SPRAWOZDANIE FINANSOWE
RELPOL S.A.
SPORZĄDZONE ZA ROK 2021
OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021
WG MSSF/UE
Żary kwiecień 2022 r.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
2
SPIS TREŚCI
I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4
1. O spółce .......................................................................................................................... 4
2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego .................................................................................................................... 6
II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7
1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7
2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO .................................................................................................... 13
1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13
2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15
3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16
4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 17
5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18
6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 19
7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 20
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 21
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 21
10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 22
11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 27
12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 27
13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 29
14. Zapasy ........................................................................................................................... 31
15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 32
16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 36
17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 36
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 37
19. Kapitały własne ............................................................................................................. 40
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 41
21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 42
22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 43
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 45
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 46
25. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 46
26. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ............................................ 46
27. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .......................................... 46
28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych ........................................................................................................................ 46
29. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 47
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
3
30. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 51
31. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 51
32. Podmioty powiązane .................................................................................................... 52
33. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 54
34. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i
premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 54
35. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 55
36. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 55
37. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 55
38. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 55
39. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2021 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a
sprawozdaniem za czwarty kwartał 2021 r. ................................................................. 56
40. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 56
41. Wpływ koronawirusa SARS-Cov-2 na działalność spółki .............................................. 57
42. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki ...................................... 57
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 60
1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 60
2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 62
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 74
4. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 76
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
4
I. INFORMACJE WSTĘPNE
1. O spółce
Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.
Nazwa emitenta,
siedziba i adres
Organ prowadzący
rejestr
Kapitał akcyjny
Wiodący przedmiot
działalności wg PKD
Relpol S.A.
ul. 11-Listopada 37
68-200 Żary
www.relpol.pl
sekretariat@relpol.com.pl
Sąd Rejonowy w Zielonej
Górze, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688
48.045.965 zł
9.609.193 szt. akcji
9.609.193 głosy na WZA
27.12.Z
Produkcja aparatury
rozdzielczej i
sterowniczej energii
elektrycznej
Skład Zarządu
Krzysztof Pałgan – Wiceprezes Zarządu p.o. Prezesa
Zarządu
Monika Kuriata – Członek Zarządu
W 2021 roku oraz do 05.01.2022 roku funkcję Prezesa Zarządu Spółki sprawował Pan
Sławomir Bialik. Rada Nadzorcza w dniu 05.01.2022 dokonała zmian w składzie Zarządu
odwołując Pana Sławomira Bialika z funkcji Prezesa Zarządu oraz przekazując pełnienie
obowiązków Prezesa Zarządu Wiceprezesowi Panu Krzysztofowi Pałganowi. Ponadto Rada
Nadzorcza powołała w tym dniu Panią Monika Kuriata na Członka Zarządu Spółki.
2. O sprawozdaniu
Krótki opis przedmiotu działalności
Relpol S.A. od ponad 60 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej,
w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu,
elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników.
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały
w sprawozdaniu z działalności spółki i grupy kapitałowej za rok 2021, w części dotyczącej
informacji niefinansowych.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
5
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny
(na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem
obrotowym jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
Badanie sprawozdania finansowego
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. oraz za lata obrotowe
zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 16.06.2021 r.
Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data
publikacji została ustalona na dzień 28.04.2022 r.
Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że
wskazano inaczej.
Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą
prezentacji danych w sprawozdaniu.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe spółki prowadzone są w jej siedzibie, w Żarach.
Zawartość sprawozdania
Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy
inny dzień bilansowy zawiera:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- rachunek zysków i strat,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
6
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Relpol S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień
sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe
oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części
sprawozdania finansowego i w sprawozdaniu z działalności.
W 2021 r. Spółka wykazała wzrost przychodów i wypracowała wysoki zysk netto. Spółka nie
miała problemu z realizacją zobowiązań ani z finansowaniem prowadzonych inwestycji.
Pandemia Covid-19 nie spowodowała jak dotychczas, istotnych i długotrwale negatywnych
skutków w działalności Spółki. Zarząd i kadra menedżerska na bieżąco śledzi i analizuje
niepewną sytuację rynkową i na bieżąco podejmuje działania mające na celu zabezpieczenie
ciągłości produkcji, w szczególności poprzez stworzenie pracownikom bezpiecznych
warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych i
minimalizację ryzyka przerwania łańcucha dostaw. Wciąż utrzymuje się wysoki popyt na
produkty Spółki zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym. Popyt generowany jest
przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z
restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem e-mobility.
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania
sprawozdania finansowego
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Sp. K z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok został dokonany zgodnie z
obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma
audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z
obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej.
2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej
do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę
audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
7
II. DANE FINANSOWE
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
Za rok 2021
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za rok 2020
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za rok 2021
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za rok 2020
od 01.01.2020
do 31.12.2020
w tys. zł
w tys. zł
w tys. euro
w tys. euro
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
128 601
115 582
28 094
25 833
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 946
8 434
1 736
1 885
Zysk (strata) brutto
7 639
9 211
1 669
2 059
Zysk (strata) netto
6 049
7 111
1 321
1 589
SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
7 636
12 459
1 668
2 785
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(13 565)
(8 517)
(2 963)
(1 904)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
7 447
(2 590)
1 627
(579)
Przepływy pieniężne netto, razem
1 518
1 352
332
302
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Aktywa razem
119 962
104 211
26 082
22 582
Zobowiązania długoterminowe
4 300
5 292
935
1 148
Zobowiązania krótkoterminowe
24 352
13 657
5 295
2 959
Kapitał własny
91 310
85 262
19 853
18 476
Kapitał zakładowy
48 046
48 046
10 446
10 411
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia
rozwodnionego zysku netto
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję
zwykłą (w zł / EUR)
0,63
0,74
0,14
0,17
Rozwodniony zysk zannualizowany
(strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,63
0,74
0,14
0,17
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł /
EUR)
9,50
8,87
2,07
1,92
Rozwodniona wartość księgowa na 1
akcję (w zł / EUR)
9,50
8,87
2,07
1,92
Wypłacona lub zadeklarowana
dywidenda
0,00
0,00
0,00
0,00
Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”
Kurs średni
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Kurs średni
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs na dzień
31.12.2020
Kurs EUR/ PLN
4,5775
4,4742
4,5994
4,6148
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
8
2. Rachunek zysków i strat
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2
128 601
115 582
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
104 057
94 258
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
24 544
21 324
Koszty sprzedaży
3
1 225
970
Koszty ogólnego zarządu
3
15 257
14 308
Pozostałe przychody operacyjne
4
961
3 205
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 077
817
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 946
8 434
Przychody finansowe
5
378
898
Koszty finansowe
5
685
121
Zysk (strata) brutto
7 639
9 211
Podatek dochodowy
6
1 590
1 914
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
6 049
7 297
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
7
0
(186)
Zysk (strata) netto
6 049
7 111
w tys. zł
ZYSK NA AKCJĘ
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk (strata) na jedną akcję
0,63
0,74
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
0,63
0,76
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
(0,02)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
0,63
0,74
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
0,63
0,76
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
(0,02)
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
9
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk (strata) netto
6 049
7 111
Inne całkowite dochody
(1)
(48)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu, w tym:
(1)
(48)
- Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu
ponownych wycen programów określonych świadczeń
(1)
(48)
- Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
0
0
Całkowite dochody ogółem w tym:
6 048
7 063
- przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.)
0,63
0,74
- przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.)
0,63
0,74
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
Aktywa trwałe
50 107
43 075
Rzeczowe aktywa trwałe
10A
41 910
34 399
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10B
2 703
3 320
Wartości niematerialne
12
5 485
4 969
Aktywa finansowe
13
9
385
Należności długoterminowe
15
0
2
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
0
0
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży
69 855
61 136
Zapasy
14
38 906
30 611
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
15
27 536
28 829
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
202
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
13
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
3 211
1 696
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
69 855
61 136
SUMA AKTYWÓW
119 962
104 211
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
10
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2021
31.12.2020
PASYWA
Kapitał własny ogółem
91 310
85 262
Kapitał podstawowy
19
48 046
48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
(295)
(294)
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
19
83
83
Zyski/straty zatrzymane:
19
43 476
37 427
- w tym wynik okresu
6 049
7 111
Zobowiązania długoterminowe
4 300
5 292
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
0
0
Długoterminowe zobowiązania finansowe
22
1 207
1 888
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
1 207
1 888
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe
23
107
82
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
1 420
1 665
Rezerwy długoterminowe
18
1 566
1 657
- w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 566
1 657
- w tym inne rezerwy długoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
24 352
13 657
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
23
14 835
11 460
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
22
671
917
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
671
917
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
24
0
256
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
7 650
127
Rezerwy krótkoterminowe
18
1 196
897
- w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
940
796
- w tym inne rezerwy krótkoterminowe
256
101
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
24 352
13 657
Zobowiązania razem
28 652
18 949
SUMA PASYWÓW
119 962
104 211
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
11
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej
7 639
9 211
Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej
0
(93)
I. Razem zysk (strata) brutto
7 639
9 118
II. Korekty razem
1 986
4 839
1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw
własności
0
0
2. Amortyzacja
6 551
6 827
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
(47)
97
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
443
(207)
5. Zmiana stanu rezerw
206
(255)
6. Zmiana stanu zapasów
(8 295)
(831)
7. Zmiana stanu należności
1 252
605
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
3 057
1 241
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
72
32
10. Inne korekty
(849)
(2 670)
III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II)
10 029
13 957
1. Przychody z tytułu odsetek
0
0
2. Przychody z tytułu dywidend
(404)
0
3. Koszty z tytułu odsetek
47
79
4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
(2 036)
(1 577)
A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej
7 636
12 459
1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
230
299
2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(12 188)
(8 203)
4. Nabycie wartości niematerialnych
(2 011)
(635)
5. Inne wpływy lub wydatki
404
22
B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(13 565)
(8 517)
1. Otrzymane kredyty i pożyczki
7 528
0
2. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
(4 082)
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(883)
(1 099)
6. Odsetki
(47)
(79)
7. Wpływy z dotacji
849
2 670
C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej
7 447
(2 590)
D. Przepływy pieniężne netto razem
1 518
1 352
E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych
(3)
(2)
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
1 515
1 350
G. Środki pieniężne na początek okresu
1 696
346
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
3 211
1 696
- o ograniczonej możliwości dysponowania
125
243
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
12
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2021
48 046
(294)
83
37 427
85 262
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(1)
0
6 049
6 048
- zyski netto za okres
0
0
0
6 049
6 049
- inne całkowite dochody za okres
0
(1)
0
0
(1)
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(1)
0
6 049
6 048
Saldo na 31.12.2021 roku
48 046
(295)
83
43 476
91 310
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2020
48 046
(135)
83
30 205
78 199
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
(111)
0
111
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(48)
0
7 111
7 063
- zyski netto za okres
0
0
0
7 111
7 111
- inne całkowite dochody za okres
0
48
0
0
48
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(159)
0
7 222
7 063
Saldo na 31.12.2020 roku
48 046
(294)
83
37 427
85 262
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
13
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać
przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi
częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności
segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o
wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez
organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący
te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w
przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że spółka działa na rynku komponentów
automatyki przemysłowej i jest to jej podstawowy segment działalności.
