAFICZNYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż krajowa
923 614
460 924
Sprzedaż do krajów UE
827 395
583 791
Sprzedaż do pozostałych krajów europejskich
89 446
72 016
Sprzedaż poza Europę
77 270
66 569
Razem (przychody z działalności kontynuowanej)
1 917 725
1 183 300
UDZIAŁ KRAJÓW UE W SPRZEDAŻY WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWEJ
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Niemcy
27%
28%
Republika Czeska
13%
10%
Szwecja
13%
15%
Włochy
7%
6%
Hiszpania
7%
8%
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
28
6. SEGMENTY OPERACYJNE
Oddział
Segment działalności
Centrala
Pozostałe nieprzypisane
Oddział Elana w Toruniu
Chemia
Oddział Energy w Toruniu
Pozostałe
Oddział ERG w Sochaczewie
Chemia
Oddział Nylonbor w Sochaczewie
Chemia
Oddział NPA Skawina
Metale
Oddział Maflow w Tychach
Motoryzacja
Przyjęto założenie, że każdy z oddziałów przypisany został w całości do jednego segmentu działalności.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
29
PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 2021 ROKU (dane dotyczą działalności kontynuowanej)
01.01.2021 - 31.12.2021
Chemia
Motoryzacja
Metale
Pozostałe
Razem
wyłączenia
pomiędzy
segmentami
Razem
Przychody ze sprzedaży
270 601
628 270
590 776
472 263
1 961 910
(44 185)
1 917 725
Koszty własny sprzedaży segmentu
242 017
512 953
561 739
465 569
1 782 278
(38 637)
1 743 641
Wynik na sprzedaży w segmencie
28 584
115 317
29 037
6 694
179 632
(5 548)
174 084
Koszty zarządu i sprzedaży
36 670
63 921
17 975
22 212
140 778
(4 307)
136 471
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
2 993
3 341
2 009
24 180
32 523
1 093
33 616
Wynik operacyjny segmentu
(5 093)
54 737
13 071
8 662
71 377
(148)
71 229
Amortyzacja
5 033
33 368
5 891
22 203
66 495
-
66 495
EBITDA *)
(60)
88 105
18 962
30 865
137 872
(148)
137 724
Aktywa segmentu
298 798
605 528
255 628
1 751 085
2 911 039
(397 577)
2 513 462
Zobowiązania segmentu
132 643
584 440
142 960
683 671
1 543 714
(397 577)
1 146 137
01.01.2020 - 31.12.2020
Chemia
Motoryzacja
Metale
Pozostałe
nieprzypisane
Razem
wyłączenia
pomiędzy
segmentami
Razem
Przychody ze sprzedaży
192 132
519 708
330 422
157 682
1 199 944
(16 644)
1 183 300
Koszty własny sprzedaży segmentu
148 862
442 262
309 211
136 639
1 036 974
(11 950)
1 025 024
Wynik na sprzedaży w segmencie
43 270
77 446
21 211
21 043
162 970
(4 694)
158 276
Koszty zarządu i sprzedaży
30 202
47 984
16 225
14 202
108 613
(4 777)
103 836
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej
2 458
10 336
6 422
912 767
931 983
(466)
931 517
Wynik operacyjny segmentu
15 526
39 798
11 408
919 608
986 340
(383)
985 957
Amortyzacja
5 050
30 703
6 306
1 625
43 684
-
43 684
EBITDA *)
20 576
70 501
17 714
921 233
1 030 024
(383)
1 029 641
Aktywa segmentu
231 950
599 253
205 547
1 821 048
2 857 798
(312 749)
2 545 049
Zobowiązania segmentu
107 066
670 148
131 285
351 507
1 260 006
(312 749)
947 257
*) EBITDA = wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
30
7. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej według rodzaju
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja
66 495
43 684
Zużycie materiałów i energii
1 014 545
647 752
Usługi obce
97 366
101 794
Podatki i opłaty
8 504
7 390
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
220 892
191 284
koszty wynagrodzeń
176 992
151 614
koszty ubezpieczeń społecznych
32 299
28 452
pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
11 601
11 218
Pozostałe koszty
6 791
4 908
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
483 132
158 315
Razem koszty rodzajowe
1 897 725
1 155 127
Zmiana stanu produktów
1 888
(14 532)
Aktywowane koszty rodzajowe świadczenia na własne potrzeby
(19 501)
(11 735)
Koszty rodzajowe ujęte jako:
1 880 112
1 128 860
Koszty sprzedaży
(40 965)
(27 121)
Koszty ogólnego zarządu
(95 506)
(76 715)
Koszty własny sprzedaży
1 743 641
1 025 024
8. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych
10 624
7 230
Wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
4 615
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych
5 602
3 544
Rozwiązanie zbędnych rezerw
288
511
Odszkodowania i rekompensaty z tytułu zawartych kontraktów
12 760
205
Dywidendy i pozostałe przychody z inwestycji kapitałowych (*)
51 846
913 032
Dotacje (**)
5 359
22 975
Pozostałe przychody
7 094
5 706
Razem
98 188
953 203
(*) W okresie bieżącym Spółka otrzymała dywidendy z tytułu udziału w zyskach od FŁT Polska w kwocie 33 mln
złotych, Maflow ITALY 6,4 mln złotych ZUO Konin 5,8 mln złotych, Elena PET 4,9 mln złotych i Gränges AB 1,6
mln złotych, i odpowiednio w 2020 roku 913 mln złotych dywidenda z Impexmetal obecnie Gränges Konin.
(**) W 2021 roku Spółka rozpoznała dotacje w związku z realizacją projektów inwestycyjnych o charakterze
rozwojowym (NCBiR), między innymi w Oddziale ERG oraz w Oddziale NPA.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31
9. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Straty ze sprzedaży aktywów trwałych
7 501
1 817
Utworzenie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe
9 998
8 373
Utworzenie rezerw
10 720
295
Pozostałe koszty
13 410
13 445
Razem
41 629
23 930
10. WYCENA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH I POZOSTAŁYCH
Aktualizacja wartości należności handlowych i pozostałych
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Utworzenie odpisów aktualizujących należności handlowe
(18 261)
(6 457)
Odwrócenie odpisów na należności handlowe
2 060
1 865
Utworzenie odpisów aktualizujących należności pozostałe
(7 591)
(319)
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności pozostałe
849
7 155
Razem aktualizacja należności handlowych ujęta w wyniku
(22 943)
2 244
11. PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody odsetkowe, w tym:
25 367
16 496
Odsetki od pożyczek
22 607
15 228
Odsetki od obligacji
2 011
316
Pozostałe odsetki
749
952
Zyski ze sprzedaży aktywów finansowych (*)
60 909
251 200
Różnice kursowe
16 767
34 114
Pozostałe
45
240
Razem
103 088
302 050
(*) w roku bieżącym zysk dotyczy zbytych udziałów w FŁT Polska w kwocie 17,7 mln złotych, Elana PET 30,8
mln złotych, 7 mln złotych zbycie udziałów EW Rywałd, 5,4 mln złotych korekta zbycia akcji Impexmetal obecnie
Gränges Konin i odpowiednio w 2020 roku 251 mln złotych zysk ze zbycia akcji Impexmetal obecnie Gränges
Konin.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
32
12. KOSZTY FINANSOWE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Koszty odsetkowe, w tym:
14 937
24 758
Odsetki od kredytów
7 842
11 130
Odsetki od faktoringu
2 495
2 094
Odsetki od pożyczek
1 330
3 784
Odsetki od wyemitowanych obligacji
525
2 967
Odsetki od leasingu
2 198
2 582
Odsetki od pozostałych zobowiązań
547
2 201
Utworzenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe
-
1 460
Straty ze zbycia aktywów finansowych
4 707
-
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
22 117
18 953
Różnice kursowe
18 003
15 681
Strata z pochodnych instrumentów finansowych
1 362
-
Pozostałe
2 752
3 272
Razem
41 761
45 171
13. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Pożyczki
Utworzenie odpisów aktualizujących
(310 005)
(15)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
11
-
Wycena ryzyka kredytowego
3
(11 729)
Obligacje
Utworzenie odpisów aktualizujących
(49 574)
(105)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
55
18
Udziały i akcje
Utworzenie odpisów aktualizujących
-
(2 990)
Razem wpływ na wynik
(359 510)
(14 821)
W wyniku oceny możliwości wykupu obligacji i spłaty w krótkim okresie pożyczek udzielonych spółkom grupy
kapitałowej, utworzone zostały odpisy aktualizujące wartość pożyczek i obligacji.
Przeprowadzone testy na utratę wartości zaangażowanych aktywów Boryszew S.A. nie wykazały konieczności
dokonania odpisów aktualizujących.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
33
14. PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dnia 31 grudnia
2020 roku przedstawiają się następująco:
Podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
23 326
46 662
Podatek pobrany przez płatnika z tytułu dywidend
6 760
-
Podatek wyłączony z rachunku zysków, przeniesiony do prezentacji w
całkowitych dochodach
(4 810)
-
Korekty dotyczące rozliczenia bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
1 803
-
Odroczony podatek dochodowy
5 729
4 616
Obciążenie podatkowe wykazywane w rachunku zysków i strat
32 808
51 278
Podatek dochodowy bieżący i odroczony wykazywany w innych
całkowitych dochodach
Od wyceny instrumentów finansowych
(806)
984
Od zbycia i wyceny akcji i udziałów przez inne całkowite dochody
(bieżący i odroczony)
(2 793)
(7 457)
Od zysków / strat aktuarialnych z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze
(51)
(50)
Korzyść podatkowa/Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych
dochodach
(3 650)
(6 523)
W pozycji "Korekty dotyczące rozliczenia bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych" zaprezentowano
wartość uaktualniającą wyliczony podatek dochodowy od osób prawnych za rok 2020. Termin złożenia CIT -8
za rok 2021 został wydłużony i przypadał na 30 czerwca 2021 roku. Wartości dotyczące podatku dochodowego
za rok 2020, ujawnione po dacie sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka ujęła w badanym okresie.
14.1. Podatek dochodowy bieżący
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) brutto
(226 954)
1 228 015
Trwałe różnice w podstawie opodatkowania
362 858
(895 108)
Różnice przejściowe w podstawie opodatkowania
(34 068)
(70 379)
Dochód po uwzględnieniu różnic trwałych i przejściowych
101 836
262 528
Odliczenia od podstawy opodatkowania
(4 385)
(1 941)
Dochód ze zbycia akcji przez całkowite dochody
25 315
-
Dochód zwolniony z opodatkowania z tyt. działalności w SSE
-
(13 266)
Podstawa opodatkowania
122 766
247 321
Stawka podatku
19,0%
19,0%
Podatek dochodowy
23 326
46 991
Skutek podatkowy odliczenia strata z lat ubiegłych
-
(1 530)
Podatek dochodowy za bieżący rok
23 326
46 662
Zaliczki zapłacone w ciągu roku
(261)
2 016
Bieżące zobowiązania podatkowe
23 065
44 646
Podatek dochodowy - część bieżąca wykazana w P&L
27 079
46 662
Podatek odroczony od zmian przejściowych ujęty w P&L
5 729
4 616
Na kwotę odliczoną od podstawy opodatkowania w roku zakończonym 31 grudnia 2021 składają się wartość ulgi
B+R w wysokości 4.035 tys. zł oraz darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego 350 tys. zł.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
34
14.2. Podatek odroczony
Zmiana stanu z tytułu podatku odroczonego - aktywa
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na dzień 01.01.2021
70 274
62 627
Zmiany w korespondencji z wynikiem
3 788
6 957
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami
160
690
Stan na dzień 31.12.2021
74 222
70 274
Zmiana stanu z tytułu podatku odroczonego - aktywa
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na dzień 01.01.2021
70 274
62 627
Zmiany w korespondencji z wynikiem
3 788
6 957
w tym z przejętych Spółek
843
-
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami
160
690
Stan na dzień 31.12.2021
74 222
70 274
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową rzeczowych
aktywów trwałych
49 224
43 537
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową aktywów
32 922
28 198
Wycena instrumentów pochodnych
-2
90
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego przejętych Spółek
1 915
-
Odpis rezerwy z tytułu podatku odroczonego przejętych Spółek
-1 451
-
Pozostałe
6 827
8 041
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
89 435
79 866
Zmiana stanu z tytułu podatku odroczonego - zobowiązania
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na dzień 01.01.2021
79 866
61 897
Zmiany w korespondencji z wynikiem
11 685
11 443
w tym z przejętych Spółek
464
-
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami
-2 116
6 526
Stan na dzień 31.12.2021
89 435
79 866
Nadwyżka podatku odroczonego wykazana w pasywach
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
74 222
70 274
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
89 435
79 866
Nadwyżka wykazana w pasywach
15 213
9 592
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
35
15. RZECZOWY MAJATEK TRWAŁY
Rzeczowe aktywa trwałe (wg grup rodzajowych)
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Środki trwałe według rodzaju:
263 378
241 293
grunty
9 358
9 358
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
60 427
60 964
urządzenia techniczne i maszyny
186 393
164 578
środki transportu
705
660
inne środki trwałe
6 495
5 733
Zaliczki na środki trwałe
1 521
4 274
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
264 899
245 567
informacje dodatkowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
-
249
Nakłady poniesione na środki trwałe w trakcie budowy
62 717
70 767
Poniesione nakłady na nabycie, budowę środków trwałych
4 053
13 860
Zakup środków trwałych w bieżącym okresie finansowany z kredytów
obrotowych i środków własnych
25 872
12 124
Kwota zobowiązań umownych w związku z nabyciem środków trwałych
222
775
Wartość środków trwałych netto do których jednostka ma ograniczony tytuł
własności
9 839
16 988
Środki trwałe netto stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań
117 209
55 120
Wartość odszkodowań otrzymanych od osób trzecich z tytułu utraty wartości
1 081
146
Wartość ubezpieczeniowa środków trwałych
593 007
618 591
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
36
w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
9 358
101 763
342 579
4 794
20 686
479 180
Zwiększenie -z tytułu nabycia
-
7 996
71 400
128
1 933
81 457
środki trwałe wykupione po zakończonym leasingu
-
-
12 128
-
-
12 128
Zbycie
-
-
(5 088)
(270)
(98)
(5 456)
Środki trwałe w budowie
-
(4 936)
(38 352)
18
344
(42 926)
Likwidacja
-
(1 616)
(764)
-
(356)
(2 736)
Sprzedaż środków trwałych do leasingodawcy-leasing
-
-
(11 816)
-
-
(11 816)
Inne
-
57
3
98
(7)
151
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
9 358
103 264
370 090
4 768
22 502
509 982
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
37 588
166 081
3 874
14 763
222 306
Planowa amortyzacja własnych środków trwałych
-
3 436
18 182
194
1 474
23 286
Zmniejszenie wskutek zbycia
-
(1 398)
(4 354)
(265)
(98)
(6 115)
Likwidacja
-
-
(639)
-
(315)
(954)
Zmniejszenie z tytułu sprzedaży środków trwałych do leasingodawcy-
leasing zwrotny
-
-
(71)
-
-
(71)
Inne
-
-
177
-
(7)
170
Umorzenie na koniec okresu
-
39 626
179 376
3 803
15 817
238 622
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
3 211
11 920
260
190
15 581
Odwrócenie odpisu aktualizującego ujętego w wyniku bieżącego okresu
-
-
(547)
-
-
(547)
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
3 211
11 373
260
190
15 034
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
9 358
60 427
179 341
705
6 495
256 326
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
37
w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
9 358
100 421
314 112
5 148
20 342
449 381
Zwiększenie z tytułu nabycia
-
1 329
10 260
4
996
12 589
środki trwałe wykupione po zakończonym leasingu
-
-
826
3
-
829
Przyjęcie w drodze aportu
-
-
620
-
-
620
Zbycie
-
(76)
(1 357)
(388)
(2)
(1 823)
Środki trwałe w budowie
-
83
19 883
30
(69)
19 927
Likwidacja
-
(41)
(3 682)
(197)
(581)
(4 501)
Inne
-
47
1 917
194
-
2 158
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
9 358
101 763
342 579
4 794
20 686
479 180
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
34 488
159 271
4 040
13 843
211 642
Planowa amortyzacja własnych środków trwałych
-
3 130
16 976
264
1 438
21 808
Zmniejszenie wskutek zbycia
-
(58)
(2 574)
(430)
(195)
(3 257)
Likwidacja
-
(18)
(490)
-
(323)
(831)
Inne
-
46
(7 102)
-
-
(7 056)
Umorzenie na koniec okresu
-
37 588
166 081
3 874
14 763
222 306
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
3 211
4 627
260
196
8 294
Odwrócenie odpisu aktualizującego ujętego w wyniku bieżącego okresu
-
-
(237)
-
-
(237)
Zmniejszenie z tytułu zbycia
-
-
-
-
(6)
(6)
Inne
-
-
7 530
-
-
7 530
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
3 211
11 920
260
190
15 581
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
9 358
60 964
164 578
660
5 733
241 293
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
38
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Nieruchomości inwestycyjne
21 619
17 243
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych w 2021 roku
Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu
17 243
16 525
Zwiększenia w związku z nabyciem
-
4 846
Zwiększenia/Zmniejszenia z tytułu zmiany wyceny
4 376
(4 128)
Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu
21 619
17 243
Spółka zgodnie z polityką rachunkowości wycenia wartość nieruchomości raz na 3 lata. Dla nieruchomości
przyjętych do ewidencji w 2020 roku w związku z nabyciem wycena sporządzona była w 2020 roku.
Dla nieruchomości położonych w Toruniu Spółka rozpoznała na podstawie wyceny niezależnego eksperta zmianę
wartości godziwej o w stosunku do roku ubiegłego zwiększając o kwotę 4.376 tys. złotych.
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (umowy najmu)
827
120
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych
293
145
Nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie spłaty kredytów.
