RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA 2021 ROK
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A.
POLSKA AGENCJA PRASOWA
Bydgoszcz, kwiecień 2022
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
2
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 3
2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH .............................................. 4
3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................... 5
4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................ 6
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................... 7
6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................... 8
7. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................... 9
8. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ........................................................................................ 70
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
145 914
111 288
31 876
24 874
II.
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
24 376
1 249
5 325
279
III.
Zysk (strata) netto
19 548
1 840
4 270
411
IV.
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
324
-5 154
71
-1 152
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-146
-110
-32
-25
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
99
4 601
22
1 028
VII.
Przepływy pieniężne netto, razem
277
-663
61
-148
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
VIII.
Aktywa, razem
114 702
90 329
24 938
19 574
IX.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
32 594
25 933
7 087
5 620
X.
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
7 393
8 936
1 607
1 936
XI.
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
25 201
16 997
5 479
3 683
XII.
Kapitał własny
82 108
64 396
17 852
13 954
XIII.
Kapitał akcyjny
30 593
30 593
6 652
6 629
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
XIV.
Liczba akcji
6 118 550
6 118 550
6 118 550
6 118 550
XV.
Średnia ważona liczba akcji
6 118 550
6 118 550
6 118 550
6 118 550
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EURO)
3,19
0,30
0,70
0,07
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
XVII.
Liczba akcji na dzień bilansowy
6 118 550
6 118 550
6 118 550
6 118 550
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
13,42
10,52
2,92
2,28
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia
ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.
Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ ani
w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące
rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych
na dzień bilansowy.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
4
2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH
a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:
▪ 31.12.2021 r. – 4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z 31.12.2021 r.)
▪ 31.12.2020 r. – 4,6148 PLN/EUR (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z 31.12.2020 r.)
b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:
▪ 2021 r. – 4,5775 PLN/EUR
▪ 2020 r. – 4,4742 PLN/EUR
c) Najniższy i najwyższy kurs w okresach:
2021 r.
▪ najniższy kurs – 4,4541 PLN/EUR z dnia 09.06.2021 r.
▪ najwyższy kurs – 4,7210 PLN/EUR z dnia 22.11.2021 r.
2020 r.
▪ najniższy kurs – 4,2279 PLN/EUR z dnia 15.01.2020 r.
▪ najwyższy kurs – 4,6330 PLN/EUR z dnia 29.10.2020 r.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
5
3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
Stan na
Nota
31.12.2021
31.12.2020
tys. zł
AKTYWA
Aktywa trwałe
60 942
58 694
Wartości niematerialne
1
14
22
Rzeczowe aktywa trwałe
2,3
10 791
11 232
Nieruchomości inwestycyjne
5
30 192
27 472
Inwestycje długoterminowe
4
18 810
18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12
1 135
1 158
Aktywa obrotowe
53 760
31 635
Zapasy
6
38 185
13 405
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
7
13 187
16 229
Należności z tytułu podatku CIT
7
0
0
Inne składniki aktywów obrotowych
8
191
89
Pochodne instrumenty finansowe
4
8
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
2 189
1 912
RAZEM AKTYWA
114 702
90 329
Nota
31.12.2021
31.12.2020
tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY
11
82 108
64 396
Kapitał podstawowy
30 593
30 593
Kapitał z aktualizacji wyceny
7 989
7 989
Zyski zatrzymane
43 526
25 814
ZOBOWIĄZANIA
32 594
25 933
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
7 393
8 936
Rezerwy długoterminowe
17
71
67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
12
5 805
5 339
Leasing finansowy
15
726
591
Kredyty i pożyczki długoterminowe
16
533
2 625
Długoterminowe dotacje rządowe
17
258
314
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
25 201
16 997
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
13, 14
10 877
7 486
Rezerwy krótkoterminowe
17
20
36
Leasing finansowy
15
332
764
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
16
13 879
8 647
Zobowiązania z tytułu CIT
14
37
2
Bieżące dotacje rządowe
17
56
56
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
bierne
17
0
6
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
114 702
90 329
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
6
4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
23
145 914
111 288
Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
18
112 875
101 304
Wynik brutto na sprzedaży
33 039
9 984
Koszty sprzedaży
5 919
6 093
Koszty ogólnego zarządu
4 198
3 731
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto
19
2 101
953
Wynik operacyjny
19
25 023
1 113
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
-647
136
Przychody (koszty) finansowe netto
20
-407
138
Wynik przed opodatkowaniem
23 969
1 387
Podatek dochodowy
12
4 421
-453
Wynik netto roku obrotowego
19 548
1 840
Inne dochody całkowite:
Inne dochody całkowite
0
0
Suma dochodów całkowitych
19 548
1 840
Zysk netto na 1 na akcję:
Podstawowy
3,19
0,30
z działalności kontynuowanej
3,19
0,30
z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony
3,19
0,30
z działalności kontynuowanej
3,19
0,30
z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 118 550
6 118 550
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
6 118 550
6 118 550
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
7
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
23 969
1 387
Korekty o pozycje
-19 750
-6 540
Amortyzacja
2
1 174
1 300
Odsetki i udziały w zyskach
663
486
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-75
0
Zmiana stanu rezerw
-12
36
Zmiana stanu zapasów
-24 780
560
Zmiana stanu należności
3 043
-5 849
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
3 129
-2 645
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-164
-72
Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-2 728
-356
Gotówka z działalności operacyjnej
4 219
-5 153
Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej
0
0
Zapłacony podatek dochodowy
-3 895
-1
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
324
-5 154
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych
84
0
Otrzymane odsetki
0
2
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
-230
-112
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-146
-110
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności finansowej
3 140
5 385
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-1 836
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-542
-296
Odsetki
-663
-488
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
99
4 601
Przepływy pieniężne netto razem
277
-663
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
0
0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
277
-663
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek
okresu
1 912
2 575
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe
2 189
1 912
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
8
6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Pozostałe
kapitały
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2021
30 593
0
0
7 989
25 814
64 396
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
31.12.2021 roku
Dywidendy
0
0
0
0
-1 836
-1 836
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
0
0
0
0
19 548
19 548
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 31.12.2021 roku
0
0
0
0
0
0
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
19 548
19 548
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
0
0
0
0
0
0
Łączne zmiany w kapitale własnym
0
0
0
0
17 712
17 712
Kapitał własny na dzień 31.12.2021
30 593
0
0
7 989
43 526
82 108
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Pozostałe
kapitały
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2020
30 593
0
0
7 989
23 974
62 556
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do
31.12.2020 roku
0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
0
0
0
0
1 840
1 840
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 31.12.2020 roku
0
0
0
0
0
0
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
1 840
1 840
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
0
0
0
0
0
0
Łączne zmiany w kapitale własnym
0
0
0
0
1 840
1 840
Kapitał własny na dzień 31.12.2020
30 593
0
0
7 989
25 814
64 396
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
9
7. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1 Informacje ogólne
Informacje o jednostce dominującej
Nazwa:
Adres:
Przedmiot działalności:
KRS:
Dane kontaktowe:
Drozapol-Profil S.A.
ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz, Polska
46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali
0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy,
XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
tel. (+48-52) 326 09 00
biuro@drozapol.pl
sekretariat@drozapol.pl
www.drozapol.pl
Przedmiot działalności
Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy
usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach:
blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia
budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych.
Skład Zarządu:
▪ Wojciech Rybka - Prezes Zarządu.
▪ Jordan Madej - V-ce Prezes Zarządu (od 11.02.2022 r.)
Skład osobowy Rady Nadzorczej:
▪ Robert Mikołaj Włosiński - Przewodniczący
▪ Aneta Rybka - V-ce Przewodnicząca
▪ Andrzej Rona - Sekretarz (do 28.06.2021 r.)
▪ Magdalena Żebrowska - Sekretarz (od 28.06.2021 r.)
▪ Marcin Hanyżewski - Członek
▪ Józef Gramza - Członek (do 28.06.2021 r.)
▪ Krzysztof Matela - Członek (od 28.06.2021 r.)
Czas trwania jednostki
Czas trwania jednostki jest nieograniczony.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
10
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz dane porównywalne za
analogiczny okres roku poprzedniego.
Dniem kończącym okres sprawozdawczy jest 31.12.2021 r.
Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) zatwierdzonymi
przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31.12.2021 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za
wyjątkiem wyceny nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane w wartości godziwej.
Spółka Drozapol-Profil S.A. zastosowała MSSF po raz pierwszy do sporządzenia sprawozdań
finansowych za rok 2006. Dniem przejścia na MSSF był 01.01.2005 r.
Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski. Podstawy prawne funkcjonowania Spółki regulują
przepisy Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych. Spółka jest wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000208464.
7.2 Opis waluty funkcjonalnej
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
11
7.3 Informacje o zmianie prezentacji danych porównywalnych
Emitent dokonał korekt prezentacyjnych danych porównywalnych. Powodem korekt jest dostosowanie sprawozdania finansowego do raportowania z
wykorzystaniem taksonomii ESMA.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej DROZAPOL-PROFIL S.A.