w tys. zł
Przychody i wyniki segmentów
Przychody
Wynik w
segmencie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Komponenty automatyki
przemysłowej
111 179
101 689
19 246
17 290
Towary
12 593
10 831
4 276
3 505
Pozostałe segmenty
4 829
3 062
1 022
702
Razem z działalności kontynuowanej
128 601
115 582
24 544
21 497
Pozycje nieprzypisane
Koszty sprzedaży
1 225
970
Koszty zarządu
15 257
14 308
Pozostałe przychody operacyjne
961
3 796
Pozostałe koszty operacyjne
1 077
1 581
Zysk(strata)z działalności
operacyjnej
7 946
8 434
Przychody finansowe
378
898
Koszty finansowe
685
121
Zysk brutto (strata) z
działalności kontynuowanej
7 639
9 211
Podatki
1 590
1 914
Pozostałe zmniejszenia zysku
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
gospodarczej kontynuowanej
6 049
7 297
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
14
Wynik netto na działalności
zaniechanej
0
(186)
Wynik netto na działalności
sprzedanej
0
0
Wynik netto
6 049
7 111
Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla
celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie
aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz
odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych
aktywów i zobowiązań ich dotyczących, poza zapasami.
w tys. zł
Aktywa i zobowiązania segmentów – zapasy
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Komponenty automatyki przemysłowej
35 034
26 798
Towary
3 645
3 3310
Pozostałe segmenty
227
503
Razem aktywa segmentów
38 906
30 611
w tys. zł
Aktywa i zobowiązania segmentów – pozostałe
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
64 920
73 215
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
64 920
73 215
w tys. zł
Pozostałe informacje o segmentach
Amortyzacja
Zwiększenie
trwałych
aktywów
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
6 551
6 795
18 083
16 571
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana
6 551
6 795
18 083
16 571
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
15
2. Przychody ze sprzedaży
NOTA NR 2
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
111 179
101 689
Przychody ze sprzedaży usług
614
550
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
111 793
102 239
- w tym od jednostek powiązanych
1 242
1 066
Przychody ze sprzedaży towarów
12 593
10 831
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 215
2 512
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
16 808
13 343
- w tym od jednostek powiązanych
159
266
Ogółem przychody ze sprzedaży
128 601
115 582
- w tym od jednostek powiązanych
1 401
1 332
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów
25 924
22 722
Przychody ze sprzedaży usług
116
114
Przychody ze sprzedaży towarów
9 951
7 538
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 215
2 512
Razem przychody ze sprzedaży w kraju
40 206
32 886
- w tym od jednostek powiązanych
41
34
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów
85 255
78 967
Przychody ze sprzedaży usług
498
436
Przychody ze sprzedaży towarów
2 642
3 293
Przychody ze sprzedaży materiałów
0
0
Razem przychody ze sprzedaży na eksport
88 395
82 696
- w tym od jednostek powiązanych
1 360
1 298
Ogółem przychody ze sprzedaży
128 601
115 582
- w tym od jednostek powiązanych
1 401
1 332
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży w tys. zł
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zmiana
2021/2020
Wyroby i usługi
111 793
102 239
109,3%
Towary i materiały
16 808
13 343
126,0%
Razem
128 601
115 582
111,3%
Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 86,9%
przychodów ogółem. Wzrost w tej grupie wyniósł 9,3%. Towary i materiały stanowią 13,1%
przychodów, a ich sprzedaż w 2021 roku była o 26% wyższa niż w roku 2020. Towary
stanowią uzupełnienie oferty handlowej spółki.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
16
Struktura geograficzna sprzedaży
w tys. zł
WYSZCZEGÓLNIENIE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Udział %
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Udział %
Polska
40 206
31,26%
32 886
28,45%
Eksport w tym:
88 395
68,74%
82 696
71,55%
Europa, w tym:
79 073
61,49%
76 214
65,94%
Niemcy
48 894
38,02%
51 281
44,37%
Rosja
2 871
2,23%
2 416
2,09%
Włochy
4 476
3,48%
2 959
2,56%
Azja
5 996
4,66%
4 390
3,80%
Ameryka Północna
1 034
0,80%
696
0,60%
Ameryka Południowa
879
0,68%
864
0,75%
Australia i inne
1 413
1,10%
532
0,46%
Razem
128 601
100,00%
115 582
100,00%
W 2021 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 128.601 tys. zł co oznacza 11,3% wzrostu w
stosunku do roku 2020. Odnotowano wzrost sprzedaży na rynku krajowym o 7.320 tys. zł
(22,3%). O 5.699 tys. zł (6,9%) wzrosła sprzedaż na rynki eksportowe. Wzrost sprzedaży
odnotowano na wszystkich kontynentach. Udział rynku krajowego w strukturze sprzedaży
wynosi 31%. O 2.387 tys. zł spadła sprzedaż do Niemiec, przez co udział tego rynku zmniejszył
się do 38% pozostając wciąż największym rynkiem handlowym spółki.
3. Koszty działalności operacyjnej
NOTA NR 3
w tys. zł
Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa w tys. zł
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Koszt sprzedaży produktów
91 933
84 399
Koszt sprzedaży usług
12
10
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług
91 945
84 409
- w tym od jednostek powiązanych
823
679
Koszt nabycia sprzedanych towarów
8 317
7 326
Koszt nabycia sprzedanych materiałów
3 795
2 350
Razem koszty nabycia towarów i materiałów
12 112
9 676
- w tym od jednostek powiązanych
114
172
Ogółem koszt sprzedaży
104 057
94 085
- w tym od jednostek powiązanych
937
851
w tys. zł
Koszty według rodzaju w tys. zł
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja
6 551
6 795
Zużycie materiałów i energii
53 725
42 785
Usługi obce
21 503
19 617
Podatki i opłaty
1 241
1 210
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
17
Wynagrodzenie
23 648
21 811
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 125
5 110
Pozostałe koszty rodzajowe
958
832
Koszt sprzedanych materiałów i towarów
12 112
9 676
Razem koszty w układzie rodzajowym
124 863
107 836
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
2 471
(2 089)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
1 853
562
Koszty sprzedaży
1 225
970
Koszty ogólnego zarządu
15 257
14 308
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
104 057
94 085
w tys. zł
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy
aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat w tys. zł
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych
4 937
4 983
Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych
326
0
Amortyzacja wartości niematerialnych
12
12
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
445
591
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 157
1 209
Amortyzacja razem
6 551
6 795
w tys. zł
Koszty świadczeń pracowniczych w tys. zł
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Wynagrodzenia
23 648
21 811
Koszty ubezpieczeń społecznych
4 084
3 977
Pozostałe świadczenia
1 041
1 133
Razem koszty świadczeń pracowniczych
28 773
26 921
4. Pozostała działalność operacyjna
NOTA NR 4
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
52
194
Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy
0
0
Zmniejszenie odpisów aktualizujących środki trwałe
250
0
Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe
0
0
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
96
138
Otrzymane kary umowne i odszkodowania
5
52
Otrzymane dotacje
440
2 670
Inne
118
151
Razem pozostałe przychody operacyjne
961
3 205
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
18
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odpis aktualizujący należności
256
363
Odpis aktualizujący środki trwałe
576
0
Odpis aktualizujący zapasy
0
0
Podatek VAT należny
7
23
Darowizny
60
70
Opłaty sądowe i inne
0
14
Zapasy złomowane
54
29
Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne
4
0
Inne
120
318
Razem pozostałe koszy operacyjne
1 077
817
5. Działalność finansowa
NOTA NR 5
w tys. zł
Przychody finansowe
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Dywidendy otrzymane
363
55
- tym od podmiotów powiązanych
363
55
Pozostałe odsetki
14
12
Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi
0
774
Rozwiązanie odpisów aktualizujących udzielone pożyczki
0
53
Inne
1
4
Razem przychody finansowe
378
898
w tys. zł
Koszty finansowe
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki od kredytów i pożyczek
36
26
Odsetki od innych zobowiązań
0
14
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi
11
0
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek
0
10
Opis aktualizujący pożyczki udzielone
0
4
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
0
53
Aktualizacja wartości inwestycji
377
0
Inne
261
14
Razem koszty finansowe
685
121
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
19
6. Podatek dochodowy
NOTA NR 6
w tys. zł
Podatek dochodowy
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
1 834
2 217
- działalności kontynuowanej
1 834
2 077
- działalności zaniechanej
0
140
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
0
0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:
(244)
(210)
- działalności kontynuowanej
(244)
(164)
- działalności zaniechanej
0
(47)
Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym
dotyczące:
1 590
2 007
- działalności kontynuowanej
1 590
1 914
- działalności zaniechanej
0
93
w tys. zł
Ustalenie podatku
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
7 639
9 304
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0
(93)
Zysk brutto przed opodatkowaniem
7 639
9 211
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1 665
1 915
Przychody nie będące podstawą opodatkowania
350
55
Ogółem podstawa opodatkowania
9 654
11 181
Podatek należny wg stawki 19%
1 834
2 124
Zwolnienia i odliczenia od podatku
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
1 834
2 124
w tys. zł
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
7 639
9 211
Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19%
1 934
2 124
Nieujęte straty podatkowe z lat poprzednich
0
0
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe
307
861
Zapłacony podatek od dywidendy
0
0
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
1 590
1 914
Wynik netto na dzielności kontynuowanej
6 049
7 297
Efektywna stawka podatkowa
20,8%
20,8%
Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym
prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2020 i
2021. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 20,8% zarówno za rok 2020 jak i 2021.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
20
w tys. zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartości przed
kompensatą
31.12.2021
31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Wycena środków trwałych
2 738
3 098
(360)
(38)
Wycena wartości niematerialnych
373
283
90
(137)
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
3 111
3 381
(270)
(175)
w tys. zł
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartościach przed
kompensatą
31.12.2021
31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odpis aktualizujący długoterminowe
aktywa finansowe
269
198
71
0
Odpis aktualizujący zapasy
148
240
(92)
(19)
Należności
161
131
30
86
Rezerwa na świadczenia pracownicze
337
368
(31)
(46)
Leasing
356
533
(177)
66
Niewypłacone wynagrodzenia
137
120
17
(11)
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne
283
126
157
17
Pozostałe rezerwy
0
0
0
(47)
Inne
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
1 691
1 716
(25)
46
Kapitał z aktualizacji
1
11
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym dotyczące:
(244)
(210)
- działalności kontynuowanej
(244)
(164)
- działalności zaniechanej
0
(47)
7. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku spółka nie
zaniechała żadnej z prowadzonej działalności, za wyjątkiem sprzedaży z dniem 01.12.2020 r.
