ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SKYLINE INVESTMENT S.A.
za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A
w tys. zł
za rok 2021
1
|
S
t
r o n a
SPIS TREŚCI
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3
Podstawowe informacje o Spółce 3
Kluczowe czynniki ryzyka 6
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 12
Informacja o zmianie zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku finansowego oraz wpływ tych
zmian w wyniku finansowym 21
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 23
Jednostkowe roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 23
Jednostkowe roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 30
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 32
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 33
Nota 1. Wartości niematerialne i prawne 33
Nota 2. Środki trwałe 34
2.1 Środki trwałe w leasingu 35
2.2 Zabezpieczenia 35
Nota 3. Należności długoterminowe 35
Nota 4. Nieruchomości Inwestycyjne 36
Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe 36
5.1. Struktura długoterminowych aktywów finansowych 36
5.2 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych 36
5.3 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych 37
5.4 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach powiązanych 37
5.5 Wartość udziałów i akcji w pozostałych jednostkach 38
5.6 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach pozostałych 38
5.7 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych i pozostałych 38
5.8 Udziały i akcje dostępne do sprzedaży 38
5.9 Udzielone pożyczki długoterminowe 39
Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39
Nota 7. Zapasy 40
Nota 8. Należności krótkoterminowe 40
8.1 Struktura należności krótkoterminowych 40
8.2 Należności z tytułu dostaw i usług 40
8.3 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług 40
8.4 Należności z tytułu dostaw i usług wg terminów wymagalności 41
Nota 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe 42
9.1 Struktura rodzajowa krótkoterminowych aktywów finansowych 42
Nota 10. Aktywa dotyczące podatku bieżącego 43
Nota 11. Środki pieniężne 43
Nota 12. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43
Nota 13. Kapitał zakładowy 43
Nota 14. Zobowiązania długoterminowe 45
14.1 Struktura zobowiązań długoterminowych 45
14.2 Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych 45
14.3 Zobowiązania długoterminowe wg terminów wymagalności 45
Nota 15 . Rezerwy 46
15.1 Struktura rezerw 46
Nota 16. Zobowiązania krótkoterminowe 46
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A
w tys. zł
za rok 2021
2
|
S
t
r o n a
16.1 Struktura zobowiązań krótkoterminowych 46
16.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych 46
16.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów
wymagalności 47
16.4 Przeterminowane zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania 47
16.5 Kredyty i pożyczki otrzymane 47
16.6 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji 47
16.7 Zobowiązania z tytułu leasingu wg terminów wymagalności 48
16.8 Struktura aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 48
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 49
Nota 17. Przychody ze sprzedaży 49
17.1 Przychody ze sprzedaży - struktura rodzajowa 49
17.2 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 49
17.3 Segmenty działalności 49
Nota 18. Koszt własny sprzedaży 50
Nota 19. Koszty operacyjne 50
Nota 20. Pozostałe przychody operacyjne 50
Nota 21. Pozostałe koszty operacyjne 51
Nota 22. Przychody finansowe 51
Nota 23. Koszty finansowe 51
Nota 24. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem
finansowym 52
Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi 53
Nota 26. Instrumenty finansowe 54
Nota 27. Podstawowe wskaźniki rentowności i płynności 54
Nota 28. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu i wynagrodzeniach 54
Nota 29. Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres
bieżący 55
Nota 30. Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów 55
Nota 31. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji 55
Nota 32. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 55
Nota 33. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego 55
Nota 34. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 56
Nota 35. Połączenie jednostek 56
Nota 36. Wykaz istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółki oraz
jednostek zależnych 56
Nota 37. Najważniejsze wydarzenia u Emitenta w okresie sprawozdawczym 56
Nota 38. Zdarzenia po dacie bilansu 57
Nota 39. Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-COV-2/COVID-19 58
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
3
|
S t r o n a
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Podstawowe informacje o Spółce
Skyline Investment S.A. powstała na podstawie aktu zawiązania spółki akcyjnej sporządzonego dnia 12 grudnia
1997 r. przed Notariuszem w Warszawie Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej przy ul. Jasnej 26 (Rep.
A 54/10/97). Dnia 18 grudnia 1997 r. Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy Wydział XVI Gospodarczy wydał
postanowienie o wpisie Przedsiębiorstwa Skyline Investment Spółka Akcyjna do rejestru RHB pod numerem
52420. Dnia 12 sierpnia 2002 r. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000126306.
Do dnia 2 listopada 2006 r. Spółka działała pod firmą Przedsiębiorstwo Skyline Investment S.A., a następnie pod
obecną firmą Skyline Investment S.A.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Dane teleadresowe:
Nazwa:
Skyline Investment S.A.
Siedziba:
Polska, woj. mazowieckie, Warszawa
Adres:
ul. Relaksowa 45, 02-796 Warszawa
Telefon:
+48 22 859 17 80
Poczta elektroniczna:
konsulting@skyline.com.pl
Strona internetowa:
www.skyline.com.pl
Przedmiot działalności wg PKD:
▪ działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z);
▪ działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (PKD 64.30.Z);
▪ działalność związana z zarządzaniem funduszami (PKD 66.30.Z);
▪ pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
▪ działalność portali internetowych (PKD 63.12.Z);
▪ stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja (PKD 70.21.Z);
▪ pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z);
▪ pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.90.Z);
▪ działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD
70.10.Z);
▪ pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów
emerytalnych (PKD 66.19.Z);
▪ pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z);
▪ działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD 69.20.Z);
▪ działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura (PKD 82.11.Z).
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
4
|
S t r o n a
Skyline Investment S.A. została założona w 1997 roku. Podstawową działalnością Spółki jest działalność
inwestycyjna.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień zatwierdzenia do publikacji skład Zarządu był następujący:
Jerzy Rey - Prezes Zarządu
Zbigniew Fornal - Wiceprezes Zarządu
Na dzień 31.12.2021 r. i na dzień zatwierdzenia do publikacji skład Rady Nadzorczej był następujący:
Sławomir Halaba - Przewodniczący RN
Maciej Rey - Wiceprzewodniczący RN
Witold Witkowski - Sekretarz RN
Łukasz Żuk - Członek RN
Beata Siudak - Członek RN
Zmiany w składach Rady Nadzorczej i Zarządu Skyline Investment S.A.
W ciągu ostatniego roku w składzie Rady Nadzorczej wystąpiły poniższe zmiany:
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji w skład Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A.
wchodzą następujące osoby:
Sławomir Halaba
Przewodniczący
Maciej Rey
Wiceprzewodniczący
Witold Witkowski
Sekretarz
Łukasz Żuk
Członek
Beata Siudak
Członek
Do dnia 08.06.2021 r. w skład Rady Nadzorczej Skyline Investment S.A. wchodziły następujące osoby:
Sławomir Halaba
Przewodniczący
Maciej Rey
Wiceprzewodniczący
Jarosław Karpiński
Wiceprzewodniczący
Witold Witkowski
Sekretarz
Jan Hambura
Członek
Od dnia 08.06.2021 do 21.09.2021 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:
Sławomir Halaba
Przewodniczący
Maciej Rey
Wiceprzewodniczący
Jarosław Karpiński*
Wiceprzewodniczący
Witold Witkowski
Sekretarz
Łukasz Żuk
Członek
* rezygnacja z dniem 20.08.2021 r.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
5
|
S t r o n a
W ciągu ostatniego roku w składzie Zarządu wystąpiły poniższe zmiany:
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji w skład Zarządu Skyline Investment S.A. wchodzą
następujące osoby:
Jerzy Rey
Prezes Zarządu
Zbigniew Fornal
Wiceprezes Zarządu
Do dnia 20.09.2021 r. w skład Zarządu Skyline Investment S.A. wchodziły następujące osoby:
Jerzy Rey
Prezes Zarządu
Zbigniew Fornal
Wiceprezes Zarządu
Leszek Szwedo
Wiceprezes Zarządu
Grupa Kapitałowa Skyline Investment S.A.
Na dzień 31.12.2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. wchodziły następujące podmioty
objęte konsolidacją:
▪ spółka dominująca: Skyline Investment S.A.
▪ spółki zależne:
▪ Skyline Development Sp. z o.o.
▪ Lazuria Sp. z o.o.
▪ Skyline Venture Sp. z o.o.
▪ Skyline Interim Management Sp. z o.o.
▪ Skyline Pro Sp. z o.o.
▪ Skyline Energy Sp. z o.o.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
6
|
S t r o n a
Struktura Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. na dzień 31.12.2021 r.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Skyline Investment stanowi odrębne opracowanie podlegające
przeglądowi i publikacji w formie raportu okresowego.
Spółka nie wyodrębnia branżowych ani geograficznych segmentów działalności. Miejscem działalności Spółki jest
terytorium Polski.
Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021
roku. Dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Kluczowe czynniki ryzyka
Poniżej opisano ryzyka, które zdaniem Zarządu, mają wpływ na działalność Spółki.
Ryzyko trafności decyzji inwestycyjnych
Decydujący wpływ na wynik finansowy Spółki ma trafność decyzji inwestycyjnych. Największe znaczenie dla tego
procesu ma wybór spółek portfelowych pod kątem potencjału wzrostu wartości oraz możliwości zamknięcia
pozycji.
Ryzyko niskiej płynności inwestycji na rynku niepublicznym
Strategia inwestycyjna Spółki przewiduje obejmowanie akcji/udziałów w spółkach w obrocie niepublicznym. Brak
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
7
|
S t r o n a
zorganizowanej platformy obrotu powoduje, że płynność takich inwestycji jest znacznie ograniczona.
W konsekwencji Skyline Investment S.A. może mieć trudności z zamykaniem inwestycji lub z uzyskaniem
założonej ceny przy sprzedaży akcji/udziałów. Spółka stara się ograniczyć to ryzyko podejmując decyzję
o inwestycjach przede wszystkim w podmioty, z którymi wiąże się jednocześnie umową o doradztwo finansowe
przy wprowadzaniu spółki do obrotu giełdowego.
Ryzyka wynikające z posiadanych instrumentów finansowych
W przypadku posiadanych instrumentów finansowych Spółka może być narażona na ryzyko rynkowe, ryzyko
kredytowe oraz ryzyko płynności.
Ryzyko rynkowe
Podstawowym ryzykiem jest ryzyko rynkowe, tj. ryzyko spadku wartości inwestycji. Wśród czynników mających
wpływ na cenę instrumentów danej spółki należy wymienić:
▪ kondycję finansową spółki (wyniki finansowe są silnie powiązane z ryzykiem inwestycji oraz z cenami
wybranych instrumentów finansowych, im słabsze wyniki finansowe, tym większe
prawdopodobieństwo poniesienia straty oraz większa zmienność notowań akcji);
▪ specyfika spółki związane m.in. strategią, modelem biznesowym spółki;
▪ specyfika branżowa związana z uwarunkowaniami ekonomiczno – gospodarczymi danej branży.
Biorąc pod uwagę zasady gospodarki wolnorynkowej, inwestując w instrumenty finansowe należy brać pod
uwagę również trudności ze sprzedażą produktów spółki, brak zysków, a w konsekwencji spadek wartości
rynkowej spółki, a nawet jej upadłość, co ostatecznie spowoduje obniżenie wartości udziałów spółki.
