Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
1
Roczne
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
Za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
ZAKŁADU BUDOWY MASZYN „ZREMB-CHOJNICE” S.A.
CHOJNICE, 28 KWIETNIA 2022 ROKU.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
2
Spis treści
I. Dane Spółki : .......................................................................................................................................................... 5
1. Informacje o jednostce ................................................................................................................................. 5
2. Podstawowy przedmiot działalności Spółki: ................................................................................................ 5
3. Organ prowadzący rejestr Spółki: ................................................................................................................ 6
4. Czas trwania Spółki: ...................................................................................................................................... 6
5. Kontynuacja działalności Spółki: .................................................................................................................. 6
6. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym. ............................................................................ 6
7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ....................................................................................... 7
8. Konsolidacja sprawozdań .................................................................................................................................. 7
II. Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 7
1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki............................................................................................ 8
2. Rachunek Zysków i strat ............................................................................................................................. 10
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów. ................................................................................................... 10
4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. ................................................................................................ 11
5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................ 12
III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego „ZREMB – CHOJNICE”
S.A. 14
1. Dokonane osądy i szacunki ........................................................................................................................ 14
2. Organy zarządzające ................................................................................................................................... 14
3. Organy nadzorujące Spółkę ........................................................................................................................ 14
4. Korekty błędów poprzednich okresów ...................................................................................................... 15
5. Informacja o zmianach zasad rachunkowości ........................................................................................... 15
6. Zasady rachunkowości, zmiany standardów oraz wpływ nowych i zmienionych standardów i
interpretacji .............................................................................................................................................................. 15
IV. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego. ................................................................. 18
1. Wartość firmy ............................................................................................................................................. 18
2. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................. 18
2.1. Segmenty branżowe .............................................................................................................................. 18
2.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych sprzedaży. ................................................................ 19
2.3. Informacje dotyczące głównych klientów ............................................................................................. 19
2.4. Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 20
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych i stowarzyszonych .............................................................. 20
4. Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 21
5. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 22
6. Aktywa w leasingu ...................................................................................................................................... 24
7. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................... 24
8. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ....................................................................................................... 24
8.1. Aktywa finansowe .................................................................................................................................. 24
8.2. Zobowiązania finansowe ....................................................................................................................... 25
9. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy ........................................................................ 25
10. Zapasy ......................................................................................................................................................... 26
11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 27
11.1. Należności długoterminowe ............................................................................................................. 27
11.2. Należności krótkoterminowe ............................................................................................................ 27
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. ........................................................................................................... 28
13. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ......................................................................... 28
14. Działalność zaniechana ............................................................................................................................... 28
15. Kapitał własny ............................................................................................................................................. 29
15.1. Kapitał zakładowy .............................................................................................................................. 29
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
3
15.2. Akcje własne ...................................................................................................................................... 30
15.3. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................... 30
15.4. Kapitały rezerwowe ........................................................................................................................... 30
16. Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................... 30
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych ...................................................................................................... 30
16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie ................................. 31
17. Pozostałe rezerwy....................................................................................................................................... 32
18. Kredyty i pożyczki ....................................................................................................................................... 33
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................ 34
19.1. Zobowiązania krótkoterminowe ...................................................................................................... 34
19.2. Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................ 35
19.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych oraz zmiany klasyfikacji aktywów
finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania ................................................................ 36
20. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 36
21. Koszty rodzajowe i koszt własny sprzedanych wyrobów i usług. ............................................................. 37
22. Koszty zatrudnienia .................................................................................................................................... 38
23. Pozostała działalność operacyjna............................................................................................................... 38
24. Działalność finansowa ................................................................................................................................ 39
25. Podatek dochodowy bieżący ...................................................................................................................... 40
26. Utrata wartości oraz odpisy aktualizujące ................................................................................................. 41
26.1. Odpisy aktualizujące wartość należności .......................................................................................... 41
26.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ............................................................................................ 41
27. Zysk na jedną akcję oraz wypłacone dywidendy. ...................................................................................... 42
27.1. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ................................................................................................... 42
27.2. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje zwykłe i
pozostałe akcje. ................................................................................................................................................... 42
28. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................... 42
29. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .................................................................................................... 43
30. Instrumenty finansowe .............................................................................................................................. 43
30.1. Ryzyko walutowe ............................................................................................................................... 43
30.2. Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................................ 45
30.3. Ryzyko cenowe .................................................................................................................................. 45
30.4. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................. 45
30.5. Ryzyko płynności ............................................................................................................................... 46
31. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................ 49
32. Zdarzenia po dniu bilansowym .................................................................................................................. 50
33. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Emitenta w roku 2021 – wpływ pandemii Covid-19 .... 52
34. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały odzwierciedlone w
rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. ........................................................................ 53
35. Umowy o badanie sprawozdań finansowych oraz umowy doradcze....................................................... 54
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi..................................................................................................... 54
37. Pozostałe informacje .................................................................................................................................. 56
37.1. Wynagrodzenia Organów Zarządzających ........................................................................................ 56
37.2. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na akcje Spółek
zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu Emitenta. .................................................... 56
37.3. Wynagrodzenia Organów Nadzorujących ........................................................................................ 57
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
4
37.4. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na akcje Spółek
zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Organów Nadzorujących Emitenta. ......................... 57
38. Zatwierdzenie do publikacji ....................................................................................................................... 57
39. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki ZBM
„ZREMB - CHOJNICE” S.A. ....................................................................................................................................... 58
39.1. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na wielkość, rodzaj lub wywierany przez nich wpływ. ................. 58
39.2. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. .................................... 58
39.3. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały
odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. ................................... 58
39.4. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego. ........................................................................................................ 58
39.5. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej. ...................................................................................... 59
39.6. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Spółce ............................................................................ 60
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
5
I. Dane Spółki :
1. Informacje o jednostce
a) Informacje ogólne o jednostce
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE” S.A.
ul. Przemysłowa 15
89-600 Chojnice
Tel. 52/ 39-65-710
Numer KRS: 0000078076.
Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy KRS
REGON: 091343195
NIP: 555-15-64-913
www.zremb-ch.com.pl
e-mail: sekretariat@zrembchojnice.pl
b) Informacje o Spółkach zależnych od Emitenta
Navimor – Invest Spółka Akcyjna w upadłości
Udział Emitenta 81,90% w kapitale/głosach. Spółka działająca w okresie swojej aktywności w branży
budownictwa hydrotechnicznego w Polsce i Republice Czeskiej poprzez Oddział tam istniejący.
Hemex Budownictwo Sp. z o.o.
Udział Emitenta 44,92% w kapitale/głosach do dnia 14 lipca 2021 r. Spółka wcześniej działająca w branży
budownictwa inżynieryjnego. W dniu 14 lipca 2021r. zostały sprzedane wszystkie udziały Hemex
Budownictwo Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2021 Emitent nie posiadał udziałów w Spółce.
Zakład Budowy Maszyn ,,ZREMB- CHOJNICE” Sp. z o. o.
Udział Emitenta 100% w kapitale/głosach. Zamierzeniem zarządu jest, aby Spółka działa w branży
produkcji konstrukcji metalowych.
Regionalne Centrum Innowacji i Transferu Technologii Sp. z o.o.
W dniu 15.07.2021 r. Emitent zakupił 132 udziały o wartości nominalnej 50 zł każdy tj. 100% udziałów
Spółki.
W dniu 30 lipca 2021 roku pomiędzy Emitentem a spółką zależną tj. spółką Regionalne Centrum Innowacji
I Transferu Technologii Sp. z o.o. został uzgodniony oraz podpisany Plan Połączenia Spółek.
W dniu 03 września 2021 r. NWZA podjęło uchwałę w sprawie połączenia Spółki Przejmującej ze spółką
Regionalne Centrum Innowacji i Transferu Technologii Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako
Spółką Przejmowaną przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą, , na
warunkach określonych w Planie Połączenia z dnia 30 lipca 2021 roku.
W dniu 5 listopada 2021 roku Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS
w dniu 5 listopada 2021 roku dokonał wpisu połączenia Emitenta ze spółką zależną Regionalne Centrum
Innowacji I Transferu Technologii Sp. z o.o.
2. Podstawowy przedmiot działalności Spółki:
25.11.Z - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
25.12.Z - Produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej,
25.21.Z - Produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania,
25.29.Z - Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych,
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
6
25.61.Z - Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
25.62.Z - Obróbka mechaniczna elementów metalowych,
25.91.Z - Produkcja pojemników metalowych,
25.93.Z - Produkcja wyrobów z drutu, łańcuchów i sprężyn,
33.11.Z - Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
33.12.Z - Naprawa i konserwacja maszyn,
46.72.Z - Sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
49.41.Z - Transport drogowy towarów.
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
działa na wybranych segmentach szeroko rozumianego rynku wielkogabarytowych konstrukcji stalowych oraz
maszyn i urządzeń dla przemysłu, z których najważniejsze to:
(a) rynek offshore, obejmujący kontenery do obsługi platform wiertniczych;
(b) rynek sektora obronnego (kontenery dla armii) oraz sektor energetyczny (kontenery do przewozu
materiałów radioaktywnych);
(c) specjalistyczne kontenery często wykonywane kompleksowo począwszy od projektu poprzez
wykonanie i procesy ich dopuszczenia.
(d) rynek maszyn i urządzeń, obejmujących urządzenia i maszyny produkowane m.in. na potrzeby
sektora rolnego i transportowego;
(e) rynek konstrukcji budowlanych obejmujących m.in. wytwarzanie stalowych konstrukcji
mostowych oraz konstrukcje stalowe budynków i budowli.
3. Organ prowadzący rejestr Spółki:
Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
4. Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
5. Kontynuacja działalności Spółki:
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Spółkę przy założeniu kontynuacji działalności. Zakończone
powodzeniem postępowanie restrukturyzacyjne Spółki w ramach którego zawarto układ z wierzycielami oraz
przeprowadzone skutecznie działania naprawcze powodują ustanie zagrożeń związanych z dalszym
funkcjonowaniem Spółki. W konsekwencji biorąc pod uwagę odnotowywane przez Spółkę pozytywne wyniki
finansowe oraz dalsze perspektywy rynkowe, Zarząd Spółki przystępując do sporządzenia sprawozdania
finansowego przyjął, iż brak jest podstaw dla uznania, iż zachodzi ryzyko zaprzestania kontynuowania działalności
Spółki w dającym się przewidzieć okresie.
6. Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
Dla poszczególnych elementów sprawozdania finansowego Spółka przyjęła następujące okresy porównywalne:
- dla sprawozdania z sytuacji finansowej dane porównawcze prezentowane są wg stanu. na dzień 31 grudnia
2020 roku,
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
7
- dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów ze zmian w kapitale własnym oraz
rachunku przepływów pieniężnych okresem porównawczym jest okres od początku roku do danego dnia,
bezpośrednio poprzedzającego go roku obrotowego, tj. okres 01.01.2020-31.12.2020 r.
7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Zawiera wszelkie noty
objaśniające w celu wyjaśnienia zdarzeń i transakcji istotnych dla zrozumienia zmian sytuacji finansowej
i wyniku Spółki zaistniałych od daty jej ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2020 r.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2022 roku.
8. Konsolidacja sprawozdań
Spółka na dzień 31.12.2021 r. funkcjonuje jako podmiot samodzielny, nie podlega dalszej konsolidacji.
Zarząd Emitenta, po konsultacji z audytorem, odstąpił od sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych
na podstawie art. 58 § 1 Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości. Powyższa zmiana polityki
rachunkowości została wprowadzona począwszy od raportu okresowego za I półrocze roku obrotowego trwającego
od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2020 roku.
II. Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe
W tyś. zł. W tyś. zł. W tyś. EUR W tyś. EUR
Rok 2020
Rok 2021
Rok 2020
Rok 2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
24 930
28 712
5 572
6 272
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 482
1 357
331
296
III. Zysk ( strat) brutto 4 845
3 760
1 083
821
IV. Zysk ( strata) netto okresu 997
168
223
37
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 118
2933
473
641
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-
1 565
-
5 087
-
350
-
1
111
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
412
1476
92
322
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 965
-677
216
-148
IX. Aktywa, razem 25 673
32 929
5 563
7 160
X. Zobowiązania razem 18 504
21 016
4 010
4 569
XI. Zobowiązania długoterminowe 9 641
7 940
2 089
1 726
XII. Zobowiązania krótkoterminowe 8 863
13 077
1 921
2 843
XIII. Kapitał własny 7 169
11 913
1 554
2 590
XIV. Kapitał zakładowy 6 300
6 500
1 365
1 413
XV. Liczba akcji ( w szt.) 12 600 000
13 000 000
12 600 000
13 000 000
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
8
XVI. Zysk ( strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł./EUR) 0,08
0,01
0,02
0,00
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł.
/EUR)
0,08
0,01
0,02
0,00
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł. /EUR) 0,57
0,92
0,12
0,20
XIX. rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł./EUR)
0,57
0,92
0,12
0,20
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
(w zł./EUR)
0
0
0
0
Informacja na temat prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego w euro zgodnie
z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. z 2018 poz. 757).
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę euro w następujący
sposób:
- pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 12 miesięcy 2021 roku
(odpowiednio za 12 miesięcy 2020 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za rok 2021 roku
wyniósł 1 euro= 4,5775, i odpowiednio za rok 2020 roku wyniósł 1 euro = 4,4742,
- pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy.
Kurs ten wyniósł na 31.12.2021 roku 1 euro = 4,5994, na 31.12.2020 roku 1 euro = 4,6148.
Waluta funkcjonalna
Walutą funkcjonalna jest PLN. Wszystkie dane zaprezentowane w raporcie zostały w tys. PLN zgodnie
z ogólnymi zasadami zaokrągleń o ile w raporcie nie wskazano inaczej.
