Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

za rok zakończony 31 grudnia 2021


 
Spis treści 
 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................... 5 
1.  Bilans ....................................................................................................................................... 5 
2.  Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy ................................................................... 9 
3.  Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny .................................................................... 11 
4.  Rachunek przepływów pieniężnych ...................................................................................... 12 
5.  Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 14 
 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 16 
1.  Informacja ogólna o Spółce ................................................................................................... 16 
2.  Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 17 
3.  Kontynuacja działalności ....................................................................................................... 17 
4.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ..................................................................... 17 
5.  Korekty błędów ..................................................................................................................... 18 
6.  Zmiany zasad (polityk) rachunkowości .................................................................................. 18 
 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............ 20 
1.  Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................. 20 
1.1.  Wartości niematerialne i prawne .................................................................................. 20 
1.2.  Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................... 21 
1.3.  Należności długoterminowe .......................................................................................... 25 
1.4.  Inwestycje długoterminowe .......................................................................................... 26 
1.5.  Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................. 33 
1.6.  Zapasy ............................................................................................................................ 34 
1.7.  Należności krótkoterminowe ........................................................................................ 35 
1.8.  Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................................ 40 
1.9.  Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................ 41 
1.10.  Akcje własne .................................................................................................................. 41 
1.11.  Kapitał zakładowy .......................................................................................................... 41 
1.12.  Kapitał zapasowy ........................................................................................................... 44 
1.13.  Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................... 45 
1.14.  Zysk netto ...................................................................................................................... 45 
1.15.  Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................ 46 
1.16.  Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................... 46 
1.17.  Pozostałe rezerwy ......................................................................................................... 48 
1.18.  Zobowiązania długoterminowe ..................................................................................... 48 
1.19.  Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................... 57 
1.20.  Rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 59 
2.  Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ...................................................................... 60 


 
2.1.  Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................... 60 
2.2.  Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................... 61 
2.3.  Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................... 62 
2.4.  Przychody finansowe ..................................................................................................... 62 
2.5.  Koszty finansowe ........................................................................................................... 64 
2.6.  Podatek dochodowy ...................................................................................................... 66 
3.  Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .................................................... 67 
3.1.  Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................... 68 
3.2.  Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................... 68 
4.  Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .................................................................... 69 
4.1.  Należności warunkowe .................................................................................................. 69 
4.2.  Zobowiązania warunkowe ............................................................................................. 69 
4.3.  Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................... 71 
5.  Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................... 72 
5.1.  Instrumenty finansowe ................................................................................................. 72 
5.2.  Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................ 72 
5.3.  Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego ....... 74 
5.4.  Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .... 74 
5.5.  Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ..... 75 
5.6.  Prace  badawcze  i  prace  rozwojowe,  które  nie  zostały  zakwalifikowane  do wartości 
niematerialnych i prawnych .......................................................................................................... 75 
5.7.  Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ...................................... 75 
5.8.  Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie .............................. 75 
5.9.  Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ................................................. 75 
5.10.  Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................ 75 
5.11.  Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe ................................................ 76 
5.12.  Przeciętne zatrudnienie ................................................................................................. 76 
5.13.  Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................... 76 
5.14.  Pożyczki,  gwarancje  i  poręczenia  udzielone  członkom  organów  zarządzających  oraz 
nadzorujących................................................................................................................................ 76 
5.15.  Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................... 77 
5.16.  Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ........................... 78 
6.  Pozostałe informacje ............................................................................................................. 79 
6.1.  Działalność zaniechana .................................................................................................. 79 
6.2.  Połączenie jednostek ..................................................................................................... 79 
6.3.  Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ............................................................. 79 
6.4.  Istotne zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres ... 79 
6.5.  Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki .......................................... 79 

4

3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ......................................................... 79

3.6.7. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................... 79

4. WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................... 82

5

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. Bilans

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020*

A

AKTYWA TRWAŁE

100 377 671,05

108 216 913,22

I

Wartości niematerialne i prawne

13 023 338,08

13 421 384,49

1

Koszty zakończonych prac rozwojowych

0,00

2

Wartość firmy

0,00

3

Inne wartości niematerialne i prawne

13 023 338,08

13 421 384,49

4

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0,00

II

Rzeczowe aktywa trwałe

66 512 265,35

60 439 715,61

1

Środki trwałe

60 490 435,27

59 630 356,78

a

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0,00

9 324,44

b

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej

11 641 022,60

12 219 200,20

c

urządzenia techniczne i maszyny

47 226 199,18

45 318 830,64

d

środki transportu

1 439 203,09

1 883 155,99

e

inne środki trwałe

184 010,40

199 845,51

2

Środki trwałe w budowie

5 737 774,36

809 358,83

3

Zaliczki na środki trwałe w budowie

284 055,72

0,00

III

Należności długoterminowe

0,00

15 000 000,00

1

Od jednostek powiązanych

0,00

2

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3

Od jednostek pozostałych

0,00

15 000 000,00

IV

Inwestycje długoterminowe

17 444 874,89

16 905 886,95

1

Nieruchomości

0,00

2

Wartości niematerialne i prawne

0,00

3

Długoterminowe aktywa finansowe

17 444 874,89

16 905 886,95

a

w jednostkach powiązanych

17 099 207,88

16 905 851,08

- udziały lub akcje

17 099 207,88

16 905 851,08

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

b

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

c

w pozostałych jednostkach

345 667,01

35,87

- udziały lub akcje

0,00

35,87

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

32 000,00

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

313 667,01

0,00

4

Inne inwestycje długoterminowe

0,00

V

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 397 192,73

2 449 926,17

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 640 331,00

2 147 453,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

756 861,73

302 473,17

* dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 2.6.

6

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020*

B

AKTYWA OBROTOWE

120 809 040,39

116 219 033,04

I

Zapasy

34 661 860,60

28 275 834,96

1

Materiały

13 628 815,33

6 372 813,21

2

Półprodukty i produkty w toku

12 667 046,29

10 094 799,54

3

Produkty gotowe

4 097 637,77

4 380 740,58

4

Towary

2 854 842,51

5 040 093,60

5

Zaliczki na dostawy i usługi

1 413 518,70

2 387 388,03

II

Należności krótkoterminowe

72 380 380,81

63 612 823,49

1

Należności od jednostek powiązanych

34 133 260,67

40 120 124,52

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

33 825 643,35

39 747 757,79

- do 12 miesięcy

33 825 643,35

39 747 757,79

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

307 617,32

372 366,73

2

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

0,00

3

Należności od pozostałych jednostek

38 247 120,14

23 492 698,97

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

17 186 972,89

17 166 613,24

- do 12 miesięcy

17 186 972,89

17 166 613,24

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

2 403 424,00

2 951 259,00

c

inne

18 656 723,25

3 374 826,73

d

dochodzone na drodze sądowej

0,00

III

Inwestycje krótkoterminowe

10 703 068,05

21 815 870,03

1

Krótkoterminowe aktywa finansowe

10 703 068,05

21 815 870,03

a

w jednostkach powiązanych

4 698 408,02

4 618 953,02

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

4 698 408,02

4 618 953,02

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

b

w pozostałych jednostkach

4 113 341,77

7 061 090,41

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

3 486 007,74

7 061 090,41

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

627 334,03

0,00

c

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 891 318,26

10 135 826,60

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 613 097,08

7 044 608,15

- inne środki pieniężne

278 221,18

3 091 218,45

- inne aktywa pieniężne

0,00

2

Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

IV

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 063 730,93

2 514 504,56

C

NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

0,00

D

AKCJE WŁASNE

0,00

AKTYWA RAZEM

221 186 711,44

224 435 946,26

* dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 2.6.

7

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020*

A

KAPITAŁ WŁASNY

118 053 603,77

116 050 632,12

I

Kapitał podstawowy

8 731 369,72

II

Kapitał zapasowy, w tym:

99 222 304,22

98 002 538,60

- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji

5 298 466,38

III

Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

8 096 958,18

8 265 365,55

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

8 096 958,18

8 265 365,55

IV

Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:

0,00

- tworzone zgodnie z statutem spółki

0,00

- na akcje własne

0,00

V

Zysk z lat ubiegłych

0,00

VI

Zysk netto

2 002 971,65

1 051 358,25

VII

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

0,00

B

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

103 133 107,67

108 385 314,14

I

Rezerwy na zobowiązania

5 863 881,22

1 889 762,46

1

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 894 939,00

153 999,00

2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

1 985 942,22

1 735 763,46

- długoterminowa

1 725 340,01

1 582 311,02

- krótkoterminowa

260 602,21

153 452,44

3

Pozostałe rezerwy

983 000,00

0,00

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

983 000,00

0,00

II

Zobowiązania długoterminowe

12 007 422,91

57 556 200,99

1

Wobec jednostek powiązanych

0,00

2

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3

Wobec pozostałych jednostek

12 007 422,91

57 556 200,99

a

kredyty i pożyczki

6 946 986,65

12 494 119,65

b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

40 000 000,00

c

inne zobowiązania finansowe

5 060 436,26

5 062 081,34

d

zobowiązania wekslowe

0,00

e

inne

0,00

III

Zobowiązania krótkoterminowe

84 649 560,75

47 610 387,71

1

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

10 822 778,93

13 972 888,65

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

10 145 764,85

11 114 811,76

- do 12 miesięcy

10 145 764,85

11 114 811,76

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

677 014,08

2 858 076,89

2

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

0,00

3

Wobec pozostałych jednostek

73 760 961,62

33 534 427,93

a

kredyty i pożyczki

51 076 913,97

10 337 714,94

b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c

inne zobowiązania finansowe

11 412 731,20

6 605 391,80

d

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

7 798 211,65

2 388 421,78

8

- do 12 miesięcy

7 798 211,65

2 388 421,78

- powyżej 12 miesięcy

0,00

e

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

285 526,68

387 195,74

f

zobowiązania wekslowe

0,00

g

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

1 719 081,49

1 413 715,42

h

z tytułu wynagrodzeń

1 242 862,29

1 087 938,02

i

inne

225 634,34

11 314 050,23

4

Fundusze specjalne

65 820,20

103 071,13

IV

Rozliczenia międzyokresowe

612 242,79

1 328 962,98

1

Ujemna wartość firmy

0,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

612 242,79

1 328 962,98

- długoterminowe

518 555,23

460 812,23

- krótkoterminowe

93 687,56

868 150,75

PASYWA RAZEM

221 186 711,44

224 435 946,26

* dane przekształcone zgodnie z opisem w nocie 2.6.

9

1.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

A

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

121 184 477,65

107 484 712,35

- od jednostek powiązanych

29 202 318,13

31 265 068,09

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

112 153 221,73

92 078 125,79

II

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

2 061 660,87

(3 637 876,47)

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

1 794 356,29

3 384 692,46

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

5 175 238,76

15 659 770,57

B

Koszty działalności operacyjnej

112 323 429,45

101 055 662,79

I

Amortyzacja

6 884 157,19

8 452 665,88

II

Zużycie materiałów i energii

57 161 153,61

40 380 993,61

III

Usługi obce

13 380 839,04

12 468 024,88

IV

Podatki i opłaty, w tym:

1 253 652,67

1 282 673,46

- podatek akcyzowy

0,00

V

Wynagrodzenia

21 495 731,83

18 173 459,57

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

4 599 753,96

3 842 980,88

- emerytalne

1 733 332,20

1 573 700,67

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

3 055 062,29

2 168 722,67

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

4 493 078,86

14 286 141,84

C

Zysk ze sprzedaży (A-B)

8 861 048,20

6 429 049,56

D

Pozostałe przychody operacyjne

7 118 842,16

3 922 242,76

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

II

Dotacje

0,00

1 502 729,27

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 714 900,87

438 451,08

IV

Inne przychody operacyjne

2 403 941,29

1 981 062,41

E

Pozostałe koszty operacyjne

9 595 285,66

1 909 946,98

I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

127 464,08

409 645,12

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3 611 284,99

996 668,22

III

Inne koszty operacyjne

5 856 536,59

503 633,64

F

Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)

6 384 604,70

8 441 345,34

G

Przychody finansowe

5 918 147,01

10 828 671,96

I

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

102 969,61

200 231,24

a

od jednostek powiązanych, w tym:

102 969,61

200 231,24

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

200 231,24

b

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II

Odsetki, w tym:

646 474,16

1 342 597,82

- od jednostek powiązanych

328 923,24

901 220,69

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

92 500,00

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

IV

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 236 651,16

5 000 000,00

V

Inne

3 839 552,08

4 285 842,90

H

Koszty finansowe

7 475 015,06

16 866 129,05

I

Odsetki, w tym:

3 328 480,78

3 453 375,49

- dla jednostek powiązanych

157 100,72

329 336,93

II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

175 000,00

10 019 922,19

- w jednostkach powiązanych

0,00

10 019 922,19

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 421 242,94

654 249,32

10

IV

Inne

2 550 291,34

2 738 582,05

I

Zysk brutto (F+G-H)

4 827 736,65

2 403 888,25

J

Podatek dochodowy

2 824 765,00

1 352 530,00

K

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0,00

L

Zysk netto (I-J-K)

2 002 971,65

1 051 358,25

11

1.3. Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

117 328 460,49

107 737 896,36

- od jednostek powiązanych

29 202 318,13

30 686 236,40

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

112 153 221,73

92 078 125,79

II

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

5 175 238,76

15 659 770,57

B

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

79 118 863,78

75 504 370,19

- jednostkom powiązanym

24 800 759,48

26 952 240,41

I

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

74 625 784,92

61 218 228,35

II

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

4 493 078,86

14 286 141,84

C

Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)

38 209 596,71

32 233 526,17

D

Koszty sprzedaży

6 515 697,04

4 277 383,71

E

Koszty ogólnego zarządu

22 832 851,47

21 527 092,90

F

Zysk ze sprzedaży (C-D-E)

8 861 048,20

6 429 049,56

G

Pozostałe przychody operacyjne

7 118 842,16

3 922 242,76

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

II

Dotacje

0,00

1 502 729,27

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 714 900,87

438 451,08

IV

Inne przychody operacyjne

2 403 941,29

1 981 062,41

H

Pozostałe koszty operacyjne

9 595 285,66

1 909 946,98

I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

127 464,08

409 645,12

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3 611 284,99

996 668,22

III

Inne koszty operacyjne

5 856 536,59

503 633,64

I

Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)

6 384 604,70

8 441 345,34

J

Przychody finansowe

5 918 147,01

10 828 671,96

I

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

102 969,61

200 231,24

a

od jednostek powiązanych, w tym:

102 969,61

200 231,24

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

200 231,24

b

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II

Odsetki, w tym:

646 474,16

1 342 597,82

- od jednostek powiązanych

328 923,24

901 220,69

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

92 500,00

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

IV

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 236 651,16

5 000 000,00

V

Inne

3 839 552,08

4 285 842,90

K

Koszty finansowe

7 475 015,06

16 866 129,05

I

Odsetki, w tym:

