kompleksowy
system
kontroli
jakości
obejmujący
udokumentowane
polityki
i
procedury
odnośnie
do
zgodności
z
wymogami
etycznymi,
standardami
zawodowymi
oraz
mającymi
zastosowanie
wymogami
prawnymi i regulacyjnymi.
Przestrzegamy
wymogów
niezależności
i
innych
wymogów
etycznych
Międzynarodowego
Kodeksu
Etyki
Zawodowych
Księgowych
(w
tym
Międzynarodowych
Standardów
Niezależności)
wydanych
przez
Radę
Międzynarodowych
Standardów
Etycznych
dla
Księgowych
i
przyjętego
uchwałą
Krajowej
Rady
Biegłych
Rewidentów,
który
jest
oparty
na
podstawowych
zasadach
uczciwości,
obiektywizmu,
zawodowych
kompetencji i należytej staranności, poufności i profesjonalnego postępowania.
Podsumowanie wykonanej pracy
Zaplanowane i przeprowadzone przez nas procedury miały na celu uzyskanie racjonalnej pewności, czy
skonsolidowane sprawozdanie finansowe w formacie ESEF zostało oznakowane, we wszystkich istotnych
aspektach, zgodnie z obowiązującymi wymogami. Nasze procedury obejmowały między innymi:
•
uzyskanie
zrozumienia
procesu
sporządzenia
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
w
formacie
ESEF
obejmującego
proces
wyboru
i
zastosowania
przez
Grupę
znaczników
XBRL
i
zapewniania
zgodności
z
Rozporządzeniem
ESEF,
w
tym
zrozumienie
mechanizmów
systemu
kontroli
wewnętrznej
związanych z tym procesem;
•
uzgodnienie,
na
wybranej
próbie,
oznakowanych
informacji
zawartych
w
skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym
w
formacie
ESEF
do
zbadanego
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego;
•
ocenę
spełnienia
standardów
technicznych
dotyczących
specyfikacji
jednolitego
elektronicznego
formatu
raportowania,
w
tym
zastosowania
formatu
XHTML,
przy
użyciu
specjalistycznego
narzędzia
informatycznego;
•
ocenę
kompletności
oznakowania
informacji
w
skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym
w
formacie
ESEF znacznikami XBRL;
•
ocenę
czy
znaczniki
XBRL
z
taksonomii
określonej
w
Rozporządzeniu
ESEF
zostały
odpowiednio
zastosowane
oraz,
czy
odpowiednio
użyto
rozszerzeń
taksonomii
w
sytuacjach,
gdy
w
podstawowej
taksonomii określonej w Rozporządzeniu ESEF nie zidentyfikowano odpowiednich elementów;
•
ocenę
prawidłowości
zakotwiczenia
zastosowanych
rozszerzeń
taksonomii
w
podstawowej
taksonomii
określonej w Rozporządzeniu ESEF;
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę naszej
opinii.
Opinia
Naszym
zdaniem,
na
podstawie
przeprowadzonych
procedur,
skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
w
formacie
ESEF
zostało
oznakowane,
we
wszystkich
istotnych
aspektach,
zgodnie
z
wymogami
Rozporządzenia ESEF.
Oświadczenie na temat świadczenia usług niebędących badaniem sprawozdania finansowego
Zgodnie
z
naszą
najlepszą
wiedzą
i
przekonaniem
oświadczamy,
że
usługi
niebędące
badaniem
sprawozdań
finansowych,
które
świadczyliśmy
na
rzecz
Jednostki
dominującej
i
jej
spółek
zależnych
są
zgodne
z
prawem
i
przepisami
obowiązującymi
w
Polsce
oraz
że
nie
świadczyliśmy
usług
niebędących
badaniem,
które
są
zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach.
Usługi
niebędące
badaniem
sprawozdań
finansowych,
które
świadczyliśmy
na
rzecz
Jednostki
dominującej
i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały wymienione w załączniku do niniejszego sprawozdania.
Wybór firmy audytorskiej
Zostaliśmy
wybrani
po
raz
pierwszy
do
badania
rocznego
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
Grupy
uchwałą
Rady
Nadzorczej
z
dnia
20
czerwca
2016
r.,
oraz
ponownie
uchwałami
Rady
Nadzorczej
z
dnia
4
czerwca
2018
r.
oraz
z
dnia
24
maja
2021
r.
Skonsolidowane
sprawozdania
finansowe
Grupy
badamy
nieprzerwanie
począwszy
od
roku
obrotowego
zakończonego
31
grudnia
2016
r.,
to
jest
przez
6
kolejnych
lat.