Stan na
Stan na
31.12.2020
korekta 1
korekta 2
korekta 3
korekta 4
korekta 5
korekta 6
korekta 7
korekta 8
korekta 9
31.12.2020
tys. zł
AKTYWA
Aktywa trwałe
58 694
0
0
0
0
0
0
0
0
0
58 694
Wartości niematerialne
22
22
Rzeczowe aktywa trwałe
11 232
11 232
Nieruchomości inwestycyjne
27 472
27 472
Inwestycje długoterminowe
18 810
18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 158
1 158
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Aktywa obrotowe
31 635
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31 635
Zapasy
13 405
13 405
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
14 430
1 799
16 229
Należności z tytułu podatku CIT
0
0
Pozostałe należności
1 799
-1 799
0
Inne składniki aktywów obrotowych
89
89
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 912
1 912
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
RAZEM AKTYWA
90 329
0
0
0
0
0
0
0
0
0
90 329
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
12
31.12.2020
korekta 1
korekta 2
korekta 3
korekta 4
korekta 5
korekta 6
korekta 7
korekta 8
korekta 9
31.12.2020
tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY
64 396
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64 396
Kapitał podstawowy
30 593
30 593
Akcje własne
0
0
Pozostałe kapitały
25 287
-25 287
0
Kapitał z aktualizacji wyceny
14 250
-6 261
7 989
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
-7 574
7 574
0
Wynik finansowy roku bieżącego
1 840
-1 840
0
Zyski zatrzymane
0
25 287
1 840
6 261
-7 574
25 814
ZOBOWIĄZANIA
25 933
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25 933
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
8 992
0
0
0
0
0
0
0
0
-56
8 936
Rezerwy długoterminowe
67
67
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 339
5 339
Leasing finansowy
591
591
Inne zobowiązania finansowe
2 625
-2 625
0
Kredyty i pożyczki długoterminowe
0
2 625
2 625
Długoterminowe dotacje rządowe
0
314
314
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne
370
-370
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
16 941
0
0
0
0
0
0
0
0
56
16 997
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4 452
3 034
7 486
Rezerwy krótkoterminowe
42
-6
36
Leasing finansowy
764
764
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
7 772
875
8 647
Zobowiązania z tytułu CIT
2
2
Inne zobowiązania finansowe
0
Pozostałe zobowiązania
3 909
-875
-3 034
0
Bieżące dotacje rządowe
0
56
56
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne
0
6
6
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
90 329
0
0
0
0
0
0
0
0
0
90 329
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
13
korekta 1
połączenie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności w jedną pozycję bilansową
korekta 2
reklasyfikacja składników pozostałych kapitałów do zysków zatrzymanych
korekta 3
przesunięcie wyniku roku bieżącego do zysków zatrzymanych
korekta 4
korekta kapitałów z aktualizacji wyceny do wartości wynikającej z wyceny nieruchomości inwestycyjnych
korekta 5
przesunięcie nierozliczonego wyniku lat ubiegłych do zysków zatrzymanych
korekta 6
przesunięcie pożyczki z PFR do zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek długo- i krótkoterminowych
korekta 7
połączenie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w jedną pozycję bilansową
korekta 8
podział pozycji bilansowej pn. rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne w dwie osobne pozycje
korekta 9
zmiana prezentacji dotacji uzyskanych z phare i zfron
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
DROZAPOL-PROFIL S.A.
od 01.01.2020
do 31.12.2020
korekta 1
korekta 2
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. zł
Przychody ze sprzedaży
111 288
0
0
111 288
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
11 019
-11 019
0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
100 269
-100 269
0
Koszt własny sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów
101 304
101 304
Wynik brutto na sprzedaży
9 984
0
0
9 984
Koszty sprzedaży
6 093
6 093
Koszty ogólnego zarządu
3 731
3 731
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto
1 089
-136
953
Wynik operacyjny
1 249
0
-136
1 113
Utrata wartości należności i aktywów
kontraktowych
136
136
Przychody (koszty) finansowe netto
138
138
Wynik przed opodatkowaniem
1 387
0
0
1 387
Podatek dochodowy
-453
-453
Wynik netto roku obrotowego
1 840
0
0
1 840
Inne dochody całkowite:
Inne dochody całkowite
0
0
0
0
Suma dochodów całkowitych
1 840
0
0
1 840
korekta 1
połączenie przychodów ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów w jedną zbiorczą pozycję pn. przychody
korekta 2
zmiana prezentacji odpisów aktualizujących należności handlowe- zgodnie z MSSF 9 - wyłączenie z działalności operacyjnej
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
14
Rachunek przepływów pieniężnych DROZAPOL-PROFIL S.A.
od 01.01.2020
do 31.12.2020
korekta
1
korekta
2
korekta
3
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. zł
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
1 387
1 387
Korekty o pozycje
-3 040
-6 540
Amortyzacja
1 300
1 300
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto
0
0
Odsetki i udziały w zyskach
486
486
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
0
0
Zmiana stanu rezerw
38
-2
36
Zmiana stanu zapasów
560
560
Zmiana stanu należności
-5 849
-5 849
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
855
-3 500
-2 645
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-74
2
-72
Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-356
-356
Inne korekty
0
0
Gotówka z działalności operacyjnej
-1 653
-5 153
Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej
0
Zapłacony podatek dochodowy
-1
-1
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-1 654
0
0
0
-5 154
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych
0
0
Otrzymane odsetki
0
2
2
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
-112
-112
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-112
-110
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek, zaliczone do działalności
finansowej
1 885
3 500
5 385
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-296
-296
Odsetki
-486
-2
-488
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 103
3 500
0
-2
4 601
Przepływy pieniężne netto razem
-663
-663
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
0
0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-663
-663
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na
początek okresu
2 575
2 575
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe
1 912
1 912
korekta 1
pożyczka z PFR przesunięcie do działalności finansowej
korekta 2
korekta związana ze zmianą prezentacji w bilansie rozliczeń międzyokresowych i rezerw
korekta 3
korekta związana ze zmianą prezentacji odsetek od lokat
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
15
7.4 Zmiana standardów lub interpretacji
Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2021 roku
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe”
Do zastosowania pierwszy raz po 1 kwietnia 2021 roku
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w
związku z COVID-19;
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych;
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów
wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do
rozpoczęcia funkcjonowania;
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –
wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym
obciążenia;
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1
„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - (Opłaty w ramach testu 10 % przy
zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 „Rolnictwo” –
(Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej )oraz do przykładów ilustrujących do
MSSF 16 „Leasing”;
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w
zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania
istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (definicja pojęcia „istotny”);
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i
zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
16
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF
9 – informacje porównawcze
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale
odrzucone lub odroczone przez UE:
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Według oceny na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów,
interpretacji lub zmian, które na dzień 31.12.2021 r. nie miały zastosowania.
7.5 Zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Spółka prezentuje „Rachunek zysków i strat” jako część „Sprawozdania z całkowitych dochodów”.
„Rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Rachunek
przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów,
Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu
porównawczego.
Informacja odnośnie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF)
Na podstawie art. 24 Ustawy z dnia 25 lutego 2021 r. o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz
niektórych innych ustaw (Dz.U. 2020 poz. 680) Zarząd podjął decyzję o niestosowaniu jednolitego
elektronicznego formatu raportowania w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE)
2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących
specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (Dz. Urz. UE L 143 z 29.05.2019, str. 1,
z późn. zm. 15) ) do sprawozdania za 2020 rok. Sprawozdanie za 2021 rok jest pierwszym
publikowanym w formacie ESEF.
Konsolidacja
Spółka po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok.
Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r.
oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku
nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział
w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
17
Sprawozdanie skonsolidowane za rok 2021 zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako Spółki dominującej
oraz dane spółek zależnych: DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.) oraz
DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji (70% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.). W dniu 14.05.2021 r.
wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji z rejestru
przedsiębiorców.
Działalność podstawowa:
▪ handel wyrobami hutniczymi,
▪ produkcja wyrobów hutniczych,
▪ usługi transportowe.
Działalność pomocnicza:
Spółka świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności
pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności
podstawowej.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
▪ sprzedaż towarów i materiałów,
▪ sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
▪ sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja).
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk
lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają
się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można
je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług
i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu
bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne
przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a
kosztami segmentu.
Z uwagi na to, iż koszty opracowania informacji o przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu
do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu
tych informacji.
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
18
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote
polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności
i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku
zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu
sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP
z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych
środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje
się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy
się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
Grunty - nie amortyzowane,
Budynki i budowle - od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny - od 2 do 15 lat,
Środki transportu - od 2 do 7 lat,
Pozostałe - od 2 do 10 lat.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź
wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje
prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją,
a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają
rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych
składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje
się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów
jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości
jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane
są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą
liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup
i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty
odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat.
Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów
z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować
i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółkę, które prawdopodobnie
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
19
wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden
rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane
z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji
„Rzeczowe aktywa trwałe”.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. Spółka nie posiada
wartości niematerialnych i prawnych o nieograniczonym okresie użytkowania. Spółka nie nabyła
żadnych wartości niematerialnych w wyniku dotacji rządkowych. Spółka nie posiada wartości
niematerialnych, dla których tytuł prawny podlega ograniczeniom.
Utrata wartości aktywów
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie
są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod
kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość
niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty,
o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość
do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do
sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na
najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie
przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których
jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze
wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed
przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy
przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki.
Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów
dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów
z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień
bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty
wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku
zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej
odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej
przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka
stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień
różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
20
sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje
zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał
z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji
wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty,
powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między
wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży
i są prezentowane odpowiednio w pozycjach „pozostałe przychody operacyjne” lub „pozostałe koszty
operacyjne” w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
tego składnika aktywów. Spółka wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w
jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka
wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów
finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty
transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech
kategorii:
- instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
21
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,
- środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i
wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli
spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w
wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych
zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata
uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału
własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i
wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii
instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego
ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w
instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą
przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3.
Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
22
Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają
przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy
te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii
instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu
lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka
klasyfikuje:
- pochodne instrumenty finansowe,
- akcje/udziały przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostki zależne
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach
zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki
wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie
pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu
na nieznaczące efekty dyskonta.
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składnika aktywów finansowych, które spowodowałyby
zmianę zasad wyceny tych aktywów. Nie występują aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
podlegające kompensacie. Spółka nie posiadała aktywów finansowych których przeniesienie nie
kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zobowiązania finansowe oparte są na zmiennych stopach procentowych. Spółka nie dokonywała
wyceny wartości godziwej tych zobowiązań. Ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za
rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za
przeniesienie zobowiązania z transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy
uczestnikami rynku na dzień wyceny.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
23
Wycena do wartości godziwej została podzielona na 3 grupy/poziomy hierarchii w zależności od
pochodzenia danych wejściowych do wyceny :
- poziom pierwszy – dane wejściowe na poziomie pierwszym są cenami notowanymi na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których spółka ma dostęp w dniu wyceny,
- poziom drugi- dane wejściowe na poziomie drugim to dane wejściowe inne niż ceny notowane
uwzględnione na poziomie pierwszym, które są obserwowalne w przypadku danego składnika
aktywów lub zobowiązań pośrednio lub bezpośrednio,
- poziom trzeci – dane wejściowe na poziomie trzecim to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące
danego składniku aktywów lub zobowiązań.
