259400Y049RUPUFT3G15

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A.

sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

ROCHEM S.A.

ul. Łopuszańska 95

02-457 Warszawa

Polska

www. prochem.com.pl

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 2

Spis treści

Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Prochem S.A. Str.

Jednostkowe s

prawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Jednostkowe

sprawozdanie z całkowitych dochodów

Jednostkowe s

prawozdanie ze zmian w kapitale własnym

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz

innych informacjach objaśniających

Utworzenie

Spółki

i podstawowy przedmiot jej działalności

Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

Zatrudnienie

Przyjęte zasady rachunkowości

5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i

rok

zakończony 31 grudnia 20

roku

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone

na dzień i za rok zakończony 31grudnia 2021 roku

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

noty

Stan na

31 grudnia 2021

Stan na

31 grudnia 2020

A k t y w a

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 089

1 150

Wartości niematerialne 2 50

Aktywa z tytułu praw do użytkowania 3 10 027

11 910

Akcje i udziały 4 5 593

8 478

Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw

własnoś

5 4 502

4 502

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 199

1 323

Należności z tytułu zatrzymanych kaucji

883

Pozostałe aktywa finansowe 7 22 628

34 734

Aktywa trwałe, razem 45 149

63 020

Aktywa obrotowe

Zapasy 8 299

3 594

Należności handlowe i pozostałe należności 9 63 990

61 232

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

138

756

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 8 636

7 019

Pozostałe aktywa finansowe 10 8 658

9 669

Pozostałe aktywa 11 809

687

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

11 254

20 854

Aktywa obrotowe, razem 93 784

103 811

Aktywa razem 138 933

166 831

P a s y w a

Kapitał własny

Kapitał zakładowy 12 2 935

2 935

Akcje własne -580

Kapitał z aktualizacji wyceny 13 -538

-449

Zyski zatrzymane 14 42 217

54 004

Kapitał własny ogółem 44 034

56 490

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 15 827

713

Długoterminowe pożyczki 16 950

950

Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji

9 266

15 359

Zobowiązania z tytułu leasingu 19 6 937

9 221

Zobowiązania długoterminowe, razem 17 980

26 243

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe 17 57 634

55 481

Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 803

20 486

Zobowiązania z tytułu leasingu 19 3 342

2 946

Pozostałe zobowiązania 20 10 140

5 185

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

76 919

84 098

Zobowiązania razem

94 899

110 341

Pasywa razem 138 933

166 831

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

noty

Okres zakończony

31 grudnia 2021 r.

Okres zakończony

31 grudnia 2020 r.

Przychody ze sprzedaży, w tym :

189 851

320 775

Przychody ze sprzedaży usług 21 188 202

317 905

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 22 1 649

2 870

Koszt własny sprzedaży, w tym :

-178 814

-298 118

Koszt wytworzenia sprzedanych usług 23 -177 245

-295 493

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-1 569

-2 625

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

11 037

22 657

Koszty ogólnego zarządu 23 -9 346

-8 814

Pozostałe przychody operacyjne 24 1 600

962

Pozostałe koszty operacyjne 25 -374

-939

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

2 917

13 866

Przychody finansowe 26 2 683

819

Zysk z likwidacji jednostki podporządkowanej 120

Koszty finansowe 27 -1 909

-1 801

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

3 811

12 884

Podatek dochodowy : 28 1 098

2 808

- część bieżąca

952

3 352

- część odroczona

146

-544

Zysk (strata) netto 2 713

10 076

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

2 355 000

2 935 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję)

przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej

1,15

3,43

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Rok 2021

Rok 2020

Zysk netto 2 713

10 076

Inne całkowite dochody netto -89

-59

Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na

zyski i straty po spełnieniu określonych warunków:

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane

na zyski i straty (przed opodatkowaniem):

--110

-59

Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia

pracownicze

110

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

-21

-13

Całkowite dochody ogółem 2 624

10 017

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

2 355 000

2 935 000

Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr. na

jedną akcję)

1,11

3,41

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał z

aktualizacji

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny,

razem

Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Stan na początek okresu 2 935

-449

54 004

56 490

Zysk (strata) netto danego okresu -

2 713

Inne całkowite dochody (netto) -

-89

Wykup akcji własnych

580

14 500

15 080

Całkowite dochody ogółem -

-580

-89

-11 787

-12 456

Stan na koniec okresu 2 935

-580

-538

42 217

44 034

Kapitał

zakładowy

Kapitał z

aktualizacji

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny, razem

Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

Stan na początek okresu 2 935

-390

43 928

46 473

Zysk (strata) netto danego okresu

10 076

Inne całkowite dochody (netto)

-59

Całkowite dochody ogółem -

-59

10 076

10 017

Stan na koniec okresu 2 935

-449

54 004

56 490

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31grudnia 2021 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Okres zakończony

31 grudnia 2021 r.