Emitent większość inwestycji w instrumenty finansowe w okresie ostatnich lat realizował za pośrednictwem
funduszu venture capital, były to podmioty na wczesnym etapie rozwoju co zawsze wiąże się z większym ryzykiem
inwestycyjnym niż w przypadku podmiotów o ugruntowanej historii i sprawdzonej strategii biznesowej. Spółka
wszystkie swoje inwestycje wycenia w wartości godziwej, a ich przeszacowania wpływają na osiągnięte w danym
okresie wyniki finansowe. Spółka, w celu ograniczenia ryzyka okresowo monitoruje wyniki finansowe spółek
portfelowych.
Ryzyko kredytowe
Rozumiane jako niewykonanie zobowiązań przez pożyczkobiorcę bądź emitenta obligacji.
Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich zobowiązań przez pożyczkobiorców Spółki może narazić
na straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę należności z tytułu udzielonych pożyczek. Spółka
zwraca uwagę na fakt, iż mimo ustanowienia zabezpieczenia spłaty udzielonych pożyczek istnieje ryzyko
opóźnienia spłaty kapitału lub odsetek, bądź otrzymania tylko części należnej kwoty lub całkowity brak spłaty
pożyczki, a egzekwowanie przez Spółkę swoich praw na drodze sądowej może okazać się w takim przypadku
trudne, czasochłonne, kosztowne oraz niegwarantujące pozytywnego rezultatu. Zaistnienie tego ryzyka może
w negatywny sposób wpłynąć na działalność Spółki, jej sytuację oraz wyniki finansowe lub perspektywy rozwoju.
Aby ograniczyć ryzyko, Spółka prowadzi stałą kontrolę sytuacji finansowej pożyczkobiorców.
W odniesieniu do udzielonych pożyczek, wycenianych według zamortyzowanego kosztu, Spółka szacuje ryzyko
niewypłacalności w oparciu przeprowadzane analizy kondycji ekonomicznej pożyczkobiorców z wykorzystaniem
danych o sytuacji finansowej i majątkowej tych podmiotów. Na tej podstawie poszczególnym pozycjom
przypisywane jest prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta przy uwzględnieniu danych z otoczenia
makroekonomicznego i odpowiedniego horyzontu czasowego. Oczekiwana strata kredytowa kalkulowana jest
przy uwzględnieniu wartości pieniądza w czasie.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
8
|
S t r o n a
W ramach stosowanego modelu Spółka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych
oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. W odniesieniu do pożyczek posiadanych przez Spółkę na dzień
31.12.2021 r. nie stwierdzono zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do okresu poprzedniego. Spółka
szacuje, że poziom tego ryzyka nie przekracza 0,5%.
Spółka na dzień 31.12.2021r. nie posiada aktywów w postaci zakupionych obligacji.
Spółka kalkuluje ryzyko kredytowe w oparciu o historyczną stopę strat z okresu ostatnich trzech lat obrotowych.
Poniżej przedstawiono wartości procentowe odpisu na ryzyko z tytułu ekspozycji kredytowej.
Termin wymagalności
Wartość procentowa
w terminie
0,14%
0-30
0,14%
31-90
0,50%
91-180
1,17%
181-360
1,33%
powyżej
1,33%
Ryzyko związane z utratą płynności finansowej
W przypadku, gdy podmioty Grupy Kapitałowej nie będą w stanie uzyskiwać dodatnich przepływów pieniężnych
z prowadzonej działalności, utrzymanie płynności finansowej może być utrudnione i może wystąpić ryzyko braku
możliwości spłaty zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. W celu ograniczenia niniejszego
ryzyka zarządy podmiotów starają się zapewnić dostępność środków na poziomie pozwalającym na regulowanie
zobowiązań w toku normalnej działalności. Zarząd Emitenta prowadzi bieżący monitoring należności
i zobowiązań oraz środków pieniężnych na rachunkach bankowych.
Ryzyko braku możliwości pozyskiwania nowych projektów inwestycyjnych
Najważniejszym czynnikiem kształtującym wyniki finansowe Spółki jest możliwość pozyskiwania nowych
projektów inwestycyjnych. Podjęcie decyzji o zaangażowaniu kapitałowym w dany projekt wymaga, aby podmiot
będący celem inwestycyjnym miał przed sobą dobre perspektywy rozwoju, budowania silnej pozycji rynkowej
i finansowej oraz aby cena „wejścia” dawała wysokie prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości
satysfakcjonującej stopy zwrotu. Obserwowane wśród innych podmiotów coraz większe zainteresowanie
działalnością podobną do działalności Skyline Investment S.A. niesie ryzyko, że w przyszłości pozyskiwanie
nowych projektów może być trudniejsze niż obecnie.
Ryzyko związane z koncentracją portfela
Z uwagi na duży udział w łącznej wartości portfela inwestycyjnego, następujące podmioty mogą mieć znaczący
wpływ na sytuację finansową (w tym przyszłe zyski lub straty) Emitenta: Skyline Development Sp. z o.o. oraz
Skyline Venture Spółka z o.o. S.K.A. w likwidacji.
Ryzyko związane ze spływem należności
Opóźnienia w terminowym regulowaniu należności przez dłużników mogą negatywnie wpłynąć na przyszłe
wyniki finansowe Emitenta, powodując konieczność tworzenia odpisów aktualizujących należności.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
9
|
S t r o n a
Ryzyko kadry
Specyfika prowadzonej przez Skyline Investment S.A. działalności wymaga wykorzystania specjalistycznej wiedzy,
stąd też jednym z kluczowych czynników mających wpływ na perspektywy rozwoju jest „kapitał ludzki”.
W obecnej sytuacji gospodarczej występuje na rynku duży popyt na specjalistów z zakresu doradztwa
gospodarczego, inwestycji kapitałowych i innych pokrewnych dziedzin. Nie można całkowicie wykluczyć, że
w przyszłości odejdzie część kluczowych dla Spółki pracowników.
Ryzyko zmian na rynku doradczym
W dalszym ciągu obserwowana jest zmiana tendencji w zakresie działalności doradczej, coraz więcej podmiotów
z tego segmentu przebranżawia się w związku ze znaczącym ograniczeniem możliwości pozyskania klientów
poszukujących takich usług. Wielu klientów ogranicza koszty usług zewnętrznych (co jest odzwierciedleniem
spowolnienia gospodarczego), w tym usług doradczych. W dalszym ciągu pożądane są usługi finansowe
w szczególności z zakresu poszukiwania zewnętrznego kapitału, z tym że i tu wyznacznikiem jest cena.
Ryzyko rynku kapitałowego
Strategia Spółki zakłada, że wyjście z większości projektów będzie następowało na rynku regulowanym. Uzależnia
to wysokość uzyskiwanych efektów inwestycyjnych z tych projektów, od koniunktury panującej na GPW,
a w przypadku nadejścia bessy wyjście z inwestycji poprzez sprzedaż akcji posiadanych spółek na GPW może
okazać się niemożliwe. Dodatkowo, Spółka zwraca uwagę, iż od momentu debiutu na GPW spółek, których akcje
posiada w portfelu inwestycyjnym do momentu ich sprzedaży, notowania giełdowe tych akcji wpływają dodatnio
lub ujemnie na wynik na działalności inwestycyjnej (a więc również na zysk netto) poprzez przeszacowanie
wartości posiadanych akcji. Z tego względu trudno jest prognozować przyszłe wyniki finansowe. Mając to na
uwadze inwestorzy powinni liczyć się z możliwością dużej zmienności wyników finansowych.
Ryzyko gospodarcze
Sytuacja finansowa Spółki jest uzależniona od koniunktury gospodarczej w Polsce. Tempo wzrostu PKB, poziom
inflacji, tempo wzrostu konsumpcji, polityka fiskalna i monetarna państwa wywierają znaczny wpływ na poziom
popytu na usługi z zakresu doradztwa. W przypadku osłabienia sytuacji ekonomicznej, inwestorzy powinni liczyć
się z możliwością spadku przychodów z tej części działalności Spółki.
Te same czynniki wpływają na wyniki finansowe uzyskiwane przez firmy będące obiektami inwestycji Skyline
Investment S.A. W okresach dekoniunktury gospodarczej wycena portfela inwestycyjnego może więc podlegać
niekorzystnym wahaniom.
Ryzyko związane z otoczeniem prawnym
Nie można wykluczyć, iż ewentualne zmiany przepisów regulujących zasady działalności gospodarczej, w tym
m.in. prawa handlowego, prawa upadłościowego, prawa podatkowego, mogą mieć negatywny wpływ na
działalność Spółki. Dodatkowo w wielu obszarach życia gospodarczego przedsiębiorcy spotykają się z problemem
niespójności prawa polskiego oraz unijnego i niejednoznacznej interpretacji przepisów. Niesie to za sobą ryzyko
strat w związku z przyjęciem błędnej wykładni prawa. Negatywny wpływ na działalność Skyline Investment S.A.
mogą mieć także zmiany w prawie lokalnym, stanowionym przez samorządy.
Zmienność otoczenia prawnego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na
wyniki finansowe osiągane przez Spółkę oraz perspektywy ich rozwoju.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
10
|
S t r o n a
Ryzyko związane z systemem podatkowym
Polski system podatkowy charakteryzuje się stosunkowo dużą niestabilnością. Część przepisów jest
sformułowanych mało precyzyjnie i nie posiada jasnych interpretacji. Przedsiębiorstwa działające w Polsce są
zatem narażone na większe ryzyko popełnienia błędu w swoich zeznaniach podatkowych niż przedsiębiorstwa
prowadzące działalność na rynkach o ustabilizowanych przepisach podatkowych. Istnieje ryzyko, że zmiany
przepisów podatkowych mogą przynieść rozwiązania, które spowodują wzrost obciążeń podatkowych Spółki.
Zmienność systemu podatkowego może negatywnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki, w szczególności na
wyniki finansowe oraz perspektywy ich rozwoju.
Ryzyko zawieszenia notowań
Zarząd Giełdy może na podstawie § 30 ust. 1 Regulaminu Giełdy zawiesić obrót Akcjami Emitenta na okres do
trzech miesięcy:
▪ na wniosek Emitenta,
▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu,
▪ jeżeli Emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW.
Zgodnie z § 30 ust. 2 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami na okres nie dłuższy niż miesiąc na
żądanie KNF zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Zgodnie z art. 20 ust.
2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi w przypadku, gdy obrót określonymi papierami wartościowymi
lub innymi instrumentami finansowymi jest dokonywany w okolicznościach wskazujących na możliwość
zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku regulowanego lub bezpieczeństwa obrotu na tym rynku, albo
naruszenia interesów inwestorów, na żądanie KNF, spółka prowadząca rynek regulowany zawiesza obrót tymi
papierami lub instrumentami, na okres nie dłuższy niż miesiąc.
Na podstawie art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej prawo do czasowego lub bezterminowego wykluczenia
akcji z obrotu giełdowego przysługuje także KNF, w przypadku stwierdzenia niewykonywania lub nienależytego
wykonywania przez Emitenta szeregu obowiązków, do których odwołuje się art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie
publicznej. KNF przed wydaniem takiej decyzji zasięga opinii GPW.