W przypadku istotnych szacunków wartości godziwej, hierarchia poziomów wyceny do wartości
godziwej została zaprezentowana w poszczególnych notach.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny
sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia
oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO)
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa
się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych
w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich
materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną
przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od
towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty
związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży,
powiększona o należną dotację przedmiotową.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu,
w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów
do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt
okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające
ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty
odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności handlowe
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni,
na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie
w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się,
gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych
kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem,
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
24
majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje
się w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności
z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie
wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej,
gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one
środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje
o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy
oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane
są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych
dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.
Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane
odpisy z tytułu utraty wartości.
Kapitał własny
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółki.
Na kapitały własne Spółki składają się:
▪ kapitał akcyjny,
▪ należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione),
▪ kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy
tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony
zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z
aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
▪ kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych,
w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego,
zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów
zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy
operacji rozliczanych z kapitałem własnym),
▪ niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
▪ zysk lub strata netto,
▪ odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
25
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie
z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy
do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się
do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok,
stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów,
w następstwie, którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno
przedstawiające sytuację finansową i majątkową Spółki to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał
własny w pozycji „zysk (strata) z lat ubiegłych” (zyski zatrzymane).
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych,
a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań
za lata ubiegłe różnicę odnosi się na „zysk (stratę) z lat ubiegłych” (zyski zatrzymane).
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania finansowe
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej,
powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Wycena po początkowym ujęciu
Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z
zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych
wg wartości godziwej.
Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe, pożyczki, papiery dłużne.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania
ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy
procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe,
gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony,
umorzony lub wygasł.
Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z
zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego
kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
26
wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego)
wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty
tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej
rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych
przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka
związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
▪ pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę
można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji
gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji
kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
▪ przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności
na odprawy emerytalne i rentowe.
Dotacje i pomoc rządowa
Dotacje rządowe ujmuje się pod warunkiem, że istnieje wystarczająca pewność, iż jednostka spełni
warunki z związane z dotacjami i dotacje będą otrzymane.
Świadczenia w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych
traktuje się jako dotację rządową. Pożyczkę ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF 9 Instrumenty
finansowe. Do tej kategorii zalicza się subwencję w wysokości 3.500.000,00 zł otrzymaną z PFR w 2020
roku. Subwencja ta została częściowo umorzona, a kwota 1.826.755,00 zł spłacana jest w 24 równych
ratach począwszy od sierpnia 2021 roku. Kwota ta nie jest nieoprocentowana.
Dotacje do aktywów udzielane na zakup składnika aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie jako
przychód przyszłych okresów i rozlicza w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z
odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie
przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi finansowanymi ze środków pochodzących z
dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji
Osób Niepełnosprawnych oraz ZUS.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku
z pożyczaniem środków finansowych np.:
▪ odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
▪ amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
▪ koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
27
▪ koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
▪ różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane
są za korektę odsetek.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia
środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania
i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą
płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty
finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków
pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi
o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania
umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada
bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu
o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu
lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje
z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji
składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
28
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również
rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których
prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się
informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków
uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa
na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich,
jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Ujmowanie przychodu
MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania
przychodów wynikających z umów z klientami:
zidentyfikowano umowę z klientem,
zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
określono cenę transakcji,
dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania
świadczenia,
ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem
jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą
standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług
na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się
otrzymać w zamian za towary i usług.
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno
zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i
produktów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych
z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia
moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy.
W ocenie Spółki opisane wyżej czynniki pozostają bez wpływu na wynik finansowy.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione
są następujące warunki:
jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności do towaru,
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
29
jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi
towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów,
do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą
w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody
z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.
Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące
warunki:
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu przeprowadzonej transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą
być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować
w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka
gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Odsetki
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki
przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
związane z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności
osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały
o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba, że w uchwale określono inny dzień
prawa do dywidendy.
Sprawozdania finansowe
Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek
Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
30
7.6 Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r. (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 27 kwietnia 2022 r.
7.7 Informacje o ryzykach dotyczących Spółki
Ryzyko rynkowe
Ryzyko deprecjacji kursu PLN
W 2021 roku zdecydowaną większość towarów Spółka nabywała od dostawców zagranicznych, z
którymi rozliczała się w walutach obcych, szczególnie w EUR i w zdecydowanie mniejszym zakresie w
USD. W związku z powyższym posiadała ona zobowiązania wyrażone w EUR oraz USD, przy czym w tym
drugim przypadku w dużo mniejszym zakresie. W celu ograniczenia ryzyka walutowego prowadzone
są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym. W tym celu Spółka współpracuje z doradcami
walutowymi.
Spółka od lat jest narażona na ryzyko kursowe i w celu jego ograniczenia prowadzone są regularne
analizy sytuacji na rynku walutowym oraz zawierane są transakcje typu forward zabezpieczające kurs
na płatności wynikające z kontraktów importowych. Spółka korzysta również z kredytów walutowych.
W 2021 roku Spółka zawierała kontrakty walutowe w bankach PKO BP S.A.,
BNP Paribas S.A., a po rozwiązaniu umowy z tym bankiem również w mBank S.A. Na 31.12.2021 r.
Spółka posiadała otwarte dwa kontrakty walutowe na sprzedaż waluty. W 2021 roku Spółka dokonała
zakupu walut na kwotę 19 831 tys. EUR i 483 tys. USD.
Należy jednak podkreślić, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali,
przeliczane są z EUR na złote według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często
również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie
od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą.
W I kwartale 2021 r. Spółka wygenerowała ujemne różnice kursowe, które wyniosły -121 tys. zł.
W II kwartale 2021 r. sytuacja ta uległa diametralnej zmianie, dzięki między innymi dodatnim wycenom
kredytów i należności, a także dodatnim rozliczeniem forwardów. Drozapol-Profil S.A. wygenerował
+402 tys. zł na różnicach kursowych. W samym III kwartale w wyniku wysokiego kursu na dzień wyceny,
tj. 30.09.2021 r. Spółka osiągnęły wynik ujemny, w wysokości -153 tys. zł. W IV kwartale 2021 r. Spółce
udało się wygenerować dodatnie różnice na poziomie +121 tys. zł, co narastająco daje wynik +249 tys.
zł na różnicach kursowych w całym 2021 roku.
Pod kątem kształtowania się kursów walut w 2021 roku wyglądało to następująco:
Najwyższe średnie notowanie kursu EUR w 2021 roku wyniosło 4,7210 zł, które zostało odnotowane w
dniu 22.11.2021 r.. Natomiast najniższy kurs w ubiegłym roku wyniósł 4,4541 zł w dniu 09.06.2021 r.
Różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,2669 zł. Dla porównania w analogicznym okresie 2020
roku najwyższy kurs wyniósł 4,46330 zł (29.10.2020 r.), a najniższy 4,2279 zł (15.01.2020 r.). Na dzień
wyceny, tj. 31.12.2021 r. średni kurs również był wysoki i wyniósł 4,5994 zł. W okresie porównawczym,
czyli w 2020 roku kurs w dniu wyceny wyniósł 4,6148 zł (31.12.2020 r.).
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
31
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ
INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE
Wartość wyrażona w walucie (w
tys.):
Wartość po
przeliczeniu
(tys. zł)
EUR
USD
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe (+):
912
16
4 260
Pożyczki
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
912
16
4 260
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
0
Zobowiązania finansowe (-):
-2 440
-319
-12 515
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
2 278
0
10 475
Leasing finansowy
85
0
391
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
77
319
1 649
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-1 528
-303
-8 256
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ
INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE
Wartość wyrażona w walucie (w
tys.):
Wartość po
przeliczeniu
(tys. zł)
EUR
USD
Stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe (+):
751
16
3 526
Pożyczki
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
finansowe
751
16
3 526
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
0
Zobowiązania finansowe (-):
-348
0
-1 606
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
0
0
0
Leasing finansowy
119
0
549
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
229
0
1 057
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
403
16
1 920
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne
dochody całkowite:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
-703
0
-703
0
0
0
10%
0
-123
-123
0
0
0
Spadek kursu walutowego
-10%
703
0
703
0
0
0
-10%
0
123
123
0
0
0
wartość w walucie
x
-1 528
-303
X
0
0
0
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
32
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne
dochody całkowite:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2020
Wzrost kursu walutowego
10%
186
0
186
0
0
0
10%
0
6
6
0
0
0
Spadek kursu walutowego
-10%
-186
0
-186
0
0
0
-10%
0
-6
-6
0
0
0
wartość w walucie
x
403
16
x
0
0
0
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów
odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą
procentową. W 2021 roku Spółka była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku
z następującymi kredytami bankowymi: kredytem odnawialnym w BNP Paribas S.A., kredytami
obrotowymi w banku PKO BP S.A oraz w mBank S.A.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów
w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację
przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie
o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę
oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wahania stopy
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody całkowite:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Wzrost stopy
procentowej
+1%
-20
-13
0
0
Spadek stopy
procentowej
-1%
20
13
0
0
Ryzyko kredytowe
Poprzez ryzyko kredytowe spółka postrzega ryzyko poniesienia straty wskutek niewypełnienia przez
klienta swojego zobowiązania. Powiązane jest to z ryzykiem ściągalności należności.
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową
następujących aktywów:
Stan na
Stan na
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
7
10 672
14 430
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
2 189
1 912
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
12 861
16 342
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej.
Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat
zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych sprzedaż odbywa się za gotówkę
lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec
poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Niemniej jednak, nie ogranicza to
ryzyka niewypłacalności klientów w 100%. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości
należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie
będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
33
i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu
aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na
wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim
banki. Na 31.12.2021 r. Spółka posiadała linie kredytowe w dwóch bankach.
