Raport

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

MAGNA POLONIA S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści Strona

I. WYBRANE DANE FINANSOWE 2

II. INFORMACJE OGÓLNE 3

III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 13

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 13

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 14

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 15

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 16

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 17

1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 17

2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 17

3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 18

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA 18

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 18

6. DOTACJE RZĄDOWE 20

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 20

8. PRZYCHODY FINANSOWE 20

9. KOSZTY FINANSOWE 20

10. DYWIDENDY 20

11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 21

12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY 21

13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ 23

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 23

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) 24

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 25

17. AKTYWA FINANSOWE 25

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE 28

19. KAPITAŁ AKCYJNY 29

20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 29

21. POZOSTAŁE KAPITAŁY 29

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 29

23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 29

24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 30

25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31

26. SPRAWY SĄDOWE 31

27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 33

28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI 34

29. INSTRUMENTY FINANSOWE 35

30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ 35

31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 36

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 37

33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37

34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 38

35. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ 38

36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 39

37. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU) 41

38. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 42

39. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE

40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 43

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 384 367 84 83

Pozostałe przychody operacyjne 1 716 3 714 376 836

Przychody finansowe 48 029 880 10 536 198

Zysk brutto 24 716 3 326 5 422 749

Zysk netto ogółem 28 354 2 004 6 220 451

Zysk netto dla akcjonariuszy 28 354 2 004 6 220 451

Całkowity dochód netto 28 354 2 004 6 220 451

Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 28 354 2 004 6 220 451

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -866 2 184 -190 492

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 479 -2 688 105 -605

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 594 526 130 118

Przepływy pieniężne netto, razem 207 22 45 5

Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 2,04 0,14 0,45 0,03

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Aktywa razem 49 722 21 636 10 732 4 688

Zobowiązania razem 2 336 2 604 504 564

Zobowiązania długoterminowe 173 0 37 0

Zobowiązania krótkoterminowe 2 163 2 604 467 564

Kapitał własny 47 386 19 032 10 228 4 124

Kapitał akcyjny 13 922 13 922 3 005 3 017

Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975

Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 3,40 1,37 0,73 0,30

Wybrane dane finansowe

dane dotyczące sprawozdania finansowego

Zysk podstawowy na jedną akcję obliczony został jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie

porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę

akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

- pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie

sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,5775 PLN, a w okresie porównawczym - 4,4742 PLN,

- pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na

dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN; na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 PLN.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI

Nazwa: Magna Polonia (dalej "Spółka" lub "Jednostka")

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: ul. Grzybowska 4/96

00-131 Warszawa

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,

7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,

11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniemholdingów finansowych,

13) działalnośćholdingów finansowych.

Numer rejestru: KRS 0000019740

Numer statystyczny REGON: 011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Zarząd

Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku

Rada Nadzorcza

Cezary Gregorczuk Przewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku

Bogusław Piwowar Sekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku

Piotr Brudnicki Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku

Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku

Mirosław Skrycki Członek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze

prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku

do 31 grudnia 2020 roku roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze

zmian w kapitale własnym.

Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku

Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku

Cezary Gregorczuk – Członek Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5. BIEGLI REWIDENCI

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)

ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Symbol na GPW: 06MAGNA

Sektor na GPW: finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza

Udział w kapitale

zakładowym

Liczba głosów

1 3 405 807 RG Ventures Sp. z o.o.

24,46%

3 405 807

8. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Slede Sp. z o.o.

Emapa S.A. (poprzez Optigis S.A.)

mapGO24.pl (poprzez Optigis S.A.)

Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.

W 2021 roku na rzecz Emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe za rok 2021 dozwolone usługi

niebędące badaniem, tj. usługa polegająca na ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w

spółce Magna Polonia S.A. za lata 2019 – 2020. Po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności i

wyrażeniu pozytywnej opinii przez Komitet Audytu, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę na świadczenie tych usług przez biegłego rewidenta.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za wykonanie tych usług w 2021 roku wyniosło 11 tys.PLN netto.

29,61%

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Corponet Sp. z o.o. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)

100,00%

2,33%

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzą Magna Polonia S.A. oraz spółki zależne, w których Spółka posiada udziały

bezpośrednio, jak również jednostki zależne w sposób pośredni. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w portfelu Magna Polonia znajdowały się

spółki zależne: Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A., wraz z jej zależną spółką Corponet Sp. z o.o., a także

spółki stowarzyszone względem Magna Polonia S.A. - Agroimmoinvest Sp. z o.o., Slede Sp. z o.o. oraz Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.

Dodatkowo w skład Grupy wchodzi Grupa kapitałowa Optigis S.A. obejmująca Emapa S.A. oraz map GO24.pl.

Nazwa spółki

Udział % w kapitale zakładowym spółki

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

100,00%

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A

100,00%

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

30,10%

Optigis S.A.

61,76%

100,00%

Optigis S.A. (poprzez Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A)

58,80%

33,00%

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do przeglądu i badania sprawozdania

finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wybrano

podmiot:

Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskiech

Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1

stycznia do 31 grudnia 2021 roku wynosi 58 tys. PLN netto.

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są

następujące podmioty (dane na dzień 22 kwietnia 2022 roku)

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych

akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

10. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych

wycenianych według wartości godziwej.

12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I

KOSZTÓW

W prezentowanym okresie jedna ze spółek zależnych Grupy Kapitałowej, Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K, uległa rozwiązaniu bez

procesu likwidacji. W dniu 30 kwietnia 2021 roku wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. podjęli uchwałę o jej rozwiązaniu

oraz uchwałę w sprawie podziału majątku spółki pomiędzy wspólników proporcjonalnie do posiadanych przez nich udziałów

kapitałowych. W wykonaniu ww. uchwał Emitent i Magna Inwestycje Sp. z o.o. zawarły w dniu 30 kwietnia 2021 roku umowy przenoszące

na Emitenta majątek Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w postaci 39.047.096 akcji serii J Optigis S.A., 5.000.000 akcji serii K Optigis

S.A., wszystkie wierzytelności rozwiązywanej spółki wobec Optigis S.A. z tytułu umowy restrukturyzacyjnej z dnia 8 sierpnia 2018 roku,

wszystkie wierzytelności rozwiązywanej spółki wobec Optigis S.A. z tytułu umowy restrukturyzacyjnej z dnia 30 grudnia 2020 roku,

wszystkie wierzytelności wobec CG Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek.

W dniu 14 lipca 2021 roku Spółka dominująca dokonała sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka

posiada 61,76% udziału w kapitale. Dodatkowo Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonała sprzedaży 94 tys. akcji Optigis S.A. W wyniku

przeprowadzonej transakcji Spółka posiada 2,33% udziału w kapitale. Łączny udział bezpośredni i pośredni w kapitale Optigis S.A. wynosi

64,09%.

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących iokresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie

finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

11. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12

miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2021 roku.

Spółka wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 5 473 tys. PLN. Aktywa obrotowe

obejmują głównie aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 783 tys. PLN, pożyczki udzielone w

kwocie 1 823 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 4 807 tys. PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia

2021 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do

publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji

majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia

2021 roku zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,

- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje

się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 2 163 tys. PLN z czego 104 tys. PLN

zobowiązania z tytułu pożyczek, 236 tys. PLN zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także zobowiązania handlowe i pozostałe w

kwocie 915 tys. PLN oraz 904 tys. PLN zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na

zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub

przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Spółka w miarę możliwości terminowo reguluje swoje zobowiązania. Spółka na bieżąco monitoruje spłaty należności od swoich

dłużników, aby zapobiec utracie płynności. Zdaniem Zarządu nie istnieją w chwili obecnej żadne zagrożenia utraty płynności i

zaprzestania regulowania zobowiązań.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za prezentowany okres nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte

w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

- celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika

aktywów finansowych

- warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie

spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

- celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;

- postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat

oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu

zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej

liczby głosów w organach stanowiących.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia

koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Pozostałe instrumenty finansowe zaliczane są, zgodnie z MSSF 9 do jednej z poniższych kategorii:

- aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Spólka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi

oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z

szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

- budynki i budowle od 5 do 20 lat,

- inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,

- maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,

- środki transportu od 3 do 4 lat,

- inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy

aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing

Spółka kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo

całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w

momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy

umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku Spółki i amortyzowane zgodnie zokresem ekonomicznej

użyteczności danego składnika majątku.

Spółka ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej

przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania iwczęści odsetkowej

odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z

okresów: leasingu lub użytkowania.

