SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I KWARTAŁ 2022 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ............................................................................................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe ............................................................................................................................... 3
1.2 Bilans .............................................................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ......................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ............................................................................................................................................................. 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ...................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości ................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta ................................................ 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach ..................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. .......................... 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ............. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................ 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego......................................................................................................................................... 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ............................................................................................................................. 14
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów. ............................................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. .. 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję,
z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .......................................................................................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki. .......................................................................................................................... 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ......................................................................................... 15
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ........................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................................................. 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ............................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ..................................................................................................... 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat ...................................................................................................... 22
3.3.3 Komentarz do bilansu ................................................................................................................................ 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych .................................................................................... 24
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki ..................................................................................................... 24
3.4 Zatrudnienie w spółce .................................................................................................................................. 27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które
w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału ....................................................................................................................................... 27
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz ................ 28
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
2
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na WZA. ................................................................................................................ 28
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A................................................................................. 29
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................................................... 29
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.................................. 29
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. .................................................................................................................................. 30
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. .......................................................................................................... 30
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2022 ROKU ................ 31
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe
LP WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN w tys. EUR
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
1 kwartał 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
03-31
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
1 kwartał 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i
materiałów
42 191
39 542
9 079
8 649
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
520
2 343
112
512
III. Zysk (strata) brutto
543
2 405
117
526
IV. Zysk (strata) netto
206
1 823
44
399
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-20 668
-4 416
-4 447
-966
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-565
-261
-122
-57
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-331
-413
-71
-90
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-21 564
-5 090
-4 640
-1 113
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
131 713
165 456
28 310
35 973
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
67 376
101 313
14 482
22 027
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 144
1 268
246
276
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
44 316
75 114
9 525
16 331
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
64 337
64 143
13 828
13 946
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 612
1 631
XV. Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,07
0,61
0,01
0,13
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,07
0,61
0,01
0,13
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
21,45
21,38
4,61
4,65
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
21,45
21,38
4,61
4,65
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
4
1.2 Bilans
LP BILANS [w tys. PLN]
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
27 264
28 827
28 846
1. Wartości niematerialne i prawne 4 163
4 890
7 279
- wartość firmy 4 004
4 755
7 007
2. Rzeczowe aktywa trwałe 16 049
16 067
13 810
3. Należności długoterminowe 0
0
0
3.1. Od jednostek powiązanych 0
0
0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0
0
0
3.3. Od pozostałych jednostek 0
0
0
4. Inwestycje długoterminowe 0
0
0
4.1. Nieruchomości 0
0
0
4.2. Wartości niematerialne i prawne 0
0
0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 0
0
0
a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności 0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,
w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności
0
0
0
- udziały lub akcje w innych jednostkach 0
0
0
c) w pozostałych jednostkach 0
0
0
4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 052
7 870
7 757
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 052
7 870
7 757
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0
0
0
II. Aktywa obrotowe 104 449
136 629
137 840
1. Zapasy 1 794
2 068
2 783
2. Należności krótkoterminowe 67 263
70 311
58 546
2.1. Od jednostek powiązanych 16 576
16 582
28 671
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale 0
0
0
2.3. Od pozostałych jednostek 50 687
53 729
29 875
3. Inwestycje krótkoterminowe 22 868
44 634
59 366
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 868
44 634
59 366
a) w jednostkach powiązanych 0
0
0
b) w pozostałych jednostkach 0
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 22 868
44 634
59 366
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0
0
0
4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 524
19 616
17 145
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0
0
0
IV. Akcje (udziały) własne 0
0
0
A k t y w a r a z e m 131 713
165 456
166 686
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
5
LP BILANS [w tys. PLN]
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
64 337
64 143
56 474
1. Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2. Kapitał zapasowy
47 187
47 187
30 956
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
-10
2
-36
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
9 454
0
16 231
6. Zysk (strata) netto
206
9 454
1 823
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
67 376
101 313
110 212
1.