Spółka korzysta niezmiennie z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. oraz od 10.2021 roku w
mFaktoring S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na koniec 2021 roku saldo
wykorzystania faktoringu należności wyniosło 2 377 tys. zł. Ponadto KUKE S.A. ubezpiecza należności
Emitenta. Spółka również posiada od 08.2021 roku faktoring odwrotny w PKO BP S.A., którego
zaangażowanie na dzień bilansowy wynosiło 1 488 tys. zł.
W pozycjach pozabilansowych na koniec okresu Spółka wykazuje wartość otwartych akredytyw
na rzecz dostawców, które na dzień 31.12.2021 r. wynosiły 2 054 tys. zł.
Ryzyko płynności
Spółka, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności
tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem
płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne
w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach
tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz
przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę
porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę
zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych
środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie.
Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki
finansujące Spółkę linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje
Spółka, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działa Spółka jak i globalnej sytuacji
gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2021 roku, sytuacja płynnościowa
Spółki była kolejny rok z rzędu bardzo dobra. Bardzo dobrze też układała się współpraca z instytucjami
finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi, które obsługują Spółkę.
Poniższe zestawienie prezentuje przyznane limity kredytów odnawialnych w porównaniu z
wykorzystanymi kredytami obrotowymi
Limity kredytów obrotowych odnawialnych
31.12.2021
Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych
16 500
Wykorzystane kredyty obrotowe
11 264
Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych
31.12.2021
Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych
5 000
Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne
0
Limity kredytów w rachunku bieżącym
31.12.2021
Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych
5 000
Wykorzystane kredyty obrotowe
1 702
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
34
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 6
6 do 12
m-cy
1 do 3
lat
3 do 5
lat
powyżej 5
lat
m-cy
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku kredytowym
11 264
0
0
0
0
11 282
11 264
Kredyty w rachunku bieżącym
1 702
0
0
0
0
1 706
1 702
Pożyczki
457
456
533
0
0
1 446
1 446
Dłużne papiery wartościowe
0
0
0
0
0
0
0
Leasing finansowy
133
199
726
0
0
1 140
1 058
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 494
0
0
0
0
3 494
3 494
Pozostałe zobowiązania
7 383
0
0
0
0
7 383
7 383
Ekspozycja na ryzyko płynności
24 433
655
1 259
0
0
26 451
26 347
razem
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 6
6 do 12
m-cy
1 do 3 lat
3 do 5 lat
powyżej
5 lat
m-cy
Stan na 31.12.2020
Kredyty w rachunku kredytowym
7 772
0
0
0
0
7 792
7 772
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
0
0
0
0
0
Pożyczki
875
0
2 625
0
0
3 500
3 500
Dłużne papiery wartościowe
0
0
0
0
0
0
0
Leasing finansowy
665
99
591
0
0
1 408
1 355
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
4 452
0
0
0
0
4 452
4 452
Pozostałe zobowiązania
3 036
0
0
0
0
3 036
3 036
Ekspozycja na ryzyko płynności
16 800
99
3 216
0
0
20 188
20 115
razem
7.8 Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 28.02.2022 r. Jednostka dominująca podpisała z bankiem PKO BP S.A. aneks do umowy o limit
wierzytelności w wysokości 20,0 mln zł. Limit ten został udostępniony Emitentowi do dnia
27.02.2024 r. (dzień ostatecznej spłaty limitu). W skład limitu wchodzą następujące produkty:
▪ Kredyt w rachunku bieżącym w PLN do kwoty 5,0 mln zł,
▪ Kredyt obrotowy odnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł,
▪ Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł,
▪ Akredytywy w PLN/EUR/USD do kwoty 20,0 mln zł,
▪ Gwarancje bankowe w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł.
Informacja o umowie podana była do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 3/2022.
W dniu 11.02.2022 r. wpłynęła rezygnacja Pana Jordana Madej z tytułu powołania na funkcję
Prokurenta Spółki, z dniem 11.02.2022 roku. Jednocześnie tego samego dnia Rada Nadzorcza Spółki
podjęła uchwałę o powołaniu Pana Jordana Madej na V-ce Prezesa Zarządu z dniem 11.02.2022 r.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
35
7.9 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości
W 2021 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które
miałyby wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
7.10 Dywidenda
W dniu 28.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę
w przedmiocie podziału zysku netto za rok obrotowy 2020, przeznaczając na wypłatę dywidendy kwotę
1 835 565,00 zł, co dało 0,30 zł na jedną akcję. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 6 118 550,
dzień dywidendy został ustalony na 08.09.2021 r., a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu
15.09.2021 r.
7.11 Sezonowość i cykliczność
Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna
i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna
i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do
nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach
globalnych. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, sezonowość kształtuje sytuacja na rynkach
międzynarodowych w obszarze podaży towarów, kontyngentów, cen surowców, kursów walut, cen
energii, cen paliw, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji
koniunkturalizm, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest też uzależniony od
stopnia popytu u końcowych klientów, wykorzystania funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji
na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska
ma duży eksport oraz skąd importuje towary.
Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych,
produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów
na rynku, no i oczywiście sytuacja płatnicza klientów. W mniejszym stopniu na chwilę obecną na branżę
oddziałuje pandemia. Aczkolwiek brak środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie
zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie
tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne i poniekąd związane
zapewne z epidemią wirusa SARS-Cov-2. Na chwilę obecną większy niż pandemia wpływ na wywiera
sytuacja związana z konfliktem na Ukrainie i z jednej strony zawirowania podażowo-logistyczne, a z
drugiej strony dynamicznie rosnące ceny powodujące zwiększony popyt.
Historycznie, zazwyczaj I i IV kwartał roku był to okres o zmniejszonej sprzedaży w stosunku do II czy III
kwartału. W ostatnich latach, różnie się to jednak kształtowało. W 2021 roku w Spółce dominującej to
II i III kwartał charakteryzował się najwyższym wynikiem w zakresie przychodów ze sprzedaży:
kolejno 48 931 tys. zł oraz 36 488 tys. zł. Najsłabsze okazały się być kwartały I i IV. Widzimy, porównując
do siebie lata 2020 i 2021, że tendencje są zupełnie od siebie różne, co tylko potwierdza brak
występowania sezonowości. W 2020 roku Spółka osiągnęła najwyższe przychody ze sprzedaży
w IV i I kwartale, a najsłabszy okazał się być II i III kwartał.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
36
Przychody ze sprzedaży w tys. zł
2021
2020
Różnica
Zmiana w %
I kwartał
31 888
28 731
3 157
11%
II kwartał
48 931
25 274
23 657
94%
III kwartał
36 488
27 841
8 647
31%
IV kwartał
28 607
29 442
-835
-3%
Suma
145 914
111 288
34 626
31%
7.12 Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółki
Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje
panująca pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostały w związku z
nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, były te polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i
jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiązało się to z wieloma
negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczyły. Ogłoszona
pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków, procesów logistycznych. Ograniczony został dostęp do
materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt
w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów stalowych oraz znaczne osłabienie kursu polskiej
waluty i wzrost bezrobocia. Pandemia wpłynęła na wielkość przychodów, szczególnie w drugim
kwartale 2020 roku. Skutki panującej pandemii na świecie miały również swoje odbicie na rynku
walutowym, na którym w występowały bardzo duże wahania kursów. Dzięki polityce zarządzania
kursami udało się mimo to Spółce wygenerować dodatnie różnice kursowe na przestrzeni lat 2020-
2021. Spółce przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na
wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni pracowali na
zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a
co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka
nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych Sanepidu. Na dzień bilansowy Spółka nie
rozpoznaje przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka,
co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie
dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także
rynek w formie raportów bieżących.
Wg Zarządu, Spółka dobrze sobie radzi w sytuacji pandemicznej. Świadczą o tym wyniki finansowe
Spółki i całej Grupy Kapitałowej. Na chwilę obecną trudno oszacować negatywny wpływ pandemii na
dalszą sytuację finansową Spółki, Grupy kapitałowej oraz całej branży. Na dzień pisania sprawozdania
pojawiają się pierwsze przesłanki o końcówce pandemii. Mimo tego niestety problemy logistyczne,
wysoka inflacja itd., wywołane m.in. poprzez pandemię pozostaną z nami minimum przez kilka
najbliższych kwartałów. Dodatkowo w/w zagrożenia potęguje na dzień dzisiejszy wojna w Ukrainie i
napływ uchodźców.
7.13 Opis wpływu na działalność Spółki w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na
działalność Spółki oraz jej Grupy. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości
aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka nie prowadzi eksportu. W przypadku
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
37
importu z krajów wschodnich to został on znacząco ograniczony w ostatnich tygodniach. Spółce udało
się zamknąć prawie wszystkie kontrakty przed rozpoczęciem eskalacji zbrojnej i sprowadzić do Polski
zamówiony towar. Pozostała nierozliczona jedna przedpłata dokonana do jednego z dostawców z
Ukrainy na kwotę w przeliczeni na złotówki wynoszącą 656 tys. zł.. Spółka w związku z tym postanowiła
dokonać odpisu aktualizującego na wartość tejże przedpłaty. Kadra menadżerska Spółki obserwując od
jakiegoś czasu eskalację konfliktu na wschodzie, podjęła z wyprzedzeniem działania zmierzające do
jeszcze większej dywersyfikacji dostawców, zwiększając zakupy w Europie zachodniej i południowej, a
także na innych kontynentach. Sytuacja zbrojna nie ma negatywnego wpływu na dzień pisania
niniejszego sprawozdania na założenie dotyczące kontynuacji działalności. Spółka nie rozpoznaje też
przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych, poza dokonanym
już w Jednostce Dominującej odpisem na należności w wysokości 656 tys. zł.