Okres zakończon

31 grudnia 2020 r.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

3 811

12 884

Korekty razem

-10 098

-8 508

Amortyzacja

3 815

3 500

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-856

176

(Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -4

(Zysk) strata ze zbycia udziałów -98

Zmiana stanu rezerw

-1 472

137

Zmiana stanu zapasów

3 295

-1 138

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów

-3 675

7 940

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-12 035

-19 516

Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów)

933

392

Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej

-6 287

4 376

Zapłacony podatek dochodowy

334

4 108

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

-6 621

268

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy

17 454

2 847

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Wpływy z aktywów finansowych

17 454

2 847

w jednostkach powiązanych

17 454

2 847

podział kapitału w zlikwidowanej spółce zależnej

4 006

spłata pożyczki

500

spłata

odsetek od

udzielonych pożyczek

1 948

2 347

Wydatki

-1 587

-396

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

565

396

Wydatki na aktywa finansowe

1 022

w jednostkach powiązanych

1 022

zakup akcji w spółce zależnej

1 022

Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności

inwestycyjnej

15 867

2 451

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy

Inne wpływy finansowe

Wydatki

-18 846

-3 573

Nabycie akcji własnych

15 080

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego MSSF16

3 682

3 393

Zapłacone odsetki i prowizje

151

Zapłacone odsetki od pożyczek

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej

-18 846

-3 568

Przepływy pieniężne netto, razem

9 600

849

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

9 600

849

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

20 854

21 703

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

11 254

20 854

w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania

1 363

445

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych

informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności

Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Warszawie, ul.

Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod

numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol

7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji

GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką

dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka

Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą

Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt

notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

Informacje do esef

Miejsce prowadzenia działalności : Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95

Kraj rejestracji : Polska

Zmiana nazwy: nie było

1.1. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania

finansowego wchodzą następujące osoby:

Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu

Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu

Michał Dąbrowski - Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Prezesa Zarządu

Spółki.

Prezes Zarządu, Pan Jarosław Stępniewski złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki z dniem

23 czerwca 2021 roku. Rada Nadzorcza Uchwałą w dniu 26 maja 2021 r. powołała zarząd kolejnej

kadencji w składzie:

Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu

Krzysztof Marczak – Wiceprezes Zarządu

Michał Dąbrowski- Członek Zarządu

Trzyletnia wspólna kadencja zarządu spółki rozpoczęła się 25 czerwca 2021 roku.

Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące

osoby:



Marek Garliński Prezes Rady Nadzorczej



Karol Żbikowski Wiceprezes Rady Nadzorczej



Andrzej Karczykowski



Wiesław Kiepiel



Jarosław Stępniewski

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej

Spółki.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

1.2. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku wyniosło 203 etaty, a w 2020 roku 203 etaty. Stan zatrudnienia w

osobach na dzień 31grudnia 2021 roku wyniósł 202 osoby, a na dzień 31 grudnia 2020 roku 202 osoby.

2. Przyjęte zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków

i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania

z przepływów pieniężnych oraz not objaśniających.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i sporządza skonsolidowane

sprawozdania finansowe.

Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte jest na założeniu, że Spółka będzie kontynuować

działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Przeanalizowano okoliczności opisane w nocie 38 i w

ocenie Zarządu nie wpływają one na zdolność jednostki do kontynuowania działalności.

2.2. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości

Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia

pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje

sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy

zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji,

postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu

niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te

same metody obliczeniowe, które zastosowano w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Prochem

S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

2.3. Nowe Standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) zatwierdziła do stosowania po 1 stycznia

2021 r. zmiany do standardów:

● Poprawki do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 dotyczące reformy wskaźnika

referencyjnego stopy procentowej – reforma IBOR.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.:

● Poprawki do MSSF16 - uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku

z COVID-19.

Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego

zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości Spółki

oraz na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB),

zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1stcznia 2022 r.:

● Zmiany do MSSF 3 - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych,

● Zmiany do MSSF 16 – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania,

● Zmiany do MSSF 37 – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem

rodzącym obciążenia,

● Roczne zmiany do MSSF 2018-2020. – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz

doprecyzowują wytyczne standardów z zakresie ujmowania oraz wyceny ; MSSF 1,

MSSF9 i MSSF 41 oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16,

● Zmiany do MSSF 17.

Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe spółki Prochem S.A.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu

opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą

wejścia w życie.

2.4 Pozostałe zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie,

które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które

w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione

wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych

(przekazane zaliczki).

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu:

• Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość

godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę

późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów

aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców

regularnie co dwa lata.

• Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz

zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest

w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z

aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości

odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości

wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w

wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych

całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych

dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek

zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego

wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości

bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do

jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji

rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione.