3 328 480,78

3 453 375,49

- dla jednostek powiązanych

157 100,72

329 336,93

II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

175 000,00

10 019 922,19

- w jednostkach powiązanych

0,00

10 019 922,19

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 421 242,94

654 249,32

IV

Inne

2 550 291,34

2 738 582,05

L

Zysk brutto (I+J-K)

4 827 736,65

2 403 888,25

M

Podatek dochodowy

2 824 765,00

1 352 530,00

N

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0,00

O

Zysk netto (L-M-N)

2 002 971,65

1 051 358,25

12

1.4. Rachunek przepływów pieniężnych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

A

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I

Zysk netto

2 002 971,65

1 051 358,25

II

Korekty razem

14 888 355,26

52 166 394,03

1

Amortyzacja

6 884 157,19

8 452 665,88

2

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(55 202,46)

0,00

3

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4 991 110,46

3 632 892,73

4

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

80 582,89

10 019 922,19

5

Zmiana stanu rezerw

3 974 118,76

130 053,49

6

Zmiana stanu zapasów

(6 386 025,64)

13 648 808,05

7

Zmiana stanu należności

3 645 039,09

13 819 949,22

8

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

4 077 432,93

7 596 994,02

9

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(2 322 857,96)

(134 891,55)

10

Inne korekty

0,00

(5 000 000,00)

III

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)

16 891 326,91

53 217 752,28

B

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I

Wpływy

4 780 619,34

3 300 312,74

1

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

0,00

2

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne

0,00

3

Z aktywów finansowych, w tym:

205 152,67

207 811,85

a

w jednostkach powiązanych

102 969,61

200 231,24

b

w pozostałych jednostkach

102 183,06

7 580,61

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

102 183,06

7 580,61

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

4

Inne wpływy inwestycyjne

4 575 466,67

3 092 500,89

II

Wydatki

20 247 369,35

45 173 567,10

1

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

18 221 005,55

36 948 802,41

2

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

0,00

3

Na aktywa finansowe, w tym:

150 970,71

2 776 285,10

a

w jednostkach powiązanych

118 970,71

2 776 285,10

b

w pozostałych jednostkach

32 000,00

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

32 000,00

0,00

4

Inne wydatki inwestycyjne

1 875 393,09

5 448 479,59

III

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(15 466 750,01)

(41 873 254,36)

C

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

13

I

Wpływy

12 795 740,41

16 236 797,95

1

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0,00

2

Kredyty i pożyczki

7 166 263,05

16 236 797,95

3

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4

Inne wpływy finansowe

5 629 477,36

0,00

II

Wydatki

22 459 629,60

25 660 737,40

1

Nabycie akcji własnych

0,00

2

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0,00

3

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

0,00

4

Spłaty kredytów i pożyczek

11 979 940,90

17 399 144,16

5

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

6

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

7

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

5 191 148,49

4 420 888,66

8

Odsetki

5 288 540,21

3 840 704,58

9

Inne wydatki finansowe

0,00

III

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(9 663 889,19)

(9 423 939,45)

D

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)

(8 239 312,29)

1 920 558,47

E

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

(8 244 508,34)

1 920 558,47

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

(5 196,05)

0,00

F

Środki pieniężne na początek okresu

10 135 826,60

8 215 268,13

G

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:

1 896 514,31

10 135 826,60

- o ograniczonej możliwości dysponowania

478 473,25

2 815 125,66

14

1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

I.

Kapitał własny na początek okresu (BO)

116 050 632,12

114 999 273,87

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

I.a.

Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

116 050 632,12

114 999 273,87

1

Kapitał podstawowy na początek okresu

8 731 369,72

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie

0,00

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

8 731 369,72

2

Kapitał zapasowy na początek okresu

98 002 538,60

87 926 025,83

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

1 219 765,62

10 076 512,77

a

zwiększenie (z tytułu)

1 219 765,62

10 076 512,77

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

- podziału zysku (ustawowo)

0,00

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

1 051 358,25

10 076 512,77

- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio

przeszacowanych

168 407,37

0,00

b

zmniejszenie

0,00

2.2.

Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

99 222 304,22

98 002 538,60

3

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

8 265 365,55

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

(168 407,37)

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

168 407,37

0,00

- zbycia/likwidacji środków trwałych

168 407,37

0,00

3.2.

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

8 096 958,18

8 265 365,55

4

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0,00

4.1.

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie

0,00

4.2.

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0,00

5

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

1 051 358,25

10 076 512,77

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

1 051 358,25

10 076 512,77

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

1 051 358,25

10 076 512,77

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

1 051 358,25

10 076 512,77

- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy

1 051 358,25

10 076 512,77

5.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)

0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.5.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

a

zwiększenie (z tytułu)

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

0,00

5.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.7.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

15

6

Wynik netto

2 002 971,65

1 051 358,25

a

zysk netto

2 002 971,65

1 051 358,25

b

strata netto (wielkość ujemna)

0,00

c

odpisy z zysku (wielkość ujemna)

0,00

II

Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

118 053 603,77

116 050 632,12

III

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

118 053 603,77

X

16

2. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Informacja ogólna o Spółce

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice,

ul. Modelarska 11.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód,

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.

Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.

Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w systemie notowań

ciągłych.

Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów

łańcuchów o średnicy Ø14 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych

oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,

rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem

przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów

z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdania finansowe.

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).

Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

oraz zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia

31 grudnia 2021 roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

wchodzili:

• Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,

• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,

• Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych.

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

wchodzili:

• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,

• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,

• Wojciech Nowak – Członek Rady Nadzorczej,

• Adam Krawiec – Członek Rady Nadzorczej,

• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej.

17

2.2. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2021 roku

do 31 grudnia 2021 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie

z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”).

W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe

standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku

odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje

ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem

Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych

w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe

są polskie zasady rachunkowości.

2.3. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę.

Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty

lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność

do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiada

dostępne finansowanie w ramach zawartych umów finansowania.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano

w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty

obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych

są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach

pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego

na dzień bilansowy.

Kurs na

31 grudnia 2021

Kurs na

31 grudnia 2020

CNY

0,6390

0,5744

EUR

4,5994

4,6148

GBP

5,4846

5,1327

USD

4,0600

3,7584

AUD

2,9506

2,8950

SEK

0,4486

0,4598

RUB

0,0542

0,0501

18

2.5. Korekty błędów

Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść

w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.

2.6. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania

finansowego.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania

finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Zarząd Spółki w celu wiarygodnego i wiernego przedstawienia sytuacji finansowej Spółki, dokonał

poniższych zmian prezentacji:

• środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment) prezentowane były w pozycji

„środki pieniężne w kasie i na rachunkach”. Po zmianie, aktywa te prezentowane są w pozycji

„inne środki pieniężne”,

• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego dla celów bilansowych prezentowane były

w odrębnej linii „leasing finansowy”. Po zmianie, zobowiązania te prezentowane są w pozycji

„inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”,

• zobowiązania z tytułu faktoringu niepełnego prezentowane były w pozycji „zobowiązania

inne wobec pozostałych jednostek”. Po zmianie, zobowiązania te prezentowane są w pozycji

„inne zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”,

• zobowiązania z tytułu akredytyw prezentowane były w pozycji „zobowiązania inne wobec

pozostałych jednostek”. Po zmianie, zobowiązania te prezentowane są w pozycji „inne

zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek”,

• nieruchomości w użytkowaniu wieczystym wyceniane były na podstawie zawiadomień

Prezydenta Miasta Katowice o aktualizacji opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego

gruntu i prezentowane jako „Rzeczowe aktywa trwałe - grunty (w tym prawo użytkowania

wieczystego gruntu)” oraz drugostronnie jako „Rozliczenia międzyokresowe – inne rozliczenia

międzyokresowe”. Po zmianie, nieruchomości w użytkowaniu wieczystym wyceniane

są w wysokości pierwszej opłaty z tytułu użytkowania wieczystego i prezentowane jako

„Rzeczowe aktywa trwałe - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)”.

Powyższe zmiany prezentacji nie miały wpływu na wartość sumy bilansowej, poza zmianą prezentacji

dotyczącą nieruchomości w użytkowaniu wieczystym. Zmiana prezentacji nie wpłynęła również

na wysokość wyniku finansowego Spółki oraz wartość kapitałów. Zmiany te nie wpłynęły też

na pozycje rachunku przepływów pieniężnych.

W ocenie Zarządu zmiana prezentacji nie jest istotna w odniesieniu do całości sprawozdania

finansowego w związku z tym Spółka nie dokonała prezentacji skorygowanego bilansu otwarcia

dla roku 2020.

Szczegółowe informacje o dokonanych przekształceniach bilansu według stanu na dzień 31 grudnia

2020 roku zawiera tabela przedstawiona na kolejnej stronie niniejszego sprawozdania finansowego.

19

Specyfikacja zmian prezentacji danych finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku

Dane

zatwierdzone

Split

payment

Zobowiązania

leasingowe

Faktoring

niepełny

Akredytywa

Prawo

wieczystego

użytkowania

Dane

przekształcone

AKTYWA TRWAŁE

109 186 580

-

(969 666)

108 216 913

Rzeczowe aktywa trwałe

61 409 382

-

(969 666)

60 439 716

Środki trwałe

60 600 023

-

(969 666)

59 630 357

grunty (w tym prawo

użytkowania wieczystego

gruntu)

978 991

-

(969 666)

9 324

AKTYWA OBROTOWE

116 219 033

0

-

116 219 033

Inwestycje krótkoterminowe

21 815 870

0

-

21 815 870

Krótkoterminowe aktywa

finansowe

21 815 870

0

-

21 815 870

środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne

10 135 827

0

-

10 135 827

- środki pieniężne w kasie i na

rachunkach

10 135 827

(3 091 218)

-

7 044 608

- inne środki pieniężne

0

3 091 218

-

3 091 218

AKTYWA RAZEM

225 405 613

0

(969 666)

224 435 946

KAPITAŁ WŁASNY

116 050 632

-

116 050 632

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY

NA ZOBOWIĄZANIA

109 354 981

-

0

(969 666)

108 385 314

Zobowiązania

krótkoterminowe

47 610 388

-

0

-

47 610 388

Wobec pozostałych jednostek

33 534 428

-

0

-

33 534 428

leasing finansowy

4 724 544

-

(4 724 544)

-

0

inne zobowiązania finansowe

0

-

4 724 544

28 537

1 852 310

-

6 605 392

inne

13 194 898

-

(28 537)

(1 852 310)

-

11 314 050

Rozliczenia międzyokresowe

2 298 629

-

(969 666)

1 328 963

Inne rozliczenia

międzyokresowe

2 298 629,34

-

(969 666)

1 328 962,98

- długoterminowe

1 288 958,27

-

(828 146)

460 812,23

- krótkoterminowe

1 009 671,07

-

(141 520)

868 150,75

PASYWA RAZEM

225 405 613

0

(969 666)

224 435 946

20

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

3.1. Noty objaśniające do bilansu

3.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Wybrane zasady rachunkowości

Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie oraz

nabyty znak towarowy. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne związane

są z podstawową działalnością Spółki.

Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo

Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości

niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia

przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych

i prawnych. Ich wartość wykazana została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg

rachunkowych.

Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Koncesje, patenty i licencje

Inne

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2021

801 124,93

13 311 600,00

14 112 724,93

Zwiększenia

60 331,00

0,00

60 331,00

przyjęcie ze środków trwałych w budowie

60 331,00

0,00

60 331,00

zakup

0,00

używane na podstawie umowy leasingu itp.

0,00

Zmniejszenia

0,00

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

Stan na 31.12.2021

861 455,93

13 311 600,00

14 173 055,93

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2021

691 340,44

0,00

691 340,44

Zwiększenia

98 964,21

359 413,20

458 377,41

amortyzacja za okres

98 964,21

359 413,20

458 377,41

Zmniejszenia

0,00

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

Stan na 31.12.2021

790 304,65

359 413,20

1 149 717,85

Wartość netto

Stan na 01.01.2021

109 784,49

13 311 600,00

13 421 384,49

Stan na 31.12.2021

71 151,28

12 952 186,80

13 023 338,08

21

Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Koncesje, patenty i licencje

Inne

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2020

769 974,93

0,00

769 974,93

Zwiększenia

31 150,00

13 311 600,00

13 342 750,00

przyjęcie ze środków trwałych w budowie

31 150,00

13 311 600,00

13 342 750,00

zakup

0,00

używane na podstawie umowy leasingu itp.

0,00

Zmniejszenia

0,00

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

Stan na 31.12.2020

801 124,93

13 311 600,00

14 112 724,93

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2020

583 503,46

0,00

583 503,46

Zwiększenia

107 836,98

0,00

107 836,98

amortyzacja za okres

107 836,98

0,00

107 836,98

Zmniejszenia

0,00

sprzedaż

0,00

likwidacja

0,00

Stan na 31.12.2020

691 340,44

0,00

691 340,44

Wartość netto

Stan na 01.01.2020

186 471,47

0,00

186 471,47

Stan na 31.12.2020

109 784,49

13 311 600,00

13 421 384,49

Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Własne

13 023 338,08

13 421 384,49

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy

0,00

Razem wartości niematerialne i prawne

13 023 338,08

13 421 384,49

3.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wybrane zasady rachunkowości

Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych

o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia

lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem

lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania

zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę

nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku

importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone

rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu

doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość

początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych

na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane

są w wyniku bieżącego okresu.

22

Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia

utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych

środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków

trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały

przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje

zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono

je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.

Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje

weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych

oraz środków trwałych w budowie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia

przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny środków trwałych.

W przypadku środków trwałych w budowie zidentyfikowano przesłanki utraty wartości, a kwotę

utraty wartości odniesiono w wynik okresu.

Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej

aktualizacji wyceny dokonano na 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści

art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto

środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia

uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy.

Transakcje oznaczone w kolumnie „Grunty” tabeli ruchu jako „pozostałe” dotyczą zmiany prezentacji

nieruchomości w użytkowaniu wieczystym. Zmiana prezentacji została opisana i zaprezentowana

we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania finansowego.

Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Grunty

Budynki i

obiekty

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2021

10 044,44

28 265 611,28

181 250 961,50

4 596 446,14

3 765 878,34

217 888 941,70

Zwiększenia

0,00

94 100,00

7 069 032,71

109 650,00

22 400,00

7 295 182,71

przyjęcie ze środków

trwałych w budowie

0,00

94 100,00

2 687 652,86

35 000,00

22 400,00

2 839 152,86

zakup środków trwałych

0,00

używane na podstawie

umowy leasingu itp.