Ryzyko wykluczenia akcji z obrotu giełdowego
Na podstawie § 31 ust. 2 Regulaminu GPW, Zarząd Giełdy może wykluczyć akcje Spółki z obrotu giełdowego:
▪ jeżeli akcje przestały spełniać inny warunek dopuszczenia ich do obrotu giełdowego niż nieograniczona
zbywalność;
▪ jeżeli Emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie;
▪ na wniosek Emitenta;
▪ wskutek ogłoszenia upadłości Emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o ogłoszenie
upadłości z powodu braku środków w majątku Emitenta na zaspokojenie kosztów postępowania;
▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu;
▪ wskutek podjęcia decyzji o połączeniu Emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub przekształceniu;
▪ jeżeli w ciągu ostatnich 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych akcjami Emitenta;
▪ wskutek podjęcia przez Emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa;
▪ wskutek otwarcia likwidacji Emitenta.
Wykluczenie akcji Emitenta z obrotu giełdowego ograniczyłoby swobodę w zbywaniu akcji przez ich właścicieli.
Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
11
|
S t r o n a
które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz
kosztów.
Szacunki oraz związane z nimi założenia są oparte na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które
są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości
bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić
się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym
i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy
zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu
finansowym dotyczyły rezerw oraz odpisów aktualizujących i zostały przedstawione poniżej.
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
589
309
280
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
915
886
29
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
95
9
86
Pozostałe rezerwy
49
-
49
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym:
19 117
20 640
-1 523
- odpisy z tytułu utraty wartości
18 953
20 640
-1 687
- odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
164
-
164
W związku ze zmianą wartości różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów oraz
pasywów Spółki, aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego, jak też rezerwa na odroczony podatek
dochodowy uległy zwiększeniu w roku 2021. Uaktualniona została również rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne, co spowodowało wzrost tej pozycji w stosunku do okresu poprzedniego. Odpisy aktualizujące
inwestycje długo- i krótkoterminowe uległy zmniejszeniu w związku ze sprzedażą spółki zależnej Nurtos Sp. z o.o.
i tym samym rozwiązaniem utworzonego wcześniej odpisu aktualizującego wartość udziałów w tym podmiocie.
Pozostałe odpisy aktualizujące dotyczą papierów wartościowych nienotowanych na rynku publicznym,
udzielonych pożyczek oraz pozostałych aktywów i zostały oszacowane w oparciu o wycenę dokonaną przez
Zarząd Emitenta na podstawie danych historycznych, informacji zdobytych z otoczenia gospodarczego, jak
i danych pozyskanych od podmiotów zewnętrznych.
Poniżej przedstawiono wartość odpisów aktualizujących poszczególne grupy aktywów.
Wartość odpisów aktualizujących poszczególne aktywa
(w tys. PLN)
wartość
brutto
odpis aktualizujący
wartość netto aktywów
dla których dokonano
odpisów aktualizujących
z tytułu utraty
wartości
z tytułu ekspozycji na
ryzyko kredytowe
Udziały i akcje
27 477
-18 930
-
8 547
Udzielone pożyczki
13 129
-22
-143
12 964
Pozostałe aktywa finansowe
699
-
-4
695
Należności handlowe
1 543
-1
-17
1 525
Razem
42 848
-18 953
-164
23 731
W roku 2021, w związku ze sprzedażą całości posiadanych udziałów, został rozwiązany odpis dotyczący udziałów
Nurtos Sp. z o.o. w kwocie 1 848 tys. zł. Ponadto utworzono odpis na akcje w Skyline Venture Sp. z o.o. SKA
w likwidacji w wysokości 182 tys. zł.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
12
|
S t r o n a
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja
Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”, przy zastosowaniu tych samych zasad, co dla okresu
porównawczego. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sprawozdanie należy czytać łącznie z opublikowanymi danymi za 2020 rok.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w ciągu 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. W okresie sprawozdawczym oraz do
dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie
kontynuacji działalności.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 r., za
wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r.:
▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; dozwolone jest wcześniejsze
zastosowanie),
▪ Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena”,
MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz
MSSF 16 „Leasing” - reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej etap II (mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później),
▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku
lub później). Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na
niniejsze sprawozdanie.
Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów,
zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do
standardów w wersji pełnej):
▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do
czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14,
▪ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
13
|
S t r o n a
(data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą
praw własności),
▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
(obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
▪ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – ujęcie księgowe przychodów i kosztów zrealizowanych
w trakcie procesu inwestycyjnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2022 roku lub później),
▪ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia dotyczące
analizy kosztów oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
▪ Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne
standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41
„Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później),
▪ MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później),
▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone),
▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” - definicja wartości szacunkowych (zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później),
▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później),
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku
odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych
różnic przejściowych (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
później),
▪ Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości -
zmiany dotyczące zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym
(obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).
Według osądu Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji
nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień
bilansowy. W przypadku zmian do MSR 12 „Podatek dochodowy” Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmiany
standardu na sprawozdanie finansowe w okresie jej pierwszego zastosowania.
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do
pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.
Opis ważniejszych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, który rozpoczął
się 1 stycznia 2020 roku.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
14
|
S t r o n a
wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na
wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych
na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Ustala się, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości
niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na
koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie
konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez
zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis
amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku
zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie
poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów.
Środki niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Skyline Investment S.A. nie wystąpiły w okresie
objętym niniejszym sprawozdaniem.
W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ustalono następujące okresy użytkowania:
Typ
Okres
Oprogramowanie komputerowe
2-3 lat
Patenty i licencje
2-5 lat
Podlegają one również corocznej ocenie, czy występują przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości,
a w razie potrzeby są korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich
cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych
maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej
wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie
z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które
serwisują.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
15
|
S t r o n a
Typ
Okres
Maszyny i urządzenia techniczne (Centrale telefoniczne i oprzyrządowanie)
10 lat
Pozostałe maszyny i urządzenia techniczne
5 lat
Urządzenia biurowe
3-5 lat
Środki transportu
5 lat
Komputery
1-3 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty
operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu
(obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego
do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie
konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe
wyemitowane przez inne jednostki np.: udziały, opcje na akcje.
Sposób wyceny jest tożsamy z aktywami finansowymi opisanymi w pozycji krótkoterminowe aktywa finansowe.
Leasing
Umowy leasingu , które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania
przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy pozostałe koszty i zmniejszenie
salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający ewentualne uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Pozostałe koszty są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i
strat.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany
okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Zapasy
Zapasy wyceniane są według kosztu nabycia. Koszty nabycia zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych
i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą
od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
16
|
S t r o n a
bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu
odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO.
Zapasy są poddawane na test utraty wartości i wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia
i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości
zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku
zysków i strat w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość
zapasów ujmowane jest jako pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową
zapasów objętych odpisem aktualizującym.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na
dzień bilansowy w .
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się,
gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających
z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności
przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może
determinować utratę wartości.
Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu,
a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia
odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości
zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości.
Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne.
Inwestycje krótkoterminowe
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia
kontraktu. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości
godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania
składnika aktywów finansowych. W przypadku gdy łączne koszty transakcji, nabycia aktywów finansowych
wynoszą do 0,5% wartości transakcji, dopuszcza się możliwość nieuwzględnienia ich w momencie początkowego
ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania finansowego. Do kosztów transakcji zalicza się opłaty i prowizje
wypłacane podmiotom zewnętrznym, w tym agentom, pośrednikom, maklerom podatki itp. Koszty transakcji nie
obejmują premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
17
|
S t r o n a
Na dzień bilansowy aktywa finansowe wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy:
▪ w wartości rynkowej – jeśli istnieje dla nich aktywny rynek,
▪ w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeśli nie istnieje dla nich aktywny rynek.
Aktywny rynek uznaje się za spełniony w następujących warunkach:
▪ pozycje będące przedmiotem obrotu na rynku są jednorodne,
▪ w dowolnym momencie można znaleźć chętnych nabywców i sprzedawców,
▪ ceny podawane są do publicznej wiadomości.
Wartość rynkową składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
ustala się na podstawie jego cen notowanych na aktywnych rynkach. Jeśli znane są jedynie kwotowania, wówczas
wartością godziwą dla aktywów posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena kupna (cena, jaką rynek zapłaci za
dany składnik aktywów finansowych), dla aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć jest bieżąca
cena sprzedaży lub cena oferowana (cena, za jaką można by pozyskać dany składnik na rynku).
W przypadku, gdy bieżące rynkowe ceny kupna i sprzedaży nie są dostępne do wyceny składnika aktywów
finansowych, o których mowa, można stosować cenę ostatnio przeprowadzonej na rynku transakcji, pod
warunkiem, że w okresie między datą transakcji i dniem bilansowym nie nastąpiły znaczne zmiany uwarunkowań
gospodarczych.
Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze
jednej z następujących metod:
▪ zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego
modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku,
▪ oszacowanie ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na
aktywnym regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego
albo cen składników złożonego instrumentu finansowego,
▪ oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych
za poprawne,
▪ oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych,
związanych z tymi instrumentami.
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do
przychodów lub kosztów z tytułu operacji finansowych. W przypadkach, gdy żadna z powyższych metod nie jest
możliwa do zastosowania to stosuje się analizę dostępnych (dostarczonych przez spółkę) sprawozdań, na bazie
których przeprowadza się test na utratę wartości.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz
lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Kapitał własny
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje
własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
18
|
S t r o n a
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone
o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata,
niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik
finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej
wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań
finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych
jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe
wynika.
Pozostałe zobowiązania finansowe, nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
wymaganej zapłaty – do kategorii tej Spółka zalicza głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania zaliczone do kategorii kredyty i pożyczki wycenia się w koszcie wymaganym na dzień bilansowy
z zastosowaniem stopy procentowej określonej do danej kategorii, a odsetki odnoszone są stosownie do kosztów
finansowych.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą
praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku
zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest
istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne
oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały
zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest
wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółki Skyline Investment S.A.
uzyskają korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić
w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT)
i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
19
|
S t r o n a
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej zgodnej
z wykonaną usługą, potwierdzoną przyjęcia jej wykonania i zafakturowanej.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów
zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane zgodnie z faktyczną realizacją usługi.
Przychody z operacji finansowych
Po stronie przychodów z operacji finansowych prowadzi się ewidencję w szczególności posiadania udziałów
w innych jednostkach (dywidendy), posiadania papierów wartościowych (odsetki), sprzedaży udziałów,
sprzedaży papierów wartościowych, odsetek od udzielonych pożyczek, odsetek od należności, w tym także za
zwłokę w zapłacie, odsetek od lokat, odsetek od środków na rachunkach bankowych, z wyjątkiem odsetek od
środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, otrzymanego dyskonta, dodatnich różnic kursowych,
rozwiązania zbędnych rezerw służących aktualizacji wyceny udziałów i długoterminowych papierów
wartościowych, aktualizacji wyceny posiadanych udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów
wartościowych.