Zyski i straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze

sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów

amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą

systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika

aktywów. Stosowana jest metoda liniowa.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych

aktywów trwałych Spółka przyjęła poniższe okresy użytkowania:

•

Budynki i budowle

10-40 lat

•

Urządzenia techniczne

5-12 lat

•

Środki transportu

5 lat

•

Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie

5-10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec

każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak

również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie

wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje

wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przejętymi zasadami

rachunkowości.

Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie

realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości

odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych

(umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia

wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda

amortyzacji liniowej.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości

niematerialnych Spółka przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec

każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w bieżącym i kolejnych

okresach.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.

Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby

ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem

danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje

łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika

aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do

tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję

leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania

składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu

leasingu

Początkowe ujęcie i wycena

W dacie rozpoczęcia leasingu Spóła ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania z

tytułu leasingu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

- wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o

wszelkie otrzymane zachęty,

- wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz

-szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem

bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego

przez warunki leasingu.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

- stałe opłaty leasingowe,

-zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,

- kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu,

- kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że

Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się

poprzez:

- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

- zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres

leasingu lub okres użytkowania.

Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w

przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania:

a) budynków i budowli , w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 30 lat,

b) środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat,

c) narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat.

Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając,

opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Spółka stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy

wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty:

- metodą liniową przez okres trwania umowy,

- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści

czerpanych przez korzystającego.

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których

przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż

15.000 PLN.

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają

komponenty leasingowe i nie leasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów

stanowiących przedmiot umowy.

Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Spółka zachowuje całe

ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu

operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu

przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z

wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych).

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy:

1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego,

2. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów,

3. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego

użytkowania lub sprzedaży.

Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego

prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do

czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży.

Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach

Wartość udziałów i akcji Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne

odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość godziwą inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostka zależną, traktuje się jako cenę

jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych.

Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku.

Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów

odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia,

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest

niższa.

Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym

według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO - „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty

i przychody operacyjne.

Wycena instrumentów finansowych – MSSF 9

MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych:

- według zamortyzowanego kosztu,

- według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

- według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym

przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające

z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w

jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i

tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów

pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem,

że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek..

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9

W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu

według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

• aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie

aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

• jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów

pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów,

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach

przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy

bieżącego okresu.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej.

Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF

Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pochodne instrumenty finansowe

nie objęte rachunkowością zabezpieczeń

Wyceniane do wartości godziwej przez WF

MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych

metod wyceny i klasyfikacji.

Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na

modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych

strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną

przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka

wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne.

Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość

należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu

ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do:

- należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości

- należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji

majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem.

W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Spółka posiada

wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane.

Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi,

nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile

termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie

wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym

odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej,

po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Należności - ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według MSSF

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty

bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w

wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki

pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Ekwiwalenty środków pieniężnych sklasyfikowane jako

aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu

finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki.

Rezerwy– tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas

gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze – Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione

od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka

nie posiada innych programów emerytalnych.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych

odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na

emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w

momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na

cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia.

Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie

dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone

rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu

odpraw pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do

momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki,

dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji,

tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z

uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową

służącą do dyskontowania.

Spółka rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na odprawy w okresie

sprawozdawczym:

- koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach,

- wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń,

- koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w

zyskach i stratach.

- zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym

zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w

wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych

dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia,

- koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata

odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków

świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń,

ujmowana w zyskach i stratach okresu.

Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad

określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:

 Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych

i zarejestrowanych akcji.

 Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:

- różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu

o podatek odroczony m.in. budynków, budowli, gruntów i nieruchomości inwestycyjnych

wycenianych w wartości godziwej,

- kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za

granicą,

- zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany

stopy dyskonta).

 Zyski zatrzymane, które obejmują:

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość

nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania

majątku trwałego w latach ubiegłych,

o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał,

o Niepodzielony zysk (stratę) z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego,

o Wypłacone zaliczki na dywidendy.

Przychody ze sprzedaży –obejmują w szczególności przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi

budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie. Od 1 stycznia 2018 roku

Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada,

że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi

kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka

oczekuje być uprawniona.

- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na

klienta.

Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi

projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień

zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia

ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów

i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy

kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta.

Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym

od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów

podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres

bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic

przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową

wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu

stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą

odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty

zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do

odliczenia w następnych latach.

2.5. Sezonowość

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za

wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują

się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki

atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody

osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych

prac budowlanych.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Transakcje w walutach obcych

Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w

dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia

się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z

rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach

obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.

2.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są

walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.

Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem

następujących procedur:

• aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z

sytuacji finansowej,

• przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz

• powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

3. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień

31 grudnia 2021 roku i za okres dwunastu miesięcy 2021 roku

Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 1 089

1 150

- urządzenia techniczne i maszyny 730

672

- inne rzeczowe aktywa trwałe 359

478

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 089

1 150

Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

a) własne

089

1 1

Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem

1 089

1 150

Zmiany stanu środków trwałych – 2021 rok

grunty, w

tym prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Rzeczowe

aktywa

trwałe,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2021 roku -

3 691

2 566

6 325

Zwiększenia (z tytułu) -

450

466

- zakup -

450

466

Zmniejszenia (z tytułu) -

-58

-71

-129

- sprzedaż -

-8

- likwidacja -

-58

-63

-121

Stan na 31 grudnia 2021 roku -

4 083

2 511

6 662

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2021 roku -

skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

3 019

2 088

5 175

Amortyzacja za okres (z tytułu) -

334

398

- zwiększenia - amortyzacja za

okres

392

132

524

- zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-5

- zmniejszenia z tytułu

likwidacji

-58

-63

-121

Stan na 31 grudnia 2021 roku -

skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

3 353

2 152

5 573

Utrata wartości aktywów

trwałych

Wartość netto rzeczowych

aktywów trwałych na

31 grudnia 2021 roku

730

359

1 089

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zmiany stanu środków trwałych – 2020 rok

grunty, w

tym prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Rzeczowe

aktywa

trwałe,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2020 roku -

3 342

2 522

5 932

Zwiększenia (z tytułu) -

360

424

- zakup -

360

424

Zmniejszenia (z tytułu) -

-11

-20

-31

- likwidacja -

-11

-20

-31

Stan na 31 grudnia 2020 roku -

3 691

2 566

6 325

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2020 roku -

skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 787

1 897

4 752

Amortyzacja za okres (z tytułu) -

232

191

423

- zwiększenia - amortyzacja za

okres

242

210

452

- zmniejszenia z tytułu

likwidacji

-10

-19

-29

Stan na 31 grudnia 2020 roku -

skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

3 019

2 088

5 175

Utrata wartości aktywów

trwałych

Wartość netto rzeczowych

aktywów trwałych na

31 grudnia 2020 roku

672

478

1 150

Nota 2 - wartości niematerialne

31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie komputerowe

Wartości niematerialne razem 50

Struktura własnościowa

- własne

Wartości niematerialne razem

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2021 rok

Nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne, w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2021 roku

2 558

Zwiększenia/zmniejszenia 52

zakup 52

Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 610

2 610

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 518

Amortyzacja za okres (z tytułu) 42

- zwiększenia (naliczone umorzenie) 41

- inne przemieszczenia 1

Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 560

Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2021

roku

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2020 rok

Nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne, w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2020 roku

2 804

Zwiększenia ,zmniejszenia -

Stan na 31 grudnia 2020 roku 2 804

2 804

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2020 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 715

Amortyzacja za okres (z tytułu) -197

-197

- zwiększenia (naliczone umorzenie) 49

- zmniejszenia z tytułu likwidacji -246

-246

Stan na 31 grudnia 2020 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 518

Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2020

roku

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Razem

Wartość brutto

Stan na bilans otwarcia 13 632

337

3 604

17 573

zwiększenie wartości brutto - zawarcie nowych umów -

219

260

Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości

umów

1 068

1 133

zmniejszenie wartości brutto - zakończenie umowy -

-62

Razem, wartość brutto bilans zamknięcia 14 700

378

3 826

18 904

Umorzenie

Stan na bilans otwarcia 4 253

188

1 222

5 663

naliczona amortyzacja 2 198

958

3 250

zmniejszenie - zakończenie umowy -

-36

Razem, skumulowana amortyzacja na bilans

zamknięcia

6 451

282

2 144

8 877

Wartość księgowa netto na BO - 0 1.01.2021 9 379

149

2 382

11 910

Wartość księgowa netto na BZ – 31.12.2021

Wartość księgowa brutto 14 700

378

3 826

18 904

Skumulowana amortyzacja 6 451

282

2 144

8 877

Odpisy aktualizujące -

Razem wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 r. 8 249

1 682

10 027

Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

a) w jednostkach zależnych 5 593

8 478

Akcje i udziały, wartość netto 5 593

8 478

odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego

380

1 523

Akcje i udziały, wartość brutto 5 973

10 001

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych i

pozostałych

Stan na

31 grudnia 2021 r.