Portfel inwestycyjny

W ramach portfela inwestycyjnego wykazuje się:

- udzielone pożyczki,

- akcje i udziały w spółkach zależnych,

- akcje i udziały w spółkach współkontrolowanych i stowarzyszonych,

- akcje i udziały w pozostałych spółkach,

- dłużne papiery wartościowe.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu

uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych

jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych

praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Akcje i udziały w jednostkach zależnych wycenia się zgodnie z MSR 27

w cenie nabycia, a w przypadku stwierdzenia utraty wartości cenę nabycia koryguje się o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis

aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 jako koszt okresu, w którym stwierdzono konieczność dokonania

odpisu. Rozchód zbytych udziałów i akcji w spółkach zależnych jest rozliczany zgodnie z metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło (FIFO).

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i

rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego

oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do

użytkowania.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym.

Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z

wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku

instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i

prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe

wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości

godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które

Spółka jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości:

pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji

finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z

grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te

prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

- Pozostałe aktywa

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana

raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas,

gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar

kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje głównie rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu

udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów

sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób

rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień

bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy

procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.

Do zobowiązań finansowych Spółki zalicza głównie:

- zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,

- zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma

możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny

dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym.

Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z

wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku

instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na

aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie

mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

- Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia

się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości

należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

- Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych

przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pienieżnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy,

wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone

przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

Spółka ujmuje zyski i straty z tytułu sprzedaży aktywów finansowych w podziale na poszczególne kategorie aktywów finansowych

zgodnie z MSSF 9.

Spółka ponosi również koszty operacyjne, na które składają się koszty administracyjne i koszty wynagrodzeń, ujmowane w ciężar wyniku

w dacie ich poniesienia, to znaczy w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają, pozostałe koszty

operacyjne oraz koszty finansowe, na które składają się w szczególności odsetki zapłacone i nalicozne oraz odpisy aktualizujące aktywa

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi

przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą)

podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby

prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opdatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą

podlegały opodatkowaniu.

Płatność w formie akcji

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi

wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej

płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna

Polonia.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału

własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w

wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub

inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe

inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o

dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj.

po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Przychody z tytułu odsetek

Do przychodów z tytułu odsetek zalicza się:

- odsetki od udzielonych pożyczek,

- odsetki od nabytych obligacji,

- odsetki od depozytów bankowych, -

odsetki od nabytych wierzytelności,

- pozostałe odsetki.

Spółka prezentuje również pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe, na które składają się w szczegolności otrzymane

dywidendy, umorzone odsetki od zobowiązań. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody

finansowe.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów, (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

- skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,

- udzielone gwarancje, poręczenia,

- przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,

- koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku

na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów,

które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w

pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny Spółki stanowią:

- kapitał akcyjny, wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,

- akcje własne nabyte przez Spółkę i wykazywane ze znakiem ujemnym,

- pozostałe kapitały obejmujące:

kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy (pozostały)

kapitał rezerwowy

- zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu

obrotowego.

Odsetki są wyceniane wg wewnętrznej stopy zwrotu, jeżeli jest możliwe jej ustalenie. Jeżeli Spółka nie może ustalić wewnętrznej

stopy zwrotu, wówczas stosuje nominalną stopę procentową zgodną z umową.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zdarzenia po dacie bilansu

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem

bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:

- zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym

wymagające dokonania korekt) oraz

- zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające

dokonania korekt).

Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia

informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania

odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu

bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:

- charakter zdarzenia oraz

- oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.

Dane liczbowe wykazuje się zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z

wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest

prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych,

wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na

każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą

wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu

podatku odroczonego.

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują

przesłanki wskazujące ma możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość

odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Informacje o kwotach dokonanych odpisów

z tytułu utraty wartości zawarto w notach 14, 15, 16, 17 i 18.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Spółka dokonała szacunku rezerwy na

odprawy emerytalne w oparciu o metody aktuarialne. Ze względu na małą istotność kwota rezerwy nie została ujęta.

13. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków

księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, wjakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu

posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści

ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z

którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie

finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i

straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych

ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za

zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” wydane 25 czerwca 2020 roku w związku z przesunięciem daty wejścia w życie MSSF 17,

w zakresie obowiązku dostosowania do MSSF 9;

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej

użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności

Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów

utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu

wymagalności. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd dokonuje szczegółowej analizy tych zdarzeń i ich wpływu na

prezentacje do odpowiedniej kategorii aktywów finansowych.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje

wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień

bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do

nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez

uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych,

transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Spółki kieruje się

profesjonalnym osądem.

- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR wprowadzające zwolnienie z ujmowania jednorazowego wyniku

z tytułu modyfikacji aktywów finansowych oraz praw do użytkowania, jeżeli modyfikacja wynika wyłącznie z reformy wskaźników stóp

procentowych, a nowa stopa jest ekonomicznie tożsama z dotychczasową. Zmiany wprowadzają również dodatkowe uproszczenia w

zakresie rachunkowości zabezpieczeń, a także obowiązkowe ujawnienia w zakresie przygotowania jednostki do wdrożenia

alternatywnych stóp bazowych i zarządzania ryzykiem związanym z reformą;

- Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard

zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

14. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Jednostka dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian

dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Jednostka stosuje również w odniesieniu do

danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy

nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych.

Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane

porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych

porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich.

Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku

bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Jednostka nie dokonuje korekt zapisów w księgach

rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH

STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE

PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2021 ROK

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu

finansowym spółki za 2021 rok:

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ

PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje,

obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku, jak i również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale

niezaakceptowane przez UE.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

- Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych

stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

15. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Spółce nie występuje sezonowość działalności.

- Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;

b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy

uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku

usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość

zobowiązania;

c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez

leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;

d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część

innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację.

- Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego

powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR

37.

- Zmiany do MSSF 16 „Leasing

„Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021”. Zmiana ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd

jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki.

a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

- Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów

Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to

kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.

- Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy

Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują

powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do

transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.

- Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

16. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI ORAZ OPIS TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWAŃ

SĄDOWYCH I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI

FINANSOWE

Ważniejsze zdarzenia, które miały wpływ na wynik finansowy Jednostki zostały szczegółowo opisane w punkcie 2.3 Sprawozdania z

działalności Zarządu Magna Polonia S.A.

Sprawy sądowe zostały opisane w nocie 26 niniejszego sprawozdania finansowego.

17. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2022

roku.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Działalność kontynuowana

Przychody z podstawowej działalności operacyjnej 1 384 367

Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej 2 -21 971 -62

Zysk / Strata brutto ze sprzedaży -21 587 305

Koszty sprzedaży 3 0 0

Koszty ogólnego Zarządu 3 -1 534 -1 022

Zysk / Strata ze sprzedaży -23 121 -717

Pozostałe przychody operacyjne 5 1 716 3 714

Pozostałe koszty operacyjne 7 -1 080 -131

Zysk / Strata z działalności operacyjnej -22 485 2 866

Przychody finansowe 8 48 029 880

Koszty finansowe 9 -828 -420

Zysk / Strata przed opodatkowaniem 24 716 3 326

Podatek dochodowy bieżący 12 -93 0

Podatek dochodowy odroczony 12 3 731 -1 322

Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej 28 354 2 004

Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 0 0

Zysk / Strata netto 28 354 2 004

Suma całkowitych dochodów netto 28 354 2 004

Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku

obrotowego

- podstawowy 2,04 0,14

- rozwodniony 2,04 0,14

Inne składniki całkowitych dochodów 0 0

Suma całkowitych dochodów netto 28 354 2 004

- podstawowy 2,04 0,14

- rozwodniony 2,04 0,14

Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020

Aktywa trwałe 42 086 19 347

Rzeczowe aktywa trwałe 14 1 4

Prawo do użytkowania (leasing) 15 399 90

Aktywa finansowe 17 35 884 17 013

Należności handlowe i pozostałe 18 967 1 136

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 4 835 1 104

Aktywa obrotowe 7 636 2 289

Aktywa finansowe 17 2 606 1 814

Należności handlowe i pozostałe 18 4 807 453

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 223 22

Aktywa razem 49 722 21 636

Kapitał własny i zobowiązania

Kapitał własny 47 386 19 032

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 47 386 19 032

Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922

Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 20 20 056 20 056

Kapitał rezerwowy 21 17 889 17 889

Kapitał zapasowy 21 13 533 13 533

Zyski zatrzymane, w tym: -17 546 -45 900

- z lat ubiegłych -45 900 -47 904

- z bieżącego okresu 28 354 2 004

Akcje/udziały własne -468 -468

Zobowiązania długoterminowe 173 0

Zobowiązania finansowe 23 173 0

Zobowiązania krótkoterminowe 2 163 2 604

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 24 904 842

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 4 0

Zobowiązania handlowe i pozostałe 22 915 244

Zobowiązania finansowe 23 340 1 518

Pasywa razem 49 722 21 636

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian

w kapitale własnym

Kapitał

akcyjny

Kapitał zapasowy

z emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Akcje

własne

Razem

01.01.2021 13 922 20 056 17 889 13 533 -45 900 -468 19 032

Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 28 354 0 28 354

31.12.2021 13 922 20 056 17 889 13 533 -17 546 -468 47 386

Wyszczególnienie zmian

w kapitale własnym

Kapitał

akcyjny

Kapitał zapasowy

z emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Akcje

własne

Razem

01.01.2020 13 922 20 056 17 889 13 533 -47 904 -468 17 028

Suma całkowitych dochodów 0 0 0 0 2 004 0 2 004

31.12.2020 13 922 20 056 17 889 13 533 -45 900 -468 19 032

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 24 716 3 326

Korekty razem -24 217 -788

Amortyzacja 189 189

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 0

Przychody z odsetek -640 -367

Koszty odsetek 48 56

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 650 0

Wycena inwestycji w akcje 21 295 21

Wycena inwestycji w udziały -144 -843

Odpis aktualizujący (aktualizacja) kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki -78 128

Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje 225 226

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu - spłata na podstawie kompensaty -198 -198

Przeniesienie akcji w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. -43 166 0

Przeniesienie należności z tytułu pożyczek otrzymanych w związku z rozwiązaniem Magna

Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.