Koszty z operacji finansowych
Prowadzi się ewidencję, w szczególności odsetek i prowizji od kredytów i pożyczek, nadwyżki ujemnych różnic
kursowych nad dodatnimi przy wycenie ewidencyjnej i bilansowej należności i zobowiązań, środków pieniężnych
i inwestycji w walucie obcej, wartości księgowej wniesionego aportu, odpisów aktualizujących wartość inwestycji,
odpisanych, udzielonych pożyczek i należności z tytułu odsetek uznanych za przedawnione, nieściągalne,
umorzone, pokrycia strat w innych jednostkach, których jednostka jest udziałowcem, wartość nabycia lub zakupu
sprzedanych udziałów lub papierów wartościowych, potrąconego dyskonta, aktualizacji wyceny posiadanych
udziałów, aktualizacji wyceny posiadanych papierów wartościowych.
Pozostałe koszty i przychody operacyjne
Konta w tym zakresie służą do ewidencji kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością operacyjną
jednostki, a w szczególności likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych środków trwałych,
z wyjątkiem likwidacji zorganizowanej części jednostki, odpisania inwestycji, która nie dała zamierzonego efektu
gospodarczego, likwidacji lub nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych i prawnych
czy środków trwałych, odpisów z tytułu dodatniej wartości firmy, odpisania należności przedawnionych,
umorzonych, nieściągalnych, rozwiązania rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów rzeczowych
składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny, z uwagi na
nieprzewidzianą utratę wartości użytkowej lub obniżkę cen rynkowych, jak również z tytułu odpisania zaniechanej
lub niepodjętej produkcji, remontów, niedoborów, szkód, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń
losowych, zapłaty odszkodowań, kar i grzywien, przekazania darowizn łącznie z VAT.
Po stronie przychodów ewidencjonuje się m.in. przychody ze sprzedaży środków trwałych, z wyjątkiem sprzedaży
lub likwidacji zorganizowanej części jednostki, przychody ze sprzedaży środków trwałych w budowie, przychody
ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych, odpisów z tytułu ujemnej wartości firmy, odpisów zobowiązań
przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, utworzenia rezerw, odpisów aktualizujących wartość zapasów
rzeczowych składników majątku obrotowego, w tym zarówno z tytułu zastosowania zasad ostrożnej wyceny
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
20
|
S t r o n a
z uwagi na nieprzewidziany wzrost wartości użytkowej lub podwyżek cen rynkowych, jak również z tytułu
nadwyżek, jeżeli nie stanowią one korekty kosztów lub zdarzeń losowych, otrzymanych odszkodowań, kar
i grzywien, otrzymanych darowizn.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji.
Podatek dochodowy odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych
na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik
aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na
dzień bilansowy.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na
akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Wartość godziwa środków trwałych
Zgodnie z MSSF/MSR, na dzień zastosowania MSSF/MSR w sprawozdaniu po raz pierwszy Spółka przyjęła, że
prezentowane środki trwałe nie odbiegały w znaczny sposób od wartości rynkowych oraz z uwagi na nieistotny
wpływ na sprawozdanie odstąpiono od wyceny. Spółka nie ustaliła wartości godziwej środków trwałych jako ich
zakładany koszt z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy.
W związku z tym nie uległy zmianie obciążenia wykazane w rachunku zysków i strat z tytułu amortyzacji środków
trwałych i wartości niematerialnych.
W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich
sprawozdań finansowych.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
21
|
S t r o n a
Informacja o zmianie zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku
finansowego oraz wpływ tych zmian w wyniku finansowym
W prezentowanym okresie nie nastąpiła zmiana zasad ustalania wartości aktywów, pasywów i pomiaru wyniku
finansowego.
Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według następujących zasad:
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu obowiązującego na
31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR (na 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 PLN/EUR).
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów - według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca w 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR (w 2020 r.: 4,4742 PLN/EUR).
(w tys. PLN)
(w tys. EUR)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
56
66
12
14
Koszt własny sprzedaży
0
0
0
0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
56
66
12
14
Zysk (strata) ze sprzedaży
-1 527
-1 460
-334
-316
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 328
-1 414
509
-306
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (brutto)
-1 103
-3 781
-241
-818
Zysk (strata) netto
-852
-3 919
-186
-848
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
-3 453
-750
-754
-163
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
5 557
726
1 214
157
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-963
0
-210
0
Suma bilansowa
26 580
30 167
5 779
6 528
Aktywa trwałe
14 286
19 832
3 106
4 292
Aktywa obrotowe
12 294
10 334
2 673
2 239
Kapitał własny
24 106
24 958
5 241
5 401
Kapitał podstawowy
23 321
23 321
5 070
5 054
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
1 326
572
290
124
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
1 148
4 246
250
920
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
22
|
S t r o n a
Stan na
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
w PLN
w EUR
Liczba akcji na dzień bilansowy
23 321 000
23 321 000
23 321 000
23 321 000
Wartość księgowa na jedną akcję
1,03
1,07
0,22
0,24
Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy
23 321 000
23 321 000
23 321 000
23 321 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
1,03
1,07
0,22
0,24
Średnia ważona liczba akcji w okresie
23 321 000
23 321 000
23 321 000
23 321 000
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą
-0,04
-0,17
-0,01
-0,04
Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie
23 321 000
23 321 000
23 321 000
23 321 000
Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję
-0,04
-0,17
-0,01
-0,04
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
23
|
S t r o n a
JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Jednostkowe roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
(w tys. PLN)
Stan na
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
14 286
19 833
Wartość firmy
-
-
Inne wartości niematerialne
1
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
2
569
82
Należności długoterminowe
3
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
4
-
-
Długoterminowe aktywa finansowe
5
13 128
19 442
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
589
309
Rozliczenia międzyokresowe i pozostałe aktywa trwałe
-
-
Aktywa obrotowe
12 294
10 334
Zapasy
7
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
8
1 525
780
Pozostałe należności krótkoterminowe
8
523
1 255
Krótkoterminowe aktywa finansowe
9
9 078
8 293
Aktywa dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe
10
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
1 158
-
Rozliczenia międzyokresowe
12
10
6
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
-
-
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
12 294
10 334
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
-
-
Aktywa razem
26 580
30 167
29
|
S t r o n a
(w tys. PLN)
Stan na
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
24 106
24 958
Kapitał podstawowy
13
23 321
23 321
Pozostałe kapitały
9 244
9 244
Akcje własne
-6
-6
Niepodzielony wynik finansowy
-8 453
-7 601
- zysk (strata) z lat ubiegłych
-7 601
-3 682
- zysk (strata) netto
-852
-3 919
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
1 326
964
Kredyty i pożyczki długoterminowe
-
-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych
papierów wartościowych
14
316
69
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15
915
886
Rezerwa na świadczenia pracownicze
15
95
9
Pozostałe rezerwy długoterminowe
-
-
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
1 148
4 244
Kredyty i pożyczki
16
74
1 073
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych
16
783
1 595
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
16
49
278
Zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego
-
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków
16
70
457
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
16
110
580
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16
13
94
Rezerwa na świadczenia pracownicze
-
-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
15
49
167
Rozliczenia międzyokresowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
1 148
4 244
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
-
-
Pasywa razem
26 580
30 167
30
|
S t r o n a
Jednostkowe roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów
(w tys. PLN)
Nota
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
17
56
66
Koszt własny sprzedaży
18
-
-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
56
66
Koszty sprzedaży
-
-
Koszty ogólnego zarządu
19
-1 583
-1 526
Zysk (strata) ze sprzedaży
-1 527
-1 460
Pozostałe przychody operacyjne
20
4 092
310
Pozostałe koszty operacyjne
21
-237
-264
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 328
-1 414
Przychody finansowe
22
63
2 350
Koszty finansowe
23
-3 494
-4 717
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-1 103
-3 781
Podatek dochodowy
24
-251
138
Zysk (strata) netto
-852
-3 919
Pozostały zysk / (strata) całkowita
-
-
Pozostałe elementy zysku / (straty) całkowitej
-
-
Podatek od pozycji pozostałego zysku całkowitego
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie
przeklasyfikowane na zyski lub straty
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie
przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
-
-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
-
-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych
dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych
dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
-
Pozostały zysk / (strata) całkowita po opodatkowaniu
-
-
31
|
S t r o n a
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. (PLN)
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
zapasowe
i rezerwowe
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
(wynik lat
ubiegłych)
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
Stan na dzień 01.01.2021 r.
23 321
9 244
-6
-3 682
-3 919
24 958
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
b) korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
Stan na 01.01.2021 r. po korektach
23 321
9 244
-6
-3 682
-3 919
24 958
Wynik okresu
-
-
-
-
-852
-852
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
a) zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
-
3 919
3 919
Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich
-
-
-
-
3 919
3 919
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany
-
-
-
-
-
-
b) zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-3 919
-
-3 919
Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich
-
-
-
-3 919
-
-3 919
Pozostałe zmiany
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
-
-
-
-3 919
3 067
-852
Stan na dzień 31.12.2021 r.
23 321
9 244
-6
-7 601
-852
24 106
w tys. (PLN)
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
zapasowe
i rezerwowe
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
(wynik lat
ubiegłych)
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
Stan na dzień 01.01.2020 r.
23 321
9 807
-6
-4 245
-
28 877
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
b) korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
Stan na 01.01.2020 r. po korektach
23 321
9 807
-6
-4 245
-
28 877
Wynik okresu
-
-
-
-
-3 919
-3 919
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
a) zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
563
-
563
Przeniesienie wyniku z roku / lat poprzednich
-
-
-
563
-
563
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany
-
-
-
-
-
-
b) zmniejszenia, z tytułu:
-
-563
-
-
-
-563
Przeniesienie wyniku z lat poprzednich
-
-563
-
-
-
-563
Pozostałe zmiany
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
-
-563
-
563
-
-
Stan na dzień 31.12.2020 r.
23 321
9 244
-6
-3 682
-3 919
24 958
32
|
S t r o n a
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Zysk (strata) netto
-852
-3 919
Korekty, razem:
-2 584
3 169
Udziały w wyniku finansowym jednostek rozliczanych metodą praw własności
-
-
Amortyzacja
52
43
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-26
218
Zyski / straty z inwestycji
3 106
4 083
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności
-730
-1 166
Zmiana stanu zobowiązań
-1 168
550
Zmiana stanu rezerw
-3
-445
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-284
-162
Inne korekty
-3 531
48
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
-3 436
-750
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-
-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-3 436
-750
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
23
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych
7 967
407
Wydatki na nabycie aktywów finansowych
-
-
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek
15
319
Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek
-2 266
-
Otrzymane odsetki
-
-
Otrzymane dywidendy
-
-
Pozostałe wpływy z działalności inwestycyjnej
-
-
Pozostałe wydatki z działalności inwestycyjnej
-182
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
5 557
726
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
-
-
Wpływy z tytułu emisji obligacji
-
-
Wydatki z tytułu spłaty obligacji
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
30
-
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek
-663
-
Wydatki z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-217
-
Odsetki zapłacone
-113
-
Pozostałe wpływy z działalności finansowej
-
-
Pozostałe wydatki z działalności finansowej
-
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-963
-
Przepływy pieniężne netto, razem
1 158
-24
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
1 158
-24
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
-
24
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 158
-
Przepływy z działalności operacyjnej zostały skorygowane w pozycji „Inne korekty” o wartość transakcji
bezgotówkowych oraz rozrachunków dotyczących działalności finansowej i inwestycyjnej.