części działalności stanowiącej nie więcej niż 5% przychodów ze sprzedaży ogółem,
polegającej na produkcji stacjonarnych monitorów promieniowania SMP oraz zabezpieczeń
średniego napięcia CZIP PRO.
Przedmiot transakcji zorganizowanej część przedsiębiorstwa stanowiły składniki majątkowe
i niemajątkowe jak:
a) prawa własności intelektualnej w tym umowy licencyjne uprawniające do korzystania
z praw własności intelektualnej,
b) zapasy materiałów, surowców, półproduktów i produktów,
c) ruchomości, w tym sprzęt biurowy i komputerowy,
d) umowy związane z działalnością Zakładu Polon,
e) zobowiązania z zawartych umów gwarancyjnych związane z funkcjonowaniem
Zakładu,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
21
f) tajemnice przedsiębiorstwa związane z funkcjonowaniem Zakładu Polon,
g) dokumenty związane z prowadzeniem działalności tego Zakładu,
h) 21 pracowników przyporządkowanych do Zakładu Polon.
w tys. zł
Działalność zaniechana
2021
2020
Przychody na działalności zaniechanej
0
5 717
Koszty na działalności zaniechanej
0
5 810
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
0
(186)
Z uwagi na duży nakład pracy, niewspółmierny do uzyskanych informacji Spółka nie
wyodrębniła przepływu środków pieniężnych na działalności zaniechanej.
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki
Od roku 2011 do 2018 Relpol regularnie wypłacał dywidendę. Dywidenda stanowiła od 30%
do 84% zysku netto. W związku z niepewną sytuacją w 2020 r. wywołaną koronawirusem
SARS CoV-2, a także z uwagi na plany inwestycyjne Spółki, akcjonariusze zdecydowali o
niewypłacaniu dywidendy z zysku netto wypracowanego w latach 2019 i 2020.
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
NOTA NR 9
Zysk na jedną akcję
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji w obrocie w sztukach
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na
akcję
9 609 193
9 609 193
Kapitał własny w tys. zł
91 310
85 262
Kapitał własny na akcję zł/szt.
9,50
8,87
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.
9,50
8,87
Zysk (strata) netto w tys. zł
6 049
7 111
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,63
0,74
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,63
0,74
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
22
10. Rzeczowy majątek trwały
NOTA NR 10A
w tys. zł
Stan na 31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
0
3 515
964
523
10 784
15 786
- zakup środków trwałych
0
0
3 324
0
0
0
3 324
- wykup z leasingu
0
0
191
964
523
10 784
12 462
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
190
361
315
200
2 040
3 106
- sprzedaż
0
0
172
313
0
0
485
- likwidacja
0
190
189
2
200
0
581
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
2 040
2 040
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
190
431
-649
200
0
172
Odpis amortyzacyjny za okres
0
414
3 823
10
518
0
4 765
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
576
0
0
0
576
Wartość netto na 31.12.2021
0
3 335
24 079
108
1 992
12 396
41 910
Stan na 01.01.2021
Wartość brutto
0
14 300
80 034
1 488
12 653
3 652
112 127
Umorzenie
0
10 551
54 033
1 370
10 622
0
76 576
Odpisy aktualizujące
0
0
1 108
0
44
0
1 152
Wartość netto
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto
0
14 110
83 188
2 137
12 976
12 396
124 807
Umorzenie
0
10 775
57 425
2 029
10 940
0
81 169
Odpisy aktualizujące
0
0
1 684
0
44
0
1 728
Wartość netto
0
3 335
24 079
108
1 992
12 396
41 910
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
23
w tys. zł
Stan na 31.12.2020
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020
0
3 997
22 004
189
2 260
2 990
31 440
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
161
6 562
258
551
8 403
15 935
- zakup środków trwałych
0
161
5 864
0
551
8 403
14 979
- wykup z leasingu
0
0
698
258
0
0
956
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(1 189)
(401)
(307)
(7 741)
(9 638)
- sprzedaż
0
0
0
(401)
0
0
(401)
- likwidacja
0
0
(1 187)
0
(307)
0
(1 494)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
(7 741)
(7 741)
- inne
0
0
(2)
0
0
0
2
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
1 076
146
304
0
1 526
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(409)
(3 560)
(74)
(821)
0
(4 864)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2020
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto
0
14 139
74 661
1 631
12 409
2 990
105 830
Umorzenie
0
(10 142)
(51 549)
(1 442)
(10 105)
0
(73 238)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Wartość netto
0
3 997
22 004
189
2 260
2 990
31 440
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto
0
14 300
80 034
1 488
12 653
3 652
112 127
Umorzenie
0
(10 551)
(54 033)
(1 370)
(10 622)
0
(76 576)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 108)
0
(44)
0
(1 152)
Wartość netto
0
3 749
24 893
118
1 987
3 652
34 399
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
24
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
NOTA NR 10B
w tys. zł
Stan na 31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
0
0
0
0
0
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(191)
(964)
0
0
(1 155)
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
(191)
(964)
0
0
(1 155)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
191
964
0
0
1 155
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(255)
(361)
0
0
(617)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2021
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Stan na 01.01.2021
Wartość brutto
87
0
3 153
1 189
0
0
4 429
Umorzenie
(2)
0
(407)
(700)
0
0
(1 109)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto
87
0
2 962
225
0
0
3 274
Umorzenie
(3)
0
(471)
(97)
0
0
(571)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
25
w tys. zł
Stan na 31.12.2020
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020
86
0
2 756
673
0
978
4 493
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
978
273
0
(978)
273
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
978
273
0
0
1 251
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
(978)
(978)
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(1 055)
(358)
0
0
(1 413)
- likwidacja
0
0
(4)
(102)
0
0
(106)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
(1 051)
(256)
0
0
(1 307)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
355
344
0
0
699
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(288)
(443)
0
0
(732)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2020
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto
87
0
3 230
1 274
0
978
5 569
Umorzenie
(1)
0
(474)
(601)
0
0
(1 076)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
86
0
2 756
673
0
978
4 493
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto
87
0
3 153
1 189
0
0
4 429
Umorzenie
(2)
0
(407)
(700)
0
0
(1 109)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
85
0
2 746
489
0
0
3 320
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
26
Na dzień 31.12.2021 roku, Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego
posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 2.491 tys. zł
netto oraz środki transportu o wartości 128 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2020 roku były to
odpowiednio wartości: 2.746 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń
produkcyjnych oraz 489 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota
minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych
o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski
S.A.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Na dzień bilansowy, Spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów
użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m
2
. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią
tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością spółki.
Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania
gruntów objętych tym prawem.
w tys. zł
Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
31.12.2021
31.12.2020
do 1 roku
6
6
od 1 roku do 5 lat
24
24
powyżej 5 lat
408
414
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego
użytkowania gruntów
438
444
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w
rachunku zysków i strat
6
6
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie
0
0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania
zewnętrznego, która może być aktywowana
-
-
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
27
w tys. zł
Środki trwałe w budowie
31.12.2021
31.12.2020
Modernizacja hali fabrycznej
12
12
Budynki i budowle
8 470
902
Maszyny i urządzenia produkcyjne
3 914
2 738
Środki transportu
0
0
Razem
12 396
3 652
11. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
12. Wartości niematerialne
NOTA NR 12
w tys. zł
Stan na 31.12.2021
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2021
3 199
1 604
166
0
4 969
Zwiększenia stanu z tytułu:
696
1 009
592
0
2 297
- zakup i wytworzenie wartości
niematerialnych
0
1 009
592
0
1 601
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku
696
0
0
0
696
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
(862)
(18)
0
(880)
- likwidacja
0
0
(18)
0
(18)
- inne
0
(862)
0
0
(862)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych i prawnych
0
0
18
0
18
Odpis amortyzacyjny za okres
(876)
0
(293)
0
(1 169)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
250
0
0
0
250
Wartość netto na 31.12.2021
3 269
1 751
465
0
5 485
Stan na 01.01.2021
Wartość brutto
20 238
1 604
5 364
1 250
28 456
Umorzenie
15 484
0
5 198
1 250
21 932
Odpisy aktualizujące
1 555
0
0
0
1 555
Wartość netto
3 199
1 604
166
0
4 969
Stan na 31.12.2021
Wartość brutto
20 934
1 751
5 938
1 250
29 873
Umorzenie
16 360
0
5 473
1 250
23 083
Odpisy aktualizujące
1 305
0
0
0
1 305
Wartość netto
3 269
1 751
465
0
5 485
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
28
w tys. zł
Stan na 31.12.2020
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2020
4 984
1 253
304
0
6 541
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
570
66
0
636
- zakup i wytworzenie wartości
niematerialnych
0
570
66
0
636
- przyjęcie z prac rozwojowych w toku
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
(3 225)
(594)
(286)
0
(4 105)
- likwidacja
(3 225)
(594)
(286)
0
(4 105)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych i prawnych
2 551
0
201
0
2 752
Odpis amortyzacyjny za okres
(1 111)
0
(119)
0
(1 230)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
0
375
0
0
375
Wartość netto na 31.12.2020
3 199
1 604
166
0
4 969
Stan na 01.01.2020
Wartość brutto
23 463
1 628
5 584
1 250
31 925
Umorzenie
(16 924)
0
(5 280)
(1 250)
(23 454)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
(375)
0
0
(1 930)
Wartość netto
4 984
1 253
304
0
6 541
Stan na 31.12.2020
Wartość brutto
20 238
1 604
5 364
1 250
28 456
Umorzenie
(15 484)
0
(5 198)
(1 250)
(21 932)
Odpisy aktualizujące
(1 555)
0
0
0
(1 555)
Wartość netto
3 199
1 604
166
0
4 969
W skład wartości niematerialnych wchodzą: koszty prac rozwojowych, licencje na programy
komputerowe, licencje na użytkowanie programu SAP, licencje na użytkowanie programu
płacowego oraz zakup baz wiedzy o klientach i rynku. Spółka poniosła nakłady na prace
rozwojowe w 2021 roku w wysokości 1.009 tys. zł.