-474 0

Konfuzja zobowiązań z tytułu pożyczek otrzymanych w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje

Sp. z o.o. Sp. K.

-1 937 0

Wycofanie wkładu w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. 5 0

Pozostałe korekty 2 0

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym 499 2 538

Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności -2 009 -19

Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 733 -335

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -777 2 184

Zapłacony podatek dochodowy -89 0

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -866 2 184

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Odsetki otrzymane 32 8

Wpływy ze sprzedaży akcji 132 0

Spłata udzielonej pożyczki 353 653

Wydatki na nabycie majątku trwałego -8 -5

Udzielenie pożyczki -270 -944

Wydatki na nabycie udziałów i akcji w spółkach zależnych 0 -2 400

Wpływy z tytułu spłaty przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki 240 0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 479 -2 688

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 594 644

Spłaty kredytów i pożyczek

0 -118

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 594 526

Przepływy pieniężne netto razem 207 22

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 201 22

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -6 0

Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do

działalności zaniechanej

22 0

Środki pieniężne na koniec okresu 229 22

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji

225 225

Odsetki od udzielonych pożyczek

159 142

Razem 384 367

Struktura geograficzna przychodów

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

26 41

Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym:

650 0

Przychody ze zbycia aktywów finansowych

2 292 0

Wartość sprzedanych aktywów finansowych

-2 942 0

21 295 21

21 971 62

Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.

Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek

W okresie porównawczym nie wystapiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych oraz transakcje przymusowego wykupu.

Razem

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców.

Informacje dotyczace głównych klientów

1.B SEGMENTY OPERACYJNE

Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs

zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect, na dzień 31 grudnia 2021 roku, wynosi 0,459 PLN/szt.

Na dzień bilansowy dokonano wyceny akcji do wartości rynkowej, dokonując odpisu aktualizującego wartość inwestycji w akcje Optigis

S.A. w kwocie 21 386 PLN.

1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wycena bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i

ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ

odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu

wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy

segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub

udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami,

udziałami i papierami wartościowymi.

W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej: AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania

przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedną

akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Wiekszościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym

wykupem akcji PartnerBud S.A Spółka uzyskała przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na

transakcji wynosi 41 tys. PLN. Spółka otrzymała zapłatę w związku z przymusowym wykupem akcji w wysokości 42 tys. PLN.

Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki

od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek.

W dniu 14 lipca 2021 roku Spółka dokonała sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała

przychód w kwocie 2 250 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 2 941 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę -691 tys.

PLN. Spółka do dnia 31 grudnia 2021 roku otrzymała zapłatę w wysokości 90 tys. PLN.

Dodatkowo Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada opcje na 94 323 sztuk akcji PartnerBud S.A. Cena nabycia opcji wynosiła 8,30

PLN/szt.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Amortyzacja, w tym:

189 189

Amortyzacja prawa do użytkowania

178 180

Zużycie materiałów i energii

39 37

Usługi obce

441 392

Podatki i opłaty

5 11

Koszty pracownicze

814 386

Inne koszty rodzajowe

46 7

Razem koszty według rodzaju

1 534 1 022

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-1 534 -1 022

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

0 0

Razem koszty sprzedanych produktów, usług

0 0

Razem koszt własny sprzedaży 0 0

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zarząd

1 1

Pracownicy

1 1

Konsultanci zewnętrzni

1 0

Razem zatrudnieni

3 2

Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

599 383

6 3

209 0

814 386

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

1 548 3 448

Wynik z tytułu otrzymanej spłaty przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki, w tym:

0 0

Przychody z tytułu otrzymanej spłaty od przejętych wierzytelności

240 0

Koszty - rozliczenie ceny zakupu przejętych wierzytelności

-240 0

6 0

126 127

4 0

0 136

Przejęta wierzytelność w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.

29 0

3 3

1 716 3 714

Przychody z refaktur

Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych

Zwrot kosztów sądowych

Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ

EMITENTA

Składki na ubezpieczenie społeczne

Spisane przedawnione zobowiązania

Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych

Razem koszty zatrudnienia

Podnajem powierzchni

Razem

Wynagrodzenia

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

W związku z zakończonym procesem sądowym i spłatą wierzytelności przez SPUTNIK 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów

Niepublicznych (SPUTNIK 1 FIZAN) zaprzestano wyceny opcji i dokonano rozwiązania odpisu aktualizującego ich wartość. Szczegółowe

informacje zostały zawarte w nocie 40 Zdarzenia po dacie bilansu.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

i) wierzytelność w kwocie łącznej 3 tys. PLN wobec Magna Inwestycje Sp. z o.o. wynikajaca z umowy pożyczki z dnia 15 stycznia 2021

roku:

- w kwocie 3 tys PLN stanowiacej kapitał główny;

j) wierzytelność w kwocie łącznej 13 tys. PLN wobec Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A wynikająca z umowy pożyczki z dnia 15 stycznia

2021 roku:

- w kwocie 13 tys PLN stanowiącej kapitał główny;

W dniu 30 kwietnia 2021 roku Magna Polonia S.A. oraz Magna Inwestycje Sp. z o.o jako Wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.

K. podjeli Uchwałę nr 1 o rozwiązaniu spółki bez likwidacji oraz Uchwałę nr 3 w sprawie podziału majątku spółki po jej rozwiązaniu.

Zgodnie z treścią Uchwały nr 3 Wspólnicy spółki postanowili dokonać podziału majątku spółki między Wspólników w proporcji

odpowiadajacej udziałom kapitałowym Wspólników w spółce, tj. w ten sposób, że 1% wartości majątku spółki przysługuje Magna

Inwestycje Sp. z o.o., 99% wartości majątku przysługuje Magna Polonia S.A, a przekazanie majątku spółki przypadajacego na rzecz

wspólników spółki nastapiło w naturze w ten sposób, że spółka przeniosła na rzecz Magna Polonia S.A. prawa do całego majątku

obejmujacego 100% wartości majątku spółki, natomiast Magna Polonia S.A. dokona na rzecz Magna Inwestycje Sp. z o.o. spłaty kwoty

odpowiadajacej 1% wartości majątku spółki.

W skład majątku spółki, podlegającego podziałowi między Wspólników, wchodzi:

a) prawa udziałowe z 44 047 096 akcji w kapitale zakładowym spółki Optigis S.A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, inkorporowane

pierwotnie w 2 odcinkach zbiorowych akcji, obejmujacych 39 047 096 akcji J oraz 5 000 000 akcji serii K;

b) wierzytelności w kwocie łącznej 1 092 tys. PLN wobec Optigis S.A. objęte Umową Restrukturyzacyjną z dnia 8 sierpnia 2018 roku

wynikające pierwotnie z umowy o kredyt nieodnawialny nr WAR/3010/06/141/CB, zawarty pomiędzy BGŻ a spółką Calatrava Sp. z o.o.

oraz umowy o przejęciu długu z dnia 5 września 2013 roku zawarty między Optigis S.A. oraz BGŻ;

c) wierzytelności w kwocie łącznej 3 905 tys. PLN wobec Optigis S.A. objęte Umową Restrukturyzacyjną z dnia 30 grudnia 2020 roku

wynikające z układu przyjętego na zgromadzeniu wierzycieli w dniu 19 stycznia 2017 roku, który został zatwierdzony postanowieniem

wydanym przez Sąd Rejonowy dla m.st Warszawy X wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych w dniu 28 marca

2017 roku;

d) wierzytelności w łącznej kwocie 12 tys. PLN wobec osób fizycznych z tytułu wypłaconych zaliczek;

e) wierzytelności w kwocie łącznej 4 477 tys. PLN wobec CG Finanse Sp. z o.o. przeniesione na spółkę na podstawie Umowy Datio in