Rezerwy na zobowiązania
15 487
17 903
13 037
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5 877
7 295
7 991
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2 630
2 630
2 880
a)
długoterminowa
360
360
382
b)
krótkoterminowa
2 270
2 270
2 498
1.3. Pozostałe rezerwy
6 980
7 978
2 166
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
6 980
7 978
2 166
2.
Zobowiązania długoterminowe
1 144
1 268
934
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
2.3. Wobec pozostałych jednostek
1 144
1 268
934
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
44 316
75 114
68 663
3.1. Wobec jednostek powiązanych
5 519
16 824
20 566
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
3.3. Wobec pozostałych jednostek
38 423
57 916
47 467
3.4. Fundusze specjalne
374
374
630
4.
Rozliczenia międzyokresowe
6 429
7 028
27 578
4.1. Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
6 429
7 028
27 578
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
6 429
7 028
27 578
P a s y w a r a z e m
131 713
165 456
166 686
Wartość księgowa
64 337
64 143
56 474
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
21,45
21,38
18,82
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
21,45
21,38
18,82
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat
Lp RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
1 kwartał 2022
okres od 2022-01-
01 do 2022-03-31
1 kwartał 2021
okres od 2021-01-
01 do 2021-03-31
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
42 191
39 542
-
od jednostek powiązanych
7
2 049
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
42 157
39 542
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
34
0
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
36 263
33 278
-
jednostkom powiązanym
142
3 967
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 218
33 278
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
45
0
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
5 928
6 264
IV. Koszty sprzedaży
0
0
V. Koszty ogólnego zarządu
4 965
4 497
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
963
1 767
VII. Pozostałe przychody operacyjne
3 780
2 661
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
28
7
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
60
158
4.
Inne przychody operacyjne
3 692
2 496
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
4 223
2 085
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 309
1 240
3.
Inne koszty operacyjne
914
845
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
520
2 343
X. Przychody finansowe
303
225
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
2.
Odsetki
5
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
298
225
XI. Koszty finansowe
280
163
1.
Odsetki w tym:
175
3
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
105
160
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII. Zysk (strata) brutto
543
2 405
XIV. Podatek dochodowy
337
582
a)
część bieżąca
785
0
b)
część odroczona
-448
582
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI. Zysk (strata) netto
206
1 823
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
7 837
16 896
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,07
0,61
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,07
0,61
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
LP ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
1 kwartał
2022 okres od
2022-01-01 do
2022-03-31
stan na 2021-
12-31
1 kwartał
2021 okres od
2021-01-01 do
2021-03-31
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
64 143
54 664
54 664
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
64 143
54 664
54 664
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
47 187
30 956
30 956
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
0
16 231
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
16 231
0
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0
16 231
0
-
aktualizacja środków trwałych 0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
47 187
47 187
30 956
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
2
-23
-23
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-12
25
-13
a)
zwiększenia (z tytułu)
5
30
30
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych 5
30
30
b)
zmniejszenia (z tytułu)
17
5
43
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
17
5
43
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-10
2
-36
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
16 231
16 231
5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9 454
16 231
16 231
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
9 454
16 231
16 231
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
16 231
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
16 231
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
9 454
0
16 231
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9 454
0
16 231
6. Wynik netto
206
9 454
1 823
a)
zysk netto
206
9 454
1 823
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
64 337
64 143
56 474
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
64 337
62 643
56 474
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
1
kwartał20
21
okres od 2021-
01-01 do
2021-03-31
1 kwartał
20
20
okres od 2020-
01-01 do 2020-
03-31
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
206
1 823
II.
Korekty razem
-20 874
-6 239
1. Amortyzacja
1 378
1 460
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
202
-44
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
24
73
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-28
-7
5. Zmiana stanu rezerw
-2 416
-40
6. Zmiana stanu zapasów
274
-1 130
7. Zmiana stanu należności
3 004
77 405
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-30 611
-75 485
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
7 311
-8 458
10.