Największe pozycje wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 stanowią prace rozwojowe
zakończone o wartości 3.269 tys. zł. Prace rozwojowe w toku miały wartość 1.751 tys. zł.
Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.
Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych
w tys. zł
Okres
31.12.2021
31.12.2020
od 1 do 12 miesięcy
1 183
899
od 13 do 36 miesięcy
1 207
1 194
od 37 do 60 miesięcy
773
686
od 61 do 120 miesięcy
586
586
powyżej 120 miesięcy
0
0
Wartość
3 749
3 365
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
29
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży:
W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do
sprzedaży.
Wartość firmy:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym spółka nie wykazywała wartości firmy.
13. Inwestycje finansowe
Połączenia jednostek gospodarczych
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku nie było
żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku nie były
prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.
NOTA NR 13
w tys. zł
Długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Akcje - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Udziały - wartość bilansowa
9
385
Wartość według cen nabycia
1 425
1 425
Odpis aktualizujący
(1 416)
(1 040)
Pożyczki udzielone
0
0
Ogółem długoterminowe aktywa finansowe
9
385
w tym w jednostkach zależnych
9
385
w tys. zł
Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
385
385
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia w tym:
376
0
- z tytułu utraty wartości
376
0
Stan na koniec okresu
9
385
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
30
w tys. zł
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli
wartość
akcji/udziałów
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
bilansowa
udziałów
% udział
w kapitale
% udział w
ogólnej
liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Handel
zależna
wyłączona
2004.05.13
847
(847)
0
51
51
DP Relpol - Altera
Czerniahów, Ukraina
Produkcja
zależna
pełna
2007.09.06
446
(446)
0
100
100
Relpol M j.v.
Mińsk, Białoruś
Handel
zależna
wyłączona
1997.02.26
71
(71)
0
80
80
Relpol Eltim ZAO
Sankt-Petersburg,
Rosja
Handel
zależna
pełna
1998.07.09
9
0
9
60
60
Relpol Elektronik
Mirostowice Dolne,
Polska
Produkcja
zależna
pełna
2007.06.27
52
(52)
0
100
100
Razem
1 425
(1 416)
9
W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych:
w tys. zł
Nazwa spółki
kapitał własny
kapitał
zakładowy
zysk/strata
netto
zobowiązania
należności
aktywa
jednostki razem
przychody
ze sprzedaży
otrzymane
lub należne
dywidendy
Relpol-Altera Sp. z o.o.
110
375
(9)
0
4
110
71
0
DP Relpol – Altera Sp. z o.o.
1 752
133
1 106
287
1 335
2 039
7 523
299
Relpol M j.v.*
-
-
-
-
-
-
-
0
Relpol Eltim ZAO
3 048
3
11
1 427
1 935
4 475
6 277
64
Relpol Elektronik Sp. z o.o.
190
50
(113)
314
91
504
2 244
0
* Spółka w trakcie likwidacji. Brak danych finansowych.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
31
w tys. zł
Krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2021
31.12.2020
W jednostkach powiązanych:
0
0
- udzielone pożyczki i odsetki
0
0
W jednostkach pozostałych:
0
0
- udzielone pożyczki i odsetki
0
0
Razem krótkoterminowe finansowe
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Wartość netto krótkoterminowych aktywów finansowych
0
0
Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych
przeznaczonych do zbycia.
Spółka nie udzieliła w 2021 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach
poprzednich na dzień 31.12.2021 r. zostały spłacone.
Spółka nie posiada pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.
14. Zapasy
NOTA NR 14
w tys. zł
Zapasy
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
15 377
10 303
Półprodukty i produkty w toku
9 087
7 250
Produkty gotowe:
11 313
10 578
wg kosztu wytworzenia
11 313
10 578
wg wartości netto możliwej do uzyskania
11 283
10 542
Towary
3 973
3 815
Odpis aktualizujący zapasy
844
1 335
Zapasy razem
38 906
30 611
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie
obrotowym
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
1 335
1 563
rozwiązanie odpisu
(880)
(964)
wykorzystanie odpisu
(306)
(241)
utworzenie odpisu
695
977
Stan na koniec okresu
844
1 335
w tys. zł
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
31.12.2021
31.12.2020
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
104 057
94 258
Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy pod kątem utraty ich przydatności
do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
32
aktualizujących zapasy w 2021 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do
produkcji.
Spółka na koniec 2021 i 2020 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem
zobowiązań.
15. Należności handlowe i pozostałe należności
NOTA NR 15
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i
krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
długoterminowe, w tym:
0
2
Pozostałe należności długoterminowe
0
2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe, w tym
27 536
28 829
Należności z tytułu dostaw i usług
24 508
23 341
Pozostałe należności krótkoterminowe
2 724
5 112
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
304
376
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
27 536
28 831
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych, w tym
421
453
- do 12 miesięcy
421
453
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych, w tym
24 957
23 551
- do 12 miesięcy
24 957
23 551
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności ogółem brutto
25 378
24 003
Odpis aktualizujący należności
870
(662)
Należności netto
24 508
23 341
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
31.12.2021
31.12.2020
do 1 miesiąca
7 979
5 944
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
14 337
13 787
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
653
638
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
4
powyżej 1 roku
0
0
należności przeterminowane
2 409
3 630
Należności razem (brutto)
25 378
24 003
odpis aktualizujący wartość należności
(870)
(662)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
24 508
23 341
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem
na należności nie spłacone w okresie
31.12.2021
31.12.2020
do 1 miesiąca
1 595
2 269
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0
198
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
33
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2
563
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2
196
powyżej 1 roku
810
404
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto)
2 409
3 630
Odpis aktualizujący należności
(870)
(662)
w tys. zł
Tytuł należności
Należności
przetermino-
wane
do 180 dni
Należności
przetermino-
wane powyżej
180 dni
Odpisy
aktualizujące
Należności
przetermino-
wane nie objęte
odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług
1 597
812
870
1 539
Należności zasądzone wyrokiem sądowym
0
0
0
0
Należności dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
Razem:
1 597
812
870
1 539
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy
termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest
na podstawie indywidualnych umów.
Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i
usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów
kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.
Zdaniem Zarządu, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe
ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.
Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza
kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów
rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce
Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.
Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień
31.12.2021 r. stanowił 38,5% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2020 r.
było to odpowiednio 40,1%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie
danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych
zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu spółki, ryzyko to nie jest duże.
w tys. zł
Koncentracja klientów
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
klient A
6 526
6 526
6 039
4 000
klient B
3 256
3 256
3 585
3 585
pozostali
15 596
13 895
14 379
11 723
Ogółem
25 378
23 677
24 003
19 308
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały w bilansie zaprezentowane w
wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości.
Spółka uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
34
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw
i usług
31.12.2021
31.12.2020
Stan na koniec poprzedniego okresu:
662
255
- utworzenie odpisu – wdrożenie MSSF 9
0
0
Stan na początek okresu:
662
255
- rozwiązanie odpisu
(52)
(198)
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
260
605
Stan na koniec okresu
870
662
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną
stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi
w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności
przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.
Pozostałe należności długo i krótkoterminowe
w tys. zł
Należności długoterminowe pozostałe
31.12.2021
31.12.2020
Należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności od jednostek pozostałych
0
2
Odpis aktualizujący
0
0
Należności długoterminowe (netto)
0
2
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu należności długoterminowych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
2
124
Zwiększenia
0
2
Zmniejszenia
(2)
(124)
Odpis aktualizujący
0
0
Stan na koniec okresu
0
2
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
35
w tys. zł
Należności
długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne w
ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
2
0
2
Należności wymagalne
od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Razem należności
długoterminowe
0
0
0
2
0
2
w tys. zł
Należności krótkoterminowe pozostałe
31.12.2021
31.12.2020
Należności budżetowe
1 279
942
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
20
162
Należności z tytułu zaliczek i kaucji
108
101
Zaliczki na dostawy
1 307
458
Inne, w tym. należność z tytułu ZCP
10
3 449
Razem pozostałe należności brutto
2 724
5 112
Odpis aktualizujący
0
0
Razem pozostałe należności netto
2 724
5 112
w tym od jednostek powiązanych
20
217
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
0
8
Rozwiązanie odpisu
0
8
Wykorzystanie odpisu
0
0
Utworzenie odpisu
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe
w tys. zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
31.12.2021
31.12.2020
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku
133
146
- prenumeraty
21
18
- targi
0
0
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)
150
212
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
304
376
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
36
16. Należności z tytułu podatku dochodowego
NOTA NR 16
w tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu podatku dochodowego
202
0
17. Środki pieniężne
NOTA NR 17
w tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie
18
4
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
3 193
1 692
Lokaty krótkoterminowe
0
0
Razem środki pieniężne
3 211
1 696
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty
krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane
według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2021 r. wynosi 3.211 tys. zł (na 31.12.2020 r. było to 1.696
tys. zł).