Solutum z dnia 30 grudnia 2020 roku zawartej z Optigis S.A., wynikajace pierwotnie z Umowy pożyczki pieniężnej zawartej w dniu

5 czerwca 2014 roku pomiędzy Optigis S.A jako pożyczkodwcą a CG Finanse Sp. z o.o. jako pożyczkobiorcą:

- w kwocie 4 360 tys. PLN stanowiącej kapitał głowny,

- w kwocie 117 tys. PLN z tytułu odsetek;

f) wierzytelność w kwocie łącznej 151 tys. PLN wobec Texas Recycling S.A. wynikająca z umowy pożyczki z dnia 23 lutego 2020 roku:

- w kwocie 150 tys. PLN stanowiacej kapitał główny,

- w kwocie 1 tys. PLN z tytułu odsetek;

g) wierzytelność w kwocie łącznej 252 tys. PLN wobec Texas Recycling S.A. wynikająca z umowy pożyczki z dnia 2 lutego 2020 roku:

- w kwocie 250 tys. PLN stanowiącej kapitał główny,

- w kwocie 2 tys. PLN z tytułu odsetek;

h) wierzytelności w kwocie łącznej 1 937 tys. PLN wobec Magna Polonia S.A. wynikająca z umów pożyczek z dnia 15 lutego 2017 roku,

25 kwietnia 2017 roku, 10 sierpnia 2018 roku, 14 lutego 2019 roku, 17 lipca 2019 roku, 8 pażdziernika 2019 roku, 12 grudnia 2019 roku,

30 stycznia 2020 roku, 7 stycznia 2021 roku:

- w kwocie 1 831 tys. PLN stanowiacej kapitał główny,

- w kwocie 106 tys. PLN z tytułu odsetek;

k) wierzytelność w kwocie łącznej 7 tys. PLN wobec Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wynikajaca z umowy pożyczki z dnia 20 lutego

2017 roku:

- w kwocie 6 tys. PLN stanowiacej kapitał główny,

- w kwocie 1 tys. PLN z tytułu odsetek;

l) wierzytelność w kwocie łącznej 51 tys. PLN wobec osoby fizycznej wynikająca z umowy pożyczki z dnia 30 grudnia 2020 roku:

- w kwocie 50 tys. PLN stanowiącej kapitał główny,

- w kwocie 1 tys. PLN z tytułu odsetek;

m) środki pieniężne w kwocie 68 tys. PLN.

W bieżącym okresie Optigis S.A dokonał częściowej spłaty wierzytelności, jaką otrzymał Emitent od zlikwidowanej spółki w Grupie, w

ramach podziału jej majątku. Wynik z tytułu spłaty wierzytelności wynosi 0 PLN.

W związku z otrzymaniem przez Emitenta w dniu 13 lipca 2021 roku nieprawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w sprawie z powództwa

Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 164 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października

2013 roku, spółka Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zgodnie z treścią warunkowej umowy sprzedaży części

wierzytelności zawartej ze Spółką w dniu 28 lutego 2020 roku, przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej wyżej

wymienionym wyrokiem. Spółka do dnia 31 grudnia 2021 roku otrzymała zapłatę w wysokości 1 150 tys. EUR (4 996 tys. PLN), z czego na

okres sprawozdawczy przypada spłata w kwocie 350 tys. EUR (1 548 tys. PLN).W okresie porównawczym Spółka otrzymała zapłatę w

wysokości 800 tys. EUR (3 448 tys. PLN). Na dzień bilansowy pozostałe raty ceny sprzedaży będą realizowane przez Nabywcę w

kolejnych etapach postępowania, w wyniku zaistnienia określonych zdarzeń procesowych.

Ponadto Spółce przysługuje należność wobec Urzędu Skarbowego o zwrot naliczonego podatku VAT w wysokości 17 tys. PLN, która

przysługuje Wspólnikom Spółki w częściach proporcjonalnych do ich udziału w zysku spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. Dodatkowo

zapisy Uchwały nr 3 przewidują, żę Magna Polonia S.A. dokona na rzecz Magna Inwestycje Sp. z o.o. spłaty gotówkowej w wysokości

403 tys. PLN która to kwota odpowiada 1% wartości majątku Spółki pomniejszonej o wartość składników wskazanych w pkt h) i m).

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Nie wystąpiły.

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

200 0

849 128

22 0

4 3

5 0

1 080 131

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Rozwiązanie odpisu aktualizujacego inwestycje w udziały

144 843

Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki

219 0

Wartość objętego majątku w związku z rozwiązaniem Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.

47 330 0

28 29

52 8

Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki 256 0

48 029 880

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

22 15

34 35

104 98

225 226

37 30

2 4

1 12

403 0

828 420

W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy.

Spłata gotówkowa dla wspólnika w związku z objęciem całości majątku

rozwiązanej spółki

Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych

Koszty usług prawnych związane z przejęciem rozwiązanej spółki

Wycofanie wkładu w związku z rozwiązaniem spółki

Koszty refaktur

8. PRZYCHODY FINANSOWE

10. DYWIDENDY

Razem

Odsetki od poręczenia pożyczki

9. KOSZTY FINANSOWE

Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego

wynagrodzenia byłego członka Zarządu

Odpis aktualizujący inwestycje w pożyczki udzielone

Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji

Razem

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

Koszty opłat sądowych

Odsetki z tytułu leasingu finansowego

Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki

6. DOTACJE RZĄDOWE

Na dzień 30 kwietnia 2021 roku wartość majątku otrzymanego w wyniku podziału pomiędzy Wspólników spółki likwidowanej w wysokości

47 330 tys. PLN została zaprezentowana jako przychody finansowe, wartość majątku w postaci wierzytelności od osób fizycznych oraz

należność od Urzędu Skarbowego w kwocie 29 tys. PLN została zaprezentowana jako pozostałe przychody operacyjne, a spłata

gotówkowa w wysokości 403 tys. PLN została zaprezentowana jako koszty finansowe.

Odsetki dla kontrahentów

Odsetki budżetowe

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Za okres Za okres Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2020-

31.12.2020

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

0 -93 0 0

0 3 731 0 -1 322

0 3 638 0 -1 322

45 851 -21 135 0 3 326

0 0 0 0

45 851 -21 135 0 3 326

19% 9% 19% 19%

8 712 -1 902 0 632

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

Zyski

kapitałowe

Pozostała

działalność

-8 998 -103

0 -241

0 274

0 304

94 18 0 8

8 1 971 0 139

-17 -27

0 -60

0 -151 0 -782

201 0 0 0

0 80 0 0

0 13 0 0

0 -93 0 0

0 3 731 0 -1 322

0 3 638 0 -1 322

Efektywna stawka podatkowa 0,00% 0,00% 0,00% 39,75%

Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej

Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów

przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)

Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych

(włączone do podstawy opodatkowania)

12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY

11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie

Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów

(wyłączone z podstawy opodatkowania)

Wycena bilansowa instrumentu pochodnego, opcji na akcje PartnerBud S.A do wartości godziwej wynosi 91 tys. PLN. W okresie

porównawczym wycena wynosiła -21 tys. PLN. Szczegółowe informacje dotyczące wyceny zaprezentowano w nocie 17.2.

Zysk/Strata przed opodatkowaniem

Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej

Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu

Podatek odroczony

Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie

Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu

(wyłączone z podstawy opodatkowania)

Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami

bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)

Obciążenie podatkowe - podatek bieżący

Podatek bieżący

Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu

Wycena bilansowa akcji Optigis S.A do wartości godziwej wynosi -21 386 tys. PLN. Szczegółowe informacje dotyczące wyceny

zaprezentowano w nocie 17.1A.

Podatek odroczony w rachunku zysku i strat

Obowiązująca stawka podatkowa

Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej

Obciążenie podatkowe - podatek bieżący (korekta lat ubiegłych)

Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana

Sprawozdanie

z całkowitych

dochodów

Na dzień Na dzień Za okres

31.12.2021

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

7 3

168

162 6

5 806 5 833 -27

4 986 940 4 046

0 15 -15

839

796 43

529

544 -15

6 0 6

227 332 -105

Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych

1 0 1

0 1

1 0

2 1 1

12 576 8 631 3 944

31.12.2021 31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

567 421 146

4 835 1 104 3 731

Wpływ na

wynik

finansowy

12 576 8 631 3 945

-7 174 -7 106 -68

567 421 146

Razem 3 731

Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Razem

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2021 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych

wynosi 12 576 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 567 tys. PLN. Po kompensacie, z

uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 4 835 tys. PLN.

Rezerwa na koszty spraw sądowych

Rezerwy na koszty

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki

Róźnica między amortyzacją bilansową, a podatkową środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

Odpis aktualizujący pożyczki

Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z

trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 806 tys. PLN.

Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia

Wycena inwestycji w akcje

Spółka uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie

prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel S.A. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji,

które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem

Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 26 sprawozdania finansowego.

Razem

Naliczone, a nieotrzymane odsetki

Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w

postaci udzielonej pożyczki oraz inwestycję w obligację. Łączna kwota odpisu to 1 368 tys. PLN.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki

Strata podatkowa

Wycena inwestycji w udziały

Odpis aktualizujący Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek

Bilans

Przeterminowane zobowiązania

Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową

środków trwałych w leasingu

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zysk/Strata

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy

28 354 2 004

Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej

- -

28 354 2 004

Liczba akcji

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

13 921 975 13 921 975

Działalność kontynuowana

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

28 354 2 004

Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej

2,04 0,14

Działalność zaniechana

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

0,00 0,00

WARTOŚĆ BRUTTO

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

0 65 456 170 0 691

0 8 0 0 0 8

0 0 0 0 0 0

0 73 456 170 0 699

0 60 456 170 0 686

0 5 0 0 0 5

0 0 0 0 0 0

0 65 456 170 0 691

Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję

Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną

akcję

Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej

Na dzień 31 grudnia 2021

Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję

(w tys. sztuk)

Na dzień 31 grudnia 2020

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję,

po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej

zakup bezpośredni

Zmniejszenia

Zwiększenia

Na dzień 1 stycznia 2020

Na dzień 1 stycznia 2021

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy

Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

zakup bezpośredni

Zmniejszenia

Zwiększenia

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Grunty,

budynki i

budowle

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

0 -63 -456 -168 0 -687

0 -11 0 0 0 -11

0 0 0 0 0 0

0 -74 -456 -168 0 -698

0 -55 -456 -167 0 -678

0 -8 0 -1 0 -9

0 0 0 0 0 0

0 -63 -456 -168 0 -687

WARTOŚĆ NETTO

Razem

Na dzień 31 grudnia 2021

0 -1 0 2 0 1

Na dzień 31 grudnia 2020

0 2 0 2 0 4

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

WARTOŚĆ BRUTTO

Budynki

i lokale

375

487

zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu

487

862

375

Na dzień 31 grudnia 2020

375

Budynki

i lokale

-285

-178

-463

-105

-180

-285

Grunty,

budynki i

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

399

Na dzień 1 stycznia 2020

Zmniejszenia

Na dzień 31 grudnia 2021

Zmniejszenia

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Na dzień 31 grudnia 2020

Zwiększenia

amortyzacja za rok

Na dzień 31 grudnia 2021

Zmniejszenia

amortyzacja za rok

Na dzień 1 stycznia 2021

Na dzień 31 grudnia 2020

Zwiększenia

Na dzień 1 stycznia 2021

Na dzień 31 grudnia 2021

amortyzacja za rok

Na dzień 1 stycznia 2020

WARTOŚĆ NETTO

Zwiększenia

W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów

trwałych.

amortyzacja za rok

Zmniejszenia

Zwiększenia

Na dzień 31 grudnia 2021

Zwiększenia

Zmniejszenia

Na dzień 1 stycznia 2020

Na dzień 31 grudnia 2020

Zwiększenia

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17. AKTYWA FINANSOWE

31.12.2021 31.12.2020

12 733 12 733

23 909 4 840

23 125 4 146

784 694

1 848 1 254

- udzielone pożyczki

1 848 1 254

Razem

38 490 18 827

- długoterminowe

35 884 17 013

- krótkoterminowe

2 606 1 814

17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE

Miejsce

siedziby

spółki

Procent

posiadanych

udziałów/

akcji

Procent

posiadanych

głosów

Cena

nabycia bez

odpisów

z tytułu

utraty

wartości

Metoda

konsolidacji

Warszawa 100,0% 100,0% 5 pełna

Warszawa 100,0% 100,0% 34 842 pełna

Optigis S.A. Warszawa 61,76% 61,76% 40 226 pełna

Razem 75 073

51 948

21 386

144

23 125

Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem

2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w

garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi

16 tys. PLN.

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów

przeznaczonych do zbycia.

Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

- pozostałe akcje

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

- odwrócenie odpisu aktualizującego w roku bieżącym

Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)

- w tym przypadajacy na bieżący okres

Odpis aktualizujący wartość udziałów/akcji

Nazwa spółki zależnej

W dniu 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała odpisu aktualizujacego na posiadane akcje Optigis S.A. w wysokości 21 386 tys. PLN. Po

dokonaniu odpisu wartość godziwa inwestycji wynosi 18 840 tys. PLN.

Zarząd Spółki uwzględniając wzrost wartości aktywów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. podjął decyzję o odwróceniu odpisu

aktualizującego wartość posiadanych udziałów o kwotę 144 tys. PLN tj. do wysokości kapitałów własnych Magna Inwestycje Sp. z o.o.

SKA na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje)

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Miejsce

siedziby

spółki

Procent

posiadanych

udziałów/

akcji

Procent

posiadanych

głosów

Cena

nabycia bez

odpisów

z tytułu

utraty

wartości

Metoda

konsolidacji

Warszawa 33,0% 33,0% 495 Wyłączona

Warszawa 30,1% 30,1% 14 375

Metoda Praw

Własności

Warszawa 29,6% 29,6% 2 400

Metoda Praw

Własności

17 270

4 537

12 733

17.2. POZOSTAŁE AKCJE

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Akcje

0 0

Akcje razem

0 0

Instrumenty pochodne

693 715

91 -21

784 694

Stan na koniec okresu

784 694

Bilans

otwarcia

01.01.2021

Zakup

obligacji -

wartość

emisyjna

Odsetki

naliczone/

Dyskonto

Wykup

obligacji -

wartość

emisyjna

Spłata

odsetek/

dyskonta

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2021

0 0 225 0

0 -225 0

0 0 225 0 0 -225 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 225 0 0 -225 0

Długoterminowe

- - - - - - 0

Krótkoterminowe

- - - - - - 0

Bilans

otwarcia

01.01.2020

Zakup

obligacji -

wartość

emisyjna

Odsetki

naliczone/

Dyskonto

Wykup

obligacji -

wartość

emisyjna

Spłata

odsetek/

dyskonta

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2020

0 0 226 0 0 -226 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 226 0 0 -226 0

Długoterminowe

- - - - - - 0

Krótkoterminowe

- - - - - - 0

Kapitał

Na dzień bilansowy zaprzestano wyceny instrumentu pochodnego - opcji na akcje PartnerBud S.A. i dokonano odwrócenia jej skutków w

wysokości 91 tys. PLN. W dniu 21 stycznia 2021 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok o zapłatę kwoty 784 tys. PLN wraz z

ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu

kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika i przekazana na rachunek bankowy Spółki w lutym 2022 roku.

Odsetki

BNY *

Wycena instrumentu pochodnego

Razem, w tym:

Obligatariusz

BNY *

Kapitał

Instrumenty pochodne razem

Razem, w tym:

* Decyzją Zarządu na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od obligacji wymemitowane przez Spółkę BNY.

- w tym przypadający na bieżący okres

Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu

Razem

Slede Sp. z o.o.

Odpis aktualizujący wartość udziałów

Nazwa spółki stowarzyszonej

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

17.3. OBLIGACJE

Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.

Odsetki

Obligatariusz

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Bilans

otwarcia

01.01.2021

Udzielenie

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2021

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *

0 6 95 -63 -9 -29 0

Magna Inwestycje Sp. z o.o. **

0 0 2 -106 -21 125 0

769 34 28 -118 0 0 713

57 0 2 -16 -1 0 42

0 200 4 0 0 0 204

Osoba fizyczna ***

0 0 14 0 0 403 417

Osoba fizyczna ***

0 0 0 -50 -1 51 0

Osoba fizyczna

393 0 12 0 0 0 405

Osoba fizyczna

35 0 1 0 0 0 36

Osoba fizyczna

0 30 1 0 0 0 31

1 254 270 159 -353 -32 550 1 848

Kapitał

1 195 270 0 -353 0 614 1 726

Odsetki

59 0 159 0 -32 -64 122

Długoterminowe

- - - - - - 25

Krótkoterminowe

- - - - - - 1 823

Bilans

otwarcia

01.01.2020

Udzielenie

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2020

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. *

0 13 94 -2 0 -105 0

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

0 20 4 -1 0 -23 0

685 116 29 -60 0 -1 769

273 0 4 -270 -7 0 0

0 56 1 0 0 0 57

Smart Lease Sp. z o.o.

0 320 1 -320 -1 0 0

Osoba fizyczna

385 8 0 0 0 393

Osoba fizyczna

0 34 1 0 0 0 35

958 944 142 -653 -8 -130 1 254

Kapitał 934

944 0 -653 0 -30 1 195

Odsetki 24

0 142 0 -8 -99 59

Długoterminowe

- - - - - - 134

Krótkoterminowe

- - - - - - 1 120

W dniu 28 czerwca 2021 roku Spółka była stroną umowy przejęcia długu pomiędzy Texas Recycling S.A., a osobą fizyczną. W wyniku

zawarcie umowy, pożyczka wraz z naliczonymi odsetkami została przejęta przez osobę fizyczną. W ramach umowy termin spłaty został

przesunięty na 31 lipca 2022 roku.