Stan na

31 grudnia 2020 r.

a) stan na początek okresu 8 478

8 478

- akcje i udziały w cenie nabycia 8 478

b) zwiększenia 2 186

- zakup akcji spółki zależnej 1 022

- rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej 1 164

b) zmniejszenia 5 071

- likwidacja spółki zależnej 5 050

- odpis wartości udziałów i akcji 21

Stan na koniec okresu 5 593

8 478

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w

jednostkach podporządkowanych

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Stan na początek okresu 1 523

1 523

Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów 21

Rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej -1 164

Stan na koniec okresu 380

1 523

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała analizy, w wyniku której dokonała odpisu wartości

udziałów w spółce Prochem RPI spółka z o.o. w kwocie 21 tys. zł.

Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i

stowarzyszonych

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

-Akcje i udziały - wartość netto

4 502

- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów

708

Akcje i udziały, wartość brutto

5 210

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach

współkontrolowanych i stowarzyszonych

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020r.

a) stan na początek okresu

4 502

- akcje i udziały w cenie nabycia

4 502

b) stan na koniec okresu netto

4 502

c) odpis aktualizujący

708

d) stan na koniec okresu brutto

5 210

Wartość godziwa wspólnego przedsięwzięcia na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 191 109 tys. zł,

z tego na Emitenta przypada 95 554,5 tys. zł, a - na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 184 702 tys.

zł, z tego na Emitenta przypadło 92 351 tys. zł.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok

zakończony 31 grudnia 2021 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych dane na 31 grudnia 2021 roku

Lp. a b c d e f g h i j k

nazwa (firma) jednostki

siedziba

Przedmiot

działalności

charakter powiązania

zastosowana

data objęcia

kontroli /

współkontroli

/ uzyskania

znaczącego

wpływu

wartość

udziałów /

akcji według

ceny nabycia

korekty

wartość

procent

udział w ogólnej

ze wskazaniem

przedsiębiorstwa (jednostka zależna,

współzależna,

stowarzyszona, z

wyszczególnieniem

powiązań

bezpośrednich i

pośrednich)

metoda aktualizujące

bilansowa

posiadanego

liczbie głosów

formy prawnej

konsolidacji /

wycena metodą

praw własności,

bądź wskazanie, że

jednostka nie

podlega

konsolidacji /

wycenie metodą

praw własności

wartość

(razem)

udziałów /

akcji

kapitału

zakładowego

bezpośrednio

i pośrednio

na walnym

zgromadzeniu

(bezpośrednio i

pośrednio)

PROCHEM

INWESTYCJE Sp. z o. o.

Warszawa

doradztwo w zakresie

prowadzenia

działalności

gospodarczej i

zarządzania

zależna pełna 22.06.1992 2 999

- 2 999

100,0%

2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław

projektowanie

budowlane,

urbanistyczne,

technologiczne

zależna powiązana

pośrednio (Prochem

Inwestycje sp. z o.o.

posiada 75%

kapitału)

pełna 19.07.2002 177

- 177

81,7%

72,3%

PROCHEM ZACHÓD

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność

marketingowa,

świadczenie usług

budowlanych i

projektowych, handel

i spedycja

zależna pełna 18.03.1998 1 061

- 1 061

80,0%

ELEKTROMONTAŻ

KRAKÓW S.A. *

Kraków

roboty związane z

zakładaniem instalacji

elektrycznych i

osprzętu

elektrycznego

zależna powiązana

pośrednio (Prochem

Inwestycje posiada

65,5% udziałów)

pełna 10.12.2001 221

- 221

91,7%

PROCHEM RPI

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność

developerska

zależna ( Prochem

Inwestycje posiada

3,33%)

pełna 08.04.1998 493

380 113

100,0%

* Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz procent posiadanego kapitału w spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. ustalono na dzień 31.12.2021 roku

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok

zakończony 31 grudnia 2021 roku

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d.

c d e f

kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

jednostki, w tym:

należności jednostki, w tym:

aktywa

jednostki,

razem

przychody

sprzedaży

nazwa jednostki

kapitał

zakładowy

Akcje

własne

(wielkość

ujemna)

Kapitał z

aktualizacji)

Zyski zatrzymane

zysk

(strata) z lat

ubiegłych

zysk

(strata)

netto

zobowiąza

nia

długoterm

inowe

zobowiązania

krótkotermino

należności

długo-

terminowe

należności

krótko-

terminowe

PROCHEM INWESTYCJE

Sp. z o. o.

7 922

3 000

- -

4 846

529

20 119

19 001

1 118

184

27 965

3 866

2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 8 500

600

- 5 076

2 824

3 919

2 248

1 671

927

165

762

12 419

3 775

PROCHEM ZACHÓD Sp.

z o.o.

1 978

1 600

- -

378

1 980

ELEKTROMONTAŻ

KRAKÓW S.A.**

16 878

1 208

-480 3 188

12 962

1 269

25 756

3 851

21 905

21 289

21 284

52 714

57 140

5 PROCHEM RPI Sp. z o.o. 113

600

- -

-487

-481

-6

115

* Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz procent posiadanego kapitału w spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. ustalono na dzień 31.12.20201roku po rozliczeniu akcji

skupionych w celu umorzenia przez spółkę Elektromontaż Kraków SA.