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych
31.12.2021
31.12.2020
Bank A
258
745
Bank B
48
537
Bank C
3
410
Bank D
2 884
0
Środki pieniężne w kasie
18
4
Razem środki pieniężne
3 211
1 696
Poniższe tabele przedstawiają zmiany zobowiązań spółki z tytułu działalności finansowej, w
tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających
z umów leasingu).
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
37
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2021
501
7 300
0
7 801
Przepływy pieniężne netto:
787
10 043
0
10 830
- z działalności finansowej
0
7 528
0
7 528
- z działalności operacyjnej
787
2 515
0
3 302
Zmiany bezgotówkowe:
2
(132)
0
(130)
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
2
(132)
0
(130)
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2021
1 290
17 211
0
18 501
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2020
220
10 870
0
11 090
Przepływy pieniężne netto:
281
(3 572)
0
(3 291)
- z działalności finansowej
5
(3 973)
0
(3 968)
- z działalności operacyjnej
276
401
0
677
Zmiany bezgotówkowe:
0
2
0
2
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
0
2
0
2
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2020
501
7 300
0
7 801
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe
NOTA NR 18
w tys. zł
Rezerwa na świadczenia pracownicze
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu
1 946
2 177
Utworzenie rezerw
106
106
Zysk/strata aktuarialna
1
59
Koszty wypłaconych świadczeń
282
396
Rozwiązanie rezerw
0
0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu
1 771
1 946
w tym krótkoterminowe
205
289
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu
507
516
Utworzenie rezerw
228
807
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
Rozwiązanie rezerw
0
(816)
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu
735
507
w tym krótkoterminowe
735
507
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
38
Założenia aktuarialne
31.12.2021
31.12.2020
Stopa dyskontowa w %
3,9
1,5
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %
3,5
1,0
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej
przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 40 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu
określonych świadczeń wzrośnie o 85 tys. (zmniejszy się o 92 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w
punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych
spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
101
58
Utworzenie rezerwy
289
375
Koszty wypłaconych świadczeń
(129)
(331)
Rozwiązanie rezerwy
0
(1)
Stan rezerwy na koniec okresu
256
101
w tym krótkoterminowe
256
101
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2021 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2021 r.
Stan na
01.01.2021
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2021
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
2 707
0
0
0
2 707
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 040
0
0
376
1 416
Odpis aktualizujący wartość zapasów
1 335
880
306
695
844
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
662
52
0
260
870
Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
5 744
932
306
1 331
5 837
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
39
Stan rezerw w 2021 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2021 r.
Stan na
01.01.2021
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2021
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 453
0
282
335
2 506
- świadczenie emerytalne
1 946
0
282
107
1 771
- urlopy wypoczynkowe
507
0
0
228
735
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
101
0
129
284
256
Razem
2 554
0
411
619
2 762
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2020 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2020 r.
Stan na
01.01.2020
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2020
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 082
375
0
0
2 707
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 040
0
0
0
1 040
Odpis aktualizujący wartość zapasów
1 563
964
241
977
1 335
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
255
198
0
605
662
Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
49
53
0
4
0
Razem
5 989
1 590
241
1 586
5 744
Stan rezerw w 2020 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2020 r.
Stan na
01.01.2020
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2020
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 693
(816)
(397)
973
2 453
- świadczenie emerytalne
2 177
0
(397)
166
1 946
- urlopy wypoczynkowe
516
(816)
0
807
507
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
58
(1)
(331)
375
101
Razem
2 751
(817)
(728)
1 348
2 554
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
40
Przychody przyszłych okresów
w tys. zł
Przychody przyszłych okresów
31.12.2021
31.12.2020
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
409
0
Razem przychody przyszłych okresów
409
0
19. Kapitały własne
NOTA NR 19
Kapitał podstawowy
Seria
rodzaj akcji
uprawnienia
rodzaj
ograniczenia praw
z akcji
liczba akcji
wartość emisji
wg wart.
nominalnej
sposób
pokrycia
kapitału
prawo do
dywidendy
(od daty)
A
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
360 300
1 802
opłacony
01.04.1991
B
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
240 200
1 201
opłacony
01.10.1995
C
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
254 605
1 273
opłacony
01.10.1995
D
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
18 458
92
opłacony
01.01.2006
E
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
8 735 630
43 678
opłacony
01.01.2008
Razem
9 609 193
48 046
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za
wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują
im żadne dodatkowe prawa.
Akcjonariusze
stan na:
19.04.2022
ilość
stan na:
19.04.2022
%
stan na:
31.12.2021
ilość
stan na:
31.12.2021
%
stan na:
31.12.2020
ilość
stan na:
31.12.2020
%
Ambroziak Adam
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
Osiński Piotr
695 406
7,24%
695 406
7,24%
695 406
7,24%
Rockbridge TFI S.A.
-
-
-
-
2 054 518
21,38%
Pozostali
5 742 787
59,76%
5 742 787
59,76%
3 688 269
38,38%
Razem
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.
Zgodnie ze statutem spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do
wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
41
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2021
31.12.2020
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych
993
993
Wycena prawa wieczystego użytkowania
0
0
Wycena transakcji zabezpieczających
0
0
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:
(1 282)
(1 281)
- odroczony podatek dochodowy
00
300
MSSF 9 wdrożenie, w tym:
(6)
(6)
- odroczony podatek dochodowy
2
2
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
(295)
(294)
w tys. zł
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2021
31.12.2020
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
83
83
w tys. zł
Zyski/ straty zatrzymane
31.12.2021
31.12.2020
Zysk/strata netto za okres
6 049
7 111
Zysk/strata netto z lat ubiegłych
37 225
30 114
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych
202
202
Razem zyski/straty zatrzymane
43 476
37 427
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 20
w tys. zł
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan rezerwy na koniec okresu
1 420
1 665
w tym krótkoterminowe
0
0
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.
w tys. zł
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(1 691)
(1 716)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 111
3 381
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto
1 420
1 665
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
42
21. Kredyty i pożyczki
NOTA NR 21
w tys. zł
Oprocentowane kredyty i pożyczki
waluta
efektywna
stopa %
termin
spłaty
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
0
0
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
0
0
Krótkoterminowe
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR 1M+0,6%
15.03.2023
2 407
0
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
EURIBOR
1M+1,0%
15.03.2023
446
0
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
LIBOR 1M+1,1%
15.03.2023
474
0
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR ON+0,8%
29.03.2024
3 015
127
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
LIBOR EUR ON
+1,15%
29.03.2024
649
0
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
LIBOR USD ON
+1,15%
29.03.2024
159
0
ING Bank Śląski SA - linia odnawialna
PLN
WIBOR 1M+1,3%
09.08.2022
500
0
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
7 650
127
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe i krótkoterminowe
7 650
127
* Poprzednio Raiffeisen Bank Polska S.A.
w tys. zł
Otrzymane limity kredytów i
pożyczek według umów
waluta
31.12.2021
31.12.2020
limit
wykorzystanie
limit
wykorzystanie
BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR,
USD)
PLN, EUR, USD
4 000
3 327
4 000
0
mBank SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR,
USD)
PLN,EUR
4 000
3 823
4 000
127
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny
PLN
16 100
0
0
0
ING Bank Śląski SA – odnawialny
PLN
2 000
500
0
0
Razem
26 100
7 650
8 000
127
* Poprzednio Raiffeisen Bank Polska S.A.
Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od
jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
31.12.2021
31.12.2020
Płatne do 1 roku
7 650
127
Płatne od 1 roku do 5 lat
0
0
Płatne powyżej 5 lat
0
0
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
7 650
127
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
43
22. Leasing finansowy
NOTA NR 22
Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie
leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych
środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupywano je
w formie leasingu.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot
umowy
data
zawarcia
umowy
wartość
początkowa
środka
trwałego
okres
na który
zawarto
umowę
waluta
umowy
zobowiązanie
z tytułu
leasingu na
31.12.2021 r.
Millennium Leasing sp. z o.o./ środki
transportu
2020
138
3 lata
PLN
47
Volkswagen Leasing/ środki transportu
2018-2020
284
3 lata
PLN
63
ING Lease / maszyny produkcyjne
2019
1 984
5 lat
EUR
1 070
Santander Leasing SA / maszyny
produkcyjne
2020
980
5 lat
EUR
611
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste
użytkowanie gruntów
2019
87
71 lat
PLN
87
Razem
3 473
1 878
w tym:
- zobowiązanie krótkoterminowe
671
- zobowiązanie długoterminowe
1 207
Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać
będzie spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej.
Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 3.473 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego
w okresie 2018-2021 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem
wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2021
31.12.2020
Płatne do 1 roku
671
917
Płatne od 1 roku do 5 lat
1 120
1 801
Płatne powyżej 5 lat
87
87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
1 878
2 805
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
44
w tys. zł
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2021
31.12.2020
Płatne do 1 roku
695
954
Płatne od 1 roku do 5 lat
1 156
1 888
Płatne powyżej 5 lat
354
354
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
2 205
3 196
Przyszłe obciążenia finansowe
(327)
(391)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego
1 878
2 805
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki.
w tys. zł
Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych
zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2021
31.12.2020
Dzierżawa urządzeń biurowych
2
2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych
56
44
Dzierżawa urządzeń technicznych
81
75
Razem
139
121
w tys. zł
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z
paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2021
31.12.2020
Dzierżawa nieruchomości
0
232
Razem
0
232
w tys. zł
Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów
nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki
31.12.2021
31.12.2020
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania
w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
617
732
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
37
53
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
0
0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
833
1 099
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
0
1 251
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
0
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec
okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
2 703
3 320
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
45
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
NOTA NR 23
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe, w tym:
107
82
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług
0
0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
107
82
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
14 835
11 460
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
10 744
7 592
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
381
470
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
3 710
3 398
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
14 942
11 542
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są
w terminach 40 -dniowych.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych
1 290
501
-do 12 miesięcy
1 290
501
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Wobec jednostek pozostałych
9 454
7 091
-do 12 miesięcy
9 454
7 091
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 744
7 592
Pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe
107
82
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
107
82
Krótkoterminowe
4 091
3 868
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
381
470
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:
1 842
1 525
- podatek dochodowy od osób fizycznych
352
300
- podatek VAT
36
3
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 450
1 216
- inne
4
6
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 525
1 475
Zobowiązania wobec ZFŚS
19
30
Inne zobowiązania wobec pracowników
99
85
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane
143
190
Inne zobowiązania
82
93
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
46
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
256
25. Zobowiązania warunkowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2021 roku łączna wartość zgłoszonych przez spółkę wierzytelności w ramach
toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych
wynosiła 309.725 zł.