** W bieżącym okresie naliczono odsetki w wysokości 2 tys. PLN oraz dokonano spłaty kapitału pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami w

kwocie 127 tys. PLN. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano utworzony w okresach wczesniejszych, odpis aktualizujący na kapitał i

naliczone odsetki w wysokości 125 tys. PLN, ze względu na dokonaną spłatę we wspomnianej wysokości.

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego kapitał i naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje

Sp. z o.o. S.K.A. o łącznej kwocie 2 763 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 105 tys. na naliczone odsetki i kapitał przypada na

okres bieżący.

Slede Sp. z o.o.

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

Razem, w tym:

Pożyczkobiorca

Corponet Sp. z o.o.

Rodopass Sp. z o.o.

Pożyczkobiorca

17.4. UDZIELONE POŻYCZKI

Razem, w tym:

*** W ramach podziału majątku Spółka otrzymała pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami o łącznej kwocie 454 tys. PLN, z czego kwota

403 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy spółką Texas Recycling S.A., a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K., natomiast

kwota 51 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy osobą fizyczną, a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K.

* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone odsetki w wysokości

142 tys. PLN od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Dodatkowo w bieżącym okresie rozwiązano odpis

aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 93 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym

spłatę we wspomnianej wysokości. Pozycja Inne obejmuje również przejęte w ramach podziału majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.

K. pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami w wysokości 20 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego na kapitał oraz na naliczone

odsetki wynosi 2 787 tys. PLN.

Corponet Sp. z o.o.

Slede Sp. z o.o.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

20 2 850

0 106

0 923 637

0 56 40

0 200 200

0 385 385

0 34 34

400 0 400

50 0 0

0 30 30

470 4 584 3 924

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

01.01.2021-

31.12.2021

31.12.2020

Należności handlowe nieprzeterminowane

2 3

Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym:

2 6

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni

2 1

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni

0 0

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni

0 2

Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni

0 3

4 9

długoterminowe

0 0

krótkoterminowe

4 9

01.01.2021-

31.12.2021

31.12.2020

Należności publiczno-prawne z tytułu VAT

16 0

594 210

20 13

2 160 0

721 692

446 642

1 769 0

0 5

44 18

Razem pozostałe należności, w tym:

5 770 1 580

długoterminowe

967 1 136

krótkoterminowe

4 803 444

Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 5 774 1 589

długoterminowe

967 1 136

krótkoterminowe

4 807 453

Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:

* Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 2 198 tys.

PLN oraz rozwiązano odpis w kwocie 70 tys. PLN.

Należności od pracowników

Kwota kapitału

pozostała do spłaty

Kwota udzielonej

pożyczki

osoba fizyczna

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 200 tys. PLN upływają 30 czerwca 2022 roku.

Pożyczkobiorca

2 198

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

Corponet Sp. z o.o.

Osoba fizyczna

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.*

osoba fizyczna

Należność z tytułu poręczenia pożyczki

Należności pozostałe, w tym:

Należność z tytułu sprzedaży lokalu

Należność z tytułu sprzedaży akcji

Należność z tytułu przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki

Należności z tytułu sprzedanych udziałów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Zaliczki na dostawy

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 2 850 tys. PLN upływają 31 grudnia 2022 roku.

Rodopass Sp. z o.o.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych o wartości nominalnej 860 tys. PLN upływają 31 lipca 2022 roku.

Razem należności handlowe, w tym:

Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych o wartości nominalnej 14 tys. PLN upływają 31 grudnia 2023 roku.

Kwota pożyczki objętej

w związku z

rozwiązaniem spółki

Slede Sp. z o.o.

Osoba fizyczna

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

01.01.2021-

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni

134 43

Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni

94 2

Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni

147 61

Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni

8 33

Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni

109 11

Koszty niezafakturowane

75 67

Razem zobowiązania handlowe

567 217

Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)

7 7

Zobowiązanie wobec wspólnika w związku z objęciem całości majątku rozwiązanej spółki

321 0

Zobowiązania z tytułu kaucji

20 20

Razem zobowiązania, w tym:

915 244

długoterminowe

0 0

krótkoterminowe

915 244

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

409 97

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

104 1 421

Razem, w tym:

513 1 518

długoterminowe

173 0

krótkoterminowe

340 1 518

23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji.

23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie.

W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A umowę sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN.

Zapłata ceny za akcje nastąpi w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapi do 31 grudnia 2021 roku, spłata II raty w

kwocie 2 050 tys. PLN nastąpi do dnia 30 czerwca 2022 roku. Na dzień bilansowy Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości

90 tys. PLN, do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN. W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła

zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN zostanie spłacona do dnia 30 czerwca

2022 roku.

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

19. KAPITAŁ AKCYJNY

Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania

kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień publikacji

niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie zidentyfikowała konieczności ujęcia odpisów aktualizujących wyżej wspomnianego

aktywa.

Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN.

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975

akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie.

21. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

23.B KREDYTY I POŻYCZKI

Bilans

otwarcia

01.01.2021

Kwota

otrzymanej

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2021

Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.*

1 421 492 24 0 0 -1 937 0

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

0 100 2 0 0 0 102

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

0 2 0 0 0 0 2

1 421 594 26 0 0 -1 937 104

Kapitał

1 339 594 0 0 0 -1 831 102

Odsetki

82 0 26 0 0 -106 2

długoterminowe

0 - - - - - 0

krótkoterminowe

1 421 - - - - - 104

Bilans

otwarcia

01.01.2020

Kwota

otrzymanej

pożyczki

Odsetki

naliczone

Spłata

pożyczki

Spłata

odsetek

Inne

Bilans

zamknięcia

31.12.2020

Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.

854 544 41 -18 0 0 1 421

Optigis S.A.

0 100 0 -100 0 0 0

854 644 41 -118 0 0 1 421

Kapitał

813 644 0 -118 0 0 1 339

Odsetki

41 0 41 0 0 0 82

długoterminowe

270 - - - - - 0

krótkoterminowe

584 - - - - - 1 421

23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego poniżej 30 dni

17 17

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 30 do 90 dni

50 50

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego do 90 do 180 dni

50 33

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 180 do 360 dni

98 0

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego powyżej 360 dni

230 0

445 100

Przyszły koszt odsetkowy

36 3

Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:

409 97

długoterminowe

173 0

krótkoterminowe

236 97

Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umowy najmu lokalu zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku.

24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

31.12.2021 31.12.2020

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

19 23

25 0

7 1

853 818

Razem 904 842

* W ramach umowy z dnia 30 kwietnia 2021 roku Spółka przejęła składniki majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K., którego jednym ze

składników była pożyczka otrzymana od Emitenta w kwocie 1 937 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane

zobowiązanie z tytułu pożyczki uległo konfuzji.

z tytułu rezerwy na urlopy

Pożyczkodawca

Razem, w tym:

Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem

2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Pożyczkodawca

z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu

Razem, w tym:

z tytułu wynagrodzeń

Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostantniej raty wynikającej ze sprzedaży

wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę

sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 26

sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność.

Cena sprzedaży została określona na 1.500 tys. EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu

umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia

określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia

przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A.

W okresie 12 miesiecy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed

sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa

pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia

2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń

pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę

500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka

utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2021 roku w kwocie 353 tys. PLN.

W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od

Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część

wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 350 tys. EUR.

W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część

wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży

powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość

wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką

a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiem sądowym.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL S.A. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę

wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A.

(pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys.

PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN

tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości

500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i

przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził

od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN

tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu wniosek o sporządzenie uzasadnienia wyroku.

W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od

daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i

Emitel S.A. (dawniej Emitel Sp. z o.o.). Pozew Emitel S.A jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na

pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel S.A. o

zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w

Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A.

wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok

oddalający powództwo Emitel Sp. z o.o. w całości oraz zasadzajacy od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w

kwocie 7 tys. PLN. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał

wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od

Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jest prawomocny.

26. SPRAWY SĄDOWE

INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB

ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI

SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ NA DRODZE SĄDOWEJ

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych

obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn.

zm.);

3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL S.A. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej

konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U.

2003 rok, nr 153, poz. 1503 z późn. zm.).