0,00

4 381 379,85

74 650,00

0,00

4 456 029,85

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

9 324,44

27 909,70

13 580,52

103 880,77

10 234,14

164 929,57

sprzedaż

0,00

27 909,70

0,00

103 880,77

0,00

131 790,47

likwidacja

0,00

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

pozostałe

9 324,44

0,00

13 580,52

0,00

10 234,14

33 139,10

Stan na 31.12.2021

720,00

28 331 801,58

188 306 413,69

4 602 215,37

3 778 044,20

225 019 194,84

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2021

720,00

16 046 411,08

135 932 130,86

2 713 290,15

3 566 032,83

158 258 584,92

Zwiększenia

0,00

672 277,60

5 161 664,17

553 602,90

38 235,11

6 425 779,78

amortyzacja za okres

0,00

672 277,60

5 161 664,17

553 602,90

38 235,11

6 425 779,78

przemieszczenia

wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

27 909,70

13 580,52

103 880,77

10 234,14

155 605,13

23

sprzedaż

0,00

27 909,70

0,00

103 880,77

0,00

131 790,47

likwidacja

0,00

przemieszenia wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

13 580,52

0,00

10 234,14

23 814,66

Stan na 31.12.2021

720,00

16 690 778,98

141 080 214,51

3 163 012,28

3 594 033,80

164 528 759,57

Wartość netto

Stan na 01.01.2021

9 324,44

12 219 200,20

45 318 830,64

1 883 155,99

199 845,51

59 630 356,78

Stan na 31.12.2021

0,00

11 641 022,60

47 226 199,18

1 439 203,09

184 010,40

60 490 435,27

Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Grunty

Budynki i

obiekty

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2020

2 830 406,00

25 903 680,65

146 618 862,69

4 383 448,18

3 637 385,34

183 373 782,86

Zwiększenia

0,00

2 361 930,63

34 632 098,81

777 683,73

128 493,00

37 900 206,17

przyjęcie ze środków

trwałych w budowie

0,00

2 361 930,63

30 779 926,01

267 590,24

128 493,00

33 537 939,88

zakup środków trwałych

0,00

używane na podstawie

umowy leasingu itp.

0,00

3 852 172,80

510 093,49

0,00

4 362 266,29

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

2 820 361,56

0,00

564 685,77

0,00

3 385 047,33

sprzedaż

0,00

87 450,00

0,00

87 450,00

likwidacja

0,00

477 235,77

0,00

477 235,77

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

pozostałe

2 820 361,56

0,00

2 820 361,56

Stan na 31.12.2020

10 044,44

28 265 611,28

181 250 961,50

4 596 446,14

3 765 878,34

217 888 941,70

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2020

1 709 894,88

15 445 310,23

128 830 733,05

2 414 289,06

3 453 287,64

151 853 514,86

Zwiększenia

0,00

601 100,85

7 101 397,81

529 585,05

112 745,19

8 344 828,90

amortyzacja za okres

0,00

601 100,85

7 101 397,81

529 585,05

112 745,19

8 344 828,90

przemieszczenia

wewnętrzne

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

1 709 174,88

0,00

230 583,96

0,00

1 939 758,84

sprzedaż

0,00

55 597,50

0,00

55 597,50

likwidacja

0,00

174 986,46

0,00

174 986,46

przemieszenia wewnętrzne

0,00

pozostałe

1 709 174,88

0,00

1 709 174,88

Stan na 31.12.2020

720,00

16 046 411,08

135 932 130,86

2 713 290,15

3 566 032,83

158 258 584,92

Wartość netto

Stan na 01.01.2020

1 120 511,12

10 458 370,42

17 788 129,64

1 969 159,12

184 097,70

31 520 268,00

Stan na 31.12.2020

9 324,44

12 219 200,20

45 318 830,64

1 883 155,99

199 845,51

59 630 356,78

24

Struktura własnościowa środków trwałych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Własne

47 278 818,39

47 341 806,83

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy

13 211 616,88

12 288 549,95

Razem środki trwałe

60 490 435,27

59 630 356,78

Środki trwałe w budowie

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Bilans otwarcia

809 358,83

6 483 264,72

Zwiększenia

12 577 783,17

45 569 050,28

poniesione nakłady inwestycyjne

12 555 352,85

45 569 050,28

rozwiązanie odpisów aktualizujących

22 430,32

0,00

aktywowane różnice kursowe

0,00

aktywowane odsetki od zobowiązań

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

7 649 367,64

51 242 956,17

przekazanie na środki trwałe

7 295 182,71

37 900 206,17

przekazanie na wartości niematerialne i prawne

60 331,00

13 342 750,00

sprzedaż środków trwałych w budowie

0,00

spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych

35 530,32

0,00

dokonanie odpisu aktualizującego

258 323,61

0,00

pozostałe

0,00

Bilans zamknięcia

5 737 774,36

809 358,83

Grunty użytkowane wieczyście

Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:

• nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m

2

,

• nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m

2

.

Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji

Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono

nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego

gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych

na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym

Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste

niezabudowaną działkę.

Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto

Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego.

Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku.

Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje

się następująco:

• wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł,

• wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł.

25

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Planowane do

poniesienia w 2022

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

12 555 352,85

28 399 000,00

w tym na ochronę środowiska

0,00

Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe

Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje

weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa

nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe

nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania

ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej.

Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego

z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów.

Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę

środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu

umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony,

a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów.

Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych (poza

gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 1,85 mln zł.

3.1.3. Należności długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka wykazywała należności długoterminowe z tytułu sprzedaży

udziałów w spółce zależnej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tego tytułu zostały

zaprezentowane jako należności krótkoterminowe z uwagi na termin płatności przypadający na dzień

31 grudnia 2022 roku.

Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady

ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności

długoterminowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek

wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny należności długoterminowych,

a na dzień 31 grudnia 2021 roku należności długoterminowe nie wystąpiły.

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Bilans otwarcia

15 000 000,00

0,00

Zwiększenia

0,00

15 000 000,00

powstanie należności

0,00

15 000 000,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

15 000 000,00

0,00

przeniesienie do należności krótkoterminowych

15 000 000,00

0,00

spłata

0,00

pozostałe

0,00

Bilans zamknięcia

0,00

15 000 000,00

26

Struktura walutowa należności długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

0,00

15 000 000,00

pozostałe

0,00

Razem należności długoterminowe

0,00

15 000 000,00

3.1.4. Inwestycje długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej

o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty

wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości

Nr 4 „Utrata wartości aktywów”.

Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane

do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio

w wyniku okresu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa

finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2021

0,00

16 905 886,95

0,00

16 905 886,95

Zwiększenia

0,00

544 823,81

0,00

544 823,81

zakup / udzielenie

0,00

231 156,80

0,00

231 156,80

odwrócenie utraty

wartości

0,00

przyrost wartości

rynkowej

0,00

313 667,01

0,00

313 667,01

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

5 835,87

0,00

5 835,87

sprzedaż

0,00

5 800,00

0,00

5 800,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

spadek wartości

rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

35,87

0,00

35,87

Stan na 31.12.2021

0,00

17 444 874,89

0,00

17 444 874,89

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa

finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2020

0,00

35 067 101,85

0,00

35 067 101,85

Zwiększenia

0,00

6 858 707,29

0,00

6 858 707,29

zakup / udzielenie

0,00

1 858 707,29

0,00

1 858 707,29

odwrócenie utraty

wartości

0,00

5 000 000,00

0,00

5 000 000,00

27

przyrost wartości

rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

25 019 922,19

0,00

25 019 922,19

sprzedaż

0,00

15 000 000,00

0,00

15 000 000,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

10 019 922,19

0,00

10 019 922,19

spadek wartości

rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2020

0,00

16 905 886,95

0,00

16 905 886,95

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne aktywa

finansowe

Razem

Stan na 01.01.2021

16 905 886,95

0,00

16 905 886,95

Zwiększenia

199 156,80

0,00

32 000,00

313 667,01

544 823,81

zakup / udzielenie

199 156,80

0,00

32 000,00

0,00

231 156,80

odwrócenie trwałej

utraty wartości

0,00

przyrost wartości

rynkowej

0,00

313 667,01

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

5 835,87

0,00

5 835,87

sprzedaż

5 800,00

0,00

5 800,00

likwidacja

0,00

utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

35,87

0,00

35,87

Stan na 31.12.2021

17 099 207,88

0,00

32 000,00

313 667,01

17 444 874,89

W 2021 roku Spółka nie udzielała pożyczek jednostce dominującej. Nie posiada również udziałów

w jej kapitale zakładowym, jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki

dominującej (zarówno krótko- jak i długoterminowych).

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne aktywa

finansowe

Razem

Stan na 01.01.2020

35 067 101,85

0,00

35 067 101,85

Zwiększenia

6 858 707,29

0,00

6 858 707,29

zakup / udzielenie

1 858 707,29

0,00

1 858 707,29

odwrócenie trwałej

utraty wartości

5 000 000,00

0,00

5 000 000,00

przyrost wartości

rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

25 019 922,19

0,00

25 019 922,19

sprzedaż

15 000 000,00

0,00

15 000 000,00

likwidacja

0,00

28

utrata wartości

10 019 922,19

0,00

10 019 922,19

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2020

16 905 886,95

0,00

16 905 886,95

Udziały i akcje w jednostkach zależnych na 31 grudnia 2021 roku

Wartość wg ceny

nabycia

Trwała utrata

wartości

Wartość

bilansowa

MOJ

6 557 834,34

0,00

6 557 834,34

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools

2 169 048,94

0,00

2 169 048,94

Shandong Liangda FASING Round Link Chains

10 270 150,47

2 505 477,06

7 764 673,41

FASING Ukraina

219 160,48

0,00

Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING

145 863,63

0,00

145 863,63

Fertigung FASING Schwarz

72 594,84

0,00

72 594,84

FASING America

3 637,72

0,00

3 637,72

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

300 000,00

0,00

300 000,00

Electron Poland

85 555,00

0,00

85 555,00

Razem udziały / akcje w jednostkach zależnych

19 823 845,42

2 724 637,54

17 099 207,88

MOJ S.A.

Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich

branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada

zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa,

kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 61,38%

• % głosów w organie stanowiącym: 73,12%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Chin i Mongolii.

• siedziba: Pekin (Chiny)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd.

Polsko-chińska spółka joint-venture o charakterze produkcyjnym, produkująca łańcuchy na lokalne

potrzeby chińskich odbiorców.

• siedziba: Xintai (Chiny)

• % udziału w kapitale: 50%

• % głosów w organie stanowiącym: 50%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

29

OOO FASING Ukraina

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Ukrainy.

• siedziba: Charków (Ukraina)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Rosji.

• siedziba: Moskwa (Rosja)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

Fertigung FASING Schwarz GmbH

Polsko-niemiecka spółka joint-venture o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą

pełnego zakresu produktowego spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym

obszarem działalności spółki jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów,

odkuwek i obróbka CNC.

• siedziba: Kilonia (Niemcy)

• % udziału w kapitale: 50%

• % głosów w organie stanowiącym: 50%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

FASING America Corp.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.

• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia

węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 48,38%

• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

30

Electron Poland S.A. (aktualnie BIQ Energy S.A.)

Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego. Działalność

spółki była zawieszona do 31 grudnia 2021 roku.

Z dniem 1 stycznia 2022 roku spółka wznowiła działalność. Jednocześnie nastąpiła zmiana nazwy

spółki z Electron Poland S.A. na BIQ Energy S.A.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 85%

• % głosów w organie stanowiącym: 85%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych

MOJ

FASING

Sino-Pol

Shandong

Liangda

FASING

Ukraina

ZGOiI

FASING

Greenway

Kapitał własny

44 588 734

9 707 557

20 843 289

318 923

2 596 883

(967 612)

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

28 438 167

39 195 663

7 385 604

1 801 182

2 148 434

7 870 259

Zobowiązania długoterminowe

4 487 851

0

Zobowiązania krótkoterminowe

22 093 699

39 195 663

7 385 604

1 800 459

2 148 434

7 870 259

Należności długoterminowe

146 762

0

Należności krótkoterminowe

16 912 458

16 724 881

11 647 208

1 376 865

3 300 525

144 972

Aktywa jednostki

73 026 900

48 903 221

28 228 894

2 120 105

4 745 317

6 902 647

Przychody ze sprzedaży

53 326 362

51 511 967

12 492 717

2 030 370

7 245 072

31 776

Zysk (strata) netto

2 056 978

1 788 483

(1 143 036)

116 724

232 972

(233 919)

Nieopłacona wartość udziałów (akcji)

0

8 943

0

Otrzymane dywidendy w 2021

0

Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

PLN

6 943 389,34

6 826 300,97

USD

2 499 562,11

2 498 606,37

EUR

648 710,65

632 850,40

RUB

165 000,00

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

6 943 389,34

6 826 300,97

w USD, po przeliczeniu na PLN

7 768 311,13

7 764 673,41

w EUR, po przeliczeniu na PLN

2 378 217,91

2 305 623,07

w RUB, po przeliczeniu na PLN

9 289,50

Razem udziały i akcje długoterminowe

17 099 207,88

16 905 886,95

31

Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym

2 264 298,34

2 142 235,10

Akcje

2 264 298,34

2 142 235,10

korekty aktualizujące wartość (za okres)

122 063,24

1 838 785,10

wartość na początek okresu

2 142 235,10

303 450,00

wartość według cen nabycia

2 264 298,34

2 142 235,10

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

14 866 909,54

14 763 651,85

Udziały i akcje

14 834 909,54

14 763 651,85

korekty aktualizujące wartość (za okres)

71 257,69

-20 000 000,00

wartość na początek okresu

14 763 651,85

34 763 651,85

wartość według cen nabycia

17 559 547,08

18 677 249,69

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

32 000,00

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

32 000,00

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

32 000,00

0,00

Z ograniczoną zbywalnością

313 667,01

0,00

Udziały i akcje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

313 667,01

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

313 667,01

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Razem wartość według cen nabycia

19 855 845,42

20 819 484,79

Razem wartość na początek okresu

16 905 886,95

35 067 101,85

Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)

538 987,94

-18 161 214,90

Razem wartość bilansowa

17 444 874,89

16 905 886,95

32

Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

32 000,00

0,00

w EUR

0,00

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

32 000,00

0,00

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem udzielone pożyczki długoterminowe

32 000,00

0,00

Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych

Spółka w dniu 2 września 2021 roku zawarła transakcję swap stopy procentowej, tzw. transakcję Cap.