17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Koszty zakończonych prac rozwojowych
19 632
6 005
Patenty, licencje, oprogramowanie
14 106
15 599
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
-
-
Inne wartości niematerialne,
1 485
11 179
Zaliczki na wartości niematerialne
-
-
Razem
35 223
32 783
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
39
w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Patenty, koncesje,
licencje,
oprogramowanie
Prawo wieczystego
użytkowania gruntu
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
17 459
25 965
-
16 457
59 881
Zwiększenia (zakup)
15 685
953
-
4
16 642
Włączenie jednostek do konsolidacji
-
-
-
86 168
86 168
Zbycie
-
(118)
-
(86 168)
(86 286)
Likwidacja
-
(70)
-
-
(70)
Inne
-
(27)
-
(8 578)
(8 605)
Wartość brutto WN na koniec okresu
33 144
26 703
-
7 883
67 730
Skumulowane umorzenie na początek okresu
11 454
10 366
-
5 278
27 098
Planowa amortyzacja
2 058
2 353
-
21 810
26 221
Połączenie jednostek
-
-
-
65 478
65 478
Zmniejszenie wskutek zbycia
-
(3)
-
(86 168)
(86 171)
Likwidacja
-
(115)
-
-
(115)
Inne
-
(4)
-
-
(4)
Umorzenie na koniec okresu
13 512
12 597
-
6 398
32 507
Wartość netto WN na koniec okresu
19 632
14 106
-
1 485
35 223
w okresie01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Patenty, koncesje,
licencje,
oprogramowanie
Prawo wieczystego
użytkowania gruntu
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
13 757
24 516
57
14 641
52 971
Przeniesienie patentów leasingowanych do prawa do wykorzystywania aktywów
-
-
(57)
-
(57)
Zwiększenia (zakup)
4 059
1 513
-
5 896
11 468
Przyjęcie w drodze aportu
-
1
-
-
1
Zbycie
-
(1)
-
-
(1)
Likwidacja
(127)
(64)
-
(4 080)
(4 271)
Inne
(230)
-
-
-
(230)
Wartość brutto WN na koniec okresu
17 459
25 965
-
16 457
59 881
Skumulowane umorzenie na początek okresu
9 120
8 149
57
4 295
21 621
Przeniesienie patentów leasingowanych do prawa do wykorzystywania aktywów
-
-
(57)
-
(57)
Planowa amortyzacja WN
2 461
2 274
-
1 001
5 736
Likwidacja
(127)
(57)
-
(18)
(202)
Umorzenie na koniec okresu
11 454
10 366
-
5 278
27 098
Wartość netto WN na koniec okresu
6 005
15 599
-
11 179
32 783
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
40
18. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
Stan na 31.12.2021
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Grunty -
WUG
Umowy
najmu
Razem
Wartość na początek okresu
-
75 873
3 765
1 069
18 925
49 981
149 613
Przyjęcie do użytkowania na podstawie podpisanych w ciągu bieżącego roku nowych umów leasingu
-
19 530
437
-
5 384
25 351
Zbycie
(1 824)
(1 824)
Przeniesienie z na podstawie leasingu zwrotnego
-
13 222
-
-
-
13 222
Zmniejszenie z tytułu zakończenia okresu leasingu
-
(20 477)
(1 764)
-
-
(22 241)
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
-
88 148
2 438
1 069
17 101
55 365
164 121
Skumulowane umorzenie leasingowanych na początek okresu
-
14 822
2 414
421
897
17 534
36 088
Przeniesienie dotychczasowego umorzenia leasingowanych środków trwałych
-
-
-
-
-
Planowa amortyzacja własnych środków trwałych
6 464
546
158
195
9 625
16 988
Zbycie
(113)
(113)
Zmniejszenie wskutek zakończenia leasingu
(6 224)
(1 373)
-
-
(7 597)
Umorzenie na koniec okresu
-
15 062
1 587
579
979
27 159
45 366
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
802
-
-
65
-
867
Utworzenie odpisu aktualizującego ujętego w wyniku bieżącego okresu
-
-
-
(65)
-
(65)
Zmniejszenie z tytułu zakończenia leasingu
-
-
-
-
-
Wpływ różnic kursowych
-
-
-
62
-
62
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
802
-
-
62
-
864
Wartość netto leasingowanych środków trwałych na koniec okresu
-
72 284
851
490
16 060
28 206
117 891
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
41
Stan na 31.12.2020
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Grunty -
WUG
Umowy
najmu
Razem
Wartość na początek okresu
-
73 619
4 152
1 069
18 912
49 981
147 733
Przeniesienie leasingowanych środków trwałych
-
-
-
-
57
-
57
Przyjęcie do użytkowania na podstawie podpisanych w ciągu bieżącego roku nowych umów leasingu
-
8 415
555
-
-
8 970
Zbycie
(44)
(44)
Przeniesienie z na podstawie leasingu zwrotnego
-
(1 623)
-
-
-
(1 623)
Zmniejszenie z tytułu zakończenia okresu leasingu
-
(4 538)
(942)
-
-
-
(5 480)
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
-
75 873
3 765
1 069
18 925
49 981
149 613
Skumulowane umorzenie leasingowanych na początek okresu
9 930
2 391
277
635
8 626
21 859
Przeniesienie dotychczasowego umorzenia leasingowanych środków trwałych
-
-
-
57
57
Planowa amortyzacja własnych środków trwałych
6 008
866
144
213
8 908
16 139
Zbycie
(8)
Zmniejszenie wskutek zakończenia leasingu
(1 116)
(843)
-
-
(1 959)
Umorzenie na koniec okresu
-
14 822
2 414
421
897
17 534
36 088
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
802
-
-
-
-
802
Utworzenie odpisu aktualizującego ujętego w wyniku bieżącego okresu
-
-
-
65
-
65
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
802
-
-
65
-
867
Wartość netto leasingowanych środków trwałych na koniec okresu
-
60 249
1 351
648
17 963
32 447
112 658
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
42
19. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Stan na 01.01.2021
zmiana stanu
Stan na 31.12.2021
Nazwa spółki
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
nabycie/inne
zwiększenia
sprzedaż/li
kwidacja
zmiana stanu
odpisów
aktualizujących
i wyceny
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Jednostki bezpośrednio zależne
Elimer Sp. z o.o.
52,44
53
-
53
52,44
53
-
53
Elana Pet Sp. z o.o.
100,00
4 707
-
4 707
(4 707)
-
-
-
-
Nylonbor Sp.z o.o.
100,00
53
-
53
100,00
53
-
53
Elana Energetyka Sp. z o.o.
100,00
1 500
1 500
-
100,00
1 500
1 500
-
SPV Boryszew 5 Sp. z o.o.
(dawniej NPA Skawina Sp. z o.o.)
100,00
27
-
27
5
(32)
-
-
-
-
SPV Boryszew 6 Sp. z o.o.
100,00
25
-
25
(25)
-
-
-
-
SPV Boryszew 8 Sp. z o.o
100,00
25
-
25
(25)
-
-
-
-
SPV Boryszew 9 Sp. z o.o.
100,00
25
-
25
(25)
-
-
-
-
SPV Boryszew 10 Sp. z o.o.
(obecnie Boryszew Maflow Spółka z o.o.)
-
-
-
-
75
100,00
75
-
75
Boryszew Tensho Poland Sp. z o.o.
93,68
7 919
7 919
-
93,68
7 919
7 919
-
BOR Plastic RUS Sp.z o.o., Rosja
10,90
2 242
2 242
-
10,90
2 242
2 242
-
HR Service Sp.z o.o.Toruń
100,00
354
354
-
100,00
354
354
-
Maflow Polska Sp. z o.o.
100,00
5
-
5
46 329
43 190
100,00
46 334
43 190
3 144
Maflow BRS s.r.I
100,00
39
-
39
100,00
39
-
39
Maflow Spain Automotive S.L.U
100,00
6 080
-
6 080
100,00
6 080
-
6 080
Maflow France Automotive S.A.
100,00
3 951
3 951
-
100,00
3 951
3 951
-
Maflow do Brasil Ltda, Brazylia
79,00
108 053
96 249
11 804
79,00
108 053
96 249
11 804
Maflow India Private Ltd.
100,00
14 294
-
14 294
10 330
100,00
24 624
-
24 624
MAFMEX S.DE R.L.DE C.V, Meksyk
-
47 749
32 872
14 877
-
47 749
32 872
14 877
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
43
Stan na 01.01.2021
zmiana stanu
Stan na 31.12.2021
Nazwa spółki
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
nabycie/inne
zwiększenia
sprzedaż/li
kwidacja
zmiana stanu
odpisów
aktualizujących
i wyceny
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Eastside Bis Sp. z o.o.
0,009
60
-
60
0,009
60
-
60
Elana Ukraina Sp. z o.o.
90,00
338
338
-
90,00
338
338
-
FLT Polska Sp. z o.o.
100,00
62 800
-
62 800
(62 800)
-
-
-
-
Hutmen S.A.
37,19
46 020
-
46 020
63 511
100,00
109 531
-
109 531
Walcownia Metali Dziedzice S.A.
28,70
17 229
-
17 229
28,70
17 229
-
17 229
ZM SILESIA S.A., Katowice
100,00
100
-
100
100,00
100
-
100
Zakład Utylizacji Odpadów Sp. z o.o.
59,97
57 000
-
57 000
59,97
57 000
-
57 000
Polski Cynk Sp. z o.o., Oława
100,00
46 900
-
46 900
100,00
46 900
-
46 900
SPV Impexmetal Sp. z o.o.
100,00
218 000
-
218 000
(218 000)
-
-
-
-
Symonvit Ltd w likwidacji Cypr
100,00
1 500
-
1 500
(1 500)
-
-
-
-
Impex-invest Sp. z o.o.
100,00
26 000
-
26 000
50
(26 050)
-
-
-
-
Boryszew Holding Sp. z o.o.
(dawny Imexmetal Holding Sp. z o.o.)
100,00
50
-
50
100,00
50
-
50
Eastside Capital Investment Sp. z o.o.
100,00
125 460
-
125 460
100,00
125 460
-
125 460
SPV Lakme Investment Sp. z o.o.
-
1
-
1
2 843
89,30
2 844
-
2 844
Metalix Ltd. w likwidacji
100,00
1 500
1 500
(1 500)
-
-
-
-
Alchemia S.A.
57,21
200 603
1 581
199 022
185 033
91,93
385 636
1 581
384 055
1 000 662
147 006
853 656
308 176
(314 664)
43 190
994 174
190 196
803 978
Jednostki stowarzyszone
Zavod Mogiliew – Sp. z o.o. Białoruś
30,00
1 091
1 091
-
30,00
1 091
1 091
-
1 091
1 091
-
-
-
-
1 091
1 091
-
Razem udziały i akcje
1 001 753
148 097
853 656
308 176
(314 664)
43 190
-
995 265
191 287
803 978
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
44
Stan na 01.01.2020
zmiana stanu
Stan na 31.12.2020
Nazwa spółki
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Nabycie spółki
zależnej/
połączenie
Likwidacja/
zbycie
zmiana stanu
odpisów
aktualizujących
i wyceny
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Jednostki bezpośrednio zależne
Elimer Sp. z o.o.
52,44
53
-
53
52,44
53
-
53
Elana Pet Sp. z o.o.
100,00
4 707
-
4 707
100,00
4 707
-
4 707
Nylonbor Sp. z o.o.
100,00
50
-
50
3
100,00
53
-
53
Elana Energetyka Sp. z o.o.
100,00
1 500
1 500
-
100,00
1 500
1 500
-
SPV Boryszew 3 Sp. z o.o.
100,00
9 086
-
9 086
(9 086)
-
-
-
-
Nowoczesne Produkty Aluminiowe
Skawina Sp. z o.o.
100,00
17,00
-
17,00
10
100,00
27
-
27
SPV Boryszew 6 Sp. z o.o.
100,00
25
-
25
100,00
25
-
25
SPV Maflow Sp. z o.o.
100,00
25
-
25
100,00
25
-
25
SPV Boryszew 9 Sp. z o.o.
100,00
25
-
25
100,00
25
-
25
Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o.
100,00
59 875
59 875
-
(59 875)
(59 875)
-
-
-
-
Boryszew Tensho Poland Sp. z o.o.
93,68
7 919
7 919
-
93,68
7 919
7 919
-
BOR Plastic RUS Sp. z o.o., Rosja
10,90
2 242
2 242
-
10,90
2 242
2 242
-
HR Service Sp. z o.o. Toruń
100,00
354
354
-
100,00
354
354
-
Maflow Polska Sp. z o.
100,00
5
-
5
100,00
5
-
5
Maflow BRS s.r.I
100,00
40
-
40
(1)
100,00
39
-
39
Maflow Spain Automotive S.L.U
100,00
6 080
-
6 080
100,00
6 080
-
6 080
Maflow France Automotive S.A.
100,00
3 951
3 951
-
100,00
3 951
3 951
-
Maflow do Brasil Ltda, Brazylia
79,00
108 053
96 249
79,00
108 053
96 249
11 804
Maflow India Private Ltd.
100,00
14 294
-
14 294
100,00
14 294
-
14 294
MAFMEX S.DE R.L.DE C.V, Meksyk
-
-
-
-
47 749
32 872
-
47 749
32 872
14 877
Eastside Bis Sp. z o.o.
0,004
8
-
8
52
0,009
60
-
60
Elana Ukraina Sp. z o.o.
90,00
338
338
-
90,00
338
338
-
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
45
Stan na 01.01.2020
zmiana stanu
Stan na 31.12.2020
Nazwa spółki
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Nabycie spółki
zależnej/
połączenie
Likwidacja/
zbycie
zmiana stanu
odpisów
aktualizujących
i wyceny
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Impexmetal S.A.
61,84
294 278
-
294 278
16 573
(310 851)
-
-
-
-
FLT Polska Sp. z o.o.
-
-
-
-
62 800
100,00
62 800
-
62 800
Hutmen Sp. z o.o.
10,38
-
-
-
46 020
-
-
37,19
46 020
-
46 020
Walcownia Metali Dziedzice S.A.
1,92
-
-
-
17 229
-
-
28,70
17 229
-
17 229
ZM SILESIA S.A., Katowice
-
-
-
-
100
100,00
100
-
100
Zakład Utylizacji Odpadów Sp. z o.o.
-
-
-
-
57 000
59,97
57 000
-
57 000
Polski Cynk Sp. z o.o., Oława
-
-
-
-
46 900
100,00
46 900
-
46 900
SPV Impexmetal Sp. z o.o.
-
-
-
-
218 000
100,00
218 000
-
218 000
Symonvit Ltd w likwidacji Cypr
-
-
-
-
1 500
100,00
1 500
-
1 500
Impex-invest Sp. z o.o.
-
-
-
-
26 000
100,00
26 000
-
26 000
Impexmetal Holding Sp. z o.o.
-
-
-
-
50
100,00
50
-
50
Eastside Capital Investment Sp. z o.o.
65,02
58 660
-
58 660
66 800
100,00
125 460
-
125 460
SPV Lakme Investment Sp. z o.o.
-
-
-
-
1
-
1
-
1
Metalix Ltd. w likwidacji
-
-
-
-
1 500
100,00
1 500
-
1 500
Alchemia S.A.
0,29
-
-
-
200 603
-
1 581
57,21
200 603
1 581
199 022
463 532
76 179
387 353
916 943
(379 813)
70 827
1 000 662
147 006
853 656
Jednostki zależne pośrednio
Hutmen Sp. z o.o.
10,38
14 101
-
14 101
(14 101)
-
-
-
Walcownia Metali Dziedzice S.A.
1,92
1 529
-
1 529
(1 529)
-
-
-
Alchemia S.A.
0,25
2 503,00
120,00
2 383,00
(2 503)
(120)
-
-
-
18 133
120
18 013
-
(18 133)
(120)
-
-
-
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
46
Stan na 01.01.2020
zmiana stanu
Stan na 31.12.2020
Nazwa spółki
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Nabycie spółki
zależnej/
połączenie
Likwidacja/
zbycie
zmiana stanu
odpisów
aktualizujących
i wyceny
udział
jednostki
dominującej
w kapitale
(%)
Wartość
udziałów
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Jednostki stowarzyszone
Zavod Mogiliew – Sp. z o.o. Białoruś
30,00
1 091
1 091
-
30,00
1 091
1 091
-
1 091
1 091
-
-
-
-
1 091
1 091
-
Razem udziały i akcje
482 756
77 390
405 366
916 943
(397 946)
70 707
1 001 753
148 097
853 656
Spółka przeprowadziła testy na zaangażowanie na dzień 31.12.2021, testy przeprowadzone na dzień 31.12.2021 nie wykazały konieczności dokonania dodatkowych odpisów.
Na koniec 2021 roku przeprowadzono testy na utratę wartości aktywów zaangażowanych w podmiotach:
• Grupa BAP (metoda dochodowa),
• Alchemia S.A. (metoda dochodowa),
• ZM Silesia S.A. (metoda dochodowa),
• Maflow Spain Automotive S.L.U (metoda dochodowa),
• Maflow do Brasil Ltda (metoda dochodowa),
• MAFMEX S.DE R.L.DE C. V (metoda dochodowa),
• Eastside Capital Investments Sp. z o.o. (metoda majątkowa),
• Polski Cynk Sp. z o.o. (metoda majątkowa),
• Hutmen Sp. z o.o. (metoda majątkowa).
Przeprowadzone testy na utratę wartości zaangażowanych aktywów Boryszew S.A. nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących.
Testy na utratę wartości zaangażowanych aktywów metodą dochodową przeprowadzono na bazie zdyskontowanych przepływów pieniężnych zgodnych z budżetami
zatwierdzonymi przez Zarząd. Stopę dyskontową obliczono w oparciu o WACC w przedziale 5,09% - 15,55%. Dla ustalenia kosztu kapitału własnego zastosowano model wyceny
CAPM i wartość beta średnią dla danej branży. W testach przyjęto stopy wzrostu w okresie rezydualnym na poziomie 0% - 5,3%. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały
przeprowadzone testy na trwałą utratę wartości aktywów na bazie pięcioletnich zdyskontowanych prognozowanych przepływów pieniężnych. Przepływy pieniężne zostały
zdyskontowane w każdym okresie testu średnioważonym kosztem kapitału WACC ustalonym indywidualnie dla każdego testowanego podmiotu. Dla testów przygotowanych
na bazie prognoz w ujęciu nominalnym przyjęto wzrost wartości przepływów po okresie prognozy równy długookresowemu celowi inflacyjnemu dla danego rynku.
Testy sporządzone metodą majątkową dla spółek nieprowadzących działalności produkcyjnej przygotowano w oparciu o metodę ustalenia wartości aktywów netto. Ustalając wartość
poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań, wykorzystano dodatkowe wyceny rzeczoznawców oraz przeprowadzone we własnym zakresie analizy i wyceny.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
47
W okresie objętym sprawozdaniem miało miejsce:
Sprzedaż udziałów Elana – PET Spółka z o.o.
W dniu 30 sierpnia 2021 roku Boryszew S.A. zawarła z LERG S.A. z siedzibą w Pustkowie – Osiedlu umowę
sprzedaży 19.364 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego
w Elana PET Spółka z o.o. z siedzibą w Toruniu („Elana PET”), za cenę 30,8 mln zł.
Połączenia Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie oraz SPV Impexmetal Spółka z o.o. z siedzibą
w Warszawie oraz Impex – invest Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie
W dniu 10 września 2021 roku Zarząd Boryszew S.A. podjął decyzję w sprawie połączenia Boryszew S.A. z siedzibą
w Warszawie ze spółkami zależnymi SPV Impexmetal Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Impex – invest
Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie („Spółki Przejmowane”).
W dniu 15 grudnia 2021 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego dokonał w Krajowym Rejestrze Sądowym – Rejestrze Przedsiębiorców wpisu
połączenia Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie z SPV Impexmetal Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie i Impex
– invest Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku
w/w spółek zależnych na Spółkę Boryszew S.A. efekt połączenia opisany został szczegółowo w nocie 35.
Spółka Przejmująca działa pod firmą: Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie.
Sprzedaż udziałów FŁT Polska Sp. z o.o.
W dniu 29 października 2021 roku Boryszew S.A. zawarła z XCC (Poland) Investment spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (XCC Poland) (podmiotu kontrolowanego przez XCC Group
i wskazanego na potrzeby realizacji przedmiotowej transakcji zgodnie z upoważnieniem zawartym w umowie
przedwstępnej przez XCC Group) ostateczną umowę sprzedaży przenosząca na rzecz XCC Poland 1.030 udziałów
FŁT Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („FŁT”) stanowiących 100,00% kapitału zakładowego FŁT,
uprawniających do 100,00% głosów na zgromadzeniu wspólników wraz z posiadanymi przez FŁT udziałami
w spółkach zależnych, tj.: FLT-Wälzlager GmbH, FLT & Metals s.r.l., FLT Bearings Ltd, FLT France SAS,
FLT (Wuxi) Trading Co., FLT USA LLC („Grupa FŁT”) za cenę 80,6 mln zł.