Przeciwko spółce nie toczą się żadne postępowania.
Poręczenia
Poręczenia na 31.12.2021 i 31.12.2020 roku nie występują.
Zobowiązanie Wekslowe
Spółka posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu umów leasingowych, kredytów bankowych
oraz dotacji do projektów inwestycyjnych ze środków UE.
26. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. nie rozwiązywano rezerw na koszty
restrukturyzacji.
27. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych
do sprzedaży.
28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
Na dzień bilansowy Spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów
trwałych w wysokości 2,95 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze
umów.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
47
29. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w
związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.
Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej,
która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej
tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Spółka na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej.
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom 1
Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.
Poziom 2
Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.
Poziom 3
Na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do
poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego
poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie
dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów
w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.
W latach 2021 i 2020 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
48
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2021
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
0
0
0
9
9
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
9
9
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
27 719
0
0
0
27 719
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
24 508
0
0
0
24 508
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
3 211
0
0
0
3 211
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
107
0
1 207
1 314
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
107
0
0
107
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 207
1 207
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
18 394
0
671
19 065
Kredyty i pożyczki
0
0
0
7 650
0
0
7 650
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
10 744
0
0
7 10 744
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
671
671
Suma
0
0
27 719
18 501
0
1 887
47 107
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
49
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2020
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
2
0
0
385
387
Należności długoterminowe
0
0
2
0
0
0
2
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
385
385
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
25 037
0
0
0
25 037
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
23 341
0
0
0
23 341
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
1 696
0
0
0
1 696
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
82
0
1 888
1 970
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
82
0
0
82
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 888
1 888
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
7 719
0
917
8 636
Kredyty i pożyczki
0
0
0
127
0
0
127
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
7 592
0
0
7 592
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
917
917
Suma
0
0
25 039
7 991
0
3 190
36 030
Na dzień 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu
MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu
na ich krótkoterminowy charakter.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
50
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2021
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9 (leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
14
(36)
0
(37)
(59)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
474
(508)
0
45
11
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
204
0
0
0
204
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
692
(544)
0
8
156
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2020
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu MSSF
9 (leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
12
(27)
0
(53)
(68)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
783
177
0
(186)
774
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
169
0
0
0
169
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
964
150
0
(239)
875
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
51
30. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki spółki
W 2021 roku Spółka otrzymała dotację w wysokości 849 tys. zł z tyt. realizacji projektów
inwestycyjnych w ramach podpisanych umów z NCBiR. Poza tym nie wystąpiły istotne
zdarzenia, które nie zostały opisane z sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub
Sprawozdaniu z działalności, a które miałyby znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
finansowe. Sytuacja taka miała miejsce również w 2020 r., gdy w związku z wybuchem
pandemii i spadkiem przychodów, Relpol S.A. skorzystał z tarczy pomocowej i otrzymał
dotacje w wysokości 2.670 tys. zł, w tym 2.571 tys. zł na utrzymanie miejsc pracy. Kwota ta
zwiększyła wynik roku 2020.
31. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego.
Rada Nadzorcza spółki w dniu 15 grudnia 2017 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do
przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego spółki za lata 2018 i 2019. Rada Nadzorcza wybrała spółkę UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115.
Następnie w październiku 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o przedłużenie
współpracy z firmą audytorską i wybrała ją do przeglądu półrocznego i badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego na lata 2020, 2021 i 2022.
Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Podpisano umowę na przeprowadzenie przeglądu półrocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz na przeprowadzenie badania rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania na lata 2020, 2021 i 2022. Wynagrodzenie
za całą usługę ustalono w wysokości 212.205 zł tj. po 70.735 zł netto za każdy rok
sprawozdawczy oraz zwrot kosztów przejazdów, przesyłek, noclegów i diet. Relpol nie
korzystał przed rokiem 2018 z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie.
Poza tym Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską UHY ECA do świadczenia
pozostałych usług atestacyjnych związanych z weryfikacją sprawozdania skonsolidowanego
za 2020 wg. ESEF oraz oceną sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020.
Wynagrodzenie za te usługi ustalone zostało w wysokości 5.000 zł netto.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
52
32. Podmioty powiązane
Wykaz spółek grupy kapitałowej na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
Udział
Relpol S.A.
w głosach
i kapitale
data objęcia
kontroli/
znacznego
wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Handel
zależna
51,0%
2004.05.13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.
Czerniachów, Ukraina
Produkcja
zależna
100,0%
2007.09.06
Relpol -M j.v*
Mińsk, Białoruś
Handel
zależna
80,0%
1997.02.26
Relpol -Eltim ZAO
Sankt-Petersburg, Rosja
Handel
zależna
60,0%
1998.07.09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*
Mirostowice, Polska
Produkcja
zależna
100,0%
2007.06.27
* Spółki w trakcie likwidacji.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
__________________________________________________________________________
53
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 r. i 2020 r.
w tys. zł
Nazwa
podmiotu
Sprzedaż
powiązanym
podmiotom
Zakupy od
powiązanych
podmiotów
Dywidendy
Należności
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
należności
Zobowiązania
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Relpol-
Altera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DP Relpol
Altera*
19
164
7 494
6 061
299
0
0
0
20
162
1 216
365
0
0
Relpol-M
j.v
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Relpol-
Eltim*
1 360
1 298
0
0
64
55
421
451
0
55
0
0
0
0
Relpol
Elektronik*
0
0
2 199
1 948
0
0
0
0
0
0
74
137
0
0
SEA
Piaseczno
Adam
Ambroziak
41
34
0
0
0
0
0
0
0
0
0
137
0
0
Razem
1 420
1 496
9 693
8 009
363
55
421
451
20
217
1 290
502
0
0
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych
gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami
powiązanymi.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
54
33. Zdarzenia po dniu bilansowym
Do zdarzeń zaistniałych po dniu bilansowym należy zaliczyć wybuch wojny w Ukrainie. Poza
tym nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby
opisane w tym sprawozdaniu finansowym.
34. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających
z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych
lub potencjalnie należnych władzom Spółki
w zł
Dane za rok 2021
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
w tym:
1 256 488
-
-
-
-
Sławomir Bialik
658 381
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
598 107
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej w tym:
146 160
-
-
-
-
Adam Ambroziak
24 360
-
-
-
-
Piotr Osiński
24 360
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
24 360
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
48 720
-
-
-
-
Marcin Madera
24 360
-
-
-
-
Ogółem
wynagrodzenie
władz spółki
1 402 648
-
-
-
-
w zł
Dane za rok 2020
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
w tym:
670 733
-
-
-
-
Sławomir Bialik
351 548
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
319 185
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej w tym:
143 904
-
-
-
-
Adam Ambroziak
24 360
-
-
-
-
Piotr Osiński
24 360
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
24 360
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
48 720
-
-
-
-
Paweł Młynarczyk
14 710
-
-
-
-
Marcin Madera
7 394
-
-
-
-
Ogółem
wynagrodzenie
władz spółki
814 637
-
-
-
-
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
55
W spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie
występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.
35. Pożyczki udzielone władzom spółki
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz członków ich rodzin.
36. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2021 r. zmniejszyło się o 40 osób, z 433 osób w 2020
roku do 393 w 2021. Wynika to z płynności regulowania stanu zatrudnienia w zależności od
potrzeb produkcyjnych. Spółka korzystała również z pracowników obcych w ramach
outsorcingu pracowniczego oraz zawarła kilka umów cywilno-prawnych. Średnio w 2021 r.
pracę w ten sposób świadczyły 63 osoby, a w 2020 roku było to 55 osób.
37. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych
Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.
Nazwa waluty
Kod waluty
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2021
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2020
dolar amerykański
1 USD
4,0600
3,7584
euro
1 EUR
4,5994
4,6148
funt szterling
1 GBP
5,4846
5,1327
rubel rosyjski
1 RUB
0,0542
0,0501
38. Sytuacja finansowa spółek zależnych
Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2021 roku była stabilna choć zróżnicowana. Spółki te,
pomimo różnych trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, opóźnieniami w
dostawach materiałów i nauczyły się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez
pandemię koronawirusa SARS-Cov-2.
W 2021 roku spółki zależne utrzymały wysoki poziom przychodów ze sprzedaży. Z uwagi na
rosnące koszty nie wszystkim udało się poprawić zysk netto.
Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2021 roku, po przeliczeniu na
PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 6.277 tys. zł i wypracowała 11 tys. zł zysku netto.
Spółka ta od lat regularnie wypłaca dywidendę.
Spółka Relpol Elektronik, produkująca na zlecenie Relpol S.A. w 2021 r. osiągnęła 2.244 tys. zł
przychodów ze sprzedaży ponosząc stratę netto w wysokości -113 tys. zł. W styczniu 2022 r.
podjęto decyzję o likwidacji tej spółki. Jej działalność przeniesiona została do Relpol S.A.
DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2021 osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 7.523
tys. zł wypracowując 1.106 tys. zł zysku netto. W związku z wybuchem wojny 24.02.2022 r.,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
56
spółka ta na 2,5 tygodnia wstrzymała swoją działalność. Po czym, w połowie marca ponownie
ją wznowiła w ograniczonym zakresie i sukcesywnie rozszerza, w zależności od istniejących
możliwości, sytuacji w regionie i decyzji władz lokalnych.