Inne korekty
-12
-13
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-20 668
-4 416
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
73
7
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
73
7
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
638
268
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
638
268
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-565
-261
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
331
413
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
307
340
8. Odsetki
24
73
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-331
-413
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-21 564
-5 090
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-21 766
-5 046
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-284
44
F. Środki pieniężne na początek okresu
44 716
64 412
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
23 152
59 322
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
1 046
829
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport kwartalny został sporządzony zgodnie z przepisami:
Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021r., poz. 217, z
późniejszymi zmianami),
Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. z 2017r., poz. 216),
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala
na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe
w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31
ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło
przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie
odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia
go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji
stosuje się postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego
użytkowania gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa
określoną przez rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie
umarzane w okresie 20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło -
pierwsze wyszło” (FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych
na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza
się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje
według metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady
istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone
do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia
zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę
na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość
dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę
wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy
na straty z operacji w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej
z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot
leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe
są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu,
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są
wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako
koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
12
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się w
związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód
ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów,
których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników
danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty
wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na
okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi
obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione
przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich
pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy jednostki wpływają wszystkie
przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku
poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania usługi do
ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr
1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W I kwartale 2021 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 31 marca 2022 roku, wynoszącego
4,6525 zł, na 31 grudnia 2021 roku wynoszącego 4,5994 zł, na 31 marca 2021 roku
wynoszącego 4,6603 zł.
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,6472 zł za
1 kwartał 2022 roku oraz kursu 4,5721 zł za 1 kwartał 2021 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach
w tys. zł
Rezerwy
stan na
2021-12-31
1 kwartał 2022
stan na
2022-03-31
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*wzrost
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
2 630
0
0
0
0
0
2 630
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
7 295
0
1 362
2 806
0
26
5 877
Rezerwa na
zobowiązania
7 978
0
0
994
4
0
6 980
* wzrost wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2021r., a dniem 31.03.2022r.
w tys. zł
Aktywa i odpisy aktualizujące
stan na 2021-
12-31
1 kwartał 2022
stan na 2022-
03-31
zwiększenie zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7 870
4 028
4 846
7 052
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
4 945
3 310
64
8 191
- należności
4 935
3 310
64
8 181
- materiałów
10
0
0
10
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 1 kwartału 2022 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych
i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą. Pozycja
rezerwy na zobowiązania obejmuje głównie:
rezerwę na potencjalne kary w wysokości 1.741 tys. zł, utworzoną zgodnie z
rachunkową zasadą ostrożności wyceny na potencjalne ryzyko operacyjne na
realizowanych kontraktach,
rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w wysokości 4.813 tys. zł, utworzoną
zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
Spółka w I kwartale 2022 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W I kwartale 2022 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W I kwartale 2022 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Koksownia
Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Zarmen
Development Sp. z o.o, Zarmen Energia Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
15
Kopice Sp. z o.o., KOFAMA Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o., Holduct Sp. z o.o.,
Elektrobudowa Sp. z o.o.
W I kwartale 2022 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji
na warunkach innych niż rynkowe.
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W I kwartale 2022 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w I kwartale 2022 roku nie wypłacała dywidendy, a Zarząd nie zadeklarował wypłaty
dywidendy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie i skutki epidemii koronawirusa, to zdarzenia których wpływu i skutków przy
posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. W dniu 28 kwietnia 2022 roku raportem
bieżącym numer 18/2022 Spółka poinformowała o zawarciu ugody sądowej z MPEC w
Olsztynie. Szczegóły zostały opisane w pkt. 3.9 pozostałych informacji. Nie wystąpiły inne
zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w
formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
16
LP POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
1. Należności warunkowe
15 332
15 613
16 609
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
15 332
15 613
16 609
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 332
15 613
16 609
2. Zobowiązania warunkowe
56 754
60 304
89 695
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
2.2. Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
56 754
60 304
89 695
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
56 754
60 304
89 695
3. Inne (z tytułu)
0
0
0
-
Pozycje pozabilansowe, razem
72 086
75 917
106 304
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jaki
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów.