Nabycie akcji Alchemia S.A.
W IV kwartale 2021 roku Boryszew S.A. nabyła od spółki zależnej Eastside Bis Spółka z o.o. z siedzibą
w Warszawie 60.225.000 akcji Alchemia S.A., uprawniających do 60.225.000 głosów na WZ, co stanowi ok. 34,72%
udziału
w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na WZ Alchemia S.A., za łączną kwotę 184,9 mln złotych.
Data transakcji
Ilość akcji
09.11.2021
19 543 974
30.11.2021
13 029 316
01.12.2021
6 970 684
14.12.2021
18 000 000
15.12.2021
2 681 026
Razem:
60 225 000
Na dzień sporządzenia raportu Boryszew S.A. posiada 159.450.000 akcje Alchemia S.A. uprawniające
do 59.450.000 głosów na WZ, co stanowi ok. 91,93% na WZ Alchemia S.A.
Grupa Kapitałowa Boryszew posiada 173.450.000 akcji Alchemia S.A. uprawniające do 173.450.000 głosów na WZ,
co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na WZ Alchemia S.A..
Likwidacja spółek
Z końcem roku zakończył się proces likwidacji dwóch zagranicznych Spółek zależnych Symonvt i Meatalix.
Efekt tej likwidacji został rozpoznany w wyniku 2021 roku, wysokość otrzymanych środków pieniężnych
z likwidacji była zbliżona do wartości posiadanych udziałów w tych Spółkach i wynosiła: wartość udziałów
Symonvit 1 500 tys. złotych, wpływ z likwidacji 1 499 tys. złotych, wartość udziałów Metalix 1500 tys. wpływ
z likwidacji 1 379 tys. złotych, strata na likwidacji wyniosła 122 tys. złotych.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
48
20. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe - pożyczki i obligacje
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Instrumenty dłużne (obligacje)
14 916
17 709
Udzielone pożyczki
339 537
462 037
Akcje i udziały
86 453
152 882
w tym: Gränges AB, Szwecja *)
86 433
152 862
Razem, w tym:
440 906
632 628
Aktywa finansowe długoterminowe
41 328
120 752
Aktywa finansowe krótkoterminowe
399 578
511 876
*) akcje stanowią zabezpieczenie spłaty zobowiązań finansowych.
Zestawienie nabytych obligacji
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Maflow India Private Ltd
6 285
15 101
Skotan S.A.
8 631
2 608
Razem
14 916
17 709
Obligacje Skotan zabezpieczone na aktywach emitenta.
Zestawienie należności z tytułu udzielonych pożyczek (z należnymi
odsetkami) wg pożyczkobiorców
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
ICOS GmbH
474
-
Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o.
18 430
193 198
Theysohn Kunststoff GmbH
235
37 964
Boryszew Kunststofftechnik Deutschland GmbH
142 419
88 664
Boryszew Oberfachentechnik Deutschland GmbH
38 314
8 907
Boryszew Formenbau GmbH
11 026
9 618
AKT Plastikarska Technologie Cechy spol.
2 383
2 305
Boryszew Tensho Poland Sp. z o.o.
29 517
8 774
Maflow BRS Srl
-
9 220
MAFMEX S. de R.L. de C.V.
39 100
38 643
Maflow Polska Sp. z o.o.
300
-
Boryszew Commodities
13 281
26 415
EastSide BIS Sp. z o.o.
-
15 314
Metal Zinc Sp. z o.o.
47
11 036
Baterpol SA
-
8 655
Unibax Sp. z o.o.
15 172
2 324
Unipartner Sp. z o.o.
27 172
-
Przedsiębiorstwo Badań Geofizycznych Sp. z o.o.
354
-
Elana Pet Sp. z o.o.
-
1 000
SPV Boryszew 8 Sp. z o.o.
2
-
SPV Boryszew 10 Sp. z o.o.
-
-
HR Service Sp. z o.o.
300
-
SPV Lakme Investment Sp. z o.o.
1 011
-
Razem
339 537
462 037
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
49
Powyższe zestawienie obejmuje należności netto ujęte w bilansie z uwzględnieniem odpisów aktualizujących
Spółka przeprowadziła testy na zaangażowanie na dzień 13.12.2021.
Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2021 nie wykazały konieczności dokonania dodatkowych odpisów.
Na podstawie dodatkowych analiz sytuacji finansowej pożyczkobiorców i wystawców obligacji dokonano odpisów
aktualizujących udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 310 005 tys. PLN oraz nabytych obligacji w łącznej kwocie
49 574 tys. PLN.
odpisy aktualizujące pożyczki
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
ICOS GmbH
50 729
-
Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o.
339 200
132 541
Theysohn Kunststoff GmbH
38 835
272
Boryszew Kunststofftechnik Deutschland GmbH-oddział Ymos
159
159
Boryszew Formenbau GmbH
417
417
Boryszew Deutschland GmbH
486
486
AKT Plastikarska Technologie Cechy spol.
2
2
Boryszew Tensho Poland Sp. z o.o.
508
508
Maflow Brasil Ltda
23 001
-
Maflow Polska Sp. z o.o.
8 335
-
Boryszew Commodities Sp. z o.o.
14 084
30
Metal Zinc Sp. z o.o.
5
5
Unibax Sp. z o.o.
-
4
475 761
134 424
Zmiana stanu nabytych obligacji i udzielonych pożyczek 01.01.2021 - 31.12.2021
obligacje
pożyczki
Wartość bilansowa na początku okresu
17 709
462 037
Zmniejszenie aktywów-spłacone/ wkupione w ciągu roku
-
(79 174)
Obligacje/pożyczki nabyte/udzielone w ciągu bieżącego roku
4 125
208 933
Odsetki od obligacji/pożyczek ujęte w P&L w ciągu roku bieżącego
2 011
22 607
Odsetki otrzymane
(157)
(885)
Odpisy aktualizujące i ujęte w P&L bieżącego roku
(49 574)
(321 215)
Odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte w P&L w ciągu roku
55
11
Obligacje umorzone w bieżącym roku
-
-
Oczekiwana strata kredytowa (przeklasyfikowanie na odpis)
-
11 210
Usunięcie odpisu razem z aktywem (zbycie)
(43 190)
Kompensaty i inne zmiany niepieniężne
(9 201)
79 540
Połączenie z jednostką zależną
48 907
-
Skonto
(367)
-
Różnice kursowe ujęte w P&L bieżącego roku
1 408
(337)
Wartość bilansowa na koniec okresu
14 916
339 537
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
50
Zmiana stanu nabytych obligacji i udzielonych pożyczek 01.01.2020 - 31.12.2020
obligacje
pożyczki
Wartość bilansowa na początku okresu
19 266
277 405
Zmniejszenie aktywów-spłacone/ wkupione w ciągu roku
(900)
(13 473)
Obligacje nabyte w ciągu bieżącego roku
-
210 295
Odsetki od obligacji/pożyczek ujęte w P&L w ciągu roku bieżącego
316
15 228
Odsetki otrzymane
(319)
(80)
Odpisy aktualizujące i ujęte w P&L bieżącego roku
(105)
(15)
Odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte w P&L w ciągu roku
18
-
Umorzone odsetki w bieżącym roku
-
(33 757)
Oczekiwana strata kredytowa
-
(11 729)
Różnice kursowe ujęte w P&L bieżącego roku
(567)
18 163
Wartość bilansowa na koniec okresu
17 709
462 037
21. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
Stan na 31.12.2021
aktywa
zobowiązania
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
-
300
Swapy towarowe
-
5
Kontrakty walutowe
-
295
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
-
-
Instrumenty przeznaczone do obrotu
-
-
-
300
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
-
300
per saldo
(300)
Stan na 31.12.2020
aktywa
zobowiązania
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
482
922
Swapy towarowe
-
604
Kontrakty walutowe
482
318
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
-
-
Instrumenty przeznaczone do obrotu
-
-
482
922
część długoterminowa
-
-
część krótkoterminowa
482
922
per saldo
(440)
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
51
22. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności handlowe oraz pozostałe
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Należności handlowe ze sprzedaży produktów, towarów, usług
342 336
216 592
Rozrachunki kapitałowe
-
6 055
Należności budżetowe
17 468
32 328
Pozostałe należności
135 921
121 146
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności
495 725
376 121
długoterminowe
110 195
116 932
krótkoterminowe
385 580
259 189
Należności w wysokości 102 881 tys. zł stanowią przedmiot zabezpieczenia spłaty zobowiązań finansowych.
Odpisy aktualizujące należności handlowe
01.01.2021 -
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan na początku okresu
58 520
133 043
Utworzenie odpisów na przeterminowane należności
18 121
3 499
Usunięcie odpisu razem z należnością jako nieściągalne/przedawnione
(1 487)
(3 090)
Odpisy wyksięgowane od należności odzyskanych
(14)
(8)
Odwrócenie odpisów aktualizujących przeterminowane należności
(2 748)
(73 818)
Wpływ różnic kursowych
1 768
(1 106)
Razem
74 160
58 520
Odpisy wg MSFF 9- ryzyko kredytowe
7 625
7 419
Stan odpisów na koniec okresu
81 785
65 939
Odpisy aktualizujące pozostałe należności
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
Stan na początku okresu
25 544
20 785
Utworzenie odpisów na przeterminowane należności
1 171
333
Usunięcie odpisu razem z należnością jako nieściągalne/przedawnione
(14)
-
Wpływ różnic kursowych
-
4 426
Stan odpisów na koniec okresu
26 701
25 544
Analiza wiekowa należności handlowych netto
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
należności netto o pozostałym od dnia bilansowego terminie zapłaty
249 367
106 559
do 3 miesięcy
254 392
113 978
do 6 miesięcy
2 474
-
do 1 roku
-
-
powyżej 1 roku
-
-
Odpisy wg MSFF 9 - ryzyko kredytowe
(7 499)
(7 419)
należności przeterminowane
92 969
110 033
do 3 miesięcy
17 062
27 154
do 6 miesięcy
25 983
9 643
do 1 roku
46 339
41 307
powyżej 1 roku
3 711
31 929
Odpisy wg MSFF 9- ryzyko kredytowe
(126)
-
należności handlowe razem
342 336
216 592
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
52
23. ZAPASY
Zapasy
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Materiały i surowce
112 846
99 073
Produkcja w toku
31 945
21 854
Wyroby gotowe
81 326
79 381
Towary
5 447
5 757
Świadectwa energetyczne
69
459
Razem
231 633
206 524
Zaliczki na poczet dostaw
10 521
1 758
Wartość bilansowa zapasów
242 154
208 282
Zapasy w wysokości 163 352 tys.zł stanowią przedmiot zabezpieczenia spłaty zobowiązań finansowych.
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początku okresu
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początku okresu
16 022
15 494
Zwiększenie odpisów aktualizujących dokonane w okresie
9 380
4 212
Włączenie jednostek do konsolidacji
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie
(5 055)
(3 167)
Wyłączenie jednostki z konsolidacji
-
-
Wpływ różnic kursowych
-
-
Inne zmniejszenie odpisów w okresie (spisanie z zapasami)
(89)
(517)
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu
20 258
16 022
Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością
odzyskiwalną w drodze użytkowania lub sprzedaży. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie
z polityką rachunkowości. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie
ustania przyczyny utworzenia i jest zaliczany do przychodów danego okresu.
24. POZOSTAŁE AKTYWA
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych
9 271
4 526
Rozliczenia międzyokresowe kosztów finansowych
271
559
Quick savings (automotive)
13 735
12 614
Aktywowane koszty dotyczące nowych projektów (automotive)
17 892
15 036
Razem
41 169
32 735
Część długoterminowa
11 566
11 120
Część krótkoterminowa
29 603
21 615
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
53
25. ŚRODKI PIENIĘŻNE
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
56 900
32 894
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
10 388
1 278
Razem
56 900
32 894
Niewykorzystane kredyty w rachunkach bieżących
30 021
30 422
26. KAPITAŁY
Poniższa tabela przedstawia akcjonariuszy posiadających powyżej 5% kapitału zakładowego i ogólnej liczby
głosów wg stanu na dzień 31.12.2021 roku i na dzień przekazania sprawozdania do publikacji:
Akcjonariusze
Liczba akcji
% kapitału
Liczba głosów
% głosów
Roman Krzysztof Karkosik (*)
156 832 020
65,35%
156 832 020
65,35%
W tym:
Boryszew S.A. (**)
34 795 000
14,50%
34 795 000
14,50%
RKK Investments Sp. z o.o.
119 998 000
50,00%
119 998 000
50,00%
Pozostali
83 167 980
34,65%
83 167 980
34,65%
Razem:
240 000 000
100,00%
240 000 000
100,00%
(*) Pan Roman Krzysztof Karkosik wraz z podmiotami zależnymi (zgodnie z zawiadomieniem z dnia 1 października 2018 roku).
(**) Zgodnie z zawiadomieniem Boryszew S.A. z dnia 30 października 2020 roku.
Spółce nie są znane inne niż opisane w pkt. 30 umowy, w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Spółka nie emitowała papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne. Wszystkie akcje są
równe, jednej akcji przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje własne
W 2021 roku Boryszew S.A. nie nabywał akcji własnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień publikacji Sprawozdania Boryszew S.A. posiada bezpośredni
oraz pośrednio poprzez spółki zależne akcje Boryszew S.A.:
− Boryszew S.A. – 34.795.000 akcji własnych, uprawniające do 34.795.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu,
co stanowi ok. 14,498% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na WZ Boryszew S.A.,
− Alchemia S.A. – 3.200.000 akcji Boryszew S.A., uprawniających do 3.200.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu,
co stanowi ok. 1,333% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczby głosów na WZ Boryszew S.A.,
− Polski Cynk Sp. z o.o. – 5.000 akcji Boryszew S.A., uprawniających do 5.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu,
co stanowi 0,002% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczby głosów na WZ Boryszew S.A.
Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych. Na każdą akcję przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu.
Zgodnie z MSR 29 par. 24 składniki kapitału własnego (poza zyskami zatrzymanymi i kapitałem z aktualizacji
wyceny aktywów) zostały przeliczone na dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2004 r. ogólnymi wskaźnikami wzrostu
cen od chwili ich wniesienia lub powstania w inny sposób. Kwota z przeszacowania hiperinflacyjnego podwyższyła
kapitał zakładowy oraz agio emisyjne a wartość zysków zatrzymanych została zmniejszona.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
54
Zmiana stanu kapitałów własnych
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Ilość akcji na dzień bilansowy
240 000 000
240 000 000
ilość akcji własnych
34 795 000
34 795 000
ilość akcji uprawnionych do dywidendy
205 205 000
205 205 000
Kapitał akcyjny stan na początku roku, w tym:
248 906
248 906
Kapitał akcyjny/udziałowy na koniec roku
248 906
248 906
Nadwyżka z emisji akcji (agio) na początku roku
112 346
112 346
Stan na koniec roku
112 346
112 346
Udziały/akcje własne
Stan na początku roku
(182 816)
(134 251)
nabycie akcji/udziałów własnych
-
(48 565)
Stan na koniec roku
(182 816)
(182 816)
Kapitał - rachunkowość zabezpieczeń
Stan na początku okresu
(6 105)
(1 912)
Ujęte zyski/straty
3 183
(5 177)
Podatek dochodowy (+/-)
252
984
Stan na koniec roku
(2 670)
(6 105)
Zyski/straty z inwestycji w instrumenty kapitałowe
Stan na początku okresu
31 792
-
Wycena do wartości godziwej
14 700
39 250
Podatek dochodowy (+/-)
(2 793)
(7 458)
Stan na koniec roku
43 699
31 792
Przeszacowania świadczeń pracowniczych
Stan na początku roku
(426)
(638)
Wycena zobowiązań z tyt. świadczeń emerytalnych w okresie (+/-)
269
262
podatek dochodowy (+/-)
(51)
(50)
Stan na koniec roku
(208)
(426)
Zyski zatrzymane
Stan na początku roku
1 394 095
204 879
Połączenie z jednostką zależną
13 735
12 479
Wynik roku bieżącego
(259 762)
1 176 737
Stan na koniec roku
1 148 068
1 394 095
Razem kapitał własny
1 367 325
1 597 792
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
55
27. KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I OBLIGACJE
Zobowiązania z tytułu finansowania zewnętrznego
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Kredyty bankowe
347 080
416 661
Otrzymane pożyczki
138 278
35 693
Obligacje
28 000
64 000
Zobowiązania razem, w tym:
513 358
516 354
długoterminowe
8 275
120 313
krótkoterminowe
505 083
396 041
W kwocie zobowiązania z tytułu kredytu ujęty jest faktoring niepełny z regresem na dzień:
31.12.2020 r. 33 654 tys. zł, odpowiednio na dzień 31.12.2021 roku 31 539 tys. zł.
27.1. Kredyty bankowe
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Kredyty inwestycyjne
12 683
23 838
Kredyty obrotowe
305 313
331 878
Kredyty nieodnawialne
29 084
27 291
Faktoring z regresem
-
33 654
Kredyty razem, w tym:
347 080
416 661
długoterminowe
4 259
109 309
krótkoterminowe
342 821
307 352
niewykorzystane limity kredytowe
69 519
Koszty odsetkowe zaprezentowane zostały w nocie 12.