7.14 Dodatkowe noty wyjaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu
596
721
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
574
705
Wartość netto na początek okresu
22
16
Wartość brutto na początek okresu
596
721
a) Zwiększenia (z tytułu)
0
14
nabycie
0
14
b) Zmniejszenia (z tytułu)
0
139
likwidacja
0
139
Wartość brutto na koniec okresu
596
596
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
574
705
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat
8
8
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
139
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
582
574
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu
0
0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
0
0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
582
574
Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu
14
22
Amortyzacja wartości niematerialnych
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Koszt własny sprzedaży
0
0
Koszty ogólnego zarządu
8
8
Koszty sprzedaży
0
0
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
0
0
Inne
0
0
Razem amortyzacja wartości niematerialnych
8
8
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
38
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte metody amortyzacji
pod względem oczekiwanego okresu użyteczności w Spółce. Nie stwierdzono potrzeby zmian
pierwotnych szacunków.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
39
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021-31.12.2021
Grunty
Budynki,
budowle,
ulepszenia w
obcych
środkach
trwałych
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 097
14 177
6 892
3 065
514
81
0
26 826
a) Zwiększenia
0
0
200
504
15
734
0
1 453
nabycia
0
0
0
0
0
734
0
734
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
200
504
15
0
0
719
w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania
0
0
0
504
0
0
0
504
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
31
545
10
729
0
1 315
sprzedaż
0
0
12
125
0
0
0
137
likwidacja
0
0
19
420
10
10
0
459
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
0
0
0
719
0
719
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
2 097
14 177
7 061
3 024
519
86
0
26 964
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
7 622
4 841
2 601
494
0
0
15 558
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
511
320
314
21
0
0
1 166
w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania
0
0
75
284
0
0
0
359
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
12
125
0
0
0
137
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
18
420
9
0
0
447
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
0
0
0
0
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
8 133
5 131
2 370
506
0
0
16 140
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
35
0
35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36
0
0
0
0
0
0
0
0
Inne korekty
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
35
0
35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
8 133
5 131
2 370
506
35
0
16 175
Bilans zamknięcia (wartość netto)
2 097
6 044
1 930
655
13
51
0
10 791
tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań
1 947
3 627
0
0
0
0
0
5 574
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
40
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-31.12.2020
Grunty
Budynki, budowle,
ulepszenia w obcych
środkach trwałych
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 097
14 082
6 840
2 945
514
130
0
26 608
a) Zwiększenia
0
95
53
120
0
232
0
500
Nabycia
0
0
0
0
0
232
0
232
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
95
53
120
0
0
0
268
w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania
0
0
0
120
0
0
0
120
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
1
0
0
281
0
282
Sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
Likwidacja
0
0
1
0
0
0
0
1
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
0
0
0
281
0
281
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
2 097
14 177
6 892
3 065
514
81
0
26 826
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
7 113
4 489
2 180
486
0
0
14 268
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
509
354
420
9
0
0
1 292
w tym dot. aktywów z tyt. prawa do użytkowania
0
0
76
344
0
0
0
420
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
1
0
0
0
0
1
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
1
-1
1
0
0
1
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
7 622
4 841
2 601
494
0
0
15 558
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
35
0
35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36
0
0
0
0
0
0
0
0
Inne korekty
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
35
0
35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0
7 622
4 841
2 601
494
35
0
15 593
Bilans zamknięcia (wartość netto)
2 097
6 555
2 051
464
19
46
0
11 232
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań
1 947
4 363
738
150
0
0
0
7 198
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
41
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2021-31.12.2021
Grunty
w tym wieczyste
użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 097
2 097
a) Zwiększenia
0
0
nabycia
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
0
0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
sprzedaż
0
0
likwidacja
0
0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)
0
0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
2 097
2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat
0
0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu
0
0
Bilans zamknięcia (wartość netto)
2 097
2 097
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-31.12.2020
Grunty
w tym wieczyste
użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 097
2 097
a) Zwiększenia
0
0
nabycia
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
0
0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
sprzedaż
0
0
likwidacja
0
0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)
0
0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
2 097
2 097
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat
0
0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu
0
0
Bilans zamknięcia (wartość netto)
2 097
2 097
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
42
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano
szczegółowo w nocie 16.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Koszt własny sprzedaży
538
780
Koszty ogólnego zarządu
356
422
Koszty sprzedaży
272
90
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
0
0
Inne (pozostałe koszty operacyjne)
0
0
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 166
1 292
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
31.12.2021
31.12.2020
Środki trwałe
0
0
grunty
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
0
0
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży stanowiące zabezpieczenie
31.12.2021
31.12.2020
Środki trwałe
0
0
grunty
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE
ZABEZPIECZENIE
0
0
Wartość amortyzacji
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Środki trwałe
0
0
grunty
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
Razem amortyzacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
43
Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie
31.12.2021
31.12.2020
grunty
0
0
budynki i budowle
51
46
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
wartości niematerialne
0
0
Środki trwałe w budowie
51
46
w tym wartość finansowania zewnętrznego
0
0
w tym nakłady na ochronę środowiska
0
0
Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i modernizacji urządzeń
Spółki.
Nota 4. Inwestycje
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
Udziały lub akcje
18 810
18 810
w tym w jednostkach powiązanych
18 810
18 810
DP INVEST
18 810
18 810
DP WIND1
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
Inwestycje długoterminowe razem
18 810
18 810
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
Pochodne instrumenty finansowe
8
0
kontrakty forward
8
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
inne papiery wartościowe
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
udzielone pożyczki
0
0
Inwestycje krótkoterminowe razem
8
0
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w
Spółkach zależnych
31.12.2021
DP INVEST Sp. z o.o.
Wartość udziałów
18 810
Odpis aktualizujący
-
Wartość udziałów zaktualizowana
18 810
Struktura procentowa
100%
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
44
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
31.12.2021
31.12.2020
Wartość bilansowa na początek okresu
27 472
27 115
Zmiany stanu:
2 720
357
-reklasyfikacje, przeniesienia z
rzeczowych aktywów trwałych
0
0
- aktualizacja wartości godziwej
2 720
357
-zbycie nieruchomości
0
0
-pozostałe
0
0
Wartość bilansowa na koniec okresu
30 192
27 472
Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch
nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-
magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi
3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,0069 ha prawo
własności. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka zaangażowała niezależnego
rzeczoznawcę. W ocenie Spółki dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim
profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków. Nieruchomości
inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii.
nieruchomość
inwestycyjna-
podział
funkcjonalny
metoda
wyceny
powierzchnia
w ha - podział
funkcjonalny
nieruchomości
wartość w
tys. zł
istotne
nieobserwowalne
dane wejściowe
Aktualizacja
wyceny w Bilansie
2021
1/dochód netto
2/wsp.kapitalizacji
3/cena średnia
4/współczynniki
korygujące
Aktualizacja
wyceny w Bilansie
2020
1/dochód netto
2/wsp.kapitalizacji
3/cena średnia
4/współczynniki
korygujące
część związana
z użytkiem
budowlanym
podejście
dochodowe,
metoda
inwestycyjna,
technika
kapitalizacji
prostej
1,6580
12062
dochód netto z
czynszów
operacyjnych
skorygowany o
wydatki
operacyjne
ponoszone przez
właściciela; stopa
kapitalizacji
(dyskontowa)
1/ 1116,88 tys. zł
1/ 1172 tys. zł
2/ 10,80
2/ 10,91
część pozostała
o
przeznaczeniu
zgodnie z
MPZP pod
usługi
podejście
porównawcze,
metoda
korygowania
ceny średniej
2,0069
18130
ceny transakcyjne
nieruchomości o
podobnej
charakterystyce i
potencjale
3/ 513,89 zł m
2
3/ 545,28 zł m
2
4/ 1,96x0,90
4/ 1,496x0,90
Razem
3,6649
30 192
Razem wartość
godziwa NI
30 192
27 472
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnej stanowi zabezpieczenie umów kredytowych
opisanych w nocie 16.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
45
Nota 6. Zapasy
ZAPASY
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
0
42
Półprodukty i produkty w toku
1 018
410
Wyroby gotowe
175
156
Towary
39 996
12 820
Zapasy, razem
41 189
13 428
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ ZAPASÓW
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na
początek okresu
23
315
Zwiększenia
3 603
0
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów
0
0
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów
0
0
ujęte jako pozostałe koszty operacyjne
3 603
0
Zmniejszenia
622
292
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów
(wykorzystanie)
19
249
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów
0
0
ujęte jako pozostałe przychody operacyjne
(rozwiązanie)
603
43
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów
na koniec okresu
3 004
23
Wartość zapasów wykazana w bilansie
38 185
13 405
Zapasy o wartości bilansowej równej kwocie 8 000 tys. zł stanowiły na dzień 31.12.2021 r.
zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z PKO BP SA.
Nota 7. Należności
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2021
31.12.2020
a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto
9 524
13 278
b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto
5 084
4 535
do 3 m-cy
1 681
1 256
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
21
44
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
75
79
powyżej 12 m-cy
3 307
3 156
c) Odpis aktualizujący
3 936
3 383
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
10 672
14 430
w tym: od jednostek powiązanych netto
27
26
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
46
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
a) Pozostałe należności brutto
2 740
2 034
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń
23
23
należności w postępowaniu sądowym
0
0
pozostałe należności
2 717
2 011
b) Odpis aktualizujący
225
235
Pozostałe należności netto, razem
2 515
1 799
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan na początek okresu
3 618
3 897
a) Zwiększenia
791
404
b) Zmniejszenia
248
683
Stan na koniec okresu
4 161
3 618
Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie
będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków
należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej.
Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat
zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub
po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec
poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem Spółka stosuje system zewnętrznej oraz
wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego
klienta. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na
kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Spółka stosuje
szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody.
W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu należności w KUKE
Finance S.A. (limit przyznany 4 000 tys. zł), a także od 10.2021 roku w mFaktoring S.A. (limit przyznany
6 000 tys. zł).
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług w Spółce na koniec 2021 roku
wyniósł 31 dni. Wskaźnik ten w stosunku do 2020 roku uległ skróceniu o 4 dni. W przypadku braku
spłaty Spółka tworzy odpis aktualizujący w stosunku do należności, których termin wymagalności
wskazany na fakturze został przekroczony o co najmniej 60 dni, chyba, że wcześniej nastąpi prawnie
stwierdzona niewypłacalność Spółki klienta. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość
należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe
należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych
na składnikach majątku opisanych powyżej.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
47
Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych
INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH
31.12.2021
31.12.2020
Koszty dotyczące przyszłych okresów
Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
191
89
- ubezpieczenia majątkowe
34
36
- prenumerata czasopism
1
1
- polisy (OC, AC, NW)
63
43
- koszty finansowe
79
0
- pozostałe
14
9
Inne aktywa obrotowe, razem
191
89
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych
nakładów.