33
|
S t r o n a
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota 1. Wartości niematerialne i prawne
Rok obrotowy kończący się
31.12.2021 r.
Wartość
firmy
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
Wartość brutto na początek roku
-
-
-
31
31
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
Sprzedaż
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec roku
-
-
-
31
31
Skumulowane umorzenie na początek roku
-
-
-
-31
-31
Umorzenie za okres, w tym:
-
-
-
-
-
planowe
-
-
-
-
-
Związane z likwidacją
-
-
-
-
-
Umorzenie na koniec roku
-
-
-
-31
-31
Wartość księgowa netto na koniec roku
-
-
-
-
-
Rok obrotowy kończący się
31.12.2020 r.
Wartość
firmy
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
Wartość brutto na początek roku
-
-
-
31
31
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
Sprzedaż
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec roku
-
-
-
31
31
Skumulowane umorzenie na początek roku
-
-
-
-31
-31
Umorzenie za okres, w tym:
-
-
-
-
-
planowe
-
-
-
-
-
Związane z likwidacją
-
-
-
-
-
Umorzenie na koniec roku
-
-
-
-31
-31
Wartość księgowa netto na koniec roku
-
-
-
-
-
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
34
|
S t r o n a
Nota 2. Środki trwałe
(w tys. PLN)
Grunty,
budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na 01.01.2021 r.
-
145
280
23
-
448
Zakup
-
-
-
-
-
-
Nabycie w wyniku przejęcia kontroli (leasing)
255
-
336
-
-
591
Likwidacja
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż
-
-
-164
-
-
-164
Reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na 31.12.2021 r.
255
145
452
23
-
875
Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na
01.01.2021 r.
-
-145
-198
-23
-
-366
Amortyzacja bieżącego okresu
-
-
-30
-
-
-30
Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia
kontroli
-
-
-22
-
-
-22
Likwidacja
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż
-
-
112
-
-
112
Reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -)
-
-
-
-
-
-
Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na
31.12.2021 r.
0
-145
-138
-23
-
-306
Wartość netto na 01.01.2021 r.
-
-
82
-
-
82
Nabycie wyniku przejęcia kontroli
-
-
336
-
-
336
Likwidacja
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż
-
-
-52
-
-
-52
Reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja bieżącego okresu
-
-
-52
-
-
-52
Odpisy z tytułu utraty wartości (+ / -)
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2021 r.
255
-
314
-
-
569
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
35
|
S t r o n a
(w tys. PLN)
Grunty,
budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto na 01.01.2020 r.
-
145
510
23
-
678
Zakup
-
-
99
-
-
99
Nabycie w wyniku przejęcia kontroli
-
-
-
-
-
-
Likwidacja
-
-
-329
-
-
-329
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na 31.12.2020 r.
-
145
280
23
-
448
Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na
01.01.2020 r.
-
-145
-149
-23
-
-317
Amortyzacja bieżącego okresu
-
-
-142
-
-
-142
Zwiększenie umorzenia w wyniku przejęcia
kontroli (leasing)
-
-
-
-
-
-
Likwidacja
-
-
93
-
-
93
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Umorzenie i odpisy z tyt. utraty wartości na
31.12.2020 r.
-
-145
-198
-23
-
-366
Wartość netto na 01.01.2020 r.
-
-
361
-
-
361
Nabycie
-
-
99
-
-
99
Likwidacja
-
-
-236
-
-
-236
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacja
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja bieżącego okresu
-
-
-142
-
-
-142
Odpisy z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2020 r.
-
-
82
-
-
82
2.1 Środki trwałe w leasingu
Spółka użytkuje w ramach leasingu samochód osobowy marki Volvo. Wartość samochodu osobowego w leasingu została
zaprezentowana w pozycji „Środki trwałe” w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki. Ponadto Spółka użytkuje lokal
biurowy przy ul. Relaksowej 45 w Warszawie. Umowa najmu lokalu została rozpoznana jako leasing, a lokal biurowy
użytkowany na podstawie tej umowy został ujęty w aktywach Spółki jako środek trwały.
2.2 Zabezpieczenia
Na dzień 31 grudnia 2021 r. żadne środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
2.3. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2021 r. została przeanalizowana ewentualna utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień sporządzenia raportu nie wystąpiły
przesłanki trwałej utraty wartości.
Nota 3. Należności długoterminowe
Na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie występują należności długoterminowe.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
36
|
S t r o n a
Nota 4. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie występują pozycje zaliczone do nieruchomości inwestycyjnych.
Nota 5. Długoterminowe aktywa finansowe
5.1. Struktura długoterminowych aktywów finansowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Udziały lub akcje
27 477
39 983
Udzielone pożyczki długoterminowe
4 682
-
Inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
Długoterminowe aktywa finansowe brutto, razem
32 159
39 983
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-18 930
-20 541
Odpis aktualizujący z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-101
-
Długoterminowe aktywa finansowe netto, razem
13 128
19 442
5.2 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Skyline Development Sp. z o.o.
8 501
8 501
Lazuria Sp. z o.o.
5
-
Skyline Venture Sp. z o.o.
60
60
Skyline Pro Sp. z o.o.
2530
2530
Nurtos Sp. z o.o.
-
12 748
Skyline Interim Management Sp. z o.o.
174
174
Skyline Energy Sp. z o.o.
41
41
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych brutto, razem
11 311
24 054
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych
-2 764
-4 612
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych netto, razem
8 547
19 442
W dniu 26.01.2021 r. Spółka zbyła 100% udziałów spółki zależnej Nurtos Sp. z o.o. za łączną cenę 7 771 tys. zł.
W związku z faktem, iż uzyskana cena sprzedaży udziałów w Nurtos Sp. z o.o. jest znacząco niższa od przewidywanej
wartości wniesionego wcześniej do Spółkę aportu, czyli kwoty 11 800 tys. zł, zgodnie z zapisami umowy z dnia
9 lutego 2017 roku, Zarząd Emitenta podjął decyzję o rozpoczęciu działań zmierzających do zrekompensowania
poniesionej straty.
W roku 2021 Spółka nabyła od spółki zależnej Skyline Development Sp. z o.o. 100% udziałów Spółki Lazuria Sp. z o.o.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
37
|
S t r o n a
5.3 Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych
Stan na 31.12.2021 r.
(w tys. PLN)
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
Skyline Development Sp. z o.o.
8 501
-
8 501
Skyline Venture Sp. z o.o.
60
-60
-
Skyline Pro Sp. z o.o.
2 530
-2 530
-
Skyline Interim Management Sp. z o.o.
174
-174
-
Skyline Energy Sp. z o.o.
1)
41
-
41
Lazuria Sp. z o.o.
2)
5
-
5
Razem
11 311
-2 764
8 547
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia skorygowanej o późniejsze odpisy z tytułu utraty
wartości. Spółka dokonała weryfikacji wartości posiadanych przez nią udziałów w spółkach zależnych i pozostałych. Analiza
została dokonana drogą weryfikacji wartości aktywów netto w połączeniu z analizą przyszłych zysków
i przepływów pieniężnych generowanych przez te podmioty.
1) Skyline Energy Sp. z o.o. jest w trakcie pozyskania dwóch znaczących kontraktów (nadzór inwestorski przy budowie
dwóch biogazowni o znacznej mocy) oraz odnowienia zleceń związanych z oszczędnością energii w spółdzielniach
mieszkaniowych na terenie Warszawy. Skyline Energy proponuje rozwiązania technologiczne dwóch zagranicznych
kooperantów z Austrii i z Holandii i jest w procesie rozmów z Klientami zainteresowanymi przygotowaniem dokumentacji
projektowych i technologicznych pod kilka instalacji biogazowych. Proces uzgodnień został nieznacznie wydłużony ze
względu na epidemię koronawirusa oraz konflikt w Ukrainie, co w sposób pośredni zaburzyło gospodarkę rolno-spożywczą
w Europie. Obserwując rynek i galopujące ceny energii i gazu, które bezpośrednio przekładają się na ceny nawozów, Zarząd
stoi na stanowisku, że segment energetyki związany z biogazowniami będzie bardzo rozwojowy i nie ma przesłanek do
dokonania odpisu aktualizującego wartość udziałów w Skyline Energy Sp. z o.o.
2) Lazuria Sp. z o.o. została zakupiona w grudniu 2021 roku przez Skyline Investment S.A. od spółki zależnej – Skyline
Development Sp. z o.o. Spółka ta rozpoczyna działalność doradczą, głównie w obszarze nieruchomości i jest w trakcie
negocjacji umów zbycia dwóch terenów inwestycyjnych oraz bazy paliwowej. Mając na uwadze powyższe fakty, Zarząd
nie zidentyfikował przesłanek wskazujących na utratę wartości udziałów posiadanych w Lazuria Sp. z o.o.
W związku ze sprzedażą w dniu 26.01.2021 r. 100% udziałów w Nurtos Sp. z o.o., rozwiązano uprzednio utworzony odpis
z tytułu trwałej utraty wartości w wysokości 1 848 tys. zł.
5.4 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach powiązanych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto udziałów i akcji
11 311
24 054
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na 01.01.2021
-4 612
-5 699
Rozwiązanie odpisu
1 848
1 087
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na 31.12.2021
-2 764
-4 612
Wartość netto udziałów i akcji na 31.12.2021 r.
8 547
19 442
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
38
|
S t r o n a
5.5 Wartość udziałów i akcji w pozostałych jednostkach
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Instalexport S.A.
9 356
9 356
Skyline Venture Sp. z o.o. SKA w likwidacji
6 810
6 573
Odpisy aktualizujące
-16 166
-15 929
Wartość netto udziałów i akcji w jednostkach pozostałych
-
-
5.6 Zmiana stanu odpisów aktualizujących udziały i akcje w jednostkach pozostałych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Wartość brutto udziałów i akcji
16 166
15 984
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na początek okresu
-15 984
-15 984
Zmiana stanu odpisów
-182
-
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji na koniec okresu
-16 166
-15 984
Wartość netto udziałów i akcji w jednostkach pozostałych na koniec okresu
-
-
5.7 Wartość udziałów i akcji w jednostkach powiązanych i pozostałych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Skyline Development Sp. z o.o.
8 501
8 501
Lazuria Sp. z o.o.
5
-
Skyline Venture Sp. z o.o.
60
60
Skyline Pro Sp. z o.o.
2 530
2 530
Nurtos Sp. z o.o.
-
12 748
Skyline Interim Management Sp. z o.o.
174
174
Skyline Energy Sp. z o.o.
41
41
Instalexport S.A.
9 356
9 356
Skyline Venture Sp. z o.o. S.K.A. w likwidacji
6 810
6 573
Wartość brutto długoterminowych udziałów i akcji
27 477
39 983
Odpisy aktualizujące
-18 930
-20 541
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych netto, razem
8 547
19 442
5.8 Udziały i akcje dostępne do sprzedaży
Stan na 31.12.2021
(w tys. PLN)
% udział
w kapitale
podstawowym
wartość
brutto
odpis
aktualizujący
wartość
netto
Skyline Venture spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością S.K.A. w likwidacji
56,66%
6 810
-6 810
0
Instalexport S.A.