1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki
AKTYWA na dzień
31.12.2020
31.12.2021
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne 97
62
Rzeczowe aktywa trwałe 12 641
18 997
Zaliczki na środki trwałe
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 745
Inwestycje w jednostkach zależnych 5
Inwestycje w pozostałych jednostkach
Długoterminowe aktywa finansowe 121
5
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 22
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 286
2 086
Aktywa trwałe 15 917
21 150
Aktywa obrotowe
Zapasy 2 999
4 142
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 423
6 124
Pożyczki 101
Pochodne instrumenty finansowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 69
26
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 165
1 487
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa obrotowe 9 757
11 780
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0
0
Aktywa razem 25 673
32 929
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
9
PASYWA
na dzień
31.12.2020
31.12.2021
Kapitał własny
Kapitał zakładowy 6 300
6 500
Akcje własne ( -) -83
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 12 842
13 082
Pozostały kapitał zapasowy 11 764
11 764
Kapitały rezerwowe 9 166
13 220
Zyski zatrzymane: -32 821
-32 653
- Zysk ( strata) z lat ubiegłych -33 818
-32 821
- Zysk ( Strata) netto okresu bieżącego 997
168
Kapitał własny 7 169
11 913
Udziały niekontrolujące
Kapitał własny ogółem 7 169
11 913
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne 1 987
1 737
Leasing finansowy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 283
2 196
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 4 869
3 578
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 502
429
Zobowiązania długoterminowe 9 641
7 940
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 170
5 833
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne 3 483
4 031
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 048
577
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 84
152
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 78
2 484
Zobowiązania krótkoterminowe 8 863
13 077
Zobowiązania razem 18 504
21 016
Pasywa razem 25 673
32 929
Wartość księgowa
7 169
11 913
Liczba akcji
12 600 000
13 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,57
0,92
Rozwodniona liczba akcji
12
600 000
13 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,57
0,92
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
10
2. Rachunek Zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres
Od 01.01.2020 Od 01.01.2021
Do 31.12.2020 Do 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 24 930
28 712
Przychody ze sprzedaży produktów i usług 24 741
28 230
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 189
482
Koszt własny sprzedaży 20 085
24 952
Koszt sprzedanych produktów i usług 19 842
24 595
Koszt sprzedanych towarów i materiałów 243
356
Zysk ( strata) brutto ze sprzedaży 4 845
3 760
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu 4 664
5 779
Pozostałe przychody operacyjne 1 717
3 608
Pozostałe koszty operacyjne 416
232
Zysk ( strata) z działalności operacyjnej 1 482
1 357
Przychody finansowe 115
74
Koszty finansowe 294
1 063
Zysk ( strata) przed opodatkowaniem 1 302
368
Podatek dochodowy 305
200
Zysk ( strata) netto z działalności kontynuowanej 997
168
Działalność zaniechana
Zysk ( strata) na działalności zaniechanej
Zysk ( strata) netto 997
168
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Okres zakończony
Okres zakończony
31.12.2020
31.12.2021
Zysk (strata) netto 997
168
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
0
0
Nadwyżka z przeszacowania środków trwałych 0
Korekta przeszacowanie śr. trwałych
Składniki które mogą
zostać przeniesione w późniejszych
okresach do rachunku zysków i strat:
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0
0
Zyski / straty z tyt. zmiany założeń aktuarialnych 0
0
Pozostałe dochody razem 0
0
Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną
przeniesione w późniejszych okresach
0
0
Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać
przeniesione w późniejszych okresach
0
0
Pozostałe dochody razem po opodatkowaniu 0
0
DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM 997
168
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
11
4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Wyszczególnienie
01.01. - 31.12.2020
01.01 . -31.12.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
997
168
II. Korekty razem
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
305
200
Koszty finansowe ( odsetki od kredytów i pożyczek)ujęte w wyniku
104
134
Różnica z przeszacowania majątku
4 053
(Zysk) / Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-35
-490
Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych
758
754
Inne korekty
304
2 129
5 124
Zmiany w kapitale obrotowym
(Zwiększenie) / Zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności
774
-1 702
( Zwiększenie) / Zmniejszenie stanu zapasów
-57
-1 143
( Zwiększenie) /Zmniejszenie pozostałych aktywów RMK
(Zmniejszenie) Zwiększenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
-169
-1 426
Zwiększenie/ ( Zmniejszenie) stanu rezerw
-451
-163
Zwiększenie / ( Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów
-108
2 244
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
2 118
2 933
Zapłacone odsetki
Zapłacony podatek dochodowy
0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 118
2 933
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
-1 688
-5 576
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
35
490
Udzielone pożyczki
87
0
Środki pieniężne netto ( wydane) wygenerowane w związku z działalnością
inwestycyjną
-1 565
-5 087
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dopłaty do kapitału
136
440
Spłaty / zaciągnięcie kredytów i pożyczek
1 985
548
Spłaty odsetek od kredytów i pożyczek
-104
-134
Spłaty innych zobowiązań finansowych
-1 604
622
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
412
1 476
Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
965
-677
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
1 200
2 165
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
2 165
1 487
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
12
5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU
ZREMB - CHOJNICE S.A.
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku 6 300
-83
12 842
11 764
9 166
-32 821
7 169
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0
Zmiana sposobu prezentacji 0
Korekta błędu 0
Saldo po zmianach 6 300
-83
12 842
11 764
9 166
-32 821
7 169
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku
Emisja akcji 200
240
440
Kapitał z aktualizacji wyceny - przeszacowanie ST 0
4 053
4 053
Sprzedaż akcji własnych 83
83
Umorzenie akcji własnych 0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) 0
Nabycie akcji własnych 0
Korekty konsolidacyjne 0
Dywidendy 0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0
Razem transakcje z właścicielami 200
83
240
0
4 053
0
4 576
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 168
168
Inne całkowite dochody: 0
Inne całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych
dochodów całkowitych 0
0
Razem całkowite dochody 0
0
0
0
0
168
168
Odwrócenie wyceny wieczystego użytkowania gruntów (MSSF 16) 0
0
0
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych
środków trwałych) 0
Likwidacja środka trwałego 0
0
0
Korekta błędu - wynik lat ubiegłych 0
Saldo na dzień 31.12.2021 roku 6 500
0
13 082
11 764
13 219
-32 653
11 913
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
13
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
ZREMB - CHOJNICE S.A.
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku 6 164
-83
12 842
11 764
9 148
-33 818
6 017
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0
Zmiana sposobu prezentacji 0
Korekta błędu 0
Saldo po zmianach 6 164
-83
12 842
11 764
9 148
-33 818
6 017
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku
Emisja akcji 136
136
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) 0
Wycena opcji (program płatności akcjami) 0
Umorzenie akcji własnych 0
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) 0
Nabycie akcji własnych 0
Korekty konsolidacyjne 0
Dywidendy 0
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0
Razem transakcje z właścicielami 136
0
0
0
0
0
136
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 997
997
Inne całkowite dochody: 0
Inne całkowite dochody za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów
całkowitych 0
Razem całkowite dochody 0
0
0
0
0
997
997
Odwrócenie wyceny wieczystego użytkowania gruntów (MSSF 16) 18
18
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych
środków trwałych) 0
Likwidacja środka trwałego 0
Korekta błędu - wynik lat ubiegłych 0
Saldo na dzień 31.12.2020 roku 6 300
-83
12 842
11 764
9 166
-32 821
7 169
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
14
III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
1. Dokonane osądy i szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń wpływających na
stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowanie wartości aktywów, zobowiązań, przychodów
i kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.
Pomiar wartości godziwej
Przy ustalaniu wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka w jak największym stopniu bazuje na
obserwowalnych danych rynkowych. Pomiar wartości godziwej klasyfikowany jest na różnych poziomach, w
zależności od danych wejściowych użytych do wyceny.
Poziom 1 : ceny notowane (nie skorygowane) na aktywnych rynkach za identyczne lub porównywalne aktywa lub
zobowiązania.
Poziom 2: dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowane dla danego
składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (np. notowania) lub pośredni (np. dane na bazie
notowań).
Poziom 3: dane wejściowe do wyceny składnika aktywa lub zobowiązania, które nie są oparte na obserwowalnych
danych rynkowych.
Jeśli dane wejściowe użyte do pomiaru wartości godziwej danego składnika aktywów lub zobowiązań zostaną
sklasyfikowane na różnych poziomach wartości godziwej, wówczas pomiar wartości godziwej sklasyfikowany jest w
całości na najniższym poziomie wartości godziwej, do którego zaliczono dane wejściowe istotne dla wyceny.
Spółka ujmuje przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego,
w którym zmiana miała miejsce.
2. Organy zarządzające
Zarząd „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
Skład Zarządu na dzień 31.12.2021 r.
Krzysztof Kosiorek – Sobolewski – Prezes Zarządu
Marcin Garus – Wiceprezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym, tj. od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. skład Zarządu nie uległ
zmianie.
3. Organy nadzorujące Spółkę
Rada Nadzorcza „ZREMB – CHOJNICE” S.A.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2021 r.
Na dzień 31.12.2021 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
Wojciech Kołakowski – Przewodniczący,
Adrian Strzelczyk – Z-ca Przewodniczącego,
Aleksandra Kucharska – Członek,
Joanna Kosiorek-Sobolewska – Członek,
Arkadiusz Domińczak – Członek.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
15
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym, tj. od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. w składzie Rady Nadzorczej
Spółki zaszły następujące zmiany:
- W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki odwołało członka Rady Nadzorczej Spółki -
Pana Adama Bielenia, pełniącego dotychczas funkcje Członka Rady Nadzorczej.
Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 21 czerwca 2021 r. powołało z dniem 21 czerwca 2021
r. w skład Rady Nadzorczej Pana Arkadiusza Domińczaka do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej na okres
wspólnej trzyletniej kadencji, upływającej z dniem 04 czerwca 2022 r.
W okresie od 31 grudnia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania z działalności skład Rady
Nadzorczej Spółki nie uległ zmianom.
4. Korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły
5. Informacja o zmianach zasad rachunkowości
W 2021 roku zmiany zasad rachunkowości nie wystąpiły.
6. Zasady rachunkowości, zmiany standardów oraz wpływ nowych i
zmienionych standardów i interpretacji
Sprawozdania finansowe za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 sporządzane zostało zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i kalkulacji
wycen dla okresu bieżącego i porównywalnego oraz zasad stosowanych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 r. z wyłączeniem zasad rachunkowości i wyceny wynikających
ze standardów obowiązujących od dnia 1 stycznia 2020 roku.
Zmiany standardów
Standardy zastosowane po raz pierwszy
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w
życie po raz pierwszy w roku 2021:Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma
IBOR,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe”,
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-
19.
Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
16
Standardy oraz zmiany do standardów, które wejdą w życie po dniu bilansowym
Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię
Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz zatwierdzone do stosowania w UE:
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych;
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne
standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - (Opłaty w ramach
testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 „Rolnictwo” – (Opodatkowanie
przy ustalaniu wartości godziwej) oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”;
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze NIE zatwierdzone przez UE:
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe
lub długoterminowe;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad
rachunkowości;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” – definicja wartości szacunkowych (definicja pojęcia „istotny”);
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji.
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone
lub odroczone przez UE:
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności
Spółki, jak również na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie spodziewa
się istotnego wpływu wyżej wymienionych nowych standardów oraz zmian do obecnie obowiązujących standardów
na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
17
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie oraz szacunkach
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując
się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki,
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
– sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.
Niepewność szacunków
a) świadczenia pracownicze
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze naliczane są dla:
odpraw emerytalno-rentowych
Szacowane na podstawie zastosowanych metod aktuarialnych. Rezerwa wyceniana jest w oparciu o
wartość bieżącą przyszłych długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń
pracowniczych. Wyceny dokonuje się na dzień 31 grudnia każdego roku. Podstawą do obliczenia rezerwy
na pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej i rentowej jaką Spółka zobowiązuje się
wypłacić na podstawie Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy obowiązującego Spółkę.
niewykorzystanej części przysługującego pracownikowi urlopu
Szacowne na podstawie danych źródłowych Spółki przez jej służby wewnętrzne. Wyceny rezerwy dokonuje
się na każdy dzień kończący dany kwartał w roku obrotowym dla każdego pracownika Spółki. Podstawą do
wyliczenia rezerwy na niewykorzystane urlopy jest suma dni urlopu przysługująca wszystkim pracownikom
w danym okresie do wykorzystania przemnożona przez wynagrodzenie uzyskane w Spółce
w okresie którego dotyczy wycena i powiększone o składkę ZUS pracodawcy.
b) odpisy aktualizujące zapasy
Na każdy dzień kończący kwartał w roku obrotowym Spółka dokonuje analizy, czy nie nastąpiła utrata wartości
zapasów na skutek utraty nad nimi kontroli lub na skutek zmniejszenia spodziewanych korzyści ekonomicznych
(utrata cech jakościowych, przeterminowanie, zepsucie, uszkodzenie, rosnący postęp techniczny, brak rynku zbytu,
wahania koniunktury itp.) W przypadku stwierdzenia przesłanek do dokonania odpisu Spółka odnosi
w ciężar rachunku zysków i strat wartość wynikająca z różnicy pomiędzy wartością możliwą do uzyskania ze
sprzedaży poszczególnych składników aktywów a wartością dotychczas zaewidencjonowaną.
W przypadku ustania przyczyny dla dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonuje się odpisu
odwrotnego.
Dla zapasów nierotujących, zalegających na magazynie co do których brak jest pewności na ich zbycie Spółka stosuje
następujące zasady dokonywania odpisu aktualizującego:
zapasy niechodliwe, nie rotujące i zalegające powyżej 360 dni 100 % ich wartości,
zapasy niechodliwe, nie rotujące i zalegające od 180 do 360 dni 10 % ich wartości.
c) odpisy aktualizujące należności
Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod
analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki
utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
18
handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów
aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności
nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów
wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
d) wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa jednostki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W
wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, jednostka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w
zakresie w jakim jest to możliwe
IV. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego.
1. Wartość firmy
W dniu 5 listopada 2021 roku Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy KRS
w dniu 5 listopada 2021 roku dokonał wpisu połączenia Emitenta ze spółką zależną Regionalne Centrum
Innowacji I Transferu Technologii Sp. z o.o. Efektem tego połączenia jest wartość firmy 3,0 tys. zł
2. Segmenty operacyjne
Zarząd Emitenta wyodrębnia segmenty operacyjne w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Na
potrzeby sprawozdawcze segmenty nie podlegały łączeniu.
Kwoty aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów sprawozdawczych nie są regularnie przedstawiane
i analizowane przez kierownictwo Spółki dominującej i nie są prezentowane.
2.1. Segmenty branżowe
Segmenty branżowe dane za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie kontenery
maszyny
dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportowe
pozostałe
usługi
pozostałe Razem
Przychody ogółem 18 080
33
7 339
287
1 891
1 081
28 712
Sprzedaż zewnętrzna 18 080
33
7 339
287
1 891
1 081
28 712
Sprzedaż pomiędzy segmentami 0
Koszty sprzedanych wyrobów i
świadczonych usług
15 712
30
6 378
179
1 644
1 009
24 952
Zysk ( Strata) brutto na
sprzedaży
2 368
3
962
108
247
71
3 760
Koszty sprzedaży 0
Koszty ogólnego zarządu 3 507
26
1 172
79
588
406
5 779
Zysk ( Strata) na sprzedaży -1 139
-23
-210
29
-341
-335
-2 020
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
19
Segmenty branżowe dane za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie kontenery
maszyny dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
budowlane
pozostałe
usługi
pozostałe Razem
Przychody ogółem
14 941
2 350
6 211
0
1 239
189
24 930
Sprzedaż zewnętrzna
14 941
2 350
6 211
1 239
189
24 930
Sprzedaż pomiędzy segmentami
0
Koszty sprzedanych wyrobów i
świadczonych usług
11 266
2 104
6 322
151
243
20 085
Zysk ( Strata) brutto na
sprzedaży
3 676
246
-
112
0
1 089
-
54
4 845
Koszty sprzedaży
0
Koszty ogólnego zarządu
2 828
556
1 243
37
4 664
Zysk ( Strata) na sprzedaży
848
-
310
-
1
355
0
1 051
-
54
181
2.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych sprzedaży.
Informacje geograficzne za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie kontenery
maszyny
dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
trasportowe
pozostałe
usługi
pozostałe Razem
Przychody ogółem, w tym: 18 080
33
7 339
287
1 891
1 081
28 712
sprzedaż krajowa 2 038
0
5 036
23
1 176
1 081
9 355
sprzedaż zagraniczna 16 042
33
2 303
264
715
0
19 357
Informacje geograficzne za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie kontenery
maszyny
dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
budowlane
pozostałe
usługi
pozostałe Razem
Przychody ogółem, w tym: 14 941 2 350 6 211 0 1 239 189 24 930
sprzedaż krajowa 1 496 0 4 189 924 189 6 797
sprzedaż zagraniczna 13 446 2 350 2 022 316 18 133
Informacje dotyczące głównych klientów
Za rok 2020 przychody ze sprzedaży z powyższymi klientami kształtowały się na poziomach zaprezentowanych w
tabeli poniżej.
W trakcie roku obrotowego 2021 Spółka dokonała sprzedaży stanowiącej 10 % lub więcej przychodów ze sprzedaży
z następującymi zewnętrznymi klientami Spółki.