** Dane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elektromontaż Kraków S.A. na 31.12.2021 roku.

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok

zakończony 31 grudnia 2021 roku

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych dane na 31 grudnia 2021 roku

Lp. a b c d e f g h i j k

nazwa (firma) jednostki

siedziba

przedmiot

charakter

powiązania

zastosowana

data objęcia

kontroli /

współkontrol

i / uzyskania

znaczącego

wpływu

wartość

udziałów /

akcji według

ceny nabycia

korekty

wartość

procent

udział w

ogólnej

ze wskazaniem

przedsiębiorstwa (jednostka zależna,

współzależna,

stowarzyszona, z

wyszczególnieniem

powiązań

bezpośrednich i

pośrednich)

metoda aktualizujące

bilansowa posiadanego

liczbie głosów

formy prawnej

konsolidacji / wycena

metodą praw

własności, bądź

wskazanie, że

jednostka nie podlega

konsolidacji / wycenie

metodą praw własności

wartość

(razem)

udziałów /

akcji

kapitału

zakładowego

(bezpośredni

o i pośrednio)

na walnym

zgromadzeniu

(bezpośrednio i

pośrednio)

1 ITEL Sp. z o.o. Gdynia

wykonywanie

pozostałych instalacji

elektrycznych

stowarzyszona praw własności 13.09.2005 708

708

42,0%

2 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa

wynajem

nieruchomości na

własny rachunek

współkontrolowana

praw własności

(zmiana struktury

udziału w spółce z

zależnej na

współkontrolowaną z

dniem 3.04.2013 r.)

24.03.2000 4 502

- 4 502

50,0%

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych c.d.

Lp.

kapitał własny jednostki, w tym:

zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w

tym:

należności jednostki, w tym:

aktywa

jednostki,

razem

przychody ze

sprzedaży

nazwa jednostki

zysk (strata)

netto

zobowiązania

długoterminowe

zobowiązania

krótkoterminowe

należności

długo-

terminowe

należności

krótko-

terminowe

1 ITEL Sp. z o.o. b.d.

b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d.

2 IRYDION Sp. z o.o. 78 279

10 464 119 070 114 636 4 434 1 132 1 132 197 349 19 609

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. na dzień i za okres112 miesięcy kończący się 31

grudnia 2019 roku

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 26

Nota 6 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego

- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, odniesiony na wynik finansowy

3 865

5 744

a) odniesione na wynik finansowy 3 759

5 652

- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 212

191

- odpis aktualizujący wartość należności -

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 33

- rezerwa na świadczenia emerytalne 93

- rezerwa na świadczenia urlopowe 277

246

- nieopłacone świadczenia pracownicze -

- strata podatkowa -

1 108

- odpis aktualizujący wartość zapasów -

106

- koszty zdyskontowanych przepływów 78

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 066

3 744

- pozostałe -

b) odniesione na kapitał własny 106

- rezerwa na świadczenia emerytalne 106

2. Zwiększenia 2 915

3 415

a) odniesione na wynik finansowy 2 895

3 401

- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 941

212

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29

- rezerwa na świadczenia emerytalne 16

- rezerwa na świadczenia urlopowe 21

- nieopłacone świadczenia pracownicze 5

- koszty zdyskontowanych przepływów -

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 1 883

3 068

b) odniesione na kapitał własny 20

- rezerwa na świadczenia emerytalne 20

3. Zmniejszenia 3 429

5 294

a) odniesione na wynik finansowy 3 429

5 294

- wykorzystanie rezerwy utworzone na koszty operacyjne 212

191

- odpis aktualizujący wartość należności -

- wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 33

- rezerwa na świadczenia emerytalne 29

- rezerwa na świadczenia urlopowe 11

- nieopłacone świadczenia pracownicze -

- wykorzystanie aktywa utworzonego na stratę podatkową -

1 108

- odpis aktualizujący wartość zapasów -

106

- koszty zdyskontowanych przepływów 78

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 066

3 746

- pozostałe -

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

- rezerwa na świadczenia emerytalne -

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

3 351

3 865

a) odniesione na wynik finansowy 3 225

3 759

- rezerwy utworzone na koszty 941

212

- odpis aktualizujący wartość należności -

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29

- rezerwa na świadczenia emerytalne 80

- rezerwa na świadczenia urlopowe 287

277

- nieopłacone świadczenia pracownicze 5

- koszty zdyskontowanych przepływów -

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 1 883

3 066

b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

126

106

- rezerwa na świadczenia emerytalne 126

106

- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

2 542

4 979

a) odniesionej na wynik finansowy 2 542

4 979

- odsetki naliczone od pożyczki 241

584

- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136

136

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 136

248

- marża na doszacowanych przychodach 2 029

4 011

b) odniesionej na kapitał własny -

- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji

długoterminowych

2. Zwiększenia 2 017

2 184

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich

różnic przejściowych (z tytułu)