Zmiana stanu kredytów
01.01.2021 -
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
wartość nominalna kredytów na początku roku
416 661
494 988
wpływy z zaciągniętych nowych kredytów
146 769
189 502
spłaty kredytów
(213 694)
(271 353)
inne zmiany pieniężne
-
(854)
suma zmian pieniężnych
(66 925)
(82 705)
zmiany niepieniężne
przejęcie długu od innego podmiotu
27 293
-
przekazanie długu do innego podmiotu
(27 291)
-
wpływ różnic kursowych
(2 658)
4 780
inne zmiany niepieniężne
-
(402)
suma zmian niepieniężnych
(2 656)
4 378
wartość bilansowa kredytów
347 080
416 661
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
56
Zmiana stanu kredytów w okresie od 1stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Bank / Instytucja
finansowa
Zobowiązanie
z tytułu
kredytu na
31.12.2021
Zobowiązanie
z tytułu
kredytu na
31.12.2020
Zmiana
stanu
Data spłaty
kredytu
zgodnie z
umową
oprocentowanie %
Zabezpieczenie kredytu
ALIOR
14 261
14 294
(33)
2022-09-12
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, przelew wierzytelności, hipoteka, zastaw
ALIOR
4 375
4 375
-
2022-09-12
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, przelew wierzytelności, hipoteka, zastaw
ALIOR
30 555
-
30 555
2022-09-21
WIBOR + marża
hipoteka, przelew wierzytelności
BGK
12 683
25 451
(12 768)
2022-12-31
EURIBOR + marża
hipoteka, zastaw
BGK
22 997
23 049
(52)
2022-06-30
EURIBOR + marża
hipoteka, zastaw
BNP
20 490
20 716
(226)
2022-01-31
WIBOR + marża
hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
BNP
29 084
-
29 084
2022-01-10
WIBOR + marża
zastaw
CREDIT AGRICOLE
9 369
14 528
(5 159)
2023-10-19
EURIBOR + marża
zastaw, przelew wierzytelności
COFACE
12 070
-
12 070
2023-04-02
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK
HSBC
31 604
36 812
(5 208)
2022-09-30
WIBOR + marża
hipoteka, zastaw
HSBC
-
9 380
(9 380)
EURIBOR + marża
ING
21 381
20 666
715
2022-08-30
WIBOR/EURIBIR/LIBOR +
marża
gwarancja płynnościowa BGK, zastaw, przelew wierzytelności
mBank
-
43 378
(43 378)
WIBOR + marża
mBank
-
9 700
(9 700)
WIBOR + marża
mBank
-
8 397
(8 397)
WIBOR + marża
mBank
-
13 000
(13 000)
WIBOR + marża
mBank
-
9 468
(9 468)
WIBOR + marża
mFaktoring
-
18 730
(18 730)
EURIBOR + marża
PKO BP
27 277
27 445
(168)
2022-12-31
EURIBOR + marża
hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
PKO BP
53 000
10 000
43 000
2022-12-31
WIBOR + marża
hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
57
Bank / Instytucja
finansowa
Zobowiązanie
z tytułu
kredytu na
31.12.2021
Zobowiązanie
z tytułu
kredytu na
31.12.2020
Zmiana
stanu
Data spłaty
kredytu
zgodnie z
umową
oprocentowanie %
Zabezpieczenie kredytu
PKO BP
7 327
7 327
-
2022-10-09
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK
PKO BP
23 720
23 429
291
2022-11-30
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
PKO FAKTORING
-
5 545
(5 545)
EURIBOR + marża
SANTANDER
41
16 409
(16 368)
2022-08-26
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
SANTANDER
90
17 869
(17 779)
2022-02-25
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
SANTANDER
11 167
21 104
(9 937)
2022-08-26
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
SANTANDER
15 589
15 589
-
2022-10-11
WIBOR + marża
gwarancja płynnościowa BGK, hipoteka, zastaw, przelew wierzytelności
347 080
416 661
(69 581)
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
58
Informacje o naruszeniu istotnych postanowień umów kredytowych lub pożyczek
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły przeterminowane zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek oraz nie
wystąpiło naruszenie istotnych postanowień umów kredytów i pożyczek.
27.2. Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Pożyczki zaciągnięte od podmiotów powiązanych
126 867
17 330
Pożyczki zaciągnięte od pozostałych podmiotów
11 411
18 363
Pożyczki razem, w tym:
138 278
35 693
długoterminowe
4 016
11 004
krótkoterminowe
134 262
24 689
koszty odsetkowe od pożyczek
koszt odsetkowy ujęty w wyniku
1 330
3 784
koszty odsetkowe aktywowane (środki trwałe)
218
249
koszty odsetkowe razem
1 548
4 033
Zestawienie zmiany stanu z tytułu otrzymanych pożyczek w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
Zmiana stanu pożyczek
01.01.2021 -
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
wartość nominalna pożyczek na początku roku
35 693
133 534
wpływy z zaciągniętych nowych pożyczek
256 990
124 274
spłaty pożyczek
(60 476)
(59 612)
zapłata odsetek
(96)
(1 618)
niezapłacone na koniec okresu odsetki
317
96
suma zmian pieniężnych
196 735
63 140
zmiany niepieniężne
kompensaty
-
(167 256)
wpływ różnic kursowych
(360)
200
inne zmiany niepieniężne/połączenie spółek
(93 790)
6 075
suma zmian niepieniężnych
(94 150)
(160 981)
wartość bilansowa pożyczek
138 278
35 693
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
59
27.3. Zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji wobec podmiotów
powiązanych
28 000
64 000
Zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji wobec pozostałych
podmiotów
-
-
Obligacje razem, w tym:
28 000
64 000
długoterminowe
-
-
krótkoterminowe
28 000
64 000
Zmiana stanu obligacji
01.01.2021 -
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
wartość nominalna obligacji na początku roku
64 000
142 388
wykup obligacji
(36 000)
(109 828)
suma zmian pieniężnych
(36 000)
(109 828)
zmiany niepieniężne
przejęcie długu od innego podmiotu
-
31 000
wpływ różnic kursowych
-
440
suma zmian niepieniężnych
-
31 440
wartość bilansowa obligacji
28 000
64 000
Zestawienie zmiany stanu z tytułu wyemitowanych obligacji w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r
W 2021 roku nie były emitowane nowe obligacje.
Warunki umów kredytowych
Podpisane z bankami umowy nakładają na Spółkę zobowiązania natury prawno-finansowej (kowenanty),
stosowane standardowo w tego rodzaju transakcjach, obejmujące między innymi:
• utrzymywanie na określonym poziomie wskaźników finansowych (kalkulowanych na poziomie
jednostkowym lub skonsolidowanym), z których najczęściej występującym jest wskaźnik długu netto
do EBITDA,
• przeprowadzanie obrotów pieniężnych przez określone rachunki bankowe,
• ograniczenia związane z udzielaniem pożyczek i poręczeń, a także z ponoszeniem wydatków inwestycyjnych,
• równorzędne traktowanie zobowiązań kredytowych.
28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu środków trwałych
40 586
36 600
Zobowiązanie z tytułu WUG
14 659
16 441
Zobowiązanie z tytułu umów najmu ujętych jako PdUW
30 283
34 659
Zobowiązania z tytułu WUG - dotycząca nieruchomości inwestycyjnych
1 932
1 941
87 460
89 641
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
60
28.1. Zobowiązanie z tytułu leasingu środków trwałych
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Leasing długookresowy
29 755
20 868
Leasing krótkookresowy
10 831
15 732
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
40 586
36 600
Koszty odsetkowe leasingu ujęte w wyniku bieżącego roku
453
833
Zmiana stanu zobowiązanie z tytułu leasingu
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan zobowiązań z tytułu leasingu na początku roku
36 600
45 428
zaciągnięcie nowych zdyskontowanych zobowiązań leasingowych
23 651
6 878
spłaty rat leasingowych kapitałowych
(18 570)
(16 627)
zapłata odsetek, które były ujęte w saldzie
(17)
-
Przeszacowanie zobowiązań leasingowych (np. związanych ze zmianą stóp
procentowych, zmianą okresu leasingu
-
(63)
wpływ różnic kursowych
(998)
984
kompensaty i inne zmiany niepieniężne
(80)
-
Wartość bilansowa zobowiązań leasingowych
40 586
36 600
Niezdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
niezdyskontowana płatność na 1 miesiąc na postawie umowy
1 069
1 004
od 2 do 3 miesięcy
1 932
5 996
od 4 do 6 miesięcy
2 889
4 576
od 7 do 12 miesięcy
5 645
5 040
od 1 roku do 3 lat
18 168
14 823
od 3 lat do 5 lat
13 566
7 050
powyżej 5 lat
-
-
Razem niezdyskontowana suma opłat leasingowych pozostała do końca
leasingu
43 269
38 489
przyszłe płatności odsetkowe
(2 683)
(1 889)
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
40 586
36 600
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
61
28.2. Zobowiązanie z tytułu wieczystego użytkowania gruntów na własne potrzeby
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Leasing długookresowy
14 610
16 346
Leasing krótkookresowy
49
95
Razem zobowiązania z tytułu WUG
14 659
16 441
Koszty odsetkowe leasingu ujęte w wyniku bieżącego roku
472
477
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan zobowiązań z tytułu leasingu na początku roku
16 441
16 852
spłaty rat leasingowych kapitałowych
(77)
(411)
Wyksięgowanie z powodu sprzedaży
(1 705)
-
Wartość bilansowa zobowiązań leasingowych
14 659
16 441
Niezdyskontowane zobowiązania z tytułu WUG
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
roczna opłata
424
426
Raty od 1 roku do 3 lat
1 043
852
Raty od 3 lat do 5 lat
1 038
852
Raty powyżej 5 lat - do 10 lat
2 473
2 130
Raty powyżej 10 lat - do 20 lat
4 367
4 260
Raty powyżej 20 lat
12 447
15 104
Razem niezdyskontowana suma opłat leasingowych pozostała
do końca leasingu
21 792
23 624
przyszłe płatności odsetkowe
(7 133)
(7 183)
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
14 659
16 441
28.3. Zobowiązanie z tytułu umów najmu ujętych jako prawo do wykorzystywania aktywów
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Zobowiązanie krótkoterminowe
9 243
7 940
Zobowiązanie długoterminowe
21 040
26 719
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
30 283
34 659
Koszty odsetkowe leasingu ujęte w wyniku bieżącego roku
1 216
1 215
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
62
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan zobowiązań z tytułu leasingu na początku okresu
34 659
41 805
zaciągnięcie nowych zdyskontowanych zobowiązań leasingowych
5 384
-
spłaty rat leasingowych kapitałowych
(9 385)
(8 471)
wpływ różnic kursowych
(375)
1 325
Wartość bilansowa zobowiązań leasingowych
30 283
34 659
Niezdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
miesięczny niezdyskontowany czynsz według umowy
932
802
czynsz płatny od 2 do 6 miesięcy
4 659
4 009
od 7 miesięcy do 12 miesięcy
5 594
4 811
od 1 roku do 3 lat
14 113
19 931
od 3 lat do 5 lat
7 699
6 248
powyżej 5 lat
-
1 683
Razem niezdyskontowana suma pozostała do końca leasingu
32 997
37 484
przyszłe płatności odsetkowe
(2 714)
(2 825)
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
30 283
34 659
28.4. Zobowiązanie z tytułu WUG dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązanie długoterminowe
1 932
1 941
Zobowiązanie krótkoterminowe
-
-
Razem zobowiązania
1 932
1 941
Koszty odsetkowe leasingu ujęte w wyniku bieżącego roku
57
57
Zmiana stanu zobowiązania
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan zobowiązań na początku roku
1 941
1 951
spłaty rat kapitałowych
(9)
(10)
Wartość bilansowa zobowiązań leasingowych
1 932
1 941
Niezdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
roczna opłata z tyt. WUG
67
67
od 1 roku do 3 lat
133
133
od 3 lat do 5 lat
133
133
powyżej 5 lat-do 10 lat
335
335
powyżej 10 lat-do 20 lat
670
670
powyżej 20 lat
3 326
3 335
Razem niezdyskontowana suma opłat leasingowych pozostała do końca
leasingu
4 664
4 673
przyszłe płatności odsetkowe
(2 732)
(2 732)
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
1 932
1 941
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
63
29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zobowiązania handlowe z tytułu zakupu materiałów, usług, towarów
393 416
205 559
Zobowiązania budżetowe (oprócz podatku dochodowego)
27 949
19 685
Pozostałe zobowiązania
1 122
2 203
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
13 656
11 892
Razem, w tym:
436 143
239 339
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
54 690
35 993
Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych
381 453
203 346
Zobowiązania handlowe przed terminem płatności o terminie wymagalności:
Zobowiązania handlowe przed terminem płatności o terminie
wymagalności:
285 490
144 098
do 3 miesięcy
285 410
140 918
do 6 miesięcy
39
3 180
do 1 roku
33
-
powyżej 1 roku
8
-
Zobowiązanie handlowe przeterminowane:
107 100
61 461
do 3 miesięcy
38 293
37 464
do 6 miesięcy
28 293
7 702
do 1 roku
28 884
9 614
powyżej 1 roku
11 630
6 681
Razem zobowiązanie handlowe
392 590
205 559
30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNE
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
Zmiana stanu rezerw na świadczenia
pracownicze
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Odprawy
pośmiertne
Rezerwa
na urlopy
Premie i
pozostałe
świadczenia
Razem
Stan na 01.01.2021
2 409
459
424
4 493
1 492
9 277
Zmiany stanu:
(13)
8
64
1 695
446
2 200
Koszty odsetkowe
27
5
4
-
-
36
Koszty bieżącego zatrudnienia
277
89
30
1 695
547
2 638
Koszty przeszłego zatrudnienia
22
5
7
-
-
34
Wypłacone świadczenia
(211)
(16)
(24)
-
(102)
(353)
Zyski i straty aktuarialne - zmiany demograficzne
107
(51)
52
-
-
108
Zyski i straty aktuarialne - zmiany finansowe
(235)
(24)
(5)
-
-
(264)
Stan na 31.12.2021
2 396
467
488
6 188
1 937
11 476
rezerwy długoterminowe
2 754
rezerwy krótkoterminowe
8 722
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
64
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Odprawy
pośmiertne
Rezerwa
na urlopy
Premie i
pozostałe
świadczeni
a
Razem
Stan na 01.01.2020
2 520
400
371
3 548
355
7 194
Zmiany stanu:
(111)
59
53
945
1 137
2 083
Koszty odsetkowe
40
6
6
-
-
52
Koszty bieżącego zatrudnienia
261
93
32
950
1 184
2 520
Koszty przeszłego zatrudnienia
5
-
-
-
-
5
Wypłacone świadczenia
(87)
(67)
(30)
(5)
(107)
(296)
Zyski i straty aktuarialne - zmiany demograficzne
(38)
(17)
(25)
-
-
(80)
Zyski i straty aktuarialne - zmiany finansowe
(174)
(39)
2
-
-
(211)
Inne
(118)
83
68
-
60
93
Stan na 31.12.2020
2 409
459
424
4 493
1 492
9 277
rezerwy długoterminowe
2 812
rezerwy krótkoterminowe
6 465
Wyliczenia rezerw na świadczenia pracownicze zostały dokonane przez niezależnego aktuariusza, na podstawie
metod polegających na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej i podobnej, do której
pracownik nabył prawo według stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie
kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia.
Na dzień 31.12.2021 r. do wyliczenia rezerw na zobowiązania pracownicze przyjęto następujące parametry
i założenia: stopa mobilności (rotacji) zatrudnionych pracowników na poziomie 1-5%, w zależności od wieku, stopa
procentowa zwrotu z inwestycji na poziomie 3,6% oraz stopa wzrostu płac na poziomie 3,5%.
31. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rezerw
Stan na
01.01.2021
utworzenie
rezerwy
rezerwy
wykorzystane w
trakcie roku
rozwiązanie
zbędnych
rezerw
Stan na
31.12.2021
Rezerwy na likwidację środków trwałych
4 656
925
(4)
-
5 577
Rezerwy na naprawy gwarancyjne, reklamacje
5 817
100
-
(758)
5 159
Rezerwa na roszczenia klientów
3 982
1 937
-
-
5 919
Rezerwy na postępowania sadowe
227
636
-
(227)
636
Rezerwy na koszty likwidacji spółek zależnych
-
9 500
9 500
Razem
14 682
13 098
(4)
(985)
26 791
Rezerwy krótkoterminowe
6 044
3 378
Rezerwy długoterminowe
8 638
23 413
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
65
Zmiana stanu rezerw
Stan na
01.01.2020
utworzenie
rezerwy
rezerwy
wykorzystane w
trakcie roku
rozwiązanie
zbędnych
rezerw
Stan na
31.12.2020
Rezerwy na likwidację środków trwałych
5 121
-
(465)
-
4 656
Rezerwy na naprawy gwarancyjne, reklamacje
3 132
2 685
-
-
5 817
Rezerwa na roszczenia klientów
1 219
2 990
-
(227)
3 982
Rezerwy na postępowania sadowe
-
227
-
-
227
Razem
9 472
5 902
(465)
(227)
14 682
krótkoterminowe
3 359
6 044
długoterminowe
6 113
8 638
32. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Dotacje
24 522
22 802
Pozostałe (odroczone przychody)
7 968
25
32 490
22 827
długookresowe
18 489
19 352
krótkookresowe
14 001
3 475
Spółka uzyskała dotacje w formie pieniężnej jako dofinansowanie do środków trwałych (dofinansowanie z projektów
z funduszu NCBiR ). Na dzień 31.12.2021 roku do rozpoznania pozostało 24 522 tys. zł.
Spółka będzie rozpoznawać kwotę równolegle do amortyzacji sfinansowanych nią środków trwałych.
Główne projekty jakie zostały do rozliczenia:
Projekt Demonstrator (oddział BRS NPA) - dotyczył opracowania technologii wysokowytrzymałych stopów - 16 504
tys. zł
Projekt Aplikacyjny (oddział BRS NPA) – dotyczył przewodów niskostratnych - 1 290 tys. zł
Projekt wymiany kotłowni (oddział ERG) 4 435 tys. zł
Spółka spełniła wszystkie warunki do otrzymania wymienionych dotacji i na dzień 31.12.2021 nie ma ryzyka zwrotu
dotacji.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
66
33. INSTRUMENTY FINANSOWE
Zestawienie instrumentów finansowych według pozycji bilansu i kategorii instrumentów
Aktywa finansowe na 31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite dochody
Wartość
bilansowa
Akcje notowane
-
-
86 433
86 433
Obligacje
14 916
-
-
14 916
Należności handlowe, factoring
315 034
27 302
342 336
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
Pożyczki udzielone
339 537
-
339 537
Pozostałe należności
-
135 971
135 971
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
56 900
-
56 900
Ogółem
726 387
163 273
86 433
976 093
Aktywa finansowe na 31.12.2020
Aktywa finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa
finansowe
wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystywane
do zabezpieczeń
Wartość
bilansowa
Obligacje
17 709
-
-
17 709
Należności handlowe
187 086
36 925
-
224 011
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
482
482
Pożyczki udzielone
462 037
-
-
462 037
Pozostałe należności
-
127 201
-
127 201
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
32 894
-
-
32 894
Ogółem
699 726
164 126
482
864 334
Zobowiązania finansowe na 31.12.2021
Zobowiązania
finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
wykorzystywane
do zabezpieczeń
Wartość
bilansowa
Kredyty bankowe, faktoring, pożyczki
485 358
-
485 358
Zobowiązania z tytułu obligacji
28 000
-
28 000
Pochodne instrumenty finansowe
-
300
300
Zobowiązania z tytułu leasingu
40 586
-
40 586
Zobowiązania z tytułu WUG i PdUA
46 874
-
46 874
Zobowiązania handlowe i pozostałe (bez budżetowych
i pracowniczych)
391 304
-
391 304
Ogółem
992 122
300
992 422
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
67
Zobowiązania finansowe na 31.12.2020
Zobowiązania
finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
wykorzystywane
do zabezpieczeń
Wartość
bilansowa
Kredyty bankowe, faktoring, pożyczki
452 354
-
452 354
Zobowiązania z tytułu obligacji
64 000
-
64 000
Pochodne instrumenty finansowe
-
922
922
Zobowiązania z tytułu leasingu
36 600
-
36 600
Zobowiązania z tytułu WUG i PdUA
53 041
-
53 041
Zobowiązania handlowe i pozostałe (bez budżetowych
i pracowniczych)
205 559
-
205 559
Ogółem
811 554
922
812 476
34. RYZYKA DZIAŁALNOŚCI
Podstawowym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem finansowym była identyfikacja, pomiar, monitorowanie
i ograniczanie podstawowych źródeł ryzyka, do których zalicza się: ryzyko rynkowe, w tym m.in.:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko kursowe (zmiana kursu zł wobec innych walut),
- ryzyko stopy procentowej (wzrost stóp procentowych),
- ryzyko płynności;
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe wynika z salda należności handlowych, udzielonych pożyczek, nabytych obligacji, udzielonych
gwarancji i poręczeń oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Spółka zarządza ryzykiem kredytowym i analizuje je dla każdego nowego klienta przed zaoferowaniem mu
standardowych warunków dostawy i płatności. Ryzyko kredytowe zarządzane jest poprzez ustalanie limitów
kredytowych dla każdego klienta. Wykorzystanie limitów kredytowych podlega regularnej kontroli. Spółka
ubezpiecza swoje należności do wysokości limitu.