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny
dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
budowlane
pozostałe
usługi
pozostałe Razem
Udział % w
przychodach
ze sprzedaży
Klient nr 1 7 344
103
7 447
29,87
Klient nr 2 3 012
3 012
12,08
Klient nr 3
2 350
2 350
9,42
Klient nr 4 2 097
2 097
8,41
Razem klienci od
1 do 4
12 453
2 350
0
0
103
0
14 906
100,00
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
20
Wyszczególnienie
kontenery
maszyny
dla
rolnictwa
konstrukcje
stalowe
usługi
transportow
e
pozostałe
usługi
pozostałe Razem
Udział % w
przychodach
ze sprzedaży
Klient nr 1
8 450
116
8 566
29,83
Klient nr 2
269
269
0,94
Klient nr 3
1 371
1 371
4,78
Klient nr 4
33
2
35
0,12
Klient nr 5
9 361
0
5 969
287
1
775
1 079
18 471
64,33
Razem klienci od
1 do 5
18 080
33
7 340
287
1 891
1 081
28 712
100,00
W tabelach został zaprezentowany układ w podziale na obroty z poszczególnymi klientami w danych dwóch
okresach, za rok 2020 i rok 2021.
2.3. Sezonowość działalności
Spółka większość ze sprzedawanych przez nią kontenerów specjalistycznych i typu offshore sprzedaje do Norwegii
i krajów anglosaskich, w związku z czym zapotrzebowanie na tego typu wyroby nie jest rozłożone równomiernie w
skali roku. Ze względu na inwestycje w branży offshore prowadzone w miesiącach marzec- listopad większość
zamówień tego typu jakie trafiają do Spółki i jest realizowana w tym okresie. W sezonie późno jesiennym do
wczesno wiosennego zapotrzebowanie jest zdecydowanie niższe niż w pozostałych okresach.. Dodatkowym
czynnikiem negatywnym w okresie zimowym jest fakt ponoszenia wyższych kosztów związanych z wysokim
zapotrzebowaniem na energie cieplną i elektryczna, przy z reguły niższej marżowo typie produkcji (maszyny dla
rolnictwa, konstrukcje stalowe budowlane)
3. Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych i stowarzyszonych
14 lipca 2021 zostały sprzedane wszystkie udziały Spółki Hemex Budownictwo Sp. z o.o.
w dniu 15.07.2021 r. Spółka zakupiła 132 udziały o wartości nominalnej 50 zł każdy tj. 100% udziałów,
Spółki Regionalne Centrum Innowacji i Transferu Technologii Sp. z o.o.. W momencie nabycia Regionalne
Centrum Innowacji i Transferu Technologii Sp. z o.o. stało się spółką zależną Zakładu Budowy Maszyn
„ZREMB-CHOJNICE” S.A.
W dniu 30 lipca 2021 roku pomiędzy Emitentem a spółką zależną tj. spółką Regionalne Centrum Innowacji
I Transferu Technologii Sp. z o.o. został uzgodniony oraz podpisany Plan Połączenia Spółek Połączenie
zostanie dokonane zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH łączenie przez przejęcie poprzez przeniesienie całego
majątku Spółki Przejmowanej, tj. Regionalne Centrum Innowacji i Transferu Technologii Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością, na Spółkę Przejmującą, tj. Zakład Budowy Maszyn "Zremb-Chojnice"
Spółka Akcyjna. Spółka Przejmująca z dniem połączenia wstąpi we wszystkie prawa i obowiązki Spółki
Przejmowanej zgodnie z art. 494 § 1 KSH. Umowa Spółki Przejmującej nie zostanie zmieniona. Zważywszy,
że Spółka Przejmująca posiada w kapitale zakładowym Spółki Przejmowanej 100% udziałów, tj. 132
(słownie: sto trzydzieści dwa) udziały o wartości nominalnej 50 zł (słownie: pięćdziesiąt złotych i 00/100)
każdy, o łącznej wartości nominalnej 6.600,00 zł (słownie: sześć tysięcy sześćset złotych i 00/100)
połączenie zostanie dokonane w trybie uproszczonym, tj. art. 516 §5 i §6 KSH z zachowaniem ograniczeń
przewidzianych dla spółek publicznych. Połączenie odbędzie się bez podwyższenia kapitału zakładowego
Emitenta zgodnie z art. 515 § 1 KSH z uwagi na posiadanie przez Spółkę Przejmującą 100% udziałów w
Spółce Przejmowanej. NWZA w dniu 03 września 2021 r. podjęło uchwałę w sprawie połączenia Spółki
Przejmującej ze spółką Regionalne Centrum Innowacji i Transferu Technologii Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością jako Spółką Przejmowaną przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na
Spółkę Przejmującą, , na warunkach określonych w Planie Połączenia z dnia 30 lipca 2021 roku,
ogłoszonego na stronach internetowych łączących się Spółek, tj. Spółki Przejmującej
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
21
(www.zrembchojnice.pl) oraz Spółki Przejmowanej (www.rciitt.pl) od dnia 30 lipca 2021 roku do rejestru
właściwego dla siedziby Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE” Spółka Akcyjna jako Spółki
Przejmującej. Wpis ten wywołuje skutek wykreślenia z rejestru Spółki Przejmowanej.
4. Wartości niematerialne
Stan na 31.12.2021
Wyszczególnienie
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 r.
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2021r.
33
0
15
49
97
Nabycie przez połączenie jednostek
gospodarczych
17
3
21
Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie, leasing)
0
Sprzedaż Spółki zależnej (
-
)
0
Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (
-
)
-
49
-
49
Przeszacowanie do wartości godziwej ( +/
-
)
0
Amortyzacja (
-
)
-
8
-
8
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
(-)
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/
-
)
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2021r.
26
17
0
18
0
62
Wyszczególnienie 31.12.2021 r.
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość końcowa Brutto 295
17
495
18
0
826
Wartość końcowa umorzenia 269
0
495
0
0
Wartość końcowa netto 26
17
0
18
0
62
Wyszczególnienie
oprogramowani
e komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialn
e
Wartości
niematerialn
e w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 r.
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2020 r.
0
0
0
15
0
15
Nabycie przez połączenie
jednostek
gospodarczych
0
Zwiększenia ( nabycie, wytworzenie,
leasing)
38
49
87
Sprzedaż Spółki zależnej (
-
)
0
Zmniejszenia ( Zbycie, likwidacja) (
-
)
0
Przeszacowanie do wartości godziwej ( +/
-
)
0
Amortyzacja (
-
)
-
5
-
5
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości (-)
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
22
Różnice kursowe netto z przeliczenia(+/
-
)
0
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2020 r.
33
0
0
15
49
97
Wyszczególnienie
oprogramowanie
komputerowe
znaki
towarowe
patenty i
licencje
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość końcowa Brutto 295
0
495
15
49
854
Wartość końcowa umorzenia 262
0
495
0
0
Wartość końcowa netto 33
0
0
15
49
97
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka dokonała przeglądu składników wartości niematerialnych. W wyniku przeglądu nie
zidentyfikowano żadnego majątku, który utraciłby swą ekonomiczną przydatność i który należałoby objąć odpisem
z tytułu utraty ich wartości.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31.12.2021
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Wartość bilansowa
netto na dzień
01.01.2021 r.
3 420
7 998
443
84
37
658
12 641
Nabycie przez
połączenie jednostek
gospodarczych
714
87
800
Zwiększenia (
nabycie,
wytworzenie, leasing)
218
10
500
1 860
2 588
Sprzedaż Spółki
zależnej ( -)
0
Zmniejszenia ( Zbycie,
likwidacja) (-)
-
264
-
18
-
3
-
285
Przeszacowanie do
wartości godziwej (
+/-)
3 967
3 967
Amortyzacja (
-
)
-
38
-
535
-
118
-
11
-
12
-
714
Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości
(-)
0
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
0
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia(+/-)
0
Wartość bilansowa
netto na dzień
31.12.2021 r.
3 119
11 430
1
239
167
525
2 519
18 997
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
23
Wyszczególnienie 31.12.2021
r.
Grunty Budynki i Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość końcowa Brutto
3 253
21 374
3 717
643
659
2
519
32 164
Wartość końcowa
umorzenia
135
9 944
2 478
476
134
13 167
Wartość końcowa netto
3 119
11 430
1 239
167
525
2 519
18 997
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01.2020 do
31.12.2020 r.
Wartość bilansowa netto na
dzień 01.01.2020 r. 3 469
8 401
328
84
74
173
12 530
Nabycie przez połączenie
jednostek gospodarczych 0
Zwiększenia ( nabycie,
wytworzenie, leasing) 131
914
39
9
620
1 713
Sprzedaż Spółki zależnej ( -) 0
Zmniejszenia ( Zbycie,
likwidacja) (-) -6
-290
-25
-33
-135
-489
Prz
eniesienie do aktywów
trwałych przeznaczonych do
sprzedaży ( +/-) -717
-28
-745
Amortyzacja (-) -49
-529
208
14
-13
-368
Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości (-) 0
Odwrócenie odpisów
aktualizujących 0
Różnice kursowe netto z
przeliczenia(+/-) 0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2020 r. 3 420
7 998
443
84
37
658
12 641
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
Budowle
Maszyny i
Urządzeni
a
Środki
transport
u
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość końcowa Brutto 3 517
17 407
2 803
549
159
658
25 094
Wartość końcowa umorzenia 97
9 410
2 360
465
122
12 453
Wartość końcowa netto 3 420
7 998
443
84
37
658
12 641
Wartość netto na 31.12.2021 przed
przeszacowaniem
Wartość rynkowa
Grupa 1 Budynki 6 918
10 595
Grupa 2 Budowle 545
835
Razem 7 463
11 430
Spółka w 2021 roku oraz w latach poprzednich dokonała pomiaru wartości godziwej środków trwałych tj. budynków
i budowli oraz gruntów. Te środki trwałe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym w wartościach
przeszacowanych do wartości godziwej.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
24
W dniu 31.12.2021 Spółka dokonała przeszacowania budynków i budowli na podstawie operatu szacunkowego z
dnia 19 lutego 2021 roku wykonanego przez niezależnego rzeczoznawcę. Przy szacowaniu rzeczoznawca zastosował
podejście porównawcze, metoda porównywania parami.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka dokonała przeglądu składników rzeczowego majątku trwałego. W wyniku przeglądu
nie zidentyfikowano żadnego majątku, który utraciłby swą ekonomiczną przydatność i który należałoby objąć
odpisem z tytułu utraty ich wartości. Spółka na bieżąco monitoruje wartość posiadanych aktywów.
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym, tj. w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Spółka nie
dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości środków trwałych.
6. Aktywa w leasingu
Zarówno według stanu na 31.12.2020 r. oraz na 31.12.2021 r. nie wystąpiły.
7. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31 grudnia 2021 nie występują.
8. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe i wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych,
z wyszczególnieniami poziomu hierarchii wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej. Tabela nie zawiera informacji o wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych, które
nie są wyceniane w wartości godziwej, w przypadku, gdy ta ostatnia jest zasadniczo zbliżona do wartości bilansowej.
8.1. Aktywa finansowe
Wartość aktywów finansowych prezentowanych w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów
finansowych
AKTYWA
wartość księgowa
w tys. PLN
wartość godziwa
w tys. PLN
różnica między wartością
godziwą a wart. księgową
Kategoria
instrumentu
finansowego
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 487
1
487
0
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
aktywa finansowe
6 12
9
6 12
9
0
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
razem aktywa 2021
7 61
7
7 61
7
0
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 165
2 165
0
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
aktywa finansowe
4 644
4 644
0
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
razem aktywa 2020
6 809
6 809
0
Zarząd Spółki określił, że wartość bilansową należności z tytułu dostaw i usług wyrażoną w kwotach należnych
przyszłych zapłat traktuje się jako rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
25
8.2. Zobowiązania finansowe
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w bilansie odnosi się do następujących kategorii instrumentów
finansowych :
PASYWA
wartość księgowa
w tys. PLN
wartość godziwa
w tys. PLN
różnica między wartością
godziwą a wart. księgową
Kategoria
instrumentu
finansowego
zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek
5 768 5 768 0
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
4 466 4 466 0
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
pozostałe zobowiązania 5 287
5 287
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
razem pasywa 2021 15 522
15 522
0
zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek 3 483
3 483
0
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania 4 745
4 745
0
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
pozostałe zobowiązania 6 857
6 857
0
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
razem pasywa 2020 15 085
15 085
0
Zarząd Spółki określił, że wartość bilansową zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażoną w kwotach należnych
przyszłych zapłat traktuje się jako rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
9. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy 31.12.2020 31.12.2021
saldo na początek okresu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 592
2 286
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 302
2 283
Podatek odroczony na początek okresu - per saldo -289
-3
Zmiana stanu wpływająca na: -286
-114
Rachunek zysków i strat ( +/-) -304
-200
wartość kapitałów własnych 18
86
Inne całkowite dochody ( +/-)
Podatek odroczony na koniec okresu - per saldo w tym: -3
111
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 286
2 086
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 283
2 196
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
26
Aktywa na odroczony podatek dochodowy
Aktywo z tytułu podatku odroczonego Stan na
31.12.2020
Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na
31.12.2021
kaucja gwarancyjna
0
0
Rezerwa na odprawy emerytalno
-
rentowe i
niewykorzystane urlopy
153
0
27
126
Odpis aktualizujący należności
802
0
43
759
Odpis
aktualizujący zapasy
29
6
8
27
Nieopłacone składki ZUS i wynagrodzenia z tyt.
Umów o dzieło i zleceń
118
118
0
0
Odsetki od kredytów
1
5
3
3
koszty opłacone z góry
0
0
0
0
Koszty opłaty za ochronę środowiska
0
0
0
rezerwa na wyn. RN
12
18
10
19
rezerwa na nadzorcę
0
0
0
strata podatkowa 2015
0
0
0
0
płace niewypłacone
46
6
28
24
strata podatkowa 2016
852
0
852
strata podatkowa 2017
269
269
pozostałe
3
7
3
7
Razem
2 286
41
241
0
2 086
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wpływ na rachunek
zysków i strat
Stan na
31.12.2020
Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na
31.12.2021
Dodatnie różnice kursowe
0
Odsetki od należności
12
12
Odsetki od pożyczek
52
0
52
Wycena rynkowa Akcji spółek zależnych
0
0
Razem
63
0
0
0
63
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wpływ na
kapitały
Stan na
31.12.2020 Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie
Stan na
31.12.2021
Wycena godziwa składników rzeczowego majątku
trwałego 2 219
86
2 133
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową
środków trwałych – wpływ na kapitały własne 2 219
0
86
0
2 133
Uzgodnienie efektywnej i nominalnej stawki procentowej podatku dochodowego zostało przedstawione w nocie 25.
10. Zapasy
Struktura zapasów 31.12.2020 31.12.2021
Materiały 1 231
2 105
Półprodukty i produkcja w toku 835
1 688
Wyroby gotowe 864
305
Towary
Zaliczki 70
44
Wartość bilansowa zapasów razem 2 999
4 142
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
27
W roku 2021 Spółka ujęła w działalności operacyjnej rachunku zysków i strat koszty sprzedanych materiałów oraz
nieprzypisane bezpośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 356 tys. zł (w roku 2020 w kwocie
243 tys. zł)
Za rok 2021 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość zapasów magazynowych na łączną
wartość 11 tys. zł. W analogicznym okresie roku 2020 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość
materiałów magazynowych na łączną kwotę 81 tys. zł. Odwrócenie odpisu dotyczy zapasów materiałów, które
zostały wcześniej odpisane a w związku z brakiem możliwości ich użycie ostatecznie zezłomowane. Odwrócone
odpisy aktualizujące wartość zapasów pomniejszyły pozostałe koszty operacyjne, a nadwyżka ponad kosztami
została ujęta w pozostałych przychodach operacyjnych.