W 2021 roku Spółka rozpoczęła działalność w segmentach przesyłu gazu i kogeneracji. Są to
kolejne obszary przemysłu, w których Remak-Energomontaż S.A. zamierza realizować swoje
usługi. Pozwoli to jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła przychodów i poszerzyć obszary dla
rozwoju i wzrostu potencjału w kolejnych latach. Aktualnie Spółka realizuje projekty i składa
kolejne oferty na prace w nowych segmentach.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I kwartale 2022 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty, w tym przede wszystkim na prace w Elektrociepłowniach w Huerth oraz w
Wolfsburgu w Niemczech, w Elektrowni w Jaworznie, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-
Koźlu i Puławach, w ITPO w Olsztyn dla Doosan Lentjes GmbH, w PKN Orlen a także dla JT
S.A.. Intensywne prace nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania
nowych zadań od znanych partnerów jak: ArcelorMittal Poland S.A., PKN ORLEN S.A., PGNiG
S.A. oraz Elektrociepłowni Zielona Góra. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
portfel zleceń Spółki na rok 2021 wypełniony jest w 50,0%. Spółka aktywnie pracuje nad
pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów w planowanych inwestycjach energetycznych,
ciepłowniczych, jak również w obszarach gazownictwa i kogeneracji zarówno w Polsce oraz
zagranicą, których realizacja przypadać będzie w następnych latach.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
19
W ciągu I kwartału 2022 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
podpisanie umowy z ArcelorMittal Poland S.A. na wykonanie remontów turbin parowych
TG-1, TG-2, TG-3 w Zdzieszowicach. Wartość umowy wynosi 13.947 tys. zł netto,
aneks zwiększający wartość podpisanej umowy z Mitsubishi Power Europe GmbH na
wykonanie montażu rurociągów w ramach przedsięwzięcia w elektrowni w Wolfsburgu.
Wartość aneksu zwiększającego wartość pierwotnej umowy wynosi 810 tys. EUR netto,
podpisanie umowy z Elektrociepłownią Zielona Góra Sp. z o.o. na wykonanie remontów,
przeglądów i obsługi serwisowej turbiny parowej 7CK65 oraz generatora 50WX18Z-059
wraz z ich wyposażeniem. Wartość umowy wynosi 9.499 tys. zł netto,
podpisanie umowy z PKN ORLEN S.A. na prace remontowe kotła nr 1 na Wydziale kotłowym
w Zakładzie Produkcyjnym PKN Orlen S.A. w Płocku. Wartość umowy wynosi 1.261 tys. zł,
podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na kotłach zainstalowanych w Zakładach
Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 7.750 tys. zł netto,
podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na urządzeniach pomocniczych maszynowni
zainstalowanych w Zakładach Zamawiającego.. Wartość umowy wynosi 5.250 tys. zł netto,
podpisanie umowy ramowej z PGNiG Termika S.A. określającej warunki i zasady
wykonywania przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego prac w trybie doraźnym i
awaryjnym w zakresie mechanicznym na turbozespołach zainstalowanych w Zakładach
Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 4.500 tys. zł netto.
W I kwartale 2022 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
montaż rurociągów okołokotłowych w Elektrociepłowni w Wolfsburgu,
montaż części ciśnieniowej kotła WTE, systemu podawania i spalania paliwa oraz urządzeń
okołokotłowych dla Doosan Lentjes GmbH w ITPO Olsztyn,
montaż części ciśnieniowej kotła OP350 i urządzeń pomocniczych, a także montaż turbiny
parowej w Zakładach Azotowych Puławy,
prefabrykacja i montaż rurociągów gazu dla JT S.A. w ramach inwestycji pn. „Rozbudowa
Tłoczni Gazu Odolanów”,
wykonanie instalacji kotła na biomasę w Green Steam w Huerth w Niemczech,
wykonanie prac w ramach zadania inwestycyjnego EPC „Budowa dwóch nowych
zbiorników magazynowych o pojemności 500 m3 każdy, pompowni technologicznej wraz
z infrastrukturą na instalacji Polimeroasfaltów Zakładu Produkcyjnego w Płocku” w PKN
Orlen S.A,
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
20
modernizację pompowni ropy i paliw Góra w Inowrocławskich Kopalniach Soli Solino
w Inowrocławiu,
budowa kompresorowni tlenu na Wydziale Amoniaku w Jednostce Produkującej Nawozy
w Grupie Azoty Zakładach Azotowych Kędzierzyn S.A.,
wykonanie prac w ramach zadania ”Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji wraz z
niezbędną infrastrukturą techniczną przy ul. Dąbskiej w Szczecinie, w celu realizacji
projektu inwestycyjnego pn.: Budowa źródła wysokosprawnej kogeneracji w Szczecinie”.