Jeżeli klienci korporacyjni posiadają niezależny rating, korzysta się z niego dla ustalenia ich ryzyka kredytowego.
W przeciwnym wypadku, jeżeli takiego ratingu nie ma, Spółka ocenia ryzyko kredytowe dla grupy klientów, osobno
dla każdego segmentu operacyjnego, uwzględniając, doświadczenia z przeszłości i inne czynniki.
W segmencie Automotive odbiorcami są spółki zależne oraz uznani światowi producenci samochodów oraz
komponentów do ich produkcji. W tym przypadku polityka kredytowa dotycząca terminów i limitów płatności jest
ustalana w ramach ogólnych warunków współpracy. Spółka posiada możliwość elastycznego zarządzania
płatnościami w tym segmencie m.in. dzięki instrumentom typu skonto. Spółka nie ubezpiecza należności wobec
odbiorców z branży Automotive.
W segmencie Metale i Chemia polityka kredytowa dotycząca terminów, limitów oraz zabezpieczenia płatności
jest regulowana okresowo weryfikowanym zarządzeniem Zarządu Spółki. Zarządzenie ma zastosowanie do negocjowanych
przez te segmenty warunków umów z odbiorcami. Przy weryfikacji nowych klientów Spółka posługuje się opiniami
wiodących firm ratingowych oraz firm ubezpieczających należności handlowe. Okresowe raporty wiekowania
należności są głównym narzędziem monitoringu kredytowego. Spółka ubezpiecza należności w segmencie Metale
i Chemia.
Spółka udziela również krótko- i długoterminowych pożyczek podmiotom powiązanym lub obejmuje obligacje
emitowane przez podmioty powiązane. W przypadku niepewności spłaty Spółka dokonuje okresowo odpisów
aktualizujących wartość pożyczki lub obligacji.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
68
Skumulowane odpisy aktualizujące należności
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Odpisy aktualizujące należności
odpisy aktualizujące wartości handlowe
74 160
58 520
odpisy aktualizujące wartości pożyczek
475 761
134 424
odpisy aktualizujące wartości obligacji
50 036
150
oczekiwana strata kredytowa dla pożyczek udzielonych
516
11 729
oczekiwana strata kredytowa dla należności handlowych
7 625
7 419
odpisy aktualizujące pozostałe należności
26 701
25 544
Razem
634 799
237 786
Odpisy aktualizujące należności handlowe w większości dotyczą należności od spółek zależnych (Maflow Meksyk
Chiny, Brazylia i Indie). Odpisy aktualizujące wartość pożyczek dotyczą w większości pożyczek udzielonych
spółkom Grupy BAP. Dla pozostałych należności - to odpisy od należności od spółek powiązanych (spółki z grupy
BAP).
Spółka dla oszacowania spodziewanych strat kredytowych wyodrębniła następujące grupy odbiorców:
• Odbiorcy zewnętrzni dla segmentu motoryzacja
• Odbiorcy -podmioty powiązane z GK Boryszew dla segmentu motoryzacja
• Odbiorcy dla segmentu chemia
• Odbiorcy dla segmentu metale
Do wyliczeń przyjęto dane historyczne od 2010 roku. Obliczono historycznie stosunek procentowy poniesionych
straty z tytułu odpisów do kwoty sprzedaży odrębnie dla każdej grupy odbiorców a następnie wyliczono
spodziewaną stratę dla salda należności na dzień bilansowy
Dla pożyczek, obligacji, poręczeń użyto dostępnego Spółce ratingu dłużników oraz danych z agencji Moody’s.
Ryzyko stopy procentowej
Istnieje ryzyko, że przyszłe przepływy pieniężne związane z instrumentem finansowym będą ulegać wahaniom ze
względu na zmiany stóp procentowych. Ekspozycja Spółki na ryzyko procentowe wynika głównie z wykorzystywania
do finansowania działalności długu odsetkowego o zmiennym kuponie. Profil ryzyka stóp procentowych Spółki
polega na tym, że niekorzystnie na poziom kosztów odsetkowych działa wzrost stóp procentowych.
Zmiany stóp procentowych oddziałują na wielkość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z aktywami
i zobowiązaniami.
Spółka zidentyfikowała i monitoruje ryzyko stopy procentowej, jednakże w ocenie Zarządu nie stanowi ono
podstawowego ryzyka z punktu widzenia wpływu na wielkość przepływów pieniężnych i wyniku.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
69
Analiza wrażliwości
Stan na
31.12.2021
Wzrost stopy
procentowej
Spadek stopy
procentowej
o 0,5 p.p.
o 0,5 p.p.
Oprocentowane (% zmienne) aktywa finansowe
354 453
1 773
(1 773)
Udzielone pożyczki
339 537
1 698
(1 698)
Instrumenty dłużne
14 916
75
(75)
inne
-
-
Oprocentowane (% zmienne) zobowiązania finansowe
553 944
(2 769)
2 769
Kredyty
347 080
(1 735)
1 735
Pożyczki
138 278
(691)
691
Instrumenty dłużne
28 000
(140)
140
Leasing finansowy środków trwałych
40 586
(203)
203
Wpływ na przyszłe wyniki przed opodatkowaniem
(996)
996
Wpływ na przyszłe wyniki netto
(807)
807
Stan na
31.12.2020
Wzrost stopy
procentowej
Spadek stopy
procentowej
o 0,5 p.p.
o 0,5 p.p.
Oprocentowane (% zmienne) aktywa finansowe
479 746
2 399
(2 399)
Udzielone pożyczki
462 037
2 310
(2 310)
Instrumenty dłużne
17 709
89
(89)
inne
-
-
Oprocentowane (% zmienne) zobowiązania finansowe
552 954
(2 764)
2 764
Kredyty
383 007
(1 915)
1 915
Factoring z regresem
33 654
(168)
168
Pożyczki
35 693
(178)
178
Instrumenty dłużne
64 000
(320)
320
Leasing finansowy środków trwałych
36 600
(183)
183
Wpływ na przyszłe wyniki przed opodatkowaniem
(365)
365
Wpływ na przyszłe wyniki netto
(296)
296
Wszystkie istotne pozycje zadłużenia odsetkowego oraz udzielonych pożyczek Spółki bazują na zmiennych
stopach procentowych (1M WIBOR, 3M WIBOR, 1M EURiBOR, 3M EURIBOR). W związku z powyższym wartość
godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest narażona na zmiany stóp procentowych. Zmiany stóp
procentowych oddziałują natomiast na wielkość przyszłych przepływów pieniężnych związanych
z zobowiązaniami.
Powyższa tabela obrazuje wrażliwość wyników Spółki na zmiany stóp procentowych. Przedstawiony wpływ na wyniki
dotyczy horyzontu kolejnych 12 miesięcy (przy założeniu, iż wielkość oprocentowanych aktywów i pasywów nie
ulega zmianie.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
70
Ryzyko kursów walut
Ryzyko walutowe wynika przede wszystkim z faktu, że około 48% przychodów Spółki pochodzi ze sprzedaży
do krajów Unii Europejskiej lub pozostałych krajów europejskich a kontrakty są zawierane w EUR. Spółka udzieliła
podmiotom należącym do grupy pożyczek w EUR na ich działalność operacyjną. Zmiana (spadek) kursu EUR może
mieć duży wpływ przychody ze sprzedaży i koszty różnic kursowych dotyczących wyceny należności. Spółka
nie była w 2021 r. zaangażowana w opcje walutowe ani żadne inne instrumenty pochodne o charakterze
spekulacyjnym. Spółka nie zabezpiecza ryzyka walutowego poprzez zawieranie długoterminowych transakcji
zabezpieczających ryzyko kursowe, Spółka nie wyklucza zawierania takich kontraktów walutowych w przyszłości.
Analiza wrażliwości na ryzyko zmian kursów walut 2021
Waluta
Kurs na (zł)
5% zmiana
kursu (zł)
EUR
4,5994
0,2300
USD
4,0600
0,2030
Wartość
skutki wzrostu
kursu waluty
skutki spadku kursu
waluty
w walucie
5%
5%
Należności i zobowiązania w EUR
należności handlowe i pozostałe
30 569
7 031
(7 031)
pożyczki
160 009
36 802
(36 802)
obligacje
2 019
464
(464)
zobowiązania handlowe i pozostałe
35 946
(8 268)
8 268
kredyty i pożyczki
22 044
(5 070)
5 070
obligacje
-
-
-
leasing
5 719
(1 315)
1 315
Wynik
29 644
(29 644)
Należności i zobowiązania w USD
należności handlowe i pozostałe
14 749
2 994
(2 994)
zobowiązania handlowe i pozostałe
5 290
(1 074)
1 074
kredyty, pożyczki, leasing
309
(63)
63
Wynik
1 857
(1 857)
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
71
Analiza wrażliwości na ryzyko zmian kursów walut 2020
Waluta
Kurs na 31.12.2020 (zł)
5% zmiana kursu (zł)
EUR
4,6148
0,2307
USD
3,7584
0,1879
Wartość
skutki wzrostu
kursu waluty
skutki spadku
kursu waluty
w walucie
5%
5%
Należności i zobowiązania w EUR
należności handlowe i pozostałe
37 383
8 624
(8 624)
pożyczki
117 145
27 025
(27 025)
obligacje
3 917
904
(904)
zobowiązania handlowe i pozostałe
19 905
(4 592)
4 592
kredyty i pożyczki
37 359
(8 619)
8 619
obligacje
-
-
-
leasing
7 479
(1 725)
1 725
Wynik
21 617
(21 617)
Należności i zobowiązania w USD
należności handlowe i pozostałe
5 758
1 082
(1 082)
zobowiązania handlowe i pozostałe
2 156
(405)
405
kredyty, pożyczki, leasing
-
-
-
Wynik
677
(677)
Zarządzanie kapitałowe
Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów,
kredytodawców oraz rynku oraz zapewnić przyszły rozwój gospodarczy Spółki. Nadrzędnym celem Zarządu jest
rozwój i na ten cel Spółka chce przede wszystkim przeznaczać środki budując długoterminową wartość dla akcjonariuszy
poprzez akwizycje i uruchamiając nowe projekty.
Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu
600 818
605 995
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(56 900)
(32 894)
Zadłużenie netto
543 918
573 101
Kapitał własny
1 367 325
1 597 792
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
39,8%
35,9%
Wskaźnik zadłużenia aktywów
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan zobowiązań
1 146 485
947 257
Stan aktywów
2 513 810
2 545 049
Stopa zadłużenia
45,6%
37,2%
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
72
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych
z zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów
finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu,
aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno
w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki.
Spółka ma zapewnione środki pieniężne płatne na żądanie w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych
wydatków operacyjnych, w tym na obsługę zobowiązań kredytowych.
Wskaźniki płynności
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
wskaźnik płynności I
1,16
1,57
wskaźnik płynności II
0,91
1,25
wskaźniki płynności III
0,06
0,05
Plany finansowania działalności Boryszew S.A.
Na dzień 31.12.2021 r. kapitał obrotowy netto wykazuje wartość dodatnią 175 414 tys. zł.
W celu poprawy płynności Spółki w 2021 roku zostały podjęte działania, które będą kontynuowane w kolejnym
okresie, a mianowicie:
- pozyskanie nowego finansowania (kredyt, faktoring pełny oraz faktoring odwrotny),
- spłata części zadłużenie kredytowego i pożyczek.
- wykorzystanie leasingu na potrzeby finansowania działalności operacyjnej jak również w celu finansowania
i refinansowania wydatków inwestycyjnych.
Spółka obsługuje terminowo spłatę zobowiązań finansowych oraz odsetek.
Zdaniem Zarządu obecna sytuacja finansowa oraz podejmowane działania uzasadniają sporządzenie
sprawozdania finansowego w oparciu o zasadę kontynuacji działalności i nie istnieje potrzeba zmiany wyceny
aktywów i pasywów, która byłaby konieczna w przypadku braku możliwości kontynuowania przez Spółkę
działalności w niezmienionym istotnie zakresie.
Analiza umownych terminów wymagalności niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z tytułu
zobowiązań finansowych wg stanu na 31.12.2021 r.
1-3 m-cy
4-6 m-cy
7-12 m-cy
1-3 lata
3-5 lat
>5 lat
Razem
Wartość
bilansowa
Terminy zapadalności kredytów
bankowych
74 283
54 722
213 816
4 259
347 080
347 080
Terminy zapadalności pożyczek
1 430
52 019
80 813
4 016
-
138 278
138 278
Terminy zapadalności zobowiązań z
tyt. wyemitowanych obligacji
28 000
-
-
-
28 000
28 000
Terminy zapadalności zobowiązań
leasingowych
3 001
2 889
5 645
18 168
13 566
43 269
40 586
Terminy zapadalności zobowiązań
leasingowanych usług najmu
932
4 659
5 594
14 113
7 699
-
32 997
30 283
Termin zapadalności opłat WUG
424
1 043
1 038
19 287
21 792
14 659
Termin zapadalności opłat WUG-
nieruchomości inwestycyjne
67
133
133
1 005
1 338
1 932
spłata zobowiązań handlowych i
pozostałych
393 336
39
33
-
393 408
393 416
Razem
501 473
114 328
305 901
41 732
22 436
20 292
1 006 162
994 234
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
73
Analiza umownych terminów wymagalności niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z tytułu
zobowiązań finansowych wg stanu na 31.12.2020 r.
1-3 m-cy
4-6 m-cy
7-12 m-cy
1-3 lata
3-5 lat
>5 lat
Razem
Wartość
bilansowa
Terminy zapadalności kredytów
bankowych
115 245
87 084
105 023
109 309
416 661
416 661
Terminy zapadalności pożyczek
1 282
1 192
22 215
11 004
-
35 693
35 693
Terminy zapadalności zobowiązań
z tyt. wyemitowanych obligacji
12 000
49 000
3 000
-
64 000
64 000
Terminy zapadalności zobowiązań
leasingowych
7 000
4 576
5 040
14 823
7 050
38 489
36 600
Terminy zapadalności zobowiązań
leasingowanych usług najmu
802
4 009
4 811
19 931
6 248
1 683
37 484
34 659
Termin zapadalności opłat WUG
426
852
852
21 494
23 624
16 441
Termin zapadalności opłat WUG-
nieruchomości inwestycyjne
67
133
133
4 340
4 673
1 941
spłata zobowiązań handlowych i
pozostałych
202 379
3 180
-
-
205 559
205 559
Razem
339 201
149 041
140 089
156 052
14 283
27 517
826 183
811 554
Wartość godziwa
Techniki wyceny i podstawowe dane wsadowe przyjęte dla wyceny do wartości godziwej
Poziom 1
Akcje notowane
Akcje notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych wyceniono na podstawie
kursu zamknięcia w dacie kończącej okres sprawozdawczy.
Poziom 2
Pochodne instrumenty
finansowe towarowe –
swapy towarowe
Wartość godziwa dla transakcji towarowych została wyliczona
w oparciu o ceny rozkładu terminowego kontraktów dla poszczególnych metali z
dnia wyceny oraz kursy walutowe. Dane do wyceny uzyskano z serwisu Reuters.
Pochodne instrumenty
finansowe walutowe –
forwardy walutowe
Wartość godziwa dla walutowych symetrycznych transakcji terminowych została
określona w oparciu o model do wyceny transakcji forward w którym
wykorzystano kursy NBP z dnia wyceny oraz terminowe stopy procentowe dla
poszczególnych walut.
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym, w spółce nie miało miejsca przesunięcie
instrumentów między poziomem 1 i 2.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie dokonano przesunięcia do poziomu
3 instrumentów kwalifikowanych do poziomu 1 i 2
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej
Wartość godziwa na dzień
Hierarchia
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
wartości
godziwej
Aktywa finansowe
Akcje notowane (*)
86 433
152 862
Poziom 1
Pochodne instrumenty finansowe
-
482
Poziom 2
Zobowiązania finansowe
Pochodne instrumenty finansowe
300
922
Poziom 2
*) Akcje Granges notowane na Sztokholmskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Notowane na giełdzie Nasdaq w Sztokholmie akcje Granges AB są traktowane jako krótkoterminowa inwestycja
finansową na 31.12.2021 roku i zostały wycenione wg wartości godziwej przez całkowite dochody.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
74
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości
godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)
Wartość godziwa na dzień
Hierarchia
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
wartości
godziwej
Aktywa finansowe
Obligacje
14 916
17 709
Poziom 3
Pożyczki
339 537
462 037
Poziom 3
Należności handlowe i pozostałe
478 307
343 793
Poziom 3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
56 900
32 894
Poziom 1
Zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki
485 358
452 354
Poziom 2
Zobowiązania z tytułu obligacji
28 000
64 000
Poziom 2
Zobowiązania handlowe i pozostałe
391 304
205 559
Poziom 3
Zobowiązania z tytułu leasingu
40 586
36 600
Poziom 2
Zobowiązania z tytułu WUG i PdUA
44 942
51 100
Poziom 2
Zobowiązania z tytułu WUG - nieruchomości inwestycyjne
1 932
1 941
Poziom 2
Ubezpieczenie majątku Spółki oraz ryzyk
Boryszew S.A. i spółki zależne posiadały na 2021 rok polisy ubezpieczeniowe w ramach umów generalnych
zawartych przez podmiot dominujący Boryszew S.A., z kilkoma towarzystwami ubezpieczeniowymi, dla całej Grupy
Boryszew.
Przedmiotem umów jest ubezpieczenie:
posiadanego mienia,
zysku utraconego wskutek wszystkich ryzyk,
maszyn od uszkodzeń,
utraty zysku w następstwie uszkodzenia maszyn i urządzeń,
sprzętu elektronicznego,
OC z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej i użytkowania mienia,
ryzyka podatkowe,
odpowiedzialności członków organów spółki kapitałowej
Boryszew S.A. i spółki zależne posiadały również w zależności od potrzeb między innymi ubezpieczenie
ładunków w transporcie, ubezpieczenie komunikacyjne (OC, AC, NW), ubezpieczenie OC obowiązkowe z tytułu
usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i doradztwa podatkowego oraz ubezpieczenie należności
handlowych.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
75
35. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI EMITENTA
Hutmen Spółka z o.o.
Przekształcenie Hutmen S.A.
W dniu 22 marca 2021 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego zarejestrował przekształcenie spółki Hutmen S.A. w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Na dzień publikacji raportu wspólnikiem spółki jest Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie.
Otwarcie likwidacji Hutmen Sp. z o.o.
W dniu 30 czerwca 2021 roku Zgromadzenie Wspólników Hutmen Sp. z o.o. podjęło uchwałę o likwidacji spółki.
Likwidacja spółki będzie miała charakter dwuetapowy. W pierwszej kolejności nastąpi wygaszanie produkcji
i sprzedaży wyrobów z planowanym terminem zakończenia do 31 grudnia 2021 roku. Przeprowadzenie czynności
likwidacyjnych poprzez zbycie majątku i zakończenie spraw spółki prowadzących do wykreślenia jej z Krajowego
Rejestru Sadowego planowane jest na 2022 rok.
Uchylenie likwidacji Hutmen Sp. z o.o.