Szczegółowa specyfikacja odpisów aktualizujących zapasy została przedstawiona w nocie nr 26.2.
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań wynosi 0 zł.
11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
11.1. Należności długoterminowe
Zarówno według stanu na 31.12.2020 r. oraz na 31.12.2021 r. nie wystąpiły.
11.2. Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2020 31.12.2021
a) od jednostek powiązanych 0
26
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0
26
- do 12 miesięcy 26
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek 4 423
6 098
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 206
3 535
- do 12 miesięcy 3 206
3 535
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
807
727
- inne 409
1 836
- niefakturowane należności z kontraktów budowlanych
Należności krótkoterminowe netto, razem 4 423
6 124
c) odpisy aktualizujące wartość należności 6 699
4 473
Należności krótkoterminowe brutto, razem 11 122
10 597
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości
godziwej.
Spółka dokonała na dzień bilansowy oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną
polityką rachunkowości. W 2021 roku Spółka dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności co
zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych w rachunku zysków i strat.
Analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wiekowania należności zaległych została przedstawiona w
nocie 31.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie zabezpieczała swych zobowiązań należnościami.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
28
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2021
a) w jednostkach zależnych
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
e) w jednostce dominującej
0
0
f) w pozostałych jednostkach
0
0
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 165
1 487
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 165
1 487
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
2 165
1 487
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania zaprezentowano w tabeli poniżej:
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2020
31.12.2021
Gwarancje bankowe
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 15
7
Dotacje
subwencja PFR 1 987
1 737
VAT split payment 0
0
Wartość bilansowa środków pieniężnych razem 2 003
1 744
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów środków pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w
sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Wartość uzgodnienia środków pieniężnych wykazanych w bilansie oraz
środków pieniężnych w rachunku przepływów przedstawiono w nocie 4.
13. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Nie występują.
14. Działalność zaniechana
W trakcie okresu od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 r. oraz od 01 stycznia 2021 do
31 grudnia 2021 r. nie wystąpiła.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
29
15. Kapitał własny
15.1. Kapitał zakładowy
Na dzień 31.12.2021 r. wszystkie akcje wyemitowane w ramach kapitału podstawowego są akcjami zwykłymi, bez
uprzywilejowania, opłaconymi w całości. W równym stopniu uczestniczące w podziale dywidendy.
• W dniu 6 kwietnia 2021 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę 01/04/2021 w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, w wyniku której podwyższono kapitał zakładowy Spółki z kwoty
6.300.000,00 zł (sześć milionów trzysta tysięcy złotych) do kwoty nie większej niż 6.500.000,00 zł (sześć milionów
pięćset tysięcy złotych), to jest o kwotę nie większą niż 200.000,00 zł (dwieście tysięcy złotych) poprzez emisję 400
000 (czterysta tysięcy) nowych akcji zwykłych na okaziciela serii I 1 o wartości nominalnej 0,50 zł (pięć dziesięciu
groszy). Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej kapitał akcyjny Spółki,
składać się będzie z 13 000 000 akcji.
• W dniu 2 sierpnia 2021 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie wydane przez Sąd Rejonowy Gdańsk
– Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 2 lipca 2021 roku w sprawie
zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Zgodnie z treścią postanowienia kapitał zakładowy
Emitenta został podwyższony o kwotę 200.000,00 zł, tj. z kwoty 6.300.000,00 zł do kwoty 6.500.000,00 zł, w drodze
emisji 400 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii I1 o wartości nominalnej 0,50 zł każda. W związku z
powyższym zmianie ulega również struktura kapitału zakładowego Emitenta oraz treść § 7 pkt 1 i 2 Statutu, które
otrzymują następujące brzmienie:
"1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.500.000,00 zł złotych (słownie: sześć milionów
pięćset tysięcy złotych) i dzieli się na 13.000.000 (słownie: trzynaście milionów) akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,50 złotego (słownie: pięćdziesiąt groszy)
2. Kapitał zakładowy dzieli się na:
a) 400.000 (słownie: czterysta tysięcy) akcji serii A;
b) 4.000.000 (słownie: cztery miliony) akcji serii B;
c) 900.000 (słownie: dziewięćset tysięcy) akcji serii C;
d) 1.000.000 (słownie: jeden milion0 akcji serii D;
e) 280.000 (słownie: dwieście osiemdziesiąt tysięcy) akcji serii E;
f) 320.000 (słownie: trzysta dwadzieścia tysięcy) akcji serii F1;
g) 497.600 (słownie: czterysta dziewięćdziesiąt siedem tysięcy sześćset) akcji serii F2;
h) 1.182.400 (słownie: jeden milion sto osiemdziesiąt dwa tysiące czterysta) akcji serii F3;
i) 142.500 (słownie: sto czterdzieści dwa tysiące pięćset) akcji serii G;
j) 2.754.589 (słownie : dwa miliony siedemset pięćdziesiąt cztery pięćset osiemdziesiąt dziewięć) akcji serii H;
k) 1.122.911 (słownie: jeden milion sto dwadzieścia dwa tysiące dziewięćset jedenaście) akcji serii I;
l) 400.000 (słownie: czterysta tysięcy) akcji serii I1."
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi obecnie 13.000.000 (słownie:
trzynaście milionów głosów).
Wysokość kapitału docelowego pozostałego do objęcia wynosi 238 544,50 zł (słownie: dwieście trzydzieści osiem
tysięcy pięćset czterdzieści cztery złote i pięćdziesiąt groszy).
• W dniu 3 listopada 2021 r. Spółka powzięła informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. ("GPW") uchwały Nr 1104/2021 z dnia 2 listopada 2021 r., w sprawie dopuszczenia i
wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku równoległym GPW 1.707.845 (jeden milion siedemset siedem
tysięcy osiemset czterdzieści pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki., o wartości nominalnej 0,50 zł
(pięćdziesiąt groszy) każda("Akcje Serii H").
Jednocześnie, Zarząd GPW postanowił wprowadzić z dniem 4 listopada 2021 r. do obrotu giełdowego na rynku
równoległym Akcje Serii H, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu
4 listopada 2021 r. rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem "PLZBMZC00019". Przedmiotowa uchwała weszła w
życie z chwilą jej podjęcia.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
30
• W dniu 3 listopada 2021 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") wydał komunikatu w sprawie
rejestracji w depozycie papierów wartościowych Spółki, tj. 1.707.845 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości
nominalnej 0,50 zł każda ("Akcje Serii H").
Akcje Serii H zostaną zarejestrowane pod kodem ISIN PLZBMZC00019
Datą rejestracji Akcji Serii H w depozycie papierów wartościowych KDPW będzie 4 listopada 2021 r.
15.2. Akcje własne
Spółka
posiadająca
Akcje ZREMB
cena nabycia
Ilość Akcji na
31.12.2020
Stan na
31.12.2020
% w kapitale
Emitenta
Ilość akcji na
31.12.2021
Stan na 31.12.2021
Wartość akcji
% w kapitale
Emitenta
Emitent 82 384,12
63 313,00
82597,23
0,50
0,00
0,00
0,00
Razem
Akcje
własne
82 384,12
63 313,00
0,00
0,50
0,00
0,00
0,00
15.3. Kapitał zapasowy
Specyfikacja źródła kapitału 31.12.2020 31.12.2021
Ustanowiony z podziału wyniku finansowego 11.764 11.764
Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 12.842 13.082
Razem 24.606 24.846
Kapitał zapasowy został utworzony przez Spółkę z podziału zysku netto w latach poprzednich.
15.4. Kapitały rezerwowe
- wg stanu na 31.12.2020 r. wynosił 9.148
- wg stanu na 31.12.2021 r. wynosił 13.220
Kapitał z aktualizacji wyceny powstał z tytułu różnic w wycenie wartości środków trwałych powstałych
w wyniku aktualizacji wyceny dokonywanej na podstawie odrębnych obowiązujących przepisów, a także
z pozostałych kapitałów rezerwowych.
16. Świadczenia pracownicze
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01.2020 do
31.12.2020
01.01.2021 do
31.12.2021
Koszty wynagrodzeń 6 286
7 325
Koszty ubezpieczeń społecznych 1 384
1 951
Koszty programów płatności akcjami
Koszty przyszłych świadczeń ( rezerwy na odprawy emerytalno -
rentowe i rezerwa na niewykorzystane urlopy) -247
-145
Koszty świadczeń pracowniczych razem: 7 423
9 131
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
31
16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w bilansie
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy na
31.12.2020
Zobowiązania i rezerwy na
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 575
166
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
Rezerwy na niewykorzystane urlopy 238
199
Rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe 67
34
Pozostałe rezerwy
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze razem 880
400
Długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe 502
429
Pozostałe rezerwy
Długoterminowe świadczenia pracownicze razem 502
429
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
razem: 1 382
828
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała wyceny rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu
przyszłych odpraw emerytalno-rentowych oraz niewykorzystanych urlopów.
Podstawą do obliczenia rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe na pracownika jest przewidywana kwota
odprawy emerytalnej i rentowej jaką Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie Zakładowego Układu
Zbiorowego Pracy obowiązującego Spółkę.
Do aktualizacji rezerwy niezależny aktuariusz przyjął parametry dotyczące:
a) prawdopodobieństwo śmierci zgodnie z Polskimi Tablicami Trwania Życia odrębnie dla kobiet i mężczyzn,
b) wskaźnika rotacji zatrudnienia w Spółce,
c) wiek przejścia na emeryturę zgodnie z Ustawą
d) stopę przyszłego wzrostu wynagrodzeń w Spółce,
e) stopę dyskontową na jednostajnym poziomie dla kolejnych lat.
Aktuariusz przyjmując powyższe założenia nie zmienił ich w stosunku do założeń przyjętych przy wycenie rezerw
według stanu na 31.12.2020 roku oraz według stanu na 31.12.2021 r.
W związku z powyższym całość różnicy z wyceny rezerwy na przyszłe świadczenia emerytalno-rentowe odnosi się
do rachunku zysków i strat.
Rezerwa na niewykorzystane urlopy dotyczy niewykorzystanej części przysługującego pracownikowi urlopu.
Szacowane na podstawie danych źródłowych Spółki przez jej służby wewnętrzne. Wyceny rezerwy dokonano na
dzień 31 grudnia 2021 r., w której to wycenie jako podstawę do naliczenia uwzględniono sumę dni urlopu
przysługująca wszystkim pracownikom w danym okresie do wykorzystania przemnożoną przez wynagrodzenie
uzyskane w Spółce w okresie którego dotyczy wycena i powiększono o składkę ZUS pracodawcy.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
32
Zmiany stanu rezerw na świadczenia pracownicze zaprezentowano w tabelach poniżej:
Długoterminowe:
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na
odprawy
emerytalno -
rentowe
Rezerwy na
niewykorzystane
urlopy
Pozostałe
rezerwy
razem
za okres 01.01.
-
31.12.2021 r.
Stan na początek okresu
502
0
0
502
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
0
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (
-
)
-
73
-
73
Wykorzystanie rezerw (
-
)
0
Stan na 31.12.2021 r.
429
0
0
429
za okres 01.01.
-
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
631
0
0
631
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
0
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (
-
)
-
129
-
129
Wykorzystanie rezerw (
-
)
0
Stan na 31.12.2020 r.
502
0
0
502
Krótkoterminowe:
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na
odprawy
emerytalno -
rentowe
Rezerwy na
niewykorzystane
urlopy
Pozostałe
rezerwy
razem
za
okres 01.01.
-
31.12.2021 r.
Stan na początek okresu
67
238
0
305
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
0
0
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (
-
)
-
33
-
39
-
72
Wykorzystanie rezerw (
-
)
0
Stan na
31.12.2021 r.
34
199
0
233
za okres 01.01.
-
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
54
369
0
423
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+)
14
15
29
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (
-
)
-
146
-
146
Wykorzystanie rezerw (
-
)
0
Stan na 31.12.2020 r.
67
238
0
305
W związku z dokonanymi wycenami Spółka ujęła skutki wyceny w rocznym sprawozdaniu finansowym
w całości przez rachunek zysków i strat w pozycji pozostałe koszty i przychody operacyjne.
17. Pozostałe rezerwy
Długoterminowe
Zarówno według stanu na 31.12.2020 jak i według stanu na 31.12.2021 r. nie wystąpiły.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
33
Krótkoterminowe:
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy
koszty nadzorcy
sądowego
Koszty
reklamacji
inne razem
za okres 01.01.-31.12.2021 r.
Stan na początek okresu 0 0 84 84
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+) 90 90
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -22 -22
Wykorzystanie rezerw (-) 0
Stan na 31.12.2021 r. 0 0 152 152
za okres 01.01.-31.12.2020 r.
Stan na początek okresu 100 0 188 288
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (+) 50 50
Zmniejszenie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -100 -154 -254
Wykorzystanie rezerw (-) 0
Stan na 31.12.2020 r. 0 0 84 84
Rezerwy inne w kwocie 152 tys. zł dotyczą:
- kwota 20 tys. dotyczy utworzenia rezerwy na badanie sprawozdań finansowych,
- kwota 37 tys. zł dotyczy utworzenia rezerwy na koszty wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej,
- kwota 11 tys. dotyczy utworzenia rezerwy odsetki bankowe.
18. Kredyty i pożyczki
Na dzień 31 grudnia 2021 roku ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. posiada kredyt bankowy w rachunku bieżącym w
Banku Handlowym w Warszawie Spółka Akcyjna z górnym limitem kredytu w wysokości 3.500.000 zł.
Aneksem z dnia 20.11.2020 zostały zmienione warunki spłaty kredytu w rachunku bieżącym. Kwota kredytu od
dnia 20.04.2021 będzie co miesiąc zmniejszana o kwotę 50 tys. Kwota kredytu na dzień 31.12.2020 do dnia
20.04.2021 wynosi 3.500 tys., każdorazowo co miesiąc będzie zmniejszana do poziomu 3.000 tys. który ma być
osiągnięty 31.01.2022 r.
Zabezpieczenie kredytu:
hipoteka do kwoty 4.400.000,00 zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości i związanymi z
nim prawie własności budynków, wpisanej do KW Nr SL1C/00019540/7 prowadzonej przez Sąd
Rejonowy w Chojnicach, V Wydział Ksiąg Wieczystych, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.
oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie akt. 777 kodeksu postępowania cywilnego
Na dzień 31.12.2021 r. kwota wykorzystanego kredytu wynosi 3.018.581,86 zł.
Kwota odsetek zarachowanych w koszty roku 2021 r. wyniosła 109.540,45 zł z tego odsetki zapłacone w roku 2021
wyniosły 106.061,91 zł. Odsetki w kwocie 10.925,27 zł zarachowano w koszty Spółki w grudniu 2021 r. a pobrane
przez bank zostały w styczniu 2022 r. 2 stycznia 2022r. Spółka podpisała aneks z Bankiem Handlowym w
Warszawie S.A. zmieniający termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym na 31.01.2024r.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku ZBM „ZREMB – CHOJNICE” S.A. posiada pożyczkę w Agencji Rozwoju Przemysłu
Spółka Akcyjna na współfinansowanie projektu inwestycyjnego związanego z powstaniem nowej linii
technologicznej do budowy specjalistycznych kontenerów z otwieranym dnem. Pożyczka została udzielona do
kwoty 4.000.000,00 zł z czego:
do kwoty 3.000.000,00 zł Część Inwestycyjna
do kwoty 1.000.000,00 zł Część Obrotowa (finansowanie podatku VAT).