Nota 9. Środki pieniężne
ŚRODKI PIENIĘŻNE
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 189
1 912
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 189
1 912
inne środki pieniężne
0
0
inne aktywa pieniężne
0
0
Środki pieniężne, razem
2 189
1 912
w tym o ograniczonym dysponowaniu:
1 510
616
- wyodrębniony rachunek ZFŚS
6
5
- wyodrębniony rachunek ZFRON
9
15
- kasa ZFRON
0
0
- rachunek VAT (split payment)
1 495
596
Nota 10. Utrata wartości aktywów
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność
wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty
wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych
aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SARS-Cov-2 jak i konfliktem w Ukrainie, Spółka nie rozpoznała
istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
48
Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura
sztuk
sztuk
Kapitał podstawowy
31.12.2021
31.12.2020
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę
0
0
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę
6 118 550
6 118 550
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
tys. zł
tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2005r.
19 800
19 800
wyemitowane w roku 2005
0
0
wyemitowane w roku 2006
196
196
wyemitowane w roku 2007
10 299
10 299
wyemitowane w roku 2008
298
298
Razem kapitał podstawowy
30 593
30 593
Pozostałe kapitały
Akcje własne
0
0
Kapitał z aktualizacji wyceny
7 989
7 989
Zyski lat ubiegłych
23 978
23 974
Pozostałe kapitały, razem
31 967
31 963
Wynik finansowy roku bieżącego
19 548
1 840
Razem kapitały własne
82 108
64 396
31.12.2021
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach
zależnych
DP INVEST Sp.
z o.o.
DP Wind 1 Sp. z
o.o. w likwidacji
Wartość udziałów
18 810
-
Struktura procentowa
100%
-
30.12.2020
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w spółkach
zależnych
DP INVEST Sp.
z o.o.
DP Wind 1 Sp. z
o.o. w likwidacji
Wartość udziałów
18 810
3
Struktura procentowa
100%
70%
W dniu 14.05.2021 r. wpłynęło postanowienie Sądu Rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 05.05.2021 roku o wykreśleniu Spółki
DP Wind 1 Sp. z o.o. z rejestru przedsiębiorców.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
49
Zestawienie ofert publicznych na akcjach
Seria akcji
Tryb oferty
Data rejestracji
Ilość akcji
Cena
nominalna w zł
Wartość
nominalna
A
Przekształcenie spółki jawnej w
spółkę akcyjną
2004-12-10
12 600 000
1,00
12 600
B
Objęcie akcji przez W. Rybka
2004-12-20
1 650 000
1,00
1 650
B
Objęcie akcji przez G. Rybka-
odsprzedaż publiczna
2004-12-20
1 550 000
1,00
1 550
C
Oferta publiczna
2004-12-21
4 000 000
1,00
4 000
D
Program motywacyjny dla
kluczowych pracowników
transza 2004
2006-03-21
196 500
1,00
197
E
Oferta publiczna
2007-03-16
9 998 250
1,00
9 998
D
Program motywacyjny dla
kluczowych pracowników
transza 2006
2007-11-14
300 000
1,00
300
D
Program motywacyjny dla
kluczowych pracowników
transza 2007
2008-12-11
298 000
1,00
298
30 593
Statut Spółki przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób,
że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji
imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem,
iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje
prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji.
Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela.
Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008
w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego
Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji
beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany
do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.
Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy
uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014 r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy
z dnia 17.10.2014 r.
W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła
się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.
Struktura akcji po scaleniu jest następująca:
• akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu – 2 520 000 sztuk
• akcje zwykłe na okaziciela serii B – 3 598 550 sztuk.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
50
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień
31.12.2021 r.:
Akcjonariusz
Ilość akcji razem
Udział w kapitale
akcyjnym
Ilość głosów razem
% głosów na WZA
Wojciech Rybka
2 225 622
36,37%
3 485 622
40,35%
Grażyna Rybka
1 708 383
27,93%
2 968 383
34,37%
Razem
3 934 005
64,30%
6 454 005
74,72%
Łącznie
6 118 550
100%
8 638 550
100%
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień
31.12.2020 r.:
Akcjonariusz
Ilość akcji razem
Udział w kapitale
akcyjnym
Ilość głosów razem
% głosów na WZA
Wojciech Rybka
2 225 622
36,37%
3 485 622
40,35%
Grażyna Rybka
1 708 383
27,93%
2 968 383
34,37%
Razem
3 934 005
64,30%
6 454 005
74,72%
Łącznie
6 118 550
100%
8 638 550
100%
Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2021 r.:
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji Drozapol-
Profil S.A.
Wartość nominalna
akcji w zł
Zmiana liczby akcji
w stosunku do
poprzedniego roku
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
2 225 622
11 128 110
Bez zmian
Grażyna Rybka
Prokurent
1 708 383
8 541 915
Bez zmian
Razem
3 934 005
19 670 025
Bez zmian
Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2020 r.:
Akcjonariusz
Ilość akcji razem
Udział w kapitale
akcyjnym
Ilość głosów razem
% głosów na WZA
Wojciech Rybka
2 225 622
36,37%
3 485 622
40,35%
Grażyna Rybka
1 708 383
27,93%
2 968 383
34,37%
Razem
3 934 005
64,30%
6 454 005
74,72%
Łącznie
6 118 550
100%
8 638 550
100%
Nota 12. Podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
3 932
3
Odroczony podatek dochodowy
489
-456
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
4 421
-453
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
51
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
23 968
1 387
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/
349
134
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice przejściowe/
5 795
2 059
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice trwałe/
2 001
91
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice przejściowe/
3 539
1 246
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
/różnice trwałe/
5
0
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
/różnice przejściowe/
17
250
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów /różnice trwałe/
0
0
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów /różnice przejściowe/
1 205
1 202
Dochód wolny od opodatkowania
0
0
Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie
2696
1291
Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość
wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji handlowych
0
-16
Dochód podatkowy
20 693
0
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19%
3 932
0
Efektywna stawka podatkowa
18%
-33%
REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
30 440
28 051
Ulgi inwestycyjne
0
0
Pozostałe
114
49
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 805
5 339
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Świadczenia po okresie zatrudnienia
74
76
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
1 673
4 385
Odpisy aktualizujące należności
2 374
2 303
Aktualizacja zapasów
2 999
0
Zobowiązania z tyt. leasingu
1 057
1 355
Pozostałe
170
278
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto
1 586
1 595
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego
451
437
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 135
1 158
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
52
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
1158
764
2. Zwiększenia
573
482
a) odniesione na wynik finansowy
573
482
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
0
456
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Aktualizacja zapasów
570
0
Zobowiązania z tyt. leasingu
0
0
Pozostałe
3
26
b) odniesione na kapitał własny
0
0
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych
0
0
pozostałe
0
0
3. Zmniejszenia
596
88
a) odniesione na wynik finansowy
596
88
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
9
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
515
0
Odpisy aktualizujące należności
0
46
Aktualizacja zapasów
0
8
Zobowiązania z tyt. leasingu
57
25
Pozostałe
24
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
pozostałe
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
1135
1158
a) odniesiono na wynik finansowy
-23
394
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
-9
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
-515
456
Odpisy aktualizujące należności
0
-46
Aktualizacja zapasów
570
-8
Zobowiązania z tyt. leasingu
-57
-25
Pozostałe
-21
26
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
pozostałe
0
0
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
5 339
5 401
2. Zwiększenia
466
18
a) odniesione na wynik finansowy
466
18
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
454
18
pozostałe
12
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
0
3. Zmniejszenia
0
80
a) odniesione na wynik finansowy
0
80
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
80
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
53
b) odniesione na kapitał własny
0
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
5 805
5 339
a) odniesionej na wynik finansowy
466
-62
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
454
18
pozostałe
12
-80
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
0
Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2021
31.12.2020
Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 165
3 972
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług
329
480
do 3 m-cy
269
441
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
22
0
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
0
13
powyżej 12 m-cy
38
26
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
3 494
4 452
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania pracownicze
189
289
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
2 461
434
Zaliczki otrzymane na dostawy
546
418
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
4 172
1 872
ZFŚS i ZFRON
15
21
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
7 383
3 034
Zobowiązania krótkoterminowe razem
10 877
7 486
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 15. Zobowiązania długoterminowe i aktywa z tyt. prawa do użytkowania /leasing/
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
533
2 625
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
726
591
Zobowiązania długoterminowe razem
1 259
3 216
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
54
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU
LEASINGU
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe
726
591
Zobowiązania krótkoterminowe
332
764
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
razem
1 058
1 355
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat
leasingowych:
Stan na 31.12.2021
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
do 1 roku
od 1 roku do 5
lat
powyżej 5 lat
Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
376
764
1 140
koszty finansowe (-)
-44
-38
-82
332
726
0
1 058
Stan na 31.12.2020
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
do 1 roku
od 1 roku do 5
lat
powyżej 5 lat
Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
795
613
1 408
koszty finansowe (-)
-31
-22
-53
764
591
0
1 355
Wartość bilansowa aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
0
1 135
1 183
0
2 318
Zwiększenia związane z nabyciem (+)
0
0
504
0
504
Zwiększenia związane z połączeniem (+)
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)
0
0
420
0
420
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
0
1 135
1 267
0
2 402
Amortyzacja (-) na początek okresu
0
196
870
0
1 066
Zwiększenie amortyzacji w okresie
0
75
284
0
359
Zmniejszenia - wykup, likwidacja
0
0
420
420
Amortyzacja (-) na koniec okresu
0
271
1 154
0
1 425
Wartość bilansowa netto
0
864
533
0
1 397
Wartość bilansowa aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
0
1 135
1 063
0
2 198
Zwiększenia związane z nabyciem (+)
0
0
120
0
120
Zwiększenia związane z połączeniem (+)
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - zakończenie umowy (-)
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
0
1 135
1 183
0
2 318
Amortyzacja (-) na początek okresu
0
120
526
0
646
Zwiększenie amortyzacji w okresie
0
76
344
0
420
Zmniejszenia - zakończenie umowy (-)
0
0
0
0
0
Amortyzacja (-) na koniec okresu
0
196
870
0
1 066
Wartość bilansowa netto
0
939
313
0
1 252
Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
55
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagaln
ości
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
w
walucie
w PLN
krótkoterm
.
długoterm
.