W dniu 31 stycznia 2022 roku Zarząd Boryszew S.A. podjął decyzję o zamiarze uchylenia likwidacji Hutmen Sp. z o.o.
w likwidacji („Hutmen”) i wystąpił w tym samym dniu do Zgromadzenia Wspólników o podjęcie decyzji
w sprawie uchylenia likwidacji oraz o dalszym istnieniu Hutmen.
Powyższa decyzja została podjęta w szczególności z uwagi na trwające postępowania podatkowe dotyczące
prawidłowości rozliczeń Hutmen z tytułu podatku VAT, które utrudniają zakończenie procesu likwidacji
w przewidywalnym terminie. Boryszew S.A. nie planuje kontynuacji przez Hutmen działalności operacyjnej
polegającej na produkcji wyrobów z miedzi.
W dniu 28 marca 2022 roku Zarząd spółki zależnej Hutmen Spółka z o.o. z siedzibą we Wrocławiu zawarł z MS
Inwestment Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości Hutmen Sp. z o.o.,
położonej we Wrocławiu przy ulicy Grabiszyńskiej 241, o powierzchni ok. 19,2 ha, za kwotę 95 mln złotych netto.
Zawarcie umowy przyrzeczonej nastąpi do dnia 31 lipca 2022 roku
SPV Impexmetal Spółka z o.o.
Sprzedaż udziałów EW Rywałd Sp. z o.o.
W dniu 27 kwietnia 2021 roku spółka SPV Impexmetal Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zawarła z KGAL ESPF 4
Holding S.à r.l. („Kupujący”) umowę sprzedaży 1.000 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy, stanowiących
100% kapitału zakładowego w EW Rywałd Spółka z o.o. z siedzibą w Toruniu (EW Rywałd) za cenę 11 mln euro
(w tym 1,3 mln euro stanowiły nabyte wierzytelności), z czego płatność kwoty 9,6 mln euro nastąpiła w dniu zawarcia
umowy, a pozostała część ceny zostanie zapłacona czterech ratach płatnych w miarę postępów procesu
budowlanego związanego z budową farmy wiatrowej co powinno nastąpić w perspektywie do końca 2022 roku. Na
dzień publikacji raportu do zapłaty pozostało 1,1 mln euro.
Boryszew S.A.
Sprzedaż udziałów Elana – PET Spółka z o.o.
W dniu 30 sierpnia 2021 roku Boryszew S.A. zawarła z LERG S.A. z siedzibą w Pustkowie – Osiedlu umowę
sprzedaży 19.364 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego
w Elana PET Spółka z o.o. z siedzibą w Toruniu („Elana PET”), za cenę 30,8 mln zł.
Połączenia Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie oraz SPV Impexmetal Spółka z o.o. z siedzibą
w Warszawie oraz Impex – invest Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie
W dniu 10 września 2021 roku Zarząd Boryszew S.A. podjął decyzję w sprawie połączenia Boryszew S.A. z siedzibą
w Warszawie ze spółkami zależnymi SPV Impexmetal Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Impex – invest
Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie („Spółki Przejmowane”).
W dniu 28 października 2021 roku NWZ Boryszew S.A. uchwałą nr 5 wyraziło zgodę na Plan Połączenia uzgodniony
w dniu 16 września 2021 roku i postanowiło o połączeniu w/w spółek.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
76
W dniu 15 grudnia 2021 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego dokonał w Krajowym Rejestrze Sądowym – Rejestrze Przedsiębiorców wpisu
połączenia Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie z SPV Impexmetal Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie
i Impex – invest Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku
w/w spółek zależnych na Spółkę Boryszew S.A.
Spółka Przejmująca działa pod firmą: Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie.
Sprzedaż udziałów FŁT Polska Sp. z o.o.
W dniu 29 października 2021 roku Boryszew S.A. zawarła z XCC (Poland) Investment spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (XCC Poland) (podmiotu kontrolowanego przez XCC Group
i wskazanego na potrzeby realizacji przedmiotowej transakcji zgodnie z upoważnieniem zawartym w umowie
przedwstępnej przez XCC Group) ostateczną umowę sprzedaży przenosząca na rzecz XCC Poland 1.030 udziałów
FŁT Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („FŁT”) stanowiących 100,00% kapitału zakładowego FŁT,
uprawniających do 100,00% głosów na zgromadzeniu wspólników wraz z posiadanymi przez FŁT udziałami
w spółkach zależnych, tj.: FLT-Wälzlager GmbH, FLT & Metals s.r.l., FLT Bearings Ltd, FLT France SAS,
FLT (Wuxi) Trading Co., FLT USA LLC („Grupa FŁT”) za cenę 80,6 mln zł.
Nabycie akcji Alchemia S.A.
W dniu 9 listopada 2021 roku Boryszew S.A. nabyła od Eastside Bis Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie
19.543.974 akcje Alchemia S.A., uprawniające do 19.543.974 głosów na WZ, co stanowi ok. 11,27% udziału
w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na WZ Alchemia S.A.
Na dzień sporządzenia raportu Boryszew S.A. posiada 118.768.974 akcje Alchemia S.A. uprawniające do
118.768.974 głosów na WZ, co stanowi ok. 68,47% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na WZ
Alchemia S.A.
Grupa Kapitałowa Boryszew posiada 173.450.000 akcji Alchemia S.A. uprawniające do 173.450.000 głosów na
WZ, co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na WZ Alchemia S.A.
Grupa ICOS
Zgłoszenie do sądów wniosków w sprawie ogłoszenia upadłości
W dniu 12 października 2021 roku Boryszew S.A. otrzymała informacje o podjęciu w tym samym dniu przez zarządy
spółek pośrednio zależnych od Boryszew S.A.: ICOS GmbH, THEYSOHN Kunststoff GmbH oraz THEYSOHN
Formenbau GmbH („Grupa ICOS”) decyzji o zamiarze zgłoszenia do właściwych sądów wniosków w sprawie
ogłoszenia upadłości tych podmiotów. Zgodnie z przedstawioną propozycją wnioski będą dotyczyć upadłości pod
zarządem własnym realizowanej zgodnie z niemieckim prawem upadłościowym.
Przeprowadzenie upadłości pod zarządem własnym pozwoli na ukierunkowaną i kontrolowaną restrukturyzację,
ograniczenie kosztów wygaszenia działalności nierentownych obszarów oraz zaspokojenie wierzycieli Grupy ICOS
na optymalnym poziomie oraz na sprawne i transparentne prowadzenie procesu wobec wszystkich interesariuszy,
co pozwoli na skrócenie czasu procesu i będzie miała zasadniczy wpływ na utrzymanie reputacji i wizerunku Grupy
Kapitałowej.
W dniu 13 października 2021 roku zarządy spółek zależnych od Boryszew S.A.: ICOS GmbH, THEYSOHN
Kunststoff GmbH oraz THEYSOHN Formenbau GmbH złożyły do właściwych sądów wnioski w sprawie ogłoszenia
upadłości tych podmiotów.
Połączenie z SPV Impexmetal sp. z o.o. oraz Impex-invest sp. z o.o.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nastąpiło połączenie Spółek Boryszew S.A. z siedzibą
w Warszawie i SPV Impexmetal spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Impex-invest spółka z o.o.
z siedzibą w Warszawie.
W dniu 16 września 2021 roku Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka przejmująca”) i SPV Impexmetal
spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie („Spółka Przejmowana) oraz Impex-invest spółka z o.o. z siedzibą
w Warszawie („Spółka Przejmowana”) uzgodniły i podpisały Plan Połączenia spółek. Zgodnie z planem połączenie
zostanie przeprowadzone w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych (dalej zwany: „KSH”), tj. poprzez
przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą, w drodze sukcesji uniwersalnej.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
77
W dniu 28 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Boryszew S.A. wyraziło zgodę na połączenie
Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka Przejmująca”) i SPV Impexmetal spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie
(„Spółka Przejmowana”) oraz Impex-invest spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie („Spółka Przejmowana”). W dniu
15 grudnia 2021 roku sąd rejestrowy KRS wydał postanowienie o rejestracji połączenia Spółek.
Połączenie nastąpiło zgodnie z postanowieniami art. 492 § 1 pkt 1) KSH, tj. poprzez przeniesienie na Boryszew
S.A. („Spółki Przejmującej”) całego majątku SPV Impexmetal spółka z o.o. („Spółki Przejmowanej”) i Impex-invest
spółka z o.o. („Spółki Przejmowanej”) w drodze sukcesji uniwersalnej (łączenie przez przejęcie). W wyniku
połączenia Boryszew S.A. – zgodnie z postanowieniem art. 494 § 1 KSH – wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki
SPV Impexmetal sp. o. o. i Impex-invest sp. z o.o. Zważywszy, że wszystkie udziały w kapitale zakładowym Spółek
Przejmowanych posiada Spółka Przejmująca, zgodnie z art. 515 § 1 KSH połączenie nastąpiło bez podwyższania
kapitału zakładowego Emitenta.
Połączenie spółek ma na celu uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Boryszew. W ocenie
Zarządu dalsze upraszczanie struktury będzie skutkować wzrostem efektywności w zarządzaniu polityką
i działalnością Grupy Boryszew oraz w gospodarowaniu posiadanymi zasobami. Przeprowadzenie wewnętrznej
konsolidacji Grupy Boryszew pozwoli na zwiększenie rentowności, obniżenie kosztów ogólnego zarządu i kosztów
finansowych.
Do rozliczenia połączenia spółek przyjęta została metoda łączenia udziałów bez przekształcania danych
porównywalnych, mogła być ona zastosowana, ponieważ połączenie spółek nie spowodowało utraty kontroli przez
ich dotychczasowych udziałowców. Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich
aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po
uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
Wyłączeniu podlega wartość kapitału zakładowego spółek przejmowanych, których majątek został przeniesiony na
spółkę przejmującą i które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru. Po dokonaniu tego wyłączenia
odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki przejmującej koryguje się o różnicę pomiędzy sumą aktywów i
pasywów spółek przejmowanych.
Spółka Przejmująca włączyła poniższe aktywa netto Spółek Przejmowanych na dzień połączenia
tj. na 15 grudnia 2021 roku.
Włączone zostały:
SPV Impexmetal sp. z o.o.
Aktywa trwałe
36 799
Udziały Hutmen
17 315
Udziały SPV Lakme
2 343
Wartości niematerialne i prawne
16 336
Pozostałe
805
Aktywa obrotowe
223 656
W tym:
Należności krótkoterminowe
6 065
Pożyczki Boryszew
128 675
Pożyczka Unibax
10 000
Pożyczka Unipartner
17 160
Obligacje Tensho
43 700
Obligacje BAP
5 207
Inne inwestycje krótkoterminowe
10 000
Środki pieniężne
2 678
Pozostałe
171
Zobowiązania
47 391
W tym: Pożyczka Hutmen
40 700
Pozostałe
6 691
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
78
Impex-invest sp. z o.o.
Aktywa trwałe
46 203
w tym: Udziały Hutmen
46 196
pozostałe
7
Aktywa obrotowe
21
Środki pieniężne
17
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
Zobowiązania
4
W okresie od dnia połączenia tj. 15 grudnia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku Spółki Przejmowane
nie osiągnęły przychodu tym samym nie osiągnęła zysku/straty.
Przychody zyski/straty włączone do sprawozdania Spółki Przejmującej od 1 stycznia 2021 do dnia połączenia:
SPV Impexmetal sp. z o.o.
Przychody
27 874
Koszty
22 115
Podatek
(1 330)
Zysk/strata
4 429
Impex-invest sp. z o.o.
Przychody
-
Koszty
42
Podatek
(2)
Zysk/strata
(44)
Kapitał z połączenia spółek SPV Impexmetal oraz Impex-invest z Boryszew S.A. na dzień 15 grudnia 2021 roku
SPV Impexmetal sp. z o.o.
Aktywa netto
217 493
Korekta z tyt. odwróconej dywidendy
2 886
Wartość udziałów
218 000
Kapitał z połączenia
(6 479)
Impex-invest sp. z o.o.
Aktywa netto
46 176
Wartość udziałów
26 050
Kapitał z połączenia
20 214
Wartość kapitałów z połączenia spółek
13 735
W wyniku połączenia Boryszew S.A.:
Wstąpił w prawa i obowiązki spółek SPV Impexmetal z o.o. oraz Impex-invest sp. z o.o. wynikające z:
− Obligacji nabytych przez SPV Impexmetal sp. z o.o. wyemitowanych przez Boryszew Tensho Poland sp. z o.o.
w łącznej kwocie 43 700 tys. PLN z terminem wykupu kapitału 31 grudnia 2021 roku;
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
79
− Obligacji nabytych przez SPV Impexmetal sp. z o.o. wyemitowanych przez Boryszew Automotive Plastics
sp. z o.o. 5 207 tys. PLN z terminem wykupu kapitału 31 grudnia 2021 roku;
− Pożyczek udzielonych przez SPV Impexmetal sp. z o.o. spółce Unibax sp. z o.o. w kwocie 10 000 tys. PLN
z terminem spłaty kapitału 31 grudnia 2021 roku,
− Pożyczek udzielonych przez SPV Impexmetal sp. z o.o. spółce Unipartner sp. z o.o. w ogólnej kwocie
17 160 tys. PLN z terminem spłaty kapitału 31 grudnia 2021 roku,
− Pożyczek udzielonych przez SPV Impexmetal sp. z o.o. spółce Przedsiębiorstwo Badań Geofizycznych
sp. z o.o. w kwocie 356 tys. PLN z terminem spłaty kapitału 30 listopada 2021 roku,
− Pożyczki otrzymanej przez SPV Impexmetal sp. o.o. od spółki Hutmen sp. z o.o. w kwocie 40 700 tys. PLN
z terminem spłaty 30 czerwca 2022 roku
Wszedł w posiadanie:
− 16 078 196 sztuk udziałów spółki Hutmen sp. z o.o. stanowiących 62,81% udziału w kapitale zakładowym
spółki
− 23 428 sztuk udziałów spółki SPV Lakme Investment sp. z o.o. stanowiących 89,3% udziału w kapitale
zakładowym spółki
− 3 761 sztuk udziałów spółki P.U.H. Hutnik sp. z o.o. stanowiących 94% udziału w kapitale zakładowym spółki
Wpływ działań wojennych
W związku z inwazją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, która miała miejsce 24 lutego 2022 roku i wprowadzeniu
sankcji na Federację Rosyjską i Białoruś przez UE i USA, Boryszew S.A. przeanalizowała generowane przychody
i zaangażowane aktywa w państwach objętych konfliktem. Spółka nie posiada działalności na terenie Białorusi i
Ukrainy.
Boryszew SA zidentyfikowała i monitoruje na bieżąco poniższe kluczowe obszary i ryzyka:
− łańcuch dostaw,
− makroekonomia (w tym kursy walut, metali i stopy procentowe),
− zagraniczne otoczenie regulacyjne,
− kontrahenci.
Kluczowe ryzyka działalności operacyjnej Boryszew związane z wojną w Ukrainie:
− wzrost cen energii elektrycznej oraz gazu
− zakłócenia logistyczne mające wpływ na dostawy surowców i komponentów do produkcji,
Obecna sytuacja przekłada się na lepsze wyniki działalności w segmencie metale oraz spowolnienie w segmencie
motoryzacja.
Płynność finansowa Boryszew SA umożliwia funkcjonowanie bez istotnych zakłóceń.
Wpływ pandemii Covid-19 na działalność BORYSZEW S.A.
W dniu 11 marca 2020 r. Światowa Organizacja Zdrowia oceniła, że epidemię COVID-19 można charakteryzować
jako pandemię. W wyniku rozprzestrzeniania się wirusa wiele sektorów gospodarki zostało zmuszonych
do ograniczenia bądź wstrzymania działalności, w efekcie czego odnotowano zmniejszenie popytu, przerwanie
łańcuchów dostaw, wzrost bezrobocia oraz szereg problemów ekonomiczno-społecznych. W okresie objętym
niniejszym sprawozdaniem wciąż trwała pandemia COVID-19.
Na koniec okresu sprawozdawczego oraz na dzień sporządzenia sprawozdania w Spółce nie występowały
ograniczenia produkcji, zarządzaniem stanami magazynowymi i łańcuchami dostaw a płynność finansowa
pozostawała na dobrym poziomie. Prognozy płynności są na bieżąco aktualizowane i weryfikowane na bazie
obowiązujących umów w celu zabezpieczenia stanu gotówki na odpowiednim poziomie. Boryszew S.A.
nie odnotował problemów z dostępem do finansowania zewnętrznego. Umowy handlowe nie zawierają zapisów,
które mogą stwarzać istotne ryzyko związane z COVID-19 na koniec okresu sprawozdawczego i na moment
publikacji sprawozdania. Dzięki stałemu monitorowaniu sytuacji u kontrahentów i podejmowaniu działań
zabezpieczających, Spółka nie jest narażona na dodatkowe ryzyka wynikające z trudnej sytuacji odbiorców bądź
dostawców.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
80
Na koniec okresu sprawozdawczego wskaźniki finansowe nie naruszyły kowenantów zapisanych w umowach
z instytucjami finansującymi. Spółka dotrzymuje terminów raportowania, działy finansowo-księgowe realizują
wszystkie obowiązki sprawozdawcze w wyznaczonych terminach.
Centrala Boryszew S.A. oraz poszczególne Oddziały na bieżąco analizują informacje makroekonomiczne
oraz pozyskiwane podczas działalności operacyjnej przez działy kontroli i analiz, na tej podstawie prognozując
wpływ pandemii na wyniki Spółki.
Z uwagi na zdywersyfikowany profil działalności Boryszew S.A. i różny poziom ryzyka, wpływ COVID-19
przedstawiono w podziale na segmenty.
SEGMENT MOTORYZACJA Boryszew S.A. Oddział Maflow w 2021 roku zrealizował sprzedaż o ponad 20%
wyższą w porównaniu z obrotami w 2020 roku. Wraz ze zmianą trendów, zapotrzebowania i geografii sprzedaży
samochodów, Oddział Maflow będzie prowadził zorganizowany monitoring działań biznesowych Klientów
i konkurentów, przegląd globalnej sytuacji rynku motoryzacyjnego i poszczególnych rynków lokalnych oraz analizy
potencjału własnego, wspierając decyzje biznesowe w zmieniającym się otoczeniu rynkowym.
SEGMENT METALE Boryszew S.A. Oddział NPA Skawina nie odczuł istotnego, negatywnego wpływu
koronawirusa na wielkość sprzedaży w 2021 roku. W okresie sprawozdawczym obroty Oddziału były wyższe
o prawie 80% niż w okresie 12 miesięcy 2020 roku.
SEGMENT CHEMIA Boryszew S.A. Łączne przychody ze sprzedaży Oddziału Boryszew ERG w 2021 roku były wyższe
o ponad 40% w porównaniu z wykonaniem w 2020 roku.
POZOSTAŁE NIEPRZYPISANE DO SEGMENTÓW Pandemia COVID-19 w 2021 roku nie miała negatywnego
wpływu na poziom EBITDA Boryszew S.A. Oddział Boryszew Energy, głównie ze względu na strukturę kontraktów
ze Spółkami powiązanymi jak i z klientami zewnętrznymi (formuła cena pozyskania plus marża). W okresie 12
miesięcy 2021 roku nie odnotowano negatywnego wpływu pandemii na wysokość sprzedaży w porównaniu do
założeń budżetowych. Obniżenie EBITDA może mieć miejsce w sytuacji znaczących odchyleń od założonych
wolumenów zużycia gazu ziemnego u Klientów Oddziału. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie odnotowano
sygnałów ze strony Kontrahentów świadczących o planowanych istotnych spadkach zamówień.
36. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Grupa ICOS
Otwarcie postępowania upadłościowego
W dniu 12 lutego 2022 roku Boryszew S.A. otrzymała z sądu okręgowego w Brunszwiku pismo datowane na dzień
1 stycznia 2022 roku o otwarciu z tym samym dniem postępowania upadłościowego wobec spółki ICOS GmbH
z siedzibą w Salzgitter oraz spółki Theysohn Kunstoff GmbH z siedzibą w Salzgitter oraz spółki THEYSOHN
Formenbau GmbH z siedzibą w Salzgitter, Niemcy, pod zarządem własnym, zgodnie z niemieckim prawem
upadłościowym.
Hutmen Spółka z o.o.
W dniu 31 stycznia 2022 roku Zarząd Boryszew S.A. podjął decyzję o zamiarze uchylenia likwidacji Hutmen Spółka
z o.o. w likwidacji („Hutmen”) i wystąpił w tym samym dniu do Zgromadzenia Wspólników o podjęcie decyzji
w sprawie uchylenia likwidacji oraz o dalszym istnieniu Hutmen.
Powyższa decyzja została podjęta w szczególności z uwagi na trwające postępowania podatkowe dotyczące
prawidłowości rozliczeń Hutmen z tytułu podatku VAT, które utrudniają zakończenie procesu likwidacji
w przewidywalnym terminie. Boryszew S.A. nie planuje kontynuacji przez Hutmen działalności operacyjnej
polegającej na produkcji wyrobów z miedzi.
W dniu 28 marca 2022 roku Zarząd spółki zależnej Hutmen Spółka z o.o. z siedzibą we Wrocławiu zawarł z MS Inwestment
Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości Hutmen Sp. z o.o., położonej
we Wrocławiu przy ulicy Grabiszyńskiej 241, o powierzchni ok. 19,2 ha, za kwotę 95 mln złotych netto. Zawarcie
umowy przyrzeczonej nastąpi do dnia 31 lipca 2022 roku
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
81
Maflow France Automotive S.A.S. – otwarcie likwidacji
W dniu 4 marca 2022 roku Zarząd spółki zależnej Maflow France Automotive S.A.S. z siedzibą w Chartes, Francja
(„Maflow France”) podjął decyzję o zamiarze rozpoczęcia procesu likwidacji tej spółki.
Decyzja Zarządu Maflow France o zamiarze rozpoczęcia procesu likwidacji, wyrażona przez złożenie stosownego
wniosku do Zgromadzenia Wspólników Maflow France, została podjęta w szczególności w związku
z niepozyskaniem przez Maflow France nowych, perspektywicznych zamówień produkcyjnych, skutkujących
zapewnieniem rentowności w krótkim i średnim okresie.
Boryszew S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Maflow France i w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników.
Podjęcie decyzji o zamiarze połączenia Impexmetal Holding Spółka z o.o. z SPV Boryszew 5 Spółka z o.o.,
SPV Boryszew 6 Sp. z o. o., SPV Boryszew 8 Sp. z o. o. oraz SPV Boryszew 9 Sp. z o. o.
W dniu 24 stycznia 2022 roku Zarządy spółek: Impexmetal Holding Spółka z o. o. (Spółka Przejmująca),
SPV Boryszew 5 Spółka z o.o. (Spółka Przejmowana 1), SPV Boryszew 6 Spółka z o.o. (Spółka Przejmowana 2),
SPV Boryszew 8 Spółka z o. o. (Spółka Przejmowana 3) oraz SPV Boryszew 9 Spółka z o. o. (Spółka Przejmowana 4)
uzgodniły i podpisały Plan Połączenia.
W dniu 8 marca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników ww. spółek podjęły uchwały w sprawie
połączenia Spółki Przejmującej ze Spółkami Przejmowanymi.
Jednocześnie w dniu 8 marca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Impexmetal Holding Spółka z o. o.
podjęło Uchwałę w sprawie zmiany Aktu Założycielskiego. Od dnia wpisania zmiany do Rejestru Przedsiębiorców
KRS Spółka działać będzie pod firmą Boryszew Holding Spółka z o.o.
W dniu 23 marca 2022 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego dokonał w Krajowym Rejestrze Sądowym – Rejestrze Przedsiębiorców wpisu połączenia
Impexmetal Holding Spółka z o. o., SPV Boryszew 5 Spółka z o.o., SPV Boryszew 6 Spółka z o.o., SPV Boryszew
8 Spółka z o. o. oraz SPV Boryszew 9 Spółka z o. o. oraz zmiany Statutu Spółki.
Połączenie spółek nastąpiło na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie
na Spółkę Przejmującą całego majątku Spółki Przejmowanej 1, Spółki Przejmowanej 2, Spółki Przejmowanej 3
oraz Spółki Przejmowanej 4 w drodze sukcesji uniwersalnej, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
Przejmującej.
Od dnia 23 marca 2022 roku Spółka Przejmująca działa pod firmą: Boryszew Holding Spółka z o.o. z siedzibą
w Warszawie.
Spłata kredytu w BNP Paribas Bank S.A.
W dniu 09 lutego 2022 roku spłacono w BNP Paribas Bank S.A. kredyt nieodnawialny w kwocie 29.084 tys. PLN.
Kredyt został udzielony dnia 08 kwietnia 2021 roku na kwotę 75 mln PLN.
Podpisanie umowy z Credit Agricole Bank Polska S.A
W dniu 15 maca 2022 roku podpisano z Credit Agricole Bank Polska S.A. umowę o linię gwarancyjną do kwoty
3,5 mln EUR. Maksymalny termin ważności gwarancji bankowych to 28 lutego 2023 rok.
Podpisanie umowy z Millennium S.A.
W dniu 22 marca 2022 roku podpisano z Bankiem Millennium S.A. umowę o kredyt rewolwingowy w kwocie
14 mln PLN. Kredyt wykorzystywany będzie jedynie na spłatę wierzytelności powstałej w wyniku roszczenia
z gwarancji udzielonych w ramach Linii na gwarancje bankowe.
Udzielenie gwarancji korporacyjnej dla HSBC Bank China Company Limited
W dniu 23 marca 2022 roku udzielono gwarancji korporacyjnej ważnej do 18 stycznia 2025 roku do maksymalnej
kwoty 30 mln CNY dla HSBC Bank China Company Limited w celu zabezpieczenia kredytu obrotowego
zaciągniętego przez Maflow China.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
82
Podpisanie aneksu do umowy faktoringu z ING Commercial Finance Polska S.A
W dniu 24 marca 2022 roku podpisano z ING Commercial Finance Polska S.A. aneks do umowy faktoringu pełnego
Oddziału NPA zwiększający limit z kwoty z 25 mln PLN do kwoty 45 mln PLN.
Podpisanie umowy o linię gwarancyjną z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A.
W dniu 24 marca 2022 roku podpisano z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. umowę o linię
gwarancyjną dla Oddziału NPA do kwoty 7,25 mln USD z terminem obowiązywania do 24 marca 2023 roku.
Zwiększenie poręczenia wekslowego dla Coface Poland Factoring Sp. z o.o.
W dniu 30 marca 2022 roku zwiększono poręczenie wekslowe udzielone ZM Silesia dla Coface Poland Factoring
Sp. z o.o. z kwoty 30 mln PLN do kwoty 45 mln PLN.
Wykup obligacji imiennych Boryszew S.A.
W dniu 31 marca 2022 roku wykupiono 20 sztuk obligacji Imiennych Serii P o łącznej wartości 20 mln PLN
oraz 8 sztuk Obligacji Imiennych Serii A34 o łącznej wartości 8 mln PLN wyemitowanych przez Boryszew S.A.
z oznaczeniem Obligatariusza – Spółki Hutmen Sp. z o.o.
Do dnia publikacji sprawozdania nie miały miejsca inne istotne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Boryszew
poza zdarzeniami wskazanymi powyżej.
37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Udzielone poręczenia spłaty kredytów i innych zobowiązań spółek
powiązanych
223 329
285 887
Razem
223 329
285 887
Pozycje warunkowe
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
zmiana
Zobowiązania warunkowe
223 329
285 887
(62 558)
z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i innych
zobowiązań
223 329
285 887
(62 558)
- gwarancje i poręczenia z tytułu realizacji kontraktów
66 691
79 744
(13 053)
- gwarancje i poręczenia na rzecz instytucji finansowych
156 638
206 143
(49 505)
Zwiększenia / zmniejszenia w okresie 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 roku,
z tego:
(62 558)
Zwiększenia
-
Zwiększenie z tytułu wyceny poręczeń
-
-
Zwiększenie wartości poręczenia
56 400
Zmniejszenia
-
Zmniejszenie z tytułu wyceny poręczeń
(11 357)
-
Zmniejszenie kwoty dotychczasowych poręczeń z tyt. wygaśnięcia, redukcji
(107 601)
W 2021 roku Boryszew S.A. udzielił nowych gwarancji i poręczeń w wysokości 56,4 MLN: poręczenie wekslowe
dla spółki ZM Silesia z tytułu udzielonego faktoringu oraz gwarancja należytego wykonania zobowiązań BMW
dla spółki Mafmex. Stan zobowiązań warunkowych zmniejszył się o 62,6 MLN w stosunku do 31.12.2020. Spadek
wynika z różnic kursowych, wygaśnięcia gwarancji udzielonej bankowi Commerzbank oraz redukcji poręczanych
zobowiązań w tym głównie: obniżenie poziomu zadłużenia z tytułu poręczanych leasingów (mLeasing, PKO
Leasing) oraz zmniejszenie zadłużenia spółki Boryszew Oberflächentechnik Deutschland w Banku Gospodarstwa
Krajowego.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
83
Stan aktualnych poręczeń na dzień 31.12.2021 r.
Podmiot, któremu
udzielono
poręczenia lub
gwarancji
Przedmiot zobowiązania 2021
Wartość
poręczenia
PLN
Data
ważności
poręczenia
Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland GmbH
Gwarancja udzielona ALD AutoLeasing D GmbH
308
30.06.2022
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla PKO Leasing Sp. o.o.
6 573
31.03.2022
Boryszew
Oberflächentechnik
Deutschland GmbH
Gwarancja udzielona Bankowi Gospodarstwa Krajowego
16 378
31.12.2028
Boryszew Plastic
RUS
Gwarancja udzielona Alfa Bank
1 058
31.12.2024
Gwarancja udzielona firmie Volvo Group Trucks Operations
22 997
bezterminowa
Gwarancja płatności udzielona Engel Austria
8 757
25.08.2023
Boryszew Tensho
Poland Sp. z o.o.
Gwarancja udzielona HSBC Bank Polska S.A.
7 083
30.09.2022
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla mLeasing
1 608
30.01.2022
Poręczenie wekslowe umów leasingu dla mLeasing
445
15.12.2024
Poręczenie wekslowe umów leasingu dla mLeasing
864
15.12.2024
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla mLeasing
442
15.12.2024
Poręczenie wekslowe umów leasingu dla mLeasing
442
15.12.2024
Poręczenie wekslowe umów leasingu dla mLeasing
806
15.02.2025
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla mLeasing
612
15.02.2025
Gwarancja udzielona PKO Leasing Sp. z o.o.
6 559
10.10.2022
Theysohn
Formenbau GmbH
Gwarancja udzielona firmie akf Leasing GmbH
2 153
31.08.2023
Theysohn
Kunststoff GmbH
Gwarancja udzielona PKO Leasing Sp. z o.o.
3 049
30.06.2022
1) Boryszew
Tensho Poland Sp.
z o.o., 2) Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland GmbH
Gwarancja udzielona firmie Borealis AG za zobowiązania handlowe
4 599
31.12.2022
1) Boryszew
Tensho Poland Sp.
z o.o., 2) Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland
GmbH, 3)
Theysohn
Kunststoff GmbH
Gwarancja udzielona BSB Recycling GmbH
6 899
06.07.2023
1) Boryszew
Tensho Poland Sp.
z o.o., 2) Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland
GmbH, 3) Boryszew
Plastic RUS LLC, 4)
AKT Plastikarska
Technologie
Czechy Spol.
S.R.O.
Gwarancja udzielona Basell Sales & Marketing Company B.V.
9 199
31.12.2022
Maflow BRS s.r.l.
Gwarancja udzielona Intesa Bank
22 997
01.12.2026
Maflow France
Automotive S.A.S.
Gwarancja udzielona Natixis Lease
455
04.12.2022
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
84
Stan poręczeń na dzień 31.12.2020 r.
Podmiot, któremu
udzielono
poręczenia lub
gwarancji
Przedmiot zobowiązania 2020
Wartość
poręczenia
Data
ważności
poręczenia
PLN
Boryszew HR
Service Sp. z o.o.
Poręczenie wekslowe umowy kredytu dla mBank
700
2021-01-15
Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland GmbH
Gwarancja udzielona bankowi Commerzbank
23 074
bezterminowa
Gwarancja udzielona ALD AutoLeasing D GmbH
771
30.06.2022
Gwarancja udzielona Deutsche Leasing International GmbH
2 857
bezterminowa
Gwarancja udzielona Deutsche Leasing International GmbH
1 504
08.06.2023
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla PKO Leasing Sp. o.o.
16 272
2022-03-31
Gwarancja udzielona Deutsche Leasing International GmbH
8 260
2024-08-31
Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland GmbH
(Oddział BRS
YMOS)
Gwarancja udzielona Wurth Leasing GmbH
372
15.03.2022
Boryszew
Oberflächentechnik
Deutschland GmbH
Gwarancja udzielona Bankowi Gospodarstwa Krajowego
44 980
2028-12-31
Boryszew Plastic
RUS
Gwarancja udzielona firmie Volvo Group TrucksOperations
23 074
bezterminowa
Gwarancja udzielona Alfa Bank
1 246
2024-12-31
Gwarancja płatności udzielona Engel Austria
12 303
2023-08-25
Boryszew Tensho
Poland Sp. z o.o.
Gwarancja udzielona HSBC Bank Polska S.A.
8 125
2021-09-11
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla mLeasing
271
15.04.2021
Poręczenie wekslowe umowy leasingu dla mLeasing
2 929
15.04.2021
Poręczenie wekslowe dla SGB Leasing Sp. z o.o.
357
2025-09-30
Poręczenie wekslowe umów leasingu dla mLeasing
7 753
2024-04-15
Gwarancja udzielona PKO Leasing Sp. z o.o.
11 196
2022-10-10
Gwarancja udzielona ENEA Obrót S.A.
165
2021-01-31
Theysohn
Formenbau GmbH
Gwarancja udzielona firmie akf Leasing GmbH
4 947
2023-08-31
Theysohn
Kunststoff GmbH
Gwarancja udzielona PKO Leasing Sp. z o.o.
5 044
2021-12-31
Gwarancja udzielona firmie Borealis AG za zobowiązania handlowe
4 615
2021-12-31
Podmiot, któremu
udzielono
poręczenia lub
gwarancji
Przedmiot zobowiązania 2021
Wartość
poręczenia
PLN
Data
ważności
poręczenia
Mafmex S. de R.L.
de C.V.
Zapewnienie wykonania umowy przez Mafmex dla AB Volvo
22 997
okres
obowiązywania
umowy
Zapewnienie płatności czynszu przez Mafmex dla Innova Dintel
12 241
01.01.2030
Gwarancja należytego wykonania zobowiązań BMW AG
27 596
okres realizacji
kontraktów +
15 lat
ZM Silesia S.A.
Poręczenie udzielone PKO BP S.A.
6 520
28.02.2025
Poręczenie wekslowe dla Coface Poland Factoring Sp. z o.o.
29 692
bezterminowo
Łącznie udzielone poręczenia i gwarancje przez Boryszew SA
223 329
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
85
Podmiot, któremu
udzielono
poręczenia lub
gwarancji
Przedmiot zobowiązania 2020
Wartość
poręczenia
Data
ważności
poręczenia
PLN
1) Boryszew
Tensho Poland Sp.
z o.o., 2) Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland
GmbH, 3)
Theysohn
Kunststoff GmbH
Gwarancja udzielona BSB Recycling GmbH
6 922
2023-07-06
1) Boryszew
Tensho Poland Sp.
z o.o., 2) Boryszew
Kunststofftechnik
Deutschland
GmbH, 3)
Theysohn
Kunststoff GmbH,
4) Boryszew Plastic
RUS LLC, 5) AKT
Plastikarska
Technologie
Czechy Spol.
S.R.O.
Gwarancja udzielona Basell Sales & Marketing Company B.V.
9 230
2021-12-31
Maflow BRS s.r.l.
Gwarancja udzielona Intesa Bank
23 074
2026-12-01
Maflow France
Automotive S.A.S.
Gwarancja udzielona Natixis Lease
1 740
2021-12-31
Mafmex S. de R.L.
de C.V.
Gwarancja udzielona Volkswagen Group of America
3 608
2021-06-01
Zapewnienie wykonania umowy przez Mafmex dla AB Volvo
23 074
okres
obowiązywania
umowy
Zapewnienie płatności czynszu przez Mafmex dla Innova Dintel
11 760
2030-01-01
Alchemia S.A.
Gwarancja udzielona dla Arcelormittal Poland S.A.
11 537
2021-12-31
WM Dziedzice S.A.
Gwarancja udzielona ENEA Obrót S.A.
1 128
2021-01-31
ZM Silesia S.A.
Poręczenie udzielone PKO BP S.A.
8 000
2024-02-28
Poręczenie wekslowe dla Coface Poland Factoring Sp. z o.o.
5 000
bezterminowo
Łącznie udzielone poręczenia i gwarancje przez Boryszew SA
285 887
Spółka oszacowała ryzyko kredytowe związane z udzielonymi gwarancjami i utworzyła rezerwę na ewentualne
roszczenie (oczekiwana strata kredytowa) w wysokości 3.982 tys. zł.
Toczących się postępowań podatkowych w jednym z oddziałów.
W okresie objętym raportem rozpoczęło się postępowanie podatkowe z zakresu podatku od towarów i usług,
obejmuje okres sześciu miesięcy od października 2015 roku do marca 2016 roku. Trudno jest oszacować wartość
potencjalnego zobowiązania warunkowego, które może potencjalnie wystąpić w wyniku tej kontroli. Podatek VAT
od wszystkich badanych transakcji w okresie objętym kontrolą wynosi 12 114 tysięcy złotych.
38. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO
PERSONELU
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi to głównie transakcje handlowe zawierane pomiędzy spółkami
Grupy Kapitałowej oraz podmiotami powiązanymi osobowo w zakresie sprzedaży lub zakupu towarów i wyrobów
o typowym, tradycyjnym charakterze dla działalności Spółki. Poniżej zamieszczone informację na temat transakcji
związanych z papierami wartościowymi oraz pożyczkami w ramach Grupy Kapitałowej Boryszew realizowane były
w oparciu o standardowe mechanizmy zarządzania płynnością na poziomie Grupy związane z bilansowaniem
środków na potrzeby finansowania działalności poszczególnych spółek z Grupy.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
86
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty
podporządkowane
Podmioty
stowarzyszone
Podmioty
powiązane
osobowo
w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży (produktów, usług, towarów)
352 120
-
5 349
Przychody odsetkowe
24 190
-
1 088
Otrzymane dywidendy i należne
50 210
-
-
Zakupy (materiałów, towarów, usług)
88 605
-
41
Koszty odsetkowe
1 986
-
-
według stanu na 31.12.2021 r.