W I kwartale 2022 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W I kwartale 2022 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 42.191 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w I kwartale
2022 roku i w I kwartale 2021 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2022 1 kwartał 2021
tys. zł struktura tys. zł struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 42 191
100,00%
39 542
100,00%
- usługi budowlano-montażowe 35 941
85,19%
27 248
68,91%
- usługi remontowo-serwisowe 5 730
13,58%
12 115
30,64%
- usługi nieprzemysłowe 486
1,15%
162
0,41%
- pozostała sprzedaż 34
0,08%
17
0,04%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura terytorialna)
w tym:
42 191
100,00%
39 542
100,00%
- kraj 21 938
52,00%
26 946
68,15%
- eksport 20 253
48,00%
12 596
31,85%
Spółka odnotowała w I kwartale 2022 roku wzrost przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost wyniósł 6,7%, na co wpływ miały przychody
z wyceny kontraktów długoterminowych.
Przychody w I kwartale 2022 roku w wysokości 42.191 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach realizowanych przez Spółkę w
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
21
Elektrociepłowniach w Wolfsburgu i w Huerth w Niemczech, Kopalni Soli Solino oraz w
Zakładach Azotowych w Kędzierzynie-Koźlu, ITPO w Olsztynie. Łączne przychody z tych
kontraktów zamknęły się w I kwartale 2022 roku kwotą 31.330 tys. zł.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w I kwartale na segment usług remontowo –
serwisowych i przełożyła się na spadek przychodów z tego segmentu do poziomu 13,58% w I
kwartale 2022 roku w stosunku 30,64% w I kwartale 2021 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz wpływem wojny w Ukrainie na sytuację w Polsce i innych krajach Europy.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i wpływ powyższych zdarzeń na jej działalność,
jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na poziom przychodów w perspektywie
całego 2022 roku uniemożliwia oszacowania ich wpływu na przychody w dłuższym horyzoncie
czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2022 1 kwartał 2021
w tys. zł % w tys. zł %
Ogółem 42 191
100,0
39 542
100,0
Polska 21 938
52,0
26 946
68,1
Litwa 0
0,0
2 662
6,7
Niemcy 20 253
48,0
129
0,3
Malta 0
0,0
3 648
9,2
Finlandia 0
0,0
6 157
15,6
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 kwartał 2022 roku
i 1 kwartał 2021 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
22
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat
Na uzyskane wyniki w I kwartale 2022 roku wpływ miały: bardzo wymagające otoczenie
gospodarcze, rosnące koszty materiałów, w szczególności wyrobów stalowych, koszty usług
podwykonawców oraz koszty robocizny. W odniesieniu do analogicznego okresu
poprzedniego roku, w I kwartale 2022 roku odnotowaliśmy nieznaczny wzrost przychodów
Spółki.
Poziom przychodów Spółki w I kwartale 2022 roku jest o 6,7% wyższy niż
w I kwartale 2021 roku. Pozyskane w latach ubiegłych duże kontrakty na prace
w Elektrociepłowniach Wolfsburg i Huerth w Niemczech, Kopalni Soli Solino oraz w Zakładach
Mitsubishi Hitachi
Power Systems
Europe GmbH
JT SA Zakłady Azotowe
Kędzierzyn SA
DOOSAN LENTJES
GMBH
Pozostałe
19 269
5 535
3 728
2 608
11 051
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw. 2022 roku w tys. zł
Polimex-Mostostal
S.A.