2 017

2 184

- odsetki naliczone od pożyczki 119

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 245

132

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 653

2 029

3. Zmniejszenia 2 407

4 621

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

2 407

4 621

- zapłacone odsetki od pożyczki 241

408

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 137

202

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 2 029

4 011

b) odniesionej na kapitał własny -

- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji

długoterminowych

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

2 152

2 542

a) odniesionej na wynik finansowy 2 152

2 542

- odsetki naliczone od pożyczki 119

241

- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136

136

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 244

136

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 653

2 029

b) odniesionej na kapitał własny -

- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji

długoterminowych

Na 31 grudnia 2021 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach

podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 119 tys. zł i dotyczy:

• odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i

stowarzyszonym –119 tys. zł.

Na 31 grudnia 2020 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach

podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 241 tys. zł i dotyczy:

• odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom zależnym –226 tys. zł.

• odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i

stowarzyszonym –15 tys. zł.

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 351

3 865

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -2 152

-2 542

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 199

1 323

Nota 7 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio : 5 628

17 651

- udzielone pożyczki długoterminowe 5 628

17 651

b) od jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych: 17 000

17 083

- udzielone pożyczki długoterminowe 17 000

17 083

c) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie

udzielonych przez bank gwarancji

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 22 628

34 734

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2021 roku

•

Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:

- w kwocie 11 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł.. Oprocentowanie jest ustalane

rocznie według stopy WIBOR 3M na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego

powiększonej marżę w wysokości 2,3% , termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września

2031 r.;

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

- w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane

rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

•

Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

- w kwocie 5 628 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 5 000 tys. zł., odsetki w kwocie 628 tys. zł.

procentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień

każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin spłaty

pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023 roku.

Zwiększenia:

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o.

w kwocie 457 tys. zł,

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.–

885 tys. zł,

Zmniejszenie:

• spłata pożyczek zaciągniętych przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie

11 500 tys. zł.

• spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o.

w kwocie 1 408 tys. zł.

• spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w

kwocie

540 tys. zł.

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2020 roku

•

Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:

- w kwocie 11 083 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 83

tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki

wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

- w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane

rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

•

Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

- w kwocie 2 501 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 2 500 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 1 tys.

zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec

każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023 roku;

- w kwocie 15 150 tys. zł, z tego: kwota pożyczek 14 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek

1 150 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na

koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023

roku.

Nota 8– zapasy

Zapasy

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Materiały

299

3 594

Towary

Zapasy, razem

299

3 594

Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów

557

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności

Należności handlowe i pozostałe należności

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Należności handlowe

66 778

63 040

Odpis aktualizujący wartość należności handlowych

-2 812

-2 889

Należności handlowe netto, w tym

63 966

60 151

- o okresie spłaty do 12 miesięcy

63 966

60 102

- o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

1 067

Należności pozostałe

Odpis aktualizujący pozostałe należności

Należności pozostałe netto

Należności razem

63 990

61 232

Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek

powiązanych

31 grudnia 20

handlowe, w tym:

105

- od jednostek zależnych 6

- od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych 6

Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek

powiązanych netto, razem

105

odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek

powiązanych brutto, razem

105

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych i pozostałych

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Stan na początek okresu

2 899

3 230

a) zwiększenia (z

tytułu)

118

utworzenie rezerwy na należności handlowe

118

b) zmniejszenia (z tytułu)

459

otrzymane zapłaty

220

wykorzystanie rezerw utworzonych w poprzednich okresach

239

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec

okresu

2 812

2 889

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty :

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

a) do 1 miesiąca

33 886

21 781

b) powyżej 1

miesiąca do 3 miesięcy

23 897

20 563

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

799

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

4 581

15 284

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

3 615

5 307

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

66 778

63 040

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-2 812

-2 889

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

63 966

60 151

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony jest w

przedziale od 14 do 60 dni.

Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych

(brutto)

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

a) do 1 miesiąca

541

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 369

c) powyżej 3 miesięcy do 6

miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

140

779

e) powyżej 1 roku

2 812

3 021

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

3 615

5 307

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-2 812

-2 889

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem

(netto)

803

2 418

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na 31 grudnia 2020 roku należności handlowe zawierają

krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio

na kwotę 5 561 tys. zł i 15 395 tys. zł.