W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel

S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN, w którym zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami

ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do

dnia zapłaty, które to odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty

zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w

pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka wniosła do Sądu Apelacyjnego w Warszawie, apelację

od powyższego wyroku. W złożonej apelacji Spółka zaskarża wyrok w części, w której Sąd Okręgowy oddalił powództwo co do kwoty

11 mln PLN wraz z odsetkami i w tym zakresie Spółka wniosła o zmianę wyroku – poprzez zasądzenie dodatkowo powyższej kwoty wraz z

odsetkami do dnia zapłaty. Spółka zasadniczo zgadza się z rozstrzygnięciem Sądu Okręgowego w Warszawie, który w przeważającej

części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki, Sąd I instancji prawidłowo ustalił istotne elementy stanu faktycznego i

zasadnie uwzględnił powództwo co do kwoty 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia

2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Przeprowadzona przez Sąd I instancji

rekonstrukcja przebiegu zdarzeń, udokumentowanych materiałem dowodowym zgromadzonym w sprawie, zasługuje na najwyższe

uznanie. Apelacja marginalnie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji, a w przeważającej mierze

prezentuje inne podejście do roszczenia Spółki z punktu widzenia prawa materialnego, które zdaniem Spółki pozwoliłoby najpełniej

zrealizować interes Magna Polonia S.A. jako poszkodowanej inkryminowanymi działaniami przedstawicieli Emitel S.A.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę

wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A.

(pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o

odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na

podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A.

kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz

Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu

success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od

wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i

przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy

rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku

odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku

Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od

dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka

złożyła do Sądu wniosek o sporządzenie uzasadnienia wyroku.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A.

1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej

kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN;

Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w

tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL S.A. w związku ze świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex

MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w

wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie

(pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki

ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada

2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel S.A 100%

udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji

jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR sp. z o.o., w ramach której Emitel S.A. naruszyła ciążące na niej

zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia

obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

2 4

22 0

56 51

0 4

2 1

177 154

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A

27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

Slede Sp. z o.o.

Razem jednostki powiązane

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

Optigis S.A.

W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu o

zapłatę kwoty w wysokości 2 100 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (powód)

oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A., powód dochodzi zapłaty kwoty 2 100 tys. PLN

powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności

zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel Sp. z o.o. w dniu 1 grudnia 2011 roku. Magna Polonia kwestionuje w całości żądanie

pozwu. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okregowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powódźtwo Emitel S.A. w całości oraz

zasądzający od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu

26 marca 2020 roku Emitel S.A. złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił

apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz

Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jest prawomocny.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW

WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY

198.998,04 PLN

w okresie

Przychody z tytułu

odsetek od nabytych

obligacji, wierzytelności i

od udzielonych pożyczek

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL S.A. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Corponet Sp. z o.o.

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A.

nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji

kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia

zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 PLN tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia

4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz

Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od

daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot

opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia

S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN

w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni

uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna

Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A.

w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu

28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w

którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik

1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik I FIZAN w likwidacji na rzecz

Magna Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości

Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w

likwidacji złożył apelację od wyroku. W sądzie II instancji nie wyznaczono jeszcze terminu rozprawy.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

2 0

31.12.2021 31.12.2020

0 10

721 692

*Optigis S.A.

4 779 0

5 500 702

* wartość nominalna nabytych wierzytelności

31.12.2021 31.12.2020

0 125

713 769

2 787 2 740

42 57

3 542 3 691

31.12.2021 31.12.2020

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

2 0

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

102 0

Razem jednostki powiązane

104 0

31.12.2021 31.12.2020

321 0

0 1

321 1

Razem jednostki powiązane

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI

Slede Sp. z o.o.

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

Razem jednostki powiązane

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A

Corponet Sp. z o.o.

w okresie

Magna Inwestycje Sp. z o.o.

Corponet Sp. z o.o.

Razem jednostki powiązane

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.

Corponet Sp. z o.o.

Razem jednostki powiązane

Agroimmoinvest Sp. z o.o.

Koszty odsetek z tytułu

wyemitowanych obligacji

i otrzymanych pożyczek

Należności handlowe i

pozostałe

Należności z tytułu

pożyczek i obligacji

Zobowiązania handlowe i

pozostałe

Zobowiązania z tytułu

pożyczek i obligacji

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

31.12.2021 31.12.2020

7 845 2 865

- należności handlowe i pozostałe należności

5 774 1 589

- udzielone pożyczki

1 848 1 254

- środki pieniężne 223 22

36 642 17 573

- udziały 17 018 16 879

- akcje 19 624 694

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 332 2 604

409 97

104 1 421

1 819 1 086

poziom 1 poziom 2 poziom 3

19 624 - 17 018

- - 1 848

poziom 1 poziom 2 poziom 3

694 - 16 879

- - 1 254

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania

- zobowiązania z tytułu leasingu

- zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze

Aktywa finansowe

Wartość bilansowa

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy

poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

Stan na dzień 31.12.2021

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach

aktywnych;

W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej.

Instrumenty te są odpowiednio wyceniane:

b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również

zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Stan na dzień 31.12.2020

a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na

Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz

Kategorie instrumentów finansowych

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Kategorie instrumentów finansowych

30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach

aktywnych.

29. INSTRUMENTY FINANSOWE

Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest

zbliżona do ich wartości godziwej.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Ryzyko kredytowe

Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki

31.12.2021 31.12.2020

1 848 1 254

4 635 4 118

-2 787 -2 864

Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:

4 9

0 0

5 770 1 580

0 0

4 415 4 190

-4 415 -4 190

7 622 2 843

Ryzyko utraty płynności

do 1

miesiąca

od 1 do 3

miesięcy

od 3

miesięcy do

1 roku

od 1 roku do

5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

17 50 148 230 445

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

820 75 20 0 915

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

17 50 33 0 100

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

158 67 19 0 244

- brutto

Obligacje, w tym:

- utrata wartości

Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty

przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pienieżne.

Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą obligacje, udzielane, otrzymane pożyczki oraz udziały i akcje

w innych podmiotach.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub

przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.

Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Spółki będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu.

Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Spółkę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności

przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Spółki, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji

sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Spółki znajdują się akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów

Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od

powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Spółki uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej

poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych

dłużnych papierów wartościowych.

Należności z tytułu udzielonych pożyczek i odsetek, w tym:

- brutto

31.12.2020

- brutto

- utrata wartości

Razem należności

31.12.2021

31. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Główne instrumenty finansowe

- brutto

- utrata wartości

Pozostałe należności, w tym:

- utrata wartości

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM

Na dzień Na dzień

31.12.2021 31.12.2020

2 336 2 604

-223 -22

2 113 2 582

47 386 19 032

49 499 21 614

4,27% 11,95%

01.01.2021-

31.12.2021

- wynikająca z bilansu

-4 185

- w rachunku przepływów pieniężnych

-2 009

Różnica, w tym z tytułu: -2 176

- naliczone odsetki z tytułu przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki

256

- wpływ z tytułu otrzymanych spłat przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki

-240

- należności z tytułu sprzedanych akcji

2 160

01.01.2021-

31.12.2021

- wynikająca z bilansu

311

- w rachunku przepływów pieniężnych

-198

Różnica, w tym z tytułu: -509

- zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu

-487

- naliczone odsetki z tytułu leasingu

-22

01.01.2021-

31.12.2021

- wynikająca z bilansu

223

- w rachunku przepływów pieniężnych

229

Różnica, w tym z tytułu: -6

- wycena bilansowa środków pieniężnych

-6

Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych

Zmiana stanu należności, w tym:

b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wskaźnik zadłużenia

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji

wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

Głównym celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było

realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału wcelu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać

lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w

celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek

zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki,

dłużne papiery wartościowe.

c) Zadłużenie netto (a+b)

d) Kapitał własny ogółem

e) Kapitał ogółem (c+d)

a) Zobowiązania ogółem

Magna Polonia S.A. posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych.

Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym

oprocentowaniu narażają Spółkę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Spółka utrzymuje swoje

zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów

pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.

33. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:

Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

34. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Za okres Za okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zarząd 563 360

Rada Nadzorcza 30 13

Razem

593 373

Na dzień bilansowy Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu bilansowym zwrócona

w łącznej kwocie 580 tys. PLN.

W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej.

35. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE

SPÓŁKĄ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego

Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota wypłaconej zaliczki na poczet wynagrodzenia na rzecz Prezesa Zarządu wynosiła 193 tys. PLN.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.

Nazwa jednostki

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba Przedmiot działalności

Charakter

powiązania

Liczba

akcji/

udziałów

Wartość

księgowa

akcji/

udziałów

przed

korektą

Korekta

wartości

księgowej

akcji/

udziałów

Wartość

bilansowa

akcji/

udziałów

Wartość

rynkowa (dla

spółek

notowanych)

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

walnym

zgromadzeniu

Nieopłacona

przez

emitenta

wartość

akcji/

udziałów w

jednostce

Otrzymane

lub należne

dywidendy

(inne

udziały w

zyskach)

Polskie Sieci

Cyfrowe

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność telekomunikacyjna stowarzyszona 4 950 495 0 495 x 33,00 33,00 0 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o.