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
34
Spłata pożyczki w Części Inwestycyjnej do kwoty 1.565.000,00 zł będzie następować z Dotacji zgodnie z terminem
rozliczeń Dotacji, pozostała część pożyczki ze środków Pożyczkobiorcy w 57 ratach ( 56 rat po 25.100,00 zł i 1 rata
wyrównująca w wysokości 29.400,00 zł) do dnia 31.03.2027 r.
Spłata pożyczki w Części Obrotowej będzie dokonywana zgodnie z terminami rozliczeń podatku VAT.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo wykorzystanej pożyczki wynosi 1.007.700,00 zł z czego:
Część Inwestycyjna 964.000,00 zł
Część Obrotowa 43.700,00 zł.
CHARAKTERYSTYKA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYCENIANYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Charakterystyka zobowiązań
finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu
Waluta Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
w walucie w PLN krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 31.12.2020 r.
Kredyty w rachunku
bieżącym
PLN Wibor 1 M 31.01.2022 3 483 3 483
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 r. 3 483 3 483
0
Stan na 31.12.2021 r.
Kredyty w rachunku
bieżącym
PLN
Wibor 1 M
31.01.2024
3
019
3 019
Pożyczka ARP S.A.
PLN
Wibor 1 M
31.03.2027
1 008
1 008
Pożyczka Astalis Sp.
z o.o.
PLN
5
5
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 r.
4 031
4 031
0
Spółka posiada ponadto pożyczkę udzieloną przez PFR w roku 2020 w ramach tarczy niwelującej skutki pandemii
Covid-19. Saldo pożyczki na dzień 31.12.2021 wynosi 1.737 tys. zł.
19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
19.1. Zobowiązania krótkoterminowe
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2020 31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych 0
0
b) wobec jednostek współzależnych 0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych 0
48
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0
48
d) wobec znaczącego inwestora 0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0
0
e) wobec jednostki dominującej 0
0
f) wobec pozostałych jednostek 8 228
9 982
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
35
- kredyty i pożyczki, w tym: 3 483
4 031
-krótkoterminowe w okresie spłaty 3 483
4 031
- inne zobowiązania finansowe, w tym: 17
17
- inne zobowiązania finansowe 17
17
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 341
4 354
- do 12 miesięcy 2 341
4 354
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy 4
64
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 762
1 160
- z tytułu wynagrodzeń 575
166
- inne (wg tytułów) 47
190
cesja 7
0
pozostałe 6
0
towarzystw ubezpieczeń majątkowych 12
składki pracownicze potrącane z list płac 23
g) fundusze specjalne (wg tytułów) 168
177
- ZFŚS 168
177
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 8 396
10 207
19.2. Zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2020 31.12.2021
a) wobec jednostek zależnych
0
0
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
1 401
387
- kredyty i pożyczki
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
1 401
387
rozłożone na raty składki z tyt. ZUS
138
0
rozłożone na raty składki z tyt. ZUS PPU
544
0
rozłożone na raty składki z tyt. FGŚP PPU
395
212
rozłożone na raty składki z tyt. PIT-4 PPU
45
24
rozłożone na raty składki podatkowe PPU
280
151
umowy wycenione wg MSSF 16
3 468
3 190
umowa subwencji finansowanej z PFR
1 987
1 737
Zobowiązania długoterminowe, razem
6 857
5 315
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
36
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
31.12.2020 31.12.2021
a) powyżej 1 roku do 3 lat
3 423
2 160
b) powyżej 3 do 5 lat
37
37
c) powyżej 5 lat
3 396
3 118
Zobowiązania długoterminowe, razem
6 857
5 315
Zobowiązania długoterminowe dotyczą układu ratalnego spłaty wierzytelności objętych przyspieszonym
postępowaniem układowym w części dotyczącej spłaty od 01.01.2022 do 20.06.2024 r. a także zobowiązań
finansowych powstałych z dokonania wyceny umów wieczystego użytkowania kwalifikowanych zgodnie z MSSF 16
jako leasing finansowy. Na wartość zobowiązań składa się również wartość pożyczki otrzymanej z PFR w roku 2020.
19.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych oraz zmiany klasyfikacji
aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania
Klasa instrumentu finansowego
31.12.2020 31.12.2021
Wartość godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa Wartość bilansowa
Aktywa
6 587
6 587
5 048
5 048
Pożyczki
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe
4 423
4 423
3 561
3 561
Pochodne instrumenty finansowe
Papiery dłużne
Akcje Spółek notowanych
0
0
0
0
Udziały, akcje Spółek nienotowanych
0
Pozostałe aktywa finansowe
-
pozostałe klasy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 165
2 165
1 487
1 487
Zobowiązania
17 072
17 072
16 184
16 184
Kredyty w rachunku kredytowym
1 987
1 987
2 745
2 745
Kredyty w rachunku bieżącym
3 483
3 483
3 019
3 019
Pożyczki
Dłużne papiery
wartościowe
Leasing finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
11 602
11 602
10 421
10 421
20. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe
31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Ubezpieczenia mienia 18
20
Program autorski
Opłata prolongacyjna do ZUS z tyt. rozłożenia
płatności składek na raty
37
0
22
0
Inne koszty opłacone z góry 15
6
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
37
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem: 69
26
22
0
Pasywa- rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane 69
385
Przychody przyszłych okresów 2 099
Inne rozliczenia 9
0
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem: 78
2 484
0
0
Spółka została zakwalifikowana do dofinansowania przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości:
Projekt „Wdrożenie wyników prac B+R do produkcji przez Zremb-Chojnice” w ramach programu
„Operacyjny Inteligentny Rozwój – Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek” polegający na wdrożeniu do
produkcji kontenera samowyładowczego do materiałów sypkich. W 2021 roku Spółka otrzymała z w/w
dotacji 257 tys. zł.
Projekt „Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w ZREMB-Chojnice celem wprowadzenia na
rynek nowego produktu-innowacyjnej kuchni mobilnej w ramach programu „Operacyjny Inteligentny
Rozwój poddziałanie 2.3.5 Design dla przedsiębiorców” . Umowa określa zasady udzielenia przez Instytucję
Pośredniczącą dofinansowania realizacji Projektu pt. „Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w
firmie ZBM "ZREMB - CHOJNICE" S.A., celem wprowadzenia na rynek nowego produktu.” określonego we
wniosku o dofinansowanie nr POIR.02.03.05-22-0007/20 oraz prawa i obowiązki stron związane z realizacją
Projektu. W 2021 roku Spółka otrzymała z w/w dotacji 128 tys. zł.
Obydwa projekty zakładają częściowe dofinansowanie do zakupu maszyn i urządzeń niezbędnych do ich realizacji,
co poprawiłoby sytuację Emitenta pod względem umaszynowienia. Zakończenie w/w projektów zgodnie z umową
o dofinansowanie nastąpi 30.06.2022r.
Spółka została zakwalifikowana do otrzymania grantu przez Agencję Rozwoju Pomorza S.A.:
na specjalistyczne usługi doradcze niwelujące skutki pandemii covid 19 w ramach projektu grantowego
„SPEKTRUM. Pomorski system usług doradczych ” UDG-SPE.01.2020/010-01. W ramach usługi doradczej
opracowana zostanie kompleksowa strategia marketingowa wraz ze strategią marki.
na specjalistyczne usługi doradcze niwelujące skutki pandemii covid 19 w ramach projektu grantowego
„SPEKTRUM. Pomorski system usług doradczych ” UDG-SPE.01.2020/011-01. W ramach usługi doradczej
opracowana zostanie analiza finansowa wdrożenia nowego produktu (kontener samowyładowczy) na
rynek.
W 2021 roku nastąpiło rozliczenie w/w projektów.
W pozycji przychody przyszłych okresów wykazane zostały środki pieniężne otrzymane w formie zaliczek na zawarte
zlecenia na produkcję wyrobów gotowych, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
21. Koszty rodzajowe i koszt własny sprzedanych wyrobów i usług.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) amortyzacja
758
754
b) zużycie materiałów i energii
9 694
13 424
c) usługi obce
5 135
6 494
d) podatki i opłaty
404
531
e) wynagrodzenia
6 286
7 325
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 384
1 951
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
237
135
-
koszty podróży służbowych
48
26
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
38
-
reklama publiczna
15
-
fundusz reprezentacji i reklamy
50
29
-
koszty ubezpieczeń majątkowych
58
61
-
inne koszty, w tym
81
2
h) usługi doradcze
742
50
Koszty według rodzaju, razem
24 638
30 662
Zmiana stanu zapasów,
produktów i rozliczeń międzyokresowych
-
132
-
288
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-
4 664
-
5 779
Koszt wytworzenia
sprzedanych produktów
19 842
24 595
22. Koszty zatrudnienia
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01.2020 do
31.12.2020
01.01.2021 do
31.12.2021
Koszty wynagrodzeń 6 286
7 325
Koszty ubezpieczeń społecznych 1 384
1 951
Koszty programów płatności akcjami
Koszty przyszłych świadczeń ( rezerwy na odprawy emerytalno -
rentowe i rezerwa na niewykorzystane urlopy) -247
-145
Koszty świadczeń pracowniczych razem: 7 423
9 131
23. Pozostała działalność operacyjna
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
260 0
- na świadczenia pracownicze z tyt. wypłat lub aktualizacji rezerw
260 0
b) pozostałe, w tym:
1 457 3 608
- zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych**
35 490
- odwrócenie rezerwy na Zarząd
125 0
- odwrócenie rezerwy Nadzorca Sądowy
100 0
- refundacja
5 0
- odwrócenie odpisu aktual. Należności
58 2 227
- otrzymane dotacje
367 206
- ujawnione środki trwałe
745 0
- pozostałe
21 686
Inne przychody operacyjne, razem
1 717 3 608
INNE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
156 37
- rezerwy na odprawy i urlopy
14
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
39
- aktualizacja wartości zapasów
81 0
- rezerwa na RN
62 37
b) pozostałe, w tym:
260 195
- aktualizacja wartości aktywów nie finansowych *
- odpis należności
70 0
- dotacje
75 168
- koszty postępowania układowego
80 0
- opłąty sądowe i koszty egzekucyjne
5
- złomowanie i likwidacja
29 16
- składki na rzecz organizacji społecznych
2 2
- kary, grzywny i mandaty
0 0
- niedobór inwentaryzacyjny
1
pozostałe
3 5
Inne koszty operacyjne, razem
416 232
24. Działalność finansowa
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0 0
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek
0
b) pozostałe odsetki
8 5
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek
8 5
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
8 5
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) nadwyżka dodatnich różnic kursowych***
106 0
- zrealizowane
- niezrealizowane
106
b) rozwiązanie rezerw (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
0 68
- zysk ze zbycia inwestycji
68
- pozostałe
d) wycena akcji wg. wartości notowań na GPW Spółki zależnej
Inne przychody finansowe, razem
106 68
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
40
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) od kredytów i pożyczek
119 157
- dla jednostek powiązanych, w tym:
0 0
- od znaczącego inwestora
- od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek
119 157
b) pozostałe odsetki
0 0
- od pozostałych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
119 157
INNE KOSZTY FINANSOWE
01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
a) nadwyżka ujemnych różnic kursowych***
32 85
- zrealizowane
32 85
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
- na odsetki od należności
c) pozostałe, w tym:
143 822
- opłata prolongacyjna ZUS
31 0
- prowizje od kredytów
19 0
- dyskonto wieczyste użytkowanie
94 86
- sprzedaż wierzytelności
690
pozostałe
46
Inne koszty finansowe, razem
175 906
25. Podatek dochodowy bieżący
Bieżące obciążenie wyniku finansowego wyliczone jest na podstawie podstawy opodatkowania za dany okres
obrachunkowy. Różnica wynikająca z zysku (straty) podatkowej i zysku (straty) netto powstaje w wyniku
odmienności okresu kwalifikowania kosztów jako koszty podatkowe i przychodów jako podatkowe, a także
z pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą przychodem i kosztem podatkowym.
Podatek bieżący wyliczany jest w oparciu o stawkę podatkową (CIT) obowiązującą w danym roku.
Bieżący podatek dochodowy 01.01-31.12.2020 01.01.-31.12.2021
Wynik przed opodatkowaniem 1 301 918 367 654
Zastosowana stawka podatkowa 19% 19%
Podatek dochodowy wg. stawki 247 70
Uzgodnienie podatku z tytułu: 0
Przychody nie podlegające opodatkowaniu ( -) -657 -3 003
Dodatkowe przychody (+) wcześniej sklasyfikowane jako nie podlegające
Koszty trwale nie stanowiące KUP ( +) 763 2 416
Koszty przejściowo nie stanowiące KUP (+) 801 359
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
41
Dodatkowe KUP (-) wcześniej sklasyfikowane jako nie stanowiące KUP -554 -1 223
Pozostałe -1 077 0
Dochód do opodatkowania 243 -1 083
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 578 0
Podstawa opodatkowania 0 0
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0 0
Spółka nie wykazuje w rachunku zysków i strat bieżącego podatku dochodowego.. W rachunku wyników
wykazywana jest tylko część odroczona podatku dochodowego. W związku z powyższym kalkulowanie efektywnej
stopy podatku dochodowego jest nieuprawnione.
26. Utrata wartości oraz odpisy aktualizujące
Zmiany poszczególnych wartości szacunkowych podawane w poprzednich okresach:
26.1. Odpisy aktualizujące wartość należności
Odpisy aktualizujące wartość należności
od 01.01 do
31.12.2020
od 01.01 do 31.12.2021
Stan na początek okresu
6 687
6 699
Odpisy ujęte
jako koszt w okresie
70
0
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (
-
)
-
58
-
2 227
Odpisy wykorzystane (
-
)
0
0
Inne zmniejszenia / zwiększenia odpisów
Stan na koniec okresu
6 699
4 472
W okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego na
kwotę 2.227 tys. zł w związku ze sprzedażą wierzytelności.
26.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
od 01.01 do
31.12.2020
od 01.01 do 31.12.2021
Stan na początek okresu 73 154
Odpisy ujęte jako koszt w okresie 81 31
Odpisy odwrócone w okresie (-)
-42
Inne zmiany ( różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu 154 143
Za rok 2021 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość zapasów magazynowych na łączną
wartość 11 tys. zł. W analogicznym okresie roku 2020 Emitent dokonał odwrócenia odpisu aktualizującego wartość
materiałów magazynowych na łączną kwotę 81 tys. zł. Odwrócenie odpisu dotyczy zapasów materiałów, które
zostały wcześniej odpisane a w związku z brakiem możliwości ich użycie ostatecznie zezłomowane.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
42
27. Zysk na jedną akcję oraz wypłacone dywidendy.
27.1. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
Średnia ważona ilość akcji zwykłych
W okresie od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku zwiększyła się ilość akcji o 1.070.670 szt. o wartości
535.335,00 zł. Wobec powyższego średnia ważona ilość akcji zwykłych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi
13.000.000 szt. akcji zwykłych na okaziciela.
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do
31.12.2020
od 01.01. do
31.12.2021
PLN/akcję PLN/akcję
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
997
168
Średnia ważona ilość akcji
11 929 330
13 000 000
Zysk
(strata) przypadający na jedną akcję (w zł)
0,08
0,01
Rozwodniona liczba akcji
11 929 330
13 000 000
Rozwodniony zysk ( strata) na jedną akcję (w zł)
0,08
0,01
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
997
168
Średnia ważona
ilość akcji
11 929 330
13 000 000
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł)
0,08
0,01
Rozwodniona liczba akcji
11 929 330
13 000 000
Rozwodniony zysk ( strata) na jedną akcję (w zł)
0,08
0,01
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Zysk przypadający na jedną akcję to 0,01 zł.