Kilpilahti Power
Plant Ltd
SIEMENS Mitsubishi Hitachi
Power Systems
Europe GmbH
Pozostałe
6 219
6 157
3 648
3 483
20 035
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw. 2021 roku w tys. zł
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
23
Azotowych Kędzierzyn - Koźle przyczyniły się w głównej mierze do osiągniętego poziomu
sprzedaży w tym okresie. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 5.928 tys. zł jest o
5,4% niższy od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu
wzrosły o 10,4% względem poziomu osiągniętego w I kwartale 2021 roku, co przełożyło się na
wzrost ich udziału w sprzedaży do 11,8% z 11,4% w roku ubiegłym. Wynik na pozostałej
działalności operacyjnej wyniósł -443 tys. zł wobec 576 tys. zł w porównywalnym okresie roku
ubiegłego. Spółka zanotowała dodatni wynik na działalności finansowej w kwocie 23 tys. zł
wobec zysku wynoszącego 62 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wynik brutto
po I kwartale 2022 roku wyniósł 543 tys. zł, co oznacza spadek o 77,4% względem wyniku
uzyskanego za analogiczny okres roku ubiegłego. Spółka zakończyła I kwartał 2022 roku
wynikiem netto w wysokości 206 tys. zł.
3.3.3 Komentarz do bilansu
Suma bilansowa wynosiła na 31 marca 2022 roku 131.713 tys. zł, co stanowi spadek o 20,4%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. obniżył się w stosunku do stanu na koniec 2021
roku i wyniósł 27.264 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej wzrósł z 17,4%
na koniec 2021 roku do 20,7% na koniec I kwartału 2022 roku. W I kwartale 2022 roku
inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 601 tys. zł. Przedmiotem inwestycji były
urządzenia do świadczenia usług oraz nakłady na budowę hali magazynowej a także sprzęt,
środki transportu, wyposażenie biurowe i oprogramowanie komputerowe. Inwestycje były
finansowane ze środków własnych oraz przy pomocy leasingu finansowego. Struktura
rodzajowa rzeczowych aktywów trwałych na koniec I kwartału 2022 roku nie uległa istotnym
zmianom w stosunku do końca 2021 roku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach
przewidują rozbudowę zaplecza technicznego, kontynuację budowy hali magazynowej oraz
zakupy sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych generacji wspomagających realizację
podstawowych projektów. Natomiast aktualna sytuacja gospodarcza i geopolityczna może
istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki mocno ograniczając wydatki w tym obszarze.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe pozostały na zbliżonym poziomie względem
stanu z końca roku ubiegłego. Pozycja ta obejmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki obniżył się o 32.180 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 31.03.2022 roku stanowił 79,3% wobec 82,6% na
koniec 2021 roku. Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział należności
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
24
krótkoterminowych w sumie bilansowej zwiększył się do 51,1% na koniec I kwartału 2022 roku
(42,5% na koniec 2021 roku), natomiast zmniejszył się udział środków pieniężnych do poziomu
17,4% na koniec I kwartału 2022 ( 27% na koniec 2021 roku). Udział krótkoterminowych
rozliczeń międzyokresowych w sumie bilansowej zmniejszył się z 11,9% na koniec 2021 roku
do 9,5% na koniec I kwartału 2022 roku, głównie z tytułu wyceny kontraktów
niezakończonych.
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły do kwoty 64.337 tys. zł. Poziom rezerw
zmniejszył się o kwotę 2.416 tys. zł w porównaniu z końcem roku ubiegłego, głównie z
powodu zmniejszenia poziomu rezerw z tytułu podatku odroczonego i wykorzystania rezerw
na zobowiązania. Zobowiązania długoterminowe pozostały na zbliżonych poziomach do
uzyskanych na koniec 2021 roku. Obniżył się natomiast stan zobowiązań krótkoterminowych
o kwotę 30.798 tys. zł, głównie w wyniku obniżenia się stanu zobowiązań handlowych. Na
dzień 31.03.2022 roku obniżył się również stan rozliczeń międzyokresowych o kwotę 599 tys.