10,38%
9 356
-9 356
0
Udziały i akcje dostępne do sprzedaży, razem
16 166
-16 166
0
Udziały i akcje zaklasyfikowane do kategorii „dostępne do sprzedaży” dotyczą podmiotów nienotowanych na rynku
regulowanym.
Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” Emitent nie sprawuje kontroli nad spółką Skyline Venture
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna w likwidacji, gdyż ani w zakresie kontroli, o której
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
39
|
S t r o n a
mowa w § od 5 do 8, ani w zakresie władzy, o której mowa w § od 10 do 14 nie spełnia definicji jednostki kontrolującej.
Dalsze zapisy tejże jedynie dopełniają niekontrolowany charakter wzajemnych relacji podmiotów.
5.9 Udzielone pożyczki długoterminowe
Pożyczkobiorca
Data zawarcia
umowy
Wartość
nominalna
pożyczki
Kwota
pozostała do
spłaty
Termin spłaty
Skyline Development Sp. z o.o.
28.01.2021
2 247
2 252
36 miesięcy
od daty uruchomienia ostatniej
transzy
Skyline Development Sp. z o.o.
22.03.2021
2 424
2 430
36 miesięcy
od daty uruchomienia pożyczki
Odpis aktualizujący z tytułu ekspozycji na
ryzyko kredytowe
-
-
-101
Razem
4 671
4 581
W dniu 28 stycznia 2021 r. Spółka udzieliła pożyczki spółce zależnej Skyline Development Sp. z o.o. Limit pożyczki ustalono
na 3 000 tys. zł, a termin spłaty na trzydzieści sześć miesięcy od daty wpłaty ostatniej transzy. Do dnia 31.12.2021 r.
w ramach limitu Spółka udzieliła Skyline Development Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 2 247 tys. zł.
W dniu 22 marca 2021 r. Spółka udzieliła pożyczki spółce zależnej Skyline Development Sp. z o.o. w wysokości 2 424 tys.
zł, która to kwota stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu wobec OPS Invest S.A.
Nota 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązanie z tyt. leasingu finansowego
41
-
Wycena zobowiązań finansowych
14
309
Straty z lat ubiegłych
398
-
Rezerwy na koszty
27
-
Odpisy aktualizujące oraz skutki wyceny
109
-
Aktywa z tyt. podatku odroczonego, razem
589
309
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzone w odniesieniu do nierozliczonych strat podatkowych są rozpoznawane
wówczas, gdy realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez odliczenie od dochodu podatkowego
w przyszłych okresach jest uprawdopodobniona. Oceniając prawdopodobieństwo wykorzystania strat podatkowych
Spółka bazuje na prognozach wyniku podatkowego w perspektywie 5 lat od daty bilansowej. Zgodnie z przepisami
podatkowymi 5 lat to maksymalny okres, w którym możliwe jest rozliczenie strat podatkowych.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
40
|
S t r o n a
Nota 7. Zapasy
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie wykazuje pozycji zaklasyfikowanych do zapasów.
Nota 8. Należności krótkoterminowe
8.1 Struktura należności krótkoterminowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
1 543
780
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
86
113
Należności od pracowników
-
-
Należności z tytułu wpłaconych kaucji
-
-
Pozostałe
437
1 142
Należności krótkoterminowe brutto, razem
2 066
2 035
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
-1
-
Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-17
-
Należności krótkoterminowe netto, razem
2 048
2 035
W pozycji „Pozostałe” Spółka prezentuje należności z tytułu sprzedanych udziałów w Blue Vendo Sp. z o.o. w wysokości
425 tys. zł. Należności te zostały spłacone w pierwszym kwartale 2022 r.
8.2 Należności z tytułu dostaw i usług
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tyt. dostaw i usług brutto, razem
1 543
780
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
-1
-
Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-17
-
Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem
1 525
780
8.3 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
W walucie polskiej
1 543
780
W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
-1
-
Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-17
-
Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem
1 525
780
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
41
|
S t r o n a
8.4 Należności z tytułu dostaw i usług wg terminów wymagalności
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 miesiąca
14
-
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
111
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
574
-
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
89
-
Powyżej 1 roku
-
669
Należności przeterminowane na dzień bilansowy
866
-
Należności z tyt. dostaw i usług brutto, razem
1 543
780
Odpisy aktualizujące tytułu utraty wartości
-1
-
Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-17
-
Należności z tyt. dostaw i usług netto, razem
1 525
780
8.5 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 miesiąca
-
-
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
111
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
Powyżej 1 roku
866
669
Należności przeterminowane z tyt. dostaw i usług brutto, razem
866
780
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
-1
-
Odpisy z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-
-
Należności przeterminowane z tyt. dostaw i usług netto, razem
865
780
Główną pozycję należności przeterminowanych stanowi wierzytelność od OPS Invest S.A. W dniu 21 marca 2022 r.
podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między OPS Invest S.A. oraz Skyline
Investment S.A. OPS Invest przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego („WS”)
w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. WS przysługuje wierzytelność od Skyline Investment S.A. w wysokości 464 tys. zł z
tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest S.A. w wysokości 865 tys.
zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy OPS Invest S.A. a Skyline
Investment S.A. W związku z tym odstąpiono od dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu
do tej wierzytelności.
8.6 Aktywa finansowe nieobjęte odpisem aktualizującym
Kontrahent
Rodzaj należności
Wartość należności
na 31.12.2021
(w tys. PLN)
OPS Invest S.A.
odszkodowanie
401
Lazuria Sp. z o.o.
należności handlowe
24
Skyline Energy Sp. z o.o.
pożyczka
108
Kitano Sp. z o.o.
należność za sprzedane udziały
425
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
42
|
S t r o n a
Lazuria Sp. z o.o. w grudniu 2021 roku została zakupiona przez Skyline Investment S.A. od spółki zależnej – Skyline
Development Sp. z o.o. Spółka ta rozpoczyna działalność doradczą, głównie w obszarze nieruchomości i jest w trakcie
negocjacji umów zbycia dwóch terenów inwestycyjnych oraz bazy paliwowej. Spłata zadłużenia Spółki, na mocy
porozumienia, została przesunięta do 31.12.2022 roku.
Pożyczka z dnia 22.03.2021 r., udzielona Skyline Energy Sp. z o.o., została w dniu 08.03.2022 r. aneksowana – termin spłaty
całości pożyczki wraz z należnymi odsetkami przesunięty został do końca 2022 r., chociaż nie jest wykluczona wcześniejsza
spłata całości zobowiązania. Skyline Investment S.A. nie identyfikuje przesłanek do zagrożenia spłaty powyższej pożyczki.
Mając na uwadze aktualną sytuację na rynku energii i usług z nim związanych, SE jest w trakcie pozyskania dwóch
znaczących kontraktów (nadzór inwestorski przy budowie dwóch biogazowni o znacznej mocy) oraz odnowienia zleceń
związanych z oszczędnością energii w spółdzielniach mieszkaniowych na terenie Warszawy. Tym samym przychody SE
umożliwią spłatę terminową pożyczki.
Należności od Kitano Sp. z o.o. dotyczą ostatniej raty płatności za sprzedane udziały. Ostatnia rata w wysokości 425 tys. zł,
zgodnie z harmonogramem płatności z umowy kupna-sprzedaży z dnia 18.02.2020 r., została zapłacona w lutym 2022 r.
Nota 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9.1 Struktura rodzajowa krótkoterminowych aktywów finansowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Obligacje
-
-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
8 447
8 315
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
699
54
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto, razem
9 146
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-22
-76
Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-46
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe netto, razem
9 078
8 293
9.2 Struktura walutowa krótkoterminowych aktywów finansowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
w walucie polskiej
9 078
8 293
w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
-
-
Pożyczki krótkoterminowe netto, razem
9 078
8 293
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
43
|
S t r o n a
9.3 Udzielone pożyczki krótkoterminowe
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Skyline Development Sp. z o.o.
8 317
8 293
Szubski Maciej
22
22
Skyline Energy Sp. z o.o.
108
-
Pożyczki krótkoterminowe brutto, razem
8 447
8 315
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
-22
-22
Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-42
-
Pożyczki krótkoterminowe netto, razem
8 383
8 293
Termin spłaty pożyczek udzielonych zarówno Skyline Energy, jak też Skyline Development Sp. z o.o. został ustalony na
31.12.2022 r. W przypadku pożyczki dla Skyline Energy Sp. z o.o. nie jest wykluczona wcześniejsza spłata całości
zobowiązania. Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność utworzenia odpisu aktualizującego
z tytułu utraty wartości przedmiotowych pożyczek.
Nota 10. Aktywa dotyczące podatku bieżącego
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiada aktywów w postaci należności z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych.
Nota 11. Środki pieniężne
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 158
-
Środki pieniężne w kasie
-
-
Inne środki pieniężne
-
-
Środki pieniężne, razem
1 158
-
Nota 12. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
5
6
Prace rozwojowe niezakończone
-
-
Pozostałe
5
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
10
6
Nota 13. Kapitał zakładowy
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji na początek okresu (w pełni opłacone)
23 321 000
23 321 000
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)
23 321 000
23 321 000
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
1
1
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
44
|
S t r o n a
13.1 Struktura kapitału zakładowego
Seria
Rodzaj
Uprzywilejowanie
Liczba
Wartość
nominalna
Sposób
objęcia
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
A
na okaziciela
nieuprzywilejowane
100 000
100 000
gotówka
1997r.
1998r.
B
na okaziciela
nieuprzywilejowane
2 295 400
2 295 400
aport
1998r.
1999r.
C
na okaziciela
nieuprzywilejowane
10 000
10 000
gotówka
1998r.
2001r.
D
na okaziciela
nieuprzywilejowane
4 094 600
4 094 600
gotówka
2006r.
2007r.
E
na okaziciela
nieuprzywilejowane
1 500 000
1 500 000
gotówka
2006r.
2007r.
F
na okaziciela
nieuprzywilejowane
2 000 000
2 000 000
gotówka
2008r.
2008r.
G
na okaziciela
nieuprzywilejowane
11 800 000
11 800 000
aport
2017r.
2018r.
H
na okaziciela
nieuprzywilejowane
1 521 000
1 521 000
aport
2018r.
2018r.
RAZEM
23 321 000
23 321 000
Akcjonariat na dzień 31.12.2021 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZ
1.
Sławomir Halaba
3 133 333
13,44%
13,44%
2.
IMW Sp. z o.o.
3 000 000
12,86%
12,86%
3.
Jerzy Rey
2 324 348
9,97%
9,97%
4.
TalentMedia Balcans Sp. z o.o.
1 977 000
8,48%
8,48%
5.
Bartłomiej Kawecki
1 500 000
6,43%
6,43%
6.
Stanisława Halaba
1 379 633
5,92%
5,92%
7.
Łukasz Rey
1 335 834
5,73%
5,73%
8.
Beata Siudak
1 195 046
5,12%
5,12%
9.
Pozostali
7 475 806
32,06%
32,06%
RAZEM
23 321 000
100,00%
100,00%
Akcjonariat na dzień zatwierdzenia do publikacji Sprawozdania
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZ
1.
Sławomir Halaba
3 133 333
13,44%
13,44%
2.
IMW Sp. z o.o.