27.2. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje
zwykłe i pozostałe akcje.
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Spółka nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
28. Przepływy pieniężne
Ustalając przepływy pieniężne w działalności operacyjnej Spółka dokonała szeregu korekt zysku (straty) przed
opodatkowaniem:
31.12.2020
31.12.2021
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 749
746
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 9
8
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana wartości godziwej aktywów ( zobowiązań ) finansowych, wycenianych przez RZiS -35
-490
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Zysk ( Strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
Zysk( Strata) ze sprzedaży aktywów finansowych ( innych niż instrumenty pochodne)
Zyski ( straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek 104
134
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
43
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji( program motywacyjny)
Inne korekty
Korekty razem: 827
398
Zmiana stanu zapasów -57
-1 143
Zmiana stanu należności 774
-1 702
Zmiana stanu zobowiązań -169
-1 426
w tym zmiana stanu wynikająca z
udzielonego zabezpieczenie kredytu zaci
ą
gni
ę
tego przez
Navimor Invest S.A.
Zmiana rozliczeń międzyokresowych -108
2 244
Zmiana stanu rezerw -451
-163
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 0
0
Zmiana stanu z tytułu umów o usługę budowlaną 0
0
Zmiany w kapitale obrotowym razem: -11
-2 191
29. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Nie występuje.
30. Instrumenty finansowe
Spółka narażona jest na szereg ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. W szczególności dotyczy
to takich ryzyk jak:
ryzyko walutowe,
ryzyko stopy procentowej,
ryzyko cenowe,
ryzyko kredytowe,
ryzyko płynności.
Spółka realizując politykę bezpiecznego poziomu ryzyka stosuje odpowiednią politykę wspierającą działania Zarządu
do ograniczenia poszczególnych ryzyk do bezpiecznych poziomów. Istnieje silna zależność pomiędzy ponoszonym
przez Spółkę ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej
firmy.
30.1. Ryzyko walutowe
Spółka zawiera szereg określonych transakcji w różnych walutach obcych, są to EUR, GBP, USD, CZK.
W związku z tym narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut. Decyzja o wyborze instrumentu zabezpieczającego
uwzględnia wolumen waluty, datę zapadalności, rynku, łatwość wyceny i księgowania.
Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w oparciu o MSSF 9. Łączny wolumen transakcji pochodnych
zabezpieczających w danym okresie nie przekracza około 60 % wartości ekspozycji na ryzyko.-
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
44
Aktywa i zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia
obowiązującym na dzień bilansowy zostały przedstawione w tabeli poniżej:
Aktywa oraz zobowiązania finansowe narażone na ryzyko
walutowe
Wartość
wyrażona w
EUR
Wartość
wyrażona w
USD
Wartość
wyrażona
w GBP
Wartość
wyrażona
w NOK
Wartość po
przeliczeniu na
PLN
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe ( +)
675
0
0
0
3
103
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności finansowe
448
2 062
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
226
0
1 042
Zobowiązania finansowe (
-
)
1
0
0
0
6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
1
0
6
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
676
0
0
0
3 109
Stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe ( +)
560
0
0
0
2 586
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności finansowe
535
2 467
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26
0
120
Zobowiązania finansowe (
-
)
6
0
0
0
28
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing
finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
6
28
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
566
0
0
0
2 614
Analiza wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów
i zobowiązań finansowych oraz wahań kursów poszczególnych walut do PLN zakłada wzrost lub spadek kursów
walut o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Analiza wrażliwości na
ryzyko walutowe
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy wyrażony w walucie Łącznie
EUR USD GBP CZK PLN
Stan na 31.12.2021
Ekspozycja na ryzyko
walutowe 3 874
0
0
0
17 819
Wzrost kursu walutowego 1
387
0
0
0
1 782
Spadek kursu walutowego -1
-387
0
0
0
-1 782
Stan na 31.12.2020
Ekspozycja na ryzyko
walutowe 566
0
0
0
2 614
Wzrost kursu walutowego 1
57
0
0
0
261
Spadek kursu walutowego -1
-57
0
0
0
-261
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
45
30.2. Ryzyko stopy procentowej
Spółka korzysta w swej działalności z zewnętrznych źródeł finansowania jakimi są w szczególności kredyty bankowe.
W związku z tym narażona jest na ryzyko zmiany stopy procentowej. Podstawą oprocentowania dla poszczególnych
kredytów jest WIBOR 1 M oraz WIBOR 3 M dla kredytów w PLN. Marża banku jest stała.
W związku z tym istnieje ryzyko wahania stopy procentowej. Ze względu na poziom zadłużenia Spółka ocenia,
że ryzyko stopy procentowej nie stanowi zagrożenia dla sytuacji finansowej Spółki.
W tabeli poniżej została przedstawiona analiza wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów
w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę lub w dół o 2,0 %.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Wahania stopy
Wpływ na wynik finansowy
31.12.2020 31.12.2021
Wartość zobowiązań narażonych na ryzyko
3 483
4 026
Wzrost
stopy procentowej (
-
)
2
70
81
Spadek stopy procentowej(+)
-
2
-
70
-
81
30.3. Ryzyko cenowe
Ze względu na charakter produkcji i dostosowaną do niego kalkulację oraz krótki odstęp czasowy pomiędzy datą
przygotowania kalkulacji a datą zakupu materiałów stopień narażenia Spółki na ryzyko cenowe kupowanych
materiałów jest niski. Spółka nie stosuje zaawansowanych metod zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany ceny
materiałów. Ewentualne skutki zmiany ceny wpływające na rachunek wyników oraz inne całkowite dochody
uwzględniające zmianę cen materiałów do produkcji w zakresie wzrost/ spadek o 2,00 % obrazuje tabela poniżej:
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany cen materiałów Wahania cen
Wpływ na wynik finansowy
31.12.2020 31.12.2021
Wartość
zużytych materiałów
8 577
11 979
Wzrost cen (
-
)
2
172
240
Spadek cen ( +)
-
2
-
172
-
240
30.4. Ryzyko kredytowe
Pozycjami narażonymi na ryzyko kredytowe są należności z tytułu dostaw i usług, część należności pozostałych oraz
udzielone pożyczki.
Na należności z tytułu dostawi i usług składają się należności od pozostałych jednostek.
W odniesieniu do należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji
z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, korzystając z dotychczasowego doświadczenia,
dotychczasowej współpracy z danym kontrahentem. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych lub
takich co do których istnieje zagrożenie co do ich spłaty, Spółka wprowadza procedurę ich windykacji i jednocześnie
rozpatruje wszelkie przesłanki do utworzenia w pozostałe koszty operacyjne
w rachunku zysków i strat odpisu aktualizującego ich wartość.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
46
Ekspozycja na ryzyko kredytowe określana poprzez wartość bilansową aktywów finansowych na dzień bilansowy
przedstawia się następująco:
Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe
31.12.2020
31.12.2021
Pożyczki 0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
4 423
6 124
Pochodne instrumenty finansowe
Papiery dłużne
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 165
1 487
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 6 587
7 612
Analizę wiekową należności oraz analizę wiekową należności nie objętych odpisem aktualizacyjnym
przedstawiono w tabelach poniżej.
Bieżące i zaległe krótkoterminowe należności
finansowe
31.12.2020 31.12.2021
Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług 2 545
1 377
2 160
1 894
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu
dostaw i usług (-) -715
-493
Należności z tytułu dostaw i usług netto 2 545
661
2 160
1401
Pozostałe należności finansowe 1 216
5 984
2 564
3 984
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych
należności (-) -5 984
-3 984
Pozostałe należności finansowe netto 1 216
0
2 564
0
Należności finansowe 3 762
661
4 724
1401
Analiza wiekowa zaległych krótkoterminowych
należności finansowych
31.12.2020 31.12.2021
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności z
tytułu dostaw i
usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca 477 623
od 1 do 3 miesięcy 3 418
od 3 do 6 miesięcy 1 0 169
od 6 do 12 miesięcy 237 160
powyżej 12 miesięcy 658 5 984 523 3 984
Zaległe należności finansowe 1 376 5 984 1 894 3 984
30.5. Ryzyko płynności
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Spółka stosuje następujące zasady:
- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
- prognozuje spodziewane wpływy i wydatki,
- analizuje wpływ warunków rynkowych na płynność,
- korzysta z dostępnych linii kredytowych w przypadku przejściowych zakłóceń płynności.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
47
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Zobowiązania finansowe
narażone
na ryzyko płynności
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 6 miesięcy
powyżej 6 do
12 miesięcy
1 do 3 lat
3 do 5 lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2021 r.
Kredyty w rachunku kredytowym
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
3 019
3 019
3 019
Pożyczki
1 008
1 008
1 008
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Leasing finansowy
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe i fundusze specjalne
5 814
367
2 160
37
3 118
11 496
11 496
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
5 814
4 393
2 160
37
3 118
15 522
15 522
Stan na 31.12.2020 r.
Kredyty w rachunku kredytowym
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
3 483
3 483
3 483
Pożyczki
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Leasing finansowy
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe i fundusze specjalne
4 175
738
3 330
3 527
11 769
11 769
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
4 175
4 221
3 330
3 527
0
15 252
15 252
Analogicznie jak w roku 2020 dla zachowania porównywalności danych w pozycji kredyty w rachunku bankowym
nie ujęto otrzymanego w grudniu 2020 roku wsparcia z PFR, z tytułu skutków pandemii Covid 19 w kwocie 1.987
tys. zł (saldo na 31.12.2020). Pożyczka została spożytkowana na bieżącą działalność Emitenta. Saldo zobowiązania z
tytułu otrzymanej pożyczki na dzień 31.12.2021 wynosiło 1.737 tys. zł.
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym:
Linie kredytowe w rachunku bieżącym i kredytowym 31.12.2020 31.12.2021
Przyznane limity kredytowe
3 500
3 100
Wykorzystane limity kredytowe
3 483
3 019
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
17
81
Poniżej przedstawiono analizę zobowiązań Spółki na poszczególne dni bilansowe obrazującą strukturę wiekową w
poszczególnych rodzajach zobowiązań.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
48
Struktura wiekowa zobowiązań na dzień 31.12.2020 przedstawiała się następująco:
Zobowiązania
finansowe
krótkotermino
we narażone na
ryzyko
płynności
Nieprzeterminowane krótkoterminowe Przeterminowane krótkoterminowe
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 misięcy do 1 roku
Razem nieprzeterminowane
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 miesiecy do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem przeterminowane
Ogółem
Kredyty w
rachunku
kredytowym
0
0
0
Kredyty w
rachunku
bieżącym
3 483
3 483
0
3 483
Pożyczki
0
0
0
Dłużne
papiery
wartościowe
0
0
0
Leasing
finansowy
0
0
0
Pochodne
instrumenty
finansowe
0
0
0
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
zobowiązania
finansowe
2 301
531
251
738
3 820
636
311
129
0
17
1
092
4 913
Ekspozycja na
ryzyko
płynności
razem na
dzień
31.12.2020
2 301
531
251
4 221
7 304
636
311
129
0
17
1 092
8 396
Analogicznie jak w roku 2020 dla zachowania porównywalności danych w pozycji kredyty w rachunku bankowym
nie ujęto otrzymanego w grudniu 2020 roku wsparcia z PFR, z tytułu skutków pandemii Covid 19 w kwocie 1.987
tys. zł (saldo na 31.12.2020). Pożyczka została spożytkowana na bieżącą działalność Emitenta. Saldo zobowiązania z
tytułu otrzymanej pożyczki na dzień 31.12.2021 wynosiło 1.737 tys. zł.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
49
Struktura wiekowa zobowiązań na dzień 31.12.2021 przedstawiała się następująco:
Zobowiązania
finansowe
krótkotermino
we narażone na
ryzyko
płynności
Nieprzeterminowane krótkoterminowe
Przeterminowane krótkoterminowe
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 misięcy do 1 roku
Razem nieprzeterminowane
do 1 miesiąca
powyżej 1 do 3 miesięcy
powyżej 3 do 6 miesięcy
powyżej 6 miesiecy do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem przeterminowane
Ogółem
Kredyty w
rachunku
kredytowym
0
0
0
Kredyty w
rachunku
bieżącym
3 019
3 019
0
3 019
Pożyczki
1 008
1 008
0
1 008
Dłużne
papiery
wartościowe
0
0
0
Leasing
finansowy
0
0
0
Pochodn
e
instrumenty
finansowe
0
0
0
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
zobowiązania
finansowe
2 060
197
467
758
3 482
797
1 316
347
62
177
2 699
6 181
Ekspozy
cja na
ryzyko
płynności razem
na dzień
31.12.2021
2 060
197
467
4 785
7 508
797
1 316
347
62
177
2 699
10 207
31. Zarządzanie kapitałem
W celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu
dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych sytuacją finansową Spółka zarządza kapitałem.
W tym celu monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych po powiększeniu ich
o pożyczki otrzymane od właścicieli oraz po pomniejszeniu ich o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych
zabezpieczających przepływy pieniężne.
W celu monitorowania zdolności obsługi długu, oblicza wskaźnik długu do EBITDA.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
50
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym wskaźniki te kształtowały się na przedstawionych poniżej
w tabeli poziomach:
Zarządzanie kapitałem 31.12.2020 31.12.2021
Kapitał:
Kapitał własny 7 169
11 913
Pozyczki otrzymane od właścicieli 0,00
0,00
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) 0,00
0,00
Kapitał 7 169
11 913
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny 7 169
11 913
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 3 483
4 026
Leasing finansowy
Źródła finansowania ogółem 10 652
15 939
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,67
0,75
EBITDA:
Zysk ( Strata) z działalności operacyjnej 1 482
1 357
Amortyzacja 750
754
EBITDA 2 231
2 111
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 3 483
4 026
Leasing finansowy
Dług: 3 483
4 026
Wskaźnik długu do EBITDA 1,56
1,91
Analogicznie jak w roku 2020 dla zachowania porównywalności danych w pozycji kredyty w rachunku bankowym
nie ujęto otrzymanego w grudniu 2020 roku wsparcia z PFR, z tytułu skutków pandemii Covid 19 w kwocie 1.987
tys. zł (saldo na 31.12.2020). Pożyczka została spożytkowana na bieżącą działalność Emitenta. Saldo zobowiązania z
tytułu otrzymanej pożyczki na dzień 31.12.2021 wynosiło 1.737 tys. zł.
32. Zdarzenia po dniu bilansowym
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 5/2020 z dnia 10 marca 2020 roku oraz raportu bieżącego nr
13/2020 z dnia 27.05.2020 r. , w dniu 17 stycznia 2022 roku wpłynął do siedziby Emitenta podpisany
aneks do umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przemysłu ("PARP") na realizację projektu Emitenta
pn. "Opracowanie i wdrożenie projektu wzorniczego w firmie ZREMB - CHOJNICE, celem wprowadzenia
na rynek nowego produktu - innowacyjnej kuchni mobilnej" w ramach programu "Operacyjny
Inteligentny Rozwój 2014-2020 - poddziałanie 2.3.5 Design dla przedsiębiorców".
Mocą aneksu wydłużony został okres zakończenia i kwalifikowalności kosztów dla projektu do dnia 30
czerwca 2022 roku. Pozostałe zapisy w umowie pozostają bez zmian.
W dniu 25 stycznia 2022 roku podpisał List Intencyjny ze spółką należącą do Skarbu Państwa będącą
uznanym producentem szerokiej gamy wysoce specjalistycznych produktów dedykowanych
przemysłowi obronnemu, lotniczemu oraz kolejowemu współpracującym z dużą ilością podmiotów
realizujących dostawy sprzętu wojskowego dla sił zbrojnych.