zł. Spadek w tej pozycji odnotowano w zakresie rozliczeń związanych z wyceną kontraktów
niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto w okresie 3 miesięcy 2022 roku były ujemne i wyniosły -21.564
tys. zł i na dzień 31.03.2022 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne
w wysokości 22.868 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 31.03.2022 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki
Sytuację finansową w I kwartale 2022 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
25
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 kwartał 2022
okres od 2022-
01-01 do 2022-
03-31
Rok 2021 okres
od 2021-01-01
do 2021-12-31
1 kwartał 2021
okres od 2021-
01-01 do 2021-
03-31
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2,3%
3,9%
4,5%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,2%
5,0%
5,9%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
4,5%
7,7%
9,6%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
0,5%
4,2%
4,6%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,4
1,8
2,0
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,3
1,8
2,0
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,51
0,61
0,66
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje,
leasing itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki /
EBITDA
-10,99
-2,49
-15,18
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
4
3
6
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
143
113
133
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
95
121
156
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
52
-5
-17
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 31 marca 2022 roku
22.868 tys. zł i jest o 21.766 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2021 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
26
w Spółce główny wpływ będzie miał rozwój sytuacji gospodarczej w Polsce i na świecie oraz
wpływ wojny w Ukrainie.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec I kwartału 2022 roku Spółka nie korzystała z kredytów
bankowych. Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec I kwartału 2022 roku ukształtował się na optymalnym
poziomie i wyniósł 2,4. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż. Jednak
w związku z epidemią koronawirusa nastąpiło ograniczenie możliwości pozyskania nowych
kontraktów, co może być odzwierciedlone w sytuacji finansowej Spółki w kolejnych
kwartałach.
W I kwartale 2022 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 143 dni, co oznacza wydłużenie
cyklu o 30 dni w stosunku do 2021 roku. Średni cykl regulowania zobowiązań skrócił się o 26
dni i wyniósł 95 dni. Powyższy wzrost cyklu rotacji należności wynika w głównej mierze z
trudnej sytuacji gospodarczej firm działających w Polsce, która jest spowodowana min.
panującą od 2 lat epidemią koronawirusa, co w efekcie zaczyna powodować zatory płatnicze.
W I kwartale 2022 roku Spółka nie korzystała z kredytów. Na dzień bilansowy Spółka
nie wykazała zaangażowania kredytowego.
W związku ze skutkami epidemii koronawirusa a także konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy
Spółka podkreśla, że jej działalność gospodarcza i sytuacja finansowa nie jest obecnie
zagrożona i nie widzi niebezpieczeństwa utraty płynności finansowej, ani trudności w
regulowaniu zobowiązań finansowych. Niemniej sytuacja ta najprawdopodobniej spowoduje
zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2022, jednak na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu powyższych
zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia stabilności finansowej
spółki, umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Co więcej
pojawiły się nowe czynniki ryzyka związane ze zmniejszeniem ilości ofert dostępnych na rynku,
problemami dostawców w związku z wstrzymaniem produkcji, niedostępnością produktów
lub półproduktów, czy możliwość pojawienia się zatorów płatniczych. Nie bez znaczenia dla
działalności jest również rosnąca inflacja.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
27
3.4 Zatrudnienie w spółce
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 kwartale 2022 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie Ogółem Polska Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
555
457
98
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
234
219
15
pracownicy na stanowiskach robotniczych
321
238
83
Na dzień 31.03.2022 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 543 osoby.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Aktualnie główne obszary ryzyka Spółki wiążą się ze skutkami wojny w Ukrainie. Wojna
wywołana przez Rosję a także sankcje nałożone na Rosję skutkujące m.in. zamknięciem
szlaków handlowych przez Ukrainę jak również wstrzymaniem produkcji wyrobów i surowców
z tego rejonu mają negatywny wpływ na gospodarkę światową w tym także na gospodarkę
Polski. Trudno oszacować skalę skutków tych wydarzeń, można się jednak spodziewać, że
konflikt przełoży sią na dalszy wzrost inflacji, wahania kursów walut, wzrost cen towarów i
usług, spowolnienie procesów inwestycyjnych.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji mogące przełożyć się na ich
sytuację finansową i problemy z realizacją zawartych kontraktów,
- niedostępność produktów lub półproduktów,
- zmiana polityki energetycznej oraz wydłużające się procedury rozstrzygania przetargów
publicznych związane z protestami podmiotów biorących w nich udział,
- zmiany cen paliw i w rezultacie trudne do przewidzenia przeobrażenia na rynku
inwestycyjnym zawiązanym z surowcami energetycznymi i w sektorze wytwarzania energii,
- zmniejszenie ilości ofert na rynku, co może skutkować pojawieniem się mocnej konkurencji
cenowej przekładającej się wprost na spadek marż,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- ogólnogospodarcze skutki konfliktu zbrojnego, wywołanego przez Rosję na terenie Ukrainy.