W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym
źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2021 r. osiągnęła ona
przechody ze sprzedaży w wysokości 71 tys. zł ponosząc 8,5 tys. zł straty netto.
W stanie likwidacji znajduje się spółka Relpol M. W dniu 12.12.2019 r. zgromadzenie
wspólników podjęło uchwałę o likwidacji tej spółki. Likwidacja prowadzona jest według prawa
białoruskiego i proces ten wciąż się toczy. Likwidacja Relpol M nie będzie miała większego
wpływu na wyniki finansowe Relpol S.A. ani na wyniki Grupy kapitałowej Relpol. Spółka ta
osiągała niewielkie przychody, zyski lub straty. Nie była ona konsolidowana.
Produkcja i wymiana handlowa ze spółkami w Ukrainie, Rosji i Białorusi przez cały 2021 r.
odbywała się bez zakłóceń. Jednakże wraz z wybuchem wojny jednostka dominująca
wstrzymała wysyłki towarów do firm w Rosji i Białorusi.
39. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2021 r. pomiędzy sprawozdaniem
rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2021 r.
Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2021 r. Jednakże 17.03.2022
roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2021 rok, które nie różnią się od danych
wykazanych w tym sprawozdaniu finansowym, poddanym badaniu przez firmę audytorską.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Od 01.01.2021
do 31.12.2021
dane wstępne
Od 01.01.2021
do 31.12.2021
dane zaudytowane
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
128 601
128 601
Zysk netto
6 049
6 049
40. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na
osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
roku
Największy wpływ na osiągane przez spółkę wyniki finansowe, co najmniej
w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od spółki
oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- przebieg i skutki wojny w Ukrainie,
- skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi,
- wysokość i wahania kursów walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
57
- rozwoju sektora e-mobility
- skutki pandemii koronawirusa SARS-CoV-2.
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma:
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,
- poprawa rentowności wyrobów,
- finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.
41. Wpływ koronawirusa SARS-Cov-2 na działalność spółki
Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w 2021 r. wskazują, że pandemia koronawirusa
SARS-CoV-2 nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność. Spółka odnotowała wzrost
przychodów ze sprzedaży, poprawiając również zysk brutto na sprzedaży. A po oczyszczeniu
zysku netto roku 2020 o otrzymane dotacje z tarczy antykryzysowej, porównywalny zysk netto
roku 2021 również jest wyższy. Wciąż istnieją ryzyka związane z pandemią koronawirusa,
jednakże zdaniem Zarządu spółki, nie powinny mieć one bardziej negatywnego wpływu na
wyniki roku 2022 niż miało to miejsce w roku 2021.
42. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki
Inwazja Rosji na Ukrainę pod koniec lutego 2022 roku istotnie zmieniła warunki dla
prowadzenia działalności w tych krajach. Wybuch wojny oraz sankcje nakładane na Rosję i
Białoruś będą miały ekonomiczny i społeczny wpływ na całą gospodarkę Polski, Europy i
świata. Jak głębokie będą skutki tego konfliktu zależeć będzie od wielu czynników, w
szczególności od okresu trwania działań zbrojnych i skali zniszczeń.
Wybuch wojny jeszcze bardziej zachwiał łańcuchami dostaw, pogorszył się dostęp do rynku
surowców i materiałów, nastąpił dalszy wzrost cen surowców, energii, wzrosła inflacja, kursy
walut, stopy procentowe, wystąpiły trudności w spłacie należności itd.
Nie zarejestrowano, poza utratą dostępności rynków rosyjskiego, białoruskiego i ukraińskiego,
anulacji zamówień czy zmniejszonego popytu na wyroby Spółki, ani na rynku krajowym ani na
rynkach eksportowych.
Po wybuchu wojny, DP Relpol Altera na okres 2,5 tygodnia całkowicie wstrzymała swoją
działalność, po czym ją wznowiła i prowadzi w ograniczonym zakresie. Między innymi z
powodu obowiązującej tam godziny policyjnej, nie ma jeszcze możliwości prowadzenia
działalności w pełnym zakresie.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
58
Jednostka dominująca zidentyfikowała kilka obszarów, na które wojna w Ukrainie będzie miała
wpływ. Jednym z nich są zmiany w alokacji montażu wyrobów.
Jeszcze przed wybuchem wojny, w okresie narastania konfliktu, Zarząd Relpol S.A. podjął
działania w celu jak najszybszego przygotowania spółki do uruchomienia w głównym zakładzie
w Żarach, montażu w pełnej ilości, wszystkich grup wyrobów odbywających się w zakładzie w
Ukrainie, na ewentualność problemów w utrzymaniu płynności dostaw. Spółka przygotowała
niezbędne narzędzia, wyposażyła stanowiska pracy, zatrudniła i przeszkoliła pracowników, i
uruchomiła u siebie montaż niektórych grup produktów, które dotychczas montowane były w
Ukrainie. Odzyskanie mocy wytwórczych do poziomu sprzed 24 lutego 2022 r. spodziewane
jest w połowie maja.
W ciągu najbliższych kilku tygodni Spółka będzie gotowa do uruchomienia montażu
pozostałych grup wyrobów. Stosunkowo szybkie wznowienie pracy przez spółkę ukraińską
daje większą elastyczność w podejmowaniu decyzji i alokacji montażu oraz daje szansę na
szybszy powrót do potrzebnego potencjału wytwórczego i zaspokojenia popytu. Jednakże
należy mieć na uwadze to, że sytuacja w Ukrainie wciąż jest niestabilna, a działalność i
transport wyrobów obarczony jest wysokim ryzykiem. W związku z powyższym, trudno jest
oszacować w jaki sposób powyższa sytuacja i podjęte działania wpłyną na poziom przychodów
Relpol S.A. i DP Relpol Altera.
Obszary, na które ma wpływ wojna w Ukrainie:
1. Zmniejszenie przychodów ze sprzedaży z powodu:
a) wstrzymania dostaw do Rosji, Białorusi i Ukrainy.
Wraz z wybuchem wojny i wprowadzeniem sankcji wobec Rosji, Zarząd spółki wstrzymał
dostawy wyrobów na rynek rosyjski i białoruski, w tym do swojej spółki zależnej Relpol
Eltim. Produkty, które miały trafić na te rynki przekierowane zostaną do innych
odbiorców. W 2021 sprzedaż Relpol S.A. do rynku docelowego Rosji i Białorusi wyniosła
ok. 7,6 mln zł, a w roku 2022 sprzedaż ta będzie mniejsza o około 85 %. Z powodu działań
wojennych oraz ograniczeń z tym występujących, po 24 lutego 2022 r. wstrzymane
zostały również dostawy na docelowy rynek Ukraiński, których wartość w roku 2021
wynosiła ok 2,4 mln zł. Spodziewane jest, w połowie roku 2022 stopniowe wznowienie
dostaw, a zmniejszenie przychodów ze sprzedaży na rynek Ukraiński w roku 2022 może
wynieść ponad 50 %.
b) braku dostępności produktów do sprzedaży,
W związku ze wstrzymaniem działalności produkcyjnej na Ukrainie w DP Relpol Altera
po 24 lutego, wznowieniem jej w ograniczonym zakresie oraz odbudową potencjału
wytwórczego w głównym zakładzie w Żarach rozłożonego w czasie, wystąpi czasowe
ograniczenie dostępności produktów do sprzedaży w szczególności w miesiącach
kwiecień i maj. Ta sytuacja będzie miała wpływ na opóźnienia dostaw lub ograniczenia
w niektórych grupach produktowych, a tym samym na wielkość przychodów. Odbudowa
potencjału wytwórczego pozwoli na przywrócenie dostępności wszystkich produktów
do poziomu popytu oraz stopniowe nadrabianie opóźnień.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
59
Zarząd Relpol S.A. szacuje, że z powodu opisanych powyżej sytuacji przychody ze
sprzedaży Relpol S.A. mogą być niższe o ok. 4,5 %. Spadek przychodów nastąpi również
w spółce DP Relpol Altera i w Relpol Eltim. DP Relpol Altera wznowiła swoją działalność,
jednakże sytuacja w kraju nie jest stabilna. Nie wiadomo również jak wojna i sankcje
wobec Rosji wpłyną na działalność spółki rosyjskiej. Dlatego też, na dany moment nie
jest możliwe oszacowanie ewentualnego spadku przychodów w obu tych spółkach.
2. Wzrost kosztów działalności.
Szereg działań podejmowanych w celu utrzymania poziomu produkcji i sprzedaży
odpowiadającym popytowi, w szczególności uruchomienia w siedzibie spółki
dodatkowego montażu grup produktów montowanych dotychczas w Ukrainie a także
dalszy wzrost kosztów surowców, materiałów, energii, wynagrodzeń, inflacji i stóp
procentowych, istotnie wpłynie na wzrost kosztów działalności spółki.
3. Spadek marży i zysku netto.
Spadek sprzedaży oraz wzrost kosztów działalności, o których mowa powyżej wpłynie
na spadek marży i zysku netto. W celu utrzymania pożądanego poziomu marż, Spółka
wprowadza działania optymalizacyjne oraz podnosi ceny swoich produktów. Z uwagi na
zmienność sytuacji, szereg czynników, które wpływają na poziom zysku netto oraz
prowadzone działania, Spółka nie jest w stanie oszacować jaki to wszystko może mieć
wpływ na zysk netto roku 2022.
4. Wzrost ryzyka prowadzenia działalności w Ukrainie.
Prowadzenie działalności w kraju objętym działaniami wojennymi wiąże się z
podwyższonym ryzykiem. Ryzyko to może dotyczyć utraty możliwości prowadzenia tam
działalności, utraty aktywów, zaburzenia lub przerwania łańcucha dostaw, problemów
transportowych, problemów z ubezpieczeniem towaru w transporcie itd.
5. Odpis na utratę aktywów.
W związku z wybuchem wojny w Ukrainie, w bilansie na dzień 31.12.2021 r.
wprowadzono odpis z tytułu utraty aktywów finansowych (udziałów) w spółce Relpol
Altera i Relpol M, w wysokości ogółem 376 tys. zł.