Stan na 31.12.2021
Umowy leasingu do 1 roku
-
-
-
0
0
0
0
Umowy leasingu do 3 lat
PLN
WIBOR 3M
3 lata
0
570
76
494
Umowy leasingu powyżej
3 lat
PLN
WIBOR 3M
4 lata
0
97
97
0
Umowy leasingu powyżej
3 lat
EUR
EURIBOR 1M
5 lat
85
391
159
232
85
1058
332
726
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagaln
ości
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
w
walucie
w PLN
krótkoterm.
długoterm.
Stan na 31.12.2020
Umowy leasingu do 1
roku
-
-
-
0
0
0
0
Umowy leasingu do 3 lat
PLN
WIBOR 3M
3 lata
0
677
576
101
Umowy leasingu powyżej
3 lat
PLN
WIBOR 3M
4 lata
0
129
32
97
Umowy leasingu powyżej
3 lat
EUR
EURIBOR 1M
5 lat
119
549
156
393
119
1355
764
591
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
56
Nota 16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku firmy
2021
Bank
Limit na
31.12.2021 r.
Produkt bankowy
Podlimity na
31.12.2021 r.
Stan na
31.12.2021 r.
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Zabezpieczenie
PKO B.P. S.A.
(linia
wielocelowa)*
20 000 tys.
PLN
Kredyt obrotowy
odnawialny
10 000 tys. PLN
6 681 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
(dla kredytów w EUR)
28.02.2022 r.
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw
rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw
z właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka umowna łączna na
nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na
kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnych z tytułu
zawartych umów najmu oraz umów, które zostaną zawarte w
przyszłości dotyczących nieruchomości, na których ustanowiona
jest hipoteka; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy
ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona
przez BGK w kwocie 8 000 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada
1964 roku Kodeks postępowania cywilnego, do kwoty 40 000 tys. zł
Kredyt obrotowy
nieodnawialny
5 000 tys. PLN
0 tys. PLN
Linia na akredytywy
20 000 tys. PLN
2 054 tys. PLN
Linia na gwarancje
10 000 tys. PLN
0 tys. PLN
PKO Faktoring S.A.
3 000 tys. PLN
Faktoring odwrotny
-
1 488 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
04.08.2022 r.
Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez
PKO BP S.A., gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400
tys. zł
KUKE Finance S.A.
4 000 tys. PLN
Faktoring
należności
-
1 835 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
-
Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A.,
weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
mFaktoring S.A.
6 000 tys. PLN
Faktoring
należności
-
541 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
-
Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z
rachunków bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do
wysokości zadłużenia; porozumienie do Umowy ubezpieczenia
należności.
mBank S.A.(linia
wieloproduktowa)
22 000 tys.
PLN
Sublimit na
akredytywy
22 000 tys. PLN
0 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
(dla kredytów w EUR)
20.10.2023 r.
Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka łączna do kwoty
33 000 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul.
Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia;
gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys.
zł.
Sublimit obrotowy
6 500 tys. PLN
4 583 tys. PLN
Sublimit w rachunku
5 000 tys. PLN
1 702 tys. PLN
Sublimit na kredyt w
rachunku
kredytowym (na
obsługę akredytyw)
22 000 tys. PLN
0 tys. PLN
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
57
*W dniu 28.02.2022 r. Spółka podpisała aneks z PKO BP S.A. przedłużając tym samym termin wymagalności, który został przedłużony do dnia 27.02.2024 r. Szczegółowe informacje dotyczące podpisanego aneksu
znajdują się w punkcie 7.7 niniejszego sprawozdania.
2020
Bank
Limit na
31.12.2020 r.
Produkt bankowy
Podlimity na
31.12.2020 r.
Stan na
31.12.2020 r.
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Zabezpieczenie
PKO B.P. S.A.
(linia
wielocelowa)
15 000 tys.
PLN
Kredyt obrotowy
odnawialny
5 000 tys. PLN
0 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
LIBOR 1M + marża (dla
kredytów w USD);
EURIBOR 1M +marża
(dla kredytów w EUR)
16.04.2021 r.
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka
umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul.
Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, zastaw rejestrowy nie
niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, przeniesienie własności 7
maszyn i urządzeń, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia,
cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona
jest hipoteka.
Kredyt obrotowy
nieodnawialny
10 000 tys. PLN
0 tys. PLN
Linia na akredytywy
15 000 tys. PLN
2 607 tys. PLN
-
Linia na gwarancje
10 000 tys. PLN
0 tys. PLN
-
5 000 tys. PLN
Kredyt obrotowy
odnawialny
-
2 772 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża
31.01.2021 r.
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka
umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul.
Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, cesja wierzytelności z
umów ubezpieczenia, gwarancja spłaty kredytu udzielona przez
BGK w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu, tj. w kwocie 4
000 tys. zł.
KUKE Finance
S.A.
4 000 tys. PLN
Faktoring
-
1 544 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
-
Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A.,
weksel własny in blanco z deklaracją wekslową.
BNP Paribas
Bank Polska
S.A. (linia
wielocelowa)
7 000 tys. PLN
Kredyt odnawialny
7 000 tys. PLN
5 000 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
LIBOR 1M + marża (dla
kredytów w USD);
EURIBOR 1M +marża
(dla kredytów w EUR)
10.05.2021 r.
Weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na
nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości
4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na
nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja
wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z
o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela,
poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
poręczyciela.
Linia na akredytywy
7 000 tys. PLN
0 tys. PLN
-
Linia na gwarancje
7 000 tys. PLN
0 tys. PLN
-
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
58
Koszt kredytów wg skorygowanej ceny nabycia wyniósł w 2021 roku 161 tys. zł, natomiast w roku 2020
144 tys. zł.
Nota 17. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
REZERWY DŁUGOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
PRZYCHODÓW
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan na początek okresu
381
429
- na świadczenia emerytalne i podobne
67
59
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
314
370
Zwiększenia, w tym
27
8
- na świadczenia emerytalne i podobne
4
8
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
23
0
Zmniejszenia, w tym
79
56
- na świadczenia emerytalne i podobne
0
0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych (wykorzystanie)
79
56
Stan na koniec okresu
329
381
- na świadczenia emerytalne i podobne
71
67
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
258
314
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
PRZYCHODÓW
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan na początek okresu
92
97
- na świadczenia emerytalne i podobne
9
6
- inne rezerwy
27
0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
56
91
Zwiększenia, w tym
0
30
- na świadczenia emerytalne i podobne
0
3
- inne rezerwy
0
27
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
0
0
Zmniejszenia, w tym
16
35
- na świadczenia emerytalne i podobne (rozwiązanie)
5
0
- inne rezerwy (wykorzystanie)
11
0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
0
35
Stan na koniec okresu
76
92
- na świadczenia emerytalne i podobne
4
9
- inne rezerwy
16
27
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
56
56
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12
m-cy od dnia bilansowego.
Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają
niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19.
Główne założenia aktuarialne na rok 2021 to:
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
59
- stopa dyskontowa - 3,5%
- stopa przyszłego wzrostu płac – 0,9% w latach 2022-2023, 2,5% w roku 2024 i kolejnych latach,
- wskaźnik rotacji zatrudnienia - 11,5% rocznie.
Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach
śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono
wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą
z dnia 11 maja 2012 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
oraz niektórych innych ustaw.
Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza.
Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych.
Nota 18. Koszty według rodzaju
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Amortyzacja
1 174
1 300
Zużycie materiałów i energii
10 754
8 994
Usługi obce
3 405
3 514
Podatki i opłaty
656
634
Wynagrodzenia
4 798
4 627
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
887
872
Pozostałe koszty rodzajowe
372
287
Razem koszty rodzajowe
22 046
20 228
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
100 946
90 900
zmiana stanu produktów
-1 618
-754
koszt wytworzenia produktów
0
0
koszt transportu własnego
0
0
wartość sprzedanych towarów i materiałów
102 564
91 654
Razem koszty działalności operacyjnej
122 992
111 128
Nota 19. Przychody (koszty) operacyjne netto
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
sprzedaż środków trwałych
84
0
umorzona subwencja z PFR
1 673
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy
603
43
dofinansowanie z tytułu SOD
261
237
odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych
79
91
kary i odszkodowania
124
106
finansowanie z ZFRON
3
3
dodatnie różnice kursowe
159
0
pomoc publiczna dla podmiotów zatr. osoby skazane
1
45
środki otrzymane z FGŚP - tarcze rządowe covid
36
460
wycena nieruchomości inwestycyjnych
2 720
357
rozliczenie (rozwiązanie) leasingu
248
0
pozostałe
51
78
Pozostałe przychody razem
6 042
1 420
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
60
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
koszty postępowania spornego
0
32
koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych
218
240
kary i odszkodowania
75
6
rozliczenie niedoborów inwentaryzacyjnych
21
0
odpisy aktualizujące wartość zapasów
3 603
0
ujemne różnice kursowe
0
173
pozostałe
24
16
Pozostałe koszty razem
3 941
467
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów
2 101
953
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA
KONTRAKTOWE
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
65
312
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
712
176
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
-647
136
Nota 20. Przychody (koszty) finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Odsetki
311
568
w tym odsetki naliczone
120
270
Różnice kursowe
0
0
Różnice kursowe zrealizowane
0
0
Różnice kursowe niezrealizowane
0
0
Pozostałe razem
190
1 065
zwrot prowizji
0
15
przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych
151
993
przychody z wyceny instrumentów finansowych
8
0
przychody z udzielonych gwarancji i poręczeń
31
56
pozostałe
0
1
Razem
501
1 633
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Odsetki
259
289
w tym odsetki naliczone
0
0
Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek
405
240
Różnice kursowe
70
510
Różnice kursowe zrealizowane
70
510
Różnice kursowe niezrealizowane
0
0
Inne
174
456
aktualizacja odsetek
120
270
koszty otrzymanych gwarancji i poręczeń
54
186
Razem
908
1 495
Przychody (koszty) finansowe netto
-407
138
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
61
Nota 21. Pozycje pozabilansowe
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
1. Należności warunkowe
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
2. Zobowiązania warunkowe
2 054
2 607
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
2 054
2 607
- weksli oddanych do dyskonta
0
0
- gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców
0
0
-akredytywy
2 054
2 607
-forwardy
0
0
-dostaw towarów
0
0
-postępowanie administracyjne
0
0
2.3. inne (z tytułu)
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
2 054
2 607
Nota 22. Zysk przypadający na jedną akcję
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy
23 969
1 387
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy jednostki
19 548
1 840
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję
19 548
1 840
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Liczba akcji zwykłych
6 118 550
6 118 550
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
6 118 550
6 118 550
(Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu
jednostki)
0
0
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)
3,19
0,30
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)
3,19
0,30
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
62
Nota 23. Segmenty działalności
Segmenty działalności
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
132 423
100 269
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
102 564
91 654
Zysk/strata
29 859
8 615
Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja)
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)
10 645
8 791
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych
8 865
8 470
Zysk/strata
1 780
321
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług transportowych
i pozostałych
2 846
2 228
Koszt własny sprzedaży usług transportowych
i pozostałych
1 446
1 180
Zysk/strata
1 400
1 048
Zysk/strata ogółem
33 039
9 984
Struktura geograficzna przychodów
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Polska
145 524
110 106
Unia Europejska
390
172
Serbia
0
1 010
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów
w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem
przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.