Na bazie zawartej umowy, instrument ten zabezpiecza Spółkę przed wzrostem stopy referencyjnej

powyżej stałej kontraktowej stopy procentowej Cap. Transakcja zabezpieczająca została zawarta

na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota transakcji Cap została ustalona

na poziomie:

• 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,

• 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,

• 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,

• 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.

Spółka ma prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji Cap. Walutą transakcji Cap jest PLN.

Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie.

Zgodnie z warunkami transakcji, Spółka nalicza odsetki na podstawie stałej stopy procentowej

w złotych, równocześnie uzyskując prawo do płatności według zmiennej stopy procentowej

w złotych. Płatność różnicy odsetkowej i premii są nettowane i rozliczane na rachunku

rozliczeniowym jedną kwotą.

Zabezpieczeniem transakcji jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej na nieruchomości

będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11.

Dodatkowym zabezpieczeniem jest oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie

aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości

godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu.

Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 941 tys. zł,

z czego 314 tys. zł dotyczy części długoterminowej (prezentacja jako „Inne długoterminowe aktywa

finansowe”), a 627 tys. zł – części krótkoterminowej (prezentacja jako „Inne krótkoterminowe aktywa

finansowe”).

33

Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

313 667,01

0,00

w EUR

0,00

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

313 667,01

0,00

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem inne długoterminowe aktywa finansowe

313 667,01

0,00

3.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań

a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane

są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Odniesione na wynik finansowy

2 640 331,00

2 147 453,00

odpisy aktualizujące

816 288,00

1 420 367,00

rezerwy

564 099,00

531 392,00

zobowiązania leasingowe

1 119 111,00

0,00

niewypłacone wynagrodzenia & ZUS

94 729,00

82 855,00

naliczone odsetki

19 633,00

35 464,00

pozostałe

26 471,00

77 375,00

Odniesione na kapitał własny

0,00

Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 640 331,00

2 147 453,00

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Bilans otwarcia

2 147 453,00

2 194 738,00

Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym

1 163 692,00

118 380,00

powstanie różnic przejściowych

1 163 692,00

118 380,00

powstanie straty podatkowej

0,00

nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa

0,00

Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym

670 814,00

165 665,00

odwrócenie się różnic przejściowych

670 814,00

165 665,00

odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego

0,00

wykorzystanie straty podatkowej

0,00

Bilans zamknięcia

2 640 331,00

2 147 453,00

34

Inne rozliczenia międzyokresowe

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

756 861,73

302 473,17

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

390 049,13

302 473,17

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

366 812,60

0,00

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0,00

pozostałe

0,00

Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

756 861,73

302 473,17

3.1.6. Zapasy

Wybrane zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu

wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy

o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu jeżeli nie

zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu

wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia

są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu

aktualizującego.

Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu

wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia

ważona kosztu wytworzenia.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Materiały

Półprodukty i

produkcja w

toku

Produkty

gotowe

Towary

Razem

Stan na 01.01.2021

599 472,49

2 380 233,71

210 674,56

4 463 935,86

7 654 316,62

Zwiększenia

72 932,03

407 214,07

53 234,70

315 287,81

848 668,61

utworzenie odpisów

72 932,03

407 214,07

53 234,70

315 287,81

848 668,61

Zmniejszenia

142 418,31

2 542 457,30

66 883,75

4 159 253,23

6 911 012,59

rozwiązanie odpisów

142 418,31

75 493,11

66 883,75

4 159 253,23

4 444 048,40

wykorzystanie odpisów

0,00

2 466 964,19

0,00

2 466 964,19

Stan na 31.12.2021

529 986,21

244 990,48

197 025,51

619 970,44

1 591 972,64

W 2021 roku Spółka sprzedała urządzenia i maszyny, które miały stanowić fragment przedsięwzięcia

polegającego na budowie instalacji beztlenowej fermentacji odpadów z odzyskiem biogazu.

Urządzenia te na dzień sprzedaży objęte były odpisem aktualizującym ich wartość.

W ramach w/w inwestycji Spółka poniosła również nakłady na opracowanie technologii, wykonanie

prac projektowych, adaptacyjnych, uzyskanie warunków środowiskowych oraz pozwolenia

na budowę instalacji do produkcji biogazu z frakcji organicznej odpadów. Również te nakłady objęte

były odpisem aktualizującym ich wartość. Z uwagi na sprzedaż urządzeń i maszyn związanych

z projektem oraz brakiem możliwości sprzedaży w/w opisanych nakładów, Spółka podjęła decyzję

o wyksięgowaniu wartości nakładów wraz z opisem aktualizującym ich wartość. Operacja ta nie miała

wpływu na wynik finansowy 2021 roku.

35

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Materiały

Półprodukty i

produkcja w

toku

Produkty

gotowe

Towary

Razem

Stan na 01.01.2020

720 262,81

2 304 520,52

109 451,76

4 047 293,37

7 181 528,46

Zwiększenia

173 525,50

117 752,73

138 187,75

421 455,13

850 921,11

utworzenie odpisów

173 525,50

117 752,73

138 187,75

421 455,13

850 921,11

Zmniejszenia

294 315,82

42 039,54

36 964,95

4 812,64

378 132,95

rozwiązanie odpisów

294 315,82

42 039,54

36 964,95

4 812,64

378 132,95

wykorzystanie odpisów

0,00

Stan na 31.12.2020

599 472,49

2 380 233,71

210 674,56

4 463 935,86

7 654 316,62

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia

W 2021 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów

o odsetki i różnice kursowe.

3.1.7. Należności krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis

aktualizacji.

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2021 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Jednostki powiązane

35 992 794,08

1 859 533,41

34 133 260,67

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

35 359 530,50

1 533 887,15

33 825 643,35

- do 12 miesięcy

35 359 530,50

1 533 887,15

33 825 643,35

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

633 263,58

325 646,26

307 617,32

Zaangażowanie w kapitale

0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

43 015 242,65

4 768 122,51

38 247 120,14

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

19 020 321,26

1 833 348,37

17 186 972,89

- do 12 miesięcy

19 020 321,26

1 833 348,37

17 186 972,89

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 403 424,00

0,00

2 403 424,00

inne

21 590 122,25

2 933 399,00

18 656 723,25

dochodzone na drodze sądowej

1 375,14

0,00

Razem należności krótkoterminowe

79 008 036,73

6 627 655,92

72 380 380,81

36

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2020 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Jednostki powiązane

41 803 622,95

1 683 498,43

40 120 124,52

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

41 104 519,61

1 356 761,82

39 747 757,79

- do 12 miesięcy

41 104 519,61

1 356 761,82

39 747 757,79

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

699 103,34

326 736,61

372 366,73

Zaangażowanie w kapitale

0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

27 700 416,73

4 207 717,76

23 492 698,97

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

18 327 859,35

1 161 246,11

17 166 613,24

- do 12 miesięcy

18 327 859,35

1 161 246,11

17 166 613,24

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 951 259,00

0,00

2 951 259,00

inne

6 421 298,38

3 046 471,65

3 374 826,73

dochodzone na drodze sądowej

0,00

Razem należności krótkoterminowe

69 504 039,68

5 891 216,19

63 612 823,49

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Odpisy

aktualizujące

należności

handlowe

Odpisy

aktualizujące

należności

pozostałe

Razem odpisy

aktualizujące

Stan na 01.01.2021

2 518 007,93

3 373 208,26

5 891 216,19

Zwiększenia

2 497 874,91

294 658,37

2 792 533,28

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych

2 484 648,99

11 158,37

2 495 807,36

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów

finansowych

13 225,92

283 500,00

296 725,92

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

1 647 272,18

408 821,37

2 056 093,55

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w

pozostałe przychody operacyjne

248 952,63

12 248,72

261 201,35

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w

przychody finansowe

38 110,56

57 400,00

95 510,56

wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)

1 360 208,99

339 172,65

1 699 381,64

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2021

3 368 610,66

3 259 045,26

6 627 655,92

37

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Odpisy

aktualizujące

należności

handlowe

Odpisy

aktualizujące

należności

pozostałe

Razem odpisy

aktualizujące

Stan na 01.01.2020

2 200 946,36

4 002 848,88

6 203 795,24

Zwiększenia

808 771,65

153 346,85

962 118,50

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych

80 999,81

153 346,85

234 346,66

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów

finansowych

695 447,80

0,00

695 447,80

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

32 324,04

0,00

32 324,04

Zmniejszenia

491 710,08

782 987,47

1 274 697,55

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w

pozostałe przychody operacyjne

60 318,13

0,00

60 318,13

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w

przychody finansowe

19 407,30

0,00

19 407,30

wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)

411 984,65

782 987,47

1 194 972,12

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2020

2 518 007,93

3 373 208,26

5 891 216,19

Struktura walutowa należności krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

28 070 493,13

14 486 099,03

w EUR

4 162 077,83

4 082 647,78

w CNY

47 709 982,90

61 392 530,84

w GBP

4 780,68

1 292,35

w USD

315 652,45

243 058,80

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

28 070 493,13

14 486 099,03

w EUR, po przeliczeniu na PLN

19 143 095,55

18 832 709,17

w CNY, po przeliczeniu na PLN

30 486 678,98

35 263 869,68

w GBP, po przeliczeniu na PLN

26 220,12

6 633,24

w USD, po przeliczeniu na PLN

1 281 548,95

914 728,56

Razem należności krótkoterminowe brutto

79 008 036,73

69 504 039,68

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2021 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

30 904 408,15

74 095,75

30 830 312,40

od jednostek powiązanych

18 331 771,34

4 284,34

18 327 487,00

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

od pozostałych jednostek

12 572 636,81

69 811,41

12 502 825,40

38

Przeterminowane

23 476 818,75

3 294 514,91

20 182 303,84

Jednostki powiązane

17 027 759,16

1 529 602,81

15 498 156,35

- do 1 miesiąca

2 940 083,70

535 450,82

2 404 632,88

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 467 199,49

356,70

2 466 842,79

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

6 760 794,08

535,05

6 760 259,03

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

140 823,86

1 070,10

139 753,76

- powyżej 1 roku

4 718 858,03

992 190,14

3 726 667,89

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

6 449 059,59

1 764 912,10

4 684 147,49

- do 1 miesiąca

996 774,03

91,45

996 682,58

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 696 951,92

182,90

1 696 769,02

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

532 125,42

952,10

531 173,32

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

227 884,42

6 123,47

221 760,95

- powyżej 1 roku

2 995 323,80

1 757 562,18

1 237 761,62

Razem należności z tytułu dostaw i usług

54 381 226,90

3 368 610,66

51 012 616,24

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2020 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

24 402 154,69

10 773,09

24 391 381,60

od jednostek powiązanych

14 546 671,66

1 416,94

14 545 254,72

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

od pozostałych jednostek

9 855 483,03

9 356,15

9 846 126,88

Przeterminowane

35 030 224,27

2 507 234,84

32 522 989,43

Jednostki powiązane

26 557 847,95

1 355 344,88

25 202 503,07

- do 1 miesiąca

5 892 987,31

0,00

5 892 987,31

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

512 292,94

0,00

512 292,94

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

9 758 661,14

397 522,47

9 361 138,67

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

5 734 829,89

0,00

5 734 829,89

- powyżej 1 roku

4 659 076,67

957 822,41

3 701 254,26

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

8 472 376,32

1 151 889,96

7 320 486,36

- do 1 miesiąca

1 347 495,74

0,00

1 347 495,74

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

18 787,52

0,00

18 787,52

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

303 225,21

265 962,20

37 263,01

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

2 184 051,04

7 465,82

2 176 585,22

- powyżej 1 roku

4 618 816,81

878 461,94

3 740 354,87

Razem należności z tytułu dostaw i usług

59 432 378,96

2 518 007,93

56 914 371,03

39

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

30 904 408,15

74 095,75

30 830 312,40

Jednostki powiązane

18 331 771,34

4 284,34

18 327 487,00

- do 1 miesiąca

1 865 583,74

4 284,34

1 861 299,40

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 662 532,68

0,00

2 662 532,68

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

5 542 085,14

0,00

5 542 085,14

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

8 261 569,78

0,00

8 261 569,78

- powyżej 1 roku

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

12 572 636,81

69 811,41

12 502 825,40

- do 1 miesiąca

4 736 486,95

5 638,39

4 730 848,56

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

5 100 119,32

64 173,02

5 035 946,30

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

295 086,32

0,00

295 086,32

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

2 440 944,22

0,00

2 440 944,22

- powyżej 1 roku

0,00

Przeterminowane

23 476 818,75

3 294 514,91

20 182 303,84

Razem należności z tytułu dostaw i usług

54 381 226,90

3 368 610,66

51 012 616,24

Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji

finansowej klienta, dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty.

Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe

ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

24 402 154,69

10 773,09

24 391 381,60

Jednostki powiązane

14 546 671,66

1 416,94

14 545 254,72

- do 1 miesiąca

3 128 778,07

1 416,94

3 127 361,13

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 655 545,81

0,00

1 655 545,81

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

4 396 421,93

0,00

4 396 421,93

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

5 365 925,85

0,00

5 365 925,85

- powyżej 1 roku

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

- do 1 miesiąca

0,00

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Pozostałe jednostki

9 855 483,03

9 356,15

9 846 126,88

- do 1 miesiąca

4 433 815,58

9 356,15

4 424 459,43

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

5 037 045,96

0,00

5 037 045,96

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

384 621,49

0,00

384 621,49

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

40

- powyżej 1 roku

0,00

Przeterminowane

35 030 224,27

2 507 234,84

32 522 989,43

Razem należności z tytułu dostaw i usług

59 432 378,96

2 518 007,93

56 914 371,03

3.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa

ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

7 839 460,76

11 680 043,43

w EUR

75 000,00

0,00

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

7 839 460,76

11 680 043,43

w EUR, po przeliczeniu na PLN

344 955,00

0,00

Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe

8 184 415,76

11 680 043,43

Struktura walutowa środków pieniężnych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

447 437,95

2 098 157,30

w EUR

205 375,47

936 198,34

w CNY

0,00

497 449,74

w AUD

2 540,00

w SEK

4 470,00

w USD

52 107,25

69 990,80

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

447 437,95

2 098 157,30

w EUR, po przeliczeniu na PLN

944 603,94

4 377 543,87

w CNY, po przeliczeniu na PLN

0,00

308 558,20

w AUD, po przeliczeniu na PLN

7 494,52

6 873,06

w SEK, po przeliczeniu na PLN

2 005,24

1 856,39

w USD, po przeliczeniu na PLN

211 555,43

251 619,33

Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 613 097,08

7 044 608,15

41

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

278 221,18

3 091 218,45

3.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów

i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu

czasu.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości,

a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty

okresu.

Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem

rozliczeń na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy,

czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 006 205,66

2 369 300,92

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

330 466,53

386 741,37

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

658 020,67

0,00

remont kapitalny

234 999,96

17 062,50

energia elektryczna i gaz

131 427,82

70 538,34

ubezpieczenia

224 271,00

187 620,79

prenumeraty, reklamy, targi

121 068,14

132 495,55

rozliczenie kart płatniczych

0,00

57 090,54

prowizja rozliczana w czasie

0,00

258 399,06

oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)

197 991,15

58 658,56

leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie

0,00

139 659,20

pozostałe

107 960,39

1 061 035,01

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

1 057 525,27

145 203,64

VAT do odliczenia w przyszłym okresie

1 057 525,27

145 203,64

pozostałe

0,00

Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 063 730,93

2 514 504,56

3.1.10. Akcje własne

Zarówno w 2020 roku jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych.

Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki podporządkowane nie posiadają akcji Spółki.

3.1.11. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli

się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami

zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw

do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.

42

Emisje

Akcje serii A

Obniżenie kapitału

Akcje serii B

Akcje serii C

Wielkość emisji

2 080 910

-

693 637

332 702

Cena emisyjna

-

7,00

10,00

Cena nominalna

10,00

2,81

Liczba akcji po emisji

2 080 910

2 774 547

3 107 249

Kapitał zakładowy

20 809 100

5 847 357

7 796 477

8 731 370

Data rejestracji

1994-06-01

1995-10-24

1997-06-17

1998-04-02

Giełda

2000-09-18

-

2000-09-18

Akcje serii A

Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

„FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa

zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych,

kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa.

Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część

kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy.

Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony

w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A

o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda.

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10

ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji

(dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych.

Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału

kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji.

Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki

na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota,

o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło

treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego

wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił

się na 2.080.910 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane

do rejestru handlowego.

Akcje serii B

W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B,

o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa

poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B.

Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę

Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada

Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustalił cenę emisyjną jednej

akcji serii B w wysokości 7,00 zł.

43

W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru

handlowego.

Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Akcje serii C

W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż

980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł.

Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:

• w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,

• w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.

W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru

handlowego.

Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Struktura akcjonariatu

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała

się następująco:

Liczba akcji

Wartość

nominalna akcji

Udział w kapitale

podstawowym

(%)

Udział w liczbie

głosów (%)

KARBON 2 Sp. z o.o.

1 875 013,00

5 268 786,54

60,34%

Porozumienie akcjonariuszy

192 290,00

540 334,91

6,19%

Pozostali akcjonariusze

1 039 946,00

2 922 248,27

33,47%

Razem

3 107 249

8 731 369,72

100,00%

W dniu 29 września 2021 roku KARBON 2 Sp. z o.o. (dalej: „KARBON 2”), w wyniku ogłoszonego

w dniu 5 sierpnia 2021 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, nabył 6.957 akcji

Spółki stanowiących 0,2238% akcji w kapitale zakładowym oraz 0,2238% głosów w ogólnej liczbie

głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

W dniu 8 października 2021 roku Spółka powzięła informację o złożonym w dniu 7 października 2021

roku, przez pana Tomasza Dobrzynia działającego jako pełnomocnika porozumienia, zawiadomieniu

dotyczącym zawarcia pisemnego porozumienia akcjonariuszy Spółki, na podstawie art. 87 ust. 1 pkt.

5 i 6 w związku z art. 69 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej

i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o spółkach publicznych.

Porozumienie zostało zawarte w okresie od 3 września 2021 roku do 7 października 2021 roku

pomiędzy następującymi akcjonariuszami: pan Piotr Orlewicz, pan Paweł Budzyk, pan Bogdan

Warmuz, pani Paulina Warmuz, pan Jakub Warmuz, pan Jakub Machnik, pan Grzegorz Machnik, pan

Łukasz Ćmiel, pan Maciej Jadachowski, pani Agnieszka Łepik-Dobrzyń. Strony porozumienia osiągnęły

łącznie 192.290 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiącym 6,18844% ogólnej liczby głosów.

44

Wartość księgowa na jedną akcję

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Kapitał własny

118 053 603,77

116 050 632,12

Średnia ważona liczba akcji

3 107 249

Wartość księgowa na jedną akcję

37,99

37,35

Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest

poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną

liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej,

ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.

3.1.12. Kapitał zapasowy

Struktura kapitału zapasowego

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

5 298 466,38

utworzony ustawowo

2 910 500,00

utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość

76 051 594,94

74 831 829,32

przesunięcie z kapitału zakładowego

14 961 742,90

z dopłat akcjonariuszy

0,00

pozostałe

0,00

Razem kapitał zapasowy

99 222 304,22

98 002 538,60

Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej

Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały

odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich

nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość

W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8%

zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3

wysokości kapitału zakładowego.

W dniu 1 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto z 2020 roku

w wysokości 1.051.358,25 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.

Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio

zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych. W 2021 roku powiększono

z tego tytułu kapitał zapasowy o 168.407,37 zł.

Przesunięcie z kapitału zakładowego

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji

Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia

do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa

pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego

45

w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny

została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło

treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego

i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano

przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego.

3.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

Struktura kapitału z aktualizacji wyceny

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

z tytułu aktualizacji wartości godziwej

6 779 489,59

6 947 896,96

z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych

0,00

z tytułu podatku odroczonego

0,00

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

0,00

nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową

1 317 468,59

pozostałe

0,00

Razem kapitał z aktualizacji wyceny

8 096 958,18

8 265 365,55

Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:

• aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych

oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,

• nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej

nad ich wartością księgową.

3.1.14. Zysk netto

Podział zysku za rok 2020

Zysk netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku przeznaczony został w całości

na kapitał zapasowy.

Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2021

Zarząd Spółki rekomenduje zysk netto za rok 2021 przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.

Zysk netto przypadający na jedną akcję

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Zysk netto przypadający akcjonariuszom

2 002 971,65

1 051 358,25

Średnia ważona liczba akcji

3 107 249

Zysk netto na jedną akcję

0,64

0,34

Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez

podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym

okresie sprawozdawczym.

Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują

instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.

46

3.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań

a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy

się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Odniesione na wynik finansowy

2 894 939,00

153 999,00

różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych

aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych

2 383 662,00

0,00

swap na stopę procentową - wycena

178 790,00

0,00

naliczone odsetki

129 219,00

153 999,00

pozostałe

203 268,00

0,00

Odniesione na kapitał własny

0,00

Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 894 939,00

153 999,00

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Bilans otwarcia

153 999,00

52 399,00

Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym

2 765 720,00

101 600,00

powstanie różnic przejściowych

2 765 720,00

101 600,00

Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym

24 780,00

0,00

odwrócenie się różnic przejściowych

24 780,00

0,00

rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania

0,00

Bilans zamknięcia

2 894 939,00

153 999,00

3.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami pracowniczymi:

• pracownikom spełniającym warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy

lub emerytury, których stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,

przysługuje odprawa pieniężna. Wysokość odprawy nie może być niższa niż określona

przepisami art. 92

1

ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy,

• pracownikom zatrudnionym w Spółce, za długoletnią pracę przysługuje nagroda

jubileuszowa.

Wartość bieżąca rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy

zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom,

które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu

47

do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte

są o dane historyczne.

Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

722 873,33

639 027,70

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 002 466,68

943 283,32

Razem rezerwa długoterminowa

1 725 340,01

1 582 311,02

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

67 228,76

0,00

rezerwa na nagrody jubileuszowe

193 373,45

153 452,44

Razem rezerwa krótkoterminowa

260 602,21

153 452,44

Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

1 985 942,22

1 735 763,46

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2021

1 582 311,02

153 452,44

1 735 763,46

Utworzenie rezerw (tytuły)

180 087,13

276 578,93

456 666,06

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

101 892,25

83 205,48

185 097,73

rezerwa na nagrody jubileuszowe

78 194,88

193 373,45

271 568,33

Rozwiązania rezerw (tytuły)

18 046,62

0,00

18 046,62

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

18 046,62

0,00

18 046,62

rezerwa na nagrody jubileuszowe

0,00

Wykorzystanie rezerw

19 011,52

169 429,16

188 440,68

Stan na 31.12.2021

1 725 340,01

260 602,21

1 985 942,22

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2020

1 565 793,06

141 516,91

1 707 309,97

Utworzenie rezerw (tytuły)

87 024,35

175 731,04

262 755,39

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

87 024,35

0,00

87 024,35

rezerwa na nagrody jubileuszowe

0,00

175 731,04

Rozwiązania rezerw (tytuły)

15 957,06

0,00

15 957,06

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

0,00

rezerwa na nagrody jubileuszowe

15 957,06

0,00

15 957,06

Wykorzystanie rezerw

54 549,33

163 795,51

218 344,84

Stan na 31.12.2020

1 582 311,02

153 452,44

1 735 763,46

48

3.1.17. Pozostałe rezerwy

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Struktura pozostałych rezerw

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

pozostałe

0,00

Razem rezerwa długoterminowa

0,00

prowizje od sprzedaży

983 000,00

0,00

Razem rezerwa krótkoterminowa

983 000,00

0,00

Razem pozostałe rezerwy

983 000,00

0,00

Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2021

0,00

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

3 994 237,72

prowizje od sprzedaży

0,00

3 994 237,72

Rozwiązania rezerw (tytuły)

0,00

pozostałe

0,00

Wykorzystanie rezerw

0,00

3 011 237,72

Stan na 31.12.2021

0,00

983 000,00

3.1.18. Zobowiązania długoterminowe

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2021 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Jednostki powiązane

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

8 336 419,72

3 671 003,19

0,00

12 007 422,91

kredyty i pożyczki

4 609 765,02

2 337 221,63

0,00

6 946 986,65

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

3 726 654,70

1 333 781,56

0,00

5 060 436,26

zobowiązania leasingowe

3 726 654,70

1 333 781,56

0,00

5 060 436,26

akredytywa

0,00

faktoring

0,00

inne

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

8 336 419,72

3 671 003,19

0,00

12 007 422,91

49

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2020 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Jednostki powiązane

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

52 728 100,84

4 828 100,15

0,00

57 556 200,99

kredyty i pożyczki

7 949 105,30

4 545 014,35

0,00

12 494 119,65

emisja obligacji

40 000 000,00

0,00

40 000 000,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

4 778 995,54

283 085,80

0,00

5 062 081,34

zobowiązania leasingowe

4 778 995,54

283 085,80

0,00

5 062 081,34

akredytywa

0,00

faktoring

0,00

inne

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

52 728 100,84

4 828 100,15

0,00

57 556 200,99

Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

2 481 192,03

48 849 907,96

w EUR

2 071 189,91

1 886 602,46

w CNY

0,00

w USD

0,00

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

2 481 192,03

48 849 907,96

w EUR, po przeliczeniu na PLN

9 526 230,88

8 706 293,03

w CNY, po przeliczeniu na PLN

0,00

w USD, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

12 007 422,91

57 556 200,99

50

Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Zobowiązania długoterminowe

6 946 986,65

12 494 119,65

kredyt obrotowy

275 361,66

2 591 626,62

kredyt w rachunku bieżącym

0,00

pożyczka

6 671 624,99

9 902 493,03

Zobowiązania krótkoterminowe

51 076 913,97

10 337 714,94

kredyt obrotowy

42 316 264,96

3 942 653,81

kredyt w rachunku bieżącym

3 518 431,03

793 314,24

pożyczka

5 242 217,98

5 601 746,89

Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

58 023 900,62

22 831 834,59

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2021 roku

Kwota umowna

w PLN

Zobowiązanie

na dzień

31.12.2021

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Kredyt obrotowy

48 000 000,00

42 591 626,62

42 316 264,96

275 361,66

Bank Spółdzielczy w Gliwicach

5 000 000,00

1 424 960,00

1 316 265,00

108 695,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

1 166 666,62

999 999,96

166 666,66

Bank Pekao S.A.

40 000 000,00

0,00

Kredyt w rachunku bieżącym

11 250 000,00

3 518 431,03

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

1 250 000,00

1 221 621,42

0,00

Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia"

4 000 000,00

373 305,14

0,00

Bank Pekao S.A.

6 000 000,00

1 923 504,47

0,00

Pożyczka

17 617 714,90

11 913 842,97

5 242 217,98

6 671 624,99

PEAC (Poland) Sp. z o.o.

10 617 714,90

8 709 189,83

2 037 564,84

6 671 624,99

Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.

5 000 000,00

1 170 461,36

0,00

KWB Sieniawa Sp. z o.o.

2 000 000,00

2 034 191,78

0,00

Razem zobowiązania z tyt. kredytów i

pożyczek

76 867 714,90

58 023 900,62

51 076 913,97

6 946 986,65

(i) Umowa o kredyt obrotowy – Bank Spółdzielczy w Gliwicach

W dniu 6 grudnia 2018 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy z Bankiem Spółdzielczym

w Gliwicach.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności Spółki,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 31 stycznia 2023 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny Spółki wraz z deklaracją wekslową poręczony przez KARBON 2,

- hipoteka umowna łączna ustanowiona docelowo na pierwszym miejscu hipotecznym

na nieruchomości gruntowej, zabudowanej położonej w Sieniawie, wraz z cesją praw

z tytułu ubezpieczenia tej nieruchomości od ognia i innych żywiołów,

- oświadczenie właściciela w/w nieruchomości o poddaniu się egzekucji, złożone

w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania

cywilnego,

51

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie KARBON 2 o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu

notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym w Banku Spółdzielczym

w Gliwicach.

(ii) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 17 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:

• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.

Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 15 marca 2023 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- poręczenie wekslowe spółki KARBON 2,

- wekslowe notarialne oświadczenie poręczyciela o poddaniu się egzekucji w trybie

art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- cesja praw z polis ubezpieczeniowych, obejmujących ochroną ubezpieczeniową

przedmioty zastawu, ustanowione na rzecz banków uczestniczących w konsorcjum.

(iii) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 40.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: refinansowanie istniejącego zadłużenia finansowego z tytułu 40.000 sztuk

obligacji na okaziciela serii A, notowanych na Catalyst, o łącznej wartości nominalnej

40.000.000,00 zł,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku

• zabezpieczenia:

- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem

o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy

następujących nieruchomości:

52

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona

w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11,

▪ nieruchomość będąca własnością MOJ S.A., położona w Katowicach

przy ul. Kryształowej,

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym MOJ S.A., położona

w Osowcu przy ul. Fabrycznej 1.

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,

- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),

- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych w banku,

- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych

w Banku Pekao S.A.,

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis

ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw

z wybranych kontraktów,

- gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego i terminem ważności do 22 września

2023 roku,

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku

Gospodarstwa Krajowego.