Przedmiotem listu intencyjnego jest przystąpienie do współpracy w zakresie realizacji projektów na
rzecz obronności ( produkcji specjalnej ) oraz w innych zidentyfikowanych obszarach zarówno na rynku
krajowym jak i na rynkach zagranicznych ze szczególnym uwzględnieniem rynków skandynawskich.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
51
List intencyjny nie stanowi umowy zobowiązującej, a wyraża jedynie wolę rozpoczęcia negocjacji
dotyczących zawarcia umowy w zakresie i na warunkach w nim zakreślonych. Strony deklarują, że
szczegółowy zakres i zasady dotyczący ewentualnej współpracy będą określone we właściwych
umowach, zawieranych na potrzeby realizacji ustalonych projektów ( kontraktów).
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 43/2013 z dnia 17 grudnia 2013 roku, raportu bieżącego nr
37/2015 z dnia 15 grudnia 2015 roku, raportu bieżącego nr 1/2018 z dnia 03 stycznia 2018 roku, raportu
bieżącego nr 38/2018 z dnia 28 grudnia 2018 roku, raportu bieżącego nr 59/2019 z dnia 13 grudnia 2019
roku oraz raportu bieżącego nr 38/2020 z dnia 11 grudnia 2020 roku Emitent w dniu 26 stycznia 2022
roku podpisał aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-RB/000091698/0220/13 z dnia
17 grudnia 2013 r. ("Aneks") zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie.
Zgodnie z postanowieniami Aneksu, Bank wyraził zgodę na wydłużenie ostatecznego terminu spłaty
kredytu do dnia 31 stycznia 2024 roku. Zobowiązania z tytułu kredytu będą spłacane sukcesywnie,
zgodnie z harmonogramem ustalonym szczegółowo w Aneksie. Zabezpieczeniem spłaty kredytu jest
oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji złożone w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 §
1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 3.600.000,00 zł.
Pozostałe istotne postanowienia aneksowanej umowy kredytu nie ulegają zmianie, a treść pozostałych
zapisów przedmiotowego aneksu nie odbiega od powszechnie stosowanych na rynku warunków dla
tego rodzaju dokumentów.
W dniu 21.02.2022 r. Emitent otrzymał od spółki działającej na rynku niemieckim zamówienie na
wykonanie nowej innowacyjnej bazy wojskowej opartej na standardowych wojskowych kontenerach
hakowych. Innowacją jest to, że kontenery te łączą się między sobą tworząc wewnątrz szczelnie
zamkniętą powierzchnię do specjalistycznego wykorzystania w siłach zbrojnych.
Wartość otrzymanego zamówienia wynosi około 1.285.200,00 zł.
Termin realizacji zamówienia ustalono sukcesywnie od dnia 01 czerwca 2022 r. do dnia 01 lipca 2022 r.
Realizacja zamówienia nie przewiduje możliwości dochodzenia kar umownych.
Pozostałe szczegółowe warunki zamówienia oraz ryzyka z nimi związane, nie odbiegają od powszechnie
stosowanych na rynku dla tego rodzaju zamówień.
Informacja o otrzymanym zamówieniu została uznana za istotną dla Spółki, ze względu na kontynuację
dotychczasowej współpracy z klientem w ramach realizacji zamówień, a także ze względu na możliwe
perspektywy dalszej współpracy przy realizacji tego typu kolejnych zamówień.
W dniu 25 marca 2022 roku Emitent otrzymał podpisany List Intencyjny z osobą fizyczną ("Inwestor"),
posiadającą 100% udziałów w spółce kapitałowej działającej w branży konstrukcji stalowych.
Intencją podpisanego Listu Intencyjnego jest:
a. współpraca handlowa polegającej na udzielaniu przez Inwestora i jego spółkę zleceń do realizacji przez
Emitenta,
b. współpraca kapitałowa polegająca na intencji nabycia akcji nowej emisji i tym samym
dokapitalizowania ZBM "ZREMB-CHOJNICE" S.A. na poziomie pozwalającym uzyskać ponad 5 % udział w
kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu Spółki.
List Intencyjny nie stanowi umowy zobowiązującej, a wyraża jedynie wolę rozpoczęcia negocjacji
dotyczących zawarcia umów w zakresie i na warunkach w nim zakreślonych. Strony deklarują, że
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
52
szczegółowy zakres praw i obowiązków dotyczący ewentualnej współpracy będzie przedmiotem
ewentualnych odrębnych umów.
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 40/2020 z dnia 28 grudnia 2020 roku Emitent otrzymał w dniu
01.04.2022 r. decyzję w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu 73% subwencji finansowej otrzymanej
z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 1.447.708,32 zł.
Pozostała kwota w wysokości 539.501,68 zł stanowiąca 27 % subwencji zostanie zwrócona w 24 równych
ratach miesięcznych w terminie do 25.03.2024 r.
Subwencja finansowa w kwocie 1.987.210,00 zł z Państwowego Funduszu Rozwoju była uzyskana przez
spółkę w 2020 roku w ramach tarczy antykryzysowej związanej z istnieniem pandemii COVID-19.
Zdarzenie zostało uznane za istotne ze względu na jego wartość i znaczenie finansowe dla Spółki.
33. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Emitenta w roku 2021 –
wpływ pandemii Covid-19
Niezwykle istotnym czynnikiem mającym wpływ na osiągane wyniki oraz dalszą działalność Spółki miała
pandemia COVID-19 na Świecie i w Polsce oraz skutki jakie za sobą niosła. Spółka w 2021 roku odczuła działania
rządów poszczególnych państw w tym rządu RP zmierzające do opanowania ekspansji koronawirusa poprzez
zamykanie granic oraz zatrzymania ruchu lotniczego, ograniczeń w poruszaniu się obywateli i praktycznie braku
możliwości poruszania się miedzy krajami co znacznie utrudnia a w rzeczywistości uniemożliwia relacje
handlowe. Komplikowało to bieżącą działalność Spółki gównie ze względu na trudności bezpośrednich odbiorów
(w normalnym procesie funkcjonowania kontrahenci częściowo nadzorowali procesy produkcyjne i dokonywali
odbiorów kontenerów i konstrukcji stalowych). Ograniczenia w przemieszczaniu się w 2021 roku w znacznej
mierze uniemożliwiły praktykowane w latach wcześniejszych funkcjonowanie w/w procesów, co powodowało
szukanie alternatywnych rozwiązań generujących dodatkowe ilości roboczogodzin, wpływały też negatywnie na
procesy organizacji produkcji wydłużając je, a co za tym idzie obniżając efektywność. Zdarzały się również
przypadki rezygnowania z zamówień i ich ograniczania przez kontrahentów z powodu pandemii COVID-19.
Pandemia COVID-19 spowodowała również drastyczne wzrosty cen stali, których zmiany zaczęły być widoczne
na przełomie 2020/2021. Niektóre gatunki stali zdrożały nawet dwukrotnie, co dla branży w jakiej funkcjonuje
Emitent jest ogromną skalą mająca wpływ na wyniki finansowe. Koszt zakupu materiałów stalowych po zwyżkach
cen stali to obecnie nawet 60-70% kosztów wytworzenia niektórych produkowanych przez Spółkę wyrobów i
każdy kilkuprocentowy wzrost cen stali ma ogromny wpływ na osiągany wynik, a kilkusetprocentowe wzrosty
powodują ogromna destabilizacje realizowanych kontraktów pod względem osiąganych na nich wyników.
Emitent wskazywał w poprzednich raportach okresowych znaczną skalę problemu z tym związaną, oraz
wskazywał na trudności zmiany cen kontraktowych w części realizowanych zleceń na wyższe, uwzględniające
poziomy wzrostu cen materiałów stalowych. W niektórych realizowanych w 2021 roku kontraktach udało się
zarządowi wynegocjować wyższe poziomy cen, które w części pokrywały zmiany cen stali, jednak część
kontrahentów nie podejmowała rozmów w tym zakresie grożąc karami i zerwaniem dalszej współpracy.
Dodatkowo wzrastały ceny nośników energii (rachunki za prąd w 2021 roku były 2-3 krotnie wyższe niż w w roku
2020), czy energię cieplną. Następował również systematyczny wzrost cen materiałów do produkcji typu drut
spawalniczy i inne komponenty. Spółka uwzględniała w ofertach cenowych pewne skale podwyżek, jednak ich
wielkość i systematyczność z reguły przewyższała te przewidywania, a wyższego poziomy cen z kolei nie
akceptowali kontrahenci i rynek.
Dodatkowym nie sprzyjającym czynnikiem była presja na wzrost wynagrodzeń w Spółce. Zagadnienie to dotyczyło
całej naszej gospodarki i Spółka również musiała zareagować na ten trend.
Te czynniki przyczyniły się do osiągnięcia słabszych niż się spodziewał zarząd wyników finansowych w roku 2021
pomimo realizacji większości zleceń, które w poprzednich okresach wykazywały zadawalające i bardzo dobre
marże. Patrząc z perspektywy zakończonego roku 2021 przy uwzględnieniu skali podwyżek cen materiałów
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
53
stalowych i innych czynników opisanych powyżej Spółce udało się optymalnie zakończyć rok 2021 pod względem
osiągniętego wyniku nie tracąc kontrahentów a nawet rozszerzając ich grono i tworząc przyczółki w nowych
obszarach, gdzie Spółka nie była dotychczas obecna.
Podsumowując rok 2021 i czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki i dalszą działalność Spółki należy podkreślić
aspekt inwestycji jakie są obecnie prowadzone, a dotyczą one rozbudowy parku maszynowego oraz utrzymania
istniejącej infrastruktury sięgających poziomu 8 mln złotych. Spółka ma swoje początki w latach
siedemdziesiątych poprzedniego wieku, gdzie tworzyło się zakłady produkcyjne kierując się bardziej doktryną niż
względami ekonomii i ergonomii. Ma to bezpośredni wpływ na bieżące koszty funkcjonowania ze względu na
energochłonność czy rozległość obiektów nie połączonych w jeden ciąg produkcyjno-technologiczny a odległych
od siebie przez co generujących wyższe koszty np. ogrzewania czy też tych związanych z transportem
wewnętrznym. Infrastruktura ta wymaga systematycznych nakładów mających na celu zapewnienie jej
należytego funkcjonowania a sięgających 0,6 mln zł rocznie i więcej, które Spółka regularnie z bieżących środków
ponosi. Koszty te nie występowałby w takiej skali w przypadku nowoczesnego ergonomicznego zakładu
produkcyjnego o profilu Emitenta. Ta grupa kosztów również osłabia wyniki jakie osiągnęła Spółka w 2021 roku
i latach wcześniejszych, oraz będzie mieć negatywny wpływ na osiąganie wyniki w kolejnych latach.
34. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie
zostały odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu
finansowym za 2021 rok.
Najbardziej istotnym wydarzeniem mającym wpływ na działalność Emitenta a nie ujętym w sprawozdaniu
finansowym za rok 2021 jest wybuch wojny w Ukrainie. Spowodował on kolejne wzrosty cen stali de facto z dnia
na dzień na poziomie ok 100% oraz reglamentowanie jej sprzedaży, Emitent chce podkreślić, że to skumulowało
się ze wzrostami cen stali i surowców energetycznych spowodowanych pandemią COVID-19 w okresie około
dwóch lat i generuje szereg komplikacji. O ile od połowy 2021 roku można było mówić o pewnej stabilizacji cen
stali po okresie wzrostu spowodowanych COVID-19, choć ich poziom był ciągle bardzo wysoki i powolnej
akceptacji tych poziomów przez rynek, to wybuch wojny w Ukrainie zupełnie zdestabilizował tę i tak kruchą
sytuację. Do tego doszły kolejne podwyżki cen surowców energetycznych, materiałów do produkcji, szalejąca
inflacja i ogólna niepewność na rynku. Niesie to za sobą kolejne ryzyka pogorszenie wyników na realizowanych
kontraktach, którego poziomu ze względu na niepewność i dynamikę sytuacji Emitent nie potrafi przewidzieć.
Jednym z największych wyzwań jest obszar przetargów publicznych, gdzie okres od złożenia oferty do realizacji
projektu rozkłada się w czasie na rok dwa a nawet dłużej. Nie jest możliwe złożenie oferty, która jest w stanie
przewidzieć jaki będzie poziom cen materiałów stalowych w najbliższych kwartałach i zapewnienie bezpiecznego
poziomu marży. Tak potężna niepewność destabilizuje proces ofertowania. Odrębnym aspektem są oferty
złożone i zaakceptowanie przed wybuchem wojny w Ukrainie, a które nie weszły jeszcze do realizacji. Te z zakresu
przetargów publicznych jakie Spółka składała głownie jako część większych projektów są de facto
nienegocjowane. To wyzwania przed którymi Spółka staje obecnie i będzie stawać w najbliższych miesiącach.
Dochodzą do nich problemy z inflacją generującą presję na wynagrodzenia, problemy spowodowane z faktem
wyjazdu części pracowników z Ukrainy (mężczyźni powołani do służby wojskowej), ograniczona dostępność
niektórych komponentów do produkcji.
Z drugiej strony po wybuchu konfliktu w Ukrainie nastąpiło wzmożone zainteresowanie zakresem produkcji
Emitenta. Rynek produkcji dla sił zbrojnych zareagował dość żywiołowo chcąc w niezwykle krótkim czasie
pozyskać wyroby, których proces wytwarzania trwa dość długo. Spółka nie mogła mając bieżące obłożenie
produkcji uplasować w oczekiwanych terminach nowych zleceń ze względu na ryzyko kar umownych i utraty
części klientów w zdobycie których włożony został bardzo wysoki wkład. Obecnie w tym obszarze jest odczuwalna
dość wysoka dynamika, ale zgodnie z deklaracjami wielu zachodnich rządów o zwiększeniu wydatków na siły
zbrojne procesy inwestycyjne będą rozciągnięte w czasie.
Emitent wielokrotnie zwracał uwagę, że kontenery jakie produkuje na potrzeby sił zbrojnych są z reguły częścią
większych projektów angażujących kilka firm branżowych i jako takie wymagają realizacji w dłuższym czasie
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
54
liczonym w latach. Obecnie Emitent jako podmiot oferujący kontenery uczestniczy w kilku toczących się
postepowaniach czekając na odpowiednie rozstrzygnięcia. Porównując ilość zapytań i składanych ofert do
okresów sprzed pandemii i wybuchu wojny w Ukrainie to jest ona obecnie ponad dwukrotnie wyższa.
35. Umowy o badanie sprawozdań finansowych oraz umowy doradcze.
W zakresie przeglądu półrocznego i badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta usługi
świadczył podmiot MOORE Rewit Audyt Sp z o.o. (wcześniej REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci sp. z o.o. z
siedzibą w Gdańsku).
W dniu 31 marca 2021 roku Rada Nadzorcza ZBM "ZREMB-CHOJNICE" S.A. działając zgodnie z rekomendacją
Komitetu Audytu, na podstawie § 17 ust g) Statutu Spółki oraz zgodnie z przyjętą w spółce polityką i procedurą
wyboru firmy audytorskiej podjęła uchwałę nr 1 w sprawie przedłużenia umowy z firmą audytorską: MOORE
Rewit Audyt Sp. z o.o. (wcześniej Rewit Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.) z siedzibą w Gdańsku do
przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Emitenta za rok 2021, 2022 oraz 2023 i dokonania przeglądu
sprawozdań za I półrocze 2021, 2022 oraz 2023 roku.