Nota 10 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju :

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie

udzielonych przez bank gwarancji

8 658

9 669

Pozostałe aktywa finansowe, razem 8 658

9 669

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych - 18

Pozostałe aktywa finansowe, brutto 8 658

9 687

Nota 11 - pozostałe aktywa

Pozostałe aktywa według rodzaju :

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 809

687

- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 192

180

- koszty utrzymania oprogramowania 610

500

- prenumeraty 4

- pozostałe koszty rozliczane w czasie 3

Pozostałe aktywa, razem 809

687

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Nota 12 - kapitał zakładowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Liczba

akcji

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Założycielska

imienne

3 głosy na 1 akcję

580

Gotówka

1991

Założycielska

imienne

6 816

Gotówka

1991

Założycielska

na okaziciela

810 104

Gotówka

1991

imienne

750

Gotówka

1993

na okaziciela

681 750

Gotówka

1993

na okaziciela

435 000

Gotówka

1994

Liczba akcji razem

2 935 000

Kapitał

zakładowy, razem 2 935 000

Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

Działając na podstawie uchwały nr 20 i 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca

2021 roku Zarząd Spółki Prochem S.A. w dniu 5 sierpnia 2021 roku ogłosił zaproszenie do skladania

ofert sprzedaży akcji Prochem S.A. Przedmiotem niniejszego ogłoszenia było nabycie przez Spółkę nie

więcej niż 580.000 szt. akcji Prochem S.A. o wartości nominalnej 1 zł każda, wyemitowanych przez

spółkę, zdematerializowanych i zarejestrowanych przez Krajowy Depozyt papierów Wartościonych

S.A. w Warszawie („KDPW”) po cenie 26 zł za akcję. Rozliczenie skupu akcji Spółki nastąpiło 25

sierpnia 2021 roku. Spółka skupiła 580 000 szt akcji własnych w celu umorzenia.

Po rozliczeniu skupu akcji w obrocie znajduje się 2 355 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji

wynosi 2 356 160.

Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta

Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na

dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na

walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:

Nazwa akcjonariusza

Ilość

posiadanych

akcji (w szt.)

Ilość

posiadanych

głosów

% głosów w

ogólnej

liczbie

głosów

% udział w

kapitale

zakładowym

1. Steven Tappan 975 250 975 250 33,21 33,21

2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. 284 900 284 900 9,70 9,71

Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2021 roku.

W dniu 27 sierpnia 2021 roku Zarząd spółki PRCHEM S.A, z siedzibą w Warszawie (dalej jako

„Emitent”, ”Spółka”) powziął informację od pana Andrzeja Karczykowskiego o zmniejszeniu jego

udziału w kapitale zakładowym Prochem oraz w ogólnej liczbie głosów w Prochem odpowiednio do

poziomu 3,81% i 3,80% w wyniku transakcji sprzedaży akcji w celi umorzenia w liczbie 171.699 akcji.

W rezultacie Pan Andrzej Karczykowski zmniejszył swój udział w kapitale o 5,85% i o 5,85% w ogólnej

liczbie głosów. Przed transakcją udział w kapitale i prawie głosów wynosił 9,66%.

W dniu 31 sierpnia 2021 roku Zarząd spółki PRCHEM S.A, z siedzibą w Warszawie (dalej jako

„Emitent”, ”Spółka”) powziął informację od spółki APUS S.A. z siedzibą w Warszawie oraz

podmiotu powiązanego - Jean-Jacques Alphandery z siedzibą w Szwajcarii- o zmniejszeniu jego

udziału w kapitale zakładowym Prochem oraz w ogólnej liczbie głosów w Prochem odpowiednio do

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

poziomu 4,97% i 4,97% w wyniku transakcji sprzedaży akcji w celi umorzenia w liczbie 224.381 akcji.

W rezultacie spółka APUS S.A. zmniejszyła swój udział w kapitale o 7,65% i o 7,65% w ogólnej liczbie

głosów. Przed transakcją udział w kapitale i prawie głosów wynosił 10,62%.

Nota 13 - kapitał z aktualizacji wyceny

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Stan na bilans otwarcia -449

-390

Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze -89

-59

Stan na bilans zamknięcia -538

-449

Nota 14 - zyski zatrzymane

31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r.

Kapitał zapasowy 9 353

19 495

Pozostałe kapitały rezerwowe 30 151

24 433

Zysk (strata) okresu 2 713

10 076

Razem 42 217

54 004

Nota 15 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych

wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych

programów emerytalnych.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych

odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na

emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w

momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na

cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia.

Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie

dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”.

Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań

Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą

dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki,

dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji,

tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z

uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową

służącą do dyskontowania i inne.

Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy

pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy pracownika w momencie śmierci. Spółka

nie tworzy rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się

wymagalne.

Bieżące obciążenia Spółki z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące

pozycje:

- koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny

(wynagrodzeń),

- koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowanym

w zyskach i stratach jako koszt finansowy,