(iv) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym

z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł,

• przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 13 grudnia 2022 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,

- cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem

rejestrowym,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

53

(v) Umowa o kredyt w rachunku bieżącym – Śląsku Bank Spółdzielczy „Silesia”

W dniu 30 października 2019 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku bieżącym z Śląskim

Bankiem Spółdzielczym „Silesia” w Katowicach.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 4.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności Spółki,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,

• termin spłaty: 28 stycznia 2022 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową,

- poręczenie wekslowe KARBON 2,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych przez Śląski Bank Spółdzielczy „Silesia” w Katowicach,

- zastaw rejestrowy na grupie maszyn i urządzeń,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w maszyn i urządzeń,

- oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ustawy Kodeks

postępowania cywilnego.

(vi) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem

Pekao S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 14.000.000,00 zł, przy czym:

- dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 6.000.000,00 zł,

- dla gwarancji limit wynosi 1.000.000,00 zł,

- dla akredytyw limit wynosi 7.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: całkowite refinansowanie istniejącego zadłużenia w Banku Santander S.A.,

a następnie finansowanie bieżącej działalności Spółki / ogólnych celów korporacyjnych,

w tym w formie akredytywy lub wystawienia gwarancji bankowej,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,

• termin spłaty: 22 czerwca 2023 roku,

• zabezpieczenia:

- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie

dotyczy następujących nieruchomości:

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona

w Katowicach przy ul. Modelarskiej 11,

▪ nieruchomość będąca własnością MOJ S.A., położona w Katowicach

przy ul. Kryształowej,

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym MOJ S.A., położona

w Osowcu przy ul. Fabrycznej 1.

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,

54

- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis

ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,

- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych w banku,

- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych

w Banku Pekao S.A.,

- poręczenie udzielone przez KARBON 2.

(vii) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o.

W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR,

• przeznaczenie: zakup zgrzewarki do zgrzewania łańcuchów do 60 mm średnicy pręta,

• oprocentowanie: stałe,

• termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku,

• zabezpieczenia:

- zastaw rejestrowy na zgrzewarce będącej przedmiotem finansowania,

- cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu,

- weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON.

(viii) Umowa pożyczki – Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.

W dniu 8 czerwca 2020 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 5.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: zasilenie kapitału obrotowego Spółki,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,

• termin spłaty: 30 kwietnia 2022 roku,

• zabezpieczenia:

- hipoteka umowna łączna, ustanowiona na rzecz Spółki na pierwszym wolnym miejscu

hipotecznym na nieruchomościach zlokalizowanych w Mielcu należących

do Przedsiębiorstwa Wielobranżowego BIBMOT BIK Sp. J.,

- przelew praw z polisy ubezpieczeniowej w zakresie dotyczącym budynków/budowli

posadowionych na nieruchomościach wskazanych powyżej,

- weksel własny in blanco zaopatrzony w klauzulę „bez protestu”, wystawiony przez

Spółkę wraz z deklaracją wekslową z prawem wypełnienia weksla przez

pożyczkodawcę,

- nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez

PKO BP S.A.,

- złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Przedsiębiorstwa

Wielobranżowego BIBMOT BIK Sp. J., jako dłużnika rzeczowego z tytułu hipoteki,

o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ustawy Kodeks

postępowania cywilnego,

- złożone w formie aktu notarialnego oświadczenie Spółki o dobrowolnym poddaniu

się na rzecz pożyczkodawcy egzekucji wprost z tego tytułu egzekucyjnego, w trybie

art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego – co do obowiązku spłaty pożyczki,

55

odsetek, ewentualnych odsetek za opóźnienie oraz wszelkich innych należności

ubocznych pożyczkodawcy.

(ix) Umowa pożyczki – Kopalnia Węgla Brunatnego SIENIAWA Sp. z o.o.

W dniu 28 lipca 2021 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Kopalnią Węgla Brunatnego

SIENIAWA Sp. z o.o.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 2.000.000,00 zł,

• oprocentowanie: stałe,

• termin spłaty: 30 czerwca 2022 roku,

• zabezpieczenia: weksel własny in blanco, opatrzony klauzulą bez protestu wraz z deklaracją

wekslową określającą warunki jego wypełnienia.

(x) Inne umowy kredytowe/pożyczkowe podpisane w 2021 roku

W dniu 8 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z KARBON 2.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 500.000,00 EUR,

• oprocentowanie: stałe,

• termin spłaty: 31 sierpnia 2021 roku,

• zabezpieczenia: weksel własny in blanco, opatrzony klauzulą bez protestu wraz z deklaracją

wekslową określającą warunki jego wypełnienia.

Pożyczka została uregulowana w lipcu 2021 roku.

(xi) Umowy kredytowe/pożyczkowe podpisane w 2022 roku

W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:

• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.

Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz

Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz

Banku Spółdzielczego w Tychach,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową

w/w przedmioty zastawu,

56

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko-

Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku

Spółdzielczego w Tychach.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2020 roku

Kwota umowna

w PLN

Zobowiązanie

na dzień

31.12.2020

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Kredyt obrotowy

14 551 388,74

6 534 280,43

3 942 653,81

2 591 626,62

Bank Spółdzielczy w Gliwicach

5 000 000,00

2 741 225,00

1 316 265,00

1 424 960,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

2 166 666,58

999 999,96

1 166 666,62

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 600 000,00

800 000,00

0,00

Santander Bank Polska

2 951 388,74

826 388,85

0,00

Kredyt w rachunku bieżącym

8 250 000,00

793 314,24

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

1 250 000,00

644 564,60

0,00

Śląski Bank Spółdzielczy "Silesia"

4 000 000,00

0,00

Santander Bank Polska

3 000 000,00

148 749,64

0,00

Pożyczka

16 069 255,92

15 504 239,92

5 601 746,89

9 902 493,03

PEAC (Poland) Sp. z o.o.

10 653 265,80

1 946 972,77

8 706 293,03

Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.

5 000 000,00

4 705 800,00

3 530 400,00

1 175 400,00

Siemens Finance Sp. z o.o.

82 710,12

0,00

WFOŚ

333 280,00

62 464,00

41 664,00

20 800,00

Razem zobowiązania z tyt. kredytów i

pożyczek

38 870 644,66

22 831 834,59

10 337 714,94

12 494 119,65

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Spółka w dniu 28 czerwca 2021 roku dokonała całościowego przedterminowego wykupu obligacji

serii A, których łączna wartość nominalna wynosiła 40.000.000,00 zł. Każdemu z obligatariuszy

uprawnionemu z obligacji serii A została wypłacona kwota wcześniejszego wykupu, tj. kwota

pieniężna równa wartości nominalnej podlegająca wykupowi obligacji serii A, powiększona o odsetki

należne od pierwszego dnia 4. okresu odsetkowego do dnia wcześniejszego wykupu

oraz powiększona o dodatkową płatność – premię zgodnie z pkt 14.5.2 Warunków Emisji Obligacji.

Przedterminowy wykup Obligacji został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami

obowiązującymi w ramach KDPW.

Naruszenie wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA

Na podstawie zawartych w dniu 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A. dwóch umów

kredytowych, tj. umowy kredytu oraz umowy wielocelowego limitu kredytowego, Spółka

zobowiązana była do utrzymania wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za 2021 rok

na poziomie 3,50. Bazą do kalkulacji wysokości wskaźnika są dane skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej FASING. Wyżej opisany wskaźnik na dzień bilansowy nie został

spełniony i wynosi 3,75. W związku z tym, całkowita wartość kredytu refinansującego w wysokości

40.000.000,00 zł przeklasyfikowana została na krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów.

57

W ocenie Spółki naruszenie wynika ze spadku rentowności, który odnotowano w drugiej połowie

2021 roku, w szczególności zaś w czwartym kwartale 2021 roku, co było efektem m.in.

sukcesywnego, kilkukrotnego wzrostu cen stali, czego nie można było przełożyć na wcześniej zawarte

kontrakty.

Z uwagi na potencjalnie negatywne sankcje wynikające z naruszenie wskaźnika finansowego, Spółka

występuje do Banku Pekao S.A. celem omówienia naruszenia oraz odstąpienia od zastosowania

sankcji. Dodatkowo Spółka podejmuje działania mające na celu podwyższanie cen sprzedaży

i dostosowywanie ich do ponoszonych kosztów.

3.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Struktura zobowiązań krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Jednostki powiązane

10 822 778,93

13 972 888,65

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

dywidendy

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

leasing

0,00

pozostałe

0,00

dostawy i usługi

10 145 764,85

11 114 811,76

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

0,00

weksle

0,00

pozostałe

677 014,08

2 858 076,89

zobowiązania inwestycyjne

677 014,08

2 858 076,89

pozostałe

0,00

Pozostałe jednostki

73 760 961,62

33 534 427,93

kredyty i pożyczki

51 076 913,97

10 337 714,94

emisja obligacji

0,00

dywidendy

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

11 412 731,20

6 605 391,80

leasing

3 902 406,14

4 724 544,10

faktoring

540 000,00

28 537,22

akredytywa

6 970 325,06

1 852 310,48

pozostałe

0,00

dostawy i usługi

7 798 211,65

2 388 421,78

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

285 526,68

387 195,74

weksle

0,00

publicznoprawne

1 719 081,49

1 413 715,42

wynagrodzenia

1 242 862,29

1 087 938,02

pozostałe

225 634,34

11 314 050,23

zobowiązania inwestycyjne

0,00

11 011 814,26

pozostałe

225 634,34

302 235,97

Fundusze specjalne

65 820,20

103 071,13

Razem zobowiązania krótkoterminowe

84 649 560,75

47 610 387,71

58

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

79 724 152,66

36 931 497,73

w EUR

969 183,57

2 385 999,36

w CNY

39 590,67

w USD

106 774,32

535,20

w RUB

165 000,00

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

w PLN

79 724 152,66

36 931 497,73

w EUR, po przeliczeniu na PLN

4 457 662,91

10 643 805,18

w CNY, po przeliczeniu na PLN

25 298,44

22 740,88

w USD, po przeliczeniu na PLN

433 503,74

2 130,42

w RUB, po przeliczeniu na PLN

8 943,00

10 213,50

Razem zobowiązania krótkoterminowe

84 649 560,75

47 610 387,71

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie

z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.

Faktoring

Spółka jest stroną umów faktoringu podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO Faktoring S.A.

Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został

ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową

faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring bez regresu).

Umowa z KUKE Finanse S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony

na poziomie 15.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu

zostało przejęte przez faktora za wyjątkiem jednego z kontrahentów objętych umową, dla którego

przyjęto dwa limity, tj. limit kontrahenta oraz limit przejęcia ryzyka przez faktora (faktoring

mieszany).

W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora.

Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność

jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.

W przypadku faktoringu mieszanego faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności dłużnika w części

określonej w umowie. Ryzyko dotyczące pozostałej części wierzytelności spoczywa nadal na Spółce.

Płatności faktora za wierzytelności bez przejęcia ryzyka ujmowane są w sprawozdaniu Spółki jako

„Inne zobowiązania finansowe”.

Akredytywa

Umową z dnia 22 czerwca 2021 roku z Bankiem Pekao S.A., Spółka uzyskała limit finansowania

w formie akredytywy wynoszący 7.000.000,00 zł.

Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej

na rzecz beneficjenta w formie akredytyw dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.

59

Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw prezentowane jest w sprawozdaniu

finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.

Fundusze specjalne

Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą

z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.

3.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

Struktura rozliczeń międzyokresowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

518 555,23

460 812,23

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW

446 195,23

460 812,23

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

72 360,00

0,00

pozostałe

0,00

Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

93 687,56

868 150,75

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW

26 727,56

38 838,12

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

66 960,00

0,00

leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie

0,00

829 312,63

pozostałe

0,00

Razem inne rozliczenia międzyokresowe

612 242,79

1 328 962,98

60

3.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego

zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą.

Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu

„4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5”

obejmującym konta kosztów według typów działalności.

3.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko

i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy.

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów

i usług.

Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod

warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić

efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług

są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Sprzedaż wyrobów

109 833 546,71

89 809 986,46

jednostki powiązane

27 629 362,73

18 536 017,15

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

82 204 183,98

71 273 969,31

Sprzedaż usług

2 319 675,02

2 268 139,33

jednostki powiązane

216 659,41

857 278,68

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

2 103 015,61

1 410 860,65

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów

112 153 221,73

92 078 125,79

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Sprzedaż krajowa

43 027 473,83

38 995 334,47

jednostki powiązane

630 767,54

798 341,91

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

42 396 706,29

38 196 992,56

Sprzedaż eksportowa

69 125 747,90

53 082 791,32

jednostki powiązane

27 215 254,60

18 594 953,92

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

41 910 493,30

34 487 837,40

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów

112 153 221,73

92 078 125,79

61

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Sprzedaż towarów

2 673 880,43

13 609 118,87

jednostki powiązane

219 843,92

9 260 014,87

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

2 454 036,51

4 349 104,00

Sprzedaż materiałów

2 501 358,33

2 050 651,70

jednostki powiązane

1 136 452,07

2 032 925,70

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 364 906,26

17 726,00

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

5 175 238,76

15 659 770,57

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Sprzedaż krajowa

3 355 770,26

3 281 892,97

jednostki powiązane

1 356 295,99

1 024 767,20

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 999 474,27

2 257 125,77

Sprzedaż eksportowa

1 819 468,50

12 377 877,60

jednostki powiązane

0,00

10 268 173,37

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 819 468,50

2 109 704,23

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

5 175 238,76

15 659 770,57

3.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Struktura pozostałych przychodów operacyjnych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

inwestycji niefinansowych

0,00

Dotacje

0,00

1 502 729,27

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 714 900,87

438 451,08

środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

zapasów

4 444 048,40

378 132,95

materiałów

142 418,31

294 315,82

półproduktów i produkcji w toku

75 493,11

42 039,54

produktów gotowych

66 883,75

36 964,95

towarów

4 159 253,23

4 812,64

inwestycji niefinansowych

0,00

należności niefinansowych

261 201,35

60 318,13

innych aktywów

9 651,12

0,00

Pozostałe

2 403 941,29

1 981 062,41

sprzedaż majątku nieprodukcyjnego

1 352 000,00

0,00

otrzymane odszkodowania, kary, grzywny, reklamacje

110 788,20

283 895,99

62

leasing zwrotny - rozliczenie zysku w czasie

829 312,63

1 105 749,96

przedawnione zobowiązania

33 289,41

368 009,08

nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów

24 528,00

583,00

pozostałe

54 023,05

222 824,38

Razem pozostałe przychody operacyjne

7 118 842,16

3 922 242,76

3.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Struktura pozostałych kosztów operacyjnych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