W zakresie przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2021 usługi świadczył
podmiot Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-613), ul. Tytusa Chałubińskiego 8.
Świadczenie usług jest wykonane na podstawie aneksu do umowy na badanie zawartego w dniu 25 stycznia
2022 r., w związku ze wstąpieniem Moore Polska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w prawa i obowiązki,
jako nabywca zorganizowanej części przedsiębiorstwa, dotychczasowego podmiotu wykonującego badanie tj.
Moore Rewit Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku zgodnie z uchwałą nr 2 Rady Nadzorczej z dnia 25 stycznia
2022 r. w sprawie zatwierdzenia zmiany podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok sprawozdawczy od 01.01.2021 do
31.12.2021, od 01.01.2022 do 31.12.2022 oraz od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. i dokonania przeglądu
sprawozdań za I półrocze 2022 oraz 2023 roku.
Ponadto stosownie do postanowień uchwały nr 3 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 24 marca 2022 roku, podmiot
wskazany powyżej został również wybrany do zaopiniowania sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach
Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za 2021 rok.
Dane podano w kwotach rzeczywistych.
Lp. Zakres umowy
Podmiot dokonujący badania
sprawozdania finansowego
Koszt badania
rok 2020
Koszt badania
rok 2021
1. Badanie sprawozdania finansowego ZREMB Moore Polska Audyt Sp. z o.o. 30 500,00
35000,00
3.
Przegląd śródrocznego sprawozdania
finansowego ZREMB
Moore Polska Audyt Sp. z o.o. 17 000,00
20 000,00
Razem usługi audytorskie: 47 500,00
55 000,00
Firma audytorska w okresie badania świadczyła na rzecz Emitenta poza wyżej wymienionymi usługę oceny rocznego
sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Zleceniodawcy za rok 2021 z uwzględnieniem
obowiązujących przepisów prawa (stawka godzinowa 275 zł/h)
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Spółki Grupy w ramach prowadzonej działalności gospodarczej zawierały między sobą różnego rodzaju transakcje.
Transakcje dokonane przez Emitenta dotyczące przychodów ze sprzedaży oraz stanu należności z tytułu dostaw do
Spółek wewnątrz Grupy zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. W związku z niepewnością spłaty należności z
tytułu dostaw Emitent objął je odpisem aktualizującym ich wartość.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
55
Jednostka powiązana
Przychody z działalności operacyjnej
Należności brutto przed
pomniejszeniem o odpisy
od 01.01 do od 01.01 do
31.12.2020 r. 31.12.2021r. 31.12.2020 31.12.2021
Sprzedaż do:
ZBM ZREMB Sp. z o.o.
2
0
0
0
Navimor Invest S.A.
86
0
2 256
3
MG Consulting
1 974
424
0
0
Razem
2 062
424
2 256
3
Odpisy aktualizujące
Jednostka powiązana
Odpis należności z tytułu dostaw i
usług dokonany w okresie
Odpis należności z tytułu udzielonych
pożyczek i poręczeń dokonany w
okresie
od 01.01 do od 01.01 do od 01.01 do od 01.01 do
31.12.2020 31.12.2021 r. 31.12.2020 31.12.2021 r.
Navimor Invest S.A. -58
-2 227
0
0
Razem odpisy ujęte w kosztach -58
-2 227
0
0
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Emitent dokonywał również zakupu usług od Spółek
z Grupy. Wartość zakupów oraz zobowiązań z tytułu dostaw przedstawiono w tabeli poniżej:
Jednostka powiązana
Koszty z
działalności
operacyjnej
Zobowiązania
od 01.01 do od 01.01 do
31.12.2020 31.12.2021 r. 31.12.2020 31.12.2021
Zakup od:
KKS Consulting 0
0
0
14
MG Consulting 84
45
0
24
Razem 84
45
0
38
W ramach prowadzonej działalności w 2021 r. Spółka nie udzielała i nie otrzymywała pożyczek.
Stan należności Emitenta w całości odpisane z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości brutto przed
pomniejszeniem o odpis na należności z tytułu pożyczek przedstawiono w tabeli poniżej:
Podmiot
stan na stan na
31.12.2020 31.12.2021
Stocznia Tczew S.A. w likwidacji 3 464 3 464
Navimor Invest S.A. 0 0
Razem 3 464 3 464
Wszystkie transakcje dokonane w Grupie z jednostkami powiązanymi odbywały się na takich samych lub
porównywalnych warunkach jak transakcje przeprowadzane na rynku.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
56
Pozostałe transakcje w Grupie w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Zaprezentowane zgodnie z danymi przedstawionymi przez podmioty zależne.
Stocznia Tczew S.A. w likwidacji
- saldo zobowiązań z tytułu otrzymanych pożyczek wraz z odsetkami na dzień 31.12.2021 wynosi 3.463.519,18 zł.
- saldo zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług wraz z odsetkami na dzień 31.12.2021 wynosi 70.394,44 zł.
37. Pozostałe informacje
37.1. Wynagrodzenia Organów Zarządzających
Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu wyniosła:
Osoba
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2020 do
31.12.2020
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2021 do
31.12.2021
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok
2020
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok
2021
Krzysztof Kosiorek
-
Sobolewski
393
393
328
328
Marcin Garus
574
574
347
347
Członkowie Zarządu w roku 2020 oraz w roku 2021 nie korzystali z poręczeń, pożyczek i innych tytułów zarówno u
Emitenta jak i w Spółkach zależnych od Emitenta.
37.2. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na
akcje Spółek zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu Emitenta.
Zarząd „ZREMB - CHOJNICE” S.A. przedstawia stan posiadanych akcji Spółki przez osoby zarządzające Emitenta
zgodnie z posiadającymi informacjami wg stanu na dzień 31.12.2021 r.
Imię i Nazwisko
Ilość akcji na dzień
31.12.2021 r.
Wartość nominalna
posiadanych akcji na
dzień
31.12.2021 r.
% udział w kapitale
zakładowym na
dzień
31.12.2021
r.
Zwiększenie
Zmniejszenie
Ilość akcji na dzień
przekazania raportu
Wartość nominalna
akcji posiadanych na
dzień publikacji
raportu
% udział w kapitale
zakładowym na
dzień przekazania
raportu
Krzysztof Kosiorek –
Sobolewski
2 950 000 1 475 00 22,69 - - 2 950 000 1 475 000 22,69
Marcin Garus 1 306 813 653 406,5 10,05 89 600 - 1 396 413 668 206,5 10,74
Członkowie Zarządu ZBM „ZREMB-CHOJNICE” S.A. posiadali również akcje i udziały w Spółkach zależnych od
Emitenta.
Stan posiadania akcji i udziałów w Spółkach zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Zarządu
Emitenta na dzień 31.12.2021 r. przedstawia się w następujący sposób:
Krzysztof Kosiorek - Sobolewski pełniący funkcję Prezesa Zarządu Emitenta na dzień 31.12.2021 posiadał:
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
57
• 62.928 akcji Spółki Navimor Invest SA w upadłości o wartości nominalnej po 0,10 zł. , tj. łącznej wartości
nominalnej 6.292,80 zł, co stanowiło 1,12 % kapitału podstawowego Spółki Navimor Invest S.A. w upadłości oraz
odpowiadało 1,12 % głosów na WZA Spółki.
37.3. Wynagrodzenia Organów Nadzorujących
Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła:
Osoba
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2020 do
31.12.2020
Wynagrodzenie (łącznie z wypłaconymi
nagrodami) w okresie od 01.01.2021 do
31.12.2021
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok
2020
w Spółce
Emitenta
w Spółkach
zależnych od
Emitenta
Razem Rok
2021
Wojciech Kołakowski 34
34
40
40
Adam Bielenia 27
27
16
16
Krzysztof Niebrzydowski 0
0
0
Joanna Kosiorek - Sobolewska 51
51
47
47
Adrian Strzelczyk 30
30
36
36
Aleksandra Kucharska 6
6
35
35
Członkowie Rady Nadzorczej w roku 2020 oraz w roku 2021 nie korzystali z poręczeń, pożyczek i innych tytułów
zarówno u Emitenta jak i w Spółkach zależnych od Emitenta.
37.4. Stan posiadania akcji Emitenta, opcji na akcje oraz stan posiadania akcji i opcji na
akcje Spółek zależnych od Emitenta przez poszczególnych członków Organów
Nadzorujących Emitenta.
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień publikacji raportu rocznego z osób wchodzących w skład
Organów Nadzorujących Spółkę akcje Spółki posiadali następujące osoby:
Imię i Nazwisko
Ilość akcji na
dzień 31.12.20201 r.
Wartość nominalna
posiadanych akcji na
dzień
31.12.2021r.
% udział w kapitale
zakładowym na
dzień 31.12.2021 r.
Zwiększenie
Zmniejszenie
Ilość akcji na
dzień przekazania
dzień publikacji
raportu
Wartość nominalna
akcji posiadanych na
dzień publikacji
raportu
% udział w kapitale
zakładowym na
dzień przekazania
raportu
Adrian Strzelczyk 36 924 18.462,00 0,28 - - 36 924 18.462,00 0,28
Żaden z członków Organów nadzorujących Emitenta nie posiadała akcji i udziałów w Spółkach zależnych od
Emitenta.
38. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki zatwierdził w dniu podpisania, tj. 28 kwietnia 2022 r.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
58
39. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki ZBM „ZREMB - CHOJNICE” S.A.
39.1. Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub
przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na wielkość, rodzaj lub
wywierany przez nich wpływ.
Brak pozycji.
39.2. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nie wystąpiły.
39.3. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu rocznego, które nie zostały
odzwierciedlone w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.
Opisane w punkcie 32.
39.4. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Warunkowość zobowiązań wynika z kwestionowania przez Spółkę żądań Kazimierza Cemki.
Spółka domaga się:
uchylenia nakazu zapłaty w części zasądzającej na rzecz powoda kwotę 192 000 brutto zł tytułem
wynagrodzenia za pracę, którego wypłaty domaga się powód w oparciu o umowę o zakazie konkurencji z dnia
18 czerwca 2009 r.
Nieważność zapisów umowy o zakazie konkurencji zawartej pomiędzy Kazimierzem Cemką a Spółką oraz
zapisów umowy o pracę w przedmiocie zakazu konkurencji zawartych pomiędzy Kazimierzem Cemką a Spółką,
ze względu na to, że uchwała Rady Nadzorczej ZBM Zremb – Chojnice S.A. nr 13 z dnia 18 czerwca 2009 r., na
mocy której Przewodniczący Rady Nadzorczej, który podpisał w imieniu spółki z powodem umowę o pracę
oraz umowę o zakazie konkurencji, wyraźnie wskazuje, że przedmiotem czynności prawnej do zawarcia, której
upoważniony został Przewodniczący Rady Nadzorczej jest umowa o pracę a nie umowa o zakazie konkurencji.
uchylenie nakazu zapłaty w części zasądzającej na rzecz powoda kwotę 16 000 zł. brutto tytułem odprawy ze
względu na brak otrzymania absolutorium.
Zgodnie z § 8 ust. 3 Umowy o pracę z dnia 18 czerwca 2009 r. „odprawa nie przysługuje jeżeli Wiceprezes Zarządu
nie uzyska skwitowania z pracy Zarządu". Zgodnie z Uchwałą nr 10 z dnia 26 czerwca 2017 r. Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia w sprawie udzielenia Wiceprezesowi Kazimierzowi Cemce absolutorium z wykonania obowiązków za
rok 2016 r., absolutorium takie nie zostało udzielone.
Spółka wniosła wobec Pana Kazimierza Cemki powództwo wzajemne o zapłatę kwoty wysokości 1.191.893,85 PLN
tytułem odszkodowania za szkodę wyrządzoną Spółce w trakcie sprawowania funkcji Wiceprezesa Zarządu ds.
Techniczno - Handlowych i podjęcie decyzji o realizacji serii zleceń dla jednego z kontrahentów, które przyniosły
ww. stratę.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
59
39.5. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Z uwzględnieniem informacji w zakresie:
postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta, którego wartość stanowi co
najmniej
10 % kapitałów własnych Emitenta, z określeniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu,
daty wszczęcia postępowania, stron oraz stanowiska Emitenta,
dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności, których łączna wartość stanowi
odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych Emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań
odrębnie w grupie zobowiązań i wierzytelności wraz ze stanowiskiem Emitenta w tej sprawie oraz,
w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności – ze wskazaniem
ich przedmiotu, wartości, daty wszczęcia postępowania oraz stron.
Jedyną istotną sprawą sądową prowadzoną przez Spółkę jest sprawa z powództwa ZBM ZREMB Chojnice S.A.
przeciwko Przedsiębiorstwu Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Olkuszu o zapłatę kwoty 1.395.603 zł. Sprawa
zakończyła się wydaniem przez Sąd Apelacyjny w Krakwie 20 marca 2018r. wyroku, którym zasądził od PWIK sp. z
o.o. w Olkuszu na rzecz ZBM ZREMB Chojnice S.A. 1.395.603 zł, wraz z odsetkami, jednak liczonymi od dnia
wniesienia powództwa, a nie od dnia wymagalności oraz stosownie kosztami procesu. Jednocześnie Sąd Apelacyjny,
w wyniku omyłki pisarskiej, zasądził wskazane wyżej kwoty bezpośrednio na rzecz ZBM ZREMB Chojnice S.A., a nie
na rzecz Hemex Budownictwo sp. z o.o. Omyłka ta została w późniejszym terminie sprostowana przez Sąd
Apelacyjny w Krakowie. Obie strony złożyły skargi kasacyjne od wyroku. ZBM ZREMB Chojnice S.A. zaskarżył część
wyroku obejmującą oddalenie powództwa o odsetki. PWIK sp. z o.o. w Olkuszu wywiódł skargę kasacyjną co do
części zasądzającej wyroku. Skarga oparta jest na czterech podstawach: zasądzenia na rzecz innego podmiotu, niż
ten na którego zasądzenie wnosił ZBM ZREMB Chojnice S.A., braku legitymacji czynnej ZMB ZREMB Chojnice S.A.,
zarzucie potrącenia oraz zarzucie złożenia środków do depozytu sądowego. Sąd Najwyższy wydał postanowienie o
przyjęciu skargi do rozpoznania.
Z uwagi na skomplikowany charakter sprawy i jej wielowątkowość, nie ma możliwości jednoznacznego określenia
przewidywanego zakończenia sprawy. W sprawie jest kilka istotnych zagadnień prawnych, które powodują, że
istnieje możliwość wzruszenia prawomocnego rozstrzygnięcia i przekazania sprawy do ponownego rozpoznania.
Równie realne jest jednak, że Sąd Najwyższy podzieli stanowisko zaprezentowane przez Sąd Apelacyjny w wydanym
wyroku i nie przyjmie skarg do rozpoznania, względnie je oddali.
Raport roczny od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
Zakład Budowy Maszyn „ZREMB-CHOJNICE S.A.
60
39.6. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w Spółce
Lp. Wyszczególnienie 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021
1.
Zarząd
2
2
2.
Kadra kierownicza
7,8
13,5
3.
Pracownicy na stanowiskach nieprodukcyjnych
27,7
28,91
4.
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni
109,66
98,41
5.
Pracownicy pośrednio produkcyjni
17,8
27,42
6.
Uczniowie
4,16
5,92
7.
Pracownicy na urlopach wychowawczych
0
0
Ogółem zatrudnienie
169,12
176,16
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
28 kwietnia 2022 roku Krzysztof Kosiorek – Sobolewski
Prezes Zarządu
28 kwietnia 2022 roku Marcin Garus
Wiceprezes Zarządu
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
28 kwietnia 2022 roku Katarzyna Wilczyński