3 000 000
12,86%
12,86%
3.
Vindictia Sp. z o.o.
2 324 348
9,97%
9,97%
4.
TalentMedia Balcans Sp. z o.o.
1 977 000
8,48%
8,48%
5.
Bartłomiej Kawecki
1 500 000
6,43%
6,43%
6.
Stanisława Halaba
1 379 633
5,92%
5,92%
7.
Łukasz Rey
1 335 834
5,73%
5,73%
8.
Beata Siudak
1 195 046
5,12%
5,12%
9.
Pozostali
7 475 806
32,06%
32,06%
RAZEM
23 321 000
100,00%
100,00%
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
45
|
S t r o n a
13.2 Zysk na jedną akcję
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
w PLN
Liczba akcji na dzień bilansowy
23 321 000
23 321 000
Wartość księgowa na jedną akcję
1,03
1,07
Rozwodniona liczba akcji na dzień bilansowy
23 321 000
23 321 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
1,03
1,07
Średnia ważona liczba akcji w okresie
23 321 000
23 321 000
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą
-0,04
-0,17
Rozwodniona, średnia liczba akcji w okresie
23 321 000
23 321 000
Rozwodniony zysk (strata) za okres na jedną akcję
-0,04
-0,17
13.3 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na 31 grudnia 2020 r. nie występowały czynniki rozwadniające akcje.
Nota 14. Zobowiązania długoterminowe
14.1 Struktura zobowiązań długoterminowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Z tytułu leasingu finansowego
316
69
Z tytułu dłużnych papierów wartościowych
-
-
Pozostałe
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
316
69
14.2 Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
W walucie polskiej
316
69
W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
316
69
14.3 Zobowiązania długoterminowe wg terminów wymagalności
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Od 1 roku do 3 lat
316
69
Od 5 lat do 5 lat
-
-
Powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
316
69
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
46
|
S t r o n a
Nota 15. Rezerwy
15.1 Struktura rezerw
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
915
886
Rezerwa na świadczenia emerytalne
95
9
Pozostałe
49
167
Rezerwy razem, w tym:
1 059
1 062
- długoterminowe
1 010
895
- krótkoterminowe
49
19
15.2 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Naliczone odsetki
855
886
Środki trwałe w leasingu
60
-
Rezerwy na koszty
-
-
Rezerwy razem, w tym:
915
886
Nota 16. Zobowiązania krótkoterminowe
16.1 Struktura zobowiązań krótkoterminowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
74
1 073
Zobowiązania z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych
628
1 498
Zobowiązania z tyt. leasingu
155
97
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
49
278
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
70
457
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
110
580
Zaliczki na dostawy
-
-
Pozostałe zobowiązania
13
95
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
1 099
4 078
16.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
W walucie polskiej
1 099
4 078
W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
1 099
4 078
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
47
|
S t r o n a
16.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wg terminów
wymagalności
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 miesiąca
14
1 037
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
69
-
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
Powyżej 1 roku
-
-
Zobowiązania przeterminowane na dzień bilansowy
159
372
Zobowiązania i z tyt. dostaw i usług, razem
242
1 409
16.4 Przeterminowane zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 miesiąca
-
-
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
-
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
372
Powyżej 1 roku
159
-
Zobowiązania nieprzeterminowane na dzień bilansowy
83
1 037
Zobowiązania i z tyt. dostaw i usług, razem
242
1 409
16.5 Kredyty i pożyczki otrzymane
* Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r.
16.6 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
* Waldemar Skarżyński zmarł w dniu 30.11.2019 r.
Pożyczkodawca
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Wartość na
31.12.2021
Waldemar Skarżyński *
8%
31.12.2019
25
Janusz Petrykowski
0%
brak
42
Paweł Hanusewicz
6%
30.06.2020
7
RAZEM
74
Obligatariusz
Termin wykupu
Oprocentowanie
Wartość na 31.12.2021
(w tys. PLN)
Zabezpieczenie
Waldemar Skarżyński *
30.06.2020
Wibor 3m+1,5%
459
weksel in blanco
Skyline Pro Sp. z o.o.
31.12.2020
6%
169
brak
RAZEM
628
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
48
|
S t r o n a
16.7 Zobowiązania z tytułu leasingu wg terminów wymagalności
(w tys. PLN)
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
Do roku
155
97
Powyżej roku do 3 lat
316
69
Powyżej 3 lat do 5 lat
-
-
Zobowiązania i z tyt. leasingu, razem
471
166
16.8 Struktura aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Stan na
31.12.2021
31.12.2021
tys. PLN
%
(tys. PLN)
%
Aktywa trwałe
14 286
53,75
19 832
65,74
Aktywa obrotowe
12 294
46,25
10 334
34,26
Aktywa razem
26 580
100,00%
30 167
100,00%
Kapitał własny
24 106
90,69
24 958
82,70
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
1 326
4,99
964
3,20
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
1 148
4,32
4 245
14,10
Pasywa razem
26 580
100,00%
30 167
100,00%
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
49
|
S t r o n a
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 17. Przychody ze sprzedaży
17.1 Przychody ze sprzedaży - struktura rodzajowa
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
-
-
Przychody ze sprzedaży usług
73
66
Przychody ze sprzedaży towarów
-
-
Przychody ze sprzedaży materiałów
-
-
Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-17
-
Przychody ze sprzedaży, razem
56
66
17.2 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Sprzedaż krajowa
73
66
Sprzedaż exportowa
-
-
Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-17
-
Przychody ze sprzedaży, razem
56
66
17.3 Segmenty działalności
(w tys. PLN)
Działalność
innowacyjnych
technologii
Działalność
doradcza
Działalność
inwestycyjna
Działalność
odzieżowa
Razem
Przychody segmentu ogółem
-
-
4 211
-
4 211
- w tym przychody z odpisu aktualizującego
-
-
0
-
0
Koszty segmentu ogółem
-
-
-5 314
-
-5 314
- w tym koszty odpisu aktualizującego
-
-
328
-
328
Wynik brutto
-
-
-1 103
-
-1 103
Podatek
-
-
-251
-
-251
Wynik netto
-
-
-852
-
-852
Aktywa ogółem
-
-
26 580
-
26 580
Pasywa ogółem
-
-
26 580
-
26 580
W 2021 r. w Spółce nie wystąpiła działalność zaniechana.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
50
|
S t r o n a
Nota 18. Koszt własny sprzedaży
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Koszt sprzedanych produktów
-
-
Koszt sprzedanych usług
-
-
Koszt sprzedanych towarów
-
-
Koszt sprzedanych materiałów
-
-
Koszt własny sprzedaży razem
-
-
Nota 19. Koszty operacyjne
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Amortyzacja
-52
-43
Zużycie materiałów i energii
-34
-15
Usługi obce
-446
-457
Podatki i opłaty
-37
-9
Wynagrodzenia
-796
-860
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
-170
-113
Pozostałe koszty rodzajowe
-48
-29
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Koszty działalności operacyjnej, razem
-1 583
-1 526
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-
-
Koszty działalności operacyjnej po uwzględnieniu zmiany stanu
produktów, razem
-1 583
-1 526
Nota 20. Pozostałe przychody operacyjne
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
23
-
Dotacje
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
-
Rozwiązanie rezerw
-
-
Inne przychody operacyjne, w tym:
4 069
310
- otrzymane odszkodowanie
4 029
-
Pozostałe przychody operacyjne, razem
4 092
310
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
51
|
S t r o n a
Nota 21. Pozostałe koszty operacyjne
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-1
-
Inne koszty operacyjne
-236
-264
Pozostałe koszty operacyjne, razem
-237
-264
Nota 22. Przychody finansowe
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Dywidendy
-
-
Odsetki
63
293
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
2 057
Inne
-
-
Przychody finansowe, razem
63
2 350
Nota 23. Koszty finansowe
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Odsetki od pożyczek i kredytów
37
87
Pozostałe odsetki
-
-
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
3 129
3 173
Koszty z tyt. aktualizacji wartości aktywów finansowych
328
1 457
Inne
-
-
Koszty finansowe, razem
3 494
4 717
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
52
|
S t r o n a
Nota 24. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem
finansowym
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
A. Zysk (strata) brutto za dany rok
-1 103
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (różnice trwałe)
-
C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym:
-332
- naliczone odsetki od pożyczek
-39
- rozwiązanie rezerw
-293
D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach
lat ubiegłych
-
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) w
tym:
120
- amortyzacja niestanowiąca kosztu uzyskania przychodu
15
- podatek vat niepodlegający odliczeniu i zaliczeniu do kosztów uzyskania
przychodów
12
- pozostałe
93
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w
tym:
658
- odpisy aktualizujące
500
- utworzone rezerwy na przyszłe koszty
135
- naliczone odsetki
23
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte
w księgach lat ubiegłych, w tym:
-1038
- wypłacone wynagrodzenia naliczone w latach ubiegłych
-884
- wykorzystanie utworzonych w latach ubiegłych rezerw
-18
- odsetki naliczone w latach ubiegłych a zapłacone w bieżącym okresie
-136
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:
-
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
-
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-1 695
K. Podatek dochodowy
-
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
53
|
S t r o n a
Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka powiązana
Należności
z tyt. dostaw
i usług
Zobowiązania
z tyt. dostaw
i usług
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzymane
Zobowiązania
z tyt. dłużnych
papierów
wartościowych
Pozostałe
Skyline Pro Sp. z o.o.
10
-
-
-
169
-
Skyline Interim Management Sp. z o.o.
14
-
-
-
-
-
Skyline Development Sp. z o.o.
40
-
12 999
-
-
699
Skyline Energy Sp. z o.o.
11
-
108
-
-
-
Skyline Venture Sp. z o.o.
4
-
-
-
-
-
Lazuria Sp. z o.o.
24
-
-
-
-
-
Transakcje z podmiotami powiązanymi
brutto, razem
103
-
13 107
-
169
699
Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko
kredytowe
-5
-
-143
-
-
-4
Razem
98
-
12 964
-
169
695
Spółka powiązana
Przychody z
działalności
operacyjnej
Koszty
działalności
operacyjnej
Pozostałe
przychody
operacyjne
Pozostałe
koszty
operacyjne
Przychody
finansowe
(odsetki)
Koszty
finansowe
(odsetki)
Skyline Pro Sp. z o.o.
32
-
-
-
-
Skyline Interim Management Sp. z o.o.
1
-
-
-
-
Skyline Development Sp. z o.o.
9
-
-
10
62
-
Skyline Energy Sp. z o.o.
9
-
-
-
1
-
Skyline Venture Sp. z o.o.
6
-
-
-
-
-
Lazuria Sp. z o.o.
3
-
-
-
-
-
Odpis z tytułu ekspozycji na ryzyko kredytowe
-5
-
-
-
-
-
Razem
56
-
-
10
63
-
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
54
|
S t r o n a
Nota 26. Instrumenty finansowe
Nota 27. Podstawowe wskaźniki rentowności i płynności
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
EBITDA
2 380
-1 570
Rentowność na sprzedaży brutto (ROS)
-0,07%
-8017%
Rentowność na działalności operacyjnej (ROP)
4157%
-375%
Rentowność EBITDA
4250%
-2077%
Rentowność kapitału własnego (ROE)
-3,53%
-16,00%
Rentowność aktywów (ROA)
-3,20%
-13,00%
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
9,31%
17,00%
Wskaźnik płynności bieżącej
11,19
2,53
Wskaźnik płynności szybki
11,19
2,53
Nota 28. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu i wynagrodzeniach
(w osobach)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Stan zatrudnienia na koniec okresu
6
5
Średnie zatrudnienie w okresie
5
5
Spółka zatrudnia na umowę o pracę pracowników administracyjnych.