Należności handlowe
148 934
-
11 080
Nabyte obligacje
6 285
-
8 631
Udzielone pożyczki
296 839
-
42 698
Pozostałe należności (zaliczki, kaucje)
110 195
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
11 413
-
-
Zobowiązania handlowe
54 629
-
24
Otrzymane pożyczki
126 867
-
-
Wyemitowane obligacje
28 000
-
-
Pozostałe zobowiązania (zaliczki, kaucje)
43
-
-
Podmioty
podporządkowane
Podmioty
stowarzyszone
Podmioty
powiązane
osobowo
w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży (produktów, usług, towarów)
193 896
-
2 021
Przychody odsetkowe
16 031
-
159
Otrzymane dywidendy i należne
913 032
-
-
Zakupy (materiałów, towarów, usług)
76 352
-
14 507
Koszty odsetkowe
6 505
-
137
według stanu na 31.12.2020 r.
Należności handlowe
90 710
-
6 045
Nabyte obligacje
15 101
-
2 663
Udzielone pożyczki
459 712
-
2 328
Pozostałe należności (zaliczki, kaucje)
116 932
-
1 944
Zobowiązania z tytułu leasingu
16 403
-
-
Zobowiązania handlowe
35 289
-
708
Otrzymane pożyczki
17 330
-
-
Wyemitowane obligacje
64 000
-
-
Transakcje handlowe pomiędzy podmiotami powiązanymi zakresie sprzedaży lub zakupu towarów i usług
zawierane są zbliżone do warunków rynkowych.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
87
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wynagrodzenie Zarządu
4 093
1 886
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
477
402
Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej nie udzielono żadnych pożyczek oraz nie wypłacono zaliczek.
39. ZATRUDNIENIE
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Struktura zatrudnienia (w przeliczeniu na etaty)
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
2 197
2 224
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
620
584
Razem
2 817
2 808
40. SPRAWOZDANIE SPORZĄDZONE W OPARCIU ZAPISY ART.44 USTAWY PRAWO
ENERGETYCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym przedstawiono w pełnych tysiącach złotych,
chyba że w treści napisano inaczej.
1. Oświadczenie Zarządu o zgodności zasad rachunkowości
Zarząd Boryszew S.A. w składzie: Wojciech Kowalczyk, Mikołaj Budzanowski oświadcza, że wedle najlepszej
wiedzy, sprawozdanie finansowe sporządzone w oparciu o zapisy art. 44 ustawy prawo energetyczne i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to
odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Boryszew
S.A. Zarząd zgodnie potwierdza, że sprawozdanie z działalności Boryszew S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz jej sytuacji w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie sporządzono w oparciu o prezentowane powyżej sprawozdanie jednostkowe Boryszew S.A., które
zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w zakresie
ustalonym Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z 19 lipca 2002 r. w sprawie
stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości wraz z późniejszymi zmianami. Sporządzając niniejsze
sprawozdanie finansowe Spółka nie zmieniła żadnych uprzednio stosowanych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów zostało sporządzone zgodnie z art. 44 ust. 1 prawa energetycznego. Spółka
prowadzi ewidencję księgową w sposób umożliwiający odrębne obliczenie kosztów zmiennych i przychodów
dla poszczególnych rodzajów działalności. Jeżeli koszty stałe dotyczą kilku rodzajów działalności, to są przypisywane
wg procentowego udziału przychodów ze sprzedaży z poszczególnej działalności w całości przychodów ze sprzedaży,
o których mowa w prawie energetycznym.
Mając na uwadze, że wymagany jest także podział pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej takie same zasady
ewidencji księgowej Spółka stosuje do pozycji bilansowych.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
88
Struktura sporządzonego sprawozdania finansowego opiera się na poniższym ogólnym podziale:
- działalność koncesjonowana objęta Prawem Energetycznym- działalność dochodowa polegająca na sprzedaży
i dystrybucji energii elektrycznej oraz paliw gazowych
- pozostała działalność – działalność w segmentach: motoryzacja, wyroby chemiczne, produkcja wyrobów
aluminiowych, działalność holdingowa
W działalności koncesjonowanej zostały wyszczególnione:
- Energia elektryczna z segmentami:
Dystrybucja
Obrót
- Paliwa gazowe z segmentami:
Dystrybucja
Obrót
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
2.1. Działalność koncesjonowana objęta Prawem Energetycznym
Przychody ogółem z dystrybucji i obrotu energią elektryczną i paliwami gazowymi zostały określone w sposób
bezpośredni i wynikają one z wystawionych faktur za sprzedaż i dystrybucję energii elektrycznej i paliw gazowych.
Koszty zmienne dla segmentu obrotu energią elektryczną i paliwami gazowymi są bezpośrednio powiązane
z fakturami za zakup energii i gazu kupionych w celu dalszej odsprzedaży.
Koszty stałe są efektem alokacji kosztów związanych z utrzymaniem infrastruktury służącej dystrybucji energii
elektrycznej i paliw gazowych oraz kosztów zarządu i sprzedaży. Koszty zarządu i sprzedaży, które przypisano
do działalności koncesjonowanej alokowane są do poszczególnych segmentów wg procentowego udziału
przychodów ze sprzedaży w poszczególnych segmentach w całości przychodów ze sprzedaży, o których mowa
w prawie energetycznym.
2.2. Działalność pozostała (nie objęta Prawem Energetycznym)
Pozycje przychodów i kosztów z pozostałej działalności stanowią wszystkie przychody i koszty Spółki Boryszew
S.A. nieprzypisane do działalności objętej Prawem Energetycznym, tzn. działalnością w segmentach: motoryzacja,
wyroby chemiczne, produkcja wyrobów aluminiowych, działalność holdingowa.
Całkowite dochody z pozostałej działalności w 2021 roku wynoszą (244 977) i odpowiednio 1 201 095 w 2020 roku.
Na pozycje wykazane w kolumnie Razem składa się suma poszczególnych pozycji działalności koncesjonowanej
opisanej w pkt 2.1 odjętej Prawem Energetycznym oraz działalności nie objętej Prawem energetycznym opisanej
w pkt 2.2.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
89
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
2.3. Działalność koncesjonowana objęta Prawem Energetycznym
Dystrybucja I obrót energią elektryczną
Rzeczowe aktywa trwałe dla obszaru dystrybucji są sumą wartości księgowej środków trwałych na dzień 31 grudnia
2021 r. przypisanych w systemie finansowo-księgowym do dystrybucji energii elektrycznej. Jest to głównie
infrastruktura wykorzystywana do przesyłu energii elektrycznej. Rzeczowe aktywa trwałe nie są wykorzystywane
w segmencie obrotu i nie zostały wyodrębnione dla tej części sprawozdania.
Wartości niematerialne to oprogramowanie wyliczone wg procentowego udziału przychodów z dystrybucji/obrotu
energią elektryczną w całości przychodów.
Należności handlowe i pozostałe dla obszaru dystrybucji i obrotu energią elektryczną są rzeczywistymi wielkościami
pochodzącymi z wystawionych, nieuregulowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku faktur sprzedaży.
Spółka nie wykazuje zapasów dla działalności w zakresie dystrybucji i obrotu energią elektryczną.
Kapitał (fundusz) własny dla działalności w zakresie dystrybucji i obrotu stanowi jedynie zysk netto za lata 2013- 2020
wynikający zestawienia z całkowitych dochodów dla danego segmentu działalności. Pozostałe pozycje kapitałów
własnych zostały wykazane jako wartości dotyczące działalności nie objętej Prawem Energetycznym.
W zobowiązaniach długoterminowych ujęte zostały rezerwy na świadczenia pracownicze pracowników
zatrudnionych w segmencie dystrybucji energii elektrycznej. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe stanowią
faktycznie niezapłacone faktury dostawców dotyczących zakupu energii elektrycznej oraz nadwyżka VAT-u
należnego nad naliczonym oraz zobowiązania z tytułu akcyzy. Zobowiązania nie obejmują części zobowiązań
dotyczących zakupu na własne potrzeby.
Dystrybucja I obrót paliwami gazowymi
Rzeczowe aktywa trwałe dla obszaru dystrybucji są sumą wartości księgowej środków trwałych na dzień 31 grudnia
2021 r. przypisanych w systemie finansowo-księgowym do dystrybucji paliw gazowych. Jest to głównie
infrastruktura wykorzystywana do przesyłu gazu. Rzeczowe aktywa trwałe nie są wykorzystywane w segmencie
obrotu i nie zostały wyodrębnione dla tej części sprawozdania.
Wartości niematerialne to oprogramowanie wyliczone wg procentowego udziału przychodów z dystrybucji/obrotu
gazu w całości przychodów.
Należności handlowe i pozostałe dla obszaru dystrybucji i obrotu gazu są rzeczywistymi wielkościami
pochodzącymi z wystawionych, nieuregulowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku faktur sprzedaży. Spółka nie
wykazuje zapasów dla działalności w zakresie dystrybucji i obrotu gazem.
Kapitał (fundusz) własny dla działalności w zakresie dystrybucji i obrotu stanowi jedynie zysk netto za 2013 -2019
rok wynikający zestawienia z całkowitych dochodów dla danego segmentu działalności. Pozostałe pozycje
kapitałów własnych zostały wykazane jako wartości dotyczące działalności nie objętej Prawem Energetycznym’
Krótkoterminowe zobowiązania handlowe oraz pozostałe stanowią faktycznie niezapłacone faktury dostawców
dotyczących zakupu i dystrybucji gazu oraz zobowiązania z tytułu akcyzy. Zobowiązania nie obejmują części
zobowiązań dotyczących zakupu gazu na własne potrzeby.
2.4. Działalność nie objęta Prawem energetycznym
Pozycje bilansowe z działalności nie objętej Prawem Energetycznym stanowią wszystkie pozycje wynikających
ze sporządzonego sprawozdania finansowego Spółki Boryszew S.A. związane z działalnością w segmentach:
Motoryzacja, Chemia, Metale, Pozostałe.
2.5. Razem
Na pozycje wykazane w kolumnie Razem składa się suma poszczególnych pozycji działalności koncesjonowanej
objętej Prawem Energetycznym oraz działalności w segmentach: Motoryzacja, Chemia, Metale, Pozostałe.
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
90
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Dystrybucja
paliw
gazowych
Obrót
paliwami
gazowymi
Dostarczanie
energii
elektrycznej
Obrót
energią
elektryczną
Razem
działalność
objęta Prawem
Energetycznym
Pozostała
działalność
Razem
Przychody ze sprzedaży
19 398
228 242
3 518
158 454
409 612
1 508 113
1 917 725
Koszt własny sprzedaży
17 853
225 198
3 491
158 056
404 598
1 339 043
1 743 641
Wynik na sprzedaży
1 545
3 044
27
398
5 014
169 070
174 084
Koszty sprzedaży i koszty zarządu
240
1 710
250
1 523
3 723
132 748
136 471
Wynik na pozostałej działalności
operacyjnej
2
24
-
64
90
33 526
33 616
Przychody finansowe
3
32
-
22
57
103 031
103 088
Koszty finansowe
0
3
-
2
5
401 266
401 271
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
1 310
1 387
(223)
(1 041)
1 433
(228 387)
(226 954)
Podatek dochodowy
32
368
4
254
658
32 150
32 808
Zysk/strata netto
1 278
1 019
(227)
(1 295)
775
(260 537)
(259 762)
Zysk/strata netto
1 278
1 019
(227)
(1 295)
775
(260 537)
(259 762)
Pozostałe dochody ujęte w
kapitałach
-
15 560
15 560
Całkowite dochody ogółem
1 278
1 019
(227)
(1 295)
775
(244 977)
(244 202)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Dystrybucja
paliw
gazowych
Obrót
paliwami
gazowymi
Dostarczanie
energii
elektrycznej
Obrót
energią
elektryczną
Razem
działalność
objęta Prawem
Energetycznym
Pozostała
działalność
Razem
Przychody ze sprzedaży
18 960
82 659
2 618
35 781
140 018
1 043 282
1 183 300
Koszt własny sprzedaży
18 085
78 370
2 607
33 866
132 928
892 096
1 025 024
Wynik na sprzedaży
875
4 289
11
1 915
7 090
151 186
158 276
Koszty sprzedaży i koszty zarządu
325
1 419
256
974
2 974
100 862
103 836
Wynik na pozostałej działalności
operacyjnej
1
4
-
1
6
931 511
931 517
Przychody finansowe
22
96
2
40
160
301 890
302 050
Koszty finansowe
3
11
-
5
19
59 973
59 992
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
570
2 959
(243)
977
4 263
1 223 752
1 228 015
Podatek dochodowy
108
562
(46)
186
810
50 468
51 278
Zysk/strata netto
462
2 397
(197)
791
3 453
1 173 284
1 176 737
Zysk/strata netto
462
2 397
(197)
791
3 453
1 173 284
1 176 737
Pozostałe dochody ujęte w
kapitałach
-
-
-
-
-
27 811
27 811
Całkowite dochody ogółem
462
2 397
(197)
791
3 453
1 201 095
1 204 548
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
91
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r
AKTYWA
Dystrybucja
paliw
gazowych
Obrót
paliwami
gazowymi
Dostarczanie
energii
elektrycznej
Obrót
energią
elektryczną
Razem
działalność
objęta Prawem
Energetycznym
Pozostała
działalność
Razem
Aktywa trwałe
Rzeczowy majątek trwały
37
448
65
307
857
396 500
397 357
Wartości niematerialne
-
-
-
-
-
35 223
35 223
Pozostałe aktywa trwałe
9
104
3
71
187
967 228
967 415
Aktywa trwałe razem
46
552
68
378
1 044
1 398 951
1 399 995
Aktywa obrotowe
-
Należności handlowe oraz
pozostałe należności
5 166
86 147
356
64 887
156 556
229 024
385 580
Pozostałe aktywa
1 051
12 694
123
8 815
22 683
705 552
728 235
Aktywa obrotowe razem
6 217
98 841
479
73 702
179 239
934 576
1 113 815
Aktywa klasyfikowane do
sprzedaży
-
-
-
Aktywa razem
6 263
99 393
547
74 080
180 283
2 333 527
2 513 810
PASYWA
Dystrybucja
paliw
gazowych
Obrót
paliwami
gazowymi
Dostarczanie
energii
elektrycznej
Obrót
energią
elektryczną
Razem
działalność
objęta Prawem
Energetycznym
Pozostała
działalność
Razem
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
-
-
-
-
-
248 906
248 906
Zyski zatrzymane i pozostałe
kapitały
(51)
24 920
(3 305)
4 069
25 633
1 336 988
1 362 621
Zysk bieżącego roku
1 278
1 019
(227)
(1 295)
775
(244 977)
(244 202)
Razem kapitał własny
1 227
25 939
(3 532)
2 774
26 408
1 340 917
1 367 325
Zobowiązania długoterminowe
-
-
-
-
-
135 829
135 829
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz
pozostałe zobowiązania
6 791
76 125
1 174
93 758
177 848
824 086
1 001 934
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
2
24
7
17
50
8 672
8 722
Zobowiązania krótkoterminowe
razem
6 793
76 149
1 181
93 775
177 898
832 758
1 010 656
Zobowiązania razem
6 793
76 149
1 181
93 775
177 898
968 587
1 146 485
Pasywa razem
8 020
102 088
(2 351)
96 549
204 306
2 309 504
2 513 810
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
92
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r
AKTYWA
Dystrybucja
paliw
gazowych
Obrót
paliwami
gazowymi
Dostarczanie
energii
elektrycznej
Obrót
energią
elektryczną
Razem
działalność
objęta Prawem
Energetycznym
Pozostała
działalność
Razem
Aktywa trwałe
Rzeczowy majątek trwały
123
537
91
221
972
374 496
375 468
Wartości niematerialne
-
-
-
-
-
32 783
32 783
Pozostałe aktywa trwałe
57
248
6
102
413
1 102 047
1 102 460
Aktywa trwałe razem
180
785
97
323
1 385
1 509 326
1 510 711
Aktywa obrotowe
-
Należności handlowe,
finansowe oraz pozostałe
należności
2 726
13 652
200
29 895
46 473
212 716
259 189
Pozostałe aktywa
174
760
-
-
934
774 215
775 149
Aktywa obrotowe razem
2 900
14 412
200
29 895
47 407
986 931
1 034 338
Aktywa klasyfikowane do
sprzedaży
-
-
-
Aktywa razem
3 080
15 197
297
30 218
48 792
2 496 257
2 545 049
PASYWA
Dystrybucja
paliw
gazowych
Obrót
paliwami
gazowymi
Dostarczanie
energii
elektrycznej
Obrót
energią
elektryczną
Razem
działalność
objęta Prawem
Energetycznym
Pozostała
działalność
Razem
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
-
-
-
-
-
248 906
248 906
Zyski zatrzymane i pozostałe
kapitały
(513)
22 523
(3 109)
3 278
22 179
122 159
144 338
Zysk bieżącego roku
462
2 397
(196)
791
3 454
1 201 094
1 204 548
Razem kapitał własny
(51)
24 920
(3 305)
4 069
25 633
1 572 159
1 597 792
Zobowiązania
długoterminowe
-
-
-
-
-
226 581
226 581
Zobowiązania
krótkoterminowe
-
-
-
Zobowiązania handlowe,
finansowe oraz pozostałe
zobowiązania
11 370
10 767
122
28 082
50 341
663 870
714 211
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
20
43
7
18
88
6 377
6 465
Zobowiązania
krótkoterminowe razem
11 390
10 810
129
28 100
50 429
670 247
720 676
Zobowiązania razem
11 390
10 810
129
28 100
50 429
896 828
947 257
Pasywa razem
11 339
35 730
(3 176)
32 169
76 062
2 468 987
2 545 049
Boryszew S.A.
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego za 2021 r.
(dane liczbowe wyrażono w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
93
INFORMACJA DODATKOWA
3. Podstawowe dane Spółki
BORYSZEW SPÓŁKA AKCYJNA
Numer koncesjonariusza: DKN 807
Typ koncesji: DEE, OEE, DPG, OPG
Działalność objęta prawem energetycznym prowadzona jest w oddziałach:
Oddziały Boryszew SA:
2021
2020
Oddział Energy w Toruniu
DPG, OPG, OEE,
DPG, OPG, OEE,
Oddział ERG w Sochaczewie
DEE, OEE
DEE, OEE
Niniejsze sprawozdanie zawiera dane łączne.
41. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji uchwałą Zarządu w dniu 27 kwietnia 2021 roku, z uwzględnieniem
zdarzeń, które zaistniały do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji.
Sprawozdanie będzie przedmiotem zatwierdzenia przez RN i ZW które zgodnie z polskimi przepisami mogą je
odrzucić i nakazać wprowadzenie zmian.
PODPISY:
Wojciech Kowalczyk – Prezes Zarządu
Mikołaj Budzanowski – Członek Zarządu
Radosław Szorc – Dyrektor Finansowy
Agata Kęszczyk-Grabowska– Główny Księgowy