Z uwagi na fakt, iż koszty opracowania informacji od przychodach klientów zewnętrznych w
odniesieniu do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w
sprawozdaniu tych informacji.
Nota 24. Transakcje z podmiotami zależnymi
Transakcje z podmiotami zależnymi
01.01.2021-31.12.2021
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów
2 162
0
b) Przychody ze sprzedaży usług
199
0
Przychody ze sprzedaży, razem
2 361
0
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
63
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
0
0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne
0
0
Pozostałe przychody operacyjne, razem
0
0
PRZYCHODY FINANSOWE
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek
0
0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek
0
0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
31
0
d) Inne przychody finansowe
0
0
Przychody finansowe, razem
31
0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Zakupy towarów
3 055
0
b) Zakupy materiałów
0
0
c) Zakupy usług
28
0
d) Zakupy środków trwałych
0
0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
48
0
f) Odsetki
0
0
g) Zakupy pozostałe
0
0
Zakupy, razem
3 131
0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
31.12.2021
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
28
0
Należności pozostałe, brutto
0
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych
pożyczek
0
0
Należności razem, brutto
28
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
585
0
Zobowiązania pozostałe
0
0
Zobowiązania, razem
585
0
Transakcje z podmiotami zależnymi
01.01.2020-31.12.2020
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów
2 027
0
b) Przychody ze sprzedaży usług
135
0
Przychody ze sprzedaży, razem
2 162
0
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
0
0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne
0
0
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
64
Pozostałe przychody operacyjne, razem
0
0
PRZYCHODY FINANSOWE
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Przychody z tytułu odsetek
18
0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek
0
0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
56
0
d) Inne przychody finansowe
0
0
Przychody finansowe, razem
74
0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
DP INVEST
DP WIND1 w
likwidacji
a) Zakupy towarów
3 517
0
b) Zakupy materiałów
0
0
c) Zakupy usług
55
0
d) Zakupy środków trwałych
8
0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
176
0
f) Odsetki
13
0
g) Zakupy pozostałe
0
0
Zakupy, razem
3 769
0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
31.12.2020
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
26
0
Należności pozostałe, brutto
0
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
7 576
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych
pożyczek
0
-7 576
Należności razem, brutto
26
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
779
0
Zobowiązania pozostałe
0
0
Zobowiązania, razem
779
0
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których
charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej
podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni lub pośredni,
tzn. że Drozapol-Profil S.A. posiada w nich udziały poprzez inne spółki zależne powiązane kapitałowo.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
65
Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
01.01.2020-
31.12.2020
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
NANO MTG
Sp. z o.o.
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów
0
b) Przychody ze sprzedaży usług
0
Przychody ze sprzedaży, razem
0
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
NANO MTG
Sp. z o.o.
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne
0
Pozostałe przychody operacyjne, razem
0
PRZYCHODY FINANSOWE
NANO MTG
Sp. z o.o.
a) Przychody z tytułu odsetek
0
b) Inne przychody finansowe
0
Przychody finansowe, razem
0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
NANO MTG
Sp. z o.o.
a) Zakupy towarów
0
b) Zakupy materiałów
0
c) Zakupy usług
0
d) Zakupy środków trwałych
0
e) Zakupy pozostałe
0
Zakupy, razem
0
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
0
Należności pozostałe, brutto
0
Należności razem, brutto
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
Zobowiązania pozostałe
0
Zobowiązania, razem
0
Podmiot NANO MTG Sp. z o.o. w likwidacji był podmiotem powiązanym z Drozapol-Profil S.A. osobowo
przez Prezesa Zarządu Drozapol-Profil S.A. Wykreślenie z Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiło w
dniu 16.07.2020 r., a uprawomocnienie miało miejsce dnia 30.07.2020 r.
Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których
charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
66
Nota 26. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
uchwała
umowa o pracę
Razem
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
508
436
944
Rada Nadzorcza Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne składniki
wynagrodzenia
Razem
Robert Włosiński
Przewodniczący
10
0
10
Aneta Rybka
Zastępca
Przewodniczącego
8
0
8
Andrzej Rona (do 28.06.2021
r.)
Sekretarz
3
0
3
Magdalena Żebrowska (od
28.06.2021 r.)
Sekretarz
4
0
4
Marcin Hanyżewski
Członek
8
0
8
Józef Gramza (do 28.06.2021
r.)
Członek
4
0
4
Krzysztof Matela (od
28.06.2021 r.)
Członek
4
0
4
Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych:
imię i nazwisko
Funkcja w
jednostce
podporządkowanej
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne składniki
wynagrodzenia
Razem
Wojciech Rybka (do
05.08.2021 r.)
Prezes Zarządu w
DP Invest Sp. z o.o.
56
0
56
Wojciech Rybka (od
06.08.2021 r.)
Prokurent w DP
Invest Sp. z o.o.
50
50
100
Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących
Brak takich zobowiązań.
Nota 27. Zarządzanie strukturą kapitału własnego
Spółka zarządza kapitałem przede wszystkim w celu zapewnienia zgodności z wymogami narzuconymi
przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym., jednak zgodnie z
umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek
kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP S.A. zakłada
poziom nie niższy niż 50%. Na dzień 31.12.2021 r. wskaźnik ten miał wartość 72%.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
67
Nota 28. Zatrudnienie
Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy
Stan na
dzień
Umowy o pracę na czas
nieokreślony
Umowy o pracę na czas
określony
Umowy o pracę na
okres próbny
Umowy – zlecenia i
umowy o dzieło
Razem
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
31.12.21 r.
49
74
12
18
2
3
3
4
66
31.12.20 r.
53
65
21
26
1
1
7
8
82
Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia – tyko na podstawie danych z umów o pracę.
Stan na
dzień
Wykształcenie
podstawowe
Wykształcenie
zawodowe
Wykształcenie średnie
Wykształcenie wyższe
Razem
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
31.12.21 r.
5
8
5
8
24
38
29
46
63
31.12.20 r.
6
8
6
8
25
33
38
51
75
Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności – tyko na podstawie danych z umów o
pracę.
Stan na
dzień
Znaczny
Umiarkowany
Lekki
Bez stopnia
niepełnosprawności
Razem
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
31.12.21 r.
1
1
9
14
11
17
42
68
63
31.12.20 r.
1
1
12
16
13
17
49
66
75
29. Wynagrodzenie audytora
a) Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2020-2021
Sprawozdania za 2021 rok:
• 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r.,
• 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2021 r. do 30.06.2021 r.,
• 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za
rok 2021 i jego ocenę.
• 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok 2021 i jego ocenę.
Razem 45 700 zł plus VAT.
Sprawozdania za 2020 rok:
• 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
• 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
• 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za
rok 2020 i jego ocenę.
• 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok 2020 i jego ocenę.
Razem 45 700 zł plus VAT.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
68
b) Pozostała łączna wysokość wynagrodzenia z innych tytułów niż określone w powyższym punkcie
w latach 2020-2021.
• 4 875,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady
nadzorczej za okres 2019-2020.
Nota 30. Informacja dotycząca wartości opartych na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że
wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób
precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy
ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na
31.12.2021 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku
okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających
ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona
w poszczególnych notach.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które
mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Corocznie dokonywana jest weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na tej podstawie kalkulowane są stawki amortyzacyjne. Zarząd ocenia, że
okresy ekonomicznej użyteczności aktywów zweryfikowane na dzień 31.12.2021 odzwierciedlają
oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom
powiązanym
Zarząd dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając
relacje pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej, wzajemne salda należności i zobowiązań na różnych
poziomach. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym
prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i
powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych
analiz zostały przedstawione w nocie 4.
Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane
wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i
innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny
nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały
zaprezentowane w nocie 5.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
69
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny przesłanek utraty wartości
aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd.
W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości przeprowadza się test na utratę wartości. Jeżeli
wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów.
Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości dokonywane są w ciężar zysków lub strat i wykazywane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody i pozostałe koszty. Odpisy z
tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeśli wystąpiły zdarzenia
uzasadniające zmianę
Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego
Grupa dokonuje osądu co realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i
prawdopodobne do osiągnięcia dochody podatkowe w okresie umożliwiającym rozliczenie
poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów
podatkowych oparte jest na bieżącej działalności. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały
przedstawione w nocie 12.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Przyjęta na
koniec 2021 roku metodologia nie uległa zmianie w stosunku do metod zastosowanych w 2020 roku.
Szczegóły dotyczące kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe zostały przedstawione w
nocie 17.
Okres leasingu
Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania i zobowiązania z tyt. leasingu ustalana jest z
uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej.
RR 2021
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
70
8. PODPISY
Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
Jordan Madej
V-ce Prezes Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Anna Trzaskalska
Główna Księgowa
Bydgoszcz, dnia 27.04.2022 r.