W dłuższym horyzoncie czasu zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż S.A.
związane są z niepewnością rozwoju sytuacji związanej z wojną na Ukrainie mimo, że spółka
nie posiada bezpośrednich relacji z podmiotami prowadzącymi działalność na terenie Ukrainy
i Rosji. Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
28
reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia
sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu nie są możliwe do określenia.
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2022 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 31 marca 2022 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów - 1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA - tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów - 401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA - tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny
Aviva Santander
236.784 akcji/głosów - 236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA - tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów - 198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA - tj. 6,62 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Jacek Sadowski – 1000 szt.
Marcin Garlej – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
W dniu 27 maja 2020 roku złożony został pozew przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki
Cieplnej sp. z o.o („MPEC”) przeciwko Remak-Energomontaż S.A. dotyczący umowy
na „Zaprojektowanie i wybudowanie instalacji wykorzystującej biomasę w MPEC Sp. z o.o.
w Olsztynie”. MPEC domaga się zapłaty kary umownej za nieterminowe zakończenie
inwestycji w wysokości 5.918 tys. PLN.
Zdaniem Zarządu Remak-Energomontaż S.A. roszczenia objęte powództwem są bezzasadne.
Niedotrzymanie terminu zakończenia inwestycji nastąpiło z przyczyn niezależnych od Spółki.
Zarząd dokonał oceny ryzyka związanego z zaistniałą sytuacją i mając na uwadze zasadę
ostrożności zdecydował o utworzeniu w księgach roku 2019 rezerwy na potencjalna karę
w wysokości 1.741 tys. PLN.
W dniu 28 kwietnia 2022 roku strony zawarły ugodę (dalej jako: ”Ugoda”) w w/w sprawie,
przed Sądem Okręgowym w Olsztynie, która po uprawomocnieniu się postanowienia o
umorzeniu postępowania, będzie stanowić zakończenie postępowania sądowego wszczętego
w oparciu o złożony przez MPEC pozew o zapłatę. Przedmiotowa Ugoda zobowiązuje Remak-
Energomontaż S.A. do zapłaty na rzecz MPEC kwoty 3.346.000,00 zł, która poza roszczeniami
z tytułu gwarancji i rękojmi wynikającymi z Umowy i ewentualnie przysługującymi MPEC po
dniu 31 grudnia 2021 roku, będzie wyczerpywać wszelkie wzajemne roszczenia stron.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
30
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu
do zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma Opis
Łączna kwota
w tys. zł
Mitsubishi Hitachi Power
Systems Europe GmbH
trzy gwarancje o łącznej wartości 2.271 tys. EUR, z czego
gwarancja z najdłuższym terminem ważności do 02.07.2024
roku
10 268
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 15.332 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za I kwartał 2022 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku
31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
I KWARTAŁ 2022 ROKU
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku zostało zatwierdzone przez
Zarząd Spółki REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Jacek Sadowski – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Marcin Garlej – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 28 kwietnia 2022 roku.