Warszawa

spółka celowa prowadząca

działalność m.in.w zakresie

nabywania nieruchomości i

pobierania pożytków z ich

najmowania

zależna 100 5 0 5 x 100,00 100,00 0 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o. S. K. A.

Warszawa

spółka celowa prowadząca

działalność inwestycyjną

zależna 2 000 34 842 -30 561 4 281 x 100,00 100,00 0 0

Optigis S.A. Warszawa

spółka celowa prowadząca

działalność inwestycyjną

zależna 62 40 225 -21 385 18 840 18 840 61,76 61,76 0 0

Agroimmoinwest

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność związana ze sprzedażą,

kupnem nieruchomości

stowarzyszona 3 877 14 375 -4 537 9 838 x 30,10 30,10 0 0

Slede Sp.z o.o. Warszawa

działalność firm centralnych (head

offices) i holdingów, z wyłączeniem

holdingów finansowych

stowarzyszona 48 000 2 400 0 2 400 x 29,60 29,60 0 0

92 342 -56 483 35 859

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

36. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)

Zakłado-

Należne

wpłaty

kapitał

zakłado-

Zapaso-

Z aktuali-

zacji

wyceny

Rezerwo-

Wynik

finanso-

wy z lat

ubiegłych

Zysk

(strata)

netto

Zobowią-

zania

krótkoter-

minowe

Zobowią-

zania

długoter-

minowe

Polskie Sieci

Cyfrowe

Sp. z o.o.

371 31 770 0 81 101 770 702 1 500 0 0 0 0 -829 31 68 68 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o.

478 459 325 0 322 0 326 322 5 0 0 0 0 -139 456 4 4 0

Magna Inwestycje

Sp. z o.o. S. K. A.

1 533 144 7 076 0 7 076 0 7 076 4 280 100 0 33 508 0 0 -29 472 144 2 796 0 2 796

Optigis S.A 5 568 2 053 2 400 0 1 187 20 14 543 5 649 6 646 0 5 323 0 0 -8 373 2 053 8 894 6 888 2 006

Agroimmoinvest

Sp. z o.o.

58 39 7 626 6 135 1 936 0 30 649 28 548 12 877 0 18 613 0 0 -2 981 39 2 101 2 100 1

Slede Sp. z o.o. 355 -368 210 0 173 5 8 616 8 513 8 105 0 168 0 1 270 -662 -368 103 54 49

Lp.

Nazwa jednostki

ze wskazaniem

formy prawnej

Przychody

netto ze

sprzedaży/

Przychody

finansowe

Zysk

(strata)

brutto

Aktywa

obrotowe

Należności

długoter-

minowe

Należności

krótkoter-

minowe

Zapasy

Aktywa

razem

Kapitał własny

Zobowiązania i rezerwy

Ogółem, w tym:

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

37. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU)

Lp. Emitent Nr serii Termin wykupu Wartość nominalna

Wartość w cenie

nabycia

Wartość rynkowa

w tym należne

odsetki/dyskonto

Udział w aktywach

netto w %

1. BNY Sp. z o.o. A 2017-04-22 1 650 1 650 0 1 119 0,00%

2. BNY Sp. z o.o. B 2017-04-22 1 000 1 000 0 646 0,00%

2 650 2 650 0 1 765

Razem

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

38. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH

Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności

Liczba

akcji

Wartość bilansowa

akcji i udziałów*)

Nieopłacona przez

emitenta wartość

akcji (udziałów) w

jednostce

Otrzymane

lub należne

dywidendy (inne

udziały

w zyskach)

1. SOHO DEVELOPMENT Warszawa Działalność inwestycyjna 1 0,41 - -

2. RUBICON Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,05 - -

3. 08OCTAVA Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,02 - -

4. BBIDEVNFI Warszawa Działalność inwestycyjna 1 5,06 - -

5. MDI ENERGY Warszawa Działalność inwestycyjna 1 2,48 - -

6. KCI Warszawa Działalność inwestycyjna 1 1,24 - -

11,26

RAZEM

*) Kwoty w pozycji wartość bilansowa akcji i udziałów zostały podane w złotówkach.

Magna Polonia S.A.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

39. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE

Na sytuację Emitenta i Grupy Kapitałowej może mieć wpływ pandemia COVID-19. W jej kontekście w ocenie Zarządu działalność

operacyjna Spółki nie jest zagrożona. Działalność Spółki prowadzona jest bez większych zakłóceń, pomimo wdrożenia zasad pracy

zdalnej i zobowiązania pracowników do ograniczenia bezpośrednich kontaktów z innymi osobami do minimum. Dotychczasowe

ograniczenia wynikające z rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa pozostały jednak bez wpływu na przychody i wyniki spółek

Grupy Kapitałowej. Nie można jednakże wykluczyć, że na wyniki przyszłych okresów utrzymywanie się dotychczasowych ograniczeń i

spowodowane nimi ew. osłabienie koniunktury, może mieć negatywny wpływ.

W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność

Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu na działalność Spółki.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma

wpływu na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.

40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 3 stycznia 2022 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę

pożyczki (odnowienia) kwoty 852 tys. PLN, która to kwota stanowiła zadłużenie Optigis S.A. wynikające pierwotnie z wierzytelności

bankowych wobec Optigis nabytych przez Magna Inwestycje Sp. z o.o Sp. K. w 2015 roku, których status został następnie uregulowany

postanowieniami Umowy Restrukturyzacyjnej z dnia 8 sierpnia 2018 roku.

Zgodnie z umową pożyczki (odnowienia) z dnia 3 stycznia 2022 roku zobowiązanie do spłaty zadłużenia wynikające z umowy

restrukturyzacyjnej wygasło, a w jego miejsce powstało nowe zobowiązanie z tytułu pożyczki z terminem zwrotu w dniu 31 grudnia

2022 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku.

W sprawie sądowej przeciwko „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” o zapłatę na rzecz Emitenta kwoty 783 tys PLN wraz z ustawowymi

odsetkami, w dniu 21 stycznia 2022 roku zapadł wyrok, zgodnie z którym Sąd Apelacyjny oddalił apelację „Sputnik 1 FIZAN w

likwidacji” od wyroku sądu I instancji wydanego w dniu 28 czerwca 2019 roku przez Sąd Okręgowy w Warszawie, zasądził na rzecz

Magna Polonia S.A. od „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” zwrot kosztów procesu, a także postanowił że wydany 1 października 2018 roku

nakaz zapłaty przez „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” kwoty 783 tys PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 5 czerwca

2018 roku do dnia zapłaty, jest prawomocny. Po dniu bilansowym „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” dokonał zapłaty na rzecz Emitenta

prawie całości kwot zasądzonych wyrokiem, tj. dokonał zapłaty łącznie 891 tys. PLN.

W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok w sprawie o sygn. akt VII AGa 386/20 oddalającego apelację

Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku, sygn. akt XX GC

967/15, wydanego w postępowaniu z powództwa Emitel S.A. p-ko Spółce o zapłatę 2,1 mln PLN z tytułu kar umownych za rzekome

naruszenie umowy o zachowaniu poufności mającej chronić proces transakcyjny dotyczący sprzedaży spółki Info-TV-Operator Sp. z

o.o.

Sąd Apelacyjny w Warszawie w wyroku wydanym dnia 28 lutego 2022 roku postanowił: (1) oddalić apelację Emitel S.A., (2) zasądzić

od Emitel S.A. na rzecz Spółki koszty procesu – wyrok jest prawomocny. Wyrok ten pozostaje w związku ze sprawą, o której Spółka

informowała w raporcie bieżącym 9/2021 z 8 lipca 2021 roku, gdyż dotyczył zwrotnie podniesionych przez Emitel S.A. zarzutów

naruszeń przez Spółkę umowy o zachowaniu poufności w tym samym procesie transakcyjnym sprzedaży Info-TV-Operator Sp. z o.o. do

Emitel S.A. Sąd Apelacyjny w Warszawie w powyższym prawomocnym wyroku uznał, że Spółka nie naruszyła umowy o zachowaniu

poufności. W sprawie, o której Spółka informowała w Raporcie bieżącym 9/2021 z 8 lipca 2021 roku, dochodzone przez Spółkę

roszczenia wywodzone są m.in. z faktu naruszenia przez Emitel S.A. umowy o zachowaniu poufności w procesie transakcyjnym

sprzedaży Info-TV-Operator Sp. z o.o.

W dniu 4 kwietnia 2022 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę

pożyczki kwoty 600 tys. PLN, z terminem zwrotu w dniu 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y

(z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku.

Warszawa, dnia 28 kwietnia 2022 roku

MAGNA POLONIA S.A.

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu

......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego

FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.

......................................................