Celem działań Spółki jest utrzymanie potencjału i ciągłości realizacji dostaw oraz
zbilansowanie niewątpliwie pojawiających się w związku z tym dodatkowych oraz wyższych
kosztów produkcji spowodowanych reorganizacją miejsc produkcji.
Zostały zrewidowane i ograniczone plany wydatków oraz inwestycji o te, które mogą być
zrealizowane w późniejszych okresach bez wpływu na funkcjonowanie i rozwój Spółki.
Pozostały utrzymane w planie wydatki na inwestycje związane z realizacją projektów
badawczo-rozwojowych, podnoszące potencjał wytwórczy w obszarze przekaźników
miniaturowych oraz niezbędne do utrzymania infrastruktury i parku maszynowego.
Zarząd Relpol S.A. na bieżąco monitoruje sytuację w Ukrainie i podejmuje stosowne decyzje.
Sytuacja ta poprawiła się w stosunku do pierwszych tygodni po wybuchu wojny, jednakże
wciąż jest niestabilna i obarczona wysokim ryzykiem. Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie
prowadzą swoją działalność i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że
działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane
zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
60
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki
na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście
uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje
pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na
sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia,
które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i
kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników,
które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych
aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych
źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności,
które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się
różnić od wartości szacunkowych.
Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty
szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli
korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na
okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w
którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla
których Spółka dokonuje oszacowań:
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz
okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając
następujące przesłanki:
- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy
użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania,
itp.,
- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej
zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
61
Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w
przyszłości.
W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych
podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby
na dzień 31.12.2021 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie
kosztów amortyzacji o 198 tys. zł (na dzień 31.12.2020 było to również zmniejszenie kosztów
amortyzacji o 99 tys. zł lub zwiększenie o 198 tys. zł).
Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca
Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu
analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów
nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje
sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych
umów leasingowych na dzień 31.12.2021 wyniosła 3.473 tys. zł a na 31.12.2020 była to kwota
4.429 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z
którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas
nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka wycenia się przy
zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na
moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy
podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 wynosiła
1.691 tys. zł (na 31.12.2020 była to wartość 1.716 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 roku wynosiła 3.111 tys. zł a na 31.12.2020
odpowiednio 3.381 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa
pomniejszona o aktywa.
Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe
Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika
przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia
pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień
31.12.2021 roku wynosiła 1.771 tys. zł a na 31.12.2020 roku 1.921 tys. zł.
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta 3,90% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń 3,50%.
Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
62
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 40 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu
określonych świadczeń wzrośnie o 85 tys. (zmniejszy się o 92 tys. zł).
2. Zasady wyceny
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie
komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe
projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak
i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne
następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są
według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz
koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane
są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych
uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym
okresie.
Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje
się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.
W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.
Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować
korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen
nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na
sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.
Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu
płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.
Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.
Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną
amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja
dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane
stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty
stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji
wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą
utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku
stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa
zysk.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
63
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowy aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji
działalności statutowych spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość
użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową
posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości
odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów
demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.
Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków
oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest
odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty
wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat
Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie
użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu
następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego
planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej
użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w
kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.
Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych,
gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
64
Wartość środków trwałych w budowie
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do
używania.
W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich
wartość.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,
budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są
ujmowane jako koszt bieżącego okresu.
Inwestycje długoterminowe
Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny
nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których
okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.
Aktywa obrotowe
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku,
produkty gotowe i towary.
1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu,
ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia
składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów
bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych
zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych
zakupów.
2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady
ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.
3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
65
4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu
poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe
wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen
sprzedaży netto.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od
umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12
miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od
dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.
Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich
wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za
zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia
prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne
aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg
wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.
Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres
rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.
Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
66
Kapitały własne
Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz
wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków
trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz
nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia,
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka
trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztów. W przypadku jeżeli wartość
dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień
bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień
bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne,
możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie
spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość
utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
67
Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich
początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w
zamortyzowanym koszcie.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na spółkę
zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane
w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte
okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda
zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Programy świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są
wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami
wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości
średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w spółce oraz od najniższego krajowego
wynagrodzenia za okres przepracowany poza spółką i stażu pracy. Rezerwa na
długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego
zobowiązania metodami aktuarialnymi.
Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty
okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite
dochody.
Ponadto spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które
traktowane są jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie
z przewidywaniami zapłacona.
Podatek dochodowy
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek
odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody
spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie
obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek
odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice
przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
68
i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych
z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne
całkowite dochody.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa
osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic
przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego.
Instrumenty finansowe
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem
biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i
odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test
SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz
zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie
instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w
szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z
wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
- Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości
godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania
ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat
kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od
momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku
instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
69
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze
składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
- istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym
okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym
użyciem,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla
jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w
otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany
składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp
zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową
stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży
wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest
wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub
jego fizyczne uszkodzenie,
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany
składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany
zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub
plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres
określony.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości,
jednostka jest także zobowiązana do:
- przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika
wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości
niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego
wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać
przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on
przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości
niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach.
Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
70
okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata
jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby
przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane
bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz
prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod
uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).
Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki
nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane,
wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2021, o wartości 94.610 tys. zł.
Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową
wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego
użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i
uwzględniono:
a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami,
jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została
zdyskontowana stopą WACC,
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych
przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki);
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka;
d) premię za ryzyko rynkowe
Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem
przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając
dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:
1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z
wykorzystaniem obecnych aktywów.
2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A.
akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.
3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego
Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat
4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,71%, przy przyjęciu aktualnych
parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość
aktywów była na poziomie 95.212 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co
zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
71
Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuję do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów
finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty
i pożyczki.
Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości
godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji
poprzez:
- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania –
określane jako „niedopasowanie księgowe”;
- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub
strategią inwestycyjną.
Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które jest wyznaczone jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:
1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka
kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych
dochodach oraz
2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku
finansowym.
Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym
zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego
w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego
zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w
wyniku finansowym.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych
zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wycena do wartości godziwej
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika
aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
72
zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w
aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że
transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika
aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki.
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że
uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim
najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność
uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak
najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który
zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są
dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu
nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość
godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości
godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych,
który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych
poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia
roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu
zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się
ostatnio ustalony),
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
73
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia
wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj.
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień
transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego
ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie
transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność
operacyjną lub finansową.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług,
rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:
- znana jest wiarygodna kwota przychodu,
- istnieje prawdopodobieństwo, że spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z realizacją transakcji,
- jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności
dóbr,
- jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,
- koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,
Jednostka zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania
świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich
następujących elementów:
- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia
(na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi
lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do
wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;
- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa
zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy
wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z
MSSF 15 paragrafami 56–58);
- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z
uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia
dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy
jednostka działa jako pośrednik);
- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne
zobowiązania; oraz
- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań
Przychody z odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu
efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
74
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez spółkę prawa do tych
dywidend.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowe
Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą,
a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dotacje
Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z
uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków
finansowych z dotacji do spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów
poniesionych lub rozliczenia zaliczki.
Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje
otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do
poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych –
Dotacje otrzymane.
Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i
systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z
kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości
niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka
trwałego/wartości niematerialnej.
Zysk netto na akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31.12.2020 roku, z wyjątkiem
zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2020 roku:
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
75
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe”
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w
związku z COVID-19
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów
wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do
rozpoczęcia funkcjonowania
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –
wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym
obciążenia
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1
„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów
ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania
finansowe Spółki za 2021 rok.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w
zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w
odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego
od transakcji tj. leasing
Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1
stycznia 2016 r.)
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych”
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
76
w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących
standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe,
jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie Zarząd Relpol
S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało
istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Zmiany zasad stosowania rachunkowości w sprawozdaniu jednostkowym
Przyjęte przez Relpol S.A. zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z
zasadami stosowanymi w roku poprzednim, za wyjątkiem wprowadzonych w 2021 roku zmian
sposobu prezentacji utworzenia i rozwiązania odpisów aktualizujący zapasy. Zdaniem spółki
takie ujęcie pozwala prezentować koszt sprzedanych towarów i materiałów w rzeczywistej
wartości uwzględniającej wartość odpisów. W 2021 roku Spółka prezentuje je zmniejszając
koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Dla zachowania porównywalności
danych zmieniono też kwoty za rok 2020.
Wpływ wprowadzonej zmiany prezentacyjnej na jednostkowy rachunek zysków i strat (za
okres od 01.01.2020 do 31.12.2020) przedstawiono poniżej.
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przed zmianą
od 01.01.2020
do 31.12.2020
(rok ubiegły)
Zmiany
Po zmianie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
(rok ubiegły)
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
115 582
0
115 582
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
94 085
173
94 258
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
21 497
(173)
21 324
Koszty sprzedaży
970
0
970
Koszty ogólnego zarządu
14 308
0
14 308
Pozostałe przychody operacyjne
3 796
(591)
3 205
Pozostałe koszty operacyjne
1 581
(764)
817
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 434
0
8 434
Przychody finansowe
898
0
898
Koszty finansowe
121
0
121
Zysk (strata) brutto
9 211
0
9 211
Podatek dochodowy
1 914
0
1 914
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
7 297
0
7 297
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
(186)
0
(186)
Zysk (strata) netto
7 111
0
7 111
4. Oświadczenie Zarządu
Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2021r.
a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy
sprawozdawcze.
Sprawozdanie Finansowe Relpol S.A. za 2021 r.
___________________________________________________________________________
77
Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę
podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2021 roku w formie jednego
dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży
stanowią 96% przychodów ze sprzedaży i 90% zysku netto grupy kapitałowej (przed
wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z
działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z
działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.
Żary, dnia 26 kwietnia 2022 roku
Podpisy członków zarządu
Monika Kuriata
Członek Zarządu
Krzysztof Pałgan
Wiceprezes Zarządu, p.o. Prezesa Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Zając
Główny księgowy