127 464,08

409 645,12

środków trwałych i środków trwałych w budowie

-12 195,12

-9 357,68

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

inwestycji niefinansowych

0,00

leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie

139 659,20

419 002,80

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3 611 284,99

996 668,22

środków trwałych i środków trwałych w budowie

258 323,61

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

zapasów

848 668,61

850 921,11

materiałów

72 932,03

173 525,50

półproduktów i produkcji w toku

407 214,07

117 752,73

produktów gotowych

53 234,70

138 187,75

towarów

315 287,81

421 455,13

inwestycji niefinansowych

0,00

należności niefinansowych

2 495 807,36

145 747,11

innych aktywów

8 485,41

0,00

Pozostałe

5 856 536,59

503 633,64

koszt sprzedanego majątku nieprodukcyjnego

5 016 217,18

0,00

darowizny

175 700,00

258 343,18

zapłacone kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje

52 223,43

91 005,82

niedobory inwentaryzacyjne

60 537,99

0,00

spisanie przedawnionych rozrachunków

185 000,00

0,00

spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych

13 100,00

0,00

koszty egzekucji sądowych

0,00

44 085,76

koszty związane z wypłatą odszkodowań

47 404,01

26 507,30

pozostałe

306 353,98

83 691,58

Razem pozostałe koszty operacyjne

9 595 285,66

1 909 946,98

3.2.4. Przychody finansowe

Struktura przychodów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Dywidendy i udziały w zyskach

102 969,61

200 231,24

jednostki powiązane

102 969,61

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

200 231,24

pozostałe jednostki

0,00

Odsetki

646 474,16

1 342 597,82

odsetki z tytułu udzielonych pożyczek

569 785,61

655 611,58

jednostki powiązane

269 234,27

274 145,22

zaangażowanie w kapitale

0,00

63

pozostałe jednostki

300 551,34

381 466,36

pozostałe odsetki

76 688,55

686 986,24

jednostki powiązane

59 688,97

627 075,47

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

16 999,58

59 910,77

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

92 500,00

0,00

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

92 500,00

0,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 236 651,16

5 000 000,00

wycena swap stopy procentowe

941 001,04

0,00

rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek

295 650,12

0,00

aktualizacja wartości inwestycji

0,00

5 000 000,00

Inne przychody finansowe

3 839 552,08

4 285 842,90

dodatnie różnice kursowe

3 421 564,38

3 588 277,38

zrealizowane

-90 131,18

1 453 924,09

niezrealizowane

3 511 695,56

2 134 353,29

rozwiązane rezerwy

95 510,56

106 874,32

rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe

95 510,56

106 874,32

poręczenie finansowe

188 146,67

522 500,00

pozostałe

134 330,47

68 191,20

Razem przychody finansowe

5 918 147,01

10 828 671,96

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Przychody z odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zrealizowane

Odsetki naliczone lecz niezrealizowane

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej

12 miesięcy

Dłużne instrumenty finansowe

0,00

Udzielone pożyczki

70 703,52

0,00

499 082,09

0,00

Należności

217,34

11 128,69

0,00

Środki pieniężne

0,00

Inne aktywa

65 342,52

0,00

Razem przychody finansowe z odsetek

136 263,38

11 128,69

499 082,09

0,00

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Przychody z odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zrealizowane

Odsetki naliczone lecz niezrealizowane

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej

12 miesięcy

Dłużne instrumenty finansowe

0,00

Udzielone pożyczki

4 885,24

0,00

650 726,34

0,00

Należności

1,70

686 367,10

0,00

Środki pieniężne

0,00

Inne aktywa

0,00

617,44

0,00

Razem przychody finansowe z odsetek

4 886,94

686 984,54

650 726,34

0,00

64

3.2.5. Koszty finansowe

Struktura kosztów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Odsetki

3 328 480,78

3 453 375,49

odsetki od kredytów i pożyczek

1 474 784,47

775 308,00

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 474 784,47

775 308,00

pozostałe odsetki

1 853 696,31

2 678 067,49

jednostki powiązane

157 100,72

329 336,93

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 696 595,59

2 348 730,56

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

175 000,00

10 019 922,19

jednostki powiązane

0,00

10 019 922,19

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

175 000,00

0,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

1 421 242,94

654 249,32

odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek

1 421 242,94

650 499,32

pozostałe

0,00

3 750,00

Inne koszty finansowe

2 550 291,34

2 738 582,05

ujemne różnice kursowe

0,00

zrealizowane

0,00

niezrealizowane

0,00

utworzone rezerwy

296 725,92

684 269,87

utworzone odpisów aktualizujących

296 725,92

684 269,87

pozostałe

0,00

prowizje od obligacji

803 028,42

640 402,28

prowizje od kredytów bankowych

919 173,84

433 848,16

koszty faktoringu

187 260,66

155 534,97

poręczenie finansowe

342 506,69

685 380,00

pozostałe

1 595,81

139 146,77

Razem koszty finansowe

7 475 015,06

16 866 129,05

65

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Zobowiązania przeznaczone do obrotu

0,00

Krótkoterminowe zobowiązania

3 164 176,62

80 103,15

84 201,01

0,00

kredyty i pożyczki

1 408 696,96

66 087,51

0,00

dłużne papiery wartościowe

1 047 600,00

0,00

zobowiązania finansowe inne

563 117,85

14 015,64

0,00

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

136 058,74

0,00

84 201,01

0,00

inne zobowiązania krótkoterminowe

8 703,07

0,00

Długoterminowe zobowiązania

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

0,00

Inne pasywa

0,00

Razem koszty finansowe z odsetek

3 164 176,62

80 103,15

84 201,01

0,00

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki naliczone

i zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Zobowiązania przeznaczone do obrotu

0,00

Krótkoterminowe zobowiązania

3 249 442,34

1 879,11

202 054,04

0,00

kredyty i pożyczki

736 826,08

0,00

38 481,92

0,00

dłużne papiery wartościowe

1 720 800,00

0,00

zobowiązania finansowe inne

582 671,49

1 879,11

0,00

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

209 144,77

0,00

163 572,12

0,00

inne zobowiązania krótkoterminowe

0,00

Długoterminowe zobowiązania

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

0,00

Inne pasywa

0,00

Razem koszty finansowe z odsetek

3 249 442,34

1 879,11

202 054,04

0,00

66

3.2.6. Podatek dochodowy

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem

przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących

kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek bieżący

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zysk brutto za dany rok

4 827 736,65

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)

511 670,69

przychód z tytuły dywidendy

102 969,61

rozwiązanie odpisu aktualizującego - należności

261 201,35

rozwiązanie odpisu aktualizującego - pożyczki

35 000,00

pozostałe

112 499,73

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

6 140 074,23

rozwiązanie odpisu aktualizującego - zapasy

4 444 048,40

rozwiązanie odpisu aktualizującego - odsetki od pożyczek

164 956,18

wycena swap na stopę procentową

941 001,04

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

499 082,09

pozostałe

90 986,52

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

139 320,00

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

139 320,00

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)

3 199 809,53

odpis aktualizujący - pożyczki (kapitał)

891 123,54

przedawnione rozrachunki

193 180,55

koszt reprezentacji

331 502,96

PFRON

319 287,00

pozostałe usługi NKUP

217 340,96

darowizny

175 700,00

koszt zagranicznych podróży służbowych NKUP

130 291,07

zużycie materiałów - drobne zakupy

90 118,63

VAT zaliczany w koszt - NKUP

63 947,23

ubezpieczenia majątkowe i osobowe NKUP

50 923,49

amortyzacja NKUP

46 739,60

składki członkowskie - bez obligatoryjnej przynależności

29 053,68

pozostałe

660 600,82

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku

7 141 334,17

odpis aktualizujący - należności

2 495 807,36

odpis aktualizujący - zapasy

848 668,61

odpis aktualizujący - środki trwałe w budowie

258 323,61

odpis aktualizujący - pożyczki (odsetki)

530 119,40

amortyzacja NKUP (leasing)

1 101 232,43

rezerwa na prowizje od sprzedaży

983 000,00

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami - 2021

498 571,15

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe

250 178,76

67

pozostałe

175 432,85

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym

7 161 829,20

płatność rat leasingowych

2 522 039,86

nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową

2 302 906,80

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

1 024 833,27

zaniechana inwestycja

750 000,00

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami - 2020

436 078,38

pozostałe

125 970,89

Strata z lat ubiegłych

0,00

Inne zmiany podstawy opodatkowania

242 432,77

hipotetyczne odsetki od kapitału własnego

175 432,77

darowizny na cele kultu religijnego lub na cele pożytku publicznego

67 000,00

Podstawa opodatkowania

1 252 193,46

Podatek bieżący

237 917,00

Podatek dochodowy

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Podatek bieżący

237 917,00

1 203 645,00

przypisy kontroli skarbowych

0,00

zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto

-492 878,00

47 285,00

zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis

aktualizujący

0,00

zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony

2 740 940,00

101 600,00

pozostałe

338 786,00

0,00

Razem podatek dochodowy

2 824 765,00

1 352 530,00

68

3.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Środki pieniężne w banku

1 476 751,42

6 946 676,00

Środki pieniężne w kasie

141 541,71

97 932,15

Środki pieniężne na rachunku VAT

278 221,18

3 091 218,45

Lokaty bankowe

0,00

Wycena bilansowa środków pieniężnych

-5 196,05

0,00

Inne środki pieniężne

0,00

Razem środki pieniężne

1 891 318,26

10 135 826,60

3.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

3 645 039,09

należności długoterminowe

15 000 000,00

należności z tytułu dostaw i usług

5 901 754,79

należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o należności netto dotyczące

działalności inwestycyjnej

1 749,41

należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

547 835,00

należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o należności netto dotyczące

działalności inwestycyjnej (poza reklasyfikacją należności długoterminowej)

-15 183 596,52

kompensata należności operacyjnej z zobowiązaniem inwestycyjnym

-2 583 264,56

pozostałe

-39 439,03

Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:

4 077 432,93

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 440 742,96

zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o zobowiązania netto

dotyczące działalności inwestycyjnej

-652 635,95

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

-101 669,06

zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych

305 366,07

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

154 924,27

zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o zobowiązania netto

dotyczące działalności inwestycyjnej oraz kompensacie z należnością operacyjną

-53 898,77

fundusze specjalne

-37 250,93

kompensata zobowiązania operacyjnego z udzieloną pożyczką

21 854,34

Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:

-2 322 857,96

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-492 878,00

rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu naliczonych odsetek

dotyczących działalności inwestycyjnej oraz prowizji dotyczących działalności finansowej

-973 939,77

rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu prowizji dotyczących

działalności inwestycyjnej

-856 040,19

69

3.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.4.1. Należności warunkowe

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Otrzymane gwarancje i poręczenia

69 355 713,53

36 425 680,15

Jednostki powiązane

36 964 764,53

36 236 884,15

Jednostki zależne

3 311 568,00

0,00

Jednostka dominująca

33 653 196,53

36 236 884,15

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

32 390 949,00

188 796,00

Pozostałe otrzymane należności warunkowe

59 049 415,54

42 833 841,84

Jednostki powiązane

28 268 000,00

14 325 000,00

Jednostki zależne

28 268 000,00

14 325 000,00

Jednostka dominująca

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

30 781 415,54

28 508 841,84

Razem należności warunkowe

128 405 129,07

79 259 521,99

Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek

otrzymanych przez Spółkę. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności warunkowe:

• poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 ograniczone do kwoty 1.000.000,00 zł

za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,

• poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. do kwoty 720.000,00 EUR za zobowiązania

Spółki wynikające z umowy leasingu zaginarki do łańcuchów,

• gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku

z ofertami przetargowymi.

Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:

• gwarancje ubezpieczeniowe,

• oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).

3.4.2. Zobowiązania warunkowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:

• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie

zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego

lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli

jednostki lub

• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany

w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne

było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia

zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

70

Struktura zobowiązań warunkowych

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Udzielone gwarancje i poręczenia

24 882 050,00

31 367 050,00

Jednostki powiązane

24 882 050,00

31 367 050,00

Jednostki zależne

13 242 050,00

21 467 050,00

Jednostka dominująca

11 640 000,00

9 900 000,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

0,00

Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe

0,00

Jednostki powiązane

0,00

Jednostki zależne

0,00

Jednostka dominująca

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

0,00

Razem zobowiązania warunkowe

24 882 050,00

31 367 050,00

Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2021 roku

dłużnik

wierzyciel

kwota

poręczenia wekslowe

11 742 050,00

umowa faktoringu

MOJ

ING Commercial Finance

8 000 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

KARBON 2

PKO BP S.A.

3 000 000,00

umowa leasingu

MOJ

Idea Getin Leasing

742 050,00

poręczenia cywilne

13 140 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

KARBON 2

Bank Pekao S.A.

5 400 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

MOJ

Bank Spółdzielczy "Silesia"

4 500 000,00

umowa o kredyt inwestycyjny

KARBON 2

Bank Pekao S.A.

3 240 000,00

Razem udzielone gwarancje i poręczenia

24 882 050,00

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice

w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty

kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie

poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.

Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli

Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu

sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy

stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które

zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.

W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu,

w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane

i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli

organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu

71

lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania

podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi.

W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań

z powyższego tytułu.

Inne zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.

Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie

umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem

zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki.

3.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

Wartość rynkowa aktywów stanowiących zabezpieczenie

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

rzeczowy majątek trwały

41 150 784,13

48 870 184,13

rzeczowy majątek obrotowy

16 326 172,15

23 700 000,00

Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie

57 476 956,28

72 570 184,13

Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach

oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.

Nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki, położona w Katowicach

przy ul. Modelarskiej 11, została obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec

Banku Pekao S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych.

72

3.5. Dodatkowe noty objaśniające

3.5.1. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

941 001,04

0,00

swap stopy procentowej

941 001,04

0,00

Pożyczki udzielone i należności własne

8 216 415,76

11 680 043,43

udzielone pożyczki

8 216 415,76

11 680 043,43

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej

0,00

Razem instrumenty finansowe (aktywa)

9 157 416,80

11 680 043,43

Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

Pozostałe zobowiązania finansowe

74 497 068,08

74 499 307,73

kredyty

46 110 057,65

7 327 594,67

pożyczki

11 913 842,97

15 504 239,92

obligacje

0,00

40 000 000,00

leasing

8 962 842,40

9 786 625,44

faktoring

540 000,00

28 537,22

akredytywa

6 970 325,06

1 852 310,48

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej

0,00

Razem instrumenty finansowe (pasywa)

74 497 068,08

74 499 307,73

Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych

Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji Cap

opisanej przy pozycji „Inne długoterminowe aktywa finansowe”.

Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych

w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych

z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące

instrumentami finansowymi.

3.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:

• ryzyko kredytowe,

• ryzyko płynności,

• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka

cenowego.

73

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może

zmaterializować się w postaci następujących czynników:

• niewypłacalności kontrahenta,

• częściowej spłaty należności,

• istotnego opóźnienia w spłacie należności lub

• innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.

W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą

procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku

do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach

wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku

akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy.

Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje

ryzyko niewypłacalności.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ

Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających

rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych.

Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów

pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych,

monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania,

w tym do rezerwowych linii kredytowych.

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie

denominowanych w walutach obcych należności handlowych.

W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych

w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają

dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane

jest zmianą kursów.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu

zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów

walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu

sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów

oprocentowanych zmienną stopą procentową.

W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej

zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania.

74

Ryzyko cenowe

Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie

stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego

z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to

możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji.

3.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego

Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz

wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2020 roku.

3.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji

bilansowej

Struktura na 31 grudnia 2021 roku

Łączna wartość

Klasyfikacja

długoterminowa

Klasyfikacja

krótkoterminowa

Składniki aktywów

10 902 765,73

1 102 528,74

9 800 236,99

udzielone pożyczki

8 216 415,76

32 000,00

8 184 415,76

swap na stopę procentową

941 001,04

313 667,01

627 334,03

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

1 024 833,27

366 812,60

658 020,67

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

720 515,66

390 049,13

330 466,53

Składniki pasywów

69 584 928,03

14 251 318,15

55 333 609,88

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

790 102,09

722 873,33

67 228,76

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 195 840,13

1 002 466,68

193 373,45

kredyty i pożyczki

58 023 900,62

6 946 986,65

51 076 913,97

zobowiązania leasingowe

8 962 842,40

5 060 436,26

3 902 406,14

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną

pożyczką WFOŚiGW

472 922,79

446 195,23

26 727,56

poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury

139 320,00

72 360,00

66 960,00

Struktura na 31 grudnia 2020 roku

Łączna wartość

Klasyfikacja

długoterminowa

Klasyfikacja

krótkoterminowa

Składniki aktywów

12 369 257,97

302 473,17

12 066 784,80

udzielone pożyczki

11 680 043,43

0,00

11 680 043,43

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

689 214,54

302 473,17

386 741,37

Składniki pasywów

34 853 873,84

19 599 324,24

15 254 549,60

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

639 027,70

0,00

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 096 735,76

943 283,32

153 452,44

kredyty i pożyczki

22 831 834,59

12 494 119,65

10 337 714,94

zobowiązania leasingowe

9 786 625,44

5 062 081,34

4 724 544,10

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną

pożyczką WFOŚiGW

499 650,35

460 812,23

38 838,12

75

3.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

Do zdarzeń incydentalnych w 2020 roku Spółka zalicza wystąpienie epidemii COVID-19 i skutków

gospodarczych nią wywołanych. Spółka otrzymała dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy

z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w wysokości 1.422.716,80 zł. Otrzymana

pomoc miała na celu ochronę miejsc pracy i promocję zatrudnienia dla zapewnienia płynności

i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami

COVID-19.

Ponadto w 2020 roku Spółka poniosła dodatkowe koszty operacyjne spowodowane COVID-19

w wysokości 657.099,49 zł na zakup środków dezynfekujących, rękawiczek, półmasek filtrujących

i masek połączonych z filtrami, służących bezpośrednio do ochrony pracowników.

W 2021 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie

lub takich o nadzwyczajnej wartości.

3.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane

do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka nie poniosła, zarówno w 2020 jak i w 2021 roku, kosztów prac rozwojowych zakończonych

niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac rozwojowych

zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono.

Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.

3.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.

3.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

Zarówno w 2020 jak i w 2021 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.

3.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.

3.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości,

jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

FASING ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.

W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany

aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji

z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką

dominującą, tj. KARBON 2.

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

Należności handlowe

0,00

93 460,52

Należności inne

0,00

108 000,00

Udzielone pożyczki

0,00

Zobowiązania handlowe

6 940 552,80

5 115 733,73

Zobowiązania inne

668 071,08

2 533 698,01

Zobowiązania pożyczkowe

0,00

76

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Przychody operacyjne

1 315 040,33

945 048,55

Przychody finansowe

18 596,03

0,00

Koszty finansowe

83 454,69

244 980,31

Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2021 roku wynosiła 48,2 mln zł netto, w tym 36,4 mln

zł netto z KARBON 2 oraz 11,5 mln zł netto z MOJ S.A. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły

materiałów bezpośrednio produkcyjnych.

3.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane

zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie

z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku

w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były

na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie

działalności.

3.5.12. Przeciętne zatrudnienie

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

stanowiska nierobotnicze

104,61

98,49

stanowiska robotnicze

161,45

156,37

Razem przeciętne zatrudnienie

266,06

254,85

3.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki,

wypłaconych i należnych do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie

porównywalnym przedstawia poniższa tabela.

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Zarząd Spółki

1 924 012,20

1 752 796,09

Rada Nadzorcza Spółki

560 438,99

523 167,32

Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej

2 484 451,19

2 275 963,41

Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.

3.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów

zarządzających oraz nadzorujących

Zarówno w 2020 jak i w 2021 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom

organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.

77

3.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

W dniu 28 maja 2019 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma

Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania

i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2019-2021.

Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań

finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym

529.

W dniach 5 lipca 2019 roku oraz 29 lipca 2019 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN

umowy, których przedmiotem jest:

• badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2019-2021 sporządzonych zgodnie

z wymogami ustawy o rachunkowości,

• badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2019-2021 sporządzonych

zgodnie z MSSF,

• przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach:

30 czerwca 2019 roku, 30 czerwca 2020 roku oraz 30 czerwca 2021 roku, sporządzonych

zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości,

• przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące

się w dniach: 30 czerwca 2019 roku, 30 czerwca 2020 roku oraz 30 czerwca 2021 roku,

sporządzonych zgodnie z wymogami MSSF.

W dniu 5 września 2019 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której

przedmiotem jest sporządzenie świadectw zgodności potwierdzających wysokość oraz sposób

kalkulacji przez Spółkę wskaźnika kapitałowego oraz wskaźnika dźwigni finansowej, obliczanych po

publikacji każdego kolejnego skonsolidowanego sprawozdania (począwszy od skonsolidowanego

sprawozdania za I półrocze 2019 roku do skonsolidowanego sprawozdania za 2020 rok włącznie).

W dniu 19 marca 2021 roku Spółka podpisała aneks do umowy z dnia 29 lipca 2019 roku

rozszerzający zakres świadczonych usług przez Firmę Audytorską INTERFIN o usługę atestacyjną

polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w latach 2019-2021.

W dniu 25 kwietnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której

przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób

kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za rok 2021.

Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia

poniższa tabela.

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony

31 grudnia 2020

Obowiązkowe badanie

41 200,00

Inne usługi atestacyjne

33 200,00

43 400,00

Przegląd sprawozdań finansowych

21 000,00

Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)

5 000,00

8 000,00

Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej

7 200,00

14 400,00

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

Pozostałe usługi

0,00

Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej

74 400,00

84 600,00

78

3.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy

kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą

w Katowicach.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym

Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).

79

3.6. Pozostałe informacje

3.6.1. Działalność zaniechana

Spółka nie zaniechała w roku obrotowym żadnej z prowadzonych działalności oraz nie przewiduje

do zaniechania w następnym okresie.

3.6.2. Połączenie jednostek

W 2021 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.

3.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

w jakiejkolwiek spółce.

3.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący

okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.

3.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej

i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

3.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W 2021 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę

oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym.

W ocenie Zarządu Spółki pandemia koronawirusa oraz związane z nią krajowe i światowe

konsekwencje w zakresie możliwych ponownych ograniczeń nakładanych przez rządy państw, mogą

wpłynąć na działalność, możliwości rozwoju i kondycję finansową Spółki. W związku z tym, Zarząd

Spółki prowadzi bieżący monitoring sytuacji gospodarczej, a także sytuacji finansowej Spółki.

Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym,

jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia

na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością,

a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych

utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.

Szczegółowy opis dotyczący wpływu pandemii na działalność Spółki został zawarty w Sprawozdaniu

Zarządu z działalności Spółki za 2021 rok.

3.6.7. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne

wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej,

społecznej i gospodarczej.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zależnych

zlokalizowanych na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj.

• 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina,

• 100% udziału w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING.

80

Głównym przedmiotem działalności wyżej wymienionych jednostek jest dystrybucja towarów Spółki

na rynku rosyjskim oraz ukraińskim. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość powyższych udziałów

kształtowała się następująco:

• udziały w OOO FASING Ukraina wycenione zostały wg ceny nabycia na poziomie 219 tys. zł

i objęte były w poprzednich latach odpisem z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość

księgowa tych udziałów na dzień bilansowy wynosiła 0,00 zł,

• udziały w OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING wycenione zostały

wg ceny nabycia na poziomie 146 tys. zł i w takiej samej wartości księgowej.

Na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie utworzyła odpisu

aktualizującego wartość udziałów w zależnej spółce rosyjskiej. Jeżeli taka konieczność nastąpi, będzie

to miało miejsce w okresach sprawozdawczych 2022 roku.

Znaczna część należności od podmiotów zewnętrznych działających na rynku ukraińskim była

ubezpieczona w ramach polisy KUKE zarówno w zakresie ryzyka rynkowego (udział Spółki podczas

likwidacji szkody wynosi 5%) jak i ryzyka nierynkowego obejmującego ryzyko polityczne i działanie sił

wyższych (w tym również działań wojennych).

Z uwagi na likwidację limitów ubezpieczeniowych, Spółka nie realizuje sprzedaży na rynek ukraiński.

Na rynku rosyjskim i białoruskim Spółka dokonywała sprzedaży wyłącznie w ramach kontraktów

zawartych do dnia wybuchu wojny, nowe kontrakty nie zostały zawarte. Ze względu jednak

na rozbudowany portfel klientów z innych rynków, negatywny wpływ konfliktu zbrojnego w zakresie

spadku przychodów ze sprzedaży powinien być ograniczony.

Po stronie kosztowej, widoczny jest znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług

transportowych, co może przełożyć się na spadek rentowności sprzedawanych wyrobów

oraz w konsekwencji na wyniki finansowe Spółki. W ramach analizowanych działań przygotowywane

są alternatywne źródła pozyskania surowców na wypadek trwałego zerwania łańcuchów dostaw

lub czasowego ograniczenia ich dostępności przy jednoczesnej optymalizacji kosztów ich pozyskania.

W razie pogorszenia się sytuacji gospodarczej można spodziewać się dalszego wzrostu poziomu stóp

procentowych (wpływ na koszty finansowania opartego o zmienną stopę procentową) oraz wahań

kursu waluty krajowej względem kluczowych walut obcych.

Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną

sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe

okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych

istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki

będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących.

Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie

precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego

wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd

Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji

działalności przez Spółkę.

Inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Strony ustaliły kwotę kredytu

w wysokości 3.000.000,00 zł i termin spłaty do 31 grudnia 2024 roku.

W dniu 31 marca 2022 roku Spółka jako kupujący zawarła umowę sprzedaży z Carbonex Sp. z o.o.,

zobowiązującą sprzedawcę do przeniesienia własności mienia (składającego się głównie z używanych

81

maszyn i urządzeń, służących do produkcji łańcuchów). Spółka zobowiązała się do zapłaty

uzgodnionej ceny, tj. 15 mln zł brutto.

W dniu 31 marca 2022 roku Spółka zawarła z Carbonex Sp. z o.o. i KONKO S.A. umowę o przejęcie

długu. Na mocy przedmiotowej umowy Carbonex Sp. z o.o. przejął od KONKO S.A. dług wobec Spółki

wynikający z zawartej między Spółką a KONKO S.A. umowy sprzedaży udziału w spółce K.B.P.

Kettenwerk Becker-Prünte GmbH zawartej w dniu 17 grudnia 2020 roku. Strony potwierdziły

utrzymanie w mocy dotychczasowego zabezpieczenia w postaci zastawu na udziale K.B.P. Kettenwerk

Becker-Prünte GmbH, a dodatkowo Carbonex sp. z o.o. jako zabezpieczenie spłaty długu zobowiązał

się złożyć oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4 ustawy Kodeks

postępowania cywilnego.

82

4. WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN

w tys. EUR

Rok zakończony

31 grudnia

2021

Rok zakończony

31 grudnia

2020

Rok zakończony

31 grudnia

2021

Rok zakończony

31 grudnia

2020

Przychody ze sprzedaży

117 328

107 738

25 631

24 080

Zysk ze sprzedaży

8 861

6 429

1 936

1 437

Zysk z działalności operacyjnej

6 385

8 441

1 395

1 887

Zysk przed opodatkowaniem

4 828

2 404

1 055

537

Zysk netto

2 003

1 051

438

235

Zysk na jedną akcję (w zł / EUR)

0,64

0,34

0,14

0,08

Środki pieniężne netto z działalności

operacyjnej

16 892

53 218

3 690

11 894

Środki pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(15 467)

(41 873)

(3 379)

(9 359)

Środki pieniężne netto z działalności

finansowej

(9 664)

(9 424)

(2 111)

(2 106)

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu

środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

(8 239)

1 921

(1 800)

429

w tys. PLN

w tys. EUR

Stan na

31 grudnia

2021

Stan na

31 grudnia

2020

Stan na

31 grudnia

2021

Stan na

31 grudnia

2020

Aktywa trwałe

100 378

108 217

21 824

23 450

Aktywa obrotowe

120 809

116 219

26 266

25 184

Aktywa razem

221 187

224 436

48 090

48 634

Kapitał podstawowy

8 731

1 898

1 892

Kapitał własny

118 054

116 051

25 667

25 148

Zobowiązania długoterminowe

17 146

59 753

3 728

12 948

Zobowiązania krótkoterminowe

85 987

48 632

18 695

10 538

Pasywa razem

221 187

224 436

48 090

48 634

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /

EUR)

37,99

37,35

8,26

8,09

Powyższe, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według poniższych zasad:

• Pozycje aktywów i pasywów bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski:

- kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN,

- kurs na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 PLN.

• Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu

średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank

Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:

- kurs za 2021 rok - 4,5775 PLN,

- kurs za 2020 rok - 4,4742 PLN.