Nazwa pozycji
Kategoria instrumentów finansowych
Stan na
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-
-
Pożyczki długo - i krótkoterminowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
12 964
8 293
Należności z tytułu dostaw i usług
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1 525
780
Pozostałe należności
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
523
1 255
Pozostałe aktywa finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
695
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 158
-
PASYWA
Kredyty i pożyczki długo- i krótkoterminowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
74
1 072
Zobowiązania finansowe, w tym dłużne papiery
wartościowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
628
1 594
Zobowiązania z tytułu leasingu
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
471
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
49
278
Pozostałe zobowiązania
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
123
1 131
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
55
|
S t r o n a
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład Zarządu i Rady Nadzorczej
(w tys. PLN)
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
Zarząd Skyline Investment S.A.
217
235
Rada Nadzorcza Skyline Investment S.A.
96
90
Wynagrodzenie audytora
Umowa z firmą audytorską BGGM Audyt Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod nr. 3489 prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, została zawarta w dniu 7 września 2020
roku w zakresie:
▪ Badania sprawozdania finansowego Skyline Investment S.A. za rok obrotowy kończący się dnia 31.12.2020 roku
oraz za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 roku;
▪ Badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Skyline Investment S.A. za rok obrotowy kończący się dnia
31.12.2020 roku oraz za rok obrotowy kończący się 31.12.2021 roku;
▪ Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Skyline Investment S.A. na dzień 30.06.2020 roku oraz śródroczne
sprawozdanie z sytuacji finansowej Skyline Investment S.A. na dzień 31.06.2021 roku;
▪ Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2020 roku oraz śródroczne
sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31.06.2021 roku.
Wynagrodzenie dla BGGM Audyt Sp. z o.o. za całość czynności związanych z badaniami i przeglądami sprawozdań
finansowych objętych umową opisaną powyżej wynosi 76 tys. zł netto
Nota 29. Informacje o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres
bieżący
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie ujęto żadnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
Nota 30. Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
Spółka powstała jako nowy podmiot, zawiązany w formie spółki akcyjnej i nie posiada prawnego poprzednika.
Nota 31. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdania finansowego o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana
średnioroczna stopa inflacji z okresu działalności Emitenta jest nieznacząca.
Nota 32. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Przed publikacją niniejszego Raportu Emitent nie publikował sprawozdań finansowych za tożsamy okres
sprawozdawczy.
Nota 33. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
56
|
S t r o n a
Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości w prezentowanych okresach.
Nota 34. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanym okresie nie dokonano korekty błędów podstawowych.
Nota 35. Połączenie jednostek
W prezentowanym okresie nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
Spółka posiada udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych i sporządza skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, w którym prezentowane są jednostki podporządkowane wyceniane metodą praw własności.
Nota 36. Wykaz istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółki oraz
jednostek zależnych
Na dzień przekazania do publikacji Sprawozdania w stosunku do Emitenta, toczą się postępowania przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej w stosunku do Skyline
Investment S.A.:
▪ Sąd Okręgowy w Warszawie – XXVI GC 478/19 – z powództwa Bartłomieja Kaweckiego, o zapłatę kwoty
153.886,12 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie należnymi na podstawie art. 481 1KC liczonymi od
dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty. Przedmiotem postępowania jest kara umowna z tytułu niewykonania
przez Emitenta zobowiązania, tj. z tytułu rzekomego niedołożenia należytej staranności w celu wprowadzenia
Akcji serii H do publicznego obrotu giełdowego na GPW w Warszawie S.A. Sprawa w toku.
Nota 37. Najważniejsze wydarzenia u Emitenta w okresie sprawozdawczym
▪ Umowa pożyczki
W dniu 12 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A.
(Pożyczkobiorca) a IMW Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) na kwotę 30.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wyniosło
5% w stosunku rocznym, zaś termin spłaty określony został na 26 kwietnia 2021 roku. Pożyczka zabezpieczona
została oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. § 777 oraz wpisem na hipotekę. Na dzień
zatwierdzenia do publikacji pożyczka została spłacona.
▪ Sprzedaż udziałów spółki zależnej
W dniu 26 stycznia 2021 roku Zarząd Skyline Investment S.A. (Emitent) zawarł Umowę zbycia 100% udziałów
Nurtos Sp. z o.o. (Spółka Zależna) z siedzibą w Warszawie. Udziały nabył podmiot IŁ Capital Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie. Cena zbycia 100% udziałów Spółki Zależnej została określona przez Strony na kwotę 7.771.366,13
zł.
▪ Umowa pożyczki
W dniu 28 stycznia 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A.
(Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę do 3.000.000,00 zł.
Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36
miesięcy od daty wypłaty ostatniej transzy.
▪ Spłata pożyczki
W dniu 29 stycznia 2021 roku Skyline Investment S.A. (Pożyczkobiorca) dokonał spłaty pożyczki wraz
z odsetkami na rzecz Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) w kwocie 190.139,18 zł.
▪ Umowa pożyczki
W dniu 16 lutego 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A.
(Pożyczkodawca) a Skyline Interim Management Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 15.000,00 zł.
Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 28
lutego 2022 r. Na dzień zatwierdzenia do publikacji pożyczka została spłacona.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
57
|
S t r o n a
▪ Obowiązkowa dematerializacja akcji
W dniu 28 lutego 2021 roku Skyline Investment S.A. złożył wniosek o zarejestrowanie akcji
w depozycie papierów wartościowych, tym samym wypełniając obowiązek o obowiązkowej dematerializacji
akcji zgodnie z Ustawą z dnia 30 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych
innych ustaw (Dz. U. 2019 poz. 1798).
▪ Porozumienie w przedmiocie przejęcia długu oraz potrącenia wzajemnych wierzytelności
W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa potrącenia w przedmiocie przejęcia długu oraz
potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy Skyline Investment S.A., Skyline Development Sp. z o.o.,
Skyline Energy Sp. z o.o. a OPS Invest S.A. Kwota potrącenia wyniosła 3.168.299,02 zł.
▪ Umowa pożyczki
W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline Investment S.A.
(Pożyczkodawca) a Skyline Energy Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 107.595,00 zł. Oprocentowanie pożyczki
wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku. Termin spłaty określony został na 31.12.2022 r. Kwota pożyczki stanowi
równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A.
▪ Umowa pożyczki
W dniu 22 marca 2021 roku podpisana została umowa pożyczki pomiędzy Skyline
Investment S.A. (Pożyczkodawca) a Skyline Development Sp. z o.o. (Pożyczkobiorca) na kwotę 2.423.904,12 zł.
Oprocentowanie pożyczki wyniosło WIBOR 1R + 0,1% w skali roku, zaś termin spłaty określony został na 36
miesięcy od daty wypłaty pożyczki. Kwota pożyczki stanowi równowartość wzajemnych rozliczeń wynikających
z przejęcia długu Pożyczkobiorcy wobec OPS Invest S.A.
▪ Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
W dniu 8 czerwca 2021 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które przyjęło
sprawozdania finansowe Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok 2020 oraz dokonało zmian w składzie Rady
Nadzorczej.
▪ Publikacja raportu DPSN
W dniu 29 lipca 2021 roku opublikowany został raport dotyczący stosowania przez Spółkę Dobrych Praktyk
Spółek Notowanych na GPW. Dobre Praktyki 2021 weszły w życie 1 lipca 2021 r. Stosowanie przez spółki zasad
ładu korporacyjnego, zawartych w Dobrych Praktykach, jest dobrowolne, jednak informowanie o ich
stosowaniu należy do zapisanych w regulaminie GPW obowiązków każdej spółki giełdowej.
▪ Rezygnacja członka Rady Nadzorczej
W dniu 20 sierpnia 2021 roku Pan Jarosław Karpiński złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej
Spółki.
▪ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
W dniu 21 września 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które dokonało
zmian w składzie Rady Nadzorczej.
▪ Rezygnacja członka Zarządu
W dniu 22 września 2021 roku Pan Leszek Szwedo złożył rezygnację z funkcji Członka i Wiceprezesa Zarządu
Spółki.
▪ Nabycie udziałów od spółki zależnej
W dniu 21 grudnia 2021 roku została podpisana umowa sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce
Lazuria Sp. z o.o. Skyline Investment S.A. nabyła udziały po cenie nominalnej w zamian za umorzenie części
długu, jaki Skyline Development Sp. z o.o. posiada względem Skyline Investment S.A. (na podstawie umowy
pożyczki z dnia 22 marca 2021 r.).
Nota 38. Zdarzenia po dacie bilansu
▪ Zmiana w Statucie Spółki
W dniu 21 stycznia 2022 roku została zarejestrowana przez Sąd Rejestrowy zmiana w Statucie Spółki
w kontekście wpisu Spółki do rejestru Zarządzających ASI. Zmiana Statutu uzasadniona była koniecznością
dostosowania jego treści do powszechnie obowiązujących przepisów prawa (ustawa z dnia 27 maja 2004 r.
o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi) na cele wpisu Spółki
do rejestru Zarządzających ASI, prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego, zgodnie z art. 70zb i nast.
Ustawy.
Roczne sprawozdanie finansowe
Skyline Investment S. A. w tys. zł
za rok 2021
58
|
S t r o n a
▪ W dniu 21 marca 2022 r. podpisano porozumienie w przedmiocie cesji wierzytelności oraz potrącenia między
OPS Invest S.A. oraz Skyline Investment S.A.
OPS Invest przysługuje wierzytelność pieniężna od spadkobierców Waldemara Skarżyńskiego („WS”)
w wysokości przynajmniej 900 tys. zł. WS przysługuje wierzytelność od Skyline Investment w wysokości 464 tys.
zł z tytułu emisji obligacji. Skyline Investment S.A. przysługuje wierzytelność pieniężna od OPS Invest
w wysokości 865 tys. zł. Strony oświadczyły zgodnie gotowość do wzajemnych rozliczeń należności pomiędzy
OPS Invest a Skyline Investment S.A.
Nota 39. Informacja dotycząca sytuacji związanej z koronawirusem SARS-COV-2/COVID-19
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W ciągu ostatnich lat wirus
rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Kierownictwo uważa taką sytuację za
zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające
dodatkowych ujawnień w poszczególnych Spółkach.
Chociaż w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja ta wciąż się zmienia i nie można
przewidzieć przyszłych skutków, to kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie
możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
Emitent informuje, że obecnie nie odnotowuje negatywnego wpływu wirusa na bieżącą działalność.
Warszawa, 2022-04-27
Zarząd Skyline Investment S.A.:
Jerzy Rey – Prezes Zarządu
………………………………………………………………….
Zbigniew Fornal – Wiceprezes Zarządu
………………………………………………………………….
Główna Księgowa Skyline Investment S.A.:
Aneta Ochocka - Dwulit
………………………………